procedimeinto de compras y recibo
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TGG – I SEMESTRE – FUNDAMENTOS DE COCINA CONTROL DE COMPRAS Y
CONTROL DE RECIBO
CONTROL Y COSTOS DE ALIMENTOS Y BEBIDAS 1 JOAN MANUEL KALMAR CARDOZO
CONTROL DE COMPRAS 1.- EL DEPARTAMENTO DE COMPRAS Se recomienda el uso de Compras Centralizadas, es decir se debe encargar solo a una persona de hacer las compras del establecimiento, esto facilita el control de la administración sobre este proceso y además del jefe de compras sobre los proveedores. Este proceso es importante porque por este departamento se presentan innumerables fugas o pérdidas de dinero como por ejemplo la doble facturación, las participaciones con los proveedores para salir favorecidos en la compra, ETC. Para que el director del departamento de compras, este seguro sobre que comprar, como comprar, características del producto, épocas de abundancia, etc., se deben diseñar unos formatos que recopilan toda esta información y que reciben el nombre de ESPECIFICACIONES DE COMPRA ESTÁNDAR. Estas especificaciones sirven para dar uniformidad y consistencia al recibo, ayudan a evitar pérdidas y a mantener los costos. Las especificaciones deben ser realizadas por las personas que manejan o trabajan con los elementos que se van a comprar, para que orienten sobre la CALIDAD, el PESO, el TAMAÑO requerido, los FACTORES deseables y/o indeseables, etc. En estas especificaciones nunca se determinan los precios ni las cantidades, pues de hacerlo se tendrían que cambiar cada vez que variemos las cantidades a comprar y cuando en el mercado cambien los precios, y en ese caso dejarían de ser estándar. Las especificaciones deben ser conocidas por el proveedor para que sepa como despacharnos los productos que le solicitamos, por el jefe de recibos para que sepa como aceptar el producto, y por supuesto por quienes colaboraron en su elaboración. Para comprar debe tener en cuenta lo siguiente: *.- Tamaño del negocio *.- Estructura del menú *.- Capacidad de almacenamiento *.- Capacidad de pago *.- Volumen de ventas
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*.- Condiciones o características del producto 2.- MÉTODOS DE COMPRA .*- MERCADO ABIERTO: Este método ofrece las ventajas de un contacto con un número mayor de proveedores y para lograrlo se pueden utilizar los medios de comunicación o se pueden visitar si es el caso. Se dividen en: COTIZACIONES: Se utilizan los medios de comunicación para lograr el mayor número de ofertas, las cuales se analizan, se clasifican, se eligen por lo menos tres alternativas y se ponen a consideración de la Junta de compras o el Dueño del negocio. Por lo general en un cuadro de clasificación que reúne esta información:
PROVEEDOR CALIDAD PRECIO CREDITO CANTIDAD SERVICIO
MERCADO LIBRE: se utiliza para aquellos productos que hay que adquirir directamente en plaza de mercado; en el mismo momento de la compra se puede escoger la calidad, el precio, el tamaño, el peso por unidad y la presentación del producto; como es lógico no se pueden cambiar las cantidades determinadas por el departamento de compras. *- CONTRATISTAS: se usan para productos de alto consumo que no se pueden tener almacenados porque se corre el riesgo de perderlos, debido a sus características especiales, como por ejemplo: la leche, los bizcochos, los postres, etc. Con estos productos debemos fijar con anticipación con el proveedor las cantidades normales que consumieron y la frecuencia con la que nos los deben entregar. 3.- PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR UNA COMPRA
