SMB-FINANCE

Servicios de consultoría en: Estrategia, Gestión integral del negocio (Balanced Scorecard), Finanzas,

Contabilidad y fiscalidad, Controlling industrial, Gestión de proyectos y Lean Manufacturing.

Oriol Bozzo - Economista Licenciado en ADE. Diplomado en Ciencias empresariales Técnico en Comercio Internacional por la UE

Móvil: 650,766,834 Email: obozzo@smb-finance.com 0871 - Artés (Barcelona)

www.smb-finance.com

METODOLOGÍABasado en: El conocimiento académico y en su traducción práctica. La experiencia de nuestros empleados y socios en empresas

multinacionales de diversos sectores. En la parte superior "si no puedes medirlo, no puedes hacerlo".

La utilización del paquete office con PowerPivot y su adaptación como extensión ERP del cliente a través de la importación de datos con: Excel, txt. Conexión a través de bases de datos relacionales. Servidores SQL, Microsoft Acces,

Oracle, Teradata, Sybase, Informix, IBM DB, OLEDB, ODBC,

La utilización de herramientas de “Business Intellingence”:

NUESTRO VALOR AÑADIDO (1/3)Porqué es diferente SMB-FINANCE.?. Nuestros servicios y las metodologías en que se basan tienen por objetivo: Dar suporte en el proceso de Dirección Estratégica. Visión global y gestión integral a través del Cuadro de Mando

Integral (BSC: Balanced Scorecard). Proporcionar herramientas de BI adaptadas a PYMES en cuanto a

complejidad y coste. Incrementar la eficiencia en el control financiero y de gestión:

Automatización del cálculo numérico. Menor tiempo de procesamiento y mas tiempo para el análisis, aspecto esencial para la toma de decisiones tanto estratégicas como funcionales

Mejorar de la cantidad y calidad de la información: Mas áreas cubiertas. Mayor output (informes, gráficos, ratios, indicadores de rendimiento, etc).

Tener un “partner” en la construcción de ventajas competitivas. Reducir la estructura, incrementar la flexibilidad y la productividad. Disponer de mas tiempo para vuestro “Core-business”. Tranquilidad: Nosotros hacemos los cálculos y os ayudamos a

interpretarlos. Proximidad.

Que supone para vosotros:

NUESTRO VALOR AÑADIDO (2/3)y... porqué son importantes la estrategia, una visión global y una gestión integral equilibrada?. En la actualidad la antigua forma de dirección de empresas basada únicamente en la medición financiera ya no es suficiente!. Algunos motivos serian.... La creciente competitividad en un mercado global ha aumentado la

dificultad de la gestión empresarial, gestión que requiere el análisis sistemático de un nivel de información y datos muy superiores, que requiere un enfoque diferente.

Activos intangibles o capital intelectual se han convertido en un factor clave para la generación de ventajas competitivas sostenidas y, por tanto, para asegurar la supervivencia a corto plazo, el éxito en el mediano plazo y la prosperidad a largo plazo.

Para gestionarlos se impone el uso de nuevos modelos de gestión, todo ello bajo la premisa "si no puedes medirlo, no puedes manejarlo".

En SMB-FINANCE os proponemos:

SERVICIOS (1/2) Consultoría estratégica

Planes estratégicos empresariales Planes de reestructuración y viabilidad Planes de empresa y planes de negocio Análisis DAFO

Consultoría integral: Cuadro de Mando Integral (BSC) Proyecto de implementación de un Cuadro de Mando Integral QCI/BSC - Rendimiento empresarial global QCI/BSC - Perspectiva financiera QCI/BSC - Perspectiva de cliente QCI/BSC - Perspectiva interna QCI/BSC - Perspectiva de aprendizaje y crecimiento

Consultoría Financiera. Dirección Financiera Externalitzada Contabilidad financiera: Estados Financieros Estatutarios (IFRS) Contabilidad de gestión: Estados Financieros Internos Corporativos Contabilidad financiera y de gestión: Gestión operacional del negocio Planificación financiera: presupuestos, proyecciones, análisis de sensibilidad y escenarios Valoración económica y financiera. Valoración de empresas Reporting financiero Consultoría empresarial para nuevas empresas (start-ups) Reporting financiero y presentaciones a grupos externos de interés Planificación y consolidación de Estados Financieros. (BPC) reporting

