producciÓn y comercializaciÓn de crema de calÉndula...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CREMA DE CALÉNDULA PARA EL CUIDADO DE LA PIEL –
CALENDU CREPIL
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
CARMEN ROSA SANTOS TARAZONA –
Administración de Empresas
GINA MAGALY SILVA CONDORI –
Administración de Empresas
BRIAN PHILLIP SPARROW ANICAMA –
Administración de Empresas
YAJHAIRA FLOR TUMIALAN RAMOS –
Negocios Internacionales
JONATHAN AMADO ZEGARRA ANASTACIO –
Administración de Empresas
Asesor:
Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo
Lima – Perú
2019
Índice
Índice de figuras ............................................................................................................... 7
Índice de tablas ................................................................................................................10
Resumen Ejecutivo ..........................................................................................................20
Capítulo I: Información general ........................................................................................23
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ............................................... 23
1.2. Actividad económica, código CIIU ...................................................................... 24
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS ......................................................... 26
1.3.1. Definición del negocio. ................................................................................26
1.3.2. Actividad económica. ..................................................................................26
1.3.3. Modelo B2C. ...............................................................................................26
1.3.4. Criterios de Segmentación. .........................................................................27
1.3.5. Modelo Canvas. ..........................................................................................28
1.4. Descripción del producto o servicio .................................................................... 30
1.5. Oportunidad de negocio ..................................................................................... 42
1.6. Estrategia genérica de la empresa ..................................................................... 44
Capítulo II: Análisis del entorno .......................................................................................45
2.1. Análisis del Macro Entorno ................................................................................. 45
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ........................45
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ......45
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ........................................................................................49
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................51
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. 52
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ......................58
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) .....................60
2.1.2.1. Mercado internacional. ........................................................................60
2.1.2.2. Mercado del consumidor. ....................................................................61
2.1.2.3. Mercado de proveedores. ....................................................................63
2.1.2.4. Mercado competidor. ...........................................................................65
2.1.2.5. Mercado distribuidor. ...........................................................................72
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ......................75
2.2. Análisis del Micro entorno .................................................................................. 78
2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad ........................................78
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ............................................................79
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores .....................................................81
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos ...............................................................82
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada ..........................................84
Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................86
3.1. Visión y misión de la empresa. ........................................................................... 86
3.2. Análisis FODA. ................................................................................................... 86
3.3. Objetivo General. ............................................................................................... 89
3.4. Objetivos Específicos. ........................................................................................ 89
Capítulo IV: Estudio de mercado .....................................................................................90
4.1. Investigación de mercado. ................................................................................. 90
4.1.1. Criterios de segmentación. .........................................................................90
4.1.2. Marco muestral ...........................................................................................91
4.1.3. Tipo de Investigación: .................................................................................96
4.1.3.1. Investigación cualitativa: Entrevista a profundidad. ..............................96
4.1.3.2. Investigación cualitativa: Focus Group............................................... 112
4.1.3.3. Estudio cuantitativo: Encuestas ......................................................... 121
4.2. Demanda y Oferta. ........................................................................................... 141
4.2.1. Mercado Potencial. ................................................................................... 141
4.2.2. Mercado Disponible .................................................................................. 147
4.2.3. Mercado Efectivo ...................................................................................... 148
4.2.4. Mercado Objetivo ..................................................................................... 152
4.2.5. Frecuencia de compra .............................................................................. 153
4.2.6. Demanda anual: ....................................................................................... 155
4.2.7. Estacionalidad: ......................................................................................... 155
4.2.8. Programa de ventas: ................................................................................ 158
4.3. Marketing Mix. .................................................................................................. 182
4.3.1. Producto. .................................................................................................. 182
4.3.2. Precio ....................................................................................................... 188
4.3.3. Plaza. ....................................................................................................... 195
4.3.1. Promoción. ............................................................................................... 198
4.3.1.1. Campaña de lanzamiento. ................................................................. 198
4.3.1.2. Campaña para todo el año. ............................................................... 213
Capítulo V: Estudio legal y organizacional ..................................................................... 226
5.1. Estudio legal. ................................................................................................... 226
5.1.1. Forma societaria. ...................................................................................... 226
5.1.2. Registro de marcas y patentes ................................................................. 229
5.1.3. Licencias y autorizaciones ........................................................................ 232
5.1.4. Legislación laboral. ................................................................................... 234
5.1.5. Legislación tributaria ................................................................................. 236
5.2. Estudio organizacional ..................................................................................... 242
5.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................ 242
5.2.2. Servicios tercerizados. .............................................................................. 242
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ............................................................ 243
5.2.4. Aspectos laborales ................................................................................... 252
Capítulo VI: Estudio técnico ........................................................................................... 265
6.1. Tamaño del proyecto. ...................................................................................... 265
6.1.1. Capacidad instalada. ................................................................................ 265
6.1.2. Capacidad utilizada. ................................................................................. 265
6.1.3. Capacidad máxima. .................................................................................. 266
6.2. Procesos. ......................................................................................................... 266
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción. ..................... 270
6.2.2. Programa de producción........................................................................... 271
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................... 284
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................. 292
6.3. Tecnología para el proceso .............................................................................. 295
6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................. 295
6.3.2. Herramientas y útiles de limpieza. ............................................................ 302
6.3.3. Útiles y Utensilios. .................................................................................... 305
6.3.4. Mobiliario. ................................................................................................. 306
6.3.5. Útiles de oficina. ....................................................................................... 308
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .......................... 310
6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................. 314
6.3.8. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas,
utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ...................................................... 318
6.4. Terrenos e Inmuebles. ..................................................................................... 325
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones. ................................................... 325
6.4.2. Plano de Operaciones .............................................................................. 326
6.4.3. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos. ................... 326
6.4. Localización. .................................................................................................... 329
6.4.1. Macro localización. ................................................................................... 329
6.4.2. Micro localización. .................................................................................... 333
6.4.3. Gastos de adecuación. ............................................................................. 336
6.4.4. Gastos de servicios. ................................................................................. 337
6.5. Responsabilidad social frente al entorno. ......................................................... 337
6.5.1. Impacto ambiental. ................................................................................... 337
6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................ 339
6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................... 341
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 343
7.1. Inversiones. ...................................................................................................... 343
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................ 343
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .................................................................. 346
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................ 348
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................. 355
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ..................... 356
7.1.6. Liquidación del IGV. .................................................................................. 360
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 362
7.2. Financiamiento. ................................................................................................ 364
7.2.1. Estructura de financiamiento. ................................................................... 364
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ................................................................... 366
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ....................................................... 369
7.3. Ingresos anuales. ............................................................................................. 371
7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................. 371
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .......................................................... 374
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ...................................................... 375
7.4. Costos y gastos anuales. ................................................................................. 379
7.4.1. Egresos desembolsables. ......................................................................... 379
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ..................................... 379
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................. 381
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ..................................................... 382
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ........................................ 387
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ..................................................... 389
7.4.2. Egresos no desembolsables. .................................................................... 391
7.4.2.1. Depreciación ..................................................................................... 391
7.4.2.2. Amortización de intangibles. .............................................................. 393
7.4.2.3. Amortización de gastos preoperativos ............................................... 395
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................... 398
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .............................................................. 401
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .............................................................. 405
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................. 405
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ................................. 405
8.3. Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal. ......................... 407
8.4. Flujo de Caja Operativo. ................................................................................... 408
8.5. Flujo de Capital. ............................................................................................... 409
8.6. Flujo de Caja Económico. ................................................................................ 410
8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ......................................................................... 411
8.8. Flujo de Caja Financiero. ................................................................................. 412
Capítulo IX: Evaluación económico financiera ............................................................... 413
9.1. Cálculo de la tasa de descuento. ..................................................................... 413
9.1.1. Costo de oportunidad. .............................................................................. 413
9.1.1.1. COK propio. ....................................................................................... 414
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ...................................... 415
9.2. Evaluación económica financiera. .................................................................... 415
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. .................................................................... 415
9.2.1.1. VANE y VANF. .................................................................................. 415
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................ 416
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ............................................... 418
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................ 419
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.................................................................. 419
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ........................................................... 419
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ............................................... 421
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................. 422
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. .......... 423
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .................................................................. 424
9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................ 424
9.3.2. Variables de salida. .................................................................................. 424
9.3.3. Análisis de sensibilidad unidimensional. ................................................... 424
9.3.4. Análisis Multidimensional. ......................................................................... 430
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ................................................................. 431
9.3.6. Perfil de riesgo. ......................................................................................... 431
Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones .............................................................. 432
BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................. 436
ANEXOS ........................................................................................................................ 438
Índice de figuras
Figura 1. Logo Calendu Crepil .........................................................................................23
Figura 2. Distribución de personas por sexo ....................................................................27
Figura 3. Distribución de personas según Nivel socioeconómico .....................................27
Figura 4. Distribución de personas por sexo y edad – Lima Metropolitana .......................28
Figura 5. Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana .........................................28
Figura 6. Etiqueta de Calendu Crepil ...............................................................................32
Figura 7. Envase nuevo 100gr Calendu Crepil. ................................................................33
Figura 8. Envase nuevo 50gr Calendu Crepil. ..................................................................33
Figura 9. La flor de la caléndula .......................................................................................37
Figura 10. La cera de abejas ...........................................................................................38
Figura 11. La sangre de grado .........................................................................................39
Figura 12. El aloe vera .....................................................................................................40
Figura 13. Comportamiento del mercado de cosméticos e higiene ..................................43
Figura 14. Variación porcentual de la población ...............................................................50
Figura 15. Exportaciones e importaciones .......................................................................52
Figura 16. Variación porcentual del PBI ...........................................................................53
Figura 17. Inflación total y estructural ..............................................................................55
Figura 18. Tasa de interés de referencia ..........................................................................56
Figura 19. Evolución del tipo de cambio...........................................................................57
Figura 20. Dólar en el año 2018 .......................................................................................57
Figura 21. Foto de entrevista a profundidad .....................................................................97
Figura 22. Foto de entrevista a profundidad ................................................................... 101
Figura 23. Foto de Entrevista a profundidad. ................................................................. 105
Figura 24. Foto de Entrevista a profundidad. ................................................................. 108
Figura 25. Gráfico de la pregunta N°1. ........................................................................... 121
Figura 26. Gráfico de la pregunta N°2. ........................................................................... 122
Figura 27. Gráfico de la pregunta N°3. ........................................................................... 123
Figura 28. Gráfico de la pregunta N°4. ........................................................................... 124
Figura 29. Gráfico de la pregunta N°5. ........................................................................... 125
Figura 30. Gráfico de la pregunta N°6. ........................................................................... 125
Figura 31. Gráfico de la pregunta N°7. ........................................................................... 126
Figura 32. Gráfico de la pregunta N°8. ........................................................................... 127
Figura 33. Gráfico de la pregunta N°9. ........................................................................... 128
Figura 34. Gráfico de la pregunta N°10. ......................................................................... 129
Figura 35. Gráfico de la pregunta N°11. ......................................................................... 130
Figura 36. Gráfico de la pregunta N°12. ......................................................................... 131
Figura 37. Gráfico de la pregunta N°13. ......................................................................... 132
Figura 38. Gráfico de pregunta N°15. ............................................................................ 133
Figura 39. Gráfico de pregunta N°16. ............................................................................ 134
Figura 40. Gráfico de pregunta N°17. ............................................................................ 135
Figura 41. Gráfico de pregunta N°18. ............................................................................ 135
Figura 42. Gráfico de pregunta N°19. ............................................................................ 136
Figura 43. Gráfico de pregunta N°20. ............................................................................ 137
Figura 44. Gráfico de pregunta N°21. ............................................................................ 138
Figura 45. Gráfico de pregunta N°22. ............................................................................ 139
Figura 46. Gráfico de pregunta N°23. ............................................................................ 140
Figura 47. Gráfico de pregunta N°24. ............................................................................ 140
Figura 48. Logo Antiguo Calendu Crepil. ....................................................................... 182
Figura 49. Logo nuevo Calendu Crepil. .......................................................................... 183
Figura 50. Envase antiguo Calendu Crepil. .................................................................... 183
Figura 51. Envase nuevo 100gr Calendu Crepil. ............................................................ 184
Figura 52. Envase nuevo 50gr Calendu Crepil. .............................................................. 184
Figura 53. Etiqueta antigua Calendu Crepil. ................................................................... 185
Figura 54. Etiqueta nueva Calendu Crepil ...................................................................... 186
Figura 55. Crema natural de caléndula .......................................................................... 188
Figura 56. Crema de caléndula ...................................................................................... 189
Figura 57. Crema de caléndula. ..................................................................................... 190
Figura 58. Crema de caléndula. ..................................................................................... 190
Figura 59. Crema de caléndula. ..................................................................................... 191
Figura 60. Lugares de preferencia de compra ............................................................... 195
Figura 61. Canales de distribución Calendu Crepil ........................................................ 196
Figura 62. Campaña de intriga ....................................................................................... 202
Figura 63. Paneles publicitarios. .................................................................................... 204
Figura 64. Paneles publicitarios. .................................................................................... 204
Figura 65. Paneles publicitarios. .................................................................................... 205
Figura 66. Web Calendu Crepil. ..................................................................................... 206
Figura 67. Correo Calendu Crepil. ................................................................................. 207
Figura 68. Paneles Calendu Crepil ................................................................................ 208
Figura 69. Página Facebook Calendu Crepil. ................................................................. 209
Figura 70. Página Instagram Calendu Crepil. ................................................................ 209
Figura 71. Página Stand Calendu Crepil. ....................................................................... 210
Figura 72. Llavero Calendu Crepil.................................................................................. 216
Figura 73. Sticker Calendu Crepil .................................................................................. 216
Figura 74. Charla informativa Cuidado de la piel. ........................................................... 217
Figura 75. Material impreso ........................................................................................... 217
Figura 76. Charla Informativa Sobre el cuidado de la Piel .............................................. 218
Figura 77. Descuento en cremas al 50% ....................................................................... 218
Figura 78. Descuento en cremas al 20% ....................................................................... 219
Figura 79. Resumen de forma societaria ....................................................................... 227
Figura 80. Forma de encontrar una clase ...................................................................... 229
Figura 81. Logo de la empresa. ..................................................................................... 230
Figura 82. Registros obligatorios de SST. ...................................................................... 240
Figura 83. Estructura Organizacional Achachilla Cremas S.A.C. ................................... 242
Figura 84. Marmita ......................................................................................................... 298
Figura 85. Homogenizador ............................................................................................ 298
Figura 86. Homogenizador ............................................................................................ 299
Figura 87. Refrigerador. ................................................................................................. 299
Figura 88. Refrigerador. ................................................................................................. 300
Figura 89. Bomba transferencia ..................................................................................... 300
Figura 90. Máquina de llenado ....................................................................................... 301
Figura 91. Máquina destiladora. ..................................................................................... 301
Figura 92. Plano de Operaciones................................................................................... 326
Figura 93. Elevación lateral. ........................................................................................... 327
Figura 94. Corte A y B. .................................................................................................. 328
Figura 95. Mapa local industrial. .................................................................................... 329
Figura 96. Mapa local industrial. .................................................................................... 330
Figura 97. Mapa local industrial. .................................................................................... 330
Figura 98. Mapa local industrial. .................................................................................... 331
Figura 99. Líneas de transporte ..................................................................................... 332
Figura 100. Líneas de transporte ................................................................................... 333
Figura 101. Líneas de transporte ................................................................................... 338
Figura 102. Estructura de Inversiones. .......................................................................... 363
Figura 103. Estructura de Financiamiento. ..................................................................... 366
Índice de tablas
Tabla 1 Código CIIU ........................................................................................................25
Tabla 2 Partida Arancelaria..............................................................................................25
Tabla 3 Modelo Canvas ...................................................................................................29
Tabla 4 Principales insumos Calendu Crepil. ..................................................................31
Tabla 5 Detalles de envase Calendu Crepil ....................................................................33
Tabla 6 Composición Calendu Crepil 100gr.y 50gr. ........................................................35
Tabla 7 Características y Propiedades de la Caléndula ..................................................37
Tabla 8 Características y Propiedades de Cera de Abejas .............................................38
Tabla 9 Características y Propiedades de la Sangre de Grado .......................................39
Tabla 10 Características y Propiedades del Aloe vera ....................................................40
Tabla 11 Población del Perú Censada 2007 – 2017 .......................................................45
Tabla 12 Población del Perú ...........................................................................................46
Tabla 13 Población al 2015 según rango de edades ......................................................47
Tabla 14 Población censada 2007 – 2017 ......................................................................48
Tabla 15 Población por sexo y tasa de crecimiento 2017 – 2023 ....................................49
Tabla 16 Balanza Comercial 2013 – 2017 .......................................................................51
Tabla 17 Variación porcentual del PBI por sectores .........................................................54
Tabla 18 Leyes y reglamentos vinculados al proyecto .....................................................59
Tabla 19 Mercado Internacional .......................................................................................61
Tabla 20 Mercado del consumidor ...................................................................................63
Tabla 21 Mercado de Proveedores Nacionales ................................................................64
Tabla 22 Mercado de Proveedores Internacionales .........................................................65
Tabla 23 Competidores específicos .................................................................................70
Tabla 24 Competidores generales ...................................................................................71
Tabla 25 Competidores actuales......................................................................................78
Tabla 26 Análisis Porter - Fuerza de competidores actuales............................................79
Tabla 27 Análisis Porter - Fuerza negociadora de los clientes .........................................80
Tabla 28 Análisis Porter - Fuerza negociadora de los proveedores .................................82
Tabla 29 Análisis Porter - Fuerza de amenaza de productos sustitutos ...........................83
Tabla 30 Análisis Porter - Fuerza de competidores potenciales .......................................85
Tabla 31 Análisis de FODA ..............................................................................................88
Tabla 32 Formulación de Objetivos ..................................................................................89
Tabla 33 Población por distrito y rango de edades – En miles .........................................91
Tabla 34 Población por distrito y rango de edades – En porcentajes ...............................92
Tabla 35 Población proyectada del 2019 al 2024 .............................................................93
Tabla 36 Marco muestral .................................................................................................95
Tabla 37 Datos de Focus Group 1 ................................................................................. 112
Tabla 38 Lista de participantes. ..................................................................................... 112
Tabla 39......................................................................................................................... 113
Tabla 40 Sustento del Focus Group N° 1 ....................................................................... 113
Tabla 41 Datos de Focus Group N°2 ............................................................................. 116
Tabla 42 Datos de los participantes Focus Group N°2 ................................................... 116
Tabla 43 Focus Group N° 2. .......................................................................................... 117
Tabla 44 Focus Group N° 2. .......................................................................................... 117
Tabla 45 Focus Group N° 2. .......................................................................................... 118
Tabla 46 Mercado potencial – Año 2020 ........................................................................ 142
Tabla 47 Mercado potencial – Año 2021 ........................................................................ 143
Tabla 48 Mercado potencial – Año 2022 ........................................................................ 144
Tabla 49 Mercado potencial – Año 2023 ........................................................................ 145
Tabla 50 Mercado potencial – Año 2024 ........................................................................ 146
Tabla 51 Resumen Mercado Potencial 2020 – 2024 ...................................................... 147
Tabla 52 Mercado Disponible 2020 – 2024 .................................................................... 148
Tabla 53 Mercado Efectivo 2020 – 2024 ....................................................................... 149
Tabla 54 Mercado Efectivo Presentación 50gr. 2020 – 2024 ........................................ 150
Tabla 55 Mercado Efectivo Presentación 100gr. 2020 – 2024. ..................................... 151
Tabla 56 Resumen Mercado Efectivo 2020 – 2024 ........................................................ 152
Tabla 57 Resumen Mercado Objetivo 2020 – 2024. ...................................................... 153
Tabla 58 Demanda de producto por año = Mercado objetivo * frecuencia de compra .... 155
Tabla 59 Estacionalidad del producto - Distribución ....................................................... 156
Tabla 60 Estacionalidad del producto – Distribución por trimestre ................................. 156
Tabla 61 Estacionalidad del producto – Año 2020 ......................................................... 157
Tabla 62 Estacionalidad del producto – Año 2021 -2024 ............................................... 157
Tabla 63 Total de ventas año 2020 por presentación – En unidades ............................. 158
Tabla 64 Total de ventas año 2021 por presentación – En unidades ............................. 159
Tabla 65 Total de ventas año 2022 por presentación – En unidades ............................. 159
Tabla 66 Total de ventas año 2023 por presentación – En unidades ............................. 160
Tabla 67 Total de ventas año 2024 por presentación – En unidades ............................. 160
Tabla 68 Unidades año 2020 por presentación – Canal Bioferias .................................. 162
Tabla 69 Unidades año 2021 por presentación – Canal Bioferias .................................. 162
Tabla 70 Unidades año 2022 por presentación – Canal Bioferias. ................................. 163
Tabla 71 Unidades año 2023 por presentación – Canal Bioferias – En unidades .......... 163
Tabla 72 Unidades año 2024 por presentación – Canal Bioferias. ................................. 164
Tabla 73 Tabla Resumen Ventas 2020 – 2024 – Canal Bioferias – En unidades ........... 164
Tabla 74 Tabla precio promedio sugerido al público – Canal Bioferias .......................... 165
Tabla 75 Ingresos en nuevos soles año 2020 por presentación - Bioferias .................... 165
Tabla 76 Ingresos en nuevos soles año 2021 por presentación – Bioferias ................... 166
Tabla 77 Ingresos en nuevos soles año 2022 por presentación – Bioferias ................... 166
Tabla 78 Ingresos en nuevos soles año 2023 por presentación – Canal Bioferias ......... 167
Tabla 79 Ingresos en nuevos soles año 2024 por presentación – Canal Bioferias ......... 167
Tabla 80 Ingresos en nuevos soles año 2024 por presentación – Canal Bioferias ......... 168
Tabla 81 Unidades año 2020 por presentación – Canal Tiendas online, página web y
redes. ............................................................................................................................ 168
Tabla 82 Unidades año 2021 por presentación – Canal Tiendas online, página web y
redes. ............................................................................................................................ 169
Tabla 83 Unidades año 2022 por presentación – Canal Tiendas online, página web y
redes. ............................................................................................................................ 169
Tabla 84 Unidades año 2023 por presentación – Canal Tiendas online, página web y
redes. ............................................................................................................................ 170
Tabla 85 Unidades año 2024 por presentación – Canal Tiendas online, página web y
redes. ............................................................................................................................ 170
Tabla 86 Tabla Resumen Unidades 2020 – 2024 – Canal tiendas online, página web y
redes. ............................................................................................................................ 171
Tabla 87 Tabla precio promedio sugerido al público – Tiendas online, página web y redes
...................................................................................................................................... 171
Tabla 88 Tabla Ingresos en nuevos soles año 2020 por presentación – Tiendas online,
página web y redes. ....................................................................................................... 172
Tabla 89 Ingresos en nuevos soles año 2021 – Tiendas online, página web y redes. ... 173
Tabla 90 Ingresos en nuevos soles año 2022 – Tiendas online, página web y redes. ... 173
Tabla 91 Ingresos en nuevos soles año 2023 – Tiendas online, página web y redes.... 174
Tabla 92 Ingresos en nuevos soles año 2024 – Tiendas online, página web y redes .... 174
Tabla 93 Tabla Resumen Ingresos en nuevos soles 2020 – 2024 – Canal tiendas online,
página web y redes. ....................................................................................................... 175
Tabla 94 Unidades año 2020 por presentación – Tiendas naturistas/biomarkets. .......... 175
Tabla 95 Unidades año 2021 por presentación – Tiendas naturistas/biomarkets ........... 176
Tabla 96 Unidades año 2022 por presentación – Tiiendas naturistas/biomarkets. ......... 176
Tabla 97 Unidades año 2023 por presentación – Tiendas naturistas/biomarkets. .......... 177
Tabla 98 Unidades año 2024 por presentación – Tiendas naturistas/biomarkets. .......... 177
Tabla 99 Tabla Resumen Unidades 2020 – 2024 – Tiendas naturistas/biomarkets. ...... 178
Tabla 100 Tabla precio promedio sugerido al público –Tiendas naturistas/biomarkets .. 178
Tabla 101 Ingresos en nuevos soles año 2020 – Tiendas naturistas/biomarkets ........... 179
Tabla 102 Ingresos en nuevos soles año 2021 – Tiendas naturistas/biomarkets ........... 179
Tabla 103 Ingresos en nuevos soles año 2022 – Tiendas naturistas/biomarkets ........... 180
Tabla 104 Ingresos en nuevos soles año 2023 – Tiendas naturistas/biomarkets ........... 180
Tabla 105 Ingresos en nuevos soles año 2024 – Tiendas naturistas/biomarkets ........... 181
Tabla 106 Tabla Resumen Ingresos 2020 – 2024 – Canal tiendas naturistas/biomarkets.
...................................................................................................................................... 181
Tabla 107 Tabla Composición antigua y nueva del producto ......................................... 186
Tabla 108 Tabla Composición final del producto 100gr. y 50gr. Calendu Crepil............. 187
Tabla 109 Cuadro comparativo de precios con los competidores directos: .................... 192
Tabla 110 Tabla Disposición de pago para presentación de 50gr .................................. 193
Tabla 111 Tabla Disposición de pago para presentación de 100gr ................................ 193
Tabla 112 Tabla Precio sugerido en soles Canal Bioferias ............................................ 194
Tabla 113 Tabla Precio sugerido en soles canal tiendas online, página web y redes. ... 194
Tabla 114 Tabla Precio sugerido en soles canal Tiendas Naturistas/Biomarkets ........... 195
Tabla 115 Tabla Bioferias en Lima. ................................................................................ 197
Tabla 116 Tabla Tiendas/Bioferias Lima ........................................................................ 197
Tabla 117 Cronograma de actividades. ......................................................................... 211
Tabla 118 Cronograma Campaña de Lanzamiento. ....................................................... 212
Tabla 119 Plan de Inversión en nuevos soles Año 0 – 2019 .......................................... 220
Tabla 120 Plan de Inversión en nuevos soles Año 1 – 2020 .......................................... 221
Tabla 121 Plan de Inversión en nuevos soles Año 2 – 2021 .......................................... 222
Tabla 122 Plan de Inversión en nuevos soles Año 3 – 2022 .......................................... 223
Tabla 123 Plan de Inversión en nuevos soles Año 4 – 2023 .......................................... 224
Tabla 124 Plan de Inversión en nuevos soles Año 5 – 2023 .......................................... 225
Tabla 125 Distribución del capital en nuevos soles. ....................................................... 227
Tabla 126 Valorización de Actividades Forma Societaria en nuevos soles. ................... 228
Tabla 127 Valorización de actividades – Registro de Marca. ......................................... 231
Tabla 128 Valorización de actividades en nuevos soles – Licencias y Autorizaciones ... 234
Tabla 129 Actividades de las MYPES ............................................................................ 235
Tabla 130 Impuestos tributarios. .................................................................................... 236
Tabla 131 Resumen de valorización – Área Administración. .......................................... 237
Tabla 132 Resumen de beneficios – Área Administración. ............................................ 238
Tabla 133 Resumen de beneficios – Área Ventas. ........................................................ 238
Tabla 134 Resumen de Impuestos. ............................................................................... 239
Tabla 135 Resumen del capítulo en nuevos soles. ........................................................ 241
Tabla 136 Servicios tercerizados ................................................................................... 243
Tabla 137 Perfil de puesto Gerente General. ................................................................. 246
Tabla 138 Perfil de puesto Jefe de Ventas. .................................................................... 247
Tabla 139 Perfil de puesto Jefe de Operaciones. ........................................................... 248
Tabla 140 Perfil de puesto Vendedor. ............................................................................ 249
Tabla 141 Perfil de puesto Técnico Químico. ................................................................. 250
Tabla 142 Perfil Jefe de Administración y Finanzas. ...................................................... 251
Tabla 143 Perfil de puesto Operario. ............................................................................. 252
Tabla 144 Tipos de contratos por puestos de trabajo..................................................... 253
Tabla 145 Clasificación y Horarios de trabajo. ............................................................... 254
Tabla 146 Planilla Año 0 – 2019 – Administración. ........................................................ 255
Tabla 147 Planilla Año 0 – 2019 – Ventas. .................................................................... 256
Tabla 148 Planilla Año 0 – 2019 – Ventas ..................................................................... 257
Tabla 149 Planilla Año 0 – 2019 – Operaciones. ........................................................... 258
Tabla 150 Planilla en nuevos soles por Áreas Año 1 a Año 5 – Administración. ............ 259
Tabla 151 Planilla en nuevos soles por Áreas Año 1 a Año 5 – Ventas. ........................ 260
Tabla 152 Planilla en nuevos soles por Áreas Año 1 a Año 5 – Operarios. .................... 261
Tabla 153 Planilla en nuevos soles por Áreas Año 1 a Año 5 – Operaciones. ............... 262
Tabla 154 Cuadro Resumen de planillas para todos los años. ....................................... 263
Tabla 155 Cuadro Porcentaje de la planilla VS ventas ................................................... 263
Tabla 156 Gastos por servicios tercerizados para todos los años. ................................. 264
Tabla 157 Capacidad Instalada. .................................................................................... 265
Tabla 158 Capacidad Utilizada. ..................................................................................... 266
Tabla 159 Capacidad Máxima. ...................................................................................... 266
Tabla 160 Premisas para producción de producto de 50gr. ........................................... 271
Tabla 161 Programa de producción de producto de 50gr 2019 – 2020. ......................... 272
Tabla 162 Programa de producción de producto de 50gr 2021. ..................................... 273
Tabla 163 Programa de producción de producto de 50gr 2022. ..................................... 274
Tabla 164 Programa de producción de producto de 50gr 2023. ..................................... 275
Tabla 165 Programa de producción de producto de 50gr 2024. ..................................... 276
Tabla 166 Resumen de programa de producción para producto de 50gr. ...................... 277
Tabla 167 Premisas para programa de producción de producto de 100gr. .................... 278
Tabla 168 Programa de producción de producto de 100gr 2019 – 2020. ....................... 278
Tabla 169 Programa de producción de producto de 100gr. 2021 ................................... 279
Tabla 170 Programa de producción de producto de 100gr. 2021. .................................. 280
Tabla 171 Programa de producción de producto de 100gr. 2023 ................................... 281
Tabla 172 Programa de producción de producto de 100gr. 2023 ................................... 282
Tabla 173 Resumen de programa de producción para producto de 100gr. .................... 283
Tabla 174 Resumen de programa de producción para productos de 50gr y 100gr. ....... 283
Tabla 175 Insumos producto de 50gr. ............................................................................ 285
Tabla 176 Necesidad de materias primas producto de 50gr. ......................................... 286
Tabla 177 Insumos producto de 100gr. .......................................................................... 288
Tabla 178 Necesidad de materias primas producto de 100gr. ....................................... 289
Tabla 179 Resumen Necesidad de materias primas producto de 50gr y 100gr. ............. 291
Tabla 180 Programa de Compras de materias primas. .................................................. 293
Tabla 181 Programa de Compras de materiales. ........................................................... 294
Tabla 182 Maquinarias de producción en nuevos soles. ................................................ 295
Tabla 183 Equipos de producción. ................................................................................. 296
Tabla 184 Equipos de producción – área administrativa. ............................................... 297
Tabla 185 Equipos de producción – área de ventas. ..................................................... 297
Tabla 186 Herramientas. ............................................................................................... 303
Tabla 187 Útiles de limpieza. ......................................................................................... 304
Tabla 188 Utensilios de Operaciones. ........................................................................... 305
Tabla 189 Mobiliario de producción. .............................................................................. 306
Tabla 190 Mobiliario área administrativa. ....................................................................... 307
Tabla 191 Mobiliario área de ventas. ............................................................................. 308
Tabla 192 Útiles de oficina – Área Producción. .............................................................. 309
Tabla 193 Útiles de oficina – Área Administrativa. ......................................................... 309
Tabla 194 Útiles de oficina – Área Ventas. .................................................................... 310
Tabla 195 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos en nuevos soles –
Producción. .................................................................................................................... 311
Tabla 196 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos en nuevos soles –
Administración. .............................................................................................................. 312
Tabla 197 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos en nuevos soles –
Ventas. .......................................................................................................................... 313
Tabla 198 Programa de reposición de herramientas en nuevos soles. .......................... 314
Tabla 199 Programa de reposición de útiles de limpieza. .............................................. 316
Tabla 200 Programa de reposición de útiles de utensilios. ............................................ 317
Tabla 201 Programa de reposición de útiles de oficina en nuevos soles – Producción. . 318
Tabla 202 Programa de reposición de útiles de oficina – Área Administrativa................ 319
Tabla 203 Programa de reposición de útiles de oficina – Área de ventas. ..................... 320
Tabla 204 Programa de reposición de equipos – Área de Producción. .......................... 321
Tabla 205 Programa de reposición de equipos – Área Administrativa. .......................... 322
Tabla 206 Programa de reposición de equipos – Área de ventas. ................................. 322
Tabla 207 Programa de reposición de mobiliario – Área de Producción ........................ 323
Tabla 208 Programa de reposición de mobiliario – Área Administrativa ......................... 323
Tabla 209 Programa de reposición de mobiliario – Área de ventas. ............................... 324
Tabla 210 Matriz de Macro Localización. ....................................................................... 331
Tabla 211 Matriz de Micro Localización. ........................................................................ 334
Tabla 212 Gastos de adecuación del local industrial en nuevos soles. .......................... 336
Tabla 213 Gastos de servicios del local industrial. ......................................................... 337
Tabla 214 Valorización de actividades de Responsabilidad Social en nuevos soles. ..... 342
Tabla 215 Inversión en Activo Fijo Depreciable Año 0 en nuevos soles – Operaciones . 344
Tabla 216 Inversión en Activo Fijo Depreciable Año 0 e nuevos soles – Administración y
Ventas. .......................................................................................................................... 345
Tabla 217 Resumen de Inversión en Activo Fijo Depreciable Año 0 en nuevos soles .... 346
Tabla 218 Inversión en Activo Fijo Intangible en nuevos soles. ..................................... 347
Tabla 219 Inversión en Gastos Pre-Operativos – Activos fijos no depreciables en nuevos
soles. ............................................................................................................................. 349
Tabla 220 Inversión en Gastos Pre-Operativos – Utensilios y enseres en nuevos soles 350
Tabla 221 Inversión en Gastos Pre-Operativos – Acondicionamiento del local en nuevos
soles. ............................................................................................................................. 351
Tabla 222 Inversión en Gastos Pre-Operativos – Marketing en nuevos soles. ............... 352
Tabla 223 Inversión en Gastos Pre-Operativos – Remuneraciones Nov. Y Dic. En nuevos
soles. ............................................................................................................................. 353
Tabla 224 Inversión en Gastos Pre-Operativos – Servicios básicos y diversos Nov. Y Dic.
...................................................................................................................................... 353
Tabla 225 Resumen de Gastos Pre-operativos en nuevos soles. .................................. 354
Tabla 226 Inversión en Inventarios Iniciales en nuevos soles ........................................ 355
Tabla 227 Ingresos en Efectivo – Año 1 en nuevos soles. ............................................. 357
Tabla 228 Egresos en Efectivo – Año 1 en nuevos soles. .............................................. 358
Tabla 229 Ingresos menos Egresos – Año 1 en nuevos soles. ...................................... 360
Tabla 230 Liquidación de IGV – Año 0 y Año 1 en nuevos soles. .................................. 361
Tabla 231 Liquidación de IGV 2020 – 2024 en nuevos soles. ........................................ 362
Tabla 232 Resumen de la estructura de inversiones en nuevos soles. .......................... 363
Tabla 233 Aportes de socios en nuevos soles. .............................................................. 364
Tabla 234 Estructura de financiamiento en nuevos soles. ............................................. 365
Tabla 235 Préstamo del activo fijo. ................................................................................ 367
Tabla 236 Cronograma de pagos del activo fijo en nuevos soles. .................................. 368
Tabla 237 Resumen financiero del activo fijo. ................................................................ 369
Tabla 238 Préstamo de capital de trabajo. ..................................................................... 369
Tabla 239 Cronograma de pagos del capital de trabajo en nuevos soles. ...................... 370
Tabla 240 Resumen financiero del capital de trabajo. .................................................... 371
Tabla 241 Ingresos ventas por mes Año 1 en nuevos soles. ......................................... 372
Tabla 242 Ingresos por ventas en nuevos soles 2020 – 2024. ....................................... 373
Tabla 243 Resumen Ingresos por ventas. ...................................................................... 374
Tabla 244 Recuperación del capital de trabajo. ............................................................. 375
Tabla 245 Valor de desecho del activo fijo – Operaciones Año 0 ................................... 376
Tabla 246 Valor de desecho del activo fijo – Administración y Ventas Año 0 en nuevos
soles. ............................................................................................................................. 377
Tabla 247 Resumen de Valor de desecho del activo fijo - Año 0 en nuevos soles. ........ 378
Tabla 248 Presupuesto de insumos en nuevos soles. ................................................... 379
Tabla 249 Presupuesto de materiales en nuevos soles. ................................................ 380
Tabla 250 Resumen de insumos y materiales en nuevos soles. .................................... 380
Tabla 251 Presupuesto de Mano de Obra Directa en nuevos soles. .............................. 381
Tabla 252 Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles – Operaciones .............. 382
Tabla 253 Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles – Herramientas ............. 383
Tabla 254 Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles – Utensilios y Útiles de
limpieza. ........................................................................................................................ 384
Tabla 255 Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles – Servicios. ................... 385
Tabla 256 Resumen de Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles. ................ 386
Tabla 257 Presupuesto de gastos de administración en nuevos soles. ......................... 388
Tabla 258 Presupuesto de gastos de ventas. ................................................................ 390
Tabla 259 Depreciación de activos fijos depreciables en nuevos soles. ........................ 392
Tabla 260 Amortización de intangibles en nuevos soles. ............................................... 394
Tabla 261 Amortización de intangibles. ......................................................................... 395
Tabla 262 Amortización de gastos pre-operativos. ........................................................ 395
Tabla 263 Resumen de Amortización de gastos pre-operativos en nuevos soles. ......... 396
Tabla 264 Gastos por activos fijos no depreciables. ...................................................... 397
Tabla 265 Resumen Gastos por activos fijos no depreciables. ...................................... 398
Tabla 266 Costo de producción unitarios en nuevos soles – Producto de 50gr.............. 399
Tabla 267 Costo de producción unitarios en nuevos soles – Producto de 100gr. ........... 400
Tabla 268 Costos fijos y variables unitarios en nuevos soles – Producto de 50gr. ......... 401
Tabla 269 Margen de contribución unitario en nuevos soles – Producto de 50gr. .......... 402
Tabla 270 Costos fijos y variables unitarios en nuevos soles – Producto de 100gr. ...... 403
Tabla 271 Margen de contribución unitario – Producto de 100gr. .................................. 404
Tabla 272 Estado de Resultados sin gastos financieros en nuevos soles. ..................... 406
Tabla 273 Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal en nuevos soles.
...................................................................................................................................... 407
Tabla 274 Flujo de Caja Operativo. ................................................................................ 408
Tabla 275 Flujo de Capital en nuevos soles. .................................................................. 409
Tabla 276 Flujo de Caja Económico en nuevos soles. ................................................... 410
Tabla 277 Flujo del Servicio de la Deuda en nuevos soles. ........................................... 411
Tabla 278 Flujo de Caja Financiero en nuevos soles. .................................................... 412
Tabla 279 CAPM. .......................................................................................................... 413
Tabla 280 COK propio. .................................................................................................. 414
Tabla 281 Costo de la deuda. ........................................................................................ 414
Tabla 282 WACC. .......................................................................................................... 415
Tabla 283 VANE Y VANF. ............................................................................................. 415
Tabla 284 TIRE, TIRF Y TIR modificado. ....................................................................... 416
Tabla 285 Flujo Económico Descontado. ....................................................................... 418
Tabla 286 Flujo Financiero Descontado. ........................................................................ 418
Tabla 287 Análisis Beneficio/Costo. ............................................................................... 419
Tabla 288 Costos Variables y Costos Fijos en nuevos soles. ........................................ 420
Tabla 289 Costos Variables y Costos Fijos en nuevos soles. ........................................ 421
Tabla 290 Punto de Equilibrio en Unidades. .................................................................. 422
Tabla 291 Punto de Equilibrio en Soles. ........................................................................ 423
Tabla 292 Sensibilidad de la demanda. ......................................................................... 425
Tabla 293 Sensibilidad del precio. ................................................................................. 426
Tabla 294 Sensibilidad del costo de materia prima. ....................................................... 427
Tabla 295 Sensibilidad a variación de costos variables unitarios promedios. ................. 429
Tabla 296 Análisis multidimensional. ............................................................................. 430
Tabla 297 Análisis multidimensional. ............................................................................. 431
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo N°4 dejamos declarado
que la idea de negocio y desarrollo de este proyecto que adjuntamos es de nuestra total
autoría, ya que para su elaboración no se ha realizado ninguna copia parcial o totalmente,
tampoco extraído y/o modificado partes que correspondan a otro proyecto del curso
Proyecto Integrador en la modalidad presencial de otros profesores, ni de ciclos anteriores,
ni de otros grupos que cursen el mismo ciclo. De igual manera, las referencias de acuerdo
a la bibliografía que se ha utilizado se detallan en este documento en el capítulo que
corresponde a la Bibliografía.
Grupo Nº : 4
Integrantes : 5
Código de
alumno Apellidos y nombres Firma
1530689 Santos Tarazona, Carmen Rosa
1710465 Silva Condori, Gina Magaly
1620379 Sparrow Anicama, Brian Phillip
1710214 Tumialán Ramos, Yajhaira
1610588 Zegarra Anastacio, Jonathan Amado
La Molina, junio de 2019
Resumen Ejecutivo
El presente proyecto se ha realizado seleccionando el sector de la cosmética, el
cual tiene un crecimiento de 8% anual según el Gremio Peruano de Cosmética e Higiene.
Es así que surge la empresa Achachilla Cremas S.A.C con su marca Calendu Crepil, la
cual se dedicará a fabricar y comercializar una crema cosmética que alivia los daños que
sufre la piel sensible del rostro a causa de problemas dermatológicos o por el paso de los
años, está dirigida especialmente a mujeres del NSE A y B, ente los 25 y 54 años, que
tengan pieles sensibles e irritadas y que les preocupe la salud y el cuidado de su piel.
Nuestro producto se caracteriza por contener insumos naturales a base de la flor de
caléndula y otros insumos como el extracto de aloe vera, cera de abeja y extracto de sangre
de grado, libre de parabenos y contiene un persevante que no es perjudicial para piel y que
esta aceptado por ECOCERT y cuya mezcla permite brindar y potenciar una función
nutritiva en la piel, ya que cumple la función de desinflamar, descongestionar y reparar las
pieles sensibles, por lo que se convierte en un excelente aliado para mantener la piel bella,
reparada y joven que toda mujer desea.
Se contará con dos presentaciones de 50gr: Dosis para tratamiento de 1 mes con
un uso de 3 veces mínimo por semana y aplicado solo por las noches, y la presentación de
100gr: Dosis para tratamiento promedio de 2 meses con un uso de mínimo 3 veces a la
semana y aplicado por las noches. Los productos se comercializarán en los canales de
Bioferias, tienda On- Line y tiendas especializadas (Tiendas naturistas/Biomarkets).
Como empresa estamos regulados y cumplimos todas las normas que DIGEMID
requiere para la producción, el funcionamiento y comercialización de nuestro producto.
Contamos con proveedores que cumplen con regulaciones nacionales e internacionales y
esto con el objetivo de obtener insumos de primera calidad que nos permitan obtener un
producto que marque la diferencia en el mercado, ya que contamos con competidores
internacionales que tienen productos similares al nuestro que se comercializan en el
mercado; sin embargo tenemos pocos competidores nacionales y esto nos permitirá aplicar
una estrategia de diferenciación con el objetivo de posicionarnos en el mercado. Para
validar todos los datos que la investigación contiene, realizamos encuestas, entrevistas de
profundidad, focus group con las personas y profesionales indicados para trabajar con la
información más fidedigna y adecuada que permita validar nuestra idea de negocio. Por
otro lado como parte de nuestras estrategias de campaña, decidimos realizarlo en dos
partes la campaña de intriga (concientización) y campaña de lanzamiento que en su
desarrollo tendrán una seria de actividades que llamaran la atención de nuestro público
objetivo.
La empresa ha sido creada como una sociedad anónima cerrada bajo la Ley
General de Sociedades – Ley 26887, contará con 5 socios y estará en el régimen tributario
y laboral para las MYPES. El organigrama estará conformado por la Junta General de
Accionistas, Gerente General, Jefaturas de Ventas, Operaciones y Administración y
Finanzas, vendedores, técnico químico y operarios.
Por otro lado con el fin de hallar nuestra capacidad instalada, tomamos en cuenta
el proceso más lento que es la Homogenización, obteniendo desde el 2020 hasta el 2024
capacidades de 60.73%, 67.04%, 73.37%, 79.83% y 86.61% respectivamente, logrando
con esto que nuestra capacidad ociosa se reduzca cada año. Para lograr esto contamos
con una serie de procesos como el pesaje, mezclado y homogenización, con controles de
calidad que permitirán tener un producto en las óptimas condiciones. Para ello contamos
con maquinaria, equipos y utensilios diseñados especialmente para el tipo, una planta con
oficinas debidamente acondicionadas donde se cumplan las regulaciones y estándares
para su funcionamiento. En cuanto a la responsabilidad social, contamos con un
cronograma de actividades enfocado en el medio ambiente, los trabajadores y la
comunidad para todos los años del proyecto.
El proyecto contará con una inversión de S/. 443,880.59, de los cuales el 56.32%
equivalente a S/.250,000.00 será mediante el aporte de socios y el 43.68% equivalente a
S/.193,881.00 será financiado en activo fijo y capital de trabajo.
Los siguientes indicadores se muestran favorables tanto para el proyecto como para
los inversionistas, ya que en el VAN tenemos S/.260,000.35, en el VANF S/. 234, 928.28,
una TIRE de 44.61%, un TIRF de 55.19%, una TIRME de 36.70% y un TIRMF de 43.01%,
Nuestro cálculo beneficio/ costo nos muestra que en relación al flujo económico
obtendremos una ganancia de 59 céntimos por cada sol que se invierta y por el lado del
flujo financiero por cado sol que se invierta se obtendrá 94 céntimos.
Se realizaron análisis de sensibilidad unidimensional y multidimensional. Para el
análisis unidimensional se utilizaron variables de entrada como la demanda, precio y costo
de materia prima y variables de salida como el VANE, VANF, TIRE y TIRF. En lo que
respecta a la demanda para que el VANE = 0, la reducción de la demanda debería ser -
15.35%, para el precio la reducción será -13.32%, y finalmente para el costo de materia
prima Materia prima los costos deberán incrementarse en 284.77% y aun así el proyecto
seguirá siendo viable. Por otro lado, en el análisis multidimensional, consideraríamos las
tres variables ya mencionadas y las colocamos en tres escenarios diferentes: primero
pesimista, luego base y finalmente optimista; donde el proyecto continúa teniendo
viabilidad.
Por último se analizaron las variaciones y con ello reconocimos que la variación
máxima permitida para las variables demanda, precio y costo de materia prima son -
15.35%, -13.32% y 284.77%.
23
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
La Razón Social de la empresa será Achachilla Cremas S.A.C.
La Razón Comercial de la empresa será Calendu Crepil.
De acuerdo al focus group y a las entrevistas de profundidad se tomó la decisión de
optar por el nombre “Calendu Crepil”, ya que el objetivo era que el nombre genere atención
en las mujeres y pregunten el motivo por el cual se colocaba ese nombre. Finalmente se
logró ese objetivo y fue del agrado de las mujeres.
En cuanto al logo, se tuvo 2 opciones, las cuales pasaron a debate en el focus group
y en las entrevistas a profundidad, quedando nuestro logo final de la siguiente manera:
Figura 1. Logo Calendu Crepil
Fuente: Elaboración propia
El equipo propuso el nombre Calendu Crepil con el objetivo de generar interés del
motivo por el cual se colocaba la palabra CREPIL, siendo corroborado en el focus group y
en las entrevistas de profundidad, ya que este nombre llamó la atención y generó el interés
por ser algo nuevo. Es así que, el nombre del producto “Calendu Crepil” nace de 3 palabras
que en adelante van a identificar a la organización y las diferenciamos de acuerdo a su
significado:
24
- Calendu: La razón de ser de esta palabra es porque nuestro producto tiene como
principal insumo a la caléndula.
- Cre: La razón de ser de esta palabra es porque nuestro producto es una crema que
está dirigida al género femenino.
- Pil: Nuestro producto se especializa en el cuidado de la piel.
La figura 1 muestra el logo de la empresa, donde se pueden observar 3 colores:
- Anaranjado: Hace alusión a la flor de caléndula, principal insumo de la crema
cosmética.
- Verde: Hace alusión a la inclusión de insumos naturales en la elaboración del
producto.
- Marrón claro: Hace alusión a un mortero que simula el cuidado de la elaboración de
la crema.
El slogan es de color anaranjado en un tono más bajo, haciendo referencia al
beneficio que tiene la crema en la piel. De acuerdo al focus group y a las entrevistas de
profundidad se tomó la decisión de elegir el slogan “Piel naturalmente nueva”.
El horizonte de evaluación del proyecto está destinado para 5 años, ejecutándose
a partir del año 2020 hasta el año 2024, con una proyección de ventas en el año 1 de S/.
1,032 203.82. Por ello, con la finalidad de llevar un orden, el año 2019 será el año 0 y el
año 2020 será el año 1.
La inversión que se estima es de S/. 443,880.59 de los cuales un 56.32% será
financiado con capital propio y el 43.68% será financiado en activo fijo tangible y capital de
trabajo.
1.2. Actividad económica, código CIIU
Actividad Económica – Sección G: Comercio al por mayor y menor, reparación de vehículos
automotores y motocicletas.
Actividad Económica – División 47: Comercio al por menor, excepto el de vehículos
automotores y motocicletas.
25
Actividad Económica – Grupo 477: Venta al por menor de otros productos en comercios
especializados.
Actividad Económica – Clase 4772: Venta al por menor de productos farmaceúticos y
médicos, cosméticos y artículos de tocador en comercios especializados.
Tabla 1
Código CIIU
CIIU
Descripción
Incluye
4772
Venta al por menor de productos
farmacéuticos y medicinales,
cosméticos y artículos de tocador en
comercios especializados.
Venta al por menor de artículos de
perfumería y cosméticos.
Fuente: Inei
Partida Arancelaria: La partida arancelaria es 33.04 y la subpartida es 3304.99.00.00
Tabla 2
Partida Arancelaria
Partida
Arancelaria
Descripción
Subpartida arancelaria
Descripción
33.04
Preparaciones de belleza,
maquillaje y para el cuidado
de la piel, excepto los
medicamentos, incluidas las
preparaciones antisolares y
las bronceadoras;
preparaciones para
manicuras o pedicuros.
3304.99.00.00
Las demás
Fuente: Aduanet.
La actividad económica de la empresa está ubicada en el Sector Secundario o
Industrial; ya que se va a hacer uso de materia prima que va a ser transformada mediante
26
un proceso, para que el producto final se pueda comercializar. De manera específica el
sector al que pertenece la empresa es a la cosmética.
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS
1.3.1. Definición del negocio.
La empresa se encargará de producir y comercializar el producto Calendu Crepil,
crema cosmética facial para aliviar pieles sensibles e irritadas, ya sea por problemas
dermatológicos o simplemente por las agresiones del paso de los años, elaborada a base
de insumos naturales sin el uso de parabenos, teniendo como principal ingrediente a la flor
de la caléndula, haciendo que este producto cumpla un rol de alivio a las pieles
sensibilizadas con propiedades antiinflamatorias, descongestionantes y reparadores,
convirtiéndola en una crema con función nutritiva para las pieles sensibles.
Calendu Crepil estará dirigido al sector de la cosmética, siendo nuestras clientas
potenciales las mujeres entre los 25 y 54 años que tengan como lugar de residencia la
Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) y la Zona 7 (Miraflores,
San Isidro, San Borja, Santiago de Surco y La Molina) y que presenten un interés por el
cuidado de su piel con insumos naturales y que en un solo producto obtengan múltiples
beneficios, ya que habitualmente las cremas que se venden en el mercado contienen
aditivos químicos que están comprobados que son perjudiciales y nocivos para la piel a
diferencia de nuestro producto que está elaborado a base de insumos naturales con un
preservante cuyo uso está permitido por ECOCERT.
Calendu Crepil será comercializada a través de Bioferias, la web, redes sociales y
tiendas naturistas o biomarkets.
1.3.2. Actividad económica.
Elaboración y comercialización de crema facial de caléndula
1.3.3. Modelo B2C.
Se ha hecho uso del Modelo B2C:
27
Se trabajará solamente con el género femenino.
El rango de edades con el que se trabajará será de 25 a 54 años.
Los NSE seleccionados serán NSE A y B, que representan en su conjunto el 27.7%
de la población y donde las mujeres representan el 48.9% y 52.7% para cada NSE según
APEIM 2018.
Figura 2. Distribución de personas por sexo
Fuente: APEIM 2018
1.3.4. Criterios de Segmentación.
Solo mujeres.
Rango de edad de 25 a 54 años.
Los NSE específicos serán NSE. A2, B1, B2 que representan el 27.1% de la población
según APEIM 2018.
Lugares de residencia en la Zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
Mujeres con interés de cuidar su piel de forma natural
Figura 3. Distribución de personas según Nivel socioeconómico
Fuente: CPI
28
Figura 4. Distribución de personas por sexo y edad – Lima Metropolitana
Fuente: APEIM 2018
Figura 5. Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana
Fuente: APEIM 2018
1.3.5. Modelo Canvas.
En la tabla 3 se puede observar el modelo Canvas, que es una herramienta de gran
utilidad para llegar a definir los modelos de negocios que se caractericen por ser
innovadores como el caso de nuestro producto Calendu Crepil.
29
Tabla 3
Modelo Canvas
Socios Claves:
Accionistas de la
empresa.
Proveedores de
materia prima (planta
caléndula)
Proveedores de
envases.
Proveedores de
publicidad.
Alianzas estratégicas
con canales
indirectos.
Entidades bancarias.
Actividades
Claves:
Implementación de
planta.
Fabricación y venta
de crema de
caléndula artesanal
y natural.
Adquisición de
materia prima
(planta caléndula al
por mayor,
colaborando de esta
manera con los
productores de la
Sierra).
Comercialización
del producto.
Capacitación del
personal.
Publicidad del
producto.
Propuesta de valor
Calendu Crepil es una
crema cosmética natural
facial para aliviar pieles
sensibles e irritadas, ya
sea por problemas
dermatológicos o
simplemente por las
agresiones del paso de
los años, cuyo principal
insumo es la flor de la
caléndula, apto para todo
tipo de piel, inclusive las
más sensibles y que en
combinación con las
propiedades de otros
insumos naturales
potencian la principal
función que es de alivio y
descongestionante de la
piel, convirtiéndola en
una crema nutritiva.
Relación con los clientes:
Captación de clientes (dar a
conocer el producto):
Captación focalizada
mediante redes sociales,
Web e Influencers,
Publicidad en puntos de
ventas, demostraciones
gratuitas y charlas
informativas en clínicas
especializadas.
Fidelización de clientes:
Encuestas de calidad,
garantías, campañas de
ofertas y bonos, capacidad
de respuesta rápida ante
observaciones de los clientes
vía correo, capacitación
contínua sobre los beneficios
del producto.
Segmentación de
mercado:
Mujeres entre los 25 y 54
años cuyo domicilio se
encuentre en los distritos
de Lima Metropolitana de
los NSE A y B que
representan en su conjunto
el 27.7% de la población y
donde las mujeres
representan el 48.9% y
52.7% para cada NSE
según APEIM 2018.
Los NSE específicos serán
NSE. A2, B1 y B2 que
representan el 27.1% de la
población según APEIM
2018.
Las zonas a elegir serán la
Zona 6 y 7.
Mujeres con un interés
continuo en el cuidado de
su piel y salud mediante
productos a base de
insumos naturales, quienes
usualmente gastan entre el
10% y 15% de sus ingresos
en productos de belleza,
según Ángel Acevedo,
Presidente del Gremio
Peruano de Cosmética e
Higiene 2017.
Recursos Claves:
Capital de trabajo.
Maquinaria.
Colaboradores
(personal
capacitado).
Materia prima
(Caléndula).