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Lo primero que se debe detectar es la necesidad de la compra, la cual se determina a través de los siguientes formatos: LISTA DE MERCADOS: Se utiliza para los productos perecederos, de difícil almacenaje o también llamados de consumo diario o compras de cocina. El chef debe tener en cuenta los eventos que están pronosticados y en colaboración con el almacenista determinar con base en el PAR STOCK de cada producto las cantidades que se deben comprar de ellos. Luego el encargado de compras ubica a los proveedores y diligencia en el formato los precios y marca a cual de los tres es al que se le debe comprar. Este formato lo termina de llenar el encargado de recibos anotando en el las cantidades que realmente llegaron. SOLICITUD DE COMPRAS El almacenista está en la obligación de detectar los puntos en los cuales debe hacer el pedido de mercancía, para evitar que se interrumpa la producción y que le fallemos a los clientes. Por ello se elabora esta solicitud en la cual el almacenista registra la unidad de almacenaje, la existencia, el consumo en el período, la cantidad que requiere y el nombre del artículo y la envía al encargado de compras para que el llene los datos de la última compra y compare precios con las cotizaciones actualizadas que tiene. Este formato pasa luego al Gerente de Alimentos para que el marque la cotización que el autoriza y la devuelve al encargado de compras para que se elabore la orden de compra al proveedor. Una vez detectadas estas necesidades se realizan las compras, y para ello se usan dos formas más: una que es el comprobante de compras para aquellos productos de los cuales el proveedor no da factura (frutas y verduras en plazas de mercado) y con ello se justifica el egreso. El otro formato ya lo mencionamos que es la orden de compra, la cual se realiza para productos de fácil almacenaje o los conocidos como no perecederos. 4.- CLASIFICACION DE LOS PROVEEDORES
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Proveedores elegidos:
Habituales
Ocasionales
Reserva
Proveedores Obligados: Monopolio
Circunstancias de lugar
Desestimados: No tenemos contactos comerciales
Potenciales:
Supermercados
Cooperativas
Carnicerías
Tiendas
etc.
5.- FORMATOS *.- ESPECIFICACIONES DE COMPRA ESTANDARD *.- CONTROL DE PROVEEDORES POR ARTÍCULO *.- LISTA DE MERCADO *.- SOLICITUD DE COMPRA *.- ORDEN DE COMPRA
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RESTAURANT – ITO ESPECIFICACIONES DE COMPRA ESTÁNDAR
ARTÍCULO PRESENTACIÓN PESO
PROMEDIO UNIDAD
FACTORES DESEABLES
FACTORES DESCARTABLES
ÉPOCA DE ABUNDANCIA
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RESTAURANT - ITO CONTROL DE PROVEEDORES POR ARTÍCULO
ARTÍCULO: GRUPO DE INVENTARIOS
MARCA PROVEEDOR TELÉFONO DIRECCIÓN ÚLTIMA COMPRA
UNIDAD OBSERVACIONES FECHA CANTIDAD PRECIO
REALIZADO POR REVISADO POR V.B. GERENCIA
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RESTAURANT – ITO LISTA DE MERCADO PARA VERDURAS Y LÁCTEOS I
FECHA: DD/MM/AA
EX
IST
.
ARTÍCULO
UN
IDA
D
PA
R S
TO
CK
CA
NT
IDA
D
PE
DID
A
PRECIOS
CANTIDAD
RECIBIDA A B C
AJÍ
AJO
APIO
ARVEJAS
BERRO
BIZCOCHOS
BRÓCOLI
CEBOLLA CABEZONA BLANCA
CEBOLLA LARGA
CEBOLLA PUERRO
CILANTRO
GUASCAS
HABICHUELAS
HUEVOS AA
HUEVOS DE CODORNIZ
LAUREL
LECHE
LECHUGAS
MAZORCA
PAN FRANCÉS
PAN TAJADO
PAPA CRIOLLA
PAPA PASTUSA
PAPA SABANERA
PEPINO COHOMBRO
PEREJIL
PIMENTÓN
PLÁTANO MADURO
PLÁTANO VERDE
REPOLLO MORADO
TOMATE CHONTO
TOMATE MILANO
TOMILLO
TORTAS
YUCA
ZANAHORIA
PROVEEDORES: B
A C
REALIZADO POR REVISADO POR V.B. GERENCIA
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RESTAURANT – ITO LISTA DE MERCADO PARA FRUTAS Y OTROS
FECHA: DD/MM/AA
EX
IST
.