Consultoría IT en finanzas y contabilidad. Consultoría fiscal Software en contabilidad y finanzas para PYMES. Extensiones a ERPs Consultoría fiscal y contable

Consultoría en controlling industrial Consultoría en gestión de proyectos Consultoría operacional. “Lean manufacturing”

SERVICIOS (2/2)Que conllevan colaborar en:

Diseñar, revisar y modificar les estrategias en cas que sea necesario. Fortalecimiento de los activos intangibles: cultura organizativa, capacidades técnicas y

organizacionales, implicación del personal, propiedad intelectual, el know-how, los procesos de innovación y mejora.

Mejorar las fortalezas y minimizar las debilidades a través del análisis DAFO. Proporcionar un sistema de gestión integral que usted puede controlar el desarrollo de

estrategias. (CMI/BSC). Optimizar el control financiero, control de gestión “controlling” industrial. Proporcionar una adecuada gestión de proyectos. Evitar derroches. Manufactura esbelta o “Lean Manufacturing”.

Con el objetivo de: Proporcionar dirección, unidad, propósito. Incrementar el valor de los activos intangibles. Mejorar la productividad de los procesos

internos (excelencia operacional). Crear ventajas competitivas sostenidas. Mejorar la competitividad local e internacional. Satisfacer y superar les expectativas de los

clientes. Mejorar el rendimiento financiero. Incrementar el valor de los accionistas.

CONSULTORÍA ESTRATÉGICAA SMB-FINANCE os ayudamos a: Alinear la misión, la visión, los objetivos y los diferentes niveles de estrategia. Identificar todas las actividades críticas que han de contemplarse en la

estrategia. Proporcionar dirección, propósito y sentido de unidad, es a decir, dirección a ll/p. Ajustar la empresa a su entorno. Maximizar los recursos tangibles e intangibles.

Con el objetivo de: Crear nuevas oportunidades de negocio. Trabajar para la innovación, la mejora

continua i la excelencia operacional. Conseguir ventajas competitivas futuras. Satisfacer de manera continuada a los

clientes. Mejorar la rentabilidad financiera. Maximizar el valor de los accionistas.Es a decir:

Consolidar el éxito a m/p y poner los cimientos para la prosperidad a ll/p.

PLANES ESTRATÉGICOS EMPRESARIALES (1/2)1 ANÁLISIS ESTRATÉGICO: el análisis estratégico consiste en: Definición de la misión y objetivos estratégicos: Entrevistas con la Dirección y otros

miembros del personal de la empresa. Análisis interno: Recopilación, análisis o elaboración de información económico-

financiera de la empresa: Planes Estratégicos, Planes de Negocios, Estados Financieros, Presupuestos, Planes operativos, Planes de Marketing…

Análisis externo: Recopilación y análisis de las fuentes relativas a la industria, mercado y entorno en general.

Informe económico y financiero preliminar: Análisis dinámico comparativo, diagnóstico y recomendaciones. Diagnóstico de la empresa basado en el DAFO (SWOT): debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades.

2- FORMULACIÓN O REVISIÓN DE ESTRATÉGIAS. Diseño de opciones estratégicas: incluye análisis financiero de escenarios (cada

opción) y una evaluación del potencial de negocio futuro de la empresa para cada uno de estos escenarios.

Selección de la estrategia: Selección y revisión de la estrategia corporativa o de negocios.

Implementación de la estrategia: Aplicación mediante el Cuadro de Mando Integral (CMI/BSC). El mapa estratégico traslada la misión en temas estratégicos y objetivos mensurables. Definición de métricas apropiadas para la empresa: los indicadores financieros (KPI) y conductores operacionales (drivers).

Control estratégico: Definición del plan de implementación de los programas estratégicos y de los planes de acción y revisión.