Infraestructura
(Planta para
procesar y Oficina
Administrativa).
Insumos naturales
de calidad
Canales:
Web.
Redes sociales.
Ferias naturistas.
Tiendas naturistas.
Estructura de Costos: Insumos, Alquiler de
planta, Maquinaria y equipos, Pago de
Personal, Fabricación y venta del producto,
Certificaciones, Impuestos, Publicidad,
Capacitación de personal.
Fuentes de Ingresos:
Venta de crema de caléndula en presentaciones de 50ml y 75ml.
Venta a través de los canales indirectos (Tiendas naturistas, Ferias Naturistas,).
Venta por la web y redes sociales.
Cobro efectivo, depósito bancario, transferencia y tarjetas de crédito.
Nota: Modelo Canvas de Calendu Crepil
30
1.4. Descripción del producto o servicio
a) Características del producto.
Es una crema cosmética elaborada con insumos naturales a base de flor de
caléndula y otros insumos como el extracto de aloe vera, cera de abeja y extracto de sangre
de grado, cuya mezcla en su conjunto permiten brindar y potenciar una función nutritiva en
la piel, ya que permite desinflamar, descongestionar y reparar las pieles sensibles, por lo
que se convierte en un excelente aliado para mantener la piel bella, reparada y joven que
toda mujer desea.
Cuenta con otras funciones adicionales que convierten a este producto en un buen
aliado cosmético para las mujeres que desean cuidar su piel facial con insumos naturales
y sobretodo con un insumo novedoso como la caléndula.
- Permite mantener hidratada la piel y prevenir la piel seca.
- Al mantener hidratada a la piel, hace que se retrase el envejecimiento.
- Efectiva para usar en quemaduras leves por su poder cicatrizante.
- Brinda un efecto calmante en pieles que se encuentran irritadas por exposición sol.
- Permite prevenir el acné o tratarlo.
- Tiene poder antioxidante, que permite luchar contra los radicales libres que causan el
envejecimiento y maltrato de la piel.
- A diferencia de las cremas cosméticas que usan aditivos químicos como los
parabenos, polietilenglicol, siloxanos, entre otros, cuyo uso está comprobado según la FDA
(Food and Drug Administration) que causan daños a la piel, nuestro producto ofrece una
opción con insumos naturales de calidad libre de parabenos y sin pruebas en animales, lo
cual proporciona a las mujeres un producto inocuo para la piel.
b) Presentación del producto:
Nuestro producto tendrá 2 presentaciones:
- Presentación de 50gr: Dosis para tratamiento de 1 mes con un uso de 3 veces mínimo
por semana y aplicado solo por las noches.
- Presentación de 100gr: Dosis para tratamiento promedio de 2 meses con un uso de
mínimo 3 veces a la semana y aplicado por las noches.
31
Tabla 4
Principales insumos Calendu Crepil.
Insumos
Beneficios
Extracto de caléndula
Hidratación de la piel.
Antiinflamatoria y Regeneradora.
Antiséptico y reparador.
Antioxidante (combate los radicales libres).
Descongestionante o Suavizante.
Aliado para el tratamiento para el acné.
Aliado para el tratamiento de irritación de la piel.
Aliado para el tratamiento por exposición al sol o pieles envejecidas por el paso de los años.
Estimulante de la síntesis de colágeno.
Cera de abejas
Protección de la células de la piel
Cicatrizante y suavizante
Nutrición y reparación
Antibacteriano y antioxidante
Astringente y blanqueador de la piel.
Extracto de sangre de grado
Astringente.
Cicatrizante.
Antiinflamatorio.
Antioxidante (contrarresta el estrés oxidativo de las células), es decir es un buen aliado contra el envejecimiento.
Extracto de aloe vera
Antiinflamatorio.
Antioxidante
Nutrición.
Regenerador.
Nota: Elaboración propia.
32
c) Etiqueta:
La etiqueta se hará en papel adhesivo de 100gr mate y la información que se
coloque en el etiquetado de nuestro producto será visible, de fácil lectura y comprensible.
Se incluirá los siguientes componentes:
Información anterior del producto:
- Logo de la empresa y slogan.
- Nombre del producto: Crema facial de caléndula.
- Beneficios del producto.
- Peso neto expresado en gr.
Información posterior del producto:
- Nombre de la empresa fabricante.
- Dirección de la empresa fabricante.
- Página web.
- Ingredientes
- Beneficios.
- Vencimiento.
Figura 6. Etiqueta de Calendu Crepil
Fuente: Elaboración propia
d) Envase:
El envase a seleccionar será un frasco acrílico con tapa rosca de color blanco. A
continuación, se muestran las medidas para los envases de las 2 presentaciones.
En cada envase se colocarán las etiquetas descritas anteriormente y las
presentaciones serán de 50gr y 100gr.
33
Tabla 5
Detalles de envase Calendu Crepil
Envase
Componentes Material Forma Color
Cuerpo
Cuello
Tapa rosca
Vidrio Redondo
Redondo
Redondo
Transparente
Nota: Elaboración propia
Figura 7. Envase nuevo 100gr Calendu Crepil.
Fuente: Elaboración propia.
Figura 8. Envase nuevo 50gr Calendu Crepil.
Fuente: Elaboración propia
34
e) Receta preliminar:
Nuestro producto resulta de la siguiente combinación de los siguientes principales
insumos naturales:
- Agua Desionizada
- Extracto de caléndula
- Alcohol Cetílico Vegetal
- Keltrol TF
- Montanov 202
- Cetearyl Alcohol Vegetal
- Manteca de Karite
- Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318
- Oliglic 99.5
- Cera de abejas
- Nipaguard SCE
- Extracto de sangre de grado
- Extracto de aloe vera
- Fragancia Bouquet de manzanilla
35
Tabla 6
Composición Calendu Crepil 100gr.y 50gr.
Insumos Cantidad
Agua Desionizada 82%
Cera de Abejas (Química Torres) 1%
Alcohol Cetílico Vegetal (Hexquímica) 4%
Keltrol TF ( Frutarom) 1%
Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica) 2%
Manteca de Karite (Hexquímica) 2%
Montanov 202 (Drocersa) 3%
Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexquímica) 2%
Oliglic 99.5 (Hexquímica) 2%
Nipaguard SCE (Clariant) 1%
Extracto Oil de Calendula (Cosphatech) 1%
Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech) 1%
Extracto de Aloe vera (Química Anders) 1%
Fragancia Bouquet de manzanilla 1%
100%
Nota: Elaboración Corporación Yelavé
La combinación de estos insumos da como resultado una crema con una función
principal de nutrición de la piel, debido a las múltiples propiedades de cada uno de los
ingredientes. A continuación, se detallan los beneficios que ofrecen cada uno de los
principales insumos:
- Agua desionizada:
Es un tipo de agua que no tiene cationes ni aniones, pero sí con excepción del ion
llamado hidrógeno, puede contener cantidades mínimas de algunas impurezas que no son
iónicas, como también algunos compuestos orgánicos.
- Alcohol Cetílico Vegetal:
Es un tipo de emulsificador natural que es de origen vegetal que le brinda una mayor
consistencia y la textura que caracteriza a las cremas cosméticas. Además, tiene
propiedades emolientes y le brinda cierta estabilidad que necesita la crema. Su función es
la de emulsionar las cremas y aportar o brindar nutrientes. Su aspecto cuando se vende es
36
similar al de las escamas, siendo hasta un poco dura su consistencia antes de ser
procesada.
- Keltrol TF
Es una goma de xantano, que le brinda el espesor a la crema.
- MYRITOL 318
Es un tipo de triglicérido con propiedades emolientes. Su aspecto es de tipo un
aceite medio transparente, de un color levemente amarillento y además no tiene olor.
- Manteca de Karite
La manteca de karité contiene nutrientes como la vitamina A con propiedades que
ayudan al tratamiento de las arrugas, quemaduras o hasta contra las estrías. También
contiene múltiples antioxidantes como por ejemplo la vitamina E. Es así que se vuelve la
manteca de karite un excelente aliado para procesos de inflamaciones, para aliviarlas de
forma natural, ya que funciona muy bien como un hidratante y calmante que se puede
aplicar en todo tipo de pieles.
- Montanov 202
Este insumo es un emulsionante que no irrita la piel, de consistencia medio aceitosa
y está elaborado a base de ingredientes que son naturales. Brinda una textura muy suave
y sobretodo ligeras para las pieles. Brinda un efecto de hidratación que puede durar hasta
5 horas después que se aplica a la piel.
- Cetearyl Alcohol Vegetal
Este insumo deriva del coco y tiene como característica ser liposoluble. Por ello,
generalmente es utilizado en la cosmética porque actúa como un emulsionante para poder
mejorar la disolución de los insumos y además también le brinda espesor a la crema.
- Oliglic 99.5
En este caso es de origen vegetal, es decir natural porque se obtiene en base a
grasas vegetales. Además es utilizada en la cosmética como un gran disolvente, y también
sirve como hidratante y protector para la piel.
- Nipaguard SCE:
37
Es un preservante natural que se utiliza en la elaboración de cremas cosméticas y
su uso está aprobado en ficha técnica de ECOCERT.
- Extracto de Caléndula
En la tabla 7 podemos observar las características y beneficios de la caléndula.
En la Figura 9 se muestra la caléndula en su estado natural antes de su proceso.
Tabla 7
Características y Propiedades de la Caléndula
Características
Beneficios
Puede llegar a medir hasta 50cm de alto
Sus flores son de color naranja, con un diámetro
aproximado de 5cm.
Resistente al calor y al frío.
Conocida como flor “maravilla”
En su composición destacan: quinonas y
poliprenilquinonas (brinda el aroma fuerte que
tiene la planta), ácido salicílico, carotenos,
flavonoides y fitoesteroles.
Hidratación de la piel.
Antiinflamatoria y Regeneradora.
Antiséptico y reparador.
Antioxidante (combate los radicales libres).
Descongestionante o Suavizante.
Aliado para el tratamiento para el acné.
Aliado para el tratamiento de irritación de la piel.
Aliado para el tratamiento por exposición al sol o
pieles envejecidas por el paso de los años.
Estimulante de la síntesis de colágeno.
Nota: Elaboración propia
Figura 9. La flor de la caléndula
Fuente: Botanicall
- Cera de abejas
38
En la tabla 8 podemos observar características y beneficios de la cera de abeja
En la Figura 10 se muestra la cera de abeja.
Tabla 8
Características y Propiedades de Cera de Abejas
Características Beneficios
Al inicio a una temperatura ambiente es un
producto de color medio blanquecino y sólido.
Cuando la cera va teniendo más tiempo en el
panal, se torna de un color amarillo o hasta medio
verdoso, ya que el polen u otras sustancias que
contiene el panal le brinda ese color
característico.
Hay 2 tipos de cera de abejas: cera de opérculo
y la cera de los cuadros melarios.
La cera de opérculo es la que se utiliza más en la
cosmética natural.
Sus principales componentes son los
monoésteres (35%), hidrocarburos (14%),
diésteres (14%) entre otros.
Protección de las células de la piel
Cicatrizante y suavizante
Nutrición y reparación
Antibacteriano y antioxidante
Astringente y blanqueador de la piel.
Nota: Elaboración propia
Figura 10. La cera de abejas
Fuente: Botanicall
- Extracto de sangre de grado
En la tabla 9 podemos observar las características y propiedades del extracto de
sangre de grado.
En la Figura 11 se muestra el extracto de sangre de grado.
39
Tabla 9
Características y Propiedades de la Sangre de Grado
Características Beneficios
Se obtiene rasgando la corteza de los árboles de
la Amazonía.
Se utiliza bastante en la medicina tradicional
Astringente.
Cicatrizante.
Antiinflamatorio.
Antioxidante (contrarresta el estrés oxidativo de
las células), es decir es un buen aliado contra el
envejecimiento.
Nota: Elaboración propia
Figura 11. La sangre de grado
Fuente: Botanicall
- Extracto de aloe vera
En la tabla 10 podemos observar características y beneficios del extracto de aloe
vera.
En la Figura 12 se muestra el extracto de aloe vera.
40
Tabla 10
Características y Propiedades del Aloe vera
Características Beneficios
Se obtiene del gel que se extrae de los árboles
de Aloe.
Contiene 95% agua y 5% de sábila
Antiinflamatorio.
Antioxidante
Nutrición.
Regenerador.
Nota: Elaboración propia
Figura 12. El aloe vera
Fuente: Botanicall
f) Ventajas:
Con el uso de nuestro producto se busca que las clientas puedan lucir una piel
renovada que las pueda hacer lucir más bellas y sentirse más seguras de sí mismas,
buscamos que su piel pueda tener una mejor nutrición a través de los múltiples beneficios
que ofrecen los insumos naturales de nuestro producto que está libre de parabenos o
químicos que resulten perjudiciales para la piel. Adicionalmente, como la piel se va nutrir
mejor por lo tanto se podrá reparar de forma más adecuada y finalmente permitirá lucir una
piel más joven, ya que con el paso de los años la piel del rostro no es la misma, ahora con
Calendu Crepil no solo se nutre la piel del rostro sino permite hasta retrasar el
envejecimiento por los beneficios de sus insumos.
41
g) Uso:
El uso es de carácter personal, ya que todo producto cosmético debe ser usado de
forma personal para evitar el contacto con bacterias que puedan ocasionar reacciones
adversas. Además, la aplicación en el rostro debe ser por las noches, ya que en estado de
reposo la piel absorbe mejor las cremas que son nutritivas y permitirá reparar de forma más
óptima la piel del rostro. Para la aplicación se recomiendan los siguientes pasos:
Paso 1. Limpiar el rostro, erradicando todos los restos del maquillaje. Por ningún motivo
se debe omitir este paso.
Paso 2. Relájate y prepárate para disfrutar de este momento que le dedicas a tu piel facial.
Paso 3. Colocar la crema sobre el dorso de la mano y aplica el producto en la frente,
pómulos, mentón y cuello de forma descendente y haciendo círculos pequeños con las
yemas de los dedos. No excederse en crema, ya que utilizar bastante crema no significa
que el resultado sea más rápido o más efectivo, se debe utilizar de forma moderada en
cantidades módicas.
Paso 4. Descansar para que los insumos puedan absorberse.
Cabe resaltar que nosotros no brindamos tratamientos ni diagnosticamos
enfermedades dermatológicas, sin embargo, está comprobado que le uso de la caléndula
resulta muy bueno para pieles sensibles. En caso de tener problemas dermatológicos
serios, se recomienda primero asistir a su médico para que pueda brindar la guía
correspondiente.
Calendu Crepil no debe ser utilizado como tratamiento facial en mujeres
embarazadas o que se encuentren en periodo de lactancia o con problemas
dermatológicos bastante serios.
h) Durabilidad:
Al ser un producto elaborado con insumos naturales, la durabilidad por el momento
es de hasta 2 años antes de usar y una vez usado de hasta 6 meses dependiendo de las
veces que se aplique.
i) Canales de distribución:
42
Calendu Crepil se distribuirá mediante las Bioferias o Ecoferias, página web/redes
sociales y tiendas naturistas/biomarkets.
Para los canales de página web y redes sociales Achachilla Cremas S.A.C. asumirá
el costo del Courier sin recargo para el cliente, ya que por ser una empresa nueva
buscamos generar un vínculo con las clientas.
1.5. Oportunidad de negocio
Nuestro producto surge de la necesidad insatisfecha de las mujeres para tener una
crema cosmética que contenga insumos naturales y que sea libre de parabenos, que brinde
a las mujeres los mismos beneficios que una crema artificial, con insumos añadidos nuevos
como el extracto de caléndula, pero sin causar daños a la piel, ya que el uso parabenos u
otros químicos está comprobado que a corto o largo plazo terminan ocasionando daños
irreversibles en la piel.
Las mujeres usualmente en el Perú gastan entre el 10% y 15% de sus ingresos en
productos de belleza, según Ángel Acevedo, Presidente del Gremio Peruano de Cosmética
e Higiene 2017. Esto se debe a que las mujeres siempre están buscando mantener una
piel saludable que luzca bella y para eso invierten el dinero que sea necesario en distintas
cremas cosméticas.
En el Perú en el año 2018 el consumo anual per cápita de los productos de belleza
fue de 16 productos a diferencia del año 2017 donde fue de 14.71 productos.
43
Figura 13. Comportamiento del mercado de cosméticos e higiene
Fuente: Copecoh – CCL
Un estudio de mercado de ICEX nos dice que el 86% de los productos que se
fabrican en este sector, están dirigidos al género femenino, cuyo perfil es una mujer que
está en el rango de edad de 20 a 60 años, que tiene como lugar de residencia una zona
urbana y que toma la decisión de comprar un producto por 2 características principales:
calidad y marca. Es así que, se proyecta que para el año 2020 el mercado de cosméticos
naturales tendrá un crecimiento de un 8% aproximadamente, debido principalmente al
mayor poder adquisitivo de las personas y a una demanda de productos naturales.
Para Ángel Acevedo, Presidente del Gremio Peruano de Cosmética e Higiene 2017,
los principales factores que tienen en consideración las mujeres peruanas incluso antes
del precio al momento de adquirir un producto cosmético son: calidad, marca y origen.
Calendu Crepil está dirigido a un mercado de mujeres que tengan un interés
continuo por el cuidado de su piel y que invierten dinero en cremas para cada tipo de
necesidad que presenten: hidratación, regeneración, quemaduras leves por exposición al
sol, etc; con el objetivo final de mantener una piel bella que no luzca maltratada, ya sea por
el pasar de los años o por el uso excesivo de cremas artificiales. Por ello, nuestro producto
ofrece una alternativa con insumos naturales, con el plus de brindar un efecto de nutrición
en la piel femenina, ya que a través de sus múltiples beneficios en un solo producto; va a
permitir que las mujeres puedan lucir una piel bella, pero de forma natural.
44
1.6. Estrategia genérica de la empresa
Achachilla Cremas S.A.C. desarrollará para este proyecto, según Porter la
estrategia de diferenciación, ya que se hará referencia al valor agregado que la empresa
le brindará al nuestro producto Calendu Crepil. Esta estrategia se soporta de la siguiente
manera:
- Producto de calidad elaborado con insumos naturales libre de parabenos, no dañino
para la piel del rostro, hecho con insumos de gran calidad. Todos estos insumos fueron
tratados y cuidados con los más altos estándares de calidad durante el proceso de siembra,
cosecha y procesamiento, con prácticas artesanales que garantizan la máxima expresión
de sus propiedades.
- Las propiedades principales de la caléndula son la antiinflamación, descongestión
protección, hidratación y cicatrización, que son mayores beneficios en un solo producto a
diferencia de productos similares hechos a base solo de aloe vera y la manzanilla. Por eso
se combina entre los insumos de esta crema el aloe vera para potenciar la función nutritiva
del producto.
- Garantizar un producto cuyo objetivo principal sea brindar solución a aquellos daños
que sufre la piel por el paso de los años por estar expuesta a un ambiente cambiante y
contaminado.
- Envasado y Etiquetado atractivo que pueda reforzar la imagen de calidad del producto.
- Alto nivel y calidad de publicidad con un enfoque en el principal beneficio del producto,
que es la nutrición de la piel sensible del rostro y otros múltiples beneficios como la
hidratación y protección que en su conjunto potencian la función de nutrir el rostro para
retardar el envejecimiento. Se brindará a los canales de distribución materiales de
publicidad y se les dará capacitaciones para que se realce la imagen del producto.
- Valor para el cliente: Mediante la adquisición del producto de forma rápida sin
necesidad de comprarlo fuera del país o en línea, que implica esperar un tiempo para poder
tener el producto.
45
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro Entorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
- Capital y ciudades importantes
Al 2018 según IPSOS se cuenta con más de 32 millones de habitantes. Nos
enfocaremos en que nuestro producto se venda en la capital Lima, ubicada en la
zona centro de la Costa peruana. Según lo indicado por INEI, al 2018 Lima cuenta
con 9 millones 320 mil habitantes, esto implica tener aproximadamente un 32% de
la población total. Perú se encuentra dividido en 3 regiones: Costa, Sierra y Selva;
luego de Lima, las ciudades más importantes y con mayores habitantes son Ancash,
La Libertad, Lambayeque, Piura y Arequipa en la Costa con aproximadamente 7
millones 300 mil habitantes lo cual sería un casi 25% de la población; en la Sierra
con ciudades como Cajamarca, Cusco, Junín y Puno con 5 millones de habitantes
aproximadamente lo que sería un 17% de la población peruana.
Tabla 11
Población del Perú Censada 2007 – 2017
AÑO POBLACIÓN TOTAL 2007 - 2017 - 2018
TOTAL CENSADA OMITIDA TASA DE
CRECIMIENTO
2007
28,220,764
27,412,157
808,607
1.60%
2017
31,237,385
29,381,884
1,855,501
1.00%
2018
32,424,843
-
-
1.32%
Fuente: INEI
46
Tabla 12
Población del Perú
POBLACIÓN CENSADA EN 2007 – 2017
DEPARTAMENTO 2007 2017
TOTAL 27,412,157 29381884
Ancash 1,063,459 1,083,519
Arequipa 1,152,303 1,382,730
Cajamarca 1,387,809 1,341,012
Cusco 1,171,403 1,205,527
Junín 1,225,474 1,246,038
La Libertad 1,617,050 1,778,080
Lambayeque 1,112,868 1,197,260
Lima 8,445,211 9,485,405
Piura 1,676,315 1,856,809
Puno 1,268,441 1,172,697
Loreto 891,732 883,510
Fuente: INEI – Población censada
47
Tabla 13
Población al 2015 según rango de edades
DEPARTAMENTO
Y DISTRITO
TOTAL POBLACION AL 2015 DIVIDIDO POR EDADES
2015 2017 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59
PERÚ 31,151,643 31,237,385 2,661,346 2,411,781 2,258,371 1,977,630 1,725,353 1,486,312 1,205,103
LIMA
METROPOLITANA
8,894,412 10,209,300 754,367 728,119 693,304 580,034 530,716 475,496 379,086
LIMA 271,814 9,170,600 21,171 20,754 20,559 18,516 18,112 16,705 13,875
JESUS MARÍA 71,589 74,700 5,368 5,378 5,269 4,672 4,839 5,161 4,431
LA MOLINA 171,646 178,200 13,032 13,001 13,415 11,953 11,969 12,102 10,274
LINCE 50,228 52,400 3,885 3,847 3,735 3,362 3,488 3,608 3,048
MAGDALENA
DEL MAR
54,666 56,900 399 4,303 4,043 3,622 3,899 3,871 3,274
MIRAFLORES 81,932 85,800 6,154 662 6,330 5,398 5,988 6,192 5,554
SAN BORJA 111,928 116,700 8,375 8,646 8,787 7,644 7,675 7,702 6,639
SAN ISIDRO 54,206 56,800 3,615 3,708 4,067 3,918 4,010 4,164 3,537
SAN MIGUEL 135,506 140,900 10,472 10,629 10,499 9,295 9,487 8,934 7,514
SANTIAGO DE
SURCO
344,242 357,600 25,292 26,728 27,985 24,535 24,784 23,279 19,124
Fuente: INEI
48
Comentario: Se aprecia en los cuadros un crecimiento constante de la población a lo largo
de los años. Este aumento es relativo por el momento, podrá ser positivo si es que
encontramos lo mismo a nivel económico, que la población pueda a su vez tener mayores
ganancias para así consumir productos en todos los ámbitos.
- Superficie
La superficie territorial del Perú es de 1’285,220 km2, por lo que se considera
un país grande estando en el puesto 19 a nivel mundial cuenta con una densidad
de 25 habitantes/km2 y una tasa de crecimiento anual de 1.07%. A nivel
departamental Lima tiene una densidad es de 272 km2, seguida por Lambayeque
con 82 km2 y Piura con 52 km2. Mientras que Loreto y Madre de Dios son los que
tienen menor densidad con 2.4 y 1.7 km2 respectivamente.
Tabla 14
Población censada 2007 – 2017
POBLACIÓN CENSADA EN 2007 - 2017
DEPARTAMENTO 2007 2017
TOTAL 22.0 24.3
Ancash 30.3 30.2
Arequipa 18.9 21.8
Cajamarca 42.6 40.3
Cusco 17.0 16.7
Junín 27.7 28.1
La Libertad 63.1 69.7
Lambayeque 80.1 82.7
Lima 236.6 272.3
Piura 47.8 52.1
Puno 18.2 17.5
Loreto 2.6 2.4
Fuente: INEI
Comentario: Al ser considerado un país relativamente grande a nivel territorial, da la
oportunidad de crecimiento a las personas y también a las empresas permitiendo mayor
inversión en proyectos y comercialización de productos. Esto es beneficioso para nuestra
empresa ya que nos permite abarcar mayores mercados y sectores.
49
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
- Crecimiento de la población
Para el 2019 según INEI, el Perú tiene casi 32 millones 500 mil habitantes, es
considerado el sexto país más poblado de América Latina. De esta cantidad el 50.2% son
hombres y el 49.8% son mujeres, de los cuales en la Lima se encuentran más de 9 millones
de habitantes.
Entre el 2019 a 2020 se proyecta un crecimiento de 1.04% a 1.01% en habitantes.
Según INEI estima que para el 2022 haya una población de casi 33 millones y medio.
Por otro lado, según IPSOS, durante el 2018 hubo 568,882 nacimientos
aproximadamente y 185,000 defunciones.
Tabla 15
Población por sexo y tasa de crecimiento 2017 – 2023
AÑOS POBLACION ESTIMADA Y PROYECTADA POR SEXO Y TASA DE CRECIMIENTO
2017-2023
Departamento Población Tasa de crecimiento media de la
población total (por cien)
Total Total Hombres Mujeres Periodo quinquenal Periodo anual
2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.05% 1.07%
2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06%
2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1.04%
2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01%
2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99%
2022 33,470,569 16,749,517 16,721,052 0.95% 0.97%
2023 33,788,589 16,905,832 16,882,757 0.95%
Fuente: INEI
50
Comentario: Nuestro producto al estar dirigido a mujeres podría verse afectado en un
menor grado según lo visto en el cuadro. El porcentaje de mujeres en el Perú es menor al
de los hombres, por lo que las ventas si sería menor si el comprador directo fueran las
mujeres. Esto podría cambiar si en nuestras estrategias de ventas incentivamos a que sean
productos también como regalo y comprados por varones, amigos entre otros.
- PEA
Para el 2018, según el INEI se registró un incremento de la población activa en el
Perú de un 2.9% con respecto del 2017; esta aumentó en el área urbana en un 3.4% y en
la zona rural un 1.5%. Aproximadamente 380,000 personas cuentan con empleo es este
año de diferencia.
A pesar de ello, el trabajo formal para los peruanos al incrementar el empleo se ha
visto disminuido en un 0.5% y 1% entre el 2016 a 2018.
Figura 14. Variación porcentual de la población
Fuente: INEI
51
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
De acuerdo con los registros en el BCR, el Perú indica un aumento continuo de
su balanza comercial. Durante enero a octubre del 2018 las exportaciones totalizaron
40,233 millones de dólares superior en 10.2% en base al 2017. Esto se debió al aumento
de volúmenes de exportación y del precio de los bienes tradicionales.
Del mismo modo, las importaciones ascendieron a 35,309 millones de dólares
teniendo un aumento en 10.9% por adquisiciones de insumos y bienes de consumo. A final
del 2018 se registró un superávit de $ 7,049 millones, generando un crecimiento en 7.3%
con respecto al 2017 y siendo el mayor desde el 2011.
Tabla 16
Balanza Comercial 2013 – 2017
Balanza Comercial (Millones de US$)
2017 2018 Octubre Enero - Octubre
Octubre Setiembre Octubre Var %
mes
anterior
Var. %
12
meses
2017 2018 Var %
1. Exportaciones 3,971 3,887 3,859 -0.7% -2.8% 36,522 40,233 10.2%
Productos
tradicionales
2,930 2,830 2,661 -6.0% -9.2% 27,022 29,274 8.3%
Productos
N/Tradici.
1,028 1,042 1,175 12.8% 14.2% 9,395 10,818 15.2%
Otros 13 15 24 55.8% 89.5% 106 141 33.7%
2. Importaciones 3,603 3,366 4,014 19.3% 11.4% 31,831 35,309 10.9%
Bienes de
consumo
889 790 877 11.0% -1.3% 7,727 8,027 3.9%
Insumos 1,653 1,662 2,073 24.7% 25.4% 14,673 17,496 19.2%
Bienes de capital 1,051 907 1,057 16.6% 0.6% 9,296 9,679 4.1%
Otros bienes 10 7 7 -3.6% -24.7% 135 108 -30.5%
3. Balanza
Comercial
368 521 -155 4,691 4,924
Fuente: INEI
52
Figura 15. Exportaciones e importaciones
Fuente: BCRP.
En un reporte del BCR se indicó que durante el primer trimestre del 2019 se proyectó un
superávit mayor a los 1,781 millones de dólares en comparación al primer trimestre del
2018.
Comentario: Ver que las exportaciones son mayores que las importaciones podrían ser
favorecedor a nosotros ya que la llegada de posible competencia o productos sustitutos es
menor; en cambio, la posibilidad de un mercado al exterior podría ingresar a nuestra
proyección ya que está siendo cada vez más incentivada hacia los emprendedores
peruanos, con mayor accesibilidad y el mercado que estamos abarcando se encuentra en
constante crecimiento.
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
- PBI
Según reportes del INEI en los últimos 5 años se ha visualizado un incremento casi
constante del PBI en nuestro país. El PBI en el 2015 creció en un 3.31%, para el 2016
también aumentó a 4.03%; sin embargo, en el 2017 se presentó una caída al 2.5%. Según
Juan José Marthans, economista en entrevista al Comercio, esta baja en la economía y
53
componentes de la demanda interna (inversión, consumo y gastos) se debió a las
diferencias y problemáticas presentadas entre el Congreso y el Ejecutivo.
Figura 16. Variación porcentual del PBI
Fuente: Prod. Nacional
Para el 2018 se registró un crecimiento constante del PBI, para el mes de noviembre
se logró un crecimiento al 5.3% siendo la mayor del año según estadísticas del INEI.
En esos momentos el Ministro de Economía y Finanzas, Carlos Oliva, indicó que se
cerró con aproximadamente un crecimiento del 4% en este año debido a la creciente en el
mercado de la electricidad, pesca, y manufactura.
Para los próximos 4 años desde el 2019, el Ministerio de Economía y Finanzas ha
proyecto un crecimiento a 4,2%. El promedio de expansión desde el 2019 - 2022, estimado
es de 4,7%.
54
Tabla 17
Variación porcentual del PBI por sectores
PBI POR SECTORES (Variación porcentual)
Peso año Prom
Base 2007 2017 2018 2019 2020-2022
PBI 100.00% 2.50% 4.00% 4.20% 4.80%
PBI primario 25.20% 3.10% 3.40% 3.20% 3.40%
PBI no primario 66.50% 2.30% 4.10% 4.70% 5.20%
Servicios 37.10% 3.20% 4.00% 4.80% 5.40%
Comercio 10.20% 1.00% 3.20% 4.00% 4.50%
Construcción 5.10% 2.10% 8.50% 7.00% 7.50%
Cosmético 6.5% 7.00% 8.00% 8.00% 9.00%
Nota: INEI
Comentario: El aumento del PBI es favorable para nuestro proyecto; ya que nos permite
mostrarnos dentro de un ambiente próspero con mayor posibilidad de crecimiento en el
mercado y de adquisición de nuestro producto. A pesar de estar en un mercado emergente,
este viene siendo un factor importante para el consumo actual de las personas; ya que la
tendencia está en aumento, y es ahí donde buscamos que nuestro producto pueda
encontrar un campo amplio de adquisición.
- Tasa de inflación
Según el reporte del BCR, al 2018 la tasa de inflación en el Perú cerró en 2.19%,
que se encuentra dentro del rango establecido por el país de estar entre el 1% y 3%. El
sector de mayor importancia como el de alimentos y bebidas tuvo un alza de 1.95%;
mientras que el de mayor alza fue en el rubro de Diversión y esparcimiento con un 3.95%,
superando el rango.
Para el 2019 y 2020 las proyecciones del BCR han disminuido de 2.5% a 2.48%
en el mes de enero según el BCR. Para el presente mes de marzo, el Scotibank ha
registrado una posible alza de 0.7% en Lima debido al inicio de la etapa escolar y aumento
en alimentos como avícolas y otros.
55
Figura 17. Inflación total y estructural
Fuente: INEI
Comentario: De acuerdo a lo visto la tasa de inflación se ha mantenido en un rango
considerable en los últimos meses, esto es favorable para nuestro proyecto ya que nos
permite mantener una proyección estable en los próximos meses y años de duración del
proyecto, buscando mantener unos costos y precios estándar y poder de acuerdo a
estrategias de marketing ir aumentando ganancias paulatinamente sin que el aumento de
otros productos perjudique la compra de los nuestros.
- Tasa de interés
En el Perú ha estado bordeando entre el 2015 – 2016 un 3.5% a 4.5%. Para el
año 2017 este empezó a disminuir partiendo de un 4.25% a 2.75% a inicios del 2018, este
mismo año a fines el BCR indicó que mantendría estable esta tasa debido a que la inflación
se mantuvo dentro del rango aceptado.
Luego de ello, indicaron que proyectan que en los próximos meses y para el 2019
esta tasa pueda llegar a un 2.00%. En la actualidad el 2.75% es la tasa de interés que se
mantiene en el país de acuerdo ha visto en el BCR.
56
Figura 18. Tasa de interés de referencia
Fuente: BCRP 2018
Comentario: Al igual que la tasa de inflación, esta también se mantiene considerable y
dentro del rango establecido ya en el país y muestra una estabilidad y manejo de la
economía a fin de que no se vean afectados ni los consumidores ni los empresarios. Esto
es positivo debido a que nos ayuda a mantener una proyección de consumo y crecimiento
hacia los sectores establecidos ya con variables existentes y difíciles de moverse. Así tener
estrategias bien planteadas para no vernos afectados.
- Tipo de cambio
Para el 2016 el tipo de cambio presentó un pico alto cerrando con un S/. 3.39.
Luego este durante el 2017 se mantuvo estable presentando fluctuaciones entre S/ 3.30 a
S/3.24. Para el 2018, el BCR proyectó que el tipo de cambio se mantendría entre S/ 3.28
a S/ 3.30; mientras que los economistas si proyectaban n alza de hasta S/ 3.25. Según el
cuadro de 2018, durnate el año se presentó un alza constante del dólar llegando a cerrar
en diciembre con un S/ 3.36, de los mayores durante todo el año.
57
Figura 19. Evolución del tipo de cambio
Fuente: BCRP 2018
Figura 20. Dólar en el año 2018
Fuente: BCRP 2018
Para este 2019 y 2020 se tiene una proyección de entre S/ 3.30 a S/ 3.35 en base
al año anterior, lo cual hasta el momento se podría decir que se viene cumpliendo ya que
está bordeando los S/ 3.30 en estos meses.
58
Comentario: El tipo de cambio que actualmente mantiene un margen considerable,
afectará a nuestra empresa en cuanto a nuestros costos y ventas sean hechos en dólares
o soles. Mientras la subida o bajada del dólar no sea brusca mantendríamos un estándar
en la inversión y costos que pueda ser manejado ahora por los socios. A su vez al buscar
enfocar nuestro mercado en el sector B, consideramos un consumo completamente en
soles lo cual nos mantendrá estables en todo momento.
- Riesgo país
El riesgo país es medido en base a una diferencia entre el rendimiento de pago
de nuestro país con el rendimiento del bono extranjero. Así se logra estimar la posibilidad
de un país de incumplir sus obligaciones.
Durante el presente año, Perú ha presentado un riesgo país menor a los países
de Sudamérica cerrando en aproximadamente 2.17 el pasado mes. Mientras que Chile,
Colombia y México cerraron en 1.40, 1.97 y 2.18 puntos respectivamente.
Comentario: El contar con un riesgo país bajo es favorable para nuestra empresa ya que
nos permite tener bajas las amenazas a nivel de economía, inversión y mantener una
credibilidad como empresa peruana de surgimiento confiable. Esto nos ayudará a que
inversionistas extranjeros y peruanos puedan verse interesados en adquirirlos al ser
novedosos y naturales para un buen cuidado del rostro.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Las leyes que rigen para la producción y comercialización de nuestra crema de
Caléndula que han sido publicadas durante los años en “El Peruano” son las siguientes:
59
Tabla 18
Leyes y reglamentos vinculados al proyecto
NOMBRE DESCRIPCION
Leyes
Ley N 29459 Ley de los productos farmacéuticos, dispositivos médicos y
productos sanitarios
Decreto
Supremo N~
010.97 S.A.
Reglamento para el registro, control y Vigilancias Sanitaria
de Productos Farmacéuticos y Afines
Directiva
Administrativa N
162-2010
DIGEMID
Certificación de buenas prácticas de manufactura.
Resolución
Ministerial
N~002-2001-
SA/DM
Guía de inspección para establecimiento de Fabricación de
Cosméticos.
Normas Peruanas
NTP ISO 21150
2009
Detección de Escherichia coli en los cosméticos.
NTP ISO 21149
2009
Enumeración y detección de bacterias aerobias mesófitas
en los cosméticos
NTP ISO 18416
2009
Detección de Cándida albicans en los cosméticos.
Normas
Internacionales
ISO 29621 2010 Pautas para la evaluación de riesgos y para la identificación
de productos de bajo riesgos microbiológicos en el sector de
cosméticos
ISO 22716 2007 Pautas para la fabricación correcta de productos cosméticos
ISO/TR 24475
2010
Documento de formación general en el ámbito de las
buenas prácticas para la fabricación de productos
cosméticos
Fuente: ISO
60
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1. Mercado internacional.
Según un informe publicado por Grand View Research, anuncia que la
demanda mundial en base al cuidado de piel, pueda alcanzar un costo estimado de
177.15 mil millones de dólares para el año 2024, alcanzando una tasa de
crecimiento anual mezclado (CAGR) de 4.7 por ciento. Entendemos que ahora en
la actualidad los consumidores exigen que los productos no solo sean efectivos,
sino también orgánicos y de origen natural.
Se indagó que en los últimos años en el País de México se encuentra
como el segundo país de América Latina en ventas de cremas corporales, detrás
de Brasil, también se sabe que estos productos están más dirigido a la población
femenina.
También en el diario ICEX indican que la cosmética tradicional lleva
primando en el sector de la cosmética en el País de Alemania desde su aparición.
Pero informan que, en los últimos años, debido a la tendencia de los consumidores
hacia la sostenibilidad y el mundo ecológico, la cosmética natural está en aumento,
dejando atrás otros tipos de productos. La cosmética natural en Alemania engloba
tres segmentos: la cosmética natural certificada, la cosmética que, aunque sea
natural no posee la certificación necesaria para ser considerada de ese modo y la
cosmética que se vende en los Reformhaus, que son establecimientos de
herboristería y dietética. (Diario ICEX, 2018).
La manufactura de las cremas corporales ha tenido un crecimiento
revelador en los últimos años, dado a constantes factores como: El sol, la humedad,
la nieve y el ozono.
Además, comprendemos que la crecida del comercio minorista digital
ha favorecido al crecimiento del mercado de cuidado de la piel, ofreciendo a los
consumidores la oportunidad de comprar productos de cualquier parte del mundo.
En los últimos años, los segmentos orgánicos y naturales del mercado de cuidado
de la piel se han convertido en actores principales debido a la creciente conciencia
61
sobre los efectos nocivos de los productos sintéticos, este aumento en la demanda
ha llevado a un global a más I+D e innovación de productos por parte de los
fabricantes.
Asimismo, la empresa BM América pronostica que en el 2019 el
mercado de cosméticos e higiene personal en el Perú se estima un incremento del
6%, según el Gremio de Cosmética e Higiene Personal (Copecoch) de la Cámara
de Comercio de Lima (CCL). Durante la presentación del Estudio de Inteligencia
Comercial, Anual 2018 y Proyecciones al 2021, en palabras de Ángel Acevedo,
presidente de Copecoh, indica que el sector cosmético y de higiene personal
registro una expansión de 3.3% en soles en comparación con 2017, y un 2.5%
dólares debido al tipo de cambio. (Diario Beauty market américa 2019).
Tabla 19
Mercado Internacional
EMPRESA DESCRIPCION
Grand View
Research
Demanda Mundial alcanzaría un costo de 177.15 mil millones de dólares para el 2024.
ICEX La empresa ICEX informa que el sector de la cosmética fue primado en el País de
Alemania
La cosmética natural en Alemania engloba tres segmentos : La cosmética natural
certificada, La cosmética natural pero no posee certificación y La cosmética que se vende
en los Reformhaus.
BM América Pronostica que en el 2019 el mercado peruano de cosméticos e higiene personal crecerá
en un 6%.
Nota: Elaboración propia
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
El consumo de productos de cuidado personal ha registrado un
crecimiento de 6,3% en unidades y 5,3% en términos de valor entre los meses de
enero y mayo del presente año, según una medición de la consultora Kantar
Worldpanel (KWP). Teniendo este resultado, el cuidado personal ha presentado un
mejor comportamiento dentro de la canasta que corresponde a los productos
62
básicos en los hogares del Perú, la que a su vez ha presentado un aumento de 1%
en volumen y 2,3% en valor.
Según KWP, Lima es en donde la canasta de cuidado personal registró
el mayor crecimiento (7,5%), mientras que en provincias esta canasta incrementó
su consumo en 4,7 (creciendo 8,3% en la región Sur; 2,8% en la región Norte; y
1,8% en Centro-Oriente).
La variedad floral le concede al Perú una superioridad competitiva sobre
otros países, pues los productores cuentan con una mayor diversidad de especies
de plantas y flores para extraer aceites y concentrados. Ejemplo de ello son la muña,
la jojoba, el ungurahui, el romero, el acai o el buriti.
El desafío de nosotros está poner un valor agregado al producto final a
través del desarrollo de marcas que resalten la esencia natural y propiedades de
los aceites y cremas, sin perder de vista las necesidades y tendencias de los
consumidores. (Diario Gestión, 2017).
Además, la empresa Beauty Market América informa que la principal
razón de consumo de cosmético proviene por los siguientes factores como la
calidad del producto, la marca, las promociones, el origen del producto y finalmente,
el precio en el sector. Asimismo, en cuanto al poder adquisitivo del mercado
cosmético, el Perú es cuarto en la región con mayor consumo per cápita de 541
dólares. Es decir, las peruanas gastan por estos productos un promedio aproximado
de 1,780 soles por año. El Ranking lo lideran Brasil y Chile, por lo contrario, Ecuador
y Bolivia presentan el menos gasto con 426 y 384 dólares, cada uno. (Diario Beauty
Market América, 2019).
La edad de consumo que las mujeres tienen por los productos de
cosméticos e higiene personal bordea entre 20 años y 60 años y se ha mantenido
de acuerdo a los años anteriores.
63
Tabla 20
Mercado del consumidor
EMPRESA DESCRIPCION
Kantar
Worldpanel
El consumo de productos de cuidado personal ha presentado un crecimiento de 6,3%
en unidades a diferencia de los años anteriores.
KWP Indica que el cuidado personal registró el mayor crecimiento (7,5%), mientras que en
provincias esta canasta incrementó su consumo en 4,7 (creciendo 8,3% en la región
Sur; 2,8% en la región Norte; y 1,8% en Centro-Oriente).
Beauty Market informa que la principal razón de consumo de cosmético proviene por los siguientes
factores como la calidad del producto, la marca, las promociones, el origen del producto
y finalmente, el precio en el sector
Nota: Elaboración propia
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
La caléndula es natural de la región latina y Asia, sin embargo es
sembrada como una planta medicinal en zonas de Europa y Norteamérica, ya que
su brote se da duratne todo el año. El nombre caléndula proviene de “calendas”,
asimismo se considera que en la época antigua la dicha planta es medicinal dado
a sus numerosas aplicaciones para sosegar afecciones de la piel y crisis
estomacales.
Se informa que para recolectar la caléndula de forma natural y a su vez
poder conservarla durante más tiempo, se necesita cosechar las flores cuando los
pétalos se encuentran totalmente extendidos en los días secos. Después
desinfectar con agua y agente germicida. Por último, secar a la sombre o de forma
artificial a 60ºC. (Diario IPERU).
Además, se procedió a realizar una investigación de los Proveedores
Nacionales e Internacionales, sobre los ingredientes principales que se concentra
en la preparación de nuestra crema facial para el rostro. Asimismo, se centró en los
proveedores más importantes, evaluando el contenido de los precios, cantidades,
tiempo de entrega y los estándares de calidad para tener un producto terminado y
manufacturado.
64
Tabla 21
Mercado de Proveedores Nacionales
PROVEEDOR
NACIONAL
MATERIA
PRIMA
UBIGEO DESCRIPCION DE LA EMPRESA
Universidad
Nacional Agraria la
Molina
Flor de
Caléndula
Lima La Universidad cuenta con un Programa de
Hortalizas, su misión es contribuir con la cultura,
exploración y extensión hacia la comunidad en el
área de hortalizas y educación ambiental.
Orgánica Lamay Flor de
Caléndula
Cusco Empresa con catorce años en el rubro de la
agricultura orgánica, permacultura y huertos
biodinámicas.
Just Aceite de
Manzanilla
Miraflores Empresa que se dedica a la venta de aceites
esenciales puros, blends de aceites esenciales y
vehiculares.
Essential Oils Peru Aceite de
Manzanilla
La Molina Empresa que ofrece aromatizantes ambientales,
aceites esenciales puros a nivel Nacional.
Todo Abejas S.A.C Cera Virgen de
Abeja
Lima Empresa emprendedora, que se inició desde el año
2008 en la ciudad de Lima, con la finalidad de
fomentar los beneficios de la Apicultura.
Ac Apicenter Cera Virgen de
Abeja
Lima Empresa familiar que cuenta con más de 54 años de
experiencia, se dedica a fabricar equipos y
maquinarias para la Apicultura como la crianza de
abejas y también para la producción y
comercialización de otros productos apícolas.
Miel de Abejas Cera Virgen de
Abeja
Lima Empresa familiar que se dedica a la apicultura y a la
venta de productos de la miel multiflora, donde todos
los procesos para cosechar la miel son de forma
natural y artesanal.
Jomaro Export
S.A.C
Sangre de Grado Callao Empresa dedicada a la comercialización de materias
andinas y amazónicas a nivel Nacional e
Internacional.
Inka Natural Sangre de Grado La Molina Empresa que ofrece productos naturales, de
excelente calidad, se dedica a producir y exportar de
materias primas y productos terminados.
Nota: Elaboración Propia
65
Tabla 22
Mercado de Proveedores Internacionales
PROVEDOR
INTERNACIONAL
MATERIA
PRIMA
PAIS DESCRIPCION DE LA EMPRESA
Engloba Food
Solutions
Flor de
Caléndula
México Empresa dedicada a la elaboración de alimentos
preparados, congelados, herbolaría, frutas y verduras
en polvo.
Nutra Herbal Flor de
Caléndula
México Empresa especializada a la comercialización de
materias primas de alta calidad y fabricación de sus
productos que son para la Industria Médica y Herbolaria.
Comercializadora
Natural Products
Flor de
Caléndula
México Empresa especializada a la comercialización y
producción de materias primas referenciadas al sector
naturista, tienen una gran variedad de Plantas
Medicinales Nacionales y de Importación.
Connplants Flor de
Caléndula
Colombia Empresa Vallecaucana especializada en la importación,
exportación y comercialización de productos naturales y
alimenticios deshidratados.
Laboratorio
Asepsias
Flor de
Caléndula
Colombia Es una organización con personal calificado con una
trayectoria de 20 años de experiencia, dedicados a la
asesoría, producción, importación - exportación y
distribución de insumos y productos de salud pública de
bioseguridad.
Técnico Distribuidor
INFAC
Aceite de
manzanilla
México Es una empresa dedicada a la elaboración de aceites y
extractos vegetales y a comercialización de materias
primas.
Quimifast LTDA Aceite de
manzanilla
Colombia Empresa dedicada a la comercialización de productos
químicos para la industria cosmética, farmacéutica,
alimenticia y natural.
Salud y Vida Sangre de
Grado
Ecuador Empresa dedicada a la venta productos naturales.
El Rancho Sangre de
Grado
México Empresa dedicada a la venta de sangre de grado.
Nota: Elaboración Propia
2.1.2.4. Mercado competidor.
El mercado peruano cuenta con una amplia variedad de empresas que
ofrecen cremas estéticas para el rostro y algunas de ellas usan como parte de sus
66
insumos algunas esencias naturales; sin embargo, el número se reduce cuando
hablamos de un producto hecho 100% con insumos naturales y que contenga
esencia de la flor de caléndula. Para ello vamos a detallar empezando por el
mercado nacional, luego internacional y finalmente con los competidores sustitutos.
- Mercado Nacional
NUTRYDÍA ubicada en Trujillo y fundada por la señora Consuelo
Leyva Viera en octubre del 2018, ofrece distintos tipos de productos hechos
a base de yerbas, granos, flores y más, y entre sus distintos productos
medicinales se encuentra la CREMA DE CALÉNDULA.
Por otro lado, tenemos a YAUVANA, que es una empresa que ofrece
suplementos naturales basada en la medicina Ayurveda, y que
acondicionaron los espacios de su planta en principios de diseño VASTU
SHASTRA, cuenta con un equipo de profesionales de la salud y la
alimentación. Ofrece entre la variedad de sus productos una crema facial
regeneradora a base de manzanilla, pero entre todos sus ingredientes
contiene la flor de la CALENDULA.
Esto muestra que, en el marcado nacional, que a pesar de haya
empresas que ofrezcan cremas naturales, por alguna razón aun no
desarrollan algún producto con esta maravillosa flor.
- Mercado Internacional
A diferencia del mercado nacional, el mercado exterior cuenta con
más empresas que ofrecen productos a base de la flor de CALENDULA; sin
embargo, el número de competidores se reduce, debido a que no todas
estas empresas ofrecen cremas faciales para el rostro, y a continuación
mencionaremos alas que encontramos.
BODYCEUTICALS es una empresa familiar que se preocupa por el
bienestar de sus clientes y el medio ambiente y lo demuestran con las
distintas certificaciones internacionales que tienen, que de la mano de
granjas orgánicas producen productos naturales y como su insumo estrella
usan la flor de la CALENDULA en una gran variedad de sus productos.
67
JUST Con casi 90 años de experiencia (Swiss Just) es una empresa
familiar de Walzenhausen, Suiza, quien ofrece una variedad de productos
basadas en recetas de bienestar con prácticas artesanales hechas de
distintos tipos de hierbas medicinales, y que distribuye sus productos en 9
países diferentes de América, siendo 5 de ellos países latinos, incluyendo a
Perú como uno de ellos. Esta empresa trabaja de forma aliada con socios
agricultores tanto en Suiza como América quienes les ofrecen una selección
de plantaciones de la más alta calidad.
L’EUDINE es una empresa Estadounidense que trabaja con mucha
constancia para ofrecer soluciones que solucionen de forma efectiva
aquellas molestias que se presentan en nuestra vida cotidiana. Los
productos son de alta calidad, y ayudan a partes específicas del cuerpo.
Cuentan con un departamento de investigación y desarrollo quienes
constantemente están probando y analizando aquellas tendencias del
mercado y únicamente usa los ingredientes naturales de más alta calidad de
diferentes partes del mundo, como África, Australia, India y Estados Unidos.
Buscan en la naturaleza con el fin de conseguir la materia prima para sus
productos, por ejemplo, las sales exóticas del Himalaya, del Mar Muerto y
del desierto Death Valley en el sureste de California, por otro lado, usan
extractos de plantas y aceites esenciales que por medio de estudios se
descubrieron sus cualidades terapéuticas sin ningún efecto
secundario. Para ello cumplen con los reglamentos de fabricación y todas
las regulaciones de la FDA y con sumo cuidado para aplicar las normas de
las GMP con el objetivo de tener un producto de la más alta calidad.
JURLIQUE desde 1980 con la visión de sus fundadores, Ulrike y
Jurgen Klein. Ulrike, horticultor y botánico, se especializan en el cultivo de
hierbas con propiedades curativas. Y con sus diversos estudios
desarrollaron productos destinados al cuidado de la piel. Con ayuda de su
profundo conocimiento en botánica y la bioquímica lograron descubrir los
poderes curativos de la naturaleza con el fin de lograr tener una piel radiante
y de aspecto saludable. A lo largo del tiempo entendieron que no se podría
desarrollar un producto que resalte su poder nutritivo solo fabricado
únicamente en un laboratorio, por ello el enfoque de su fundador siempre
fue un producto totalmente puro.
68
- Sustitutos
Como competidores encontramos empresas, que forman parte de la
industria, pero no con productos naturales; pero sin embargo sus productos
ofrecen beneficios que nuestra crema tiene y ente los que resaltan con gran
poción en el mercado, y mencionaremos algunos: ÉSIKA, AVON, NATURA,
L´BEL, L´OREAL, CY ZONE, UNIQUE quienes son las más reconocidas en
el mercado y que tienen productos que ayudan al cuidado y mejoramiento
de la piel.
- Datos del Mercado Competidor
Tenemos datos interesantes sobre el consumo de estos productos
que el 78% es del mercado importado y el 22% es del nacional. Por último,
según Ángel Acevedo, COPECOH identificó que entre las razonesmás
importantes de consumo de cosméticos resaltan la calidad que presenta el
producto, el origen que pueda tener producto y el precio que se establece
en el sector. Vemos que el mercado comercial en esta industria año a año
sigue creciendo, el señor Ángel Acevedo, presidente del Comité Peruano de
Cosmética e Higiene (Copecoh) nos informó en una entrevista que le
hicieron a fines del 2017 que el mejor comportamiento que tuvo este sector
en la segunda mitad del año, fue más del 60% de la venta anual y esto hará
que para todo el año el referido mercado crecerá hasta 4%, llegando a
mover S/ 7,140 millones, según comparaciones que se hicieron en el primer
trimestres del año 2016 versus 2017, las ventas en la categoría cosméticos
en total fue 3,141 a 3,188 millones de soles, y en la categoría cosméticos
para tratamiento corporal y facial la variación fue de 2% con respecto al año
pasado, de 240 a 242 millones de soles y 197 a 200 millones de soles
respectivamente.
Según el Gremio Peruano de Cosmética e Higiene (COPECOH), un
reciente estudio las mujeres en el año 2016 gastaron S/ 6.8 mil millones e
incluso se podría llegar hasta los S/ 9.8 mil millones para el año 2021,
además se muestra que hasta el primer semestre del 2017, el mercado
peruano de cosméticos e higiene personal ha podido llegar hasta los S/.3,
198, representando un crecimiento del 2% interanual.
69
- Comentarios
Con todo esto vemos en primer lugar que la flor de Caléndula es una
planta bastante conocida a nivel mundial y que sus distintas propiedades
son resaltadas por las empresas que buscan mantener la salud de las
personas con el uso de productos cosméticos a base de insumos naturales,
segundo que año a año la industria cosmética crece y crece, esto hace que
las mujeres busquen más alternativas para el cuidado de su piel.
70
Tabla 23
Competidores específicos
COMPETIDORES ESPECÍFICOS
EMPRESA NOMBRE DEL PRODUCTO IMAGEN BONDADES PRECIO PRESENTACIÓN
NUTRYDÍA Crema Natural Calendual
Cicatrizante y
antiinflamatorio S/. 100.00 100 Gramos
YAUVANA Crema Natural Regeneradora de
Manzanilla y flores de Caléndula
Regenerador y
revitalizante S/. 48.00 50 Gramos
BODYCEUTICALS Caléndula Facial
Purificador, reparador,
hidratador S/100.00 57 Gramos
JUST Marygold Caléndula
Renovación celular S/. 110- 128 100 Gramos
L´ EUDINE Caléndula Body Cream
Hidratante, mejora la
textura S/181.00 113 Gramos
JURLIQUE Crema de rescate
Hidratante y
desinflamante S/130.00 40 Gramos
Nota: Elaboración Propia.
71
Tabla 24
Competidores generales
COMPETIDORES GENERALES
EMPRESA NOMBRE DEL PRODUCTO IMAGEN BONDADES PRECIO PRESENTACIÓN
NATURA Chronos
Hidrata S/. 30.00 50 gr
ESIKA Renacer Advanced
Hidrata S/. 60.00 30 gr
AVON Rosa Mosqueta
Humectante,
antioxidante y nutritiva S/. 11.00 75 gr
L´ BEL Essential
Hidratante S/. 82.00 50 gr
L´OREAL Hidra total
Hidratante S/. 25.00 50 ml
UNIQUE Sentiva - Elixir de Vida
Remueve Células
Muertas S/. 129.00 30 gr
Nota: Elaboración Propia.