ARTÍCULO
UN
IDA
D
PA
R S
TO
CK
CA
NT
IDA
D
PE
DID
A
PRECIOS
CANTIDAD
RECIBIDA A B C
AGUACATE
ANON
BANANO
BANANO BOCADILLO
BREVAS
CHIRIMOYA
CIRUELAS
COCOS
CURUBA
DURAZNO
FRESAS
GRANADILLA
GUANABANA
GUAYABAS
LIMON
LULO
MANDARINA
MANGO
MANZANA
MARACUYA
MELON
MORA
NARANJA COMUN
NARANJA TANJELO
PAPAYA
PATILLA
PERA
PIÑA
TAMARINDO
TORONJA
UVA BLANCA
UVA NEGRA
ZAPOTE
OTROS DE FRUTAS Y VERDURAS
PROVEEDORES: B
A C
REALIZADO POR REVISADO POR V.B. GERENCIA
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RESTAURANT – ITO SOLICITUD GENERAL DE COMPRAS DE ALMACÉN
FECHA DE PEDIDO
(DD/MM/AA) FECHA REQUERIDA No.
ALIMENTOS BEBIDAS SUMINISTROS
ALMACÉN
ARTÍCULO
COMPRAS
OBSERVACIONES UND EXIST.
CONSUMO
PERÍODO
CANT.
REQ.
ÚLTIMA COMPRA COTIZACIONES
FECHA CANT. PRECIO PROVEEDOR A B C
PR
OV
EE
DO
RE
S
A ALMACENISTA
B COMPRAS
C JEFE AYB
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RESTAURANT - ITO ORDEN DE COMPRA
SEÑORES: SOLICITUD No.
DIRECCIÓN FECHA
ELABORACIÓN
TELÉFONO DD/MM/AA
CIUDAD FECHA ENTREGA
UNIDAD CANT. DESCRIPCIÓN PRECIO
UNITARIO
VALOR
TOTAL
1. EL PLAZO DE ENTREGA ES IMPRORROGABLE SUB TOTAL 2. LA MERCANCÍA SE ENTIENDE PUESTA EN EL RESTAURANTE
DESCUENTO( %)
3. EL PEDIDO DEBE SER ACOMPAÑADO POR ESTA ORDEN
IVA ( %)
4. ROGAMOS ENVIAR FACTURA ACOMPAÑADA DE LA PRESENTE ORDEN PARA SU CANCELACIÓN
TOTAL
JEFE DE COMPRAS V.B. GERENCIA CONDICIONES DE PAGO
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CONTROL DE RECIBOS 1.- PRINCIPIOS GENERALES DEL RECIBO Mantener el equipo de pesas y medidas en perfecto estado. Mantener el área de recibo limpia y ordenada Haber recibido copias de lista de mercado o de orden de compra, según el caso, para conocer cuando llegará la mercancía. Realizar el conteo físico de cada artículo que se este recibiendo, verificar las cantidades con la copia de la orden de compra o la lista de mercado. Constatar que los precios de la orden de compra, y de la lista de mercado sean los mismos que el proveedor anotó en la factura. Verificar la calidad de los productos contra las especificaciones de compra estándar. Pasar la mercancía al almacén una vez cumplido el proceso de información. 2.- TRATAMIENTO DE LA INFORMACIÓN Este tema hace referencia a lo que debe hacerse una vez recibida la mercancía, dentro del establecimiento. Todos los productos que se compren tienen una clasificación específica y un tratamiento de almacenaje o de inventario (no perecedero) o de directo (perecedero). Veamos esta clasificación:
TIPO GRUPO INVENTARIO CÓDIGO TRATAMIENTO
Perecedero
Carnes y Salsamentaria CS Inventario
Pescados y Mariscos PM Inventario
Aves y Caza AC Inventario
Lácteos 1 L1 Directo
Frutas y Verduras FV Directo
No perecedero
Lácteos 2 L2 Inventario Enlatados y Envasados EE Inventario
Granos G Inventario
Licores LC Inventario
Vinos V Inventario
Cervezas C Inventario
Gaseosas GS Inventario
Cigarrillos CG Inventario
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3.- PROCEDIMIENTO CORRECTO PARA EL RECIBO DE LA MERCANCIA Vamos a ver un procedimiento general para recibir mercancía. Tener lista la copia de la orden de compra o la lista de mercado para saber que va a llegar y así preparar la zona de recibo. Clasificar esta información por fecha de llegada. Seleccionar las especificaciones de compra estándar para hacer un correcto recibo. Verificar la orden de compra contra la factura del proveedor. Realizar el conteo físico de la mercancía. Si hay alguna inexactitud entre la factura y el recibo o entre la factura y la orden de compra hacer un memo de corrección de factura. Aceptar la mercancía y firmar la copia de la factura del proveedor. Colocarle al original de la factura el sello de recibos y llenar los datos correspondientes. En ausencia de la factura del proveedor se debe llenar un formato llamado mercancía recibida sin factura. Llenar el comprobante de recibo de mercancías. Si se han recibido carnes elaborar el meat tag. Pasar la mercancía al almacén con su correspondiente documentación. Al finalizar el día recopilar toda la información en el reporte diario de recibo de mercancías. 4.- FORMATOS *.- MEMO DE CORRECCIÓN DE FACTURA *.- MERCANCIA RECIBIDA SIN FACTURA *.- REPORTE DIARIO DE RECIBO DE MERCANCIAS *.- MEAT TAG
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RESTAURANT - ITO MEMO DE CORRECCIÓN DE FACTURA N°
SEÑORES:
C.C. O NIT
DIRECCIÓN FACTURA N°
TELÉFONO FECHA DE RECIBO
CIUDAD DD/MM/AA
UNIDAD CANT. DESCRIPCIÓN DE LA
MERCANCÍA DEVUELTA
VALORES
UNITARIO TOTAL.