PLANES ESTRATÉGICOS EMPRESARIALES (2/2)I también:

Definir los objetivos funcionales en consonancia con la estrategia corporativa o de empresa y la estrategia de negocio,

Seleccionando las métricas que mejor se adapten a vuestra empresa,  controlando su evolución individual i la contribución a los resultados de la compañía.  

ANÁLISIS DAFO (SWOT)

Incremento

Reducción

OPORTUNIDADESFORTALEZAS:

AMENAZAS: DEBILIDADES: Elementos negativos de

el entorno que reducen el atractivo de mercado.

Elementos positivos de el entorno que incrementan el atractivo de mercado.

Las ventajas competitivas de la empresa.

Factores fundamentales para el desarrollo de la estrategia

Todo lo que falta a la empresa o el que la empresa podría hacer mejor y que representa una desventaja competitiva.

PLANES DE REESTRUCTURACIÓN Y VIABILIDADSi es el caso, os ayudamos a reorganizar una o mas estructuras de la empresa con el objetivo principal de hacerla rentable o de debolverla a el camíno. Mediante técnicas de análisis y planificación os ayudamos a determinar que está fallando y a diseñar el mejor camino posible para debolver la empresa a la solvencia. Este proceso puede incluir algunas de las siguientes acciones:

Etapa d’anàlisi: La revisión estratégica, El análisis financiero. El controlling

industrial. Un análisis DAFO.

Planes de acción: Plan Estratégico a largo plazo. Plan de Reestructuración a medio plazo. Plan de empresa anual,

PLANES DE EMPRESA Y PLANES DE NEGOCIO

A SMB-FINANCE os ayudamos a crear vuestro Plan de empresa. 

Este documento es la hoja de ruta para la Dirección Ejecutiva y operacional de una organización para el próximo año.

En grandes empresas, este depende del Plan Estratégico. 

Su objetivo fundamental es desarrollar las estrategias corporativas a través de les diferentes áreas funcionales, estableciendo programas operacionales y tácticos así como planes de actuación.

CONSULTORIA INTEGRAL: CUADRO DE MANDO INTEGRAL (BSC) (1/6)

Proyecto de implementación de un CMI. Rendimiento empresarial global. Perspectivas Financiera, Clientes, Interna y de Aprendizaje y Crecimiento

THE BALANCED SCORECARD:PREGUNTAS FUNDAMENTALES (2/6)

“¿Para satisfacer a nuestros clientes y accionistas, en que procesos internos deberíamos sobresalir?”

PORCESOS EMPRESARIALES INTERNOS

“¿Para conseguir nuestra visión, como nos deberían ver nuestros clientes?"

CLIENTES

“¿Para tener éxito, como nos deberían ver nuestros accionistas”?

FINANZAS

Para conseguir nuestra visión, como mantendremos nuestra habilidad para cambiar y mejorar?”

APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO

THE BALANCED SCORECARDSÍSTESIS DE FUNCIONAMIENTO (3/6)

El Cuadro de Mando Integral (BSC/QCI), una potente herramienta de gestión y ejecución de la estrategia diseñada por Robert Kaplan i David Norton y muy utilizada por las grandes empresas.

El BSC/CMI traduce la misión y estrategia de la empresa en objetivos e indicadores a través de un conjunto equilibrado de perspectivas, el área financiera, el área de clientes, el área interna y el área de innovación, aprendizaje y crezimiento.

KPIs financieros & Drivers operacionales: Incluye indicadores que responden a la estrategia y a los resultados deseados (kpi-outputs), así como indicadores sobre los procesos que impulsarán dichos resultados a medio y largo plazo, también conocidos como inductores de actuación (kpi-drivers).

El CMI complementa los indicadores financieros de la actuación pasada con medidas de los inductores de actuación futura que, por su naturaleza, sirven de información avanzada respecto del cumplimento de la estrategia y de los resultados o objetivos claves.

Clarifica y transmite la visión, objetivos y estrategia.

- BSC transmite la visión, objetivos y estrategias. -Proporciona unidad de

propósito - Genera consenso.

-BSC es un proyecto de equipo

Planificación empresarial:-Equilibra objetivos.