72
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Usualmente, el canal de distribución de productos cosméticos como
las cremas es corto pero ancho a la vez, esto quiere decir que hay muy poco
intermediario entre el fabricante y el consumidor final y como ya vimos en datos
anteriores las grandes marcas internacionales dominan el mercado, por lo tanto
son las mismas marcas que ponen sus puntos de venta e importan sus productos
para distribuirlas en el país donde se sitúan, y normalmente su canal más seguro
de distribución ha sido el canal por venta directa; sin embargo año tras años el
porcentaje de venta por este canal se ha ido reduciendo, como menciona ICEX
en el año 2019 las ventas por el canal directo ascendían hasta un 60%, pero
mientras pasan los años el canal retail ha ido tomando su lugar y creciendo en
porcentaje.
Según un estudio hecho en el 2018 por Encinas menciona:
El canal retail es en 2017 el principal canal de distribución de productos
cosméticos en Perú ya que supone un 51% del total de las ventas. Se
divide en dos subcanales: retail tradicional y retail moderno. El retail
tradicional representa un 32% de las ventas totales”. (Encinas,
2018).
73
- Crecimiento del Canal Retail Tradicional
A pesar que la venta directa por mucho tiempo tanto en Perú como otros
países de Latinoamérica era la mejor forma de distribuir productos cosméticos
hoy el canal retail lo ha superado.
Por ello, Encinas, quien hiso un estudio con respecto a este tema recalca
que la distribución por el canal retail tradicional representa un 32% y con ello
afirma:
Farmacias: Según datos del sector farmacéutico, el número de farmacias
en Perú ronda los 15.000 locales. No obstante, tras la compra por InRetail
Perú de Quicorp SA, el sector de las farmacias pasa a estar muy
concentrado.8 El 83% del porcentaje del mercado de farmacias
pertenece al grupo InRetail (Subsidiaria de Intercorp Perú), el 6% a
Desconsac y el resto son farmacias independientes o pertenecientes a
SUPERMERCA
T. ESPECIALIZADA
T. POR DEPARTM. MODERNO
RETAIL
TRADICIONAL
SALONES Y
FARMACIAS
BODEGA Y
E- COMMERCE
5%
23%
1%
3.5%
14.5%
1%
4%
74
grupos pequeños. Aparte de comercializar medicamentos, las farmacias
se dedican a la venta de productos cosméticos y de higiene personal,
ventas que suponen un 5% de la venta total de productos cosméticos.
Son los grandes distribuidores o representantes de las marcas los que
abastecen a las cadenas de farmacias. Salones y spas: las ventas de
este grupo suponen un 4% de las ventas totales. Los productos
comercializados son de gama media-alta. Se estima que hay unos 17.000
salones y spas en Perú (Encinas, 2018).
- Crecimiento del Canal Retail Moderno
Por otro lado, el canal retail moderno aún se está desarrollando en
nuestro país y hasta ahora solo se vende por este medio un 19% del total de las
ventas y según Encinas quien manifiesta lo siguiente:
Supermercados: Hay en Perú unos 430 supermercados, y estos realizan
el 14.5% de las ventas de productos cosméticos. Los principales actores
son los grupos Cencosud (Wong y Metro), Supermercados Peruanos de
Intercorp Perú (Plaza Vea, Vivanda, Mass y Economax) y Falabella
(Hipermercados Tottus). Ofrecen una amplia variedad de marcas y
productos cosméticos y de higiene personal. Además, la fuerte
competencia entre los diferentes grupos del sector por atraer y fidelizar
clientes se observa en la estrategia de precios y ofertas que adoptan los
diferentes supermercados.9 Los grandes distribuidores del sector
abastecen a las cadenas de supermercados. En ocasiones, son los
propios supermercados los que directamente importan los productos
cosméticos. Tiendas por departamento (grandes almacenes):
comercializan una oferta variada de productos cosméticos e higiene
personal. Con 86 locales en el país, sus ventas suponen un 3,5% de las
75
ventas principales del país. Los principales grandes almacenes del país
son Oeschsle, Estilos, Saga Falabella, Paris, Ripley, Pharmax y Quality
Products. Tiendas especializadas: junto con el comercio electrónico, es
uno de los últimos canales abiertos en Perú. Se caracterizan por la
atención personalizada y la asesoría especializada que brindan a sus
clientes. Existen unas 40 tiendas especializadas en Perú, principalmente
de las empresas Aruma, Perfumerías Unidas y Sally Beauty. Sus ventas
suponen el 1% de las ventas totales (Encinas, 2018).
- Crecimiento de E – Commerce
Finalmente, un canal que poco a poco se va haciendo más usado para
adquirir este tipo de productos, y esto debido a que las personas están
empezando a apreciar el valor del tiempo, es el canal online o E- Commerce,
que algunas empresas están empezando a utilizar para distribuir sus productos.
De esta manera los consumidores usan páginas web y aplicativos móviles que
les permiten hacer una compra desde la comodidad de sus hogares o donde se
encuentren y les proporciona el ahorro de tiempo, ya que los pedidos le llegan
directamente a su casa y en un tiempo bastante rápido; sin embargo, por ahora
las ventas por este canal solo representan un 1% del total.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
LEY N. ª 26842 – LEY GENERAL DE SALUD.
Esta ley explica que los productos farmacéuticos y galénicos, de los
recursos terapéuticos naturales están afectos a estas regulaciones y son
controlados a nivel nacional e internacional para prevenir las enfermedades
transmisibles.
RESOLUCIÓN MINISTERIAL N.º 518-99-SA/DM.
76
Según el decreto Supremo N.º 010-97-SA, la DIGEMID estableció que
debe haber una supervisión y control mediante las inspecciones de las
instalaciones de las empresas de producción nacional.
RESOLUCION MINISTERIAL N.º 002-2001-SA/DM.
Expone que se debe aprobar la "Guía de Inspección”, para los
establecimientos que fabriquen cosméticos.
LEY N.º 26842.
Artículo 92.- La Autoridad de Salud de nivel nacional es la encargada
del control sanitario de los alimentos y bebidas, productos cosméticos y
similares, así como de insumos, instrumental y equipo de uso médico-quirúrgico
u odontológico, productos sanitarios y productos de higiene personal y
doméstica.
RESOLUCION N.° 1418.
Artículo 2 de la Decisión 516, los productos cosméticos no deben
causar daños a la salud delos seres humanos cuando sean aplicados en las
condiciones normales; siendo necesario establecer los parámetros adecuados
que puedan especificar los límites de contenido microbiológico acorde con los
riesgos que pueda ocasionar los productos cosméticos.
Decreto Legislativo N.º 1304 – INDECOPI.
Este decreto aprueba la ley, que toda empresa industrial de
manufactura tiene que aplicar de manera obligatoria, el etiquetado para sus
productos, ya que son para uso o consumo final, donde serán comercializados
en el territorio nacional.
Ley 29571 – INDECOPI.
77
Esta ley expone todas las normas y sanciones que debe tener en
cuenta una empresa con respecto a los derechos que tiene el consumidor frente
a ellos en función al producto que dichas empresas ofrezcan y como se respalda
al consumidor frente a irregularidades que podría tener un producto.
DECISIÓN N.° 516 Armonización de Legislaciones en materia de
Productos Cosméticos – DIGEMID- MINSA.
Esta dación para las pequeñas empresas que cuenta con 06 capítulos,
02 anexos y 32 artículos, expone cómo debe registrarse en el estado la empresa,
y deben de tener la condiciones y regulaciones de la planta, maquinarias y
utensilios que deben utilizar.
Forma Societaria.
Achachilla analizó las distintas opciones para constituir como empresa
y finalmente se optó por una S.A.C. y esto debido a que se adapta mejor a
nuestra situación y según la ley general de sociedades N.º 26687 que expone
cosas básicas como tener un máximo de 20 socios, no se cotiza en la bolsa de
valores.
Registro de Marcas y Patentes.
Según el artículo 5 de la ley marco N°28976 de la licencia de
funcionamiento, donde indica que las municipalidades distritales y provinciales
son quienes otorgan esta licencia y de igual forma indica que son los
fiscalizadores si es que se tiene que otorgar alguna sanción.
Legislación laboral.
Al hacer una proyección conservadora de ventas anuales inicialmente
estaremos en el régimen laboral MYPE y esto se cambiará de acuerdo a nuestro
crecimiento.
Legislación Tributaria.
78
Esto va dependerá de los montos que generaremos en ventas, pero
se hará el pago de Renta e IGV.
2.2. Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad
Sustento: Contamos solo con 3 empresas competidoras: YAUVANA,
BODYCEUTICALS, NUTRYDIA, quienes se encargan de la fabricación de cremas en
base a la caléndula en el Perú, por lo que consideramos un nivel de fuerza de
rivalidad MEDIO, ya que existen pocas empresas que se dediquen a la fabricación
de crema de caléndula, sin embargo, nos caracterizamos por brindar productos con
insumos naturales. Cabe resaltar que existe un crecimiento del 8% en la industria de
Cosméticos según reporte del año 2018 por COPECOH. Y Debido al nivel de
competitividad medio, se puede generar una amenaza, por la necesidad de cubrir las
expectativas del mercado objetivo en la industria de cosméticos naturales.
Tabla 25
Competidores actuales
Productos Aspecto de Análisis Respuesta de análisis
Yauvana
Actividad económica Venta de productos naturales
Tiempo en el mercado 3 años
Estrategia de Publicidad Página web muy dinámica, promociones, asesorías
Canales de distribución Página web y redes sociales. No incluye gastos de envío.
Precio promedio S/.50.00
Bodyceuticals
Actividad económica Venta de productos naturales
Tiempo en el mercado 10 años
Estrategia de Publicidad Se realizan descuentos del 10% por ingresar por primera vez a la página web de la empresa.
Canales de distribución Por medio de página web y redes sociales. No incluye gastos de envío.
Precio promedio S/.120
Nutrydia
Actividad económica Venta de productos naturales
Tiempo en el mercado 6 años
Estrategia de Publicidad Promociones
Canales de distribución Redes sociales
Precio promedio S/.100.00
Nota: Elaboración propia
79
Tabla 26
Análisis Porter - Fuerza de competidores actuales
ANALISIS DE LAS FUERZAS DE PORTER
Fuerza Porter Aspectos por
analizar
Análisis Puntuación
de (0 a 1)
Conclusión
(alto o
bajo)
Rivalidad entre
COMPETIDORES
ACTUALES
Número de
competidores
Contamos con e empresas
competidoras: YAUVANA,
BODYCEUTICALS, NUTRYDIA,
por lo que consideramos un nivel
de fuerza de rivalidad alta.
0
ME
DIO
Crecimiento de la
industria e los
últimos años
Existe un crecimiento del 8% en
la industria de Cosméticos según
reporte del año 2018 por
COPECOH.
1
Diferenciación de
productos
Existe diversidad de productos en
la industria, sin embargo nos
caracterizamos por brindar
productos netamente naturales.
0
Barreras de salida
Debido al nivel de competitividad
alto, se genera una mayor
amenaza, por la necesidad de
cubrir las expectativas de la
industria de cosméticos naturales.
1
TOTAL 2/4
Nota: Elaboración propia
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes
La idea de negocio es B2C donde identificamos a los tipos de clientes:
- Usuario: Mujeres entre 25 a 54 años de edad de pieles sensibles que busquen una
alternativa diferente para cuidar su piel facial.
- Consumidores: Nuestros usuarios, son nuestros consumidores finales y para
adquirir el producto, tendrán que asistir a Bioferias, realizar compras vía web o redes
sociales y tiendas naturistas o biomarkets.
Sustento: Debido a la demanda existente estamos en capacidad de poder captar
clientes que están a la tendencia de utilizar cosméticos naturales.
80
La existencia de productos sustitutos es alta debido a la cantidad de cremas que pueden
reemplazar nuestro producto. Que, de no cubrir con las necesidades del sector, nos
veríamos en riesgo de ser reemplazados fácilmente. Sin embargo, por los NSE al que
nos enfocamos que son A y B, tienen un alto poder adquisitivo y al haber una creciente
demanda de productos con insumos naturales en el cual generalmente las mujeres
están dispuestas a pagar un precio considerable por un producto saludable,
consideramos un nivel MEDIO de Negociación con los Clientes, ya que se va a trabajar
en la diferenciación de nuestro producto para que las clientas puedan presentar interés
en la adquisición.
Tabla 27
Análisis Porter - Fuerza negociadora de los clientes
ANALISIS DE LAS FUERZAS DE PORTER
Fuerza
Porter
Aspectos por analizar Análisis Puntuación
de (0 a 1)
Conclusión
(alto o
bajo)
Fuerza
negociadora
de los
CLIENTES
Número de clientes y/o
tamaño del mercado
meta
Debido a la demanda existente
estamos en capacidad de poder
captar clientes que están a la
tendencia de utilizar cosméticos
naturales
0
ME
DIO
Disponibilidad de
sustitutos en la industria
La existencia de productos sustitos
es alto debido a la cantidad de cremas
que pueden reemplazar nuestro
producto
1
Costos de cambios de
clientes
De no cubrir con las necesidades del
sector, nos veríamos en riesgo de ser
reemplazados fácilmente
1
Poder Adquisitivo
Debido al alto poder adquisitivo que
existe hay una creciente demanda en
el cual las personas están dispuestas
a pagar un precio considerable por un
producto saludable
0
TOTAL 2/4
Nota: Elaboración propia
81
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores
Sustento: Contamos con proveedores como: Orgánica Lamay en Cusco, Just, Todo
Abeja SAC, química ANHER, Yauvana, Química Anders y entre otras. Consideramos
que por la gama de proveedores con los que contamos, el poder de negociación se
considera Medio, ya que también se ve influenciado en el costo del cambio de
proveedores por solo contar con un proveedor por insumo. Sin embargo, en un
hipotético caso de integración hacia adelante por parte de los proveedores se considera
como baja amenaza, ya que se nuestros proveedores se dirigen a otras empresas a
brindar sus insumos más no productos finales procesados. Y gracias a los estándares
de calidad de nuestros proveedores, esto nos genera un respaldo y confianza mayor
para los clientes y genera un compromiso con la salud y el medio por la empresa.
Concluyendo que el poder en cuanto a la negociación que tienen los proveedores es
MEDIO.
82
Tabla 28
Análisis Porter - Fuerza negociadora de los proveedores
ANALISIS DE LAS FUERZAS DE PORTER
Fuerza Porter Aspectos por
analizar
Análisis Puntuación
de (0 a 1)
Conclusión
(alto o
bajo)
Fuerza
negociadora de
los
PROVEEDORES
Número de
proveedores
importantes
Contamos con proveedores como:
Orgánica Lamay en Cusco, Just,
Todo Abeja SAC, química ANHER,
Yauvana, Química Anders.
0
ME
DIO
Costo de cambio
de proveedores
Consideramos que el costo del
cambio sería alto debido a los pocos
proveedores que tenemos, ya que por
insumo solo contamos con un
proveedor hasta 2 máx.
1
Amenaza de
proveedores de
integrarse hacia
adelante
Es baja la amenaza, ya que son
proveedores que tienen un negocio
B2B por lo cual se caracterizan en
comercializar insumos y no productos
procesados.
0
Contribución de
los proveedores a
la calidad
Gracias al respaldo de calidad de
nuestros proveedores, es lo que nos
genera una mejor confianza y
compromiso con la salud y medio
ambiente.
1
TOTAL 2/4
Nota: Elaboración propia.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos
Sustento: Existen muchos productos sustitutos en la actualidad, como cremas faciales
hidratantes, regeneradoras y entre otros que brindan muchos beneficios, sin embargo,
contamos con una diferenciación marcada por las características de la crema de
caléndula y otros insumos naturales que no son tan conocidos aún en Perú.
Como sabemos los productos sustitutos son perjudiciales por su característica de tener
beneficios parecidos a nuestro producto, lo cual se considera que genera un grado de
satisfacción igual o hasta mayor que nuestro producto que, de no saber actuar ante la
83
competencia el costo de cambio podría ser significativo y de no lograr un abastecimiento
según la demanda del producto, nos veríamos posteriormente perjudicados. Por ello,
consideramos un nivel de fuerza ALTO.
Tabla 29
Análisis Porter - Fuerza de amenaza de productos sustitutos
ANALISIS DE LAS FUERZAS DE PORTER
Fuerza Porter Aspectos por
analizar
Análisis Puntuaci
ón de (0
a 1)
Conclusi
ón (alto
o bajo)
Amenaza de productos
sustitutos
Disponibilidad de
sustitutos al alcance
del cliente
Existen muchos productos
sustitutos en la actualidad, sin
embargo contamos con
diferenciación marcada, por las
características de la crema de
caléndula
1
AL
TO
Costos de cambios de
clientes
El costo de cambio podría ser
significativo, si no se logra un
abastecimiento según la demanda
del producto.
1
Grado de satisfacción
de productos
satisfechos
Los productos sustitutos son
perjudiciales por obtener tener
beneficios parecidos a nuestro
producto, por lo que se considera
que cuentan con un grado de
satisfacción igual o hasta mayor.
1
Innovación del
producto sustituto
Contrarrestar las innovaciones de
la competencia, manteniendo
medidas de contribución con la
salud y el medio ambiente,
ayudara mantener la preferencia.
0
TOTAL 3/4
Nota: Elaboración propia
84
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada
Sustento: El acceso y llegada al cliente por ser empresa nueva a comparación de otras,
genera un nivel de amenaza alta y si no concientizamos al cliente el valor del producto
nos veríamos perjudicados en no lograr una fidelización, por ende, una posible pérdida
de clientes.
Si bien es cierto al ser empresa nueva en el mercado no contamos con experiencia, sin
embargo, brindando al cliente seguridad y dominio sobre nuestro producto además de
sus grandes beneficios, podríamos resaltar con la diferenciación. Se debe considerar
también una amenaza las barreras de ingreso ya que influye considerablemente en el
ingreso de nuevos productos cosméticos al mercado debido a que hoy en día es muy
fácil la apertura de nuevas empresas cosméticas Que en promedio genera un nivel de
Amenaza ALTO.
Las barreras de entrada a este sector se darían por lo siguiente:
El crecimiento del sector cosmético lo vuelve atractivo para inversionistas
nacionales y extranjeros.
La falta de conocimiento del mercado cosmético podría ser una barrera, sin
embargo, es un punto manejable.
El acceso hacia los proveedores puede ser difícil porque son pocos para el caso
de la cosmética.
En cuanto a los canales de distribución también es algo que se puede manejar
con facilidad y no es tan complicado.
Los trámites de licencia de funcionamiento u otros trámites no son complejos
porque se pueden realizar ante Indecopi, las leyes no obstaculizan los trámites siempre
y cuando se cumpla con todos los requerimientos según ley, incluso la entidad puede
brindar capacitaciones en el tema de la formación de una empresa en el mercado
peruano
Normas del Estado.
Se presenta un mercado que de cierta manera se encuentra algo saturado para
los productos cosméticos, sin embargo, este año también sigue presentando un
crecimiento.
Al ser una empresa que aún no cuenta con un posicionamiento, debido a que
recién está comenzando, todavía no se cuenta con un público que sea fiel al producto.
85
Tabla 30
Análisis Porter - Fuerza de competidores potenciales
Nota: Elaboración propia
ANALISIS DE LAS FUERZAS DE PORTER
Fuerza Porter Aspectos
por analizar Análisis
Puntuación
de (0 a 1)
Conclusión
(alto o bajo)
Amenaza de
COMPETIDORES
POTENCIALES
Acceso a
canales de
distribución
El acceso y llegada al cliente por ser
empresa nueva a comparación de otra
genera un nivel de amenaza alta
1
AL
TO
Costo de
cambio de
clientes
Si no concientizamos al cliente del valor
del producto nos veríamos perjudicados
en no lograr una fidelización, por ende
una posible pérdida de clientes.
1
Efecto de la
experiencia
en el sector
Al ser empresa nueva en el mercado no
contamos con experiencia, sin embargo
brindando al cliente seguridad y dominio
sobre nuestro producto sus grandes
beneficios.
0
Barreras de
ingreso
Es considerable este aspecto ya que el
ingreso de nuevos productos cosméticos
al mercado, hoy en día es muy fácil.
1
TOTAL 3/4
86
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
MISIÓN
Brindar una crema facial nutritiva de calidad hecha a base de caléndula y otros insumos
naturales libre de parabenos para personas con pieles sensibles, logrando resultados
efectivos y satisfactorios con su uso constante.
VISIÓN
Ser considerados como empresa líder en la industria de cosméticos naturales, con
preferencia a nivel Nacional, favoreciendo a la mayoría de las damas con pieles
sensibles o irritadas que buscan mejorar su apariencia física y lucir una piel saludable.
3.2. Análisis FODA.
Fortalezas:
- Publicidad y promoción.
- Tener personal que cuente con experiencia en la elaboración de cremas.
- Contar con socios con experiencia en Gestión Comercial.
- Contar con una gama de insumos naturales certificados.
Debilidades:
- Pocos proveedores de caléndula.
- Capital de inversión no es muy alto.
- Nivel de endeudamiento alto.
- No contamos aún con reconocimiento en el mercado peruano.
Oportunidades:
- Tendencia de las mujeres hacia el uso de la cosmética natural.
- Proyección de incremento del 6% en el 2019 en el mercado de la cosmética e
higiene personal.
- Incremento de la población femenina de 16 057 176 en el 2018 a 16 226 094 en el
2019).
87
- Proyección de crecimiento de la economía del 4.7% del 2019 al 2022.
Amenazas:
- Competencia emergente en estos productos de insumos naturales
- Nuevas legislaciones para el mercado de cosméticos
- Consumo de cremas importadas.
- La informalidad.
88
Tabla 31
Análisis de FODA
Fuerzas Internas Fortalezas (F) Debilidades (D)
D1. Pocos proveedores de caléndula.
D2. Capital de inversión no es muy alto.
Fuerzas Externas F1. Tener personal que cuente con experiencia en la elaboración de cremas. F2: Contar con socios con experiencia en Gestión Comercial. D3. Nivel de endeudamiento alto.
F3. Publicidad y promoción. F4: Contar con insumos naturales certificados. D4. No contamos aún con reconocimiento en el mercado peruano
Oportunidades (O) Estrategias (FO) Estrategias (DO)
O1. Tendencia de las mujeres hacia el uso de la cosmética natural. O2. Proyección de incremento del 6% en el 2019 en el mercado de la cosmética e higiene personal.
F1 F2 F3 F4 O1 O2 O3 Desarrollar un producto que pueda tener un precio competitivo y vaya acorde a las necesidades de las clientas de nuestro mercado objetivo.
D1 D4 O4 Trabajar con personal que cuente con mayor experiencia en la industria de los cosméticos, especialmente en cremas. D2D4O1O2O3O4: Establecer alianzas estratégicas con otras empresas como los Spas o Clínicas.
O3. Incremento de la población femenina de 16 057 176 en el 2018 a 16 226 094 en el 2019).
F3 O1 O2 O3 Realizar un estudio de mercado para determinar los NSE y el rango de edad del mercado objetivo con el que se va a trabajar para identificar su poder adquisitivo.
D2 D3 D4 O1 O2 O3 O4 Penetrar nuevos mercados realizando previamente un estudio de necesidades y el nivel de comportamiento en cuanto a consumo de otras áreas geográficas.
O4: Proyección de crecimiento de la economía del 4.7% del 2019 al 2022
F1 F2 F3 O3 O4 Aprovechar la alta demanda que existe en cosmética natural para desarrollar un producto a base de insumos naturales certificados, mediante un estudio de factibilidad que lo pueda avalar.
D2 D4 O1 O2 O3 Inversión en estrategias publicitarias mediante las redes sociales para lograr llegada a los clientes a fin de aprovechar el crecimiento de la economía y desarrollarnos mejor como empresa para buscar medios de financiamiento más accesibles.
Amenazas (A) Estrategias (FA) Estrategias (DA) A1. Competencia emergente en estos productos de insumos naturales. A2. Nuevas legislaciones para el mercado de cosméticos
F1 F2 F3 A1 A3 A4 Establecer precios similares a los que manejan los competidores pero con un alto nivel de calidad sin aditivos químicos añadidos pero certificados.
D1 D4 A3 Concretar alianzas estratégicas que permitan contar con proveedores todo el año y se garantice la distribución del producto con un alto nivel de calidad de los insumos con los que se trabaja.
F1 F2 F3 F4 F5 A1 A3 A4 Campañas publicitarias que destaquen la calidad y formalidad de la empresa, ya que se va a ofrecer un producto relativamente nuevo en el mercado nacional (promociones, descuentos, rapidez y facilidad en pagos y entregas) para que pueda posicionarse en la mente de los consumidores y evitar la compra de productos importados.
D4 A1 A3 A4 Lograr transmitir confianza hacia los clientes incentivando a través de charlas la valorización de los insumos que intervienen en el proceso de elaboración de nuestro producto.
A3. Consumo de cremas importadas. A4: La informalidad.
Nota: Elaboración propia
89
3.3. Objetivo General.
Desarrollar una crema con insumos naturales certificados para el cuidado de la
piel, sin productos aditivos que ayudarán a hidratar, proteger y descongestionar todo
tipo de piel, de manera rápida y eficaz, logrando generar la satisfacción de los
accionistas de la empresa a lo largo de los 5 años del proyecto con una rentabilidad
mayor al 10% de manera anual.
3.4. Objetivos Específicos.
Lograr ampliar el mercado ofreciendo otras presentaciones del producto para el año
2020.
Tener presencia en los 6 distritos más importantes de las zonas 6 y 7 de Lima
Metropolitana para el año 2022.
Incrementar las ventas en un 20% para el año 2022.
Incrementar las ventas en un 35% para el año 2023.
Tener presencia en los 10 distritos más importantes de las zonas 6 y 7 de Lima
Metropolitana para el año 2023.
Tabla 32
Formulación de Objetivos
FORMULACIÓN DE OBEJTIVOS
PERIODO OBJETIVOS
Corto plazo
Lograr ampliar el mercado ofreciendo otras presentaciones del
producto para el año 2020.
Mediano plazo
Tener presencia en los 6 distritos más importantes de las
zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana para el año 2022.
Incrementar las ventas en un 20% para el año 2022.
Largo plazo
Incrementar las ventas en un 35% para el año 2023
Tener presencia en los 10 distritos más importantes de las
zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana para el año 2023.
Nota: Elaboración propia.
90
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado.
Los objetivos son los siguientes:
- Validar en 1 semana las características del mercado objetivo que está
conformado por las mujeres de los NSE A y B en el rango de edades de 25 a 54
años que residen en Lima Metropolitana:
Hábitos de consumo.
Atributos más valorados.
Aceptación de un producto.
- Identificar en una semana los precios que son más convenientes para el
producto que se desea comercializar.
- Identificar en 5 días a los principales competidores.
4.1.1. Criterios de segmentación.
Se han seleccionado los siguientes criterios:
a) Variable Geográfica: Está conformada por todos los distritos de la zona 6
(Jesús María, Lince, Pueblo Libre, San Miguel) y la zona 7 (La Molina,
Santiago de Surco, San Isidro, San Borja y Miraflores).
b) Variable Demográfica: Las personas serán de género femenino de 25 a 54
años.
c) Variable socioeconómica: Mujeres del NSE A y B por sus características
similares.
d) Variable Psicográfica: Mujeres sofisticadas que tienen una preocupación
por el cuidado de su piel.
e) Variable Conductual: La actitud que muestran las mujeres con
conocimiento de cremas cosméticas faciales; es decir mujeres que buscan
beneficios en una crema que proporcione el cuidado y la protección de su
piel.
Entonces, en este trabajo de investigación se tendrán en cuenta solo a
mujeres sofisticadas, entre 25 y 54 años de los NSE A y B de los distritos de las zonas
6 y 7 de Lima Metropolitana.
91
4.1.2. Marco muestral
Población
Para el presente trabajo de investigación, se tomará como población objetivo a
todas las mujeres de los NSE A2, B1 y B2 de 25 a 54 años que se tengan como
lugar de residencia las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
Para hallar la cantidad de población femenina según los rangos de edades, se utilizó
la información del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).
Tabla 33
Población por distrito y rango de edades – En miles
Población 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54
La Molina 171,646 13,032 13,001 13,415 11,953 11,969 12,102
Surco 344,242 25,292 26,728 27,985 24,535 24,784 23,279
San isidro 54,206 3,615 3,708 4,067 3,918 4,010 4,164
San Borja 111,928 8,375 8,646 8,787 7,644 7,675 7,702
Miraflores 81,932 6,154 6,662 6,330 5,398 5,988 6,192
Jesús María 71,589 5,368 5,378 5,269 4,672 4,839 5,161
Pueblo Libre 76,114 5,433 5,556 5,372 5,067 5,499 5,388
Lince 50,228 3,929 3,885 3,847 3,735 3,362 3,488
San Miguel 135,506 10,472 10,629 10,499 9,295 9,487 8,934
Magdalena del
Mar
54,656 3,999 4,303 4,043 3,622 3,899 3,871
Nota: Elaboración propia
Una vez obtenida la cantidad de mujeres según los distritos y rango de edades, se
procedió a tabular en porcentajes para una mejor comprensión.
92
Tabla 34
Población por distrito y rango de edades – En porcentajes
25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54
La Molina 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 7.05%
Surco 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 6.76%
San Isidro 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 7.68%
San Borja 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 6.88%
Miraflores 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 7.56%
Jesús María 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21%
Pueblo Libre 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08%
Lince 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94%
San Miguel 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59%
Magdalena del Mar 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08%
Nota: Elaboración propia.
Muestra
Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta una
técnica de muestreo no probabilístico por cuota, lo que permitirá que la representación
de la muestra sea la óptima para el trabajo de investigación.
Al ser un modelo de negocio B2C utilizaremos la siguiente fórmula:
n= Z2 x P x Q
E2
Donde Z: 95% = 1.96
E: 5% = 0.05
P: 50% = 0.50
Q: 50% = 0.50
Es así que tenemos como resultado lo siguiente que la cantidad de encuestas de
mujeres que el equipo debe obtener será de 385.
93
385 = (1.96)2 x 0.50 x 0.50
0.052
Desagregación de la muestra
Para desagregar la muestra tomaremos en cuenta el número de personas según los
datos proporcionados por el Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI, que
nos indica una tasa de crecimiento de 1% y en base a ese porcentaje proyectamos la
población de personas del 2019 al 2024.
Tabla 35
Población proyectada del 2019 al 2024
Distritos Población en
personas 2015
2019 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 171,646 178,616 180,402 182,206 184,028 185,868 187,727
Surco 344,242 358,220 361,802 365,420 369,074 372,765 376,493
San Isidro 54,206 56,407 56,971 57,541 58,116 58,697 59,284
San Borja 111,928 116,473 117,638 118,814 120,002 121,202 122,414
Miraflores 81,932 85,259 86,112 86,973 87,843 88,721 89,608
Jesús María 71,589 74,496 75,241 75,993 76,753 77,521 78,296
Pueblo libre 76,114 79,205 79,997 80,797 81,605 82,421 83,245
Lince 50,228 52,267 52,790 53,318 53,851 54,390 54,934
San Miguel 135,506 141,008 142,418 143,842 145,280 146,733 148,200
Magdalena
del Mar
54,656 56,875 57,444 58,018 58,598 59,184 59,776
Total 1,152,047 1,198,826 1,210,815 1,222,922 1,235,150 1,247,502 1,259,977
Nota: Elaboración propia
Una vez proyectada la población se procede a desagregar la muestra en base a los
factores sociodemográficos antes mencionados:
Edad: Personas adultas, comprendidas entre las edades de 25 a 54 años.
Género: Se considera solo a mujeres.
Ocupación: Indistinta.
94
Del NSE A y B de Lima Metropolitana
Y así de esta manera se obtendrá el número de encuestas a realizar por cada distrito
de dicho sector.
En la tabla 36 se puede ver la población total por distrito, el porcentaje de mujeres del
NSE A y B, la cantidad que cumplen el rango de edad, para que finalmente obtengamos
el mercado potencial y la cuota de encuestas que deberán realizarse durante la etapa
de trabajo en campo por cada distrito con el fin de obtener la información que vamos a
necesitar para recopilar las preferencias, comportamiento de consumo, entre otro tipo
de información que nos servirán para validar una parte de la viabilidad de nuestra
propuesta .
95
Tabla 36
Marco muestral
Distrito Población
2019 A B
Factor
NSE 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54
Total edad
(25-54)
% de mujeres
de lima
metropolitana
Mercado
Potencial
2019
% de
cuota
Cuota
distribuida
La molina 178,616 35.90% 43.20% 79.10% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 7.05% 43.97% 49.90% 30,999 15.24% 59
Surco 358,220 35.90% 43.20% 79.10% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 6.76% 44.33% 49.90% 62,680 30.82% 119
San isidro 56,407 35.90% 43.20% 79.10% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 7.68% 43.32% 49.90% 9,645 4.74% 18
San Borja 116,473 35.90% 43.20% 79.10% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 6.88% 43.63% 49.90% 20,056 9.86% 38
Miraflores 85,259 35.90% 43.20% 79.10% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 7.56% 44.82% 49.90% 15,084 7.42% 29
Jesús
maría 74,496 16.20% 58.10% 74.30% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 7.21% 42.87% 49.90% 11,839 5.82% 22
Pueblo
libre 79,205 16.20% 58.10% 74.30% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 7.08% 42.46% 49.90% 12,468 6.13% 24
Lince 52,267 16.20% 58.10% 74.30% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 44.29% 49.90% 8,583 4.22% 16
San
miguel 141,008 16.20% 58.10% 74.30% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 6.59% 43.77% 49.90% 22,885 11.25% 43
Magdalena
del mar 56,875 16.20% 58.10% 74.30% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 7.08% 43.43% 49.90% 9,158 4.50% 17
Total 1,198,826 203,397 100.00% 385
Nota: Elaboración propia.
96
4.1.3. Tipo de Investigación:
4.1.3.1. Investigación cualitativa: Entrevista a profundidad.
El grupo de investigadores de este proyecto recopilará información de
personas que cumplan un rol de especialistas y que se encuentren relacionados
al producto.
Por ello se han realizado las siguientes entrevistas:
• Para el producto, a un especialista ingeniero químico; es decir un
especialista en la elaboración de cremas, ya que el objetivo es tener un sustento
avalado pueda para nuestro producto en la correcta combinación de insumos.
• Para la distribución, una empresaria dueña de una marca de crema
artesanal, es decir un especialista en el negocio, que nos permita validar
opciones de distribución y comercialización.
• Para los beneficios, un dermatólogo, es decir un especialista en la piel que
nos pueda brindar su opinión médica sobre problemas dérmicos.
• Para la viabilidad, un Médico Estético, es decir una especialista en
tratamiento de belleza con uso de cremas que nos pueda brindar una opinión
médica adicional sobre el tratamiento con cremas cosméticas faciales.
A continuación, se muestran las entrevistas que se han realizado:
Entrevista # 1 – Ingeniero Químico
Objetivos:
- Definir la composición de la crema facial nutritiva
- Recopilar información para definir presentación, envase, conservación,
beneficios y uso que tendrá la mezcla de los distintos insumos naturales para
obtener la crema cosmética facial.
Perfil de Experto:
- Nombre y Apellidos: Yngrid Lama Velazco
- Ocupación o cargo actual: Gerente General
97
- Empresa en la que labora: Yelavé Nature
- Profesión: Ingeniero Químico
- Experiencia: 15 años
- Rol para el proyecto: Especialista de composición del producto.
Figura 21. Foto de entrevista a profundidad
Fuente: Fotografía de Ingeniero Químico Yngrid Lama
Sobre la Flor de la Caléndula
Es una materia prima que se puede trabajar como liposoluble o hidrosoluble, que
se usa como parte de productos naturales que sirven como descongestivos, en otras
palabras, sirven para calmar procesos inflamatorios. Según el manual Cousin, que es
como un diccionario que explica las propiedades de insumos naturales, dice acerca de
la flor de la caléndula que tiene un efecto anti irritante.
Sobre la elaboración de cremas
La especialista nos comentó que para elaborar cremas cosméticas faciales se
tiene que tener en cuenta que los insumos que contengan no deben producir irritación,
también se debe evitar el uso de preservantes y que cada insumo que se use deben
estar regulados.
98
Sobre el Producto
Comentó que el producto es interesante; para iniciar el enfoque puede ser para
pieles sensibilizadas o dañadas por el paso de los años, sin embargo, más adelante
sería bueno enfocarse en personas con tratamientos oncológicos en la piel, ya que
actualmente no hay cremas nacionales que ayuden a esos problemas y que los
productos extranjeros que existen en el mercado son bastante caros.
Recalcó que es importante tener en cuenta que una crema de este tipo no solo
debería tener un solo insumo, sino que debemos mezclar distintos insumos
cuidadosamente con el fin de lograr una mezcla que cumpla la función que estamos
buscando, también nos recomendó que en el futuro sería una buena idea diseñar
productos adicionales, ya que si quisiéramos entrar al mercado oncológico sería una
buena opción, ya que en el mercado peruano no existen productos de este tipo.
Sobre los Insumos
Le comentamos que queremos usar a parte de la flor de la caléndula, el aceite
de oliva, la esencia de romero y ella nos comentó que el aceite de Oliva es un insumo
con un olor muy fuerte y eso nos es recomendable para una crema cosmética facial, y
que si se pondría en cantidades pequeñas se perdería el efecto. Por otro lado, la esencia
de Romero es un insumo vasodilatador y como buscamos un producto que desinflame
y regenere la piel no sería el adecuado porque su efecto es todo lo contrario.
Después de explicarle lo que queríamos que logre nuestro producto la
recomendación que nos dio es que se podría usar insumos que ayuden a la
regeneración y desinflamación, con un efecto más nutritivo para las pieles sensibles y
los insumos que se acercan más son la Sangre de Grado, la esencia de Manzanilla, ya
que ayudan a la desinflamación, por otro lado también se puede usar la Cera de Abeja,
al hacer una mezcla cuidadosa se obtendrá un producto que ayude a la cicatrización y
desinflamación de la piel, potenciando la función de nutrición de la piel.
Al momento de la compra de los insumos hay que tener bastante cuidado,
debemos buscar distribuidores que sean autorizados y que ofrezcan certificados que
digan el tiempo de duración, como se debe conservarlos con el objetivo de mantener
sus propiedades. Nos manifestó que ellos particularmente los importan, pero si
quisiéramos encontrarlos en nuestro país, existen distribuidores autorizados como la
empresa Anter o Ipson, quienes tienen insumos regulados, y si quisiéramos comprar a
otro distribuidor debemos exigir certificados y averiguar cómo los mantienen.
99
Sobre la elaboración
Con respecto a las cantidades que se deben usar, se va a evaluar en el proceso;
sin embargo, se podría trabajar con 2% de cada uno y podría ser extracto o aceite para
ver cómo se comporta en el producto. Durante el proceso de elaboración hay que tener
en cuenta que por el tipo de insumos que usaremos la temperatura no puede ser más
de 40° con el fin de no quitarle sus propiedades, también se debe tener en cuenta de
acuerdo al insumo si hay que disolverlo en agua, grasas o en alcohol, pero en general
dependerá de las características de cada ingrediente. Finalmente, en esta parte cuando
le preguntamos si podríamos agregar algún insumo para optimizar más el beneficio de
la crema, nos dijo que en lugar de ello, pensemos en diversificar la cartera de productos
más adelante.
Sobre la presentación
Dependerá del mercado al que queremos ingresar, si quieren que sea más
barato recomendó usar una presentación en tubos, pero si quieres mostrar un mejor
producto, el pote de vidrio o acrílico sería la mejor alternativa, tal vez con una tapa rosca
de color blanco, ya que por el NSE al que se enfocan esto nos dará una mejor
presentación y como un adicional se podría añadir una caja, aunque por el momento no
lo ve necesario.
Sobre la Duración
Para llegar a definir el tiempo de duración, tenemos que hacer estudios de
estabilidad sometiendo el producto a distintas temperaturas y se tendría que esperar
tres meses por lo menos de estudio para poder recién definir la duración, antes de esto
no se podría dar una respuesta.
Sobre el tipo de piel que usaría la crema
Principalmente la usarían pieles sensibles que hayan sufrido una serie de
agresiones, por ejemplo, pieles alérgicas con el fin de mantener una apariencia
adecuada o pieles dañadas por radioterapias a causa de tratamientos oncológicos.
Recomendaciones
Tener en cuenta que antes de vender un producto de este tipo se debe estudiar
bien los beneficios y efectos de cada insumo, hacer un estudio para determinar la
concentración de cada ingrediente y concientizar a las personas de las buenas practicas
del cuidado de la piel con el fin de que entiendan la importancia del uso de productos
100
para su cuidado, trabajar con aquellas personas que tienen pieles sensibles que tienen
miedo de usar productos cosméticos y ayudarles a ver que sí existen productos que
pueden ser excelentes aliados para el cuidado de su piel.
Entrevista # 2 – Emprendedora Dueña de SAPHI
Objetivos:
- Conocer la perspectiva de una empresa que ya ha incursionado en la
comercialización de cremas cosméticas faciales en Lima, su experiencia con la
implementación y lanzamiento de cremas.
- Conocer la problemática de las licencias de funcionamiento e inversión.
- Validar el proyecto de negocio y la proyección de comercialización.
- Entender la industria de cosméticos naturales, y la forma en como plantear
estrategias para el ingreso al mercado competitivo de los cosméticos.
Perfil de Experto
- Nombre y Apellidos: Adriana
- Ocupación o cargo actual: Gerente General
- Empresa en la que labora: Saphi
- Profesión: Comunicador
- Experiencia: 06 años
- Rol para el proyecto: Especialista para la comercialización.
101
Figura 22. Foto de entrevista a profundidad
Fuente: Fotografía de empresaria Adriana
Sobre la industria:
En nuestro país existe un crecimiento de la industria Cosmética de manera que
en la actualidad podemos ver más marcas con ese enfoque, lo cual se considera bueno
para la disponibilidad y elección del cliente.
Sin embargo, por el mismo hecho del crecimiento del mercado, debería de haber
entes reguladores en estándares de calidad especializados, ya que en la actualidad no
existen para productos naturales.
Sobre nuestra idea de negocio:
Le parece una idea innovadora y favorable para las mujeres al considerar un
mercado con poder adquisitivo promedio que pueda adquirir nuestro producto quienes
demandan a usar productos naturales y son más fáciles de rescatar la idea de
revalorización de la extracción de insumos naturales para un bien saludable y ambiental.
Nos recomienda ofrecer nuestro producto en una presentación de 50gr. o 100gr.,
ya que por ser para el cuidado facial no se necesita un producto de mayor capacidad
por su uso diario o interdiario que se suele realizar, así también por un tema de rotación
102
de stock es necesario inicialmente ofrecer de esa capacidad a fin de que no se considere
un producto eterno que por más que sea bueno ya no se volvería a comprar, y en
definitiva también por un concepto de conservación, que como sabemos por los mismos
insumos naturales, la conservación es menor, en consecuencia, si el producto es bueno
y tiene un uso diario frecuente, se convertiría hasta en una necesidad primaria como en
muchos casos ha pasado, según comentarios de clientes en el transcurso de su
experiencia en el mercado.
Nos menciona que existen conservantes naturales ofrecidos por ECOCERT que
es una instancia europea, que se usa en la Unión Europea para comercialización natural
y ya existen proveedores en el país.
De igual manera nos aclara que es mejor colocar nuestra mezcla cremosa en un
envase de vidrio por la conservación y porque utilizar un envase plástico no soporta
extremas temperatura, ya que se el envase de plástico al descomponerse puede botar
sustancias ajenas al producto y generar una combinación con el contenido generando
reacciones diferentes o hasta perjudiciales para el consumidor.
Adicional a ello, el consumo del producto se considera que es útil en toda
estación, por los grandes beneficios que tiene y por el cuidado personal constante que
existe en las mujeres hoy en día.
Considera que debido a la demanda insatisfecha que existe, es bueno brindar
productos nuevos con mayores beneficios, y cumpliendo las solicitudes y mejoras
establecidas por el cliente.
Nos indica que los atributos que debería tener nuestro producto deben de ser de
nutrición y regeneración de piel, producción de colágeno, hidratación y el cuidado facial
por el enfoque del mercado de mujeres de 25 a 60 años promedio.
Sobre el inicio e inversión de la idea de negocio.
Su empresa SAPHI nace de una necesidad personal ya que sufría alergias a
desodorantes comerciales y así se interesó por la cosmética natural, en paralelo también
por el gusto de manualidades y sumó el gusto de trabajar con las manos, con las
investigaciones y experimentando nuevos productos como el jabón, hizo que mediante
boca a boca puedan llegar los clientes hacia ella convirtiéndose ya en algo comercial
que luego paso a extender la línea de sus productos, pero a solicitudes de sus clientes
103
que desde Diciembre 2016 ha ido realizando una gama de productos, mejorando a fin
de lograr un crecimiento oportuno en la industria.
Su inicio no fue con una inversión establecida, solo fue como unos 200 soles por
el mismo hecho que inició como jugando, utilizando productos de cocina y laboratorio
para fundir los productos, y ya luego pudo comprar una batidora especial que es batidora
moledora y batidora de mano que eran necesarios para la fundición del producto y cómo
contar con un lugar esterilizado y desinfectado para la producción.
Sobre los costos
Considera que nuestra idea de negocio es rentable debido al crecimiento del
mercado de cosméticos naturales, a comparación de otros países, la cosmética natural
es un boom y la diversidad es mayor a la que nosotros tenemos, pudiendo aprovechar
a los agricultores, proveedores para generar mayor trabajo y beneficio colectivo en la
cadena de producción.
Nos dice que por la producción de nuestro producto se necesita contar con un
conservante especial lo que hace que el producto pueda incrementar costos por ese
lado, y tratar de reducir costos en compras de insumos en mayores cantidades a fin de
no bajar el nivel de calidad. También el no contar con un local físico por el momento le
ayuda a reducir costos y la participación en bioferias o ecoferias es importante para
generar un mejor lazo con el cliente y confianza de dar a conocer el producto que
también genera negociaciones con otras empresas de productos naturales como las
tiendas naturistas o biomarkets.
Así mismo el nivel de precio se establece por los insumos a utilizar y beneficios
que tenga creando concientización del cliente para valorar el producto y pagar realmente
por lo que vale, y para atraer más clientes se generan promociones en épocas que talvez
no hay muchas ventas y vender pack y descuentos con precios especiales.
Sus ventas se obtienen por medio de las ferias y redes sociales en su mayoría y
distribución en locales ecológicos y de venta de productos naturales, también acepta
pagos online, vía POS y en efectivo.
Y en muchos casos a fin de mantener la línea ecológica, SAPHI genera una
actividad clave donde el cliente pueda conservar el envase de vidrio luego que éste se
haya terminado, a fin de devolver el envase y a cambio se le brinda un descuento
104
especial por la misma, haciendo reutilizables dichos envases con el mantenimiento y
esterilización adecuada para su post venta.
Sobre la Distribución
Cuenta con 7 puntos de Venta a nivel Nacional: 6 en Lima y 1 en Tumbes, pero
ella considera que su más grande aliado de la distribución fueron las redes sociales,
siendo Instagram la red social de mayor apogeo y en los puntos de venta un porcentaje
de las utilidades son para el comprador y el otro es para SAPHI.
Por el público objetivo que tiene se dirige a personas de 18 a 35 años, quienes
se encuentran conectados fácilmente a las redes sociales, que dado nuestro caso sería
bueno ese medio de comunicación pero no el mayor medio de captación de clientes, por
eso nos recomienda buscar otros medios como revistas, haciendo campañas de
relaciones públicas con especialistas de programas de televisión, participación de ferias
en donde podremos tener un contacto directo con el cliente y poder presentar el
producto físicamente para hacer demostraciones, que dicho de paso es un factor
importante para observar el comportamiento de posibles clientes.
Recomendación
Nos recomienda colgarnos y enfocarnos en el nicho de mercado que nos
dirigimos, ya que podemos enfocarnos solo en cubrir sus necesidades e innovar nuevos
productos.
Nos sugiere utilizar todos los insumos naturales, estrategias de comunicación
relacionados con el mensaje de somos naturales, estamos comprometidos con el medio
ambiente y la salud, de manera que sepan de dónde se extraen los insumos o cómo se
consiguen para que así se genere valor por sus procesos previos y resultados finales
beneficiosos logrando una diferenciación con la competencia.
Finalmente nos recalca que debemos mantenernos informados de las
necesidades recurrentes del cliente y su estilo de vida, para enfocarlo en el producto,
más allá de su producción.
105
Entrevista # 3 – Médico Estético
Objetivos:
- Validar mediante su experiencia la idea de negocio.
- Obtener su apreciación sobre el producto que se propone.
Perfil de Experto
- Nombre y Apellidos: Carmen Sophia Pittman Ramírez
- Ocupación o cargo actual: Médico cirujano especialista en Medicina Estética -
Director médico
- Empresa en la que labora: NOVASKIN
- Profesión: Medicina Humana
- Experiencia: 08 años
- Rol para el proyecto: Especialista para la viabilidad.
Figura 23. Foto de Entrevista a profundidad.
Fuente: Fotografía de Médico Estético Sophia Pittman.
Sobre la idea de negocio
Es una propuesta interesante, ya que en la actualidad hay una tendencia hacia
el consumo de productos en general más naturales y más cuando se trata de cuidar tu
piel. Aquí en Perú hay poquísimas empresas que se dedican a fabricar crema de
caléndula, generalmente son artesanales y en muchos casos no cumplen con los
estándares de calidad que deben tener y eso a la larga puede ser perjudicial a la piel.
106
Por ello esta propuesta la veo posible porque su producto sería más industrial.
Considero que es una buenísima idea por la tendencia actual del uso de productos
orgánicos, tanto en alimentos como en productos, tiene potencial.
Cuando atiendo a mis pacientes, suelo incluso recomendar productos naturales,
porque en lo particular a mi han dado buenos resultados. Si bien es cierto a esta clínica
generalmente vienen mujeres de NSE A y B en mayor proporción, ellas siempre me
preguntan sobre el tipo de cremas que pueden utilizar para un post tratamiento que
hayan tenido aquí, y yo les recomiendo cremas como Natura, Unique y Bioderm que
tienen una muy buena gama de cremas, pero también les brindo otra opción que algo
más natural, ellas incluso a veces me preguntan en qué tipo de Bioferias las venden,
porque acuden bastante a este tipo de ferias pero don productos que estén certificados.
Además, en NOVASKIN utilizamos preparados magistrales de Botica Francesa.
Como opción también usamos bephantene o Cicaplast de la Roche Posay.
La crema de caléndula es muy buena en pieles sensibilizadas, por lo que será
una buena opción para tratamientos de belleza donde la piel del rostro que muy irritada
y por las propiedades que me mencionan para las pieles que han sido castigadas por
las agresiones del paso de los años.
Considero que la tendencia del uso de cosméticos faciales naturales debería
instalarse ya y educar a los pacientes a optar por éste tipo de productos. Conozco los
productos de THE GARDEN PROJECT.
Sobre el producto
Tiene un olor pasable, pero creo que se podría mejorar tal vez con otros insumos
como una esencia de manzanilla o alguna otra esencia que aromatice un poco más. La
textura de la crema la siento un poco aceitosa, sin embargo, con el transcurso de la
entrevista veo que la absorción sí es muy buena, es decir al inicio cuando te la aplicas
parece muy aceitosa, pero después de unos 15 minutos que más o menos habrán
transcurrido se siente que se ha absorbido muy bien.
Si bien me indican que el producto está elaborado a base de insumos naturales,
hay que tener cuidado entonces con el preservante que van a utilizar, si no me equivoco
hay uno que está aprobado por ECOCERT, esos tal vez podrían utilizar.
107
El logo me indica que es algo más natural, tal vez las letras podrían resaltar más
en cuanto a colores para que se vea más llamativo.
El slogan me parece correcto para el uso que le van a dar a la crema de acuerdo
a las propiedades o beneficios que presenta.
Las ventajas que tendría el producto serían:
- Disminución de efectos adversos.
- Disminución de reacciones alérgicas.
- Costo accesible (aunque por el NSE en el que se enfocan no es una variable
importante para las clientas)
Los atributos que podrían ser más valorados serían:
- Calidad de insumos.
- Proceso de elaboración
Recomendación
Agregar un insumo que potencie la función de desinflamación o
descongestionante que tiene el producto, resaltar un poco más los colores del logo y
verificar el preservante que les había mencionado.
Trabajar con insumos de primera calidad, un buen proceso de elaboración,
publicidad fuerte en rubros de vida sana.
Entrevista # 4 – Dermatólogo
Objetivos:
- Conocer mediante su experiencia referente con los tratamientos de problemas
de la piel y recomendaciones a sus pacientes.
- Conocer otras opciones para el tratamiento de la piel que no sea con productos
químicos y proponerle nuestro producto como alternativa de uso en la piel facial.
Perfil de Experto
- Nombre y Apellidos: Luis Allemant Ortiz
108
- Ocupación o cargo actual: Dermatólogo
- Empresa en la que labora: Clínica Internacional – Hospital Carrión
- Profesión: Medicina Humana
- Experiencia: 15 años
- Rol para el proyecto: Especialista para validar beneficios.
Figura 24. Foto de Entrevista a profundidad.
Fuente: Fotografía de Dermatólogo Luis Allemant..
Sobre la edad
El Dermatólogo indica que las mujeres recurren a los tratamientos faciales se
realizan en el promedio de rango de edad de los 25 hasta los 50 años, que es durante
la etapa de la menopausia, ya que en ese período hay varios cambios en el sistema
hormonal, como, por ejemplo, el tiroideo que con lleva cambios en la piel y muchas de
ellas, ya acuden de productos faciales.
Asimismo, el Dr. Luis Allemant indica que la crema facial es siempre diferente
para cada paciente, ya que cada uno tiene un producto distinto, según la evaluación
médica, basándose en la edad, también en las enfermedades que pueda poseer, al tipo
de piel, si es seca, grasa y/o mixta.
109
Sobre la temporada
Informa que actualmente por el estado de la radiación en el mundo, es todo el
año. El Dr. Luis indica que la radiación tiene que ver mucho con lo que es la oscilación
de la piel. Asimismo, hay personas que por su trabajo no tiene una calidez de sueño
adecuada y la falta de sueño no hace que se secrete bien una hormona, la que se llama
melatonina, con lo cual no hay una buena regeneración en la piel. La piel de día protege
y de noche repara. Por eso es muy importante la reparación de la piel.
Sobre la Flor de Caléndula
El Dr. Luis Allemant nos comenta que la caléndula tiene propiedades
antinflamatorias, también anti infecciosas, ya que se usa en la industria médica como
un componente coadyuvante a los diversos productos farmacológicos que requieran un
efecto calmante y antinflamatorio sobre la piel dañada o sensible.
Sobre consumo de productos naturales
El Dermatólogo nos informa que hay muchos productos naturales en el mercado,
pero también nos indica que es preferible tener un producto terminado, con registros
sanitarios, con procesos de manufacturación y certificados, ya que tienen que tener un
equilibrio entre las moléculas y sus vehículos. También tiene que contar con estándares
de calidad para dichos productos y a la par con el trabajo del químico farmacéutico.
Sobre métodos caseros
El Dr. Luis Allemant nos comenta que, en las épocas de los Incas, cuando habían
cuadro de dermatosis, los Incas se aplicaban sus orines en la piel dañada. También
indica que hace 60 años, las damas cuando iban a la playa y se quemaban usaban por
ejemplo verduras, frutas ácidas para confortar la piel. Indica que, si se va a usar un
método casero, que sea a base de cítricos, ya que genera confort a la piel, porque la
piel contiene un PH ácido y al utilizar los siguientes insumos genera calma y disminuye
el malestar que pueda sentir el paciente.
Sobre componentes de cremas cosméticas faciales
El Dermatólogo no recomienda utilizar cualquier preparado en pieles sensibles o
incluso con rosácea, ya que la parte del rostro es muy delicada y se debe tener mucho
cuidado en el vehículo y el principio activo que se va a usar. Si se va a elaborar una
crema cosmética facial, se sugiere que sea a través de un químico farmacéutico de
garantía.