VALOR TOTAL DE LA MERCANCÍA NO ACEPTADA O NO RECIBIDA SIN IVA
VALOR DEL IVA CORRESPONDIENTE A LA MERCANCÍA DEVUELTA O NO RECIBIDA
VALOR INICIAL DE LA FACTURA SIN IVA
VALOR INICIAL DEL IVA EN LA FACTURA
NUEVO VALOR A CANCELAR POR LA FACTURA SIN IVA
NUEVO VALOR DEL IVA CORRESPONDIENTE A ESA FACTURA
TOTAL A CANCELAR POR ESTA FACTURA
MOTIVO (S) DE ESTE MEMO DE CORRECCIÓN
ENCARGADO DE
RECIBOS
FIRMA DEL PROVEEDOR O SU
REPRESENTANTE Y SELLO
INDISPENSABLE LA PRESENTACIÓN DE ESTA
FORMA PARA SU CANCELACIÓN, ACOMPAÑADA
DE LA FACTURA ORIGINAL
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RESTAURANT - ITO MERCANCÍA RECIBIDA SIN FACTURA N°
SEÑORES:
C.C. O NIT
FECHA DE
RECIBO
DIRECCIÓN DD/MM/AA
TELÉFONO
CIUDAD
UNIDAD CANT. DESCRIPCIÓN DE LA
MERCANCÍA DEVUELTA
VALORES
UNITARIO TOTAL.
VALOR TOTAL DE LA MERCANCÍA ANTES DE IVA
DESCUENTOS
IVA
VALOR TOTAL
ENCARGADO DE RECIBOS FIRMA DEL PROVEEDOR O SU REPRESENTANTE Y
SELLO
INDISPENSABLE LA PRESENTACIÓN DE ESTA FORMA
PARA SU CANCELACIÓN, ACOMPAÑADA DE LA FACTURA
DEL PROVEEDOR
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RESTAURANT - ITO No.:
REPORTE DIARIO DE RECIBO DE MERCANCÍAS HOJA No.:
No
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TOTALES
RECOPILACIÓN
CS PM AC FV L1 L2 G EE
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LC V C GS
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CG
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RIO
TO
TA
L
RECIBIDO POR: REVISADO POR:
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RESTAURANT - ITO MEAT TAG N°
CLASE GRUPO DE INVENTARIO
CALIDAD PESO TOTAL
N° DE PORCIONES O N° DE PIEZAS
COSTO KILO
PROVEEDOR COSTO TOTAL
FECHA DE RECIBO REPORTE DIARIO DE RECIBO N°
FECHA MÁXIMA DE CONSUMO
RESTAURANT - ITO MEAT TAG N°
CLASE GRUPO DE INVENTARIO
CALIDAD PESO TOTAL
N° DE PORCIONES O N° DE PIEZAS
COSTO KILO
PROVEEDOR COSTO TOTAL
FECHA DE RECIBO REPORTE DIARIO DE RECIBO N°
FECHA MÁXIMA DE CONSUMO