-Alinear los objetivos, las iniciativas estratégicas de

estrategias && hitos. -Asignar los recursos. -Supervisar el

progreso

Educación y feedback estratégico:

-Articula una visión compartida y proporciona la adecuada

formación.-Subministra información

estratégica. -Facilita la revisión estratégica y

el aprendizaje..

Establece un sistema eficaz de comunicación:

-Comunica & educa. -BSC como un sistema de información comunicación

multinivel de doble vía. -Liga recompensas con

medidas de desempeño.

CUADRO DE MANDO INTEGRAL

THE BALANCED SCORECARD:SÍNTESIS DE FUNCIONAMIENTO (4/6)

BSC: PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN (5/6)

Gestión del proyecto

Análisis de

datos

Definición del

equipo

Definición de

objetivos estratégic

os

Construcción del mapa

estratégico

Definición de

programas estratégicos

Control de gestión

Definición de objetivos,

KPI’s i inductores de

negocio

Plan de implemen

tación

a) Equipo pera el liderazgo (alta dirección).b) Equipo central (Comandos intermedios)c) Equipo de mediación (Personal técnico quilificado)

a) Definición de objetivos.b) Definición de KPI, propiedad, frecuencia de revisión.c) Definición de los tipos de cálculo y el informe relacionado.d) Asignación de recursos.e) Síntesis de medidas: Síntesis de los atributos asociados a cada medida.f) Comprobación del equilibrio entre indicadores de resultados (KPIs) y conductores operativos de negocio (drivers).

a) Nombre del programa.b) Responsabilidad del programa y patrocinadores.c) Recursos asignados al programa.d) Beneficios del programa y impacto esperado en los objetivos estratégicos.e) Definición del peso del programa, el rango y la puntuación individual y total.f) Comprobación de la objetividad y equidad con la alta dirección.g) Comprobación de los programes versus sus objetivos estratégicos: “Ningún objetivo estratégico sin programa.

THE BALANCED SCORECARD: EJEMPLOS DE INFORMES (6/6)

P. FINANCIERA

P. CLIENTES

P. INTERNA

P. APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO

CONSULTORÍA FINANCIERA (1/4)

Estados Financieros Estatutarios y Corporativos. Gestión operacional

del negocio. Valoraciones económicas y financieras. Presupuestos,

análisis de sensibilidad y escenarios, etc.

CONSULTORÍA FINANCIERA (2/4)

En SMB-FINANCE proporcionamos servicios de emisión y análisis del conjunto completo de Estados Financieros Estatutarios de conformidad con el Plan General Contable Español y las IAS/IFRS.

Balance de situación. Cuenta de Perdidas y Ganancias. Estado de origen y aplicación de fondos. Estado de flujos de efectivo. Estado de cambios en el patrimonio neto. Estado de cambios en la situación financiera.

Los Estados Financieros Estatutarios se centran en el rendimiento pasado y son de interés para: El Director General (CEO), El Director Financiero (CFO), El comité ejecutivo de manera total o parcial. Los accionistas Grupos externos de interés

Proporcionan una perspectiva general de la salud financiera de la empresa. La información que contienen debe proporcionar la base para la toma de decisiones actuales y futuras.  

Son utilizados por la dirección para conocer: La situación económica y

financiera. Los resultados y su evolución en

términos absolutos y relativos. La rentabilidad de la empresa en

les sus diferentes áreas durante el ejercicio en curso.

Etc.

ESTADOS FINANCIEROS ESTATUTARIOS

Origen: La contabilidad financiera. El PGC. Las normes contables internacionales (IFRS)

CONSULTORÍA FINANCIERA (3/4)

En SMB-FINANCE proporcionamos servicios de emisión y análisis de E. F. Corporativos.

Los Estados Financieros Corporativos interesan a: La matriz del grupo. El Director General (CEO), El Director Financiero (CFO), El comité ejecutivo de manera total o parcial. Los accionistas (en ocasiones)

Son utilizados por la dirección para conocer: La rentabilidad de la empresa (PyG). La fortaleza y posición financiera  (Balance:

Activos vs Patrimonio Neto + Pasivos); Capital Utilizado vs Financiación

Información de interés interno, como por ejemplo líneas de producto, mercados o cualquier otra desagregación basada en centros de coste o en proyectos para poner algunos ejemplos.