110
A diferencia de los vehículos y producto artesanal. Se distinguen en una solo
palabra tolerancia a la piel, ya que la piel tolera más un producto terminado,
manufacturado y balanceado, a un producto artesanal.
Sobre la idea de negocio
El Dermatólogo nos indica que la idea de negocio es buena, pero aclara que cual
será el equilibrio entre los diferentes principios activos y el tipo de vehículo que se va a
usar, si es que será una crema hay que ver si hay aditivos que van conservar el producto,
además ver el tema de la manufacturación y la conservación que es muy importante
para elaborar un producto terminado.
Sobre el consumo de cremas naturales
Generalmente cuando hay productos bien elaborados son muy útiles para los
Dermatólogos y es por eso que a veces se recetan productos naturales sabiendo que
contiene el mismo efecto antinflamatorio, ya que no cuenta con corticoides y evitan los
efectos adversos a sus pacientes y que las cremas naturales se vuelven buenos aliado
para combatir un proceso antinflamatorio.
Sobre el producto
El Dermatólogo nos expone que es una propuesta interesante, de igual forma
explica que es importante informar al momento de la venta, cuidarse de los procesos de
manufacturación. De este modo, nos muestra que aparte de la flor de caléndula que es
principal insumo, también nos revela que la esencia de manzanilla es un insumo muy
significativo para la combinación de la crema.
Ventajas del producto
Las ventajas de este producto es que se puede ofrecer a los pacientes una
alternativa a la medicación convencional, para lograr cierto confort si se logra tener todos
los procesos de elaboración adecuado podría ser un buen elemento de venta libre y de
una gran ayuda para los pacientes de pieles sensibles e irritadas.
Desventajas del producto
En primer lugar, la alteración del PH al no haber un adecuado balance con los
principios activos y su relación con el vehículo.
En segundo cuál es la capacidad del vehículo para desprender la molécula sobre
la piel y saber qué cantidad de la crema se va a utilizar en la piel. También validar que
111
tipo de vehículo, qué calidad de vehículo para ver si va a generar efecto de irritación o
de tolerancia a la piel y finalmente hablando del tipo de vehículo, porque no es lo mismo
por ejemplo una espuma, que una crema o un ungüento, ya que cada uno tiene distinto
tipo de penetración sobre la piel.
Sobre atributos del producto
1. El efecto calmante
2. El efecto antinflamatorio
3. El mecanismo de ahorrador de corticoides.
4. En no uso de parabenos.
El Dermatólogo indica que los productos naturales son buenos aliados de los
diferentes productos que están el mercado actual, tanto como productos terminados y
preparados, siempre y cuando logren su efecto antinflamatorio, el confort y tolerancia
con otros principios activos.
El Dr. Luis Allemant revela que, si utilizaría nuestro producto, siempre cuando
cumpla con todos los procesos de manufacturación.
Recomendaciones
En primer lugar, hacer un periodo de prueba con un grupo de dermatólogos que
puedan testear la molécula o con un Ingeniero Químico experto en la preparación de
cremas cosméticas, también verificar cuáles son los efectos inmediatos del producto y
por último el acceso y disponibilidad para los pacientes, para que sean fácil de
adquirirlos.
112
4.1.3.2. Investigación cualitativa: Focus Group.
Las tablas 37 y 38 nos muestran el primer focus realizado a un total de 5 mujeres de
25 a 54 años de los NSE A y B, éste focus se realizó en una hora el día 29 de marzo
del 2019.
Tabla 37
Datos de Focus Group 1
Datos Focus Group 1
Fecha Viernes, 29 de marzo de 2019
Participantes Mujeres de 25 a 54 años
Número de participantes 5
Residencia de los
participantes
Zona 6 y 7
Nivel Socioeconómico A y B
Duración 1 hora
Objetivos - Conocer los hábitos y actitudes hacia el
consumo de cremas y métodos para la regeneración
de la piel.
- Reconocer cuáles son los atributos más
valorados, así como las características y variables a
seleccionar.
- Validar la aceptación que puede tener el
producto.
Nota: Elaboración propia
Tabla 38
Lista de participantes.
ITEM Nombres y Apellidos DNI
1 Jackeline Gardin Huertas 40184905
2 Rossana Saldarriaga Colonna 25476157
3 Gladys Carlos Aduvire 10011036
4 Mabel Fiorella Linares Díaz 44009516
5 Jennifer Mogollón Saldaña 74708707
Nota: Elaboración propia.
113
Las tablas 39 y 40 nos muestran las evidencias de los 2 focus group que se realizaron
a mujeres de 25 a 54 de los NSE A y B de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
Tabla 39
Sustento del Focus Group N° 1
Nota: Elaboración propia.
Tabla 40
Sustento del Focus Group N° 1
Nota: Elaboración propia.
114
Conclusiones: Se concluye lo siguiente:
Perfil del cliente:
Las mujeres a partir de los 25 años sí utilizan diferentes cremas faciales a fin de
cuidar su rostro.
Suelen utilizar este tipo de productos en la mañana y en las noches.
Actualmente, hay marcas de cremas que ya se encuentran posicionadas para
ellas.
Al momento de adquirir una crema valoran la marca, empaque y resultados que
les brinda.
No están consumiendo aún productos o cremas naturales del Perú; ya que aún
presentan diferentes tipos de miedo al adquirirlas por los efectos que puedan
tener al no ser certificadas. Sin embargo, sí adquieren productos del exterior.
Toman en cuenta el tiempo de duración de cada producto.
Gastan de S/.50.00 a más por una crema, de acuerdo a la presentación.
Las personas entrevistadas indicaron que visitan markets orgánicos y bioferias
o ecoferias, también adquieren productos vía redes sociales.
Prefieren cremas que sean de fácil absorción, ligeras y no grasosas o aceitosas.
Validación del producto:
Para el nombre “CALENDU CREPIL” junto al logo de la flor y el mortero,
solicitaron saber cuál es el significado de CREPIL, luego de ello sí les gustó
ambos, indicaron que muestra un toque rústico y natural que llama la atención.
El slogan es algo que cambiarían por opciones como “Renuévate…”.
Los colores como el amarillo y naranja, son vivos y alegres lo cual si les gustó a
ellas y manifestaron que se mantengan esos colores.
Prefieren que al ser una crema cosmética que contiene insumos naturales
cuente con alguna certificación, ya que les da mayor seguridad en su uso.
El producto se presenta muy grasoso y de poca absorción para ellas, debido a
su uso rápido.
Nuestro producto al ser peruano, con insumos naturales lo consideran novedoso.
La comprobación de los resultados y beneficios en el uso del producto es un
factor importante para su compra.
115
Les gusta que el envase sea de vidrio, pero cambiarían el color de la tapa tal
vez por una tapa de color dorado que llame la atención o por un envase
acrílico.
Cambiarían si el color del producto, ya que por ser crema prefieren el color
blanco.
La contextura aún es muy pesada.
El olor aún es muy fuerte, le agregarían algo más de aroma suave y de flores.
SE ACEPTA SE RECHAZA
El nombre y logo del producto
La contextura del producto
Los insumos naturales del producto
El olor del producto
El envase acrílico
La tapa del envase
Los colores que se muestran en la imagen del
logo.
Cambios
Se decide cambiar la tapa del envase por un color blanco.
Cambiar la contextura del producto a algo más ligero y menos grasoso.
Aumentar el insumo de manzanilla y/o agregar otro insumo a fin de que sea el
aroma y color más agradable.
116
Las tablas 41 y 42 nos muestran el focus group que se realizó a 6 mujeres de
los NSE A y B de 25 a 54 años de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
Tabla 41
Datos de Focus Group N°2
Datos Focus Group 2
Fecha Sábado, 30 de marzo del 2019
Participantes Mujeres de 25 a 54 años
Número de participantes 6
Residencia de los participantes Zona 6 y 7
Nivel Socioeconómico A y B
Duración 1 hora
Objetivos - Conocer los hábitos y actitudes hacia el
consumo de cremas y métodos para la
regeneración de la piel.
- Reconocer cuáles son los atributos más
valorados, así como las características y
variables a seleccionar.
- Validar la aceptación que puede tener el
producto.
Nota: Elaboración propia.
Tabla 42
Datos de los participantes Focus Group N°2
ITEM Nombres y Apellidos DNI
1 Candelaria Matilde Condori Calongos 01158715
2 Karen Katia Ortega Cuadros 45483487
3 Mariana Espinosa Tairo 10699738
4 Rosa Angélica Tapia Cruz 33726223
5 Melissa Andrea Daza Flores 74708707
6 Mari Lilian Condori Calongos 41017699
Nota: Elaboración propia.
117
Las tablas 43, 44 y 45 nos muestran el sustento de los focus group que se
realizaron a mujeres de 25 a 54 años de los NSE A y B de Lima Metropolitana.
Tabla 43
Focus Group N° 2.
Nota: Elaboración propia.
Tabla 44
Focus Group N° 2.
Nota: Elaboración propia.
118
Tabla 45
Focus Group N° 2.
Nota: Elaboración propia.
Conclusiones: Se concluye lo siguiente:
Perfil del cliente:
Las mujeres participantes del FOCUS indicaron que sí utilizan cremas
cosméticas faciales en la actualidad.
Indicaron que utilizan la crema facial para casos específicos como alergias, acné
y piel grasosa.
Tienen conocimientos de marcas ya posicionadas como: Nivea, Natura,
Bioderm, Santa Natura entre otras marcas.
En las cremas que adquieren valoran que los componentes que no hagan daño
a la piel del rostro, que tengan certificación, las demostraciones que tengan y
que sea un producto nacional.
Muestran interés por consumir un producto con insumos nacionales y naturales.
Usan cremas cosméticas faciales en las mañanas y noches.
Se interesan mucho por los resultados que puede generar la crema en la piel.
Consideran que la difusión debería ser por redes sociales y demostraciones en
supermercados.
Lo comprarían en Bioferias o Ecoferias y por redes sociales.
119
Consideran que sí hay marcas que podrían sustituir nuestro producto en
beneficios, pero no en el tema natural.
Se animarían a cambiar los productos químicos por otros que en su
elaboración utilicen insumos naturales.
Validación del producto:
Aprueban que el producto cuente con insumos y conservante naturales
aprobados.
Indican que es bastante brillosa y grasosa.
Requieren que sea de absorción más rápida.
No les desagrada el olor, pero si le falta un poco de aroma porque se siente
más el aceite que tiene.
Preguntaron por el significado de “CALENDU CREPIL”, que si gustó, pero
presentaron otra opción como: “Calendu cream…”
Indicaron que el slogan les parece correcto.
El logo de la flor y el mortero si gusta, pero se podría mejorar, como ponerle
algún sello de agua o ponerlo en 3D o hacer los colores más fuertes o
llamativos.
En las presentaciones del producto indicaron que se podría diferenciar los tipos
de pieles a los que va dirigido.
Reforzar el valor agregado de la caléndula.
Les gusta que el envase sea de vidrio.
Lo adquirirían por ser natural y sus beneficios.
Con las mejoras expectativas sí comprarían el producto presentado.
SE ACEPTA SE RECHAZA
Los insumos naturales del producto
La contextura del producto
El olor del producto con mayor aroma
Poca absorción del producto
El envase acrílico
El logo del producto y slogan del producto
El nombre del producto
El aroma del producto
120
Cambios que se aceptan:
Se decide cambiar el slogan del producto por “Piel naturalmente nueva”
Cambiar la contextura del producto a algo más ligero y menos grasoso.
Aumentar el insumo de manzanilla y/o de otro insumo a fin de que sea el
aroma y color más agradable.
El logo de la marca con los colores más llamativos.
El envase acrílico
Conclusiones del estudio cualitativo:
- Hacer un estudio para determinar la concentración de cada ingrediente del
producto permite obtener un producto avalado y que sea de agrado para las
mujeres.
- Concientizar a las personas de las buenas prácticas del cuidado de la piel con el
fin de que entiendan la importancia del uso de productos para su cuidado,
trabajar con aquellas personas que tienen pieles sensibles que tienen miedo de
usar productos cosméticos con químicos perjudiciales para la piel.
- Utilizar todos los insumos naturales y un preservante que esté autorizado por
ECOCERT permitirá fortalecer el enfoque del producto.
- Utilizar estrategias de comunicación relacionados con el mensaje de los insumos
naturales, ya que es un compromiso con el medio ambiente y la salud, de manera
que se brinde información de dónde se extraen los insumos o como se consiguen
para que así se genere valor a los procesos previos y resultados finales
beneficiosos para una diferenciación con la competencia.
- Actualizar la información de las necesidades recurrentes de las clientas y su
estilo de vida para enfocarlo en el producto y no solamente en su producción.
- Agregar un insumo que potencie la función de desinflamación o
descongestionante que tiene el producto, resaltar un poco más los colores del
logo y verificar el preservante que se va utilizar en la elaboración del producto
permite marcar la diferencia frente a los competidores o sustitutos.
121
4.1.3.3. Estudio cuantitativo: Encuestas
Para el presente trabajo de investigación se han realizado encuestas
físicas y virtuales, las cuales se han tabulado en su conjunto haciendo un total
de 385 encuestas.
SECCIÓN 01: FILTROS GENERALES
Pregunta 1. Género
A) Femenino
B) Masculino
Figura 25. Gráfico de la pregunta N°1.
Nota: Elaboración propia
Interpretación de datos
En la encuesta el 100% pertenecen al género femenino.
Pregunta 2. ¿Qué edad tiene?
A) De 25 a 29 años
B) De 30 a 34 años
C) De 35 a 39 años
D) De 40 a 44 años
E) De 45 a 49 años
0.00%
100.00%
1.Género
Masculino
Femenino
122
F) De 50 a 54 años
G) Otros
Figura 26. Gráfico de la pregunta N°2.
Nota: Elaboración propia
Interpretación de datos
En la encuesta se puede observar que el 32.30% de las mujeres tiene entre 25 y 29
años, mientras que el 28.90% tienen de 30 a 34 años y el 19.10% en el rango de 35 a
39 años, por lo que en conjunto suman un 80.30% de mujeres que se encuentran entre
los 25 y 39 años.
Pregunta 3. ¿En qué distrito reside?
A) Jesús María
B) La Molina
C) Miraflores
D) Pueblo Libre
E) San Borja
F) San Isidro
G) San Miguel
H) Santiago de Surco
32.30%
28.90%
19.10%
9.30%
6.00%3.20%
1.20%
2. ¿Qué edad tiene?
De 25 a 29 años
De 30 a 34 años
De 35 a 39 años
De 40 a 44 años
De 45 a 49 años
De 50 a 54 años
Otros(fin de laencuesta)
123
I) Lince
J) Magdalena
J) Otros
Figura 27. Gráfico de la pregunta N°3.
Nota: Elaboración propia
Interpretación de datos
En la encuesta realizada se observa que los distritos que tienen más encuestas son
Surco, La Molina, San Miguel y San Borja, obteniendo en su conjunto un 65.97% del
total de encuestas desarrolladas, convirtiéndolos en distritos con gran trascendencia
para la distribución.
Pregunta 4. ¿Cuál es el ingreso familiar promedio mensual de los integrantes de
su hogar?
A) De S/. 7,000 a S/. 8,000
B) De S/. 9,000 a S/. 10,000
C) De S/. 11,000 a S/. 12,000
D) De S/. 13,000 a S/. 14,000
E) Otros
14.97%
30.27%
4.66%
9.68%
7.28%
5.72%
6.02%
4.14%
11.05%
4.42% 1.79%
4.¿En qué distrito reside?
La molina
Surco
San isidro
San borja
Miraflores
Jesus maría
Pueblo libre
Lince
San miguel
Magdalena
Otros(fin de la encuesta)
124
Figura 28. Gráfico de la pregunta N°4.
Nota: Elaboración propia
Interpretación de datos
En la encuesta realizada se observa que el 32.40% tiene un ingreso promedio mensual
de los integrantes de su hogar entre S/.8000 y S/.9000, mientras que el 31.90% tiene
ingresos entre S/.7000 y S/.8000, es decir de las encuestas desarrolladas un 64.30% se
encuentra en el rango de S/.7000 y S/.9000.
SECCIÓN 02: PERFIL DE CONSUMIDOR - PREGUNTAS SOBRE HÁBITOS DE CONSUMO
Pregunta 5. En su rutina diaria ¿Utiliza Ud. cremas cosméticas faciales?
A) Si
B) No
31.90%
32.40%
8.50%
10.50%
11.70%
3.¿Cuál es el ingreso promedio mensual de los integrantes de su hogar?
De 7000-8000 De 8000-9000 De 9000-10000
De 11000-12000 De 12000 a más
125
Figura 29. Gráfico de la pregunta N°5.
Nota: Elaboración propia
Interpretación de datos
La encuesta realizada nos indica que el 95% de las mujeres sí utilizan en su rutina diaria
cremas cosméticas faciales, formando así parte importante de nuestro mercado
potencial y siendo equivalente a un total de 366 encuestas. Por otro lado, el 5% de
mujeres indican que no utilizan en su rutina diaria cremas cosméticas faciales.
Pregunta 6. ¿Con qué frecuencia usa sus cremas cosméticas faciales?
A) 1 vez al día
B) 2 veces al día
C) 3 veces a más en el día
D) 1 vez a la semana
D) 2 veces a la semana
E) 3 veces a la semana
Figura 30. Gráfico de la pregunta N°6.
Nota: Elaboración propia
95%
5%
5) En su rutina diaria ¿Utiliza Ud. cremas cosméticas faciales?
Si
No( fin de la encuesta)
25.09%
28.25%
14.95%
5.26%
1.35%25.09%
6) ¿Con qué frecuencia usa sus cremas cosméticas faciales?
1 vez al día 2 vez al día 3 vez al día
1 vez a la semana 2 vez a la semana 3 vez a la semana
126
Interpretación de datos
En la encuesta desarrollada, el 28.25% que corresponde a 103 encuestas usan las
cremas cosméticas faciales 2 veces al día, un 25.09% que corresponde a 92 encuestas
usan las cremas 2 veces al día y otro 25.09% que corresponde a 92 encuestas usan las
cremas 3 veces al día. Es decir del total del encuestadas un 78.43% que corresponde a
287 encuestas utilizan las cremas de 1 hasta 3 veces al día. Por otro lado, el 1.35% que
corresponden a 5 encuestas indican que usan cremas 2 veces a la semana.
Pregunta 7. ¿Qué marcas de cremas cosméticas faciales consume?
A) Unique
B) Avon
C) Natura
D) Esika
E) Nivea
G) L’Oreal
Figura 31. Gráfico de la pregunta N°7.
Nota: Elaboración propia
Interpretación de datos
Las mujeres encuestadas muestran una preferencia por la marca “Natura”, que viene a
ser nuestro competidor indirecto, la segunda marca que prefieren las encuestadas es
“Unique” y la tercera marca de preferencia es Nivea. Se debe resaltar que todas las
marcas de preferencia que se han mencionado comercializan productos con funciones
similares a nuestro producto, pero ninguna de ellas utiliza la caléndula.
20.2%
10.79%
29.45%
14.21%
15.75%
9.59%
7) ¿Qué marcas de cremas cosméticas faciales consume?
Unique
Avon
Natura
Esika
Nivea
L'oreal
127
Pregunta 8. ¿Con qué frecuencia compra cremas cosméticas faciales?
A) Semanal
B) Mensual
C) Trimestral
D) Semestral
D) Anual
Figura 32. Gráfico de la pregunta N°8.
Nota: Elaboración propia.
Interpretación de datos
Las encuestadas muestran una tendencia de compra mensual de cremas cosméticas
faciales, siendo un 53.9% del total, que es equivalente a 197 encuestas. Asimismo, un
7.3% del total de encuestadas indica que su frecuencia de compra de estas cremas es
semestral.
Pregunta 9. ¿Cuántas unidades de cremas cosméticas faciales adquiere en su
compra?
A) 1 unid
B) 2 unid
C) 3 unid
D) 4 unid
D) 5 unid
8.8%
53.9%
29.5%
7.3%
0.5%8) ¿Con qué frecuencia compra cremas cosméticas faciales?
Semanal
Mensual
Trimestral
Semestral
Anual
128
Figura 33. Gráfico de la pregunta N°9.
Nota: Elaboración propia.
Interpretación de datos
La encuesta desarrollada indica que el 49.20% que corresponde a 180 encuestas
adquiere 2 unidades de cremas cosméticas faciales, mientras que el 40.20% que
corresponde a 147 encuestas indica que adquiere solamente 1 unidad de crema
cosmética facial, sumando en su conjunto un 89.40% que adquiere de 1 hasta 2 cremas
cosméticas faciales, convirtiéndolas en nuestras posibles clientas. Por otro lado, un 1%
que corresponde a 4 encuestas indican que consumen 4 unidades de cremas
cosméticas faciales.
Pregunta 10. ¿Cuál es el precio promedio que Ud. paga por una crema cosmética
facial?
A) S/. 25.00 a S/. 40.00
B) S/. 41.00 a S/. 55.00
C) S/. 56.00 a S/. 60.00
D) S/. 61.00 a S/. 75.00
E) S/ 76.00 a más
40.20%
49.20%
9.60% 1.00% 0.00%
9) ¿Cuántas unidades de cremas cosméticas faciales adquiere en su compra?
1 unidad 2 unidades 3 unidades
4 unidades 5 unidades
129
Figura 34. Gráfico de la pregunta N°10.
Nota: Elaboración propia.
Interpretación de datos
De las mujeres encuestadas, el 36.60% que equivale a 134 encuestas paga un precio
de más de S/.76.00 por una crema cosmética facial, el 27.70% que equivale a 101
encuestas paga un precio entre S/.61.00 y S/.75.00. Por otro lado un 4.10% que
corresponde a 15 encuestas paga un precio entre S/.25.00 y S/.40.00.
Pregunta 11. ¿Dónde compra las cremas cosméticas faciales?
A) Spa
B) Farmacias
C) Casas naturistas
D) Tienda Online
E) Supermercados
4.10%
15.00%
16.60%
27.70%
36.60%
10) ¿Cuál es el precio promedio que Ud. paga por una crema cosmética facial?
De S/. 25.00 a S/. 40.00 De S/. 41.00 a S/. 55.00 De S/. 56.00 a S/. 60.00
De S/. 61.00 a S/. 75.00 De S/.76.00 a más
130
Figura 35. Gráfico de la pregunta N°11.
Nota: Elaboración propia
Interpretación de datos
De las encuestadas, el 50.50% que corresponde a 185 encuestas prefieren comprar las
cremas en las tiendas naturistas y un 16.80% muestran la preferencia de compra Online.
Por lo que esta parte es importante para considerar los medios de distribución a
seleccionar.
Pregunta 12. ¿Cómo se enteró de la existencia de estas cremas cosméticas faciales?
A) Radio
B) Recomendación
C) Redes Sociales
D) Revistas
E) Televisión
3.90%
15.00%
50.50%
16.80%
13.80%
11) ¿Dónde compra las cremas cosméticas faciales?
Spa Farmacias Casas naturistas Online Supermercados
131
Figura 36. Gráfico de la pregunta N°12.
Nota: Elaboración propia
Interpretación de datos
Las encuestadas indican que en un 60.40% que corresponde a 221 encuestas, se
enteraron de la existencia de las cremas por medio de las redes sociales y un 22% que
corresponde a 81 encuestas indican que valoran la recomendación. Por otro lado, un
6.50% se enteró por medio de las revistas.
SECCIÓN 03: VALIDACION DEL PRODUCTO
NUESTRA PROPUESTA
Una crema cosmética facial nutritiva elaborada con insumos naturales como la flor de la
caléndula, con propiedades desinflamantes y reparadoras para pieles sensibles o
irritadas. También servirá como un hidratante, protector, cicatrizante, antioxidante, entre
otros beneficios que en su conjunto potencian la función descongestionante de la piel
del rostro irritada o castigada por el paso de los años.
Pregunta 13. ¿Compraría usted esta crema para el cuidado de su rostro?
A) Sí
B) No
2.30%22.00%
60.40%
6.50%8.80%
12) ¿Cómo se enteró de la existencia de estas cremas cosméticas faciales?
Radio Recomendaciones Redes sociales Revistas Televisión
132
Figura 37. Gráfico de la pregunta N°13.
Nota: Elaboración propia.
Interpretación de datos
La encuesta desarrollada nos indica que el 85% que corresponde a 311 encuestas
muestra una aceptación de compra por nuestro producto, ya que manifiestan que sí lo
comprarían. El 15% que corresponde a 55 encuestas indican que no comprarían el
producto.
Pregunta 14. ¿En qué tipo de envase le gustaría adquirir este producto?
A) Frasco de vidrio.
B) Envase de plástico.
C) Envase Acrílico.
D) Sachet.
Figura. Gráfico de pregunta N°14.
Nota: Elaboración propia
85.00%
15.00%
13)¿Compraría usted esta crema para el cuidado de su rostro?
Si No
67.40%
14.80%
16.80%
1.00%
14) ¿En qué tipo de envase le gustaría adquirir este producto?
Frasco de vidrio Envase plástico Envase acrílico Sachet
133
Interpretación de datos
La encuesta desarrollada indica que el 67.40% que corresponde a 210 encuestas tiene
como preferencia el envase de vidrio y el 16.80% que corresponde a 52 encuestas
manifiestan una preferencia por el envase acrílico. Esta información será de utilidad para
determinar el tipo de envase que se utilizará para este producto.
Pregunta 15. ¿Qué presentación le gustaría comprar?
A) Presentación de 50 gramos para tratamiento de 1 mes
B) Presentación 100 gramos para tratamiento de 2 meses
Figura 38. Gráfico de pregunta N°15.
Nota: Elaboración propia
Interpretación de datos
La encuesta desarrollada indica que el 52.1% que corresponde a 162 encuestas
manifiesta su preferencia por la presentación de 100gr y el 47.90% que corresponde a
149 encuestas prefiere la presentación de 50gr.
Presentación de 50gr
Pregunta 16. ¿Cuánto estaría dispuesto usted a pagar por nuestra crema cosmética
facial en presentación de 50 gramos?
A). S/. 50 a 54
B) S/. 55 a 59
C) S/. 60 a 64
D) S/. 65 a S/. 69
E) S/. 70 a S/. 74
47.9%
52.1%
15) ¿Qué presentación le gustaría comprar?
Presentación de 50 gr
Presentacion de 100 gr
134
Figura 39. Gráfico de pregunta N°16.
Nota: Elaboración propia
Interpretación de datos
La encuesta desarrollada indica que para la presentación de 50gr. el 34.60% de las
encuestadas muestra una tendencia de pago entre S/55 y S/.59.90 por la presentación
de 50gr, el 30.50% pagaría entre S/.45 y S/.49.90 y el 28.10% pagaría entre S/.50 y
S/.54.90.
Pregunta 17. ¿Con qué frecuencia compraría esta crema cosmética facial?
A) Mensualmente
B) Trimestralmente
C) Semestralmente
D) Anualmente
30.50%
28.10%
34.60%
5.20% 1.60%
16. ¿Cuánto estaría dispuesto usted a pagar por nuestra crema cosmética facial en presentación de 50 gramos?
S/.45 a S/.49.9 S/.50 a S/.54.9 S/.55 a S/.59.9
S/.60 a S/.64.9 S/.65 a S/.69.9
135
Figura 40. Gráfico de pregunta N°17.
Nota: Elaboración propia.
Interpretación de datos
La encuesta desarrollada indica que para la presentación de 50gr. el 86.50% tiene una
tendencia de compra mensual en la presentación de 50gr, un 9.70% compraría de forma
trimestral, un 3.20% compraría de forma semestral y un 0.60% de forma anual.
Pregunta 18. De acuerdo a la frecuencia escogida ¿Cuántas unidades compraría
(crema de 50 gr) en cada ocasión de compra?
A) 1 unidad
B) 2 unidades
C) 3 unidades a más
Figura 41. Gráfico de pregunta N°18.
Nota: Elaboración propia.
86.50%
9.70%3.20% 0.60%
17. ¿Con qué frecuencia compraría esta crema cosmética facial?
Mensual Trimestral semestral anual
45.4%
30.4%
24.2%
18. De acuerdo a la frecuencia esocgida ¿Cuántas unidades compraría(crema de 50 gr) en cada ocasión de compra?
1 unidad 2 unidades 3 unidades a más
136
Interpretación de datos
La encuesta desarrollada indica que para la presentación de 50gr el 45.40% compraría
1 unidad, el 30.4% compraría 2 unidades, el 24.20% compraría de 3 unidades a más.
Presentación de 100gr.
Pregunta 19. ¿Cuánto estaría dispuesto usted a pagar por nuestra crema facial en
presentación de 100 gramos?
A). S/.80 a S/ 84.90
B) S/ 85 a S/ 89.90
C) S/. 90 a S/.94.90
D) S/. 95 a S/. 99.90
E) S/. 100 a S/. 104.90
Figura 42. Gráfico de pregunta N°19.
Nota: Elaboración propia.
Interpretación de datos
La encuesta desarrollada indica que para la presentación de 100gr. el 30.00% de las
encuestadas muestra una tendencia de pago entre S/90 y S/.94.90 por la presentación
de 100gr, el 24.50% pagaría entre S/.85 y S/.89.90 y el 24% pagaría entre S/.95 y
S/.99.90.
12.50%
24.50%
30.00%
24.00%
9.00%
19 .¿Cuánto estaría dispuesto usted a pagar por nuestra crema facial en presentación de 100 gramos?
S/.80 a S/.84.9 S/.85 a S/.89.9 S/.90 a S/.94.9
S/.95 a S/.99.9 S/.100 a S/.104.9
137
Pregunta 20. ¿Con qué frecuencia compraría esta crema cosmética facial?
A) Mensualmente
B) Trimestralmente
C) Semestralmente
D) Anualmente
Figura 43. Gráfico de pregunta N°20.
Nota: Elaboración propia.
Interpretación de datos
La encuesta desarrollada indica que para la presentación de 100 gr. el 66.70% tiene una
tendencia de compra trimestral en la presentación de 100gr, un 26.40% compraría de
forma mensual, un 6.40% compraría de forma semestral y un 1% de forma anual.
Pregunta 21. De acuerdo a la frecuencia escogida ¿Cuántas unidades compraría
(crema de 50 gr) en cada ocasión de compra?
A) 1 unidad
B) 2 unidades
C) 3 unidades a más
26.40%
66.70%
6.40% 1%
20. ¿Con qué frecuencia compraría esta crema cosmética facial?
Mensual Trimestral semestral anual
138
Figura 44. Gráfico de pregunta N°21.
Nota: Elaboración propia.
Interpretación de datos
La encuesta desarrollada indica que para la presentación de 100 gr. de nuestro producto
el 52.70% compraría 1 unidad, el 30.40% compraría 2 unidades y el 16.90% compraría
de 3 unidades a más.
Pregunta 22. ¿En qué lugares usted preferiría adquirir nuestra crema de caléndula?
A) Bioferias
B) Farmacias
C) Online
D) Spa
E) Supermercados
F) Tiendas naturistas/Biomarkets
52.70%30.40%
16.90%
21. De acuerdo a la frecuencia esocgida ¿Cuántas unidades compraría(crema de 100 gr) en cada ocasión de compra?
1 unidad 2 unidades 3 unidades a más
139
Figura 45. Gráfico de pregunta N°22.
Nota: Elaboración propia.
Interpretación de datos
La encuesta desarrollada indica que el 37.30% tiene preferencia que nuestro producto
se encuentre en las Bioferias, un 24.10% en tiendas online, página web y redes, un
19.40% en tiendas naturistas o biomarkets, seguido de un 9.10% en farmacias,
seguido de un 7.30% en supermercados y un 2.80% en Spa.
Pregunta 23. ¿A través de qué medios usted preferiría enterarse de la crema cosmética
facial y sus beneficios?
A) Demostraciones en bioferias
B) Radio
C) Redes Sociales
D) Revistas
E) Paneles de publicidad
F) Televisión
37.30%
9.10%24.10%
2.80%
7.30%
19.40%
22.¿En qué lugares usted preferiría adquirir nuestra crema de caléndula?
BioferiasFarmaciasTiendas Online-Paginas web y redesSpaSupermercados
140
Figura 46. Gráfico de pregunta N°23.
Nota: Elaboración propia.
Interpretación de datos
En la encuesta desarrollada el 53.10% muestra la tendencia por enterarse del producto
por medio de las rede sociales, seguido de un 20.50% por medio de demostraciones en
Bioferias, seguido por un 8.80% por medio de paneles de publicidad, un 6.20% por
medio de revistas, un 6% por medio de la televisión y un 5.40% a través de la radio.
Pregunta 24. ¿En qué época del año consumiría usted nuestro producto
A) Invierno
B) Otoño
C) Primavera
D) Todo el año
E) Verano
Figura 47. Gráfico de pregunta N°24.
Nota: Elaboración propia.
20.50%
5.40%
53.10%
6.20%
8.80%6.00%
23.¿A través de qué medios usted preferiría enterarse de la crema cosmética facial y sus beneficios?
Demostraciones en bioferias Radio
Redes sociales Revistas
Paneles de publicidad Televisión
9.30%
8.40%
10.00%
6.50%65.80%
24 ¿En qué época del año consumiría usted nuestro producto?
Verano Otoño Invierno Primavera Todo el año
141
Interpretación de datos
La encuesta desarrollada indica que el 65.80% consumiría nuestro producto todo el año,
un 10% en invierno, un 9.30% en verano, un 8.40% en otoño y un 6.50% en primavera.
4.2. Demanda y Oferta.
4.2.1. Mercado Potencial.
Para hallar los datos del mercado potencial se ha procedido a multiplicar la
población proyectada 2020-2024 por cada factor sociodemográfico, obteniéndose:
142
Tabla 46
Mercado potencial – Año 2020
Distritos Población Total
2020
NSE
A y B
Total edad (25-54) % de mujeres de
lima metropolitana
Mercado
potencial 2020
La molina 180,402 79.10% 43.97% 49.90% 31,309
Surco 361,802 79.10% 44.33% 49.90% 63,306
San isidro 56,971 79.10% 43.32% 49.90% 9,741
San Borja 117,638 79.10% 43.63% 49.90% 20,256
Miraflores 86,112 79.10% 44.82% 49.90% 15,235
Jesús maría 75,241 74.30% 42.87% 49.90% 11,958
Pueblo libre 79,997 74.30% 42.46% 49.90% 12,592
Lince 52,790 74.30% 44.29% 49.90% 8,669
San miguel 142,418 74.30% 43.77% 49.90% 23,114
Magdalena del
mar
57,444 74.30% 43.43% 49.90% 9,250
Total 1,210,815 205,430
Nota: Elaboración propia.
143
Tabla 47
Mercado potencial – Año 2021
Distritos Población
Total 2021
NSE
A y B
Total edad (25-54) % de mujeres de
lima metropolitana
Mercado
potencial 2021
La Molina 182,206 79.10% 43.97% 49.90% 31,622
Surco 365,420 79.10% 44.33% 49.90% 63,939
San Isidro 57,541 79.10% 43.32% 49.90% 9,839
San Borja 118,814 79.10% 43.63% 49.90% 20,459
Miraflores 86,973 79.10% 44.82% 49.90% 15,387
Jesús María 75,993 74.30% 42.87% 49.90% 12,077
Pueblo Libre 80,797 74.30% 42.46% 49.90% 12,718
Lince 53,318 74.30% 44.29% 49.90% 8,755
San Miguel 143,842 74.30% 43.77% 49.90% 23,345
Magdalena del Mar 58,018 74.30% 43.43% 49.90% 9,342
Total 1,222,922 207,483
Nota: Elaboración propia.
144
Tabla 48
Mercado potencial – Año 2022
Distritos Población
Total 2022
NSE
A y B
Total edad (25-54) % de mujeres de
lima metropolitana
Mercado
potencial 2022
La Molina 184,028 79.10% 43.97% 49.90% 31,938
Surco 369,074 79.10% 44.33% 49.90% 64,579
San Isidro 58,116 79.10% 43.32% 49.90% 9,937
San Borja 120,002 79.10% 43.63% 49.90% 20,664
Miraflores 87,843 79.10% 44.82% 49.90% 15,541
Jesús María 76,753 74.30% 42.87% 49.90% 12,198
Pueblo Libre 81,605 74.30% 42.46% 49.90% 12,845
Lince 53,851 74.30% 44.29% 49.90% 8,843
San Miguel 145,280 74.30% 43.77% 49.90% 23,578
Magdalena del Mar 58,598 74.30% 43.43% 49.90% 9,435
Total 1,235,150 209,558
Nota: Elaboración propia.
145
Tabla 49
Mercado potencial – Año 2023
Distritos Población
Total 2023
NSE
A y B
Total edad (25-54) % de mujeres de lima
metropolitana
Mercado
potencial 2023
La Molina 185,868 79.10% 43.97% 49.90% 32,258
Surco 372,765 79.10% 44.33% 49.90% 65,225
San Isidro 58,697 79.10% 43.32% 49.90% 10,036
San Borja 121,202 79.10% 43.63% 49.90% 20,870
Miraflores 88,721 79.10% 44.82% 49.90% 15,696
Jesús María 77,521 74.30% 42.87% 49.90% 12,320
Pueblo libre 82,421 74.30% 42.46% 49.90% 12,974
Lince 54,390 74.30% 44.29% 49.90% 8,931
San Miguel 146,733 74.30% 43.77% 49.90% 23,814
Magdalena del
Mar
59,184 74.30% 43.43% 49.90% 9,530
Total 1,247,502 211,654
Nota: Elaboración propia.
146
Tabla 50
Mercado potencial – Año 2024
Distritos Población
Total 2024
NSE
A y B
Total edad (25-54) % de mujeres de
lima metropolitana
Mercado
potencial 2024
La Molina 187,727 79.10% 43.97% 49.90% 32,580
Surco 376,493 79.10% 44.33% 49.90% 65,877
San Isidro 59,284 79.10% 43.32% 49.90% 10,137
San Borja 122,414 79.10% 43.63% 49.90% 21,079
Miraflores 89,608 79.10% 44.82% 49.90% 15,853
Jesús María 78,296 74.30% 42.87% 49.90% 12,443
Pueblo Libre 83,245 74.30% 42.46% 49.90% 13,103
Lince 54,934 74.30% 44.29% 49.90% 9,021
San Miguel 148,200 74.30% 43.77% 49.90% 24,052
Magdalena del Mar 59,776 74.30% 43.43% 49.90% 9,625
Total 1,259,977 213,770
Nota: Elaboración propia
147
Tabla 51
Resumen Mercado Potencial 2020 – 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 31,309 31,622 31,938 32,258 32,580
Surco 63,306 63,939 64,579 65,225 65,877
San Isidro 9,741 9,839 9,937 10,036 10,137
San Borja 20,256 20,459 20,664 20,870 21,079
Miraflores 15,235 15,387 15,541 15,696 15,853
Jesús María 11,958 12,077 12,198 12,320 12,443
Pueblo Libre 12,592 12,718 12,845 12,974 13,103
Lince 8,669 8,755 8,843 8,931 9,021
San Miguel 23,114 23,345 23,578 23,814 24,052
Magdalena del Mar 9,250 9,342 9,435 9,530 9,625
Mercado potencial
en personas
205,430 207,483 209,558 211,654 213,770
Nota: Elaboración propia.
4.2.2. Mercado Disponible
Para hallar los datos del Mercado Disponible se ha multiplicado el Mercado
potencial con el Factor de mercado disponible, el cual a su vez se ha obtenido
mediante las siguientes preguntas filtro que están en la Sección 2 de la encuesta
como Perfil del Consumidor.
Pregunta 5. ¿En su rutina diaria Ud. Utiliza cremas cosméticas faciales?
%
Si 366 95%
No( fin de la encuesta) 19 5%
Total 385 100.00%
Entonces el Factor mercado disponible: 95.0
148
Tabla 52
Mercado Disponible 2020 – 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 29,744 30,041 30,341 30,645 30,951
Surco 60,141 60,742 61,350 61,964 62,583
San Isidro 9,254 9,347 9,440 9,534 9,630
San Borja 19,243 19,436 19,631 19,827 20,025
Miraflores 14,473 14,618 14,764 14,911 15,060
Jesús María 11,360 11,473 11,588 11,704 11,821
Pueblo Libre 11,962 12,082 12,203 12,325 12,448
Lince 8,236 8,317 8,401 8,484 8,570
San Miguel 21,958 22,178 22,399 22,623 22,849
Magdalena del Mar 8,788 8,875 8,963 9,054 9,144
Mercado disponible en
personas
195,159 197,109 199,080 201,071 203,081
Nota: Elaboración propia.
4.2.3. Mercado Efectivo
El Mercado Efectivo general se ha obtenido multiplicando al Mercado
Disponible por el Factor disposición de compra.
Para hallar el mercado efectivo hemos considerado 4 preguntas de la Sección
3 de la encuesta que corresponde a la validación del producto.
Pregunta 13. ¿Compraría usted está crema para el cuidado de su rostro?
%
Si 311 78.0%
No 55 15.0%
Total 366 100.0%
149
Entonces el Factor disposición de compra: 78.00%
Tabla 53
Mercado Efectivo 2020 – 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 23,200 23,432 23,666 23,903 24,142
Surco 46,910 47,379 47,853 48,332 48,815
San Isidro 7,218 7,291 7,363 7,437 7,511
San Borja 15,010 15,160 15,312 15,465 15,620
Miraflores 11,289 11,402 11,516 11,631 11,747
Jesús María 8,861 8,949 9,039 9,129 9,220
Pueblo Libre 9,330 9,424 9,518 9,614 9,709
Lince 6,424 6,487 6,553 6,618 6,685
San Miguel 17,127 17,299 17,471 17,646 17,822
Magdalena del Mar 6,855 6,923 6,991 7,062 7,132
Mercado efectivo general en
personas
152,224 153,746 155,282 156,837 158,403
Nota: Elaboración propia.
Procedemos a obtener el mercado efectivo por cada presentación, que es
igual al mercado efectivo general por el factor precio.
Presentación de 50gr
Utilizamos las siguientes preguntas:
Pregunta 15. ¿Qué presentación le gustaría comprar?
%
Presentación de 50 gr 47.9%
Presentación de 100 gr 52.1%
Total 100.0%
150
Pregunta 16. ¿Cuánto estaría dispuesto usted a pagar por nuestra crema cosmética
facial de 50gr?
%
S/.45 a S/.49.9 30.50%
S/.50 a S/.54.9 28.10%
S/.55 a S/.59.9 34.60%
S/.60 a S/.64.9 5.20%
S/.65 a S/.69.9 1.60%
Total 100.00%
Entonces el Factor precio: 41.40%
Tabla 54
Mercado Efectivo Presentación 50gr. 2020 – 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 4,601 4,647 4,693 4,740 4,788
Surco 9,303 9,396 9,490 9,585 9,680
San Isidro 1,431 1,446 1,460 1,475 1,489
San Borja 2,977 3,006 3,036 3,067 3,098
Miraflores 2,239 2,261 2,284 2,306 2,330
Jesús María 1,757 1,775 1,792 1,810 1,828
Pueblo Libre 1,850 1,869 1,887 1,907 1,925
Lince 1,274 1,286 1,299 1,312 1,326
San Miguel 3,396 3,430 3,465 3,499 3,534
Magdalena del Mar 1,359 1,373 1,386 1,400 1,414
Total mercado efectivo en personas
para presentación de 50 gr
30,187 30,489 30,792 31,101 31,412
Nota: Elaboración propia.
Presentación de 100gr
Utilizamos las siguientes preguntas:
151
Pregunta 19. ¿Cuánto estaría dispuesto usted a pagar por nuestra crema cosmética
facial de 100gr?
%
S/.80 a S/.84.9 12.50%
S/.85 a S/.89.9 24.50%
S/.90 a S/.94.9 30.00%
S/.95 a S/.99.9 24.00%
S/.100 a S/.104.9 9.00%
Total 100.00%
Entonces el Factor precio: 63%
Tabla 55
Mercado Efectivo Presentación 100gr. 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La Molina 7,615 7,691 7,768 7,846 7,924
Surco 15,397 15,551 15,707 15,864 16,023
San Isidro 2,369 2,393 2,417 2,441 2,465
San Borja 4,927 4,976 5,026 5,076 5,127
Miraflores 3,705 3,742 3,780 3,818 3,856
Jesús María 2,908 2,937 2,967 2,996 3,026
Pueblo Libre 3,062 3,093 3,124 3,156 3,187
Lince 2,109 2,129 2,151 2,172 2,194
San Miguel 5,622 5,678 5,735 5,792 5,850
Magdalena del Mar 2,250 2,272 2,295 2,318 2,341
Total mercado efectivo
en personas para
presentación de 100 gr
49,964 50,462 50,970 51,479 51,993
Nota: Elaboración propia.
152
Tabla 56
Resumen Mercado Efectivo 2020 – 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Total mercado efectivo en personas para
presentación de 50 gr
30,187 30,489 30,792 31,101 31,412
Total mercado efectivo en personas para
presentación de 100 gr
49,964 50,462 50,970 51,479 51,993
Total mercado efectivo en personas 80,151 80,951 81,762 82,580 83,405
Nota: Elaboración propia.
4.2.4. Mercado Objetivo
Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de Pareto. Es
así que, tomaremos en cuenta que el 80% del mercado de cosméticos ya estaría
ocupado por productos sustitutos y que del 20% que resta se procederá a escoger
un 25%.
Tasa de mercado objetivo 2020(25% del 20%) = 15% x 20% = 2.4%
Esta tasa crecería geométricamente a la tasa de crecimiento del sector
cosmético e higiene personal 2018.
Crecimiento del sector cosmético a e higiene personal 2018: 8%
153
Tabla 57
Resumen Mercado Objetivo 2020 – 2024.
2020 2021 2022 2023 2024
Tasas de mercado objetivo 2.40% 2.589% 2.80% 3.02% 3.26%
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Total mercado objetivo en
personas para presentación
de 50 gr
724 789 861 939 1,024
Total mercado objetivo en
personas para presentación
de 100 gr
1,198 1,306 1,425 1,555 1,696
Total mercado objetivo en
personas 1,922 2,095 2,286 2,494 2,720
Nota: Elaboración propia.
4.2.5. Frecuencia de compra
Frecuencia de compra de la presentación de 50gr.
Utilizamos las siguientes preguntas:
Pregunta 17. ¿Con qué frecuencia compraría esta crema cosmética facial de
50gr??
% veces al
año ponderado
Mensual 86.50% 12.00 10.38
Trimestral 9.70% 4.00 0.39
semestral 3.20% 2.00 0.06
anual 0.60% 1.00 0.01
Total 100.00% 10.84 veces al
año
Pregunta 18. De acuerdo a la frecuencia escogida, ¿cuántas unidades de
50gr. compraría en cada ocasión?
154
% Unidades Ponderado
1 unidad 45.4% 1.00 0.45
2 unidades 30.4% 2.00 0.61
3 unidades
a más 24.2% 3.00 0.73
Total 100.0% 1.79
unidades
en cada
ocasión de
compra
Es decir que al año una persona que pertenece al mercado objetivo compraría
19 unidades.
Frecuencia de compra de la presentación de 100gr.
Utilizamos las siguientes preguntas:
Pregunta 20. ¿Con qué frecuencia compraría esta crema cosmética facial de
100gr?
% veces al año ponderado
Mensual 26.40% 12.00 3.17
Trimestral 66.70% 4.00 2.67
semestral 6.40% 2.00 0.13
anual 1% 1.00 0.01
Total 100.00% 5.97 veces al año
Pregunta 21. De acuerdo a la frecuencia escogida, ¿cuántas unidades de
100gr. compraría en cada ocasión?
155
% Unidades Ponderado
1 unidad 52.70% 1.00 0.53
2 unidades 30.40% 2.00 0.61
3 unidades a
más 16.90% 3.00 0.51
Total 100.00% 1.64
unidades en
cada ocasión
de compra
Es decir que al año una persona que pertenece al mercado objetivo compraría
10 unidades.
4.2.6. Demanda anual:
La Demanda de producto por año se ha obtenido multiplicando al Mercado
objetivo por la frecuencia de compra.
Tabla 58
Demanda de producto por año = Mercado objetivo * frecuencia de compra
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de 50 gr 13,756 14,991 16,359 17,841 19,456
Unidades de 100 gr 11,980 13,060 14,250 15,550 16,960
Total unidades 25,736 28,051 30,609 33,391 36,416
Nota: Elaboración propia
4.2.7. Estacionalidad:
Se utilizaron las siguientes preguntas:
Pregunta 24. ¿En qué época del año compraría usted nuestro producto?
156
Tabla 59
Estacionalidad del producto - Distribución
% Distribución
de todo el año
Total
estacionalidad
Verano 9.30% 16.45% 25.75%
Otoño 8.40% 16.45% 24.85%
Invierno 10.00% 16.45% 26.45%
Primavera 6.50% 16.45% 22.95%
Todo el año 65.80% 100.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 60
Estacionalidad del producto – Distribución por trimestre
Año Verano(Enero-
marzo)
Otoño(abril
junio)
Invierno(Julio-
setiembre)
Primavera(octubre-
diciembre) Total
2 020 18.0% 21.12% 26.45% 22.950% 88.55%
2 021 25.75% 24.85% 26.45% 22.95% 100.00%
2 022 25.75% 24.85% 26.45% 22.95% 100.00%
2 023 25.75% 24.85% 26.45% 22.95% 100.00%
2 024 25.75% 24.85% 26.45% 22.95% 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Cabe resaltar que en el primer trimestre sucede que se suele castigar 30% de
la estacionalidad al igual que en el segundo trimestre se castiga un 15% de modo
que aproximadamente se logre el 40% de las ventas en el primer semestre porque
la marca aún es débil los 6 primeros meses del primer año.
Se supone que a partir del séptimo mes la imagen de marca ya se vuelve más
sólida, por ende, ya no se castiga la estacionalidad a partir de ese mes. Este
fenómeno solo sucede en el primer año de operación 2019.
157
Tabla 61
Estacionalidad del producto – Año 2020
Estacionalidad
2020
Enero 5.01%
Febrero 6.01%
Marzo 7.01%
Abril 7.04%
Mayo 8.04%
Junio 6.04%
Julio 9.82%
Agosto 8.82%
Septiembre 7.82%
Octubre 6.65%
Noviembre 7.65%
Diciembre 8.65%
Total 88.55%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 62
Estacionalidad del producto – Año 2021 -2024
Estacionalidad
2021-2024
Enero 7.58%
Febrero 9.58%
Marzo 8.58%
Abril 8.28%
Mayo 9.28%
Junio 7.28%
Julio 9.82%
Agosto 8.82%
Septiembre 7.82%
Octubre 6.65%
Noviembre 7.65%
Diciembre 8.65%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
158
4.2.8. Programa de ventas:
En la siguiente tabla mostraremos las ventas totales por tipo de presentación
de producto considerando la frecuencia de compra:
Tabla 63
Total de ventas año 2020 por presentación – En unidades
Estacionalidad
2020
Unidades de
50 gr
Unidades de
100 gr Total
Enero 5.01% 689 600 1,289
Febrero 6.01% 827 720 1,547
Marzo 7.01% 964 840 1,804
Abril 7.04% 969 843 1,812
Mayo 8.04% 1,106 963 2,069
Junio 6.04% 831 724 1,555
Julio 9.82% 1,350 1176 2,526
Agosto 8.82% 1,213 1056 2,269
Septiembre 7.82% 1,075 936 2,011
Octubre 10.47% 1,440 1254 2,694
Noviembre 11.47% 1,577 1374 2,951
Diciembre 12.47% 1,715 1494 3,209
Total 100.000% 13,756 11,980 25,736
Nota: Elaboración propia.
En las tablas 64 y 65 se muestran las ventas en unidades para los años 2021
y 2022 respectivamente y para las presentaciones de 50gr. y 100gr.
159
Tabla 64
Total de ventas año 2021 por presentación – En unidades
Estacionalidad
2021
Unidades de
50 gr
Unidades de
100 gr Total
Enero 7.583% 1,137 990 2,127
Febrero 9.583% 1,437 1,252 2,689
Marzo 8.583% 1,287 1,121 2,408
Abril 8.283% 1,242 1,082 2,324
Mayo 9.283% 1,392 1,212 2,604
Junio 7.283% 1,092 951 2,043
Julio 9.817% 1,472 1,282 2,754
Agosto 8.817% 1,322 1,151 2,473
Septiembre 7.817% 1,172 1,021 2,193
Octubre 6.650% 997 868 1,865
Noviembre 7.650% 1,147 999 2,146
Diciembre 8.650% 1,297 1,130 2,427
Total 100.000% 14,994 13,059 28,053
Nota: Elaboración propia.
Tabla 65
Total de ventas año 2022 por presentación – En unidades
Estacionalidad
2022
Unidades de
50 gr
Unidades de
100 gr Total
Enero 7.583% 1,241 1,081 2,322
Febrero 9.583% 1,568 1,366 2,934
Marzo 8.583% 1,404 1,223 2,627
Abril 8.283% 1,355 1,180 2,535
Mayo 9.283% 1,519 1,323 2,842
Junio 7.283% 1,191 1,038 2,229
Julio 9.817% 1,606 1,399 3,005
Agosto 8.817% 1,442 1,256 2,698
Septiembre 7.817% 1,279 1,114 2,393
Octubre 6.650% 1,088 948 2,036
Noviembre 7.650% 1,251 1,090 2,341
Diciembre 8.650% 1,415 1,233 2,648
Total 100.000% 16,359 14,251 30,610
Nota: Elaboración propia.
160
Tabla 66
Total de ventas año 2023 por presentación – En unidades
Estacionalidad
2023
Unidades de
50 gr
Unidades de
100 gr Total
Enero 7.583% 1,353 1,179 2,532
Febrero 9.583% 1,710 1,490 3,200
Marzo 8.583% 1,531 1,335 2,866
Abril 8.283% 1,478 1,288 2,766
Mayo 9.283% 1,656 1,444 3,100
Junio 7.283% 1,299 1,133 2,432
Julio 9.817% 1,751 1,526 3,277
Agosto 8.817% 1,573 1,371 2,944
Septiembre 7.817% 1,395 1,215 2,610
Octubre 6.650% 1,186 1,034 2,220
Noviembre 7.650% 1,365 1,190 2,555
Diciembre 8.650% 1,543 1,345 2,888
Total 100.000% 17,840 15,550 33,390
Nota: Elaboración propia.
Tabla 67
Total de ventas año 2024 por presentación – En unidades
Estacionalidad
2024
Unidades de
50 gr
Unidades de
100 gr Total
Enero 7.583% 1,475 1,286 2,761
Febrero 9.583% 1,865 1,625 3,490
Marzo 8.583% 1,670 1,456 3,126
Abril 8.283% 1,612 1,405 3,017
Mayo 9.283% 1,806 1,574 3,380
Junio 7.283% 1,417 1,235 2,652
Julio 9.817% 1,910 1,665 3,575
Agosto 8.817% 1,715 1,495 3,210
Septiembre 7.817% 1,521 1,326 2,847
Octubre 6.650% 1,294 1,128 2,422
Noviembre 7.650% 1,488 1,297 2,785
Diciembre 8.650% 1,683 1,467 3,150
Total 100.000% 19,456 16,959 36,415
Nota: Elaboración propia.
161
Programa de ventas en unidades e Ingresos por canal de distribución
- Según la Pregunta 22 ¿En qué lugares usted preferiría adquirir nuestra crema de
caléndula? Se obtuvo la siguiente información:
%
Bioferias 19.40%
Farmacias 9.10%
Tiendas Online-Páginas
web y redes 24.10%
Spa 2.80%
Supermercados 7.30%
Tiendas
naturistas/Biomarkets 37.30%
Total 100.00%
- Se procedió a realizar una redistribución
% Redistribución
Bioferias 19.4% 24.01%
Tiendas Online-
Páginas web y redes 24.1% 29.83%
Tiendas
naturistas/Biomarkets 37.3% 46.16%
Total 80.8% 100.0%
CANAL BIOFERIAS: Para el canal Bioferias el porcentaje de redistribución fue de 24.00%
Unidades a vender:
162
Tabla 68
Unidades año 2020 por presentación – Canal Bioferias
2020 Unidades de
50 gr
Unidades de
100 gr Total
Enero 165 144 309
Febrero 199 173 372
Marzo 231 202 433
Abril 233 202 435
Mayo 266 231 497
Junio 200 174 374
Julio 324 282 606
Agosto 291 254 545
Septiembre 258 225 483
Octubre 346 301 647
Noviembre 379 330 709
Diciembre 412 359 771
Total unidades 3,304 2,877 6,181
Nota: Elaboración propia.
Tabla 69
Unidades año 2021 por presentación – Canal Bioferias
2021 Unidades de
50 gr
Unidades de
100 gr Total
Enero 273 238 511
Febrero 345 301 646
Marzo 309 269 578
Abril 298 260 558
Mayo 334 291 625
Junio 262 228 490
Julio 353 308 661
Agosto 317 276 593
Septiembre 281 245 526
Octubre 239 208 447
Noviembre 275 240 515
Diciembre 311 271 582
Total unidades 3,597 3,135 6,732
Nota: Elaboración propia.
163
Tabla 70
Unidades año 2022 por presentación – Canal Bioferias.
2022 Unidades de
50 gr
Unidades de
100 gr Total
Enero 298 260 558
Febrero 376 328 704
Marzo 337 294 631
Abril 325 283 608
Mayo 365 318 683
Junio 286 249 535
Julio 386 336 722
Agosto 346 302 648
Septiembre 307 267 574
Octubre 261 228 489
Noviembre 300 262 562
Diciembre 340 296 636
Total unidades 3,927 3,423 7,350
Nota: Elaboración propia.
Tabla 71
Unidades año 2023 por presentación – Canal Bioferias – En unidades
2023 Unidades de
50 gr
Unidades de
100 gr Total
Enero 325 283 608
Febrero 411 358 769
Marzo 368 321 689
Abril 355 309 664
Mayo 398 347 745
Junio 312 272 584
Julio 420 366 786
Agosto 378 329 707
Septiembre 335 292 627
Octubre 285 248 533
Noviembre 328 286 614
Diciembre 370 323 693
164
Total unidades 4,285 3,734 8,019
Nota: Elaboración propia.
Tabla 72
Unidades año 2024 por presentación – Canal Bioferias.
2024 Unidades de
50 gr
Unidades de
100 gr Total
Enero 354 309 663
Febrero 448 390 838
Marzo 401 350 751
Abril 387 337 724
Mayo 434 378 812
Junio 340 297 637
Julio 459 400 859
Agosto 412 359 771
Septiembre 365 318 683
Octubre 311 271 582
Noviembre 357 311 668
Diciembre 404 352 756
Total unidades 4,672 4,072 8,744
Nota: Elaboración propia.
Tabla 73
Tabla Resumen Ventas 2020 – 2024 – Canal Bioferias – En unidades
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de 50 gr 3,304 3,597 3,927 4,285 4,672
Unidades de 100
gr 2,877 3,135 3,423 3,734 4,072
Total unidades 6,181 6,732 7,350 8,019 8,744
Nota: Elaboración propia.
165
Ingresos:
Tabla 74
Tabla precio promedio sugerido al público – Canal Bioferias
Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr
Valor venta al canal S/. 27.00 S/. 42.00
IGV S/. 4.86 S/. 7.56
Precio de venta al canal S/. 31.86 S/. 49.56
Margen aproximado del canal 30%
S/. 9.56 S/. 14.87
Precio de venta al público
S/. 41.42 S/. 64.43
Nota: Elaboración propia.
Tabla 75
Ingresos en nuevos soles año 2020 por presentación - Bioferias
2020 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 4,455.00 6,048.00 10,503.00
Febrero 5,373.00 7,266.00 12,639.00
Marzo 6,237.00 8,484.00 14,721.00
Abril 6,291.00 8,484.00 14,775.00
Mayo 7,182.00 9,702.00 16,884.00
Junio 5,400.00 7,308.00 12,708.00
Julio 8,748.00 11,844.00 20,592.00
Agosto 7,857.00 10,668.00 18,525.00
Septiembre 6,966.00 9,450.00 16,416.00
Octubre 9,342.00 12,642.00 21,984.00
Noviembre 10,233.00 13,860.00 24,093.00
Diciembre 11,124.00 15,078.00 26,202.00
Valor venta 89,208.00 120,834.00 210,042.00
IGV 16,057.44 21,750.12 37,807.56
Ingresos 105,265.44 142,584.12 247,849.56
Nota: Elaboración propia.
166
Tabla 76
Ingresos en nuevos soles año 2021 por presentación – Bioferias
2021 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 7,371.00 9,996.00 7,371.00
Febrero 9,315.00 12,642.00 9,315.00
Marzo 8,343.00 11,298.00 8,343.00
Abril 8,046.00 10,920.00 8,046.00
Mayo 9,018.00 12,222.00 9,018.00
Junio 7,074.00 9,576.00 7,074.00
Julio 9,531.00 12,936.00 9,531.00
Agosto 8,559.00 11,592.00 8,559.00
Septiembre 7,587.00 10,290.00 7,587.00
Octubre 6,453.00 8,736.00 6,453.00
Noviembre 7,425.00 10,080.00 7,425.00
Diciembre 8,397.00 11,382.00 8,397.00
Valor venta 97,119.00 131,670.00 97,119.00
IGV 17,481.42 23,700.60 17,481.42
Ingresos 114,600.42 155,370.60 114,600.42
Nota: Elaboración propia.
Tabla 77
Ingresos en nuevos soles año 2022 por presentación – Bioferias
2022 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 8,046.00 10,920.00 18,966.00
Febrero 10,152.00 13,776.00 23,928.00
Marzo 9,099.00 12,348.00 21,447.00
Abril 8,775.00 11,886.00 20,661.00
Mayo 9,855.00 13,356.00 23,211.00
Junio 7,722.00 10,458.00 18,180.00
Julio 10,422.00 14,112.00 24,534.00
Agosto 9,342.00 12,684.00 22,026.00
Septiembre 8,289.00 11,214.00 19,503.00
Octubre 7,047.00 9,576.00 16,623.00
Noviembre 8,100.00 11,004.00 19,104.00
Diciembre 9,180.00 12,432.00 21,612.00
Valor venta 106,029.00 143,766.00 249,795.00
IGV 19,085.22 25,877.88 44,963.10
Ingresos 125,114.22 169,643.88 294,758.10
Nota: Elaboración propia.
167
Tabla 78
Ingresos en nuevos soles año 2023 por presentación – Canal Bioferias
2023 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 8,775.00 11,886.00 20,661.00
Febrero 11,097.00 15,036.00 26,133.00
Marzo 9,936.00 13,482.00 23,418.00
Abril 9,585.00 12,978.00 22,563.00
Mayo 10,746.00 14,574.00 25,320.00
Junio 8,424.00 11,424.00 19,848.00
Julio 11,340.00 15,372.00 26,712.00
Agosto 10,206.00 13,818.00 24,024.00
Septiembre 9,045.00 12,264.00 21,309.00
Octubre 7,695.00 10,416.00 18,111.00
Noviembre 8,856.00 12,012.00 20,868.00
Diciembre 9,990.00 13,566.00 23,556.00
Valor venta 115,695.00 156,828.00 272,523.00
IGV 20,825.10 28,229.04 49,054.14
Ingresos 136,520.10 185,057.04 321,577.14
Nota: Elaboración propia.
Tabla 79
Ingresos en nuevos soles año 2024 por presentación – Canal Bioferias
2024 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 9,558.00 12,978.00 22,536.00
Febrero 12,096.00 16,380.00 28,476.00
Marzo 10,827.00 14,700.00 25,527.00
Abril 10,449.00 14,154.00 24,603.00
Mayo 11,718.00 15,876.00 27,594.00
Junio 9,180.00 12,474.00 21,654.00
Julio 12,393.00 16,800.00 29,193.00
Agosto 11,124.00 15,078.00 26,202.00
Septiembre 9,855.00 13,356.00 23,211.00
Octubre 8,397.00 11,382.00 19,779.00
Noviembre 9,639.00 13,062.00 22,701.00
Diciembre 10,908.00 14,784.00 25,692.00
Valor venta 126,144.00 171,024.00 297,168.00
IGV 22,705.92 30,784.32 53,490.24
Ingresos 148,849.92 201,808.32 350,658.24
Nota: Elaboración propia.
168
Tabla 80
Ingresos en nuevos soles año 2024 por presentación – Canal Bioferias
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de 50 gr 89,208.00 97,119.00 106,029.00 115,695.00 126,144.00
Unidades de 100 gr 120,834.00 131,670.00 143,766.00 156,828.00 171,024.00
Total valor venta 210,042.00 228,789.00 249,795.00 272,523.00 297,168.00
IGV 37,807.56 41,182.02 44,963.10 49,054.14 53,490.24
Ingresos 247,849.56 269,971.02 294,758.10 321,577.14 350,658.24
Nota: Elaboración propia.
CANAL TIENDAS ONLINE, PÁGINA WEB Y REDES: Según el cuadro de redistribución
tenemos para el canal tiendas online, página web y redes: 29.80%
Unidades a vender:
Tabla 81
Unidades año 2020 por presentación – Canal Tiendas online, página web y redes.
2020 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 206 179 385
Febrero 247 215 247
Marzo 288 251 288
Abril 289 251 289
Mayo 330 287 330
Junio 248 216 248
Julio 403 351 403
Agosto 362 315 362
Septiembre 321 279 321
Octubre 430 374 430
Noviembre 470 410 470
Diciembre 512 446 512
Total unidades 4,106 3,574 4,285
Nota: Elaboración propia.
169
Tabla 82
Unidades año 2021 por presentación – Canal Tiendas online, página web y redes.
2021 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 339 295 634
Febrero 429 373 802
Marzo 384 334 718
Abril 370 323 693
Mayo 415 362 777
Junio 326 284 610
Julio 439 382 821
Agosto 394 343 737
Septiembre 350 305 655
Octubre 297 259 556
Noviembre 342 298 640
Diciembre 387 337 724
Total unidades 4,472 3,895 8,367
Nota: Elaboración propia.
Tabla 83
Unidades año 2022 por presentación – Canal Tiendas online, página web y redes.
2022 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 370 322 692
Febrero 468 407 875
Marzo 419 365 784
Abril 404 352 756
Mayo 453 395 848
Junio 355 310 665
Julio 479 417 896
Agosto 430 375 805
Septiembre 381 332 713
Octubre 325 283 608
Noviembre 373 325 698
Diciembre 422 368 790
Total unidades 4,879 4,251 9,130
Nota: Elaboración propia.
170
Tabla 84
Unidades año 2023 por presentación – Canal Tiendas online, página web y redes.
2023 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 404 352 756
Febrero 510 444 954
Marzo 457 398 855
Abril 441 384 825
Mayo 494 431 925
Junio 387 338 725
Julio 522 455 977
Agosto 469 409 878
Septiembre 416 362 778
Octubre 354 308 662
Noviembre 407 355 762
Diciembre 460 401 861
Total unidades 5,321 4,637 9,958
Nota: Elaboración propia.
Tabla 85
Unidades año 2024 por presentación – Canal Tiendas online, página web y redes.
2024 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 440 384 824
Febrero 556 485 1,041
Marzo 498 434 932
Abril 481 419 900
Mayo 539 469 1,008
Junio 423 368 791
Julio 570 497 1,067
Agosto 512 446 958
Septiembre 454 396 850
Octubre 386 336 722
Noviembre 444 387 831
Diciembre 502 438 940
Total unidades 5,805 5,059 10,864
Nota: Elaboración propia.
171
Tabla 86
Tabla Resumen Unidades 2020 – 2024 – Canal tiendas online, página web y redes.
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de 50 gr 4,106 4,472 4,879 5,321 5,805
Unidades de 100 gr 3,574 3,895 4,251 4,637 5,059
Total unidades 7,680 8,367 9,130 9,958 10,864
Nota: Elaboración propia.
Ingresos:
Tabla 87
Tabla precio promedio sugerido al público – Tiendas online, página web y redes
Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr
Valor venta 27.00 42.00
IGV 4.86 7.56
Precio 31.86 49.56
Courrier 8.00 8.00
Precio de venta al publico 39.86 57.56
Nota: Elaboración propia.
172
Tabla 88
Tabla Ingresos en nuevos soles año 2020 por presentación – Tiendas online, página web
y redes.
2020 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 5,562.00 7,518.00 13,080.00
Febrero 6,669.00 9,030.00 15,699.00
Marzo 7,776.00 10,542.00 18,318.00
Abril 7,803.00 10,542.00 18,345.00
Mayo 8,910.00 12,054.00 20,964.00
Junio 6,696.00 9,072.00 15,768.00
Julio 10,881.00 14,742.00 25,623.00
Agosto 9,774.00 13,230.00 23,004.00
Septiembre 8,667.00 11,718.00 20,385.00
Octubre 11,610.00 15,708.00 27,318.00
Noviembre 12,690.00 17,220.00 29,910.00
Diciembre 13,824.00 18,732.00 32,556.00
Valor de venta 110,862.00 150,108.00 260,970.00
IGV 19,955.16 27,019.44 46,974.60
Ingresos 130,817.16 177,127.44 307,944.60
Nota: Elaboración propia.
173
Tabla 89
Ingresos en nuevos soles año 2021 – Tiendas online, página web y redes.
2021 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 9,153.00 12,390.00 21,543.00
Febrero 11,583.00 15,666.00 27,249.00
Marzo 10,368.00 14,028.00 24,396.00
Abril 9,990.00 13,566.00 23,556.00
Mayo 11,205.00 15,204.00 26,409.00
Junio 8,802.00 11,928.00 20,730.00
Julio 11,853.00 16,044.00 27,897.00
Agosto 10,638.00 14,406.00 25,044.00
Septiembre 9,450.00 12,810.00 22,260.00
Octubre 8,019.00 10,878.00 18,897.00
Noviembre 9,234.00 12,516.00 21,750.00
Diciembre 10,449.00 14,154.00 24,603.00
Valor venta 120,744.00 163,590.00 284,334.00
IGV 21,733.92 29,446.20 51,180.12
Ingresos 142,477.92 193,036.20 335,514.12
Nota: Elaboración propia.
Tabla 90
Ingresos en nuevos soles año 2022 – Tiendas online, página web y redes.
2022 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 9,990.00 13,524.00 23,514.00
Febrero 12,636.00 17,094.00 29,730.00
Marzo 11,313.00 15,330.00 26,643.00
Abril 10,908.00 14,784.00 25,692.00
Mayo 12,231.00 16,590.00 28,821.00
Junio 9,585.00 13,020.00 22,605.00
Julio 12,933.00 17,514.00 30,447.00
Agosto 11,610.00 15,750.00 27,360.00
Septiembre 10,287.00 13,944.00 24,231.00
Octubre 8,775.00 11,886.00 20,661.00
Noviembre 10,071.00 13,650.00 23,721.00
Diciembre 11,394.00 15,456.00 26,850.00
Valor venta 131,733.00 178,542.00 310,275.00
IGV 23,711.94 32,137.56 55,849.50
Ingresos 155,444.94 210,679.56 366,124.50
Nota: Elaboración propia.
174
Tabla 91
Ingresos en nuevos soles año 2023 – Tiendas online, página web y redes
2023 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 10,908.00 14,784.00 25,692.00
Febrero 13,770.00 18,648.00 32,418.00
Marzo 12,339.00 16,716.00 29,055.00
Abril 11,907.00 16,128.00 28,035.00
Mayo 13,338.00 18,102.00 31,440.00
Junio 10,449.00 14,196.00 24,645.00
Julio 14,094.00 19,110.00 33,204.00
Agosto 12,663.00 17,178.00 29,841.00
Septiembre 11,232.00 15,204.00 26,436.00
Octubre 9,558.00 12,936.00 22,494.00
Noviembre 10,989.00 14,910.00 25,899.00
Diciembre 12,420.00 16,842.00 29,262.00
Valor venta 143,667.00 194,754.00 338,421.00
IGV 25,860.06 35,055.72 60,915.78
Ingresos 169,527.06 229,809.72 399,336.78
Nota: Elaboración propia.
Tabla 92
Ingresos en nuevos soles año 2024 – Tiendas online, página web y redes
2024 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 11,880.00 16,128.00 28,008.00
Febrero 15,012.00 20,370.00 35,382.00
Marzo 13,446.00 18,228.00 31,674.00
Abril 12,987.00 17,598.00 30,585.00
Mayo 14,553.00 19,698.00 34,251.00
Junio 11,421.00 15,456.00 26,877.00
Julio 15,390.00 20,874.00 36,264.00
Agosto 13,824.00 18,732.00 32,556.00
Septiembre 12,258.00 16,632.00 28,890.00
Octubre 10,422.00 14,112.00 24,534.00
Noviembre 11,988.00 16,254.00 28,242.00
Diciembre 13,554.00 18,396.00 31,950.00
Valor venta 156,735.00 212,478.00 369,213.00
IGV 28,212.30 38,246.04 66,458.34
Ingresos 184,947.30 250,724.04 435,671.34
Nota: Elaboración propia.
175
Tabla 93
Tabla Resumen Ingresos en nuevos soles 2020 – 2024 – Canal tiendas online, página
web y redes.
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de 50 gr 110,862.00 120,744.00 131,733.00 143,667.00 156,735.00
Unidades de 100 gr 150,108.00 163,590.00 178,542.00 194,754.00 212,478.00
Total valor venta 260,970.00 284,334.00 310,275.00 338,421.00 369,213.00
IGV 46,974.60 51,180.12 55,849.50 60,915.78 66,458.34
Ingresos 307,944.60 335,514.12 366,124.50 399,336.78 435,671.34
Nota: Elaboración propia.
CANAL TIENDAS NATURISTAS / BIOMARKETS: Según el cuadro de redistribución
tenemos para el canal tiendas naturistas/biomarkets representa el 46.20%
Unidades a vender
Tabla 94
Unidades año 2020 por presentación – Tiendas naturistas/biomarkets.
2020 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 318 277 595
Febrero 382 332 714
Marzo 445 388 833
Abril 447 389 836
Mayo 511 445 956
Junio 384 334 718
Julio 623 543 1,166
Agosto 560 487 1,047
Septiembre 496 432 928
Octubre 665 579 1,244
Noviembre 728 634 1,362
Diciembre 792 690 1,482
Total unidades 6,351 5,530 11,881
Nota: Elaboración propia.
176
Tabla 95
Unidades año 2021 por presentación – Tiendas naturistas/biomarkets
2021 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 525 457 982
Febrero 663 578 1,241
Marzo 594 517 1,111
Abril 573 499 1,072
Mayo 643 560 1,203
Junio 504 439 943
Julio 680 592 1,272
Agosto 610 531 1,141
Septiembre 541 471 1,012
Octubre 460 401 861
Noviembre 529 461 990
Diciembre 599 522 1,121
Total unidades 6,921 6,028 12,949
Nota: Elaboración propia.
Tabla 96
Unidades año 2022 por presentación – Tiiendas naturistas/biomarkets.
2022 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 573 499 1,072
Febrero 724 631 1,355
Marzo 648 565 1,213
Abril 626 545 1,171
Mayo 701 611 1,312
Junio 550 479 1,029
Julio 741 646 1,387
Agosto 666 580 1,246
Septiembre 590 514 1,104
Octubre 502 438 940
Noviembre 578 503 1,081
Diciembre 653 569 1,222
Total unidades 7,552 6,580 14,132
Nota: Elaboración propia.
177
Tabla 97
Unidades año 2023 por presentación – Tiendas naturistas/biomarkets.
2023 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 625 544 1,169
Febrero 789 688 1,477
Marzo 707 616 1,323
Abril 682 595 1,277
Mayo 764 667 1,431
Junio 600 523 1,123
Julio 808 704 1,512
Agosto 726 633 1,359
Septiembre 644 561 1,205
Octubre 547 477 1,024
Noviembre 630 549 1,179
Diciembre 712 621 1,333
Total unidades 8,234 7,178 15,412
Nota: Elaboración propia.
Tabla 98
Unidades año 2024 por presentación – Tiendas naturistas/biomarkets.
2024 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 681 594 1,275
Febrero 861 750 1,611
Marzo 771 672 1,443
Abril 744 649 1,393
Mayo 834 727 1,561
Junio 654 570 1,224
Julio 882 769 1,651
Agosto 792 690 1,482
Septiembre 702 612 1,314
Octubre 597 521 1,118
Noviembre 687 599 1,286
Diciembre 777 677 1,454
Total unidades 8,982 7,830 16,812
Nota: Elaboración propia.
178
Tabla 99
Tabla Resumen Unidades 2020 – 2024 – Tiendas naturistas/biomarkets.
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de 50 gr 6,351 6,921 7,552 8,234 8,982
Unidades de 100 gr 5,530 6,028 6,580 7,178 7,830
Total unidades 11,881 12,949 14,132 15,412 16,812
Nota: Elaboración propia.
Ingresos:
Tabla 100
Tabla precio promedio sugerido al público –Tiendas naturistas/biomarkets
Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr
Valor venta neto S/. 27.00 S/. 42.00
IGV S/. 4.86 S/. 7.56
Precio de venta al canal S/. 31.86 S/. 49.56
Margen aproximado del canal 35% S/. 11.15 S/. 17.35
Precio de venta al público S/. 43.01 S/. 66.91
Nota: Elaboración propia.
179
Tabla 101
Ingresos en nuevos soles año 2020 – Tiendas naturistas/biomarkets
2020 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 8,586.00 11,634.00 20,220.00
Febrero 10,314.00 13,944.00 24,258.00
Marzo 12,015.00 16,296.00 28,311.00
Abril 12,069.00 16,338.00 28,407.00
Mayo 13,797.00 18,690.00 32,487.00
Junio 10,368.00 14,028.00 24,396.00
Julio 16,821.00 22,806.00 39,627.00
Agosto 15,120.00 20,454.00 35,574.00
Septiembre 13,392.00 18,144.00 31,536.00
Octubre 17,955.00 24,318.00 42,273.00
Noviembre 19,656.00 26,628.00 46,284.00
Diciembre 21,384.00 28,980.00 50,364.00
Valor venta 171,477.00 232,260.00 403,737.00
IGV 30,865.86 41,806.80 72,672.66
Ingresos 202,342.86 274,066.80 476,409.66
Nota: Elaboración propia.
Tabla 102
Ingresos en nuevos soles año 2021 – Tiendas naturistas/biomarkets
2021 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 14,175.00 19,194.00 33,369.00
Febrero 17,901.00 24,276.00 42,177.00
Marzo 16,038.00 21,714.00 37,752.00
Abril 15,471.00 20,958.00 36,429.00
Mayo 17,361.00 23,520.00 40,881.00
Junio 13,608.00 18,438.00 32,046.00
Julio 18,360.00 24,864.00 43,224.00
Agosto 16,470.00 22,302.00 38,772.00
Septiembre 14,607.00 19,782.00 34,389.00
Octubre 12,420.00 16,842.00 29,262.00
Noviembre 14,283.00 19,362.00 33,645.00
Diciembre 16,173.00 21,924.00 38,097.00
Valor venta 186,867.00 253,176.00 440,043.00
IGV 33,636.06 45,571.68 79,207.74
Ingresos 220,503.06 298,747.68 519,250.74
Nota: Elaboración propia.
180
Tabla 103
Ingresos en nuevos soles año 2022 – Tiendas naturistas/biomarkets
2022 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 15,471.00 20,958.00 36,429.00
Febrero 19,548.00 26,502.00 46,050.00
Marzo 17,496.00 23,730.00 41,226.00
Abril 16,902.00 22,890.00 39,792.00
Mayo 18,927.00 25,662.00 44,589.00
Junio 14,850.00 20,118.00 34,968.00
Julio 20,007.00 27,132.00 47,139.00
Agosto 17,982.00 24,360.00 42,342.00
Septiembre 15,930.00 21,588.00 37,518.00
Octubre 13,554.00 18,396.00 31,950.00
Noviembre 15,606.00 21,126.00 36,732.00
Diciembre 17,631.00 23,898.00 41,529.00
Valor venta 203,904.00 276,360.00 480,264.00
IGV 36,702.72 49,744.80 86,447.52
Ingresos 240,606.72 326,104.80 566,711.52
Nota: Elaboración propia.
Tabla 104
Ingresos en nuevos soles año 2023 – Tiendas naturistas/biomarkets
2023 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 16,875.00 22,848.00 39,723.00
Febrero 21,303.00 28,896.00 50,199.00
Marzo 19,089.00 25,872.00 44,961.00
Abril 18,414.00 24,990.00 43,404.00
Mayo 20,628.00 28,014.00 48,642.00
Junio 16,200.00 21,966.00 38,166.00
Julio 21,816.00 29,568.00 51,384.00
Agosto 19,602.00 26,586.00 46,188.00
Septiembre 17,388.00 23,562.00 40,950.00
Octubre 14,769.00 20,034.00 34,803.00
Noviembre 17,010.00 23,058.00 40,068.00
Diciembre 19,224.00 26,082.00 45,306.00
Valor venta 222,318.00 301,476.00 523,794.00
IGV 40,017.24 54,265.68 94,282.92
Ingresos 262,335.24 355,741.68 618,076.92
Nota: Elaboración propia.
181
Tabla 105
Ingresos en nuevos soles año 2024 – Tiendas naturistas/biomarkets
2024 Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr Total
Enero 18,387.00 24,948.00 43,335.00
Febrero 23,247.00 31,500.00 54,747.00
Marzo 20,817.00 28,224.00 49,041.00
Abril 20,088.00 27,258.00 47,346.00
Mayo 22,518.00 30,534.00 53,052.00
Junio 17,658.00 23,940.00 41,598.00
Julio 23,814.00 32,298.00 56,112.00
Agosto 21,384.00 28,980.00 50,364.00
Septiembre 18,954.00 25,704.00 44,658.00
Octubre 16,119.00 21,882.00 38,001.00
Noviembre 18,549.00 25,158.00 43,707.00
Diciembre 20,979.00 28,434.00 49,413.00
Valor venta 242,514.00 328,860.00 571,374.00
IGV 43,652.52 59,194.80 102,847.32
Ingresos 286,166.52 388,054.80 674,221.32
Nota: Elaboración propia.
Tabla 106
Tabla Resumen Ingresos 2020 – 2024 – Canal tiendas naturistas/biomarkets.
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de 50 gr 171,477.00 186,867.00 203,904.00 222,318.00 242,514.00
Unidades de 100 gr 232,260.00 253,176.00 276,360.00 301,476.00 328,860.00
Total valor venta 403,737.00 440,043.00 480,264.00 523,794.00 571,374.00
IGV 72,672.66 79,207.74 86,447.52 94,282.92 102,847.32
Ingresos 476,409.66 519,250.74 566,711.52 618,076.92 674,221.32
Nota: Elaboración propia.
182
4.3. Marketing Mix.
4.3.1. Producto.
De acuerdo a los resultados que se obtuvieron en las encuestas y los dos focus
group que realizó nuestro equipo para este trabajo de investigación, se logró recopilar
información de gran trascendencia para nuestro producto y que se decidió tomar en
cuenta en el presente informe, así como la contribución de un profesional químico,
dermatólogo, médico estético y comercializador para la validez del producto, que en su
conjunto toda esta información recopilada sin duda será de utilidad para marcar la
diferenciación de nuestro producto y pueda ser atractivo al público objetivo.
a) Logo
Cambios sugeridos:
El slogan del producto sin puntos suspensivos.
Color verde más marcado o más definido.
Agregar un tipo mortero que indique que el producto lleva insumos naturales.
Hacer los colores más llamativos.
LOGO ANTIGUO
Figura 48. Logo Antiguo Calendu Crepil.
Nota: Elaboración propia
183
LOGO NUEVO
Figura 49. Logo nuevo Calendu Crepil.
Nota: Elaboración propia.
b) Envase
Cambios sugeridos:
Cuerpo de envase de vidrio transparente.
Tapa de envase de color dorado.
ENVASE ANTIGUO
Figura 50. Envase antiguo Calendu Crepil.
Nota: Elaboración propia.
184
ENVASE NUEVO 100gr
Figura 51. Envase nuevo 100gr Calendu Crepil.
Nota: Elaboración propia.
ENVASE NUEVO 50gr
Figura 52. Envase nuevo 50gr Calendu Crepil.
Nota: Elaboración propia
185
c) Etiqueta
Cambios sugeridos:
- Colocar los ingredientes que se utilizan.
- Indicar que es una crema para el rostro.
- Colocar cuáles son los beneficios o propiedades del producto.
- Colocar la empresa que fabrica la crema y una página web para consultas.
La información que se coloque en el etiquetado de nuestro producto será visible, de
fácil lectura y comprensible. Se incluirá los siguientes componentes:
Información alrededor del envase:
- Logo de la empresa.
- Slogan
- Nombre del producto
- Beneficios del producto.
- Peso neto expresado en gr.
- Nombre de la empresa fabricante.
- Dirección de la empresa fabricante.
- Página web.
- Ingredientes
- Beneficios del producto.
- Breve descripción de la caléndula y la cera de abeja.
ETIQUETA ANTIGUA
Figura 53. Etiqueta antigua Calendu Crepil.
Nota: Elaboración propia.
186
ETIQUETA NUEVA
Figura 54. Etiqueta nueva Calendu Crepil
Nota: Elaboración propia.
d) Composición y presentación
Cambios Sugeridos
Cambiar la contextura del producto a algo más ligero y menos aceitoso.
Quitar el insumo aceite de oliva.
Reemplazar el insumo esencia de romero por esencia de manzanilla a fin de que
el aroma sea más agradable y el color no sea tan verdoso.
Aumentar el insumo de manzanilla y caléndula en el producto a fin de que sea el
aroma y color más agradable.
Tabla 107
Tabla Composición antigua y nueva del producto
Composición
Presentación 50gr
Presentación de 100gr Anterior Nueva
Flor de caléndula.
Aceite de oliva.
Cera de Abeja.
Esencia de romero.
Extracto de caléndula.
Cera de Abeja.
Extracto de aloe vera.
Extracto de sangre de
grado.
Fragancia Bouquet de
manzanilla.
Para tratamiento de 1
mes.
Para tratamiento de 2
meses.
Fuente: Elaboración propia.
187
Tabla 108
Tabla Composición final del producto 100gr. y 50gr. Calendu Crepil.
Item Materia prima Formula n° :
F - 0122
B
1 Agua Desionizada 82%
2 Cera de Abejas (Química Torres) 1%
3 Alcohol Cetílico Vegetal (Hexaquímica) 4%
4 Keltrol TF ( Frutarom) 1%
5 Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica) 2%
6 Manteca de Karite (Hexquímica) 2%
7 Montanov 202 (Drocersa) 3%
8 Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexaquímica) 2%
9 Oliglic 99.5 (Hexquímica) 2%
10 Nipaguard SCE (Clariant) 1%
11 Extracto Oil de Caléndula (Cosphatech) 1%
12 Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech) 1%
13 Extracto de Aloe vera (Química Anders) 1%
14 Fragancia Bouquet de manzanilla (Frutarom) 1%
100%
Nota: Elaborado por Corporación Yelavé, Yngrit Lama – Ingeniera Química.
e) Ventajas
Se tiene un logo llamativo que se ha transformado acorde a la información que
se ha ido obteniendo en los focus group y en las encuestas, además de estar avalado
por una empresa experta en elaboración de cremas, haciendo que nuestro producto
tenga lo que las mujeres necesitan, es decir un producto de calidad y acorde a sus
requerimientos, esto incluye desde las observaciones del logo hasta la composición del
producto.
La presentación de 50gr es para un tratamiento de 1 mes aproximadamente
según el uso constante que se le brinde.
188
La presentación de 100gr es para un tratamiento de 2 meses aproximadamente
según el uso que se le brinde.
Por ser una crema nutritiva para pieles sensibles, su aplicación se recomienda
que sea por la noche mientras, debido a que en ese momento el cuerpo descansa al
estar en completo reposo, permitiendo que la crema haga efectiva su propiedad
desinflamatoria, descongestionante y reparadora que permite en su conjunto que la piel
del rostro se pueda nutrir y renovar adecuadamente, favoreciendo que las células se
pueda regenerar y por lo tanto convertirse también en un buen producto aliado contra el
paso de los años.
4.3.2. Precio
Análisis de precios con competidores directos
En el Perú no existen empresas grandes que fabriquen y comercialicen crema
de caléndula para uso de mujeres y teniendo en cuenta los precios, las ventajas del
proyecto generan expectativa, ya que está elaborado con insumos naturales que van de
la mano con la tendencia del cuidado natural del rostro y además sin el uso de
parabenos.
Existen dos empresas que son considerados como comercializadores de crema
de caléndula a nivel nacional.
- NUTRYDÌA: Empresa ubicada en Trujillo, dedicada a las ventas por internet ofreciendo
su producto a base de caléndula a S/. 100 en una presentación de 100gramos.
Figura 55. Crema natural de caléndula
Nota: Nutrydía.
189
- WELEDA: Es una empresa ubicada en Suiza que ofrece sus productos por medio de
su página de internet. Sus productos son a base de materias primas naturales
procesadas de tal modo que contribuyan al cuidado del medio ambiente con
ingredientes 100% naturales y 96% BIO
La crema de caléndula que ofrecen está enfocada en el cuidado de la cara,
manos y cuerpo exclusivamente del bebé.
Su precio promedio es de S/ 265.00 en una presentación de 100gr.
Crema facial de caléndula para bebé.
Su composición es en base al aceite de almendras, agua, lanolina, alcohol,
Estearato de licerilo, cera de abeja, extracto de caléndula, xantano, aceites
naturales. Su precio es de S/. 49.00 en presentación de 50ml.
Figura 56. Crema de caléndula
Nota: Weleda.
Crema pañal de caléndula para bebé.
Su composición es en base al extracto de flor de caléndula, extracto de flor de
manzanilla, aceite de almendra, Aceite de sésamo, cera de abejas y otros aceites
esenciales naturales. Su precio es de S/.49.00 en presentación de 75ml
190
Figura 57. Crema de caléndula.
Nota: Weleda.
Leche corporal de caléndula para bebé
Su composición es en base al extracto de flor de caléndula, aceite de almendras,
aceite de sésamo, cera de abejas, agua, alcohol, glicerina, xantano, aceites
esenciales naturales. Su precio es de S/.69.00 y su contenido de 200ml
Figura 58. Crema de caléndula.
Nota: Weleda.
191
Crema facial calmante para piel sensible
Su composición es en base al aceite de almendras, aceite de ciruelas, estearato
de glicerilo, cera de abejas hidrolizado, glicerina, goma xántica, ácido láctico,
agua, alcohol. Su precio es de S/.71.00 en presentación de 30ml.
Figura 59. Crema de caléndula.
Nota: Weleda.
192
Tabla 109
Cuadro comparativo de precios con los competidores directos:
Bench Nutrydia Weleda Achachia Cremas
Nombre del producto Crema natural de
caléndula Baby Caléndula Calendu Crepil Calendu Crepil
Compuesto Caléndula
Aceite de almendras,
cera de abejas,
extracto de flor de
caléndula, xantano y
otros aceites
esenciales naturales
Extracto de flor
de caléndula,
cera de abeja,
extracto de
sangre de
grado, extracto
de aloe vera
Extracto de flor
de caléndula,
cera de abeja,
extracto de
sangre de grado,
extracto de aloe
vera
Formato Crema Crema Crema
Presentación 100gr 100gr 50gr 100gr
Limitante Para mujeres
adultas Para bebé
Para mujeres
adultas
Para mujeres
adultas
Beneficio Cicatrizante y
antiinflamatorio
Protección del rostro
del bebé
Antiinflamatorio,
descongestionante, reparador
Costo Unidad (Por dosis) S/. 100.00 S/. 265.00 S/55.00 S/.99.00
Lugares de Venta On Line On Line
Supermercados
Bioferias / Redes sociales y página
web/ Tiendas
naturistas/Biomarkets
Tipo de Publicidad Redes sociales Redes sociales Redes Sociales / Paneles de
publicidad
Nota: Elaboración propia.
Precio sugerido al público
Para establecer el precio sugerido al público, según las encuestas tenemos que el
34.60% de las clientas estarían dispuestos a pagar entre S/. 55 y S/.59.90 soles, para
la presentación de 50gr. Para la presentación de 100gr, el 30% de las clientas están
dispuestas a pagar entre S/.90 y S/.94.90 soles, ajustándose a la realidad existente en
el mercado ya que la competencia tiene precios similares según las presentaciones y
público objeitvo al que se dirijan en el mercado de las cremas cosméticas. Por ello se
tomaron en cuenta los precios de los competidores y de la encuesta que se realizó.
193
Tabla 110
Tabla Disposición de pago para presentación de 50gr
%
S/.45 a S/.49.9 30.50%
S/.50 a S/.54.9 28.10%
S/.55 a S/.59.9 34.60%
S/.60 a S/.64.9 5.20%
S/.65 a S/.69.9 1.60%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 111
Tabla Disposición de pago para presentación de 100gr
%
S/.80 a S/.84.9 12.50%
S/.85 a S/.89.9 24.50%
S/.90 a S/.94.9 30.00%
S/.95 a S/.99.9 24.00%
S/.100 a S/.104.9 9.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia.
De acuerdo a las entrevistas de profundidad el margen aproximado para el canal
de Bioferias, es del 30%, por lo que consideramos este margen en el trabajo de
investigación.
194
Tabla 112
Tabla Precio sugerido en soles Canal Bioferias
Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr
Valor venta al canal 27.00 42.00
IGV 4.86 7.56
Precio de venta al canal 31.86 49.56
Margen aproximado del canal 30% 9.56 14.87
Precio de venta al público 41.42 64.43
Nota: Elaboración propia.
Para el canal de tiendas online, página web y redes se está incluyendo el costo de
un Courier como valor agregado que brinda la empresa para captar y fidelizar
clientes.
Tabla 113
Tabla Precio sugerido en soles canal tiendas online, página web y redes.
Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr
Valor venta 27.00 42.00
IGV 4.86 7.56
Precio 31.86 49.56
Courrier 8.00 8.00
Precio de venta al publico 39.86 57.56
Nota: Elaboración propia.
Para el canal de tiendas naturistas/biomarkets de acuerdo a las entrevistas de
profundidad, el margen es 35% aproximado, por lo cual ese margen se está
considerando para el trabajo de investigación.
195
Tabla 114
Tabla Precio sugerido en soles canal Tiendas Naturistas/Biomarkets
Unidades de 50 gr Unidades de 100 gr
Valor venta neto 27.00 42.00
IGV 4.86 7.56
Precio de venta al canal 31.86 49.56
Margen aproximado del canal 35% 11.15 17.35
Precio de venta al público 43.01 66.91
Nota: Elaboración propia.
4.3.3. Plaza.
De acuerdo a las encuestas realizadas, obtuvimos como resultado la venta de
nuestro producto por medio de las Bioferias, vía online y en las tiendas naturistas o
biomarkets. Debido a que, en los resultados de las encuestas, las clientas se sienten
atraídas más por las redes sociales, optamos por tener en cuenta el canal E –
Commerce, es decir que las ventas se realizarán vía página web y redes sociales,
también tener presencia en la Bioferias o Ecoferias y en las tiendas
naturistas/biomarkets para poder expandir nuestro negocio. Es así que tenemos que en
la pregunta 22 sobre los lugares de preferencia para adquirir el producto, el 37.30% de
encuestadas optan por las Bioferias, un 24.10% optan por las tiendas online, página
web y redes y un Farmacias y un 19.10% optan por las tiendas naturistas o biomarkets.
Figura 60. Lugares de preferencia de compra
Fuente: Elaboración propia.
37.30%
9.10%24.10%
2.80%
7.30%
19.40%
22.¿En qué lugares usted preferiría adquirir nuestra crema de caléndula?
BioferiasFarmaciasTiendas Online-Paginas web y redesSpaSupermercados
196
Es así que los canales de distribución para Calendu Crepil quedarían de la
siguiente manera:
Figura 61. Canales de distribución Calendu Crepil
Fuente: Elaboración propia
Para una mejor comprensión, se deben establecer 2 conceptos:
1. Bioferia: Es un lugar físico donde se concentran productores o empresas que
incluyen en sus productos insumos naturales y realizan la venta de estos
productos con el objetivo de concientizar a las personas hacia el consumo de
productos más saludables.
2. Productos ecológicos: Aquellos donde no se ha utilizado productos químicos o
de origen sintético dañinos, o en todo caso si es algún químico que sea uno
aprobado para el uso de productos naturales, ya que el objetivo es generar un
impacto positivo en nuestro medio ambiente.
En la tabla 115 se muestran las principales Bioferias se realizan distritos de
Lima.
Can
ales
de
dis
trib
uci
ón
Bioferias
E-Commerce (página web y redes sociales)
Tiendas naturistas
197
Tabla 115
Tabla Bioferias en Lima.
Distrito Dirección Horario de atención
Miraflores Cale 15 de enero – Parque
Reducto N°2
Sábados 8am – 4pm
La Molina Cuadra 5 de la Alameda del
Corregidor
Sábados 9am – 2pm
San Borja Av. San Borja Sur 231 Domingos 9am – 2pm
San Isidro Calle Miguel Dasso 108 Domingos 8am – 4pm
Santiago de Surco Centro Comercial El Polo Domingos 9am – 2pm
Fuente: Elaboración propia.
Con la tendencia del consumo saludable las tiendas naturistas /biomarkets se
han ido incrementando, es así que a la fecha tenemos varias opciones de tiendas
saludables donde se pueden adquirir desde productos comestibles hasta productos de
uso diario como cremas, desodorantes entre otros.
Tabla 116
Tabla Tiendas/Bioferias Lima
Tienda/Biomarket Dirección Distrito
Salvia
Av. Primavera 1291
Santiago de Surco
Madre Natura
Calle Chiclayo 807
Santiago de Surco
Flora y Fauna
Av. Aviación 3102/Av. Mariscal La
Mar 1110
San Borja/Miraflores
La Sanahoria
Centro Comercial El Polo
Santiago de Surco
Thika Thani
Av. Aviación 2830
San Borja
La Bodega Orgánica
Calle La Estancia 164
La Molina
Punto Orgánico
Av. La Mar 1163
Miraflores
Natural Store
Av. Arenales 2094
Lince
Nota: Elaboración propia.
198
Política de pago
El medio de pago con nuestras clientas potenciales dependerá de los métodos que acepten
nuestros canales de distribución, en su mayoría por transferencia o tarjeta de crédito por
ser un monto mayor a S/.20.00.
4.3.1. Promoción.
4.3.1.1. Campaña de lanzamiento.
a) Objetivos
- Lograr que la crema Calendu Crepil sea reconocida y se posicione en el mercado.
- Contribuir en la concientización del cuidado de la piel.
- Generar la tendencia del uso de cremas con insumos naturales como una
alternativa que proporcione soluciones para el cuidado y protección de la piel facial.
- Desarrollar una comunidad de seguidores focalizada en el consumo de nuestro
producto.
- Lograr el recordatorio de nuestra marca y recomendación de nuestro producto.
- Desarrollar estrategias que permitan el incremento de las ventas.
- Lograr el incremento de las ventas por medio de las referencias.
b) Duración
Con el fin de que nuestra campaña de promoción tenga impacto, lo que haremos
es dividirla en dos partes, la primera se llamará campaña de concientización (Intriga) y la
segunda campaña de lanzamiento. Para ello programaremos 3 meses para la campaña de
intriga (octubre-noviembre 2019), y 3 meses para la campaña de lanzamiento (enero –
marzo 2020).
Decidimos llevar a cabo nuestra campaña en estos meses debido a la ponderación
porcentual de preferencia de uso de nuestro producto por estación en el año tuvo como
resultado un 25.75% en verano, a pesar que la preferencia top fue el invierno con un
porcentaje de 26.45%; sin embargo elegimos el verano ya que son meses donde el clima
empieza a tener temperaturas altas y las personas, en especial las mujeres buscan
alternativas para proteger su piel y más aún las mujeres con pieles sensibles,
especialmente la piel facial, por ende esto nos da la oportunidad de concientizarlas a elegir
nuestra crema de Caléndula como una alternativa más de cuidado y protección para su
199
rostro, ya que el verano en nuestra ciudad empieza en Diciembre decidimos tomar Octubre
y Noviembre para la campaña de concientización (Intriga), con el fin preparar el camino
para el gran inicio.
Como parte de los resultados de nuestras encuestas encontramos lo siguiente:
- El 28.25% de nuestros encuestados usa cremas faciales dos veces al día.
%
1 vez al día 92 25.09%
2 veces al día 103 28.25%
3 veces al día 55 14.95%
1 vez a la semana 19 5.26%
2 veces a la semana 5 1.35%
3 veces a la semana 92 25.09%
Total 366 100.00%
- El 53.9% de encuestadas compran mensualmente este tipo de producto.
%
Semanal 32 8.8%
Mensual 197 53.9%
Trimestral 108 29.5%
Semestral 27 7.3%
Anual 2 0.5%
Total 366 100.00%
- Los canales más usados por nuestras encuestadas son de acuerdo al orden casas
naturistas, online y farmacias.
N° %
200
Spa 14 3.90%
Farmacias 55 15.00%
Casas naturistas 185 50.50%
Online 61 16.80%
Supermercados 51 13.80%
Total 366 100.00%
- Debido a estos resultados decidimos preguntar, porqué medio se enteraron de la
existencia de cremas faciales y el 60.40% de las encuestadas respondió que fue
medio de las REDES SOCIALES.
%
Radio 8 2.30%
Recomendaciones 81 22.00%
Redes sociales 221 60.40%
Revistas 24 6.50%
Televisión 32 8.80%
Total 366 100%
- Esto nos llevó a formular la siguiente pregunta: ¿En qué lugares usted preferiría
adquirir nuestra crema de caléndula? Las respuestas fueron de acuerdo al orden
de preferencia primero Bioferias, segundo de tiendas online – páginas web y redes
sociales, y finalmente Tiendas naturistas/ Biomarkets.
%
Bioferias 37.30%
Farmacias 9.10%
Tiendas Online-Páginas web y redes 24.10%
Spa 2.80%
Supermercados 7.30%
Tiendas naturistas/Biomarkets 19.40%
Total 100.00%
201
Con toda esta información obtenida por las encuestas y el focus group, se pudo pasar a
definir la campaña de lanzamiento para nuestro producto, que será de la siguiente manera:
Público objetivo: Mujeres entre 25 y 54 años del NSE A Y B, concientizados y que se
preocupen por el cuidado y protección de su piel facial y que buscan alternativas para
satisfacer esta necesidad.
1. Campaña de Concientización (Intriga) – Se realizará en octubre y noviembre.
Este periodo nos permitirá concientizar a las mujeres brindándoles charlas
compartiendo formas y maneras de cuidar y proteger su piel, especialmente la del cutis, ya
que es la parte del cuerpo que está más expuesta a ciertos daños.
Por medio del focus group y las encuestas se obtuvo información muy valiosa para
empezar con nuestra campaña y por ello decidimos lo siguiente:
Charlas de Concientización en Bioferias y tiendas naturistas ubicadas en los súper
mercados en Surco, San Borja, Miraflores, La Molina y San Miguel. Para ello buscaremos
tener alianzas estratégicas con estas tiendas y en un futuro cercano cuando empiecen
nuestras operaciones ellos puedan distribuir nuestras cremas. Para la campaña de intriga
se alquilará los espacios tanto en Bioferias y eco tiendas para dar nuestras charlas, donde
los temas a tratar serán netamente como cuidar la piel con productos naturales y se pondrá
énfasis y resaltaran los insumos que usaremos para nuestra crema. El pago de estos
espacios se hará por adelantado para usarlo por dos meses.
El medio por el cual de filtrará esta información de las charlas será por redes sociales
Instagram y Facebook y avisos en Bioferias, ya que nuestro público objetivo manifestó en
las encuestas y focus group su deseo por enterarse de nuestro producto vía las redes
sociales con 53.10% y por medio de las demostraciones en Bioferias un 20.50%.
202
%
Demostraciones en bioferias 20.50%
Radio 5.40%
Redes sociales 53.10%
Revistas 6.20%
Paneles de publicidad 8.80%
Televisión 6.00%
Total 100.0%
Figura 62. Campaña de intriga
Fuente: Elaboración propia.
En todas estas charlas de concientización en ningún momento mencionaremos el
nombre la marca ni se mostrará el logo del producto, será netamente informativa donde se
brindará consejos de cuidado para la piel usando cremas naturales a base de ciertos
203
insumos, entre ellos mencionaremos los que nuestra crema tiene en su composición. Se
les explicará cuales son las bondades que tienen dichos insumos y con qué tipo de
problemas de la piel les ayudará.
Para lograr que esta información llegué a nuestro público objetivo, usaremos las
redes sociales de las dos tiendas y también en la redes sociales de las Bioferias donde
estaremos.
Al finalizar cada charla entregaremos invitaciones para nuestro evento de cierre de
campaña.
El cierre de esta campaña se realizará con un pequeño evento en el Jockey Plaza,
donde se darán premios, se dará una pequeña presentación de tips para el cuidado de la
piel del rostro, invitaremos a las personas a asistir a un evento de lanzamiento de un
producto y durante el evento recopilaremos datos como correos, números de celulares y
otros datos personales, con el objetivo de poner en acción nuestro plan de remarketing y
empezar a lanzar la publicidad para la apertura. Todo esto lo lograremos con la ayuda de
los tikets para los sorteos. Para dar a conocer la campaña y llegar a más personas se
utilizará un panel publicitario Aéreo y uno al ras del asfalto con el objetivo de que las
personas que transiten por esa zonas los vean y todo esto como apoyo a la campaña y así
promocionar el evento, estos paneles estarán ubicados en la Avenida Javier Prado a media
cuadra del Jockey.
204
Paneles Publicitarios
Figura 63. Paneles publicitarios.
Fuente: Elaboración propia.
Publicidad en las redes sociales de las tiendas naturistas
Figura 64. Paneles publicitarios.
Fuente: Elaboración propia
205
2. Campaña de Lanzamiento – Se realizará desde diciembre hasta marzo.
La decisión para enfocar nuestra campaña de lanzamiento fue tomada con base a la
preferencia de las encuestadas, formulando la siguiente pregunta: ¿Cuáles serían los
lugares donde preferiría obtener nuestra crema? Y obtuvimos como resultado que el 37.3%
prefiere la Bioferias, 24.1% las tiendas online y 19.4% las tiendas Naturistas y esto nos da
como resultado un 80.8% del total de las encuestadas tienen esta preferencia. Luego de
ello hicimos una redistribución y estos son los resultados que obtuvimos:
Figura 65. Paneles publicitarios.
Fuente: Elaboración propia.
Tomando como base los datos anteriores se empezará la campaña de lanzamiento
con una activación que tendrá como lugar el Jockey Plaza, Larcomar y Plaza San Miguel,
que son los lugares donde previamente tuvimos el cierre de la campaña de concientización
y se hiso la invitación y por otro lado son lugares estratégicos que abarcarán los distritos
de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.
El evento se hará en una zona del Súper Mercado donde se encuentran todas las tiendas
estéticas.
Evento de Activación – Lanzamiento
- Tendremos dos animadores del medio local uno de ellos será Olga Sumaran que
es Reyna de Belleza y que también invierte en productos de Belleza y tuvo mucho
éxito en esto, por otro lado, tendremos a Jean Piero Díaz que es un animador que
jala al público de sexo femenino en el rango de edad que tenemos como clientes
potenciales.
- Tendremos anfitriones (Varones) que apoyaran en la demostración de nuestra
crema de Caléndula.
- Se regalará souvenirs que tendrán nuestro logo y las redes sociales.
206
- Se regalará vales de descuento de 20% incluido IGV por apertura de nuestra Tienda
y también para compras online por página web.
- Se extenderá la invitación para la apertura de nuestra tienda
Evento de apertura de tienda
- Para las primeras 70 personas que vengan con su vale de descuento a la tienda,
podrán llevarse la segunda crema con 50% de descuento.
- Invitaremos en todo momento a visitar nuestras redes sociales y darle Like y hacer
compras por la página web.
- Tendremos algunas personas encargadas que recopilaran los datos de las
personas que lleguen a nuestro evento con el fin de tener una base de datos
focalizada.
La segunda parte de la campaña será lanzar promociones por nuestra PAGINA
WEB con el fin de que conozcan de nuestro producto y así de esta manera pueda
empezar las ventas por este medio.
Absolveremos preguntas sobre nuestro producto y otras preguntas por medio del
chat ONLINE.
Figura 66. Web Calendu Crepil.
Fuente: Elaboración propia
207
Figura 67. Correo Calendu Crepil.
Fuente: Elaboración propia
Paneles Publicitarios: Se ubicarán en la Av. Javier Prado entre los distritos de La
Molina y Surco a media cuadra del Jockey Plaza, en la Avenida Arequipa rumbo a
Miraflores a la altura de la cuadra 51 de la Av. Arequipa.
Este panel tendrá una imagen llamativa y mostrará nuestro logo y redes sociales.
208
Figura 68. Paneles Calendu Crepil
Fuente: Elaboración propia
Redes Sociales
Contrataremos el servicio de una empresa de marketing, que administrará nuestras
redes sociales (Facebook e Instagram), con el objetivo de incrementar la cantidad
de seguidores focalizados y no solo personas que le den LIKE a nuestra página, y
para ello se usará el remarketing; que consiste en bombardear con información
sobre nuestra marca y producto por medio de sus redes sociales y correos
personales. Y se usará inicialmente la base de datos que obtuvimos en la apertura.
209
Página de Facebook
Figura 69. Página Facebook Calendu Crepil.
Fuente: Elaboración propia
Página de Instagram
Figura 70. Página Instagram Calendu Crepil.
Fuente: Elaboración propia.
210
Exposiciones y Charlas
Buscaremos Participar en exposiciones y charlas que estén relacionadas a la
belleza femenina, en clínicas de belleza y la salud de la piel.
Stands
Nos ubicaremos en Bioferias en Miraflores, San Isidro la Molina donde tendremos
un módulo acondicionado con nuestros Productos y Broshure, en la cual daremos
a conocer la empresa, los beneficios del producto, y como puede ayudarte en el
cuidado cotidiano de la piel facial.
Figura 71. Página Stand Calendu Crepil.
Fuente: Elaboración propia.
Activaciones
Realizaremos activaciones en los distritos de la zona 6 y 7 que se eligieron y lo
haremos por medio de las tiendas naturistas y Biomarkets con quienes inicialmente
hicimos ya nuestra campaña de concientización. Las activaciones se harán cada fin
de semana durante el primer semestre de la apertura de nuestras operaciones,
siendo uno de los principales factores críticos del éxito, con el fin de que las
personas experimenten por ellas mismas, compren nuestro producto y lo
recomienden.
211
Post Campaña de Lanzamiento
- Un mes antes del día de la Madre, se lanzará publicidad en las redes sociales, por
medio de nuestros aliados, en nuestra página web, paneles y algunos medios de
comunicación con promociones, premios y descuentos por el MES DE MAMÁ.
- Inmediatamente se cierre el mes de mamá se lanzarán publicidad por todos
nuestros canales, realzando el mes patrio.
- Para finalizar el año desde el mes de octubre empezaremos lanzado publicidad por
todos los medios que ya hemos estado usando para realzar las fiestas navideñas.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Tabla 117
Cronograma de actividades.
CAMPAÑA DE CONCETIZACIÓN OCTUBRE NOVIEMBRE
SEM
1
SEM
2
SEM
3
SEM
4
SEM
1
SEM
2
SEM
3
SEM
4
Buscar Alianzas estratégicas en Bioferias. x x
Buscar un acuerdo con una tienda
naturista.
x x x x
Contacto y contratación de especialista de
la piel.
x
Impresión de Banners Publicitarios. x
Colocación de los Banners en las
Bioferias.
x
Colocación de los Banners en las tiendas
naturistas.
x
Charla en tienda naturista. x
Charla en Bioferias. x x x
Evento de Cierre de campaña. x
Nota: Elaboración propia.
212
Tabla 118
Cronograma Campaña de Lanzamiento.
2019 2020
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO
SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4
SEM
1
SEM
2
SEM
3
SEM
4
SEM
1
SEM
2
SEM
3
SEM
4
SEM
1
SEM
2
SEM
3
SEM
4
Contacto y contratación de los Animadores x x
Contacto y contrato para espacio en los super
mercados x
Impresión de Banners, flyers y merchandising x
Contratación de la logística para el evento x
Evento de activación - lanzamiento x x
Evento de apertura de tienda x
Lanzamiento de promociones en página web x
Contratación y colocación de publicidad en
paneles x
Lanzamiento de redes sociales x
Exposiciones y charlas para promocionar
nuestro producto x x x x x
Activaciones de venta x x x x x x x x x x
Nota: Elaboración propia.
213
4.3.1.2. Campaña para todo el año.
Como el primer año es la creación de la empresa tenemos como prioridad
dos objetivos de comunicación:
- Introducir de manera exitosa nuestro producto al Mercado de Lima
Metropolitana, en el sector de la cosmética, a fin de satisfacer las necesidades
de las mujeres que siempre están pendiente por el cuidado de su piel.
- Lograr introducir en la mente del consumidor nuestra crema de caléndula, que
cuenta con beneficios muy importantes, diferenciado con los demás que es un
producto con insumos naturales. Además, la idea del negocio es que la marca
se encuentre posicionado como líder en cremas naturales.
En la investigación de mercado, en las encuestas, en donde la pregunta N° 23
¿A través de qué medios usted preferiría enterarse de la crema cosmética facial y sus
beneficios?
Las respuestas de mayor porcentaje fueron Redes Sociales, Demostraciones
en Bioferias, Paneles de Publicidad, es ahí donde vamos a introducir más énfasis para
las promociones. Asimismo, las respuestas que dieron los medios con bajo porcentaje
no quedarán atrás, también vamos promocionar lo que es en la Radio, Revistas,
Televisión, ya que siempre es bueno abarcar un poco de cada medio cuando es el primer
año del negocio.
%
Demostraciones en Bioferias 20.50%
Radio 5.40%
Redes sociales 53.10%
Revistas 6.20%
Paneles de publicidad 8.80%
Televisión 6.00%
Total 100.0%
A continuación, presentaremos el cronograma de actividades detalladas y
calendarizada. Además, se proyectará el presupuesto económico para cada año.
214
Principales consideraciones:
- Los gastos de los primeros meses del primer año corresponden a actividades de
lanzamiento del producto.
- Precios expresados en soles.
- Precios no incluyen IGV.
- Los precios y ejecución de actividades pueden variar en el transcurso del tiempo.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PARA LOS AÑO 2020 - 2024
REDES SOCIALES
- En Facebook se dará a conocer nuestro producto y sus beneficios de cada
insumo que contiene nuestra crema de caléndula, para que el consumidor este
más enterado de las propiedades de los ingredientes que está compuesto
nuestra crema. Además, se publicarán las promociones de vales de descuento,
promoción 2 x 1, charlas informativas, eventos entre otros.
- En Instagram se dará a conocer nuestro producto y sus beneficios de cada
insumo que contiene nuestra crema de caléndula, para que el consumidor este
más enterado de las propiedades de los ingredientes que está compuesto
nuestra crema. Para esta promoción se contratará influencers, que son los
especialistas en captar ese público objetivo que estamos segmentando, ya que
ellos cuentan con miles de seguidores en el medio. Además, se publicarán las
promociones de vales de descuento, promoción 2 x 1, charlas informativas,
eventos entre otros.
- En Youtube se publicará anuncios de video de nuestro producto.
DEMOSTRACIONES
- Se regalará demostraciones de nuestro producto en Bioferias, Tiendas
Naturistas, Biomarkets y Farmacias. Según la investigación de mercado es
donde los porcentajes de preferir el producto son altos y corresponden a tres, en
conjunto con las de las redes sociales y página web.
215
%
Bioferias 37.30%
Farmacias 9.10%
Tiendas Online-Páginas web y
redes
24.10%
Spa 2.80%
Supermercados 7.30%
Tiendas naturistas/Biomarkets 19.40%
Total 100.00%
MEDIOS
- Se realizará anuncio en el medio televisivo del canal 7 – TV Perú, en el programa
Junta Médica, donde se dará a conocer nuestro producto y sus beneficios de
cada insumo que contiene nuestra crema de caléndula.
- Se realizará anuncios en la emisora Radio Capital – 96.7 FM en el programa del
Dr. Luis Rubio.
REVISTAS
- Se realizará publicidad en Revistas e Informativos internet y medios digitales
como un anuncio impreso Bussines - Negocios en el Perú, Cosas – Vida Social
entre otros.
MATERIAL IMPRESO
- Se realizará impresiones de tarjetas, hojas membretadas, afiches entre otros.
SAMPLING (Muestras en Sachet)
- En la tendencia sampling se realizará muestras en sachet de nuestro producto,
además con algunos souvenirs para el cliente. Asimismo, nuestro margen de
cantidades de muestras regaladas, irán disminuyendo cada año. Solo el primer
y segundo año se realizarán el mayor número de cantidades obsequiadas.
216
Figura 72. Llavero Calendu Crepil
Fuente: Elaboración propia.
Figura 73. Sticker Calendu Crepil
Fuente: Elaboración propia.
217
Figura 74. Charla informativa Cuidado de la piel.
Fuente: Elaboración propia.
Figura 75. Material impreso
Fuente: Elaboración propia.
218
Figura 76. Charla Informativa Sobre el cuidado de la Piel
Fuente: Elaboración propia.
Figura 77. Descuento en cremas al 50%
Fuente: Elaboración propia.
219
Figura 78. Descuento en cremas al 20%
Fuente: Elaboración propia.
220
Tabla 119
Plan de Inversión en nuevos soles Año 0 – 2019
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO AÑO 0 - 2019
SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
CAMPAÑA DE CONCIENTIZACION 0.00 5,500.00 0.00 8,000.00 13,500.00
CHARLAS ( Stand en Bioferias y Tiendas Naturistas)
3,000.00
BANNERS 400.00 400.00
IMPRESIÓN PUBLICITARIO 300.00 300.00 ESPECILIASTA DE LA PIEL ( Charlas en Bioferias yTiendas Naturistas Y CLINICA DE LA PIEL )
1,800.00 1,800.00
CIERRE DE CAMPAÑA ( Jockey Plaza y Larcomar )
5,000.00
LOGISTICA PARA EVENTO DE CIERRE DE CAMPAÑA
500.00
WEB 1,050.00 0.00 0.00 800.00 1,850.00
HOSTING 500.00
DOMINIO 50.00
DISEÑO Y PROGRAMACION 500.00 500.00
GOOGLE 300.00
GOOGLE BANERS
REDES SOCIALES 0.00 0.00 0.00 800.00 800.00
DISEÑO DE ANUNCIOS EN FACEBOOK 400.00 DISEÑO DE ANUNCIOS EN INSTRAGRAM
400.00
INFLUENCERS EN INSTRAGRAM
YOUTUBE 0.00 0.00 0.00 500.00 500.00
ANUNCIOS EN YOUTUBE 500.00
CANALES DE MEDIOS ( sampling) 0.00 0.00 2,900.00 4,900.00 7,800.00
DEMOSTRACIONES BIOFERIAS 1,000.00 1,000.00
DEMOSTRACIONES EN TIENDAS NATURISTAS / BIOMARKETS
1,000.00 1,000.00
DEMOSTRACIONES DURANTE EVENTO 900.00 900.00
TV PERU - JUNTA MEDICA 2,000.00
RADIO CAPITAL
REVISTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
AVISO PRENSA
PUBLICISTA
EVENTOS 0.00 0.00 0.00 8,000.00 8,000.00
ACTIVACION DE LANZAMIENTO 8,000.00
ACTIVACION DE APERTURA DE TIENDA
LANZAMIENTO 0.00 0.00 0.00 12,100.00 12,100.00
ANIMADORES 5,000.00
ANUNCIOS PUBLICITARIOS 6,000.00
LOGISTICA PARA EVENTOS 500.00
ADMINISTRADOR DE REDES SOCIALES 600.00
MATERIAL IMPRESO 1,700.00 0.00 0.00 500.00 2,200.00
BROUCHURE ( 12000 ) 900.00
AFICHE( 1500 ) 300.00
DISEÑO Y PROGRAMACION 500.00 500.00
TOTAL 5,500.00 5,500.00 5,800.00 71,200.00
Nota: Elaboración propia.
221
Tabla 120
Plan de Inversión en nuevos soles Año 1 – 2020
PLAN DE INVERSION AÑO 1 - 2020
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB
HOSTING 500.00
DOMINIO 50.00
DISEÑO Y PROGRAMACION 600.00
GOOGLE 300.00 100.00 100.00 300.00 100.00 200.00 200.00 100.00 200.00 100.00 100.00 200.00
GOOGLE BANERS 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00
REDES SOCIALES
ANUNCIOS EN FACEBOOK 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00
ANUNCIOS EN INSTRAGRAM 180.00 180.00 240.00 180.00 240.00 180.00 240.00 180.00
INFLUENCERS EN INSTRAGRAM 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
YOUTUBE
ANUNCIOS EN YOUTUBE 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
MEDIOS
TV PERU - JUNTA MEDICA 8,000.00
RADIO CAPITAL - 96.7 FM 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00
REVISTAS
AVISO PRENSA 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
PUBLICISTA 600.00
LANZAMIENTO
ACTIVACION DE LANZAMIENTO 3,000.00
ACTIVACION DE APERTURA DE TIENDA 4,000.00
SAMPLING
MUESTRAS EN SACHET 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
STICKERS 100.00 100.00 100.00
LLAVEROS 300.00 300.00 300.00
MATERIAL
BROUCHURE ( 12000 ) 900.00 900.00 900.00 900.00
AFICHE( 1500 ) 300.00 300.00 300.00 300.00
VOLANTEO 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
DISEÑO Y PROGRAMACION 200.00 200.00 200.00 400.00
SUBTOTAL 18,360.00 2,640.00 1,210.00 4,972.00 4,082.00 4,072.00 4,382.00 2,792.00 2,740.00 1,210.00 5,282.00 5,122.00
TOTAL 56,864.00
Nota: Elaboración propia.
222
Tabla 121
Plan de Inversión en nuevos soles Año 2 – 2021
PLAN DE INVERSION AÑO 2 - 2021
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB
HOSTING 500.00
DOMINIO 50.00
GOOGLE 300.00 100.00 100.00 300.00 100.00 200.00 200.00 100.00 200.00 100.00 100.00 200.00
GOOGLE BANERS 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00
REDES SOCIALES
ANUNCIOS EN FACEBOOK 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00
ANUNCIOS EN INSTRAGRAM 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
INFLUENCERS EN INSTRAGRAM 1,000.00 1,000.00 1,000.00 500.00 500.00 500.00
YOUTUBE
ANUNCIOS EN YOUTUBE 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
CANALES DE MEDIOS
RADIO CAPITAL 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00
EVENTOS
ACTIVACIONES 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
REVISTAS
AVISO PRENSA 800.00 900.00 800.00 800.00 800.00 800.00
PUBLICISTA 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
SAMPLING
MUESTRAS EN SACHET 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
STICKERS 100.00 100.00 100.00
LLAVEROS 250.00 250.00 250.00
MATERIAL IMPRESO
BROUCHURE ( 12000 ) 900.00 900.00 900.00 900.00
AFICHE( 1500 ) 300.00 300.00 300.00 300.00
VOLANTEO 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
DISEÑO Y PROGRAMACION 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
SUBTOTAL 1,790.00 2,040.00 1,740.00 6,422.00 5,572.00 4,822.00 5,672.00 4,622.00 4,640.00 1,740.00 6,022.00 5,972.00
TOTAL 51,054.00
Nota: Elaboración propia.
223
Tabla 122
Plan de Inversión en nuevos soles Año 3 – 2022
PLAN DE INVERSION AÑO 3 - 2022
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB
HOSTING 500.00
DOMINIO 50.00
GOOGLE 300.00 100.00 100.00 300.00 100.00 200.00 200.00 100.00 200.00 100.00 100.00 200.00
GOOGLE BANERS 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00
REDES SOCIALES
ANUNCIOS EN FACEBOOK 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00
ANUNCIOS EN INSTRAGRAM 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
INFLUENCERS EN INSTRAGRAM 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
YOUTUBE
ANUNCIOS EN YOUTUBE 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
REVISTAS
AVISO PRENSA 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
PUBLICISTA 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
CANALES DE MEDIOS
RADIO CAPITAL 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00 840.00
EVENTOS
ACTIVACIONES 1,200.00 1,200.00 1,200.00
SAMPLING
MUESTRAS EN SACHET 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
STICKERS 80.00 80.00 90.00
LLAVEROS 200.00 200.00 200.00 200.00
MATERIAL IMPRESO
BROUCHURE ( 10000 ) 600.00 600.00 600.00 600.00
AFICHE( 1200 ) 250.00 250.00 250.00 250.00
VOLANTEO 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
DISEÑO Y PROGRAMACION 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
SUBTOTAL 1,790.00 1,150.00 900.00 5,822.00 3,412.00 5,072.00 5,352.00 3,132.00 2,790.00 900.00 5,622.00 5,862.00
TOTAL 41,804.00
Nota: Elaboración propia.
224
Tabla 123
Plan de Inversión en nuevos soles Año 4 – 2023
PLAN DE INVERSION AÑO 4 - 2023
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB
HOSTING 500.00
DOMINIO 50.00
GOOGLE BANERS 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00 382.00
REDES SOCIALES
ANUNCIOS EN FACEBOOK 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00
ANUNCIOS EN INSTRAGRAM 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
INFLUENCERS EN INSTRAGRAM 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
YOUTUBE
ANUNCIOS EN YOUTUBE 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
EVENTOS
ACTIVACIONES 1,200.00 1,200.00 1,200.00
SAMPLING
MUESTRAS EN SACHET 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
STICKERS 70.00 70.00 80.00
LLAVEROS 100.00 100.00 100.00 100.00
MATERIAL IMPRESO
BROUCHURE ( 8000 ) 450.00 450.00 450.00 450.00
AFICHE( 1000 ) 200.00 200.00 200.00 200.00
VOLANTEO 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
DISEÑO Y PROGRAMACION 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
SUBTOTAL 1,190.00 1,050.00 800.00 3,582.00 3,102.00 3,032.00 4,102.00 2,032.00 1,150.00 800.00 3,582.00 4,112.00
TOTAL 28,534.00
Nota: Elaboración propia.
225
Tabla 124
Plan de Inversión en nuevos soles Año 5 – 2023
PLAN DE INVERSION AÑO 5 - 2024
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB
HOSTING 500.00
DOMINIO 50.00
REDES SOCIALES
ANUNCIOS EN FACEBOOK 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00 340.00
ANUNCIOS EN INSTRAGRAM 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
YOUTUBE
ANUNCIOS EN YOUTUBE 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
EVENTOS
ACTIVACIONES 1,200.00 1,200.00 1,200.00
SAMPLING
MUESTRAS EN SACHET 300.00 300.00 300.00
STICKERS 60.00 60.00 70.00
LLAVEROS 100.00 100.00 100.00
MATERIAL IMPRESO
BROUCHURE ( 5000 ) 200.00 200.00 200.00 200.00
AFICHE( 1000 ) 300.00 300.00 300.00 300.00
VOLANTEO 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
DISEÑO Y PROGRAMACION 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
SUBTOTAL 1,190.00 1,050.00 800.00 1,750.00 2,710.00 1,500.00 2,710.00 1,500.00 1,050.00 800.00 1,750.00 2,720.00
TOTAL 19,530.00
Nota: Elaboración propia.
226
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal.
5.1.1. Forma societaria.
Achachilla Cremas es una empresa creada como una S.A.C. bajo la Ley General
de Sociedades – Ley 26887. Esta presentará las siguientes características en su
composición:
Somos una empresa que contará con 5 socios accionistas y no superará el
máximo de posibles 20 personas, dentro de los socios habrá una persona como Gerente
General.
Contaremos con una junta de accionistas conformada por los socios quienes
definirán las actividades a realizar según la necesidad y área. Del mismo modo, hemos
definido que dentro de la junta se encuentre la persona que asumirá el puesto de
Gerente General, ello permitirá a la junta poder tener de primera mano información,
requerimientos, situaciones difíciles, logros de nuestra empresa. El puesto lo asumirá el
Sr. Jonathan Zegarra.
La sociedad se desarrollará con principios democráticos; es por ello, que los
cinco socios tendrán repartidas las acciones de igual porcentaje, con un 20% cada, que
serán distribuidas de la forma en que se especifica en la Tabla 125, en la cual se muestra
el porcentaje de acciones de cada accionista de la empresa, los montos de las
aportaciones de cada accionista y el cargo que desempeña cada persona.
227
Tabla 125
Distribución del capital en nuevos soles.
CAPITAL SOCIAL Accionistas Porcentaje
%
Montos
Cargo
Santos Tarazona, Carmen 20% 50,000.00 Directora
Silva Condori, Gina Magaly 20% 50,000.00 Secretaria
Sparrow Anicama, Brian 20% 50,000.00 Director Suplente
Tumialán Ramos, Yahaira 20% 50,000.00 Vice Directora
Zegarra Anastasio, Jonathan 20% 50,000.00 Gerente General
Total 100% 250,000.00
Nota: Elaboración propia.
Para realizar el registro de la sociedad se realizarán los siguientes pasos que se
encuentran detallados en la Figura 79.
Figura 79. Resumen de forma societaria
Nota: Elaboración propia.
228
La tabla 126 nos muestra la valorización de las diferentes actividades en detalle
de la Forma Societaria, donde algunas actividades son gratuitas y solamente necesitan
realizar el trámite que corresponda según la entidad.
Tabla 126
Valorización de Actividades Forma Societaria en nuevos soles.
Actividades
Detalles
Emisor
Tiempo de duración
Valor de
venta
Precio de
venta
Búsqueda de nombre
Se realiza en la SUNARP solicitando un formato de búsqueda de índice. Sirve para saber si el nombre estaría disponible.
SUNARP
1 día
5.00
5.90
Régimen tributario
Elegir régimen tributario.
SUNAT
1 día
gratuito
0.00
Reservar el nombre
En el registro público se verifica si existe alguna igualdad o coincidencia con otro nombre, denominación o razón social.
SUNARP
30 días hábiles
20.00
23.60
Minuta de constitución y escritura pública
Elaboración de la minuta de constitución en donde se señalan todos los acuerdos como sociedad.
NOTARÍA 4 días hábiles
800.00 944.00
Firma y aceptación
Se revisa lo acordado y se procede con la firma
ABOGADO 1 día hábil
100.00 118.00
Abono de capital o bienes
Se apertura una cuenta bancaria en donde los socios depositarán el dinero para la empresa.
BANCO 1 día hábil
Gratuito 0.00
Elaboración e inscripción de Escritura pública
Se genera la Escritura pública que es el que da fe de la minuta consignada.
NOTARÍA 30 días hábiles
150.00 177.00
Inscripción del RUC
Número que nos identifica como contribuyente.
SUNAT 1 día hábil
Gratuito 0.00
Autorización para emitir comprobantes de pago
Obtener Autorización para emitir comprobantes de pago – Electrónicos
SUNAT 1 día hábil
Gratuito 0.00
Trabajadores de ESSALUD
Inscripción de trabajadores de ESSALUD.
ESSALUD 1 día hábil
Gratuito 0.00
Legalizar libros contables – Electrónicos
Legalizar libros contables - Electrónicos
SUNAT 1 día hábil
Gratuito 0.00
TOTAL S/ 1075.00 S/1,075.00
Nota: Elaboración propia.
229
5.1.2. Registro de marcas y patentes
La inscripción de nuestra marca y patente se llevará a cabo en INDECOPI, que
es la Institución que se encarga de proteger la propiedad de carácter intelectual.
Ingresaremos a la sección de “Registro de marcas y otros signos” en la página web, en
donde verificaremos los requisitos e inscripción para nuestra marca.
Búsqueda de antecedentes fonéticos y figurativos.
Presentar una solicitud a INDECOPI específicamente en Mesa de Partes con los
datos del solicitante (Razón Social, DNI o RUC).
Registro de la marca.
Debemos completar el formato de la solicitud de INDECOPI junto a 3 copias
Presentar el nombre, tipografía, isotipo y fonética en 3 copias.
Consignar el RUC de la empresa
Señalar el domicilio para el envío de las comunicaciones dentro de Lima
Consignar el signo que se pretende registrar: en nuestro caso será mixta, ya que
cuenta con elementos gráficos y texto. Por ello, debemos adjuntar 3 copias de este
con 5cm de ancho y largo a colores para proteger ello y enviarlo por correo a logos-
Consignar los productos que se distinguirán con nuestra marca y la clase a la que
pertenecen que para nuestra empresa será la siguiente:
Figura 80. Forma de encontrar una clase
Fuente: Indecopi
Firmar la solicitud ingresada por el representante.
Adjuntar la constancia de pago
230
Registro del Logotipo.
Adjuntaremos junto a la documentación indicada anteriormente, nuestro logotipo en
tamaño 5cm de ancho y alto indicando los colores correspondientes:
Marca CALENDU CREPIL
Figura 81. Logo de la empresa.
Nota: Elaboración propia.
Los colores serán:
Letra de “Calendu Crepil”: verde
Letra de “Piel naturalmente nueva”: naranja suave
La flor de caléndula: naranja fuerte
El mortero: color madera.
El tipo de letra es comic sans para el nombre de la marca y para el slogan.
Registro del nombre comercial:
Para este registro se adjuntarán los mismos documentos indicados en el registro de
marca y se le adjuntará:
Todos los medios que prueben y acrediten el uso de forma efectiva en el mercado
del nombre comercial que se ha elegido, ya que se solicita el registro de cada
actividad que la empresa va a realizar.
Registro del slogan
Se le agregará el indicar el lema comercial solicitado.
Detallar de forma precisa la marca que estará asociada al lema.
231
La tabla 127 nos muestra la Valorización de cada actividades del registro de slogan,
marca y logotipo.
Tabla 127
Valorización de actividades – Registro de Marca.
Actividades
Detalles
Entidad
encargada
Duración
del trámite
Valor de
venta
IGV
Precio de
venta
Búsqueda de fonética – figurativa
Buscaremos en INDECOPI que el nombre de nuestra marca no exista ni tenga alguno similar
INDECOPI
3 días hábiles
31.00
5.58
36.58
Búsqueda de antecedentes figurativos
INDECOPI INDECOPI 3 días hábiles
38.00 6.84 44.84
Solicitar Registro de marca, nombre comercial, slogan y logotipo
Se solicitará en la página de INDECOPI el registro de la marca, logotipo y demás indicado en el trabajo.
BANCO DE LA NACION
15 días hábiles
534.99 96.30 631.3
Publicación en la Gaceta Electrónica de INDECOPI
Luego de aceptada el registro de la marca, se publicará mediante la Gaceta Electrónica
INDECOPI 30 días 524.00 94.32 618.32
TOTAL 1,127.99 203.04 1,331.03
Nota: Elaboración propia.
232
5.1.3. Licencias y autorizaciones
Nuestra empresa busca tener su propio local de producción de cremas con
extracto de caléndula, por lo que, se requerirá para nuestro funcionamiento en el distrito
elegido lo siguiente:
Licencia de funcionamiento emitida por la Municipalidad del distrito de Ate Vitarte.
1. Solicitud de la licencia que incluya en RUC de la persona jurídica.
2. Carta poder del representante legal, indicando la vigencia.
3. Declaración jurada que acredite la observancia de las condiciones de seguridad
del local o incluso la inspección que Defensa Civil haya realizado.
Requerimos la inspección debida por parte de Defensa Civil: Se solicitará luego de
obtenida la licencia de funcionamiento, por ello para obtener nuestra primera
inspección de defensa civil se requerirán los siguientes requisitos:
1. Solicitud ITSE en Defensa Civil.
2. Declaración Jurada que certifique la observancia de las condiciones de
seguridad del local junto a la licencia que garantice el funcionamiento.
3. Cartilla y/o Plan de Seguridad de Defensa Civil junto al plano de Evacuación y
seguridad (firmado por un Arquitecto).
4. Informes, Protocolos, y otros documentos relacionados con el objeto de
inspección con fecha vigente y la información técnica requerida por parte del grupo
Inspector y/u Órgano.
5. Voucher de pago de derecho de trámite.
6. Certificado de pozo a tierra.
7. Certificado de conformidad emitido por OSINERGMIN.
La aprobación sanitaria que nos brindará DIGEMID: Documento mediante el cual,
informamos a la Autoridad la intención de realizar la comercialización nuestro
producto. Solicitaremos los carnet de Sanidad para todos los trabajadores de la
empresa, los cuales determinarán si las personas que manipulan el producto se
encuentran en condiciones óptimas para desarrollar alguna actividad que involucre
el contacto con la materia prima, requerirán solo:
1. Dos fotos tamaño carnet.
2. Comprobante del pago realizado
3. Luego se realizarán los exámenes pertinentes.
233
Regulación de productos cosméticos mediante la autorización sanitaria de
funcionamiento.
1. Luego de conseguir la licencia de funcionamiento se procede a gestionar la
autorización de funcionamiento como almacenador y comercializador de
productos cosméticos mediante lo siguiente:
2. Solicitud mediante un formato A-2
3. Croquis de ubicación del establecimiento
4. Croquis de distribución del almacén indicando el tamaño del mismo y debiendo
ser dirigido por un Director técnico que trabaje a full o part time.
En la tabla 128 se muestra la valorización de las actividades para las licencias y
autorizaciones de la empresa.
234
Tabla 128
Valorización de actividades en nuevos soles – Licencias y Autorizaciones
ACTIVIDADES DETALLES DURACIÓN DEL
TRÁMITE
VALOR VENTA
IGV 18% PRECIO VENTA
Licencia de funcionamiento
Nuestra licencia la sacaremos en el distrito de ATE.
15 días hábiles
338.30
60.90
399.22
Certificado de Seguridad de Defensa Civil
Documento mediante el cual son evaluadas las condiciones de seguridad de nuestro establecimiento para prevenir cualquier posible riesgo de siniestro.
15 días hábiles
223.00 40.14 263.14
Carnet de Sanidad
Solicitaremos los carnets de Sanidad para todos los trabajadores de la empresa, los cuales determinarán si las personas que manipulan el producto se encuentran en condiciones óptimas para desarrollar alguna actividad que involucre el contacto con la materia prima.
24 a 48 horas hábiles
18.50 3.33 21.83
Autorización sanitaria de funcionamiento
Luego de conseguir la licencia de funcionamiento se procede a gestionar la autorización de funcionamiento como almacenador y comercializador de productos cosméticos.
30 días hábiles
475.40 85.57 560.97
Registro sanitario - Notificación sanitaria Obligatoria
Documento mediante el cual informamos a la Autoridad la intención de realizar la comercialización de nuestro producto.
10 a 12 días 1,400.00 252.00 1,652.00
TOTAL 2,455.2 441.94 2,897.16
Nota: Elaboración propia.
5.1.4. Legislación laboral.
De acuerdo a las normas de carácter legal laboral, nos regiremos bajo decretos
de contratación general que se encuentra en la Ley N° 27711 / DL N° 728 / DS N° 001-
97-TR y los decretos:
1. Decreto supremo N° 002- 97-TR: Texto único ordenado del decreto legislativo N°
728, ley de formación promoción laboral
2. Decreto supremo N° 003- 97-TR: Texto único ordenado del decreto legislativo N°
728, ley de productividad y competitividad laboral.
3. Decreto supremo N° 001- 96-TR: Reglamento de ley de fomento al empleo.
235
En la tabla 129 se muestran las actividades a detalle de una MYPE, en nuestro
caso una Pequeña empresa.
Tabla 129
Actividades de las MYPES
ACTIVIDADES DETALLES
JORNADA DE TRABAJO
De acuerdo con la ley 27671, la jornada de trabajo diaria para hombre y mujeres será de 8 horas diarias o máximo 48 horas a la semana. Estas jornadas serán establecidas por el empleador y pueden variar en su distribución de la semana de acuerdo con la necesidad de la empresa sin exceder lasa 48 horas. Lo cual debe ser informado al empleado y tendrá 10 días en casos quiera objetarlo.
HORARIO DE TRABAJO Y REFRIGERIO
Esto indicado será establecido por el empleador con conocimiento previo del empleado, en caso tenga alguna observación podrá hacerlo saber en un plazo de 10 días para llegar a un consenso
SOBRETIEMPO
El sobretiempo de trabajo si es requerido en la empresa es voluntario, pero en caso se lleve a cabo se debe dar una compensación de 25% por las dos primeras horas en base a la remuneración por hora, y cuando exceda este tiempo será de 35%. La compensación se llevará a consenso con el empleado sea monetario o en días de descanso.
CONTROL DE ASISTENCIA
De acuerdo al Decreto Supremo N°004-2006-TR, se debe mantener un registro de asistencia con los mínimos con los siguientes datos: Nombre o Razón social del empleador, RUC del empleador, Nombre y número de DNI del empleado, Fecha-hora y minutos de ingreso y salida de la jornada laboral regular, las horas y minutos trabajados fuera de la jornada laboral regular.
DESCANSO SEMANAL Y DE FERIADOS OBLIGATORIO
De acuerdo al Decreto Legislativo N°713, los trabajadores contarán con un descanso mínimo de 24 horas, en nuestro caso contarán con el sábado y domingo de descanso siendo días que se remunerados como cualquier otro día laborable. En caso sea necesario que los laboren serán retribuidos con una sobretasa de 100%. También tendrán descanso y remuneración los días que sean feriados y señalados por ley o decretos del Estado.
VACACIONES ANUALES
Los trabajadores tienen derecho a tener 15 días calendarios como vacaciones por cada año trabajo. El año laborado se registrará desde el ingreso del empleado a trabajar o desde la fecha indicada por el empleador. Los días de descanso se fijarán en acuerdo de las necesidades del empleador y empleado, en caso no haya acuerdo decidirá el empleador. Las horas serán remuneradas de acuerdo al monto regular que se recibiría en caso esté laborando.
GRATIFICACIONES
De acuerdo con la ley n° 27753, esta le permite al trabajador sujeto a régimen laboral poder recibir dos gratificaciones en el año (Fiestas Patrias y Navidad). El monto es igual a la remuneración que tenga el trabajador en el momento que se otorgue el beneficio.
BENEFICIOS SOCIALES (ESSALUD)
El trabajador tiene derecho a un seguro de vida que realiza el empleador siendo % del sueldo del empleado. En caso se cuente con un seguro privado en la empresa, ellos cubren % y el otro del sueldo del trabajador.
SISTEMA DE PENSIONES
Es un sistema mediante el cual los trabajadores aportan un porcentaje de su sueldo de aprox. 13% para que en el futuro puedan recibir una pensión y que opera bajo dos sistemas: 1. Bajo la ONP, que se recibe a partir de los 65 años y con un periodo de 20 años trabajando. 2. Bajo la AFP, que se recibe a partir de los 65 años sin exigencia de periodos mínimos.
CTS
La compensación por el tiempo de servicio tiene carácter de beneficio social, comienza desde el primer mes de iniciado al vínculo laboral y se deposita semestralmente en mayo y noviembre. El monto en cada ocasión será el 50% de la remuneración que esté recibiendo el trabajador en el momento del beneficio.
PLANILLAS
Los empleadores están en la obligación de realizar el registro de sus trabajadores en las planillas dentro de las 72 horas de ingresados al trabajo. Para autorizar el libro de planillas, el empleador debe presentar una solicitud con una copia del RUC y el libro de planillas de pag, la cual será sellada y aprobada por el MTC.
Nota: Elaboración propia.
236
5.1.5. Legislación tributaria
En base a las leyes tributarias que se dan en el Perú, nuestras acciones
comerciales y como empresa se verán afectas a las siguientes:
En la tabla 130 se muestran los impuestos tributarios que tiene que cumplir la
empresa.
Tabla 130
Impuestos tributarios.
ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACIÓN
IMPUESTO A LA RENTA
Nuestra empresa regirá bajo el impuesto a la renta de tercera categoría que grava la renta obtenida por las actividades comerciales que realizaremos. Este se determina a final del año, inicial el 01 de enero hasta el 31 de diciembre. Al 2019 el impuesto es de 29.5%.
29.50%
IMPUESTO GENERAL DE LAS VENTAS
Este impuesto se gravará a todas las compras y ventas que como empresa realicemos, en base a las ventas se aplicará a nuestro valor de venta + igv y nos dará nuestro precio final. La tasa aplicada es por el 16% a las operaciones y un 2% del impuesto de promoción municipal.
18.00%
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
Es un impuesto creado en el 2004 que afecta a las operaciones bancarias que realicen las empresas, sean depósitos, retiros u otros. El monto es de 0.005% al monto procesado.
0.005%
Nota: Elaboración propia.
237
En la tabla 131 se muestra un resumen de las actividades valorizadas para el
Área de Administración.
Tabla 131
Resumen de valorización – Área Administración.
ACTIVIDAD VALOR IGV PRECIO
ADMINISTRACIÓN
Búsqueda de nombre S/5.00 S/0.90 S/5.90
Régimen tributario S/0.00 S/0.00 S/0.00
Reservar el nombre S/20.00 S/3.60 S/23.60
Minuta de constitución y escritura pública
S/800.00 S/144.00 S/944.00
Firma y aceptación S/100.00 S/18.00 S/118.00
Abono de capital o bienes
S/0.00 S/0.00 S/0.00
Elaboración e inscripción de Escritura pública
S/150.00 S/27.00 S/177.00
Inscripción del RUC S/0.00 S/0.00 S/0.00
Autorización para emitir comprobantes de pago
S/0.00 S/0.00 S/0.00
Trabajadores de ESSALUD
S/0.00 S/0.00 S/0.00
Legalizar libros contables – Electrónicos
S/0.00 S/0.00 S/0.00
Licencia de funcionamiento
S/338.30 S/60.89 S/399.19
Certificado de Seguridad de Defensa Civil
S/223.00 S/40.14 S/263.14
Carnét de Sanidad S/18.50 S/3.33 S/21.83
Autorización sanitaria de funcionamiento
S/475.40 S/85.57 S/560.97
Registro sanitario - Notificación sanitaria Obligatoria
S/1,400.00 S/252.00 S/1,652.00
TOTAL S/3,530.20 S/635.44 S/4,165.64
Nota: Elaboración propia.
238
En la tabla 132 se muestran otras actividades del Área de Administración.
Tabla 132
Resumen de beneficios – Área Administración.
ACTIVIDAD PORCENTAJES Y TIEMPOS
ADMINISTRACIÓN
Jornada de Trabajo 8 horas - 5 días a la semana
Horario de trabajo y refrigerio 9:00 am a 6:00 p.m.
Sobretiempo 30% del sueldo diario
Control de asistencia Diario
Descanso semanal y feriados Sábados y domingos
Vacaciones anuales 30 días al año
Gratificaciones 100% del sueldo en julio y diciembre
Beneficios ESSALUD 9%
Sistema de pensiones 13%
CTS 50% del sueldo en mayo y noviembre
Planillas Electrónicas Gratuito
Nota: Elaboración propia.
En la tabla 133 se muestra un resumen de las actividades valorizadas en el Área Comercial,
que para el caso de nuestra empresa sería el área de ventas.
Tabla 133
Resumen de beneficios – Área Ventas.
ACTIVIDAD VALOR IGV PRECIO
COMERCIAL
Búsqueda de fonética – figurativa
S/31.00 S/5.58 S/36.58
Búsqueda de antecedentes figurativos
S/38.00 S/6.84 S/44.84
Publicación en la Gaceta electrónica de INDECOPI
S/524.00 S/94.32 S/618.32
Registro de marca, nombre comercial, slogan y logotipo
S/534.99 S/96.30 S/631.29
TOTAL S/1,127.99 S/203.04 S/1,331.03
Nota: Elaboración propia.
239
En la tabla 134 se muestra un resumen de los impuestos que tiene que cumplir la empresa.
Tabla 134
Resumen de Impuestos.
OPERACIONES
Impuesto a la Renta 30%
Impuesto General de las Ventas 18%
Impuesto a las transacciones 0.005%
Nota: Elaboración propia.
Otros aspectos legales
a) Actividades.
Seguridad y Salud en el trabajo
La empresa tiene la obligación de contar con la siguiente documentación:
La política de seguridad y salud en el trabajo, exhibida en un lugar visible.
Objetivos en materia de seguridad y salud en el trabajo.
En caso de tener más de 20 o más trabajadores, reglamento de seguridad y salud
en el trabajo.
Mapa que identifique los peligros, evaluación de riesgos y las medidas de control
que se adopten.
Mapa de riesgos, exhibido en un lugar visible.
Planificación de la actividad preventiva.
Programa anual de seguridad y salud en el trabajo.
En caso de tener una cantidad de 20 o más trabajadores se deberá constituir un
Comité de Seguridad y Salud en el Trabajo, con representantes de la empresa y
representantes de los trabajadores elegidos por votación, el comité debe reunirse
mensualmente y llevar un libro de actas de reunión. En caso de tener menos de 20
trabajadores, se debe elegir un Supervisor de Seguridad y Salud en el Trabajo que cumpla
las funciones de un comité y debe reunirse mensualmente con la gerencia de la empresa,
llevando un libro de actas de reunión.
240
La empresa debe contar con un área de SST que puede ser propio con un empleado
especialista o con asesores externos, el servicio indicado se deberá encargar de gestionar
la seguridad y salud en el trabajo conforme a ley.
Las instalaciones del local de trabajo deberán cumplir las normas de Seguridad en
Edificaciones (Antes Defensa Civil), para lo cual deben solicitar una inspección al municipio
correspondiente.
La empresa debe contar con registros que evidencien que se realiza una correcta
gestión de SST, de acuerdo al régimen al que pertenece la empresa sus registros
obligatorios son:
Figura 82. Registros obligatorios de SST.
Fuente: MINTRA.
241
Resumen del capítulo.
A continuación, en la tabla 135 mostraremos el valorizado de los puntos previos
mostrados:
Tabla 135
Resumen del capítulo en nuevos soles.
Inversión en activo intangible
Descripción Cantidad Costo
unitario Total Valor de Venta
IGV 18% Total con
IGV
Constitución de la empresa 870.00 0.00 870.00
Reserva de nombre 1.00 20.00 20.00 20.00
Minuta de constitución y escritura pública
1.00 560.00 560.00 560.00
Elaboración y firma de la Minuta 1.00 200.00 200.00 200.00
Inscripción en registros públicos 1.00 .90.00 90.00 90.00
Marcas y patentes 469.04 84.43 553.47
Búsqueda de fonética 1.00 31.16 31.16 5.61 36.77
Solicitud de registro de marca 1.00 437.88 437.88 78.82 516.70
Licencias y autorizaciones 1,718.00 0.00 723.00
Licencia de funcionamiento 1.00 160.00 160.00 160.00
Inscripción de seguridad en Defensa Civil
1.00 /90.00 90.00 90.00
Registro sanitario 1.00 454.00 454.00 454.00
Regulación de productos farmacéuticos
1.00 19.00 19.00 19.00
Validación HACCP 23.98%UIT 1.00 995.00 995.00 995.00
Software 3,247.20 584.50 3,831.70
Windows 10 4.00 508.40 2,033.60 366.05 2,399.65
Office 4.00 237.80 951.20 171.22 1,122.42
Antivirus 4.00 65.60 262.40 47.23 309.63
Hosting 811.80 146.12 957.92
Mail+Web 1.00 811.80 811.80 146.12 957.92
TOTAL ACTIVO INTANGIBLE 7,116.04 815.05 6,936.09
Nota: Elaboración propia.
242
Junta General de Accionistas
Gerente General
Jefe de ventas
Vendedor
Jefe de Operaciones
Operarios
Técnico químico
Jefe de Administración y
Finanzas
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
Figura 83. Estructura Organizacional Achachilla Cremas S.A.C.
Nota: La Junta General de Accionistas es la que se encarga de tomar las decisiones en la organización, tiene
a su cargo al Gerente General, quien a su vez está a cargo de las Jefaturas de Ventas, Operaciones y
Administración y Finanzas. El Jefe de Ventas tiene bajo su cargo a los vendedores que serán 3 para todos los
años del proyecto. El Jefe de Operaciones tiene bajo su cargo al Técnico químico y al operario. Para los 4
primeros años se tendrá solo un operario y para el último año del proyecto se agregará un operario más, siendo
un total de 5 operarios en el año 5.
5.2.2. Servicios tercerizados.
En la tabla 136 se detallan todos los servicios que tercerizará la empresa para
este proyecto:
243
Tabla 136
Servicios tercerizados
CARGO CANTIDAD
Asesor Legal 1
Limpieza Vigilancia
1
Publicidad 1
Mantenimiento de equipos 1
Certificaciones Desarrollo de prototipo
1
TOTAL 5
Nota: Elaboración Propia.
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo
Gerente General: Se encuentra bajo el mando de la Junta General de Accionistas de
la empresa. Se encarga de Planear, coordinar, y efectuar el control general de las todas
operaciones, Direccionar, coordinar y controlar todas las operaciones, Visitar a nuevos
clientes y actuales clientes, buscando desarrollar oportunidades de negocio y elaborar
propuestas comerciales para luego ejecutarlas junto con el equipo a cargo, Responsable
de la administración y control de la empresa, Realizar la supervisión general de las
funciones de las Jefaturas, Controlar la productividad y los avances respecto a las
metas, responsable de la rentabilidad y riesgos establecidos por la Junta General de
Accionistas de la empresa, Desarrollar estrategias de fidelización con el fin de afianzar
las operaciones. Ver Perfil de Puesto en tabla 137.
Jefe de Administración y Finanzas: Se encuentra bajo el mando del Gerente General
de la empresa y tiene la obligación de salvaguardar la correcta administración de la
empresa y contribuir a la mejora de la calidad de los procedimientos y/o protocolos de
carácter administrativo y financiero. Desempeña las funciones: Planificar, administrar y
llevar el control de forma eficiente los temas administrativos y presupuestarios, con el
fin de brindar una información oportuna y sobretodo confiable, que sea de utilidad al
momento de tomar decisiones, Planificar y administrar el presupuesto económico y
financiero, Coordinar la administración de los procesos y registros de temas contables,
Coordinar el control eficiente de los cobros, buscar las fuentes más óptimas de
financiamiento para el proyecto de inversión, Planificar, administrar y autorizar la
correcta administración de la deuda de la empresa, Analizar la situación económica,
financiera de la empresa y planificar su futuro, Velar por la solidez financiera de la
244
Empresa, Definir y proponer estrategias con el fin de lograr una reducción de costos.
Ver Perfil de Puesto en tabla 142.
Jefe de Ventas: Se encuentra bajo el mando del Gerente General de la empresa. Es la
persona que tiene como responsabilidad elaborar el planeamiento de la entrega de
productos hacia los clientes, y también de la recolección de pedidos que los clientes
refieran. A su vez, está encargado de la distribución de los productos y de elaborar los
planes estratégicos con la finalidad de captar nuevos clientes, así como implementar
mejoras que permitan manejar costos accesibles. Ver Perfil de Puesto en tabla 138.
Jefe de Operaciones: Se encuentra bajo el mando del Gerente General de la empresa.
Tiene bajo su responsabilidad a los operarios, a quienes debe supervisar y direccionar
en sus tareas. A su vez, está encargado de elaborar el plan de mejora que corresponda
a su área de producción, incluyendo el manejo de los costos de los proveedores para
que se logre la optimización de los procesos de producción. Entre sus funciones:
Generar un plan de trabajo, mediante indicadores de resultados, Planea y establece
sistemas de control y seguimiento, Analiza indicadores de Proyección de ventas, Analiza
indicadores de Adherencia al turno, Analiza indicadores de Facturación, Coordina con
las diferentes áreas internas de la empresa, los ajustes en procesos que deben
implementarse para brindar un buen servicio y se cumplan los objetivos, Desarrolla
planes de acción con las áreas requeridas, Reporta eventos de riesgo operativo, Realiza
seguimiento a las metas pactadas, Realiza reuniones con su equipo de trabajo para
discutir las situaciones concretas del área, Participa de forma en los proyectos que
impliquen renovación tecnológica para mejorar el proceso de producción. Ver Perfil de
Puesto en tabla 139.
Técnico químico: Se encuentra bajo el mando del Jefe de Operaciones de la empresa.
Es responsable de la elaboración del producto y de asegurar la calidad del mismo
mediante una continua evaluación en las distintas fases del proceso de fabricación, para
asegurar que el producto final se encuentre acorde a las especificaciones requeridas
por la ficha técnica y sobretodo se cumplan las normativas que se indican para la
elaboración de cremas cosméticas. Encargado de la dirección técnica y la producción,
Revisa que los equipos y materiales de laboratorio se encuentren en buen estado y
funcionamiento, Brinda el mantenimiento preventivo y realiza la calibración de los
equipos de laboratorio especializado, Lleva control y reporta daños que se puedan
245
presentar, Clasifica desechos químicos que sean descartables y reutilizables y los
procesa para su descarte y/o tratamiento. Ver Perfil de Puesto en tabla 141.
Vendedor: Se encuentra bajo el mando del Jefe de Ventas de la empresa. Es la persona
encargada de realizar las ventas del producto, Recepcionar y cumplir con los Feedback
realizados por su jefatura inmediata, Cumplir con gestionar correctamente el
argumentario de la venta del producto de acuerdo a las especificaciones del producto a
vender, Cumplir con los objetivos requeridos, Cumplir con la jornada de trabajo que le
ha sido asignada, Cumplir con las normas de trabajo establecidas para su puesto, ya
que el objetivo es cumplir con la cuota de colocación de ventas que se le haya asignado.
Ver Perfil de Puesto en tabla 140.
Operarios: Se encuentra bajo el mando del Jefe de Operaciones de la empresa.
Encargados de brindar soporte en la producción de acuerdo a los requerimientos. Entre
sus funciones realiza el manejo de máquinas de procesamiento del producto, lleva el
control de un KARDEX, Mantiene disponibles los materiales o insumos que se necesiten
para el procesamiento del producto, Llevar el producto al almacén y cumplir con las
normas de trabajo para asegurar el cumplimiento de las funciones asignadas. Ver Perfil
de Puesto en tabla 143.
246
Tabla 137
Perfil de puesto Gerente General.
Descripción y perfil del puesto
Nombre del Puesto Gerente General
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario
Ingeniería
industrial /
Administración
de empresas
Ingeniero
industrial /
Administrador
Experiencia
2 años en el cargo y en el rubro de producción y
comercialización de productos cosméticos.
Otros Carnet de sanidad
Habilidades
Liderazgo
Toma de decisiones
Comunicación efectiva
Planificación
Acciones y resultados
esperados
Planear, coordinar, y efectuar el control general de las todas
operaciones.
Direccionar, coordinar y controlar todas las operaciones.
Realizar la supervisión general de las funciones de las
Jefaturas.
Controlar la productividad y los avances respecto a las
metas.
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Indeterminado
Remuneración s/. 4,500
Ubicación Física Oficina y Planta
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 9:00 am - 6:00 pm
Tipo de Sueldo Pago fijo
Nota: Elaboración propia.
247
Tabla 138
Perfil de puesto Jefe de Ventas.
Descripción y perfil del puesto
Nombre del Puesto Jefe de Ventas
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario
Ingeniería
industrial /
Administración
de empresas
Ingeniero
industrial /
Administrador
Experiencia
2 años en el cargo y en el rubro de producción y
comercialización de productos cosméticos y con cartera de
clientes.
Otros Carnet de sanidad
Habilidades
Liderazgo
Toma de decisiones
Comunicación efectiva
Trabajo en equipo
Planificación
Negociación
Acciones y resultados
esperados
Elaborar y ejecutar planes que permitan la captación de
clientes.
Realizar las visitas a clientes potenciales para concretar o
cerrar contratos.
Cumplir con la cantidad de ventas solicitadas.
Elaborar reportes de las ventas para presentar a la Gerencia
General.
Verificar que los proveedores entreguen oportunamente
todos los documentos que conciernen a normativas legales.
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Indeterminado
Remuneración S/. 3,000
Ubicación Física Oficina y Planta
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 8:00 am - 6:00 pm
Tipo de Sueldo Pago fijo
Nota: Elaboración propia.
248
Tabla 139
Perfil de puesto Jefe de Operaciones.
Descripción y perfil del puesto
Nombre del Puesto Jefe de Operaciones
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario
Ingeniero
Químico
Farmacéutico Ingeniero Químico
Experiencia
2 años en el cargo y en el rubro de producción y comercialización
de productos cosméticos.
Otros Carnet de sanidad
Habilidades
Liderazgo
Toma de decisiones
Comunicación efectiva
Planificación
Análisis
Trabajo en equipo
Orientación a resultados
Acciones y resultados esperados
Realizar la planificación del programa de producción.
Planear y establecer sistemas de control y seguimiento del área
de producción.
Analizar indicadores de proyección de ventas
Establecer estrategias de gestión para cumplir con los objetivos.
Analizar y evaluar las situaciones, haciendo uso de alternativas
e identificando las soluciones más apropiadas mediante la toma
de acciones que estén basadas en datos y hechos precisos.
Costear y manejar los presupuestos de producción y de
proveedores.
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Indeterminada
Remuneración S/. 3,000
Ubicación Física Planta
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 8:00 am - 6:00 pm
Tipo de Sueldo Pago fijo
Nota: Elaboración propia.
249
Tabla 140
Perfil de puesto Vendedor.
Descripción y perfil del puesto
Nombre del Puesto Vendedor
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario
Administración
de empresas
y/o a fines Administrador
Experiencia
3 años en el cargo y en el rubro de producción y
comercialización de productos cosméticos.
Otros Carnet de sanidad
Habilidades
Negociación
Comunicación efectiva
Orientación a resultados
Persuasión
Acciones y resultados
esperados
Ejecutar planes de captación de clientes para la empresa.
Realizar las visitas a los clientes actuales y a potenciales
clientes.
Elaborar reportes de las ventas.
Proponer nuevos clientes y nuevos mercados.
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Indeterminado
Remuneración S/. 1,500 + Comisión
Ubicación Física Oficina y Planta
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 9:00 am - 7:00 pm
Tipo de Sueldo Pago fijo
Nota: Elaboración propia.
250
Tabla 141
Perfil de puesto Técnico Químico.
Descripción y perfil del puesto
Nombre del Puesto Técnico químico
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Técnico
Químico
Farmacéutico Técnico químico
Experiencia
6 años en el puesto y en el rubro de producción y
comercialización de productos cosméticos.
Otros Carnet de sanidad
Habilidades
Orientación a resultados
Planificación
Organización
Análisis
Innovación de procesos
Trabajo en equipo
Acciones y resultados
esperados
Llevar el control de todos los insumos utilizados en la
elaboración del producto.
Realizar el fichaje técnico de los insumos utilizados.
Elaborar la crema de acuerdo a los estándares de calidad
Realizar evaluaciones del flujo del proceso.
Llevar el control de los posibles riesgos e impactos al
medio ambiente que se encuentren asociados a las
actividades que se realiza.
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Indeterminado
Remuneración S/. 2,000
Ubicación Física Planta
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 8:00 am - 6:00 pm
Tipo de Sueldo Pago fijo
Nota: Elaboración propia.
251
Tabla 142
Perfil Jefe de Administración y Finanzas.
Descripción y perfil del puesto
Nombre del Puesto
Jefe de Administración y
Finanzas
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario Contabilidad Contador
Experiencia
2 años en el cargo y en el rubro de producción y comercialización
de productos cosméticos.
Otros Carnet de sanidad
Habilidades
Liderazgo
Toma de decisiones
Comunicación efectiva
Planificación
Análisis
Trabajo en equipo
Orientación a resultados
Acciones y resultados esperados
Realizar la planificación administrativa y contable.
Planear y establecer sistemas de control y seguimiento del área
contable y administrativa.
Analizar indicadores de facturación.
Establecer estrategias de gestión para cumplir con los objetivos.
Analizar y evaluar las situaciones, haciendo uso de alternativas
e identificando las soluciones más apropiadas mediante la toma
de acciones que estén basadas en datos y hechos precisos.
Costear y manejar los presupuestos.
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Indeterminada
Remuneración S/. 3,000
Ubicación Física Planta
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 8:00 am - 6:00 pm
Tipo de Sueldo Pago fijo
Nota: Elaboración propia.
252
Tabla 143
Perfil de puesto Operario.
Descripción y perfil del puesto
Nombre del Puesto Operario
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario Bachiller Administrador
Experiencia
1 año en el puesto y en el rubro de producción y
comercialización de productos cosméticos.
Otros Carnet de sanidad
Habilidades
Responsable
Orientación de servicio
Trabajo en equipo
Acciones y resultados
esperados
Brindar soporte en el proceso de producción.
Mantener disponibles los materiales que se necesiten o
los insumos.
Repartir el producto al área que se solicite.
Condiciones del puesto
Tipo de Contrato Indeterminado.
Remuneración S/. 930
Ubicación Física Planta
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a Viernes de 8:00 am - 07:00 pm
Tipo de Sueldo Mensual
Nota: Elaboración propia.
5.2.4. Aspectos laborales
a) Forma de contratación
En la tabla 144 se especifica los tipos de contratos que tendrán los trabajadores de
Achachilla Cremas S.A.C.
253
Tabla 144
Tipos de contratos por puestos de trabajo.
TIPOS DE CONTRATO
Puesto Contrato
Gerente General Contrato de naturaleza indeterminada
Jefe de Operaciones Contrato de naturaleza indeterminada
Jefe de Ventas Contrato de naturaleza indeterminada Jefe de Administración y Finanzas Contrato de naturaleza indeterminada
Vendedores Contrato de naturaleza indeterminada
Técnico químico Contrato de naturaleza indeterminada
Operarios Contrato de naturaleza part time
Asesor legal (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
Limpieza (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
Vigilancia (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
Publicidad (Tercerizar) Contrato de locación de servicios Mantenimiento de equipos (Tercerizar) Contrato de locación de servicios Certificaciones (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
Nota: Elaboración propia.
b) Régimen laboral
Según el proyecto que se está realizando se utilizará el régimen laboral de las
MYPES, específicamente de la Pequeña Empresa, ya que el monto de ventas
proyectadas sobrepasan las 150 UIT pero no las 1700 UIT. Este régimen brinda
ciertos beneficios que se pueden encontrar mediante el ingreso a la plataforma virtual
del Ministerio de Trabajo del Perú.
De acuerdo a SUNAFIL, podemos mencionar que entre los beneficios de este
régimen tenemos:
- Derecho a 15 días de descanso vacacional por cada año laborado en la empresa.
- La jornada de trabajo máxima es de 8 horas de forma diaria o en todo caso 48 horas
de forma semanal.
- Derecho a descansar un día a la semana.
- Derecho al descanso en los feriados.
- Derecho a contar con un seguro de salud. El empleador aporta el 9% del sueldo del
trabajador.
- La afiliación a algún sistema pensionario es de carácter obligatorio.
- Derecho a percibir una gratificación que corresponde a medio sueldo del trabajador.
254
- Derecho a contar con un SCTR.
- Derecho a CTS que corresponde también a medio sueldo y es de forma anual.
- Derecho a percibir utilidades conforme a la ley.
- En caso de despido arbitrario del trabajador, el empleador debe abonar mínimo un
total de 20 remuneraciones y máximo 120 remuneraciones por cada año que el
trabajador laboró.
c) Horarios de trabajo
En la tabla 145 se pueden observar los horarios de trabajo del personal de la empresa
Achachilla Cremas S.A.C.
Tabla 145
Clasificación y Horarios de trabajo.
Personal Clasificación Área Horario de trabajo
Lunes a Viernes
Gerente General Administrativo Administrativa 9:00am a 6:00pm
Jefe de Administración
y Finanzas
Administrativo Administración 9:00am a 6:00pm
Jefe de Ventas Administrativo Ventas 8:00am a 6:00pm
Jefe de Operaciones Mano de Obra Indirecta Operaciones 8:00am a 6:00pm
Vendedores Administrativo Ventas 9:00am a 7:00pm
Técnico químico 3 Mano de Obra indirecta Operaciones 8:00am a 6:00pm
Operarios Mano de Obra directa Operaciones 8:00am a 6:00pm
Nota: Elaboración propia.
255
d) Planilla para todos los años del proyecto
En la tabla 146 se muestran los montos de la planilla distribuido por Áreas para el
Año 0 que corresponde al 2019.
Tabla 146
Planilla Año 0 – 2019 – Administración.
Área Puestos Número de
trabajadores año 0
Administración Gerente General 1
Administración Jefe de administración y finanzas
1
Cuadro de provisiones nov-19 dic-19
Gerente General 4,500.00 4,500.00
Jefe de administración y finanzas 3,000.00 3,000.00
Total Sueldo Bruto 7,500.00 7,500.00
Gratificación(1/12) 625.00 625.00
Total Sueldo 8,125.00 8,125.00
CTS(1/24) 338.54 338.54
Essalud (9%) 675.00 675.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 56.25 56.25
SCTR 1% del sueldo 75.00 75.00
Gasto total Administrativo 9,269.79 9,269.79
Cuadro de pagos nov-19 dic-19
Sueldo Bruto 7,500.00 7,500.00
Gratificación 1,250.00
Pago de CTS 0.00
Essalud 675.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 112.50
SCTR 1% del sueldo 75.00 75.00
Pago Total planilla administrativa 7,575.00 9,612.50
Nota: Elaboración propia.
256
Tabla 147
Planilla Año 0 – 2019 – Ventas.
Área Puestos Número de trabajadores año 0
Ventas Jefe de ventas 1
Ventas Vendedor 3
Cuadro de provisiones nov-19 dic-19
Jefe de ventas 3,000.00 3,000.00
Vendedor 4,500.00 4,500.00
Total Sueldo Bruto 7,500.00 7,500.00
Gratificación(1/12) 625.00 625.00
Total Sueldo 8,125.00 8,125.00
CTS(1/24) 338.54 338.54
Essalud (9%) 675.00 675.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 56.25 56.25
SCTR 1% del sueldo 75.00 75.00
Gasto planilla fija de ventas 9,269.79 9,269.79
Comisión ventas 0.5%
Total gasto planilla ventas 9,269.79 9,269.79
Cuadro de pagos nov-19 dic-19
Sueldo Bruto 8,125.00 8,125.00
Gratificación 1,250.00
Pago de CTS
Essalud 675.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 112.50
SCTR 1% del sueldo 75.00 75.00
Comisión ventas 0.5% 0.00 0.00
Pago total de ventas 7,575.00 10,237.50
Nota: Elaboración propia.
257
Tabla 148
Planilla Año 0 – 2019 – Ventas
Área Puestos Número de trabajadores
año 0
Operaciones Operario de producción 1
Cuadro de provisiones nov-19 dic-19
Operario de producción 930.00 930.00
Total Sueldo Bruto 930.00 930.00
Gratificación(1/12) 77.50 77.50
Total Sueldo 1,007.50 1,007.50
CTS(1/24) 41.98 41.98
Essalud (9%) 83.70 83.70
Bono ley(9% de las gratificaciones) 6.98 6.98
Sctr(1%) 9.30 9.30
Costo MOD 1,149.45 1,149.45
Cuadro de pagos nov-19 dic-19
Sueldo Bruto 930.00 930.00
Gratificación 155.00
Pago de CTS 0.00
Essalud 83.70
Bono ley(9% de las gratificaciones) 13.95
Sctr(1%) 9.30 9.30
Pago planilla MOD 939.30 1,191.95
Nota: Elaboración propia.
258
Tabla 149
Planilla Año 0 – 2019 – Operaciones.
Área Puestos Número de trabajadores año 1
Operaciones Jefe de Operaciones 1
Operaciones Técnico químico 1
Cuadro de provisiones nov-19 dic-19
Jefe de Operaciones 3,000.00 3,000.00
Técnico químico 2,000.00 2,000.00
Total Sueldo Bruto 5,000.00 5,000.00
Gratificación(1/12) 416.67 416.67
Total Sueldo 5,416.67 5,416.67
CTS(1/24) 225.69 225.69
Essalud (9%) 450.00 450.00
Bono ley(9% de las gratificaciones)
37.50 37.50
Sctr(1%) 50.00 50.00
Costo MOI 6,179.86 6,179.86
Cuadro de pagos nov-19 dic-19
Sueldo Bruto 5,000.00 5,000.00
Gratificación 833.33
Pago de CTS 0.00
Essalud 450.00
Bono ley(9% de las gratificaciones)
75.00
Sctr(1%) 50.00 50.00
Pago planilla MOI 5,050.00 6,408.33
Nota: Elaboración propia.
259
En la tabla 150 se muestran los montos de la planilla distribuido por Áreas para todos los años del proyecto.
Tabla 150
Planilla en nuevos soles por Áreas Año 1 a Año 5 – Administración.
Área Puesto Cantidad Sueldo
Administración Gerente General 1 4,500.00
Administración Jefe de Administración y Finanzas
1 3,000.00
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General 54,000.00 54,000.00 59,400.00 59,400.00 59,400.00
Jefe de administración y finanzas 36,000.00 36,000.00 39,600.00 39,600.00 39,600.00
Total Sueldo Bruto 90,000.00 90,000.00 99,000.00 99,000.00 99,000.00
Gratificación(1/12) 7,500.00 7,500.00 8,250.00 8,250.00 8,250.00
Total Sueldo 97,500.00 97,500.00 107,250.00 107,250.00 107,250.00
CTS(1/24) 4,062.50 4,062.50 4,468.75 4,468.75 4,468.75
Essalud (9%) 8,100.00 8,100.00 8,910.00 8,910.00 8,910.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 675.00 675.00 742.50 742.50 742.50
SCTR 1% del sueldo 900.00 900.00 990.00 990.00 990.00
Gasto total Administrativo 111,237.50 111,237.50 122,361.25 122,361.25 122,361.25
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 90,000.00 90,000.00 99,000.00 99,000.00 99,000.00
Gratificación 7,500.00 7,500.00 8,250.00 8,250.00 8,250.00
Pago de CTS 4,062.50 4,062.50 4,468.75 4,468.75 4,468.75
Essalud 8,100.00 8,100.00 8,910.00 8,910.00 8,910.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 675.00 675.00 742.50 742.50 742.50
SCTR 1% del sueldo 900.00 900.00 990.00 990.00 990.00
Pago Total planilla administrativa 111,237.50 111,237.50 122,361.25 122,361.25 122,361.25
Nota: Elaboración propia.
260
Tabla 151
Planilla en nuevos soles por Áreas Año 1 a Año 5 – Ventas.
Área Puesto Cantidad Sueldo
Ventas Jefe de Ventas 1 3,000.00
Ventas Vendedor 3 1,500.00
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de ventas 36,000.00 36,000.00 39,600.00 39,600.00 39,600.00
Vendedor 54,000.00 54,000.00 59,400.00 59,400.00 59,400.00
Total Sueldo Bruto 90,000.00 90,000.00 99,000.00 99,000.00 99,000.00
Gratificación(1/12) 7,500.00 7,500.00 8,250.00 8,250.00 8,250.00
Total Sueldo 97,500.00 97,500.00 107,250.00 107,250.00 107,250.00
CTS(1/24) 4,062.50 4,062.50 4,468.75 4,468.75 4,468.75
Essalud (9%) 8,100.00 8,100.00 8,910.00 8,910.00 8,910.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 675.00 675.00 742.50 742.50 742.50
SCTR 1% del sueldo 900.00 900.00 990.00 990.00 990.00
Gasto planilla fija de ventas 111,237.50 111,237.50 122,361.25 122,361.25 122,361.25
Comisión ventas 0.5% 5,853.31 6,378.12 6,961.36 7,593.06 8,282.51
Total gasto planilla ventas 117,090.81 117,615.62 129,322.61 129,954.31 130,643.76
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 90,000.00 90,000.00 99,000.00 99,000.00 99,000.00
Gratificación 7,500.00 7,500.00 8,250.00 8,250.00 8,250.00
Pago de CTS 4,062.50 4,062.50 4,468.75 4,468.75 4,468.75
Essalud 8,100.00 8,100.00 8,910.00 8,910.00 8,910.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 675.00 675.00 742.50 742.50 742.50
SCTR 1% del sueldo 900.00 900.00 990.00 990.00 990.00
Comisión ventas 0.5% 5,853.31 6,378.12 6,961.36 7,593.06 8,282.51
Pago total de ventas 117,090.81 117,615.62 129,322.61 129,954.31 130,643.76
Nota: Elaboración propia.
261
Tabla 152
Planilla en nuevos soles por Áreas Año 1 a Año 5 – Operarios.
Área Puesto Cantidad Sueldo base
Operaciones Operarios Año 1 - 1 930.00
Año 5 - 2 930.00
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Operario de producción 11,160.00 11,160.00 12,276.00 12,276.00 24,552.00
Total Sueldo Bruto 11,160.00 11,160.00 12,276.00 12,276.00 24,552.00
Gratificación(1/12) 930.00 930.00 1,023.00 1,023.00 2,046.00
Total Sueldo 12,090.00 12,090.00 13,299.00 13,299.00 26,598.00
CTS(1/24) 503.75 503.75 554.13 554.13 1,108.25
Essalud (9%) 1,004.40 1,004.40 1,104.84 1,104.84 2,209.68
Bono ley(9% de las gratificaciones) 83.70 83.70 92.07 92.07 184.14
Sctr(1%) 111.60 111.60 122.76 122.76 245.52
Costo MOD 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 11,160.00 11,160.00 12,276.00 12,276.00 24,552.00
Gratificación 930.00 930.00 1,023.00 1,023.00 2,046.00
Pago de CTS 503.75 503.75 554.13 554.13 1,108.25
Essalud 1,004.40 1,004.40 1,104.84 1,104.84 2,209.68
Bono ley(9% de las gratificaciones) 83.70 83.70 92.07 92.07 184.14
Sctr (1%) 111.60 111.60 122.76 122.76 245.52
Pago planilla MOD 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59
Nota: Elaboración propia.
262
Tabla 153
Planilla en nuevos soles por Áreas Año 1 a Año 5 – Operaciones.
Área Puesto Cantidad Sueldo
Operaciones Jefe de Operaciones
1 3,000.00
Operaciones Técnico químico 1 2,000.00
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de Operaciones 36,000.00 36,000.00 39,600.00 39,600.00 39,600.00
Técnico químico 24,000.00 24,000.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00
Total Sueldo Bruto 60,000.00 60,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00
Gratificación(1/12) 5,000.00 5,000.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00
Total Sueldo 65,000.00 65,000.00 71,500.00 71,500.00 71,500.00
CTS(1/24) 2,708.33 2,708.33 2,979.17 2,979.17 2,979.17
Essalud (9%) 5,400.00 5,400.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 450.00 450.00 495.00 495.00 495.00
Sctr(1%) 600.00 600.00 660.00 660.00 660.00
Costo MOI 74,158.33 74,158.33 81,574.17 81,574.17 81,574.17
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 60,000.00 60,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00
Gratificación 5,000.00 5,000.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00
Pago de CTS 2,708.33 2,708.33 2,979.17 2,979.17 2,979.17
Essalud 5,400.00 5,400.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 450.00 450.00 495.00 495.00 495.00
Sctr(1%) 600.00 600.00 660.00 660.00 660.00
Pago planilla MOI 74,158.33 74,158.33 81,574.17 81,574.17 81,574.17
Nota: Elaboración propia
263
En la tabla 154 podemos ver un cuadro resumen de todos los montos de la planilla para los cinco años de duración que tendrá el proyecto.
Tabla 154
Cuadro Resumen de planillas para todos los años.
Items 2020 2021 2022 2023 2024
Pago Total planilla -
Administración 111,237.50 111,237.50 122,361.25 122,361.25 122,361.25
Pago total de ventas 117,090.81 117,615.62 129,322.61 129,954.31 130,643.76
Pago planilla MOD 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59
Pago planilla MOI 74,158.33 74,158.33 81,574.17 81,574.17 81,574.17
Total pago de planillas 316,280.09 316,804.90 348,430.82 349,062.52 364,924.77
Nota: Elaboración propia.
En la tabla 155 se puede ver a detalle el porcentaje que equivale la planilla para cada año del proyecto con respecto a las ventas de los cinco
años.
Tabla 155
Cuadro Porcentaje de la planilla VS ventas
2020 2021 2022 2023 2024
Valor de ventas en S/ 1,170,661.44 1,275,623.54 1,392,271.93 1,518,612.27 1,656,501.95
Total pago de planillas 316,280.09 316,804.90 348,430.82 349,062.52 364,924.77
% de las ventas 27.02% 24.84% 25.03% 22.99% 22.03%
Nota: Elaboración propia
264
En la tabla 156 podemos ver a detalle el monto total de gastos que se tendrán por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 156
Gastos por servicios tercerizados para todos los años.
Servicios tercerizados Monto en S/ frecuencia nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Legal 1,000 Trimestral 1000 4000 4000 4000 4000 4000
Limpieza 1,000 Mensual 1000 1000 12000 12000 12000 12000 12000
Vigilancia 1,400 Mensual 1400 1400 16800 16800 16800 16800 16800
Publicidad 1,500 Mensual 1500 1500 18000 18000 18000 18000 18000
Certificaciones 10,000 Anual 10000 10000 10000 10000 10000 10000
Mantenimiento de
equipos 400 Semestral 800 800 800 800 800
Total servicios
tercerizados 14900 3900 61600 61600 61600 61600 61600
Nota: Elaboración propia,
265
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto.
6.1.1. Capacidad instalada.
Criterios: Para hallar la capacidad instalada del proyecto se tomó en cuenta el
proceso más lento que es la Homogenización y esto se reconoció después de hacer
algunos cálculos matemáticos y haber conversado con un experto en la materia.
La tabla 157 nos muestra detalles de la capacidad instalada.
Tabla 157
Capacidad Instalada.
Proceso de homogenizado
Capacidad en Kg por hora 22
Horas efectivas de trabajo al día de este proceso 0.5
Capacidad diaria en kg 11
Capacidad mensual en kg(asumiendo 24 días laborales) 264
Capacidad anual instalada en Kg 3168
Nota: Elaboración propia.
6.1.2. Capacidad utilizada.
Para hallar la capacidad utilizada se procederá a realizar un contraste entre el
programa de producción y la capacidad instalada para ver la evolución año a año de
este concepto, y de esta manera se reconoce el porcentaje de utilización del total de la
capacidad y por otro lado también vemos el porcentaje de capacidad ociosa que
relativamente es aceptable.
La tabla 158 nos muestra detalles de la capacidad utilizada.
266
Tabla 158
Capacidad Utilizada.
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de 50 gr a producir 14,036 15,489 16,948 18,439 20,004
Unidades de 100 gr producir 12,221 13,493 14,768 16,071 17,436
Kg a producir 1,924 2,124 2,324 2,529 2,744
2020 2021 2022 2023 2024
Total Kg a producir(Tamaño normal) 1,924 2,124 2,324 2,529 2,744
Capacidad instalada en Kg 3,168 3,168 3,168 3,168 3,168
% de utilización 60.73% 67.04% 73.37% 79.83% 86.61%
Capacidad ociosa 39.27% 32.96% 26.63% 20.17% 13.39%
Nota: Elaboración propia.
6.1.3. Capacidad máxima.
Se tomará en cuenta que se trabajarán las 24 horas del día, es decir 3 turnos en
un escenario utópico o con condiciones supranormales con el fin de saber cuánto se
puede producir en un día como máximo sin interrupciones y enfrentando una situación
poco normal de un pedido para producir.
La tabla 159 nos muestra detalles de la capacidad máxima.
Tabla 159
Capacidad Máxima.
Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas
Proceso de homogenización
Capacidad en Kg por hora 22
Capacidad diaria en Kg (0.5 horas efectivas diarias en un turno de 8
horas) 11
Capacidad diaria máxima en kg asumiendo 3 turnos (24 horas) 33
Nota: Elaboración propia.
6.2. Procesos.
Para una mejor comprensión se explicará con detalle los pasos que implican seguir
cada fase del proceso de elaboración de la crema de caléndula:
1° Emisión de la orden de fabricación y empaque: Es lanzada por el área de
Operaciones, la orden de fabricación especifica las cantidades detalladas de cada materia
267
prima que se necesita fabricar. La otra orden de material de empaque indica la cantidad de
empaques que se necesita, es decir potes, frascos, pesadores etc. Lo realiza el Jefe de
Operaciones.
2° Compra de insumos (explosión de materias primas), quiere decir que la persona de
Logística o la persona que esté encargada comienza a ver si hay stock en el almacén y si
no hay comienza a pedir materias primas, las cuales pueden ser de stock local o importado,
la diferencia entre ambos stock es el e- time; es decir el tiempo de llegada que puede ser
en el caso de la materias primas importadas entre 35 y 90 días y en el caso de materias
primas locales puede ser entre 1 y 2 días dependiendo de la distribución de la mercadería.
Se debe generar la coordinación debida con los proveedores para que la orden pueda
llegar. Lo realiza el operario.
3° Validación y Aprobación por parte de Control de Calidad sobre las materias primas,
donde se tiene que armar un certificado técnico de calidad en el cual por ejemplo se valide
el envase, la tapa del envase, las etiquetas, las cajas, este paso más que nada control
visual de acuerdo a las especificaciones solicitadas. Cada insumo tiene que tener un
certificado de calidad, es decir información técnica de cuáles son sus especificaciones tanto
microbiológicas como fisicoquímicas. Una vez que el insumo ingresa a prueba se le coloca
rotulados de acuerdo a la empresa con la que se trabaje indicando que está aprobado y
recién va al almacén.
4° Fraccionamiento de la materia prima: Una vez aprobado todo por Control de Calidad,
el operario coge la materia prima, es decir fracciona todas las materias primas de acuerdo
a la necesidad en envases de plástico o envases de acero que luego se desechan, para
finalmente regresar la materia prima que aún no será utilizada a su ambiente de
almacenamiento. Se arma un sobre maestro de cada lote que se fabrica para hacer
trazabilidad y justificación de por qué salió mal o salió menos, el lote se codifica con
numeración para que en caso haya problemas poder determinar cuál fue el lote que causó
el error.
Los sobres técnicos se almacenan por ley 2 años y te piden que todo esté debidamente
detallado, porque cada lote que se fabrica tiene que tener una partida de nacimiento, es
decir un sobre técnico donde indica en qué momento se fraccionó, quien hizo el
fraccionamiento y si las áreas están debidamente acondicionadas y limpias para ese
proceso. Esa información se coloca mediante etiquetas adhesivas que van en cada hoja
de fraccionamiento, en las cuales se indica en qué momento se está fraccionando, ya que
268
se tiene que estar seguro de que no haya una contaminación cruzada. Una vez que se
fracciona, el operario llama al fabricante, quien valida todo el fraccionamiento que se hace
en determinado envases que están sanitizados donde cada envase o bolsa que se ha
fraccionado tiene que tener rotulados, es decir cuál es el número de lote, de qué productos
está fraccionando, cuáles son las especificaciones de cuidado que se debe tener por cada
una de las materias primas. Luego se lleva al área de fabricación.
Aquí comienza la merma de insumos, ya que en el caso del fraccionamiento, si utilizo
bolsas se tiene que ver por ejemplo cuánto se va quedar en la bolsa de plástico, por eso
es mejor que los insumos como glicerina, esencias, colorantes, todos los líquidos, extractos
y también los sólidos se fraccionen en plástico. Los líquidos son los que tienen mayor
merma como por ejemplo el agua, extracto, aceite porque siempre se adhieren a la bolsa
y por lo tanto una parte sí o sí se queda ahí. Después que se ha fraccionado todo, el
operario revisa si los pesos son correctos. Cada lote debe estar debidamente etiquetado.
Por ejm 1kg de montanov se hace su etiqueta y esa etiqueta se guarda en el sobre técnico.
La orden de fabricación nos dice cuánto tengo que pesar y qué cosa tengo que fabricar.
Todo esto se hace para verificar que todo esté correcto, ya que DIGEMID realiza auditorías
y solicita los sobres técnicos.
Otro sobre técnico es el de Validación de limpieza de las máquinas. Este es otro etiquetado
que se almacena en el sobre. Después de todo eso recién viene la fabricación.
5° Colocar los insumos en las marmitas o pailas: En una marmita se coloca el agua
para que se realice la ebullición, donde el fuego no es directo porque no se permite, todo
es mediante calderos, es decir entra el calor a generar ebullición en el agua, se aplica esto
por seguridad. En la otra marmita o paila reactiva, se coloca la cera de abejas con todo los
demás sólido, el alcohol cetílico, manteca de karite, Myritol (sustancia grasa emoliente pero
líquida), montanov (emulsficante), oliglic, alcohol vegetal. El oliglic se va a colocar cuando
la cera ya está totalmente derretida, ya que es similar a un jabón con escamas duro y eso
necesita calor a una temperatura de 90°o 85°.
Junto a la mezcla de la segunda marmita no se adiciona el Nipaguard que es un
preservante aprobado por ECOCERT, el cual se procede a disolver de forma separada en
agua fría, donde se toma un poco de agua desionizada separada previamente en un
envase de acero para hacer la dilución.
6° Mezclar las 2 sustancias calientes (marmita o paila 1 y 2).
7° Realizar la homogenización, quiere decir que es como una batidora gigante que hace
varias revoluciones para formar una emulsión (crema), esto ya listo en caliente tiene una
269
consistencia líquida pero poco a poco toma forma de crema de color blanco. No se adiciona
los extractos ni esencias en caliente.
8° Adición de extractos y fragancias: Se debe esperar a que la mezcla anterior se enfríe,
es decir que se encuentre a una temperatura entre 35°C y 40°C para mezclar con los
extractos y esencias., para eso se va tomando la temperatura con el termómetro, porque
si se mezcla en caliente se quita el efecto del producto. El enfriamiento se realiza con un
aparato llamado pushilla que inyecta agua helada y que comienza a enfriar.
9° Validación y Aprobación de Control de Calidad: El técnico químico toma una muestra
y la refrigera, para validar en base al patrón, ya que cada lote tiene un patrón como la
textura, color, ph, densidad, etc. La persona que lo aprueba lo firma. La crema una vez fría
recién se puede descargar.
10° Envasado: Si el producto se aprueba se pasa recién a envasado y se realiza el pesado
al 100%, es decir cada producto que se va envasando también se debe ir pesando,
previamente los potes deben ser sanitizados y limpiados, secados y todo. Se envasa en
una mesa y va pasando como unas láminas de plástico para evitar el ingreso de polvo o
tierra o cualquier contaminante ajeno y luego va saliendo al proceso de acondicionado.
Para ingresar al área de fabricación, se tiene que tener debidamente acondicionado
determinada indumentaria, si es en fabricación es en blanco. El personal llega, se ducha
se cambia y recién ingresa.
11° Etiquetado
12° Encajado
13° Validación y aprobación del técnico químico: Se vuelve a llamar control de calidad
para que tome otra muestra y valide todas las especificaciones químicas y realice un
estudio microbiológico para saber si no ha habido alguna contaminación con la envasadora
o con la persona que envasó, se esperan 5 días es decir el producto ingresa a un proceso
de cuarentena. Si se aprueba el fabricante se debe quedar con algunas unidades que
pueden ser entre 5 y 10 porque la ley obliga a realizar un control de calidad del lote, para
evaluar su comportamiento en el tiempo.
270
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción.
Mezclado
Transporte a las calderas
Homogenización
50gr
Envasado de tubo y pote de 50gr
Envasado de tubo y pote de 100gr
Tapado de tubo y pote de 50gr Tapado de tubo y pote de 100gr
Etiquetado de tubo y pote de 50gr
Etiquetado de tubo y pote de 100gr
Control de calidad final.
Encajados productos finales.
5 minutos
20 minutos
25 minutos
20 minutos
4 minutos
15 minutos
4 minutos
5 minutos
15 minutos
SI
NO
100gr
20 minutos
5 días
SI
Recepción de materia primas
Control de calidad
SI
NO
Fraccionamiento de materia prima
Pesaje
Calentamiento
Transporte a la mezcladora
Enfriamiento
Control de calidad
Almacenaje de productos terminados.
Transporte al almacén
FIN
10 minutos
35 minutos
20 minutos
36.5 minutos
30 minutos
10 minutos
Operación Manual
Proceso
Decisión
Almacenamiento
Transporte
271
6.2.2. Programa de producción.
Tomando en cuenta cálculos de la demanda que previamente se hayo, calculamos los volúmenes de producción proyectada para el
horizonte del nuestro proyecto que se dará en el 2019 al 2024. Para ello definimos el porcentaje de sampling, inventario final y merma con el
objetivo de reconocer las cantidades a producir de acuerdo a la presentación.
La tabla 160 nos muestra el total de producción en unidades para la presentación de 50 gr., el sampling, el inventario final y la merma del
producto terminado.
Tabla 160
Premisas para producción de producto de 50gr.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de 50 gr 13,761 14,990 16,358 17,840 19,459
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 10 días 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
Merma de producto terminado 2.0% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0%
Nota: Elaboración propia.
272
En la tabla 161 tenemos el programa de producción para la presentación de 50gr. del producto para los años 2019 y 2020.
Tabla 161
Programa de producción de producto de 50gr 2019 – 2020.
2019-2020 nov-19 dic-
19
ene-
20
feb-
20
mar-
20
abr-
20
may-
20
jun-
20
jul-
20
ago-
20
sep-
20
oct-
20
nov-
20
dic-
20 Total
Unidades de 50 gr
Unidades vendidas Unidades 689 828 964 969 1107 832 1350 1213 1075 1441 1577 1716 13761
Sampling 2.00% Unidades 69 69 14 17 19 19 22 17 27 24 22 29 32 34 275
Merma 2.00% Unidades 1 1 14 17 19 19 22 17 27 24 22 29 32 34
Inventario final 15.00% Unidades 103 124 145 145 166 125 203 182 161 216 237 257
Inventario inicial Unidades 0 103 124 145 145 166 125 203 182 161 216 237
Unidades de 50 gr a
producir 70 70 820 882 1023 1009 1172 824 1482 1241 1097 1554 1660 1805 14036
Nota: Elaboración propia.
273
En la tabla 162 tenemos el programa de producción para la presentación de 50gr. del producto para el año 2021.
Tabla 162
Programa de producción de producto de 50gr 2021.
2021 ene-
21
feb-
21
mar-
21
abr-
21
may-
21
jun-
21
jul-
21
ago-
21
sep-
21
oct-
21
nov-
21
dic-
21 Total
Unidades de 50 gr %
Unidades vendidas Unidades 1137 1437 1287 1241 1392 1092 1472 1321 1172 996 1146 1297 14,990
Sampling 1.75% Unidades 20 25 23 22 24 19 26 23 21 17 20 23 262
Merma 2.00% Unidades 23 29 26 25 28 22 29 26 23 20 23 26
Inventario final 15.00% Unidades 171 216 193 186 209 164 221 198 176 149 172 195
Inventario inicial Unidades 257 171 216 193 186 209 164 221 198 176 149 172
Unidades de 50 gr a
producir 1,093 1,536 1,313 1,281 1,467 1,088 1,584 1,348 1,194 1,007 1,211 1,368 15,489
Nota: Elaboración propia.
274
En la tabla 163 tenemos el programa de producción para la presentación de 50gr. del producto para el año 2022.
Tabla 163
Programa de producción de producto de 50gr 2022.
2022 ene-
22
feb-
22
mar-
22
abr-
22
may-
22
jun-
22
jul-
22
ago-
22
sep-
22
oct-
22
nov-
22
dic-
22 Total
Unidades de 50 gr %
Unidades vendidas Unidades 1241 1568 1404 1355 1519 1191 1606 1442 1278 1088 1251 1415 16,358
Sampling 1.50% Unidades 19 24 21 20 23 18 24 22 19 16 19 21 245
Merma 2.00% Unidades 25 31 28 27 30 24 32 29 26 22 25 28
Inventario final 15.00% Unidades 186 235 211 203 228 179 241 216 192 163 188 212
Inventario inicial Unidades 195 186 235 211 203 228 179 241 216 192 163 188
Unidades de 50 gr a
producir 1,276 1,672 1,429 1,395 1,597 1,183 1,724 1,468 1,298 1,098 1,319 1,489 16,948
Nota: Elaboración propia.
275
En la tabla 164 tenemos el programa de producción para la presentación de 50gr. del producto para el año 2023.
Tabla 164
Programa de producción de producto de 50gr 2023.
2023 ene-
23
feb-
23
mar-
23
abr-
23
may-
23
jun-
23
jul-
23
ago-
23
sep-
23
oct-
23
nov-
23
dic-
23 Total
Unidades de 50 gr %
Unidades vendidas Unidades 1354 1710 1532 1478 1656 1299 1750 1573 1395 1186 1365 1542 17,840
Sampling 1.25% Unidades 17 21 19 18 21 16 22 20 17 15 17 19 223
Merma 2.00% Unidades 27 34 31 30 33 26 35 31 28 24 27 31
Inventario final 15.00% Unidades 203 257 230 222 248 195 263 236 209 178 205 231
Inventario inicial Unidades 212 203 257 230 222 248 195 263 236 209 178 205
Unidades de 50 gr a
producir 1,389 1,819 1,555 1,518 1,737 1,288 1,875 1,598 1,414 1,193 1,436 1,619 18,439
Nota: Elaboración propia.
276
En la tabla 165 tenemos el programa de producción para la presentación de 50gr. del producto para el año 2024.
Tabla 165
Programa de producción de producto de 50gr 2024.
2024 ene-
24
feb-
24
mar-
24
abr-
24
may-
24
jun-
24
jul-
24
ago-
24
sep-
24
oct-
24
nov-
24
dic-
24 Total
Unidades de 50 gr %
Unidades vendidas Unidades 1475 1865 1670 1612 1807 1417 1911 1716 1521 1294 1488 1683 19,459
Sampling 1.00% Unidades 15 19 17 16 18 14 19 17 135
Merma 2.00% Unidades 30 37 33 32 36 28 38 34 30 26 30 34
Inventario final 15.00% Unidades 221 280 251 242 271 213 287 257 228 194 223 252
Inventario inicial Unidades 231 221 280 251 242 271 213 287 257 228 194 223
Unidades de 50 gr a
producir 1,509 1,979 1,691 1,652 1,890 1,401 2,042 1,738 1,522 1,286 1,547 1,746 20,004
Nota: Elaboración propia.
277
En la tabla 166 podemos ver de forma resumida el programa de producción para la presentación de 50 gr. del producto para los 5 años de
duración del proyecto.
Tabla 166
Resumen de programa de producción para producto de 50gr.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de 50 gr a producir 140 14,036 15,489 16,948 18,439 20,004
resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 140 275 262 245 223 135
Stock inicial 0 0 257 195 212 231
Stock final 0 257 195 212 231 252
Nota: Elaboración propia.
La tabla 167 nos muestra las unidades de 100gr, el sampling, el inventario final y la merma del producto terminado para todos los años del
proyecto.
278
Tabla 167
Premisas para programa de producción de producto de 100gr.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de 100 gr 11,981 13,058 14,254 15,549 16,961
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
Merma de producto terminado 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Nota: Elaboración propia.
La tabla 168 nos muestra el programa de producción del producto de 100gr. para los años 2019 y 2020.
Tabla 168
Programa de producción de producto de 100gr 2019 – 2020.
2019-2020 nov-
19
dic-
19
ene-
20
feb-
20
mar-
20
abr-
20
may-
20
jun-
20
jul-
20
ago-
20
sep-
20
oct-
20
nov-
20
dic-
20 Total
Unidades de 100 gr
Unidades vendidas Unidades 600 720 841 842 963 724 1176 1056 936 1254 1374 1495 11981
Sampling 2.00% Unidades 60 60 12 14 17 17 19 14 24 21 19 25 27 30 240
Merma 2.00% Unidades 1 1 12 14 17 17 19 14 24 21 19 25 27 30
Inventario final 15.00% Unidades 90 108 126 126 144 109 176 158 140 188 206 224
Inventario inicial Unidades 0 90 108 126 126 144 109 176 158 140 188 206
Unidades de 100 gr
producir 61 61 714 767 893 876 1020 717 1291 1080 955 1352 1447 1573 12221
Nota: Elaboración propia.
279
La tabla 169 nos muestra el programa de producción del producto de 100gr. para el año 2021.
Tabla 169
Programa de producción de producto de 100gr. 2021
2021 ene-
21
feb-
21
mar-
21
abr-
21
may-
21
jun-
21
jul-
21
ago-
21
sep-
21
oct-
21
nov-
21
dic-
21 Total
Unidades de 100 gr %
Unidades vendidas Unidades 990 1252 1120 1082 1213 951 1282 1150 1021 868 999 1130 13,058
Sampling 1.75% Unidades 17 22 20 19 21 17 22 20 18 15 17 20 229
Merma 2.00% Unidades 20 25 22 22 24 19 26 23 20 17 20 23
Inventario final 15.00% Unidades 149 188 168 162 182 143 192 173 153 130 150 170
Inventario inicial Unidades 224 149 188 168 162 182 143 192 173 153 130 150
Unidades de 100 gr
producir 951 1338 1142 1117 1278 947 1380 1173 1040 878 1056 1192 13,493
Nota: Elaboración propia.
280
La tabla 170 nos muestra el programa de producción del producto de 100gr. para el año 2022.
Tabla 170
Programa de producción de producto de 100gr. 2021.
2022 ene-
22
feb-
22 mar-22
abr-
22
may-
22
jun-
22
jul-
22
ago-
22
sep-
22
oct-
22
nov-
22
dic-
22 Total
Unidades de 100 gr %
Unidades vendidas Unidades 1081 1366 1224 1180 1324 1038 1399 1257 1113 949 1090 1233 14,254
Sampling 1.50% Unidades 16 20 18 18 20 16 21 19 17 14 16 18 214
Merma 2.00% Unidades 22 27 24 24 26 21 28 25 22 19 22 25
Inventario final 15.00% Unidades 162 205 184 177 199 156 210 189 167 142 164 185
Inventario inicial Unidades 170 162 205 184 177 199 156 210 189 167 142 164
Unidades de 100 gr
producir 1111 1457 1246 1215 1392 1031 1502 1280 1130 958 1149 1298 14,768
Nota: Elaboración propia.
281
La tabla 171 nos muestra el programa de producción del producto de 100gr. para el año 2023.
Tabla 171
Programa de producción de producto de 100gr. 2023
2023 ene-23 feb-
23 mar-23
abr-
23
may-
23
jun-
23
jul-
23
ago-
23
sep-
23
oct-
23
nov-
23
dic-
23 Total
Unidades de 100 gr %
Unidades vendidas Unidades 1179 1490 1335 1288 1445 1133 1525 1371 1215 1033 1190 1345 15,549
Sampling 1.25% Unidades 15 19 17 16 18 14 19 17 15 13 15 17 194
Merma 2.00% Unidades 24 30 27 26 29 23 31 27 24 21 24 27
Inventario final 15.00% Unidades 177 224 200 193 217 170 229 206 182 155 179 202
Inventario inicial Unidades 185 177 224 200 193 217 170 229 206 182 155 179
Unidades de 100 gr
producir 1209 1585 1355 1323 1516 1123 1633 1392 1231 1039 1252 1412 16,071
Nota: Elaboración propia.
282
La tabla 172 nos muestra el programa de producción del producto de 100gr. para el año 2024.
Tabla 172
Programa de producción de producto de 100gr. 2023
2024 ene-
24
feb-
24
mar-
24
abr-
24
may-
24
jun-
24
jul-
24
ago-
24
sep-
24
oct-
24
nov-
24
dic-
24 Total
Unidades de 100 gr %
Unidades vendidas Unidades 1287 1625 1456 1405 1574 1235 1666 1495 1326 1128 1297 1467 16,961
Sampling 1.00% Unidades 13 16 15 14 16 12 17 15 117
Merma 2.00% Unidades 26 33 29 28 31 25 33 30 27 23 26 29
Inventario final 15.00% Unidades 193 244 218 211 236 185 250 224 199 169 195 220
Inventario inicial Unidades 202 193 244 218 211 236 185 250 224 199 169 195
Unidades de 100 gr
producir 1317 1724 1474 1440 1647 1221 1781 1514 1327 1121 1348 1522 17,436
Nota: Elaboración propia.
283
La tabla 173 nos muestra el resumen del programa de producción para el producto de 100gr. del 2019 al 2024.
Tabla 173
Resumen de programa de producción para producto de 100gr.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de 100 gr producir 122 12,221 13,493 14,768 16,071 17,436
resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 122 240 229 214 194 117
Stock inicial 0 0 224 170 185 202
Stock final 0 224 170 185 202 220
Nota: Elaboración propia.
La tabla 174 nos muestra el resumen del programa de producción para ambas presentaciones de 50gr. y de 100gr. del producto para 5 años del
proyecto.
Tabla 174
Resumen de programa de producción para productos de 50gr y 100gr.
Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de 50 gr a producir 140 14,036 15,489 16,948 18,439 20,004
Unidades de 100 gr producir 122 12,221 13,493 14,768 16,071 17,436
Total unidades a producir 263 26,257 28,982 31,717 34,510 37,440
Nota: Elaboración propia.
284
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Debido a que estamos en el rubro cremas se debe trabajar con un Químico, quien nos ha proporcionado la formula y las cantidades que
necesitamos para la receta de la crema de caléndula tal como lo mostramos en información previa. Por ello debemos tener un buen sistema de
rotación con el objetivo de mantener nuestro stock.
En la tabla 175 se muestran todos los insumos que se han utilizado para la elaboración de la presentación de 50gr. del producto.
285
Tabla 175
Insumos producto de 50gr.
crema de caléndula 50 gr Cantidad
en gramos o unidad
Unidad de medida
Precio Kg/litro
% merma Costo por kilo/unidad
Costo unitario
Frecuencia de compra
Insumos 0.91
Agua Desionizada 41.2 gramos 4.00 1.65% 3.39 0.14 Mensual
Cera de Abejas (Química Torres) 0.4 gramos 132.00 0.01% 111.86 0.04 Trimestral
Alcohol Cetílico Vegetal (Hexquímica) 1.8 gramos 32.00 0.07% 27.12 0.05 Mensual
Keltrol TF ( Frutarom) 0.3 gramos 66.00 0.01% 55.93 0.01 Trimestral
Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica)
1.0 gramos 148.00 0.04% 125.42 0.13 Mensual
Manteca de Karite (Hexquímica) 0.8 gramos 198.00 0.03% 167.80 0.13 Trimestral
Montanov 202 (Drocersa) 1.5 gramos 75.00 0.06% 63.56 0.10 Mensual
Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexquímica) 0.8 gramos 75.00 0.03% 63.56 0.05 Mensual
Oliglic 99.5 (Hexquímica) 1.0 gramos 33.00 0.04% 27.97 0.03 Mensual
Nipaguard SCE (Clariant) 0.5 gramos 165.00 0.02% 139.83 0.07 Trimestral
Extracto Oil de Calendula (Cosphatech)
0.3 gramos 198.00 0.01% 167.80 0.04 Trimestral
Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech)
0.3 gramos 198.00 0.01% 167.80 0.04 Trimestral
Extracto de Aloe vera (Química Anders)
0.3 gramos 198.00 0.01% 167.80 0.04 Trimestral
Fragancia bouquet de manzanilla 0.3 gramos 220.00 0.01% 186.44 0.05 Trimestral
Materiales 1.87
Envase con tapa presentación 50 gr 1.0 unidad 2.00 0.00% 1.6949 1.69 Trimestral
Etiqueta 50 gr 1.0 unidad 0.20 4.00% 0.1695 0.18 Trimestral
2.78
Nota: Elaboración propia.
286
En la tabla 176 se muestran las materias primas que se va a necesitar para elaborar el producto de 50gr.
Tabla 176
Necesidad de materias primas producto de 50gr.
Insumos crema de caléndula 50 gr
unidad nov-
19 dic-
19 ene-
20 feb-
20 mar-
20 abr-
20 may-
20 jun-
20 jul-20
ago-20
sep-20
oct-20
nov-20
dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
Agua Desionizada
Kg 2.94 2.94 34.29 36.89 42.79 42.18 49.02 34.47 61.98 51.91 45.90 64.98 69.45 75.52 587.10 647.88 708.90 771.25 836.72
Cera de Abejas (Química Torres)
Kg 0.02 0.02 0.29 0.31 0.36 0.35 0.41 0.29 0.52 0.43 0.38 0.54 0.58 0.63 4.91 5.42 5.93 6.45 7.00
Alcohol Cetílico Vegetal (Hexquímica)
Kg 0.12 0.12 1.44 1.54 1.79 1.77 2.05 1.44 2.59 2.17 1.92 2.72 2.91 3.16 24.58 27.13 29.68 32.29 35.03
Keltrol TF ( Frutarom)
Kg 0.02 0.02 0.20 0.22 0.26 0.25 0.29 0.21 0.37 0.31 0.27 0.39 0.42 0.45 3.51 3.87 4.24 4.61 5.00
Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica)
Kg 0.07 0.07 0.82 0.88 1.02 1.01 1.17 0.82 1.48 1.24 1.10 1.55 1.66 1.81 14.04 15.50 16.96 18.45 20.01
Manteca de Karite (Hexquímica)
Kg 0.05 0.05 0.62 0.66 0.77 0.76 0.88 0.62 1.11 0.93 0.82 1.17 1.25 1.35 10.53 11.62 12.71 13.83 15.01
Montanov 202 (Drocersa)
Kg 0.11 0.11 1.23 1.32 1.54 1.51 1.76 1.24 2.22 1.86 1.65 2.33 2.49 2.71 21.07 23.25 25.44 27.67 30.02
Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexquímica)
Kg 0.05 0.05 0.62 0.66 0.77 0.76 0.88 0.62 1.11 0.93 0.82 1.17 1.25 1.35 10.53 11.62 12.71 13.83 15.01
Oliglic 99.5 (Hexquímica)
Kg 0.07 0.07 0.82 0.88 1.02 1.01 1.17 0.82 1.48 1.24 1.10 1.55 1.66 1.81 14.04 15.50 16.96 18.45 20.01
Nipaguard SCE (Clariant)
Kg 0.04 0.04 0.41 0.44 0.51 0.50 0.59 0.41 0.74 0.62 0.55 0.78 0.83 0.90 7.02 7.75 8.48 9.22 10.00
287
Extracto Oil de Calendula (Cosphatech)
Kg 0.02 0.02 0.20 0.22 0.26 0.25 0.29 0.21 0.37 0.31 0.27 0.39 0.42 0.45 3.51 3.87 4.24 4.61 5.00
Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech)
Kg 0.02 0.02 0.20 0.22 0.26 0.25 0.29 0.21 0.37 0.31 0.27 0.39 0.42 0.45 3.51 3.87 4.24 4.61 5.00
Extracto de Aloe vera (Química Anders)
Kg 0.02 0.02 0.20 0.22 0.26 0.25 0.29 0.21 0.37 0.31 0.27 0.39 0.42 0.45 3.51 3.87 4.24 4.61 5.00
Fragancia atalcada
Kg 0.02 0.02 0.20 0.22 0.26 0.25 0.29 0.21 0.37 0.31 0.27 0.39 0.42 0.45 3.51 3.87 4.24 4.61 5.00
Materiales crema de caléndula 50 gr
unidad nov-
19 dic-
19 ene-
20 feb-
20 mar-
20 abr-
20 may-
20 jun-
20 jul-20
ago-20
sep-20
oct-20
nov-20
dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
Envase con tapa presentación 50 gr
unidad 70 70 820 882 1023 1009 1172 824 1482 1241 1097 1554 1660 1805 14036 15489 16948 18439 20004
Etiqueta 50 gr unidad 73 73 853 917 1064 1049 1219 857 1541 1291 1141 1616 1727 1878 14598 16109 17626 19176 20804
Nota: Elaboración propia.
En la tabla 177 se muestran todos los insumos que se han utilizado para la elaboración de la presentación de 100gr. del producto.
288
Tabla 177
Insumos producto de 100gr.
crema de caléndula 100 gr
Cantidad en
gramos o unidad
Unidad de
medida
Precio Kg/litro
% merma
Costo por kilo/unida
d
Costo unitario
Frecuencia de
compra
Insumos 1.81
Agua Desionizada 82.3 gramos 4 1.65% 3.39 0.28 semanal
Cera de Abejas (Química Torres) 0.7 gramos 132 0.01% 111.86 0.08 Trimestral
Alcohol Cetílico Vegetal (Hexquímica) 3.5 gramos 32 0.07% 27.12 0.09 Mensual
Keltrol TF ( Frutarom) 0.5 gramos 66 0.01% 55.93 0.03 Trimestral
Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica)
2.0 gramos 148 0.04% 125.42 0.25 Mensual
Manteca de Karite (Hexquímica) 1.5 gramos 198 0.03% 167.80 0.25 Trimestral
Montanov 202 (Drocersa) 3.0 gramos 75 0.06% 63.56 0.19 Mensual
Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexquímica) 1.5 gramos 75 0.03% 63.56 0.10 Mensual
Oliglic 99.5 (Hexquímica) 2.0 gramos 33 0.04% 27.97 0.06 Mensual
Nipaguard SCE (Clariant) 1.0 gramos 165 0.02% 139.83 0.14 Trimestral
Extracto Oil de Calendula (Cosphatech) 0.5 gramos 198 0.01% 167.80 0.08 Trimestral
Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech) 0.5 gramos 198 0.01% 167.80 0.08 Trimestral
Extracto de Aloe vera (Química Anders) 0.5 gramos 198 0.01% 167.80 0.08 Trimestral
Fragancia bouquet de manzanilla 0.5 gramos 220 0.01% 186.44 0.09 Trimestral
Materiales 3,61
Envase con tapa 1.0 unidad 4.00 0.00% 3.3898 3.39 trimestral
Etiqueta100 gr 1.0 unidad 0.25 4.00% 0.2119 0.22 trimestral
5.42
Nota: Elaboración propia.
289
En la tabla 178 se muestran las materias primas que se van a necesitar para elaborar el producto de 100gr.
Tabla 178
Necesidad de materias primas producto de 100gr.
Insumos crema de caléndula 100 gr
unidad nov-
19 dic-
19 ene-
20 feb-
20 mar-
20 abr-
20 may-
20 jun-
20 jul-20
ago-20
sep-20
oct-20 nov-
20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Agua Desionizada
Kg 5.11 5.11 59.73 64.15 74.69 73.27 85.30 59.99 107.98 90.37 79.93 113.09 121.04 131.58 1022.31 1128.75 1235.44 1344.43 1458.60
Cera de Abejas (Química Torres)
Kg 0.04 0.04 0.50 0.54 0.63 0.61 0.71 0.50 0.90 0.76 0.67 0.95 1.01 1.10 8.56 9.45 10.34 11.25 12.21
Alcohol Cetílico Vegetal (Hexquímica)
Kg 0.21 0.21 2.50 2.69 3.13 3.07 3.57 2.51 4.52 3.78 3.35 4.73 5.07 5.51 42.80 47.26 51.73 56.29 61.07
Keltrol TF ( Frutarom)
Kg 0.03 0.03 0.36 0.38 0.45 0.44 0.51 0.36 0.65 0.54 0.48 0.68 0.72 0.79 6.11 6.75 7.38 8.04 8.72
Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica)
Kg 0.12 0.12 1.43 1.53 1.79 1.75 2.04 1.43 2.58 2.16 1.91 2.70 2.90 3.15 24.45 27.00 29.55 32.16 34.89
Manteca de Karite (Hexquímica)
Kg 0.09 0.09 1.07 1.15 1.34 1.31 1.53 1.08 1.94 1.62 1.43 2.03 2.17 2.36 18.34 20.25 22.16 24.11 26.16
Montanov 202 (Drocersa)
Kg 0.18 0.18 2.14 2.30 2.68 2.63 3.06 2.15 3.87 3.24 2.87 4.06 4.34 4.72 36.68 40.50 44.33 48.24 52.34
Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexquímica)
Kg 0.09 0.09 1.07 1.15 1.34 1.31 1.53 1.08 1.94 1.62 1.43 2.03 2.17 2.36 18.34 20.25 22.16 24.11 26.16
Oliglic 99.5 (Hexquímica)
Kg 0.12 0.12 1.43 1.53 1.79 1.75 2.04 1.43 2.58 2.16 1.91 2.70 2.90 3.15 24.45 27.00 29.55 32.16 34.89
Nipaguard SCE (Clariant)
Kg 0.06 0.06 0.71 0.77 0.89 0.88 1.02 0.72 1.29 1.08 0.96 1.35 1.45 1.57 12.22 13.50 14.77 16.07 17.44
290
Extracto Oil de Calendula (Cosphatech)
Kg 0.03 0.03 0.36 0.38 0.45 0.44 0.51 0.36 0.65 0.54 0.48 0.68 0.72 0.79 6.11 6.75 7.38 8.04 8.72
Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech)
Kg 0.03 0.03 0.36 0.38 0.45 0.44 0.51 0.36 0.65 0.54 0.48 0.68 0.72 0.79 6.11 6.75 7.38 8.04 8.72
Extracto de Aloe vera (Química Anders)
Kg 0.03 0.03 0.36 0.38 0.45 0.44 0.51 0.36 0.65 0.54 0.48 0.68 0.72 0.79 6.11 6.75 7.38 8.04 8.72
Fragancia atalcada
Kg 0.03 0.03 0.36 0.38 0.45 0.44 0.51 0.36 0.65 0.54 0.48 0.68 0.72 0.79 6.11 6.75 7.38 8.04 8.72
Materiales crema de caléndula 100 gr
unidad nov-
19 dic-
19 ene-
20 feb-
20 mar-
20 abr-
20 may-
20 jun-
20 jul-20
ago-20
sep-20
oct-20 nov-
20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Envase con tapa 100 gr
unidad 61 61 714 767 893 876 1020 717 1291 1080 955 1352 1447 1573 12221 13493 14768 16071 17436
Etiqueta100 gr unidad 64 64 743 797 929 911 1060 746 1342 1123 994 1406 1505 1636 12709 14033 15359 16714 18133
Nota: Elaboración propia.
En la tabla 179 se muestra un resumen de todas las materias primas que se van a necesitar para elaborar ambas presentaciones del producto.
291
Tabla 179
Resumen Necesidad de materias primas producto de 50gr y 100gr.
Resumen total de materias primas
Unidad nov-
19 dic-
19 ene-
20 feb-20
mar-20
abr-20 may-
20 jun-
20 jul-20
ago-20
sep-20
oct-20 nov-
20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Agua Desionizada
Kg 8.05 8.05 94.02 101.04 117.47 115.45 134.32 94.46 169.96 142.27 125.82 178.07 190.50 207.10 1609.41 1776.62 1944.34 2115.67 2295.31
Cera de Abejas (Química Torres)
Kg 0.07 0.07 0.79 0.85 0.98 0.97 1.12 0.79 1.42 1.19 1.05 1.49 1.59 1.73 13.47 14.87 16.27 17.71 19.21
Alcohol Cetílico Vegetal (Hexquímica)
Kg 0.34 0.34 3.94 4.23 4.92 4.83 5.62 3.95 7.12 5.96 5.27 7.46 7.98 8.67 67.38 74.38 81.41 88.58 96.10
Keltrol TF ( Frutarom)
Kg 0.05 0.05 0.56 0.60 0.70 0.69 0.80 0.56 1.02 0.85 0.75 1.06 1.14 1.24 9.62 10.62 11.62 12.65 13.72
Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica)
Kg 0.19 0.19 2.25 2.42 2.81 2.76 3.21 2.26 4.07 3.40 3.01 4.26 4.56 4.95 38.49 42.49 46.50 50.60 54.90
Manteca de Karite (Hexquímica)
Kg 0.14 0.14 1.69 1.81 2.11 2.07 2.41 1.69 3.05 2.55 2.26 3.19 3.42 3.71 28.87 31.87 34.87 37.95 41.17
Montanov 202 (Drocersa)
Kg 0.29 0.29 3.37 3.63 4.22 4.14 4.82 3.39 6.10 5.11 4.51 6.39 6.84 7.43 57.75 63.75 69.77 75.92 82.36
Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexquímica)
Kg 0.14 0.14 1.69 1.81 2.11 2.07 2.41 1.69 3.05 2.55 2.26 3.19 3.42 3.71 28.87 31.87 34.87 37.95 41.17
Oliglic 99.5 (Hexquímica)
Kg 0.19 0.19 2.25 2.42 2.81 2.76 3.21 2.26 4.07 3.40 3.01 4.26 4.56 4.95 38.49 42.49 46.50 50.60 54.90
Nipaguard SCE (Clariant)
Kg 0.10 0.10 1.12 1.21 1.40 1.38 1.61 1.13 2.03 1.70 1.50 2.13 2.28 2.48 19.24 21.24 23.25 25.30 27.44
Extracto Oil de Calendula (Cosphatech)
Kg 0.05 0.05 0.56 0.60 0.70 0.69 0.80 0.56 1.02 0.85 0.75 1.06 1.14 1.24 9.62 10.62 11.62 12.65 13.72
292
Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech)
Kg 0.05 0.05 0.56 0.60 0.70 0.69 0.80 0.56 1.02 0.85 0.75 1.06 1.14 1.24 9.62 10.62 11.62 12.65 13.72
Extracto de Aloe vera (Química Anders)
Kg 0.05 0.05 0.56 0.60 0.70 0.69 0.80 0.56 1.02 0.85 0.75 1.06 1.14 1.24 9.62 10.62 11.62 12.65 13.72
Fragancia atalcada
Kg 0.05 0.05 0.56 0.60 0.70 0.69 0.80 0.56 1.02 0.85 0.75 1.06 1.14 1.24 9.62 10.62 11.62 12.65 13.72
Materiales Unidad nov-
19 dic-
19 ene-
20 feb-20
mar-20
abr-20 may-
20 jun-
20 jul-20
ago-20
sep-20
oct-20 nov-
20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Envase con tapa presentación 50 gr
unidad 70 70 820 882 1023 1009 1172 824 1482 1241 1097 1554 1660 1805 14036 15489 16948 18439 20004
Etiqueta 50 gr unidad 73 73 853 917 1064 1049 1219 857 1541 1291 1141 1616 1727 1878 14598 16109 17626 19176 20804
Cajas 50 gr unidad 70 70 820 882 1023 1009 1172 824 1482 1241 1097 1554 1660 1805 14036 15489 16948 18439 20004
Envase con tapa 100 gr
unidad 61 61 714 767 893 876 1020 717 1291 1080 955 1352 1447 1573 12221 13493 14768 16071 17436
Etiqueta100 gr unidad 64 64 743 797 929 911 1060 746 1342 1123 994 1406 1505 1636 12709 14033 15359 16714 18133
Nota: Elaboración propia.
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Empezaremos a hacer nuestros pedidos de la materia prima e insumos desde noviembre del 2019 antes de nuestro lanzamiento, esto
debido a que vamos a necesitar productos para nuestra campaña de lanzamiento. Por otro lado se harán los pedidos con anticipación y así estar
abastecido por trimestre. Ver Tabla 180.
293
Tabla 180
Programa de Compras de materias primas.
Programa de compras materia prima
Unidad de pedido
Frecuencia de compra
nov-19
dic-19
ene-20
feb-20
mar-20
abr-20
may-20
jun-20
jul-20
ago-20
sep-20
oct-20
nov-20
dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
Agua Desionizada
Bolsas de 1 kg
trimestral 17 313 345 439 576 1673 1777 1945 2116 2296
Cera de Abejas (Química Torres)
Bolsas de 1 kg
trimestral 1 3 3 4 5 15 15 17 18 20
Alcohol Cetílico Vegetal (Hexquímica)
Bolsas de 1 kg
trimestral 1 14 15 19 25 73 75 82 89 97
Keltrol TF ( Frutarom)
Bolsas de 1 kg
trimestral 1 2 3 3 4 12 11 12 13 14
Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica)
Bolsas de 1 kg
trimestral 1 8 9 11 14 42 43 47 51 55
Manteca de Karite (Hexquímica)
Bolsas de 1 kg
trimestral 1 6 7 8 11 32 32 35 38 42
Montanov 202 (Drocersa)
Bolsas de 1 kg
trimestral 1 12 13 16 21 62 64 70 76 83
Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexquímica)
Frasco de 1 kg
trimestral 1 6 7 8 11 32 32 35 38 42
Oliglic 99.5 (Hexquímica)
Frasco de 1 kg
trimestral 1 8 9 11 14 42 43 47 51 55
Nipaguard SCE (Clariant)
Frasco de 1 kg
trimestral 1 4 5 6 7 22 22 24 26 28
Extracto Oil de Calendula (Cosphatech)
Frasco de 1 kg
trimestral 1 2 2 3 4 11 11 12 13 14
Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech)
Frasco de 1 kg
trimestral 1 2 2 3 4 11 11 12 13 14
Extracto de Aloe vera (Química Anders)
Frasco de 1 kg
trimestral 1 2 2 3 4 11 11 12 13 14
Fragancia atalcada
Frasco de 1 kg
trimestral 1 2 2 3 4 11 11 12 13 14
Nota: Elaboración propia.
294
En la tabla 181 se muestra las compras de materiales para ambas presentaciones del producto.
Tabla 181
Programa de Compras de materiales.
Programa de compra
de materiales
Unidad de
pedido
Frecuencia
de compra
nov-
19
ene-
20
abr-
20
jul-
20
oct-
20 2020 2021 2022 2023 2024
Envase con tapa
presentación 50 gr cientos trimestral 2 27 30 39 51 141 155 170 185 201
Etiqueta 50 gr cientos trimestral 2 28 31 40 53 146 162 177 192 209
Cajas 50 gr cientos trimestral 2 27 30 39 51 141 155 170 185 201
Envase con tapa 100
gr cientos trimestral 2 24 26 34 44 123 135 148 161 175
Etiqueta100 gr cientos trimestral 2 25 27 35 46 128 141 154 168 182
Nota: Elaboración propia.
295
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Con el objetivo de que los procesos productivos funcionen de manera eficiente, detallaremos las maquinarias, equipos y más, que
para decidir se ha considerado todos los puntos importantes para su elección, en especial la capacidad que nos brinda para lograr nuestra
demanda. Ver Tabla 182.
Tabla 182
Maquinarias de producción en nuevos soles.
Maquinarias para Producción
Cantidad Precio de venta unitario en S/
valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Reposición Costo de
mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
Marmita Industrial 15L 1 9000 7,627 7,627 1,373 9,000 5 años 300
semestral
homogeneizador mezclador 15 L
1 13500 11,441 11,441 2,059 13,500 5 años 400
semestral
Mezclador Refrigerante 15 L
1 8000 6,780 6,780 1,220 8,000 5 años 400
semestral
Bomba de Inyección para Aceites y Grasas
3 1900 1,610 4,831 869 5,700 5 años 100
semestral
Cámara Incubadora industrial
2 5000 4,237 8,475 1,525 10,000 5 años 300
semestral
refrigerador de laboratorio MPC-5V1000
2 6600 5,593 11,186 2,014 13,200 5 años 600
semestral
Máquina de llenado( tubos y Potes)
1 10000 8,475 8,475 1,525 10,000 5 años 300
semestral
Maquina destiladora y ablandadora de agua
1 15000 12,712 12,712 2,288 15,000 5 años 400
semestral
Total 71,525.42 12,874.58 84,400.00
Nota: Elaboración propia.
296
La tabla 183 muestra los equipos de producción a utilizar en el proceso.
Tabla 183
Equipos de producción.
Equipos de producción Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Reposición Costo de
mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
Refrigeradora para laboratorio 1 3900 3,305 3,305 595 3,900 2 años 100 semestral
coche de trasporte de acero de
inoxidable 2 600 508 1,017 183 1,200 3 años 20 anual
Equipo de luces ultra violeta 1 300 254 254 46 300 2 años 60 anual
equipo de aire acondicionado
para planta 1 15000 12,712 12,712 2,288 15,000 3 años 500 anual
Refractómetro portátil 2 600 508 1,017 183 1,200 2 años 50 semestral
Viscosímetro 1 1650 1,398 1,398 252 1,650 2 años 50 semestral
Conductimetros 1 495 419 419 76 495 2 años 50 semestral
Peachimetros 1 660 559 559 101 660 2 años 50 semestral
termómetros digitales 2 30 25 51 9 60 2 años 50 semestral
Termohigrómetro (para medir
índice de humedad) 2 100 85 169 31 200 2 años 50 semestral
Picnómetro 1 20000 16,949 16,949 3,051 20,000 4 años 200 semestral
Laptop 1 2000 1,695 1,695 305 2,000 3 años 100 anual
39,547 7,118 46,665
Nota: Elaboración propia.
297
Tabla 184
Equipos de producción – área administrativa.
Equipos área administrativa
Cantidad Precio de venta unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Reposición Costo de
mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
Computadoras 4 1300 1,102 4,407 793 5,200 2 años 100 anual
Laptop 2 2300 1,949 3,898 702 4,600 2 años 100 anual
Impresora multifuncional 1 2000 1,695 1,695 305 2,000 2 años 150 anual
Proyector 1 1500 1,271 1,271 229 1,500 2 años 20 anual
Aire acondicionado ( oficina y almacén) 2 900 763 1,525 275 1,800 3 años 60 anual
12,797 2,303 15,100
Nota: Elaboración propia.
Tabla 185
Equipos de producción – área de ventas.
Equipos área ventas Cantidad Precio de
venta unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Reposición Costo de
mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
Tablet 4 800 678 2,712 488 3,200 2 años 40 anual
proyector portátil 1 500 424 424 76 500 2 años 0 0
Computadora 2 1300 1,102 2,203 397 2,600 2 años 100 anual
Celular 6 500 424 2,542 458 3,000 2 años 0 0
Aire acondicionado 1 900 763 763 137 900 3 años 60 anual
8,644 1,556 10,200
Nota: Elaboración propia.
298
DETALLE DE MÁQUINAS DE PRODUCCIÓN
Marmita - CALDERA FUSORA
- Es de tipo: Hervido
- Tiene una capacidad de carga de 15 L
- Cuenta con Certificación ISO 9001.
- Es de Material: Acero Inoxidable
- Cuenta con Potencia de Motor de 7.5 KW.
Figura 84. Marmita
Mezclador - HOMOGENIZADOR.
- Es de tipo: Homogeneizador – agitador
- Tiene una capacidad de carga de 15 L
- Cuenta con Certificación GMP estándar
- Es de Material: Acero Inoxidable
- Cuenta con una velocidad de agitación de 50-3500 RPM
Figura 85. Homogenizador
299
Mezclador refrigerante – Agitador
- Es de tipo: Calefacción o mezcla o refrigeración
- Tiene una capacidad de carga de 15 L
- Cuenta con Certificación CE ISO
- Es de Material: Acero al carbono
Figura 86. Homogenizador
Refrigerador de Laboratorio MPC
- Es un Modelo Bioquímica incubadora.
- Cuenta con un rango de temperatura de 0- 60 C°
- Es de Material: Acero Inoxidable.
Figura 87. Refrigerador.
300
Refrigerador de Laboratorio
- Es de Modelo Compacto.
- Cuenta con un rango de temperatura de 2- 8 c°
- Es de Material: Acero Inoxidable.
- Cuenta con una capacidad de 1000 L.
Figura 88. Refrigerador.
Bomba de transferencia de Miel/aceite/grasa
- Su Flujo Liquido es de 0,5-60m3/h.
- Es de Material: Acero Inoxidable.
- Cuenta con una Presión Alta.
- Cuenta con una potencia de 0,37-15KW.
Figura 89. Bomba transferencia
301
Máquina de llenado – Envasado
- Es de tipo de envase vidrio y acrílico.
- Tiene un funcionamiento automático.
- Cuenta con una presión de aire de 0,5-0.7MPa.
- Es de Material: Acero Inoxidable.
Figura 90. Máquina de llenado
Máquina destiladora y ablandadora de agua
- Cuenta con una tasa de producción de 0.25 m3 por hora.
- Cuenta con Certificación ISO 9001: 2008.
- Es de Material: Acero Inoxidable.
Figura 91. Máquina destiladora.
302
6.3.2. Herramientas y útiles de limpieza.
En la tabla 186 detallamos las herramientas que son de suma importancia en el proceso.
303
Tabla 186
Herramientas.
Herramientas Cantidad Precio de
venta unitario en S/
valor de venta
unitario en S/
Valor de venta total
en S/
IGV en S/
Monto total en S/.
Frecuencia de compra
Baguetas 4 4 3 14 2 16 trimestral Pipetas 4 5 4 17 3 20 trimestral
Probetas 20 3 3 51 9 60 trimestral
Paletas 4 7 6 24 4 28 trimestral
Espátulas 4 5 4 17 3 20 trimestral
Tubos de ensayo 10 6 5 51 9 60 trimestral
Envases de vidrio 10 8 7 68 12 80 semestral
Kit de seguridad especializada( casco, Guantes, lentes )
8 50 42 339 61 400 anual
Mamelucos para operarios - Descartables
500 5 4 2,119 381 2,500 trimestral
Lentes protectores para químicos 2 60 51 102 18 120 semestral
Mascarillas desechables 500 0 0 106 19 125 bimestral
Vaso de Precipitado de 50 g. 4 12 10 41 7 48 semestral
Vaso de Precipitado de 100 g. 4 15 13 51 9 60 semestral
Vaso de Precipitado de 250 g. 4 18 15 61 11 72 semestral
Vaso de Precipitado de 1 kg. 4 30 25 102 18 120 semestral
Encendedor 1 10 8 8 2 10 trimestral
Batas para químicos 2 60 51 102 18 120 semestral
Total 3,270 589 3,859
Nota: Elaboración propia.
304
En la tabla 187 detallamos los útiles de limpieza utilizados en el proceso.
Tabla 187
Útiles de limpieza.
Útiles de limpieza Cantidad Precio de venta unitario en S/
valor de venta unitario
en S/
Valor de venta total en S/
IGV en S/ Monto total
en S/ Frecuencia de
compra
Jabón líquido antibacterial - galón 5 L 1 15 13 13 2 15 mensual
Gel liquido antibacterial - galón 5 l 1 20 17 17 3 20 mensual
Detergente - bolsa 15k 1 60 51 51 9 60 trimestral
Papel toalla - paquete de 2 unid. 10 3 2 21 4 25 mensual
Lejía galón 5L 1 15 13 13 2 15 mensual
Desinfectante para piso 5L 1 18 15 15 3 18 mensual
Escoba 4 25 21 85 15 100 Semestral
Satirizante sobre 30 6 5 153 27 180 mensual
Trapeador 4 20 17 68 12 80 Semestral
Recogedor 4 15 13 51 9 60 Semestral
Líquido limpia vidrio 1 12 10 10 2 12 bimestral
Limpiador para metal 1 14 12 12 2 14 mensual
Limpiador de muebles 1 15 13 13 2 15 bimestral
Papel higiénico paquete de 6 rollos de 150m
1 25 21 21 4 25 bimestral
Total 542 97 639
Nota: Elaboración propia.
305
6.3.3. Útiles y Utensilios.
En el caso de utensilios la renovación dependerá del uso:
Tabla 188
Utensilios de Operaciones.
Detalle Cantidad
Precio de
venta unitario
en S/
valor de
venta
unitario
Valor de
venta total IGV Monto total
Frecuencia de
compra
bandeja de metal 2.00 50.00 42 85 15 100 anual
gradilla ( para almacenar tubos de
ensayo) 2.00 60.00 51 102 18 120 anual
pera de succión 3.00 3.00 3 8 1 9 bimestral
tapón 3.00 5.00 4 13 2 15 bimestral
piseta 3.00 10.00 8 25 5 30 semestral
bandeja de metal para escurrir 2.00 50.00 42 85 15 100 anual
olla de acero 3.00 180.00 153 458 82 540 anual
Total 775 139 914
Nota: Elaboración propia.
306
6.3.4. Mobiliario.
En la tabla 189 detallamos el mobiliario de producción que se utilizará en este proyecto.
Tabla 189
Mobiliario de producción.
Mobiliario Cantidad
Precio de
venta
unitario en
S/
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta
total
IGV Monto
total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Meza de trabajo de acero
inoxidable 1 2000 1,694.92 1,695 305.08 2,000.00 3 años 30.00 anual
Lavadero industrial de
acero inoxidable 1 1500 1,271.19 1,271 228.81 1,500.00 3 años 30.00 anual
Sillas de acero insociable 4 150 127.12 508 91.53 600.00 3 años 30.00 anual
Escritorio metal 1 900 762.71 763 137.29 900.00 3 años 30.00 anual
Pizarra de vidrio 1 300 254.24 254 45.76 300.00 3 años 10.00 mensual
Estante de metal 2 1300 1,101.69 2,203 396.61 2,600.00 3 años 30.00 anual
6,695 1,205 7,900
Nota: Elaboración propia.
307
En la tabla 190 se detalla el mobiliario administrativo que se utilizará en este proyecto
Tabla 190
Mobiliario área administrativa.
Mobiliario área
administrativa Cantidad
Precio de
venta
unitario en
S/
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total IGV
Monto
total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Escritorio 6.00 300.00 254.24 1,525.42 274.58 1,800.00 3 años 30 anual
Sillas giratoria 6.00 200.00 169.49 1,016.95 183.05 1,200.00 3 años 20 anual
Anaqueles de metal (
almacén) 5.00 600.00 508.47 2,542.37 457.63 3,000.00 4 años 20 anual
Meza de reuniones 1.00 1700.00 1,440.68 1,440.68 259.32 1,700.00 3 años 40 semestral
Archivero 1.00 500.00 423.73 423.73 76.27 500.00 3 años 40 semestral
Sillas 10.00 80.00 67.80 677.97 122.03 800.00 3 años 20 anual
Sofá de espera 1.00 300.00 254.24 254.24 45.76 300.00 3 años 15 bimestral
7,881 1,419 9,300
Nota: Elaboración propia.
308
En la tabla 191 se detalla el mobiliario administrativo que se utilizará en este proyecto.
Tabla 191
Mobiliario área de ventas.
Mobiliario área
ventas Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total IGV Monto total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Counter 1 500 423.73 423.73 76.27 500.00 3 años 60.00 anual
Exhibidores 2 350 296.61 593.22 106.78 700.00 3 años 20.00 anual
Escritorio 1 300 254.24 254.24 45.76 300.00 3 años 30.00 anual
Sillas 2 80 67.80 135.59 24.41 160.00 3 años 20.00 anual
Sofá de espera 1 500 423.73 423.73 76.27 500.00 3 años 15.00 bimestral
1,831 329 2,160
Nota: Elaboración propia.
6.3.5. Útiles de oficina.
En la tabla 192 se detallan los útiles de oficina que se utilizará en este proyecto para el Área de Producción.
309
Tabla 192
Útiles de oficina – Área Producción.
Útiles de oficina área producción
Cantidad Precio de venta unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Frecuencia de
Compra
Plumones acrílicos caja de 3 unid. 1 18 15.25 15 3 18 trimestre
cajas para transporte de cremas 1000.00 0.75 0.64 636 114 750 semestre
mota 1 10 8.47 8 2 10 semestre
Papel adhesivo código de barras 1 50 42.37 42 8 50 bimestral
702 126 828
Nota: Elaboración propia.
En la tabla 193 se detallan los útiles de oficina que se utilizará en este proyecto para el Área Administrativa.
Tabla 193
Útiles de oficina – Área Administrativa.
Útiles de oficina área administrativa
Cantidad Precio de
venta unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Frecuencia de
Compra
Papel bond paquete de 1000 unid. 30 10 8 254 46 300 Trimestre
Lapiceros caja de 20 unid. 1 15 13 13 2 15 bimestre
Tinta de impresora - cartuchos 3 210 178 534 96 630 bimestre
Archivador 10 5 4 39 7 46 anual
Sellos 8 12 10 81 15 96 anual
921 166 1,087
Nota: Elaboración propia.
310
En la tabla 194 se detallan los útiles de oficina que se utilizará en este proyecto para el Área de Ventas.
Tabla 194
Útiles de oficina – Área Ventas.
Útiles de oficina área ventas Cantidad
Precio de
venta unitario
en S/
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total IGV Monto total
Frecuencia de
Compra
Papel bond paquete de 1000 unid. 10.00 10.00 8 85 15 100 trimestre
Papel para Boucher paquete de 6
rollos 1.00 60.00 51 51 9 60 trimestre
Lapiceros caja de 20 unid. 1.00 15.00 13 13 2 15 bimestre
Sellos 2.00 12.00 10 20 4 24 anual
169 30 199
Nota: Elaboración propia.
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Según un análisis y conversaciones con expertos se determinó la frecuencia para mantener las maquinarias en su estado más óptimo y alcanzar
el nivel de producción que es exigida por la demanda.
En la tabla 195 se detalla el programa para las maquinarias y equipos del Área de Producción.
311
Tabla 195
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos en nuevos soles – Producción.
Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción
Cantidad Costo
mantenimiento Frecuencia jun-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Marmita Industrial 15L 1 300 semestral 300.00 300.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Mezclador 15 L 1 400 semestral 400.00 400.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
Mezclador Refrigerante 15 L 1 400 semestral 400.00 400.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
Bomba de Inyección para Aceites y Grasas
3 100 semestral 300.00 300.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Cámara Incubadora industrial 2 300 semestral 600.00 600.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
refrigerador de laboratorio MPC-5V1000
2 600 semestral 1,200.00 1,200.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Máquina de llenado( tubos y Potes)
1 300 semestral 300.00 300.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Máquina destiladora y Ablandadora de agua
1 400 semestral 400.00 400.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
refrigeradora para laboratorio 1 100 semestral 100.00 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
coche de trasporte de acero de inoxidable
2 20 anual 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
equipo de luces ultra violeta 1 60 anual 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
equipo de aire acondicionado para planta
1 500 anual 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Refractómetro portátil 2 50 semestral 100.00 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
viscosímetro 1 50 semestral 50.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Conductimetros 1 50 semestral 50.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Peachimetros 1 50 semestral 50.00 50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
termómetros digitales 2 50 semestral 100.00 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Termohigrómetro (para medir índice de humedad)
2 50 semestral 100.00 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Picnómetro 1 200 semestral 200.00 200.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Laptop 1 100 anual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Costo
mantenimiento Maquinarias
4,650 5,350 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
IGV 837 963 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Monto 5,487 6,313 11,800 11,800 11,800 11,800 11,800
Nota: Elaboración propia.
312
En la tabla 196 se detalla el programa para las maquinarias y equipos del Área Administrativa.
Tabla 196
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos en nuevos soles – Administración.
Mantenimiento equipos y mobiliario área administración
Cantidad Costo
mantenimiento Frecuencia
feb-20
abr-20
jun-20
ago-20
oct-20
dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Computador 4 100 anual 400 400 400 400 400 400
Laptop 2 100 anual 200 200 200 200 200 200
impresora multifuncional
1 150 anual 150 150 150 150 150 150
Proyector 1 20 anual 20 20 20 20 20 20
aire acondicionado ( oficina y almacén)
2 60 anual 120 120 120 120 120 120
escritorio 6.00 30 anual 180 180 180 180 180 180
sillas giratoria 6.00 20 anual 120 120 120 120 120 120
anaqueles de metal ( almacén)
5.00 20 anual 100 100 100 100 100 100
meza de reuniones 1.00 40 semestral 40 40 80 80 80 80 80
archivero 1.00 40 semestral 40 40 80 80 80 80 80
sillas 10.00 20 anual 200 200 200 200 200 200
sofá de espera 1.00 15 bimestral 15 15 15 15 15 15 90 90 90 90 90
Costo
mantenimiento Maquinarias
15 15 95 15 15 1,585 1,740 1,740 1,740 1,740 1,740
IGV 3 3 17 3 3 285 313 313 313 313 313
Monto 18 18 112 18 18 1,870 2,053 2,053 2,053 2,053 2,053
Nota: Elaboración propia.
313
En la tabla 197 se detalla el programa para las maquinarias y equipos del Área de Ventas.
Tabla 197
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos en nuevos soles – Ventas.
Mantenimiento equipos y mobiliarios área ventas
Cantidad Costo
mantenimiento Frecuencia
feb-20
abr-20
jun-20
ago-20
oct-20
dic-20
2020 2021 2022 2023 2024
Tablet 4 40 anual 160 160 160 160 160 160
proyector portátil 1 0 0 0 0 0 0 0 0
Computadora 2 100 anual 200 200 200 200 200 200
Celular 6 0 0 0 0 0 0 0 0
aire acondicionado 1 60 anual 60 60 60 60 60 60
counter 1.00 60.00 anual 60 60 60 60 60 60
exhibidores 2.00 20.00 anual 40 40 40 40 40 40
escritorio 1.00 30.00 anual 30 30 30 30 30 30
sillas 2.00 20.00 anual 40 40 40 40 40 40
sofá de espera 1.00 15.00 bimestral 15 15 15 15 15 15 90 15 15 15 15
Costo
mantenimiento Maquinarias
15 15 15 15 15 605 680 605 605 605 605
IGV 3 3 3 3 3 109 122 109 109 109 109
Monto 18 18 18 18 18 714 802 714 714 714 714
Nota: Elaboración propia.
314
6.3.7. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
En la tabla 198 luego de conversar con expertos determinamos el tiempo para reponer estos objetos.
Tabla 198
Programa de reposición de herramientas en nuevos soles.
Reposición de herramientas
Cantidad
Precio de
venta unitario
en S/.
Valor de
venta unitari
o
Valor de
venta total
Frecuencia de compra
nov-19 feb-20 may-20 ago-20 nov-20 2020 2021 2022 2023 2024
Baguetas 4 4.00 3.39 13.56 trimestral 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24
Pipetas 4 5.00 4.24 16.95 trimestral 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Probetas 20 3.00 2.54 50.85 trimestral 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
paletas 4 7.00 5.93 23.73 trimestral 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73 94.92 94.92 94.92 94.92 94.92
Espátulas 4 5.00 4.24 16.95 trimestral 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
tubos de ensayo
10 6.00 5.08 50.85 trimestral 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Envases de vidrio
10 8.00 6.78 67.80 semestral 67.80 67.80 67.80 67.80 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
kit de seguridad especializada( casco, guantes, lentes )
8 50.00 42.37 338.98 anual 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98
mamelucos para operarios – descartables
500 5.00 4.24 2118.64 trimestral 2118.64 2118.64 2118.64 2118.64 6355.93 6355.93 6355.93 6355.93 6355.93
lentes protectores para químicos
2 60.00 50.85 101.69 semestral 101.69 101.69 101.69 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
mascarillas desechables
500 0.25 0.21 105.93 bimestral 105.93 105.93 105.93 635.59 635.59 635.59 635.59 635.59
315
vaso de Precipitado de 50 g.
4 12.00 10.17 40.68 semestral 40.68 40.68 40.68 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36
vaso de Precipitado de 100 g.
4 15.00 12.71 50.85 semestral 50.85 50.85 50.85 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
vaso de Precipitado de 250 g.
4 18.00 15.25 61.02 semestral 61.02 61.02 61.02 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03
Vaso de Precipitado de 1 kg.
4 30.00 25.42 101.69 semestral 101.69 101.69 101.69 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Encendedor 1 10.00 8.47 8.47 trimestral 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
batas para químicos
2 60.00 50.85 101.69 semestral 101.69 101.69 101.69 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Total valor
de venta 3270.34 2300.00 2931.36 2367.80 1151.69 9174.58 9174.58 9174.58 9174.58 9174.58
IGV 588.66 414.00 527.64 426.20 207.31 1651.42 1651.42 1651.42 1651.42 1651.42
Monto 3859.00 2714.00 3459.00 2794.00 1359.00 10826.00 10826.00 10826.00 10826.00 10826.00
Nota: Elaboración propia.
En la tabla 199 se observa el programa de reposición de los útiles de limpieza para este proyecto.
316
Tabla 199
Programa de reposición de útiles de limpieza.
Reposición de útiles de limpieza
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
Frecuencia de compra
2020 2021 2022 2023 2024
Jabón líquido antibacterial - galón 5 L
1.00 15.00 12.71 12.71 mensual 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
gel liquido antibacterial - galón 5 l
1.00 20.00 16.95 16.95 mensual 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
detergente - bolsa 15k
1.00 60.00 50.85 50.85 trimestral 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
papel toalla - paquete de 2 unid
10.00 2.50 2.12 21.19 mensual 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
lejía galón 5L 1.00 15.00 12.71 12.71 mensual 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
desinfectante para piso 5L
1.00 18.00 15.25 15.25 mensual 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05
Escoba 4.00 25.00 21.19 84.75 Semestral 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
satirizante sobre 30.00 6.00 5.08 152.54 mensual 1830.51 1830.51 1830.51 1830.51 1830.51
trapeador 4.00 20.00 16.95 67.80 Semestral 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59
recogedor 4.00 15.00 12.71 50.85 Semestral 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
líquido limpia vidrio
1.00 12.00 10.17 10.17 bimestral 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
limpiador para metal
1.00 14.00 11.86 11.86 mensual 142.37 142.37 142.37 142.37 142.37
limpiador de muebles
1.00 15.00 12.71 12.71 bimestral 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
papel higiénico paquete de 6 rollos de 150m
1.00 25.00 21.19 21.19 bimestral 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12
Total valor de
venta 3793.22 3793.22 3793.22 3793.22 3666
IGV 682.78 682.78 682.78 682.78 659.90
Monto 4476.00 4476.00 4476.00 4476.00 4326.00
Nota: Elaboración propia.
317
En la tabla 200 se observa el programa de reposición de los utensilios para este proyecto.
Tabla 200
Programa de reposición de útiles de utensilios.
Reposición de utensilios
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total
Frecuencia de compra
nov-19 dic-
19 2020 2021 2022 2023 2024
bandeja de metal
2.00 50.00 42.37 84.75 anual 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
gradilla ( para almacenar tubos de ensayo)
2.00 60.00 50.85 101.69 anual 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
pera de succión
3.00 3.00 2.54 7.63 bimestral 7.63 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76
tapón 3.00 5.00 4.24 12.71 bimestral 12.71 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
piseta 3.00 10.00 8.47 25.42 semestral 25.42 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
bandeja de metal para escurrir
2.00 50.00 42.37 84.75 anual 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
olla de acero 3.00 180.00 152.54 457.63 anual 457.63 457.63 457.63 457.63 457.63 457.63
Total valor
de venta 774.58 0.00 901.69 901.69 901.69 901.69 901.69
IGV 139.42 0.00 162.31 162.31 162.31 162.31 162.31
Monto 914.00 0.00 1064.00 1064.00 1064.00 1064.00 1064.00
Nota: Elaboración propia.
318
6.3.8. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
Determinamos el tiempo en que se tendrá que reponer lo necesario teniendo en cuenta el deterioro y uso de los distintos útiles que tenemos.
Tabla 201
Programa de reposición de útiles de oficina en nuevos soles – Producción.
Reposición de útiles de oficina área producción
Frecuencia de
recompra
nov-19
ene-20
feb-20
mar-20
may-20
jul-20
ago-20
sep-20
nov-20
2020 2021 2022 2023 2024
plumones acrílicos caja de 3 uni
trimestre 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
cajas para transporte de cremas
semestre 635.59 635.59 635.59 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19 1271.19
mota semestre 8.47 8.47 8.47 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
Papel adhesivo código de barras
bimestral 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 0.00 42.37 42.37 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
Total valor
venta 701.69 42.37 15.25 42.37 701.69 42.37 15.25 42.37 701.69 1603.39 1603.39 1603.39 1603.39 1603.39
IGV 126.31 7.63 2.75 7.63 126.31 7.63 2.75 7.63 126.31 288.61 288.61 288.61 288.61 288.61
Monto 828.00 50.00 18.00 50.00 828.00 50.00 18.00 50.00 828.00 1892.00 1892.00 1892.00 1892.00 1892.00
Nota: Elaboración propia.
319
Tabla 202
Programa de reposición de útiles de oficina – Área Administrativa.
Reposición de útiles de oficina área administrativa
Frecuencia de
recompra nov-19
ene-20
feb-20 mar-
20 may-
20 jul-20
ago-20
sep-20
nov-20 2020 2021 2022 2023 2024
Papel bond paquete de 1000 uni.
Trimestre 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 1016.95 1016.95 1016.95 1016.95 1016.95
lapiceros caja de 20 uni
bimestre 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
tinta de impresora - cartuchos
bimestre 533.90 533.90 533.90 533.90 533.90 533.90 533.90 3203.39 3203.39 3203.39 3203.39 3203.39
archivador anual 38.98 38.98 38.98 38.98 38.98 38.98 38.98
sellos anual 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36
Total valor
venta 921.19 546.61 254.24 546.61 800.85 546.61 254.24 546.61 921.19 4416.95 4416.95 4416.95 4416.95 4416.95
IGV 165.81 98.39 45.76 98.39 144.15 98.39 45.76 98.39 165.81 795.05 795.05 795.05 795.05 795.05
Monto 1087.00 645.00 300.00 645.00 945.00 645.00 300.00 645.00 1087.00 5212.00 5212.00 5212.00 5212.00 5212.00
Nota: Elaboración propia.
320
Tabla 203
Programa de reposición de útiles de oficina – Área de ventas.
Reposición de útiles de oficina área ventas
Frecuencia de recompra
nov-19 ene-
20 feb-20
mar-20
may-20
jul-20 ago-20 sep-
20 nov-20 2020 2021 2022 2023 2024
Papel bond paquete de 1000 unid.
trimestre 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98
papel para Boucher paquete de 6 rollos
trimestre 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
lapiceros caja de 20 unid
bimestre 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
sellos anual 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
Total valor
venta 168.64 12.71 135.59 12.71 148.31 12.71 135.59 12.71 168.64 638.98 638.98 638.98 638.98 638.98
IGV 30.36 2.29 24.41 2.29 26.69 2.29 24.41 2.29 30.36 115.02 115.02 115.02 115.02 115.02
Monto 199.00 15.00 160.00 15.00 175.00 15.00 160.00 15.00 199.00 754.00 754.00 754.00 754.00 754.00
Nota: Elaboración propia.
321
Tabla 204
Programa de reposición de equipos – Área de Producción.
Reposición de Equipos de producción Frecuencia
de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
refrigeradora para laboratorio 2 años 3305 3305
coche de trasporte de acero de inoxidable 3 años 1017
equipo de luces ultra violeta 2 años 254 254
equipo de aire acondicionado para planta 3 años 12712
refractómetro portátil 2 años 1017 1017
viscosímetro 2 años 1398 1398
Conductimetros 2 años 419 419
Peachimetros 2 años 559 559
termómetros digitales 2 años 51 51
Termohigrómetro (para medir índice de
humedad) 2 años 169 169
picnómetro 4 años 16949
laptop 3 años 1695
Total valor
venta 0 7174 15424 24123 0
IGV 0.0 1291.3 2776.3 4342.1 0.0
Monto total 0 8465 18200 28465 0
Nota: Elaboración propia.
322
Tabla 205
Programa de reposición de equipos – Área Administrativa.
Reposición de Equipos área administrativa Frecuencia de
recompra 2020 2021 2022 2023 2024
computador 2 años 4407 4407
laptop 2 años 3898 3898
impresora multifuncional 2 años 1695 1695
proyector 2 años 1271 1271
aire acondicionado ( oficina y almacén) 3 años 1525
Total valor
venta 0 11271 1525 11271 0
IGV 0.0 2028.8 274.6 2028.8 0.0
Monto total 0 13300 1800 13300 0
Nota: Elaboración propia.
Tabla 206
Programa de reposición de equipos – Área de ventas.
Reposición de Equipos área ventas Frecuencia de
recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Tablet 2 años 2712 2712
proyector portátil 2 años 424 424
computadora 2 años 2203 2203
celular 2 años 2542 2542
aire acondicionado 3 años 763
Total valor
venta 0 7881 763 7881 0
IGV 0.0 1418.6 137.3 1418.6 0.0
Monto total 0 9300 900 9300 0
Nota: Elaboración propia.
323
Tabla 207
Programa de reposición de mobiliario – Área de Producción
Reposición de mobiliario área producción Frecuencia de
recompra 2020 2021 2022 2023 2024
meza de trabajo de acero inoxidable 3 años 1695
lavadero industrial de acero inoxidable 3 años 1271
sillas de acero inoxidable 3 años 508
escritorio metal 3 años 763
pizarra de vidrio 3 años 254
estante de metal 3 años 2203
Total valor
venta 0 0 6695 0 0
IGV 0.0 0.0 1205.1 0.0 0.0
Monto total 0 0 7900 0 0
Nota: Elaboración propia.
Tabla 208
Programa de reposición de mobiliario – Área Administrativa
Reposición de mobiliario área administrativa
Frecuencia de recompra
2020 2021 2022 2023 2024
escritorio 3 años 1525
sillas giratoria 3 años 1017
anaqueles de metal ( almacén) 4 años 2542
meza de reuniones 3 años 1441
archivero 3 años 424
sillas 3 años 678
sofá de espera 3 años 254
Total valor
venta 0 0 5339 2542 0
IGV 0.0 0.0 961.0 457.6 0.0
Monto total 0 0 6300 3000 0
Nota: Elaboración propia.
324
Tabla 209
Programa de reposición de mobiliario – Área de ventas.
Reposición de mobiliario área ventas Frecuencia de
recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Counter 3 años 424
exhibidores 3 años 593
escritorio 3 años 254
sillas 3 años 136
sofá de espera 3 años 424
Total valor
venta 0 0 1831 0 0
IGV 0.0 0.0 329.5 0.0 0.0
Monto total 0 0 2160 0 0
Nota: Elaboración propia.
325
6.4. Terrenos e Inmuebles.
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones.
Área de Planta de producción: Esta área cuenta con 70 m2 para colocar nuestras
maquinarias y equipos de producción de las cuáles serán las marmitas industriales 15L,
homogeneizador mezclador 15L, Mezclador Refrigerante de 15L, Bomba de Inyección
para aceites y grasas, cámara incubadora, refrigerador de laboratorio, máquina de
llenado de (tubos y potes) y maquina destiladora. Asimismo, en esta área cuenta con
8m2 para los equipos de aire acondicionado.
Almacén de productos terminado: Esta área cuenta con 50 m2 para almacenar los
productos terminados, donde también será la salida de distribución a diferentes zonas
de pedido.
Almacén de Materia Prima: Esta área cuenta 20 m2 que será distribuido con dos
almacenes pequeños para almacenar los insumos que nos dejaran los proveedores para
la elaboración de nuestro producto.
Almacén de Materia Prima en frio: Esta área cuenta 20 m2 que será distribuido con
dos almacenes pequeños para almacenar los insumos que nos dejaran los proveedores
para la elaboración de nuestro producto.
Laboratorio: Esta área cuenta con 20 m2, donde los técnicos químicos llevaran a cabo
el control y normalización para evitar que se produzcan influencias extrañas y tengan
alteraciones de las mediciones de nuestro producto. Asimismo, ellos estudiarán los
compuestos y mezclas de los insumos que serán destinados a la fabricación del
producto.
Oficinas Administrativas: Esta área cuenta con 50 m2, que está ubicado en el primer
nivel, donde estará distribuido por tres oficinas para los jefes y una de gerencia.
Otros Ambientes: Estas diversas áreas estarán conformado por una sala de reunión,
comedor, estacionamientos y servicios higiénicos.
326
6.4.2. Plano de Operaciones
6.4.3. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.
Figura 92. Plano de Operaciones.
327
Figura 93. Elevación lateral.
328
Figura 94. Corte A y B.
329
6.4. Localización.
6.4.1. Macro localización.
Para determinar el lugar donde se va a localizar la Planta Industrial de Achachilla
Cremas S.A.C, se tuvo en cuenta la ubicación de nuestros proveedores y también la
cercanía para los principales canales de distribución de nuestro producto. Según la
investigación que se realizó para la búsqueda de la planta industrial, en primer lugar, es
ubicar un área de 200 m2 a 400 m2 para poder tener el espacio y, así situar las
maquinarias, equipos entre otros ambientes.
Asimismo, para llegar con la localización de la planta industrial, se realizó un
análisis cuatro distritos diferentes con diferentes variables a evaluar.
Local Industrial: ATE
Dirección: Calle Manuel Odria 274, Ate, Lima,
Área Total: 500 m2
Alquiler: US$ 4,000 dólares americanos
Figura 95. Mapa local industrial.
Fuente: Urbania.
330
Local Industrial: Santiago de Surco
Dirección: Av. Jorge Chávez Santiago de Surco, Lima
Área Total: 320 m2
Alquiler: US$ 3,200 dólares americanos (Inc. IGV)
Figura 96. Mapa local industrial.
Fuente: Urbania.
Local Industrial: San Luis
Dirección: Av. Del Aire 1701, San Luis, Lima.
Área Total: 390 m2
Alquiler: US$ 2,200 dólares americanos (Inc. IGV)
Figura 97. Mapa local industrial.
Fuente: Urbania.
331
Local Industrial: Chorrillos
Dirección: Los Faisanes, Chorrillos, Lima
Área Total: 300 m2
Alquiler: US$ 2,600 dólares americanos (Inc. IGV)
Figura 98. Mapa local industrial.
Fuente: Urbania.
Matriz de decisión de Macro – Localización
En la tabla 210 se muestra la matriz de macrolocalización, donde se tomaron en
cuenta las variables que se describen y donde se optó por el distrito de Ate.
Tabla 210
Matriz de Macro Localización.
MATRIZ DE DECISION DE MACRO LOCALIZACION
ATE SURCO SAN LUIS CHORRILLOS
300 m2 320 m2 390 m2 300 m2
Variable Peso Calif Pond Calif Pond Calif Pond Calif Pond
Costo de alquiler 15% 7 1.05 6 0.9 9 1.35 8 1.2
Cercanía a proveedores 30% 9 2.7 8 2.4 8 2.4 7 2.1
Zonificación Industrial 30% 10 3 7 2.1 7 2.1 8 2.4
Acceso de colaboradores 10% 8 0.8 7 0.7 9 0.9 8 0.8
Permiso Municipales 15% 9 1.35 8 1.2 8 1.2 9 1.35
TOTALES 100% 8.9 7.3 7.95 7.85
Nota: Elaboración propia.
332
Después de efectuar un análisis mediante las cinco variables elegidas, con un
peso y calificación por cada distrito. Asimismo, según el cuadro de Matriz de decisión
de Macro – Localización la mejor opción para alquilar el local industrial para nuestro
negocio del sector cosmético, corresponde al Distrito de Ate, ya que está ubicada en
zona industrial, también está a 1 cuadras de la Av. La molina y Av. Separadora Industrial,
en sus alrededores están las empresas M & M Trading, Tejidos Jorgito, Inversiones &
Negociaciones, entre otros. Además, cuenta con estacionamientos, buena
infraestructura, cercanía a proveedores, vías de acceso y acceso de colaboradores.
Detalles del Inmueble: Ate Vitarte
Dirección: Calle Manuel Odria 274, Ate, Lima,
Área Total: 500 m2
Alquiler 1er Piso 300 m2: US$ 2,800 dólares americanos (Inc. IGV)
Referencia: A una cuadra de la Av. La Molina y Av. Separadora Industrial
Garantía: 1 mes
Líneas de transporte publico alrededor de Calle Manuel Odria, Ate, Lima.
Figura 99. Líneas de transporte
Fuente: Urbania
333
Fotos del Local Industrial
Figura 100. Líneas de transporte
Fuente: Local Ate.
6.4.2. Micro localización.
Para determinar la ubicación exacta del Local Industrial de Achachia S.A.C, se
procedió a evaluar un conjunto de calles, avenidas que se ubiquen en el distrito de Ate,
entre las cuales consideramos tres opciones con diferentes variables y así elegir la mejor
alternativa.
Local industrial: Ate
Dirección: Av. Separadora Industrial, Ate Vitarte, Lima
Área Total: 450 m2
Alquiler: US$ 3,500 dólares americanos (Inc. IGV)
334
Local industrial: Ate
Dirección: Calle Manuel Odria 274, Ate Vitarte, Lima
Área Total: 300 m2
Alquiler: US$ 2,800 dólares americanos (Inc. IGV)
Local industrial: Ate
Dirección: Calle Santa Teresa Ate, Lima, Lima
Área Total: 430 m2
Alquiler: US$ 3,200 dólares americanos (Inc. IGV)
Matriz de decisión de Micro – Localización
En la tabla 211 se muestra a detalle la matriz de microlocalización con las
variables que se tomaron en cuenta para la decisión.
Tabla 211
Matriz de Micro Localización.
MATRIZ DE DECISION DE MICRO
LOCALIZACION
ATE ATE ATE
Av. Separadora
Industrial
Calle Manuel
Odria 274
Calle Santa
Teresa Ate
Variable Peso Calif Pond Calif Pond Calif Pond
Disponibilidad 15% 8 1.2 8 1.2 7 1.05
Tamaño de adecuación y
espacio 30% 8 2.4 9 2.7 7 2.1
Costo de Alquiler 20% 8 1.6 10 2 7 1.4
Accesibilidad 20% 8 1.6 8 1.6 7 1.4
Cercanía al mercado objetivos 30% 9 2.7 9 2.7 8 2.4
TOTALES 100% 9.5 10.2 8.35
Nota: Elaboración propia.
Como resultado de la evaluación de los factores de la Matriz de Decisión, se
determinó que la mejor alternativa para la ubicación de la planta, oficina, almacén y entre
otros ambientes importantes para la empresa Achachilla S.A.C, corresponde al distrito
de Ate. Asimismo, las instalaciones de la empresa en donde se elaborará el producto
se encuentra ubicado en Calle Manuel Odria 274, Ate Vitarte, Lima.
335
Detalles del Local Industrial: Ate
Detalle del Inmueble: El Local Industrial cuenta con dos ingresos que corresponde una
para el ingreso de los trabajadores y el otro para los vehículos, que es para los
proveedores, además tiene ambientes que será área de oficinas, sala reuniones,
laboratorio, almacenes de productos terminados, baños, zona de carga y descarga,
entre otros.
Dirección: Calle Manuel Odria 274, Ate Vitarte, Lima
Área Total: 300 m2
Precio: US$ 2,800 dólares americanos (Inc. IGV)
Garantía: 2 meses de garantía
Referencia: A una cuadra de la Av. La Molina y Av. Separadora Industrial
336
6.4.3. Gastos de adecuación.
En la tabla 212 se muestran los gastos de adecuación que se tendrán que realizar al local.
Tabla 212
Gastos de adecuación del local industrial en nuevos soles.
Ítem Descripción Metraje Cant Costo
Unitario Valor de
Adquisición IGV Importe Total
1 Instalación sanitaria y gasfitería m 90 25.00 2,250.00 405.00 2,655.00
2 Pintura de Local + Mano de Obra producción m2 150 20.00 3,000.00 540.00 3,540.00
3 Pintura de Local + Mano de Obra administración m2 50 20.00 1,000.00 180.00 1,180.00
4 Cableado de eléctrico e instalación m 100 12.00 1,200.00 216.00 1,416.00
5 Cámara de seguridad a color, visión nocturna uni 2 145.00 290.00 52.20 342.20
6 Señalización de seguridad general (Salidas, Flecha, Escaleras, etc.) uni 15 4.50 67.50 12.15 79.65
7 Extintor contra incendio PQS 50KG uni 1 550.00 550.00 99.00 649.00
8 Extintor contra incendio PQS 9KG uni 2 100.00 200.00 36.00 236.00
9 Extintor contra incendio PQS 4KG uni 2 30.00 60.00 10.80 70.80
10 Drywall ( Instalación, acabados y material mano de obra ) m 50 42.00 2,100.00 378.00 2,478.00
11 Luces de emergencia 9101-220LED uni 7 69.00 483.00 86.94 569.94
12 Detector de humo uni 3 25.00 75.00 13.50 88.50
13 Sirena Inalámbrica T9 uni 1 135.00 135.00 24.30 159.30
14 Botiquín Primeros Auxilios uni 1 200.00 200.00 36.00 236.00
15 Camilla uni 1 300.00 300.00 54.00 354.00
16 Gastos imprevistos 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
TOTAL 15,234.39
Nota: Elaboración propia.
337
6.4.4. Gastos de servicios.
La tabla 213 nos muestra los gastos de servicios que se tendrán en el local.
Tabla 213
Gastos de servicios del local industrial.
Ítem Descripción Valor de
Adquisición IGV Importe Total
1 Alquiler 6,991.53 1,258.48 8,250.01
2 Luz ( Variable ) 810.00 145.80 955.80
3 Agua ( Variable ) 630.00 113.40 743.40
4 Impuestos Municipales 271.19 48.81 320.00
5 Telefonía, Internet y Cable 169.00 30.42 199.42
TOTAL 10,468.63
Nota: Elaboración propia.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno.
Nuestro proyecto quiere lograr la responsabilidad social en nuestro entorno,
adoptando una postura de disposición activa frente al objetivo de trabajar en conjunto
con un impacto ambiental que sea positivo, favoreciendo al entorno desde 3
perspectivas, impacto ambiental, con los trabajadores y la comunidad.
6.5.1. Impacto ambiental.
En este aspecto se ha evaluado contar con una asesoría ambiental que permita
obtener los lineamientos ambientales para la organización, ya que se busca la
participación de personas que sean expertas en el tema para que se realice un
adecuado diagnóstico ambiental de la empresa y se genere un plan de trabajo correcto.
Nuestros productos se caracterizan por ser procesados y elaborados con
insumos naturales. Adicional a ello nuestros productos cuentan sí con preservantes,
pero que a comparación de otras empresas, estos son certificados por ECOCERT lo
cual garantiza al público un cosmético natural respetuoso con el medio ambiente,
generando un mejor respaldo de confianza e imagen.
338
Así mismo estableceremos una política de distribución de desechos según
algunos estándares de clasificación de materiales y por colores que contribuyen al
reciclaje. Sabiendo que hoy en día la población tiene una cultura ambiental muy pobre
ya que no se tiene conocimiento del daño que se genera y/o el impacto ambiental que
existe a consecuencia del arrojo de diferentes residuos de todo tipo en un mismo lugar.
Según las figura 101, se muestra la clasificación según los materiales a desechar
que ayudará a la identificación de cada desecho mediante los colores establecidos,
siendo la clasificación de la siguiente manera:
Rojo: Comida
Azul: Plástico
Verde: Vidrio
Blanco: Papel
Figura 101. Líneas de transporte
Fuente: Local Ate.
Disposición de Tachos de Clasificación de Desechos por tipo
Los 4 tachos deberán ser ubicados en las químicas proveedoras en el área de
producción para el alcance del personal que opera en la unidad de producción y así
mantener una supervisión constante de la misma.
Tratamiento y habilitación periódico de tachos
Estos tachos estarán forrados interiormente por bolsas de polietileno para
desechos, lo que conocemos como bolsas negras y serán identificadas según su
contenido por las etiquetas con la rotulación de cada tipo de desecho, para finalmente
339
ser retiradas diariamente durante las noches, para su respectivo recojo por el servicio
de las municipalidades.
6.5.2. Con los trabajadores.
Para lograr un mejor desempeño y actitud de nuestros trabajadores en la
empresa, estableceremos actividades que permitan que el trabajador se pueda sentir
cómodo en la organización. Para ello, se desarrollarán las siguientes actividades:
Código de Ética: Será como una guía en el actuar de los colaboradores y se
cumplirá en todos los procesos de la organización, ya que será considerado
como parte de la evaluación del comportamiento de los colaboradores de la
organización.
Implementación del Programa “Achachilla te escucha”: Cada Jefatura realizará
reuniones con su personal a cargo para escuchar las inquietudes del personal,
ya que el objetivo es entablar un vínculo de empatía entre el colaborador y la
organización, mediante la escucha activa y el respeto de las opiniones y
sobretodo brindando un valor especial a las sugerencias. De esta manera, el
colaborador se sentirá escuchado e integrado en la organización. Este tipo de
reuniones se darán durante 3 a 4 veces al año.
Talleres de cosmética natural: Se dará una vez al año mediante un especialista
de una empresa cosmética o una empresa química como por ejemplo YELAVÉ,
donde se brinden los tips principales para que se refuerce el conocimiento sobre
el tema de la cosmética natural. El objetivo es que los colaboradores conozcan
más sobre este tema y que también sea de utilidad para que lo pongan en
práctica ellos mismos e incluso compartan la información con su familia o entorno
cercano.
Promoción de estilos de vida saludable: Se brindará charlas sobre una
alimentación correcta que prevenga la obesidad, debido a que actualmente se
desarrollan múltiples enfermedades a través de una alimentación incorrecta o
estilos de vida sedentarios. Nuestro objetivo es que los colaboradores puedan
tomar más conciencia sobre las consecuencias de tener una inadecuada
alimentación, para así poder prevenir por ejemplo la desnutrición o
enfermedades relacionadas a través de tips básicos que los puede brindar un
nutricionista o la información también puede ser seleccionada de los portales
340
web acreditados como los del sector público o incluso a través de alianzas
estratégicas que se puedan entablar con el Ministerio de Trabajo o de Salud.
341
6.5.3. Con la comunidad.
Dado que nos vemos involucrados con la comunidad, estableceremos los siguientes
programas con participación de nuestros clientes también:
Programa “Valoremos lo natural”, Donde se brindará información acerca de la
obtención de nuestros insumos naturales y como se logra extraer sus mayores
beneficios para su mejor desarrollo y utilización en la producción de nuevos
productos, concientizando así a nuestro equipo, para que ellos puedan transmitir lo
mismo y un mejor mensaje a nuestros clientes para la valoración final de nuestro
producto cosmético natural.
Programa “Reutiliza tu envase”, se darán breves charlas por los mismos
trabajadores en centros de ventas, las veces posibles, donde se conversará sobre
los beneficios de reutilizar o reciclar el envases de vidrio. De igual manera se
establecerán una promoción con beneficio a la reutilización de nuestros envases.
Programa de donaciones EMAUS: Las donaciones se realizarán todos los meses o
cuando se requiera, ya que los integrantes de EMAUS asisten al domicilio de la
empresa para el recojo de las donaciones de todo tipo. En nuestro caso las
donaciones pueden ser de tipo reciclaje, de sillas en desuso, materiales de
escritorio, muebles, sofás, en campañas de friaje y campañas navideñas, ya que
esta institución maneja programas de desarrollo de comunidades y convenios
institucionales que permiten hacer llegar la ayuda que necesita la comunidad.
En la tabla 214 se puede observar a detalle las actividades de Responsabilidad
Social valorizadas.
342
Tabla 214
Valorización de actividades de Responsabilidad Social en nuevos soles.
DESCRIPCIÓN DE ETAPAS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC COSTO TOTAL
RESPONSABLE % DE AVANCE CARGO
IMPACTO AMBIENTAL
1
Capacitación y promoción de todo el personal sobre la política ambiental - Asesoría ambiental
x
1,350.00
Jefe de Producción 0% Costo Mensual S/. 1,350.00
2
Programa de Reciclaje en la organización
x x x x x x x x x x x x
200.00 Jefe de
Producción 0% Costo Mensual S/. 200.00
CON LOS TRABAJADORES
1
Creación y promoción de un código de ética x x x
100.00
Jefe de Administración y
Finanzas 0% Costo Mensual S/. 100.00 0.00 0.00
2
Programa "Achachilla te escucha"
x
x
x
90.00
Jefe de Administración y
Finanzas 0% Costo Mensual S/. 30.00 30.00 30.00
3
Taller de cosmética natural x
200.00
Jefe de Administración y
Finanzas
Costo Mensual S/. 200.00
4
Programa de Estilos de vida Saludables
x x x
120.00
Jefe de Administración y
Finanzas 0% Costo Mensual S/. 40.00 40.00 40.00
CON LA COMUNIDAD
1
Programa “Valora lo natural” x x x x x x x x x x x x
0.00
Jefe de Administración y
Finanzas 0% Costo Mensual S/. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2
Promoción de “Reutiliza tu envase"
x x x x x x x x x x x x
0.00
Jefe de Administración y
Finanzas
0%
Costo Mensual S/. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3
Programa de Donaciones - EMAUS
x x x x x x x x x x x x
0.00
Jefe de Administración y
Finanzas Costo Mensual S/. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL ANUAL DEL PLAN DE TRABAJO 1,650.00 40.00 0.00 0.00 0.00 70.00 0.00 0.00 0.00 40.00 0.00 0.00 2,060.00
Nota: Elaboración propia.
343
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones.
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Con el objetivo iniciar de forma correcta y óptima nuestras actividades se han considerado todos los equipos, herramientas y mobiliarios
que serán de utilidad para llevar a cabo la producción y comercialización de la crema de caléndula en presentaciones de 50gr. y 100gr. y
también para tener un adecuada atención con nuestros clientes, contemplando el impuesto general a las ventas (IGV) de 18%. Por ello en los
siguientes cuadros se detallan los montos invertidos para cada área de la organización y luego un resumen final con todos los montos por
áreas.
En la tabla 215 se muestra la inversión en Activo Fijo Depreciable para el área de Operaciones que asciende a S/. 133,050.00.
344
Tabla 215
Inversión en Activo Fijo Depreciable Año 0 en nuevos soles – Operaciones
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total IGV Total Precio
Operaciones 112,754.24 20,295.76 133,050.00
Marmita Industrial 15L 1 7,627.12 7,627.12 1,372.88 9,000.00
Mezclador 15 L 1 11,440.68 11,440.68 2,059.32 13,500.00
Mezclador Refrigerante 15 L 1 6,779.66 6,779.66 1,220.34 8,000.00
Bomba de Inyección para Aceites y Grasas 3 1,610.17 4,830.51 869.49 5,700.00
Cámara Incubadora industrial 2 4,237.29 8,474.58 1,525.42 10,000.00
refrigerador de laboratorio MPC-5V1000 2 5,593.22 11,186.44 2,013.56 13,200.00
Máquina de llenado( tubos y Potes) 1 8,474.58 8,474.58 1,525.42 10,000.00
Maquina destiladora y ablandadora de agua 1 12,711.86 12,711.86 2,288.14 15,000.00
refrigeradora para laboratorio 1 3,305.08 3,305.08 594.92 3,900.00
equipo de aire acondicionado para planta 1 12,711.86 12,711.86 2,288.14 15,000.00
viscosímetro 1 1,398.31 1,398.31 251.69 1,650.00
picnómetro 1 16,949.15 16,949.15 3,050.85 20,000.00
laptop 1 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00
meza de trabajo de acero inoxidable 1.00 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00
lavadero industrial de acero inoxidable 1.00 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
estante de metal 2.00 1,101.69 2,203.39 396.61 2,600.00
Nota: Elaboración propia.
345
En la tabla 216 se muestra la inversión en Activo Fijo Depreciable, ya que se supera el cuarto de una UIT, para el área de Administración y
Ventas asciende a S/. 15,000.00 y S/.2,600.00 respectivamente en todos los equipos necesarios con el objetivo de tener mayor luidez en
cada proceso.
Tabla 216
Inversión en Activo Fijo Depreciable Año 0 e nuevos soles – Administración y Ventas.
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total IGV Total Precio
Administración 12,711.86 2,288.14 15,000.00
computador 4 1,101.69 4,406.78 793.22 5,200.00
laptop 2 1,949.15 3,898.31 701.69 4,600.00
impresora multifuncional 1 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00
proyector 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
mesa de reuniones 1.00 1,440.68 1,440.68 259.32 1,700.00
Ventas 2,203.39 396.61 2,600.00
computadora 2 1,101.69 2,203.39 396.61 2,600.00
Nota: Elaboración propia.
346
En la tabla 217 se puede ver de forma resumida la inversión en Activo Fijo Depreciable, donde el área de Operaciones tiene una representación
del 88.32%, el área de Administración un 9.96% y el área de Ventas un 1.73%
Tabla 217
Resumen de Inversión en Activo Fijo Depreciable Año 0 en nuevos soles
RESUMEN
Año 0
Activos fijos Costo Unitario
Costo total IGV
Total costo con IGV
%
Operaciones 98,601.69 112,754.24 20,295.76 133,050.00 88.32%
Administración 7,457.63 12,711.86 2,288.14 15,000.00 9.96%
Ventas S1,101.69 2,203.39 396.61 S2,600.00 1.73% TOTAL INVERSION EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE (con IGV) 107,161.02 127,669.49 22,980.51 150,650.00 100.00%
Nota: Elaboración propia.
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
En esta tabla 218 se puede ver el cálculo de la inversión de activos intangibles que corresponden a la constitución de la empresa,
marcas y patentes, licencias y autorizaciones, éstos precios fueron cotizados en las instituciones autorizadas de otorgar estos documentos
con el fin de cumplir con todas las normas vigentes.
347
Tabla 218
Inversión en Activo Fijo Intangible en nuevos soles.
Descripción Cant. Costo unitario
S/.sin igv Total Valor
Venta IGV 18 %
Total Precio de Venta
Constitución de la empresa 1,075.00 0.00 1,075.00
Búsqueda de nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00
Reserva del nombre 1 20.00 20.00 0.00 20.00
Minuta de constitución y escritura pública 1 800.00 800.00 0.00 800.00
Firma y aceptación 1 100.00 100.00 0.00 100.00
Elaboración e inscripción en escritura publica 1 150.00 150.00 0.00 150.00
Marcas y patentes 1,128.00 203.04 1,331.04
Búsqueda de fonética – figurativa 1 31.00 31.00 5.58 36.58
Búsqueda de