ESTADOS FINANCIEROS CORPORATIVOS

Son específicos de cada empresa. Tienen una orientación hacia la proyección de datos para ayudar a la toma interna de decisiones de dirección.  Incluyen información relativa al rendimiento pasado juntamente con datos previstos.

Balance por períodos (Activo vs Patrimonio Neto + Pasivos)

Balance por períodos (Capital utilizado vs financiación Posición financiera neta. Cuenta de Perdidas y Ganancias Analítica:

Comparativo, por períodos, por líneas de producto, …. Informes y estadísticas de ventas. Presupuestos, proyecciones financieras, análisis

comparativos, análisis de sensibilidad y escenarios. Estudios de viabilidad. Valoración de proyectos. Informes de fusiones y consolidaciones, Etc... 

Origen: Contabilidad financiera, controlling industrial, información ERP, datos estadísticos, etc.

CONSULTORÍA FINANCIERA (4/4)Planificación financiera: presupuestos, proyecciones, análisis de sensibilidad y escenarios.

Valoración económica y financiera de empresas

La Planificación financiera consta de: Planificación financiera a largo plazo:

Inversiones en capital. Planificación financiera a corto Plazo:

Presupuestos anuales. Análisis de escenarios. Análisis de sensibilidad.

Valoración económica y financiera:Principales metodologías: Cash Flow: Flujos de caja descontados. Balance de Situación: Métodos estáticos

basados en información contable (Valor Patrimonial).

Cuenta de Resultados: Valoración a partir de información bursátil: Método de los múltiplos.

Métodos de valoración mixtos (fondo de comercio).

Creación de valor. Valoración de empresas mediante

opciones reales:  

ESCENARIO PESIMISTA

ESCENARIO MODERADO

ESCENARIO OPTIMISTA

INDUSTRIAL CONTROLLING

Descripción: Proceso interno clave a caballo de las áreas de finanzas, producción-ingeñieria. Establece el coste estándar basado en enfoque de contabilidad de costes ABC (Coste Basado en la Actividad)

Controla los procesos internos y proporciona información clave sobre el producto/servicio respecto de variables como capacidad, costes, productividad, desperdicios, etc.

Específico: Debe adaptarse a la singularidad de la empresa y su proceso productivo.

Detecta variaciones entre costes reales vs estándares y ayuda a reducirlas.

En SMB-FINANCE os podemos ayudar a establecer o revisar el vuestro sistema de controlling industrial y a determinar vuestro escandallo de costes basado en:

COSTES ABC: ACTIVITY BASED COSTING

Composición de materiales o “Bill of materials (BOM)”: Descripción jerarquizada del producto por componentes y materias primas.

Ruta del proceso:  Descripción de las fases y operaciones por las cuales debe pasar el producto. Estimación del coste hora/máquina.

Asignación de costes fijos:  Metodología para asignar costes fijos a productos individuales. 

PyG por la línea de productos/negocios:Utilidad:

PyG por producto-cliente: Análisis de costes por ordenes de producción: Presupuesto industrial:

PROJECT MANAGEMENTLa gestión de proyectos es el proceso de planificación, organización y control de los recursos bajo procedimientos internos de la compañía. La gestión de proyectos persigue la consecución de objetivos específicos, que por

su complejidad y naturaleza deben gestionarse de manera diferente a los procesos habituales.

La dirección del proyecto realiza una planificación de las principales iniciativas, asigna recursos y coordina iniciativas interdependientes, todo para maximizar los recursos y mejorar la eficiencia.

La dirección del proyecto proporciona dirección y propósito. Se realiza para resolver o minimizar restricciones financieras y/o temporales, planificando la secuencia de todas las actividades y evaluando el uso de recursos con el fin de obtener una primera imatgen de la cronología del proyecto global y su coste.

SMB-FINANCE ofrecemos servicios de consultoría en gestión de proyectos y externalización de la gestión de proyectos a nuestros clientes actuales, todos ellos relacionados con nuestras áreas de especialización

JUST IN TIME Flujo continuo.

Cadencia de fabricación "Takt time"

Producción “Pull”. Producción en células Estandarización. Reducción de la

preparación. Control de inventarios. Trabajo

multidisciplinario.

JIDOKA Control visual. 5 S. Respuesta a las no

conformidades. Sistemas a prueba de

errores (Poke-Yoke). Ergonomía. Automatización. TPM (Gestión de la

Producción Total)

PRODUCCIÓN ESTANDARIZADA Y EQUILIBRADA

SATISFACCIÓN DEL CLIENTE. ÉXITO DEL NEGOCIO

LEAN MANUFACTURING: (1/3)PRINCIPIOS FUNDAMENTALES Control realizado por

todos los trabajadores en todas las fases de la cadena de producción.

Sistema para producir y suministrar el producto adecuado, en el momento adecuado, en las cantidades adecuadas.

Respeto por los trabajadores.

Trabajo en equipo

Delegación de responsabilidades

Formación multidisciplinaria

Cooperación a lo largo de la cadena

de valorRelaciones con los

proveedores

LEAN MANUFACTURING: (2/3)

INVENTARIOSI

DEFECTESD

MOVIMIENTOS

M

SOBRE- PRODUCCIÓN

/ BAJA-PRODUCCIÓN

P

ESPERA

E

TRANSPORTE

T

SOBRE PROCESAMENTIENTO

S P

Cualquier espera entre etapas del

proceso productivo

Añadir más valor a un producto o

servicio por el que los clientes no están

dispuestos a pagar

Hacer mas de lo demandado, o hacerlo mas pronto de lo requerido

Movimientos innecesarios de

persones y materiales

Cualquier aspecto del producto o servicio que NO cumpla con las especificaciones

del cliente

Malbaratamientos

relacionados con el exceso de inventarios o inventarios

obsoletos:

Movimientos de trabajo

entre áreas o oficinas que no añaden valor al

producto o servicio

LOS PRINCIPALES MALBARATAMIENTOS A ELIMINAR

LEAN MANUFACTURING: (3/3)

PROCESOSP

Mejorar la calidad y eficiencia de los procesos.

Aumento de la productividad

TIEMPOT

Reducción del tiempo de

maduración, fabricación y

entrega

RECURSOSR

Racionalizar el uso de recursos de la empresa. Reducción del espacio de

trabajo. Reducción de inventarios.

COSTES C

Reducción de malbaratamientos

Reducción de residuos.

Mejora del Coste Unitario

CALIDADC

Aumentar la calidad de los productos o servicios

CLIENTESC

Productos más ajustados a las especificaciones de los clientes.

Incremento de la satisfacción.

RENTABILIDADR

Reducción del Capital de Trabajo

Incremento del Cash Flow.

Incremento de la rentabilidad.

LOS PRINCIPALES BENEFICIOS

INFORMACIÓN RELEVANTE Y DE CALIDAD PARA LA TOMA DE DECISIONES

La información puede presentarse de muchas maneras pero debe ser de calidad, relevante y en un formato adaptado a cada contexto.

En SMB-FINANCE os ayudamos a preparar presentaciones para grupos externos de interés en catalán, español e inglés.

Pera mas información les invitamos a entrar en nuestra pagina web:www.smb-finance.com https://prezi.com/-wa3xhkdx4oq/smb-financecom-presentation/Adicionalmente y sin compromiso, si se registren en

nuestra web tendrán acceso a conjunto de ejemplos del material expuesto en esta presentación.

Per cualquier aclaración estamos a la su disposición

GRACIAS POR SU ATENCIÓN Y HASTA PRONTO.

Oriol Bozzo - Economista Licenciado en ADE. Diplomado en Ciencias empresariales Técnico en Comercio Internacional por la UE

Móvil: 650,766,834 Email: obozzo@smb-finance.com 0871 - Artés (Barcelona) https://es.linkedin.com/in/oriolbozz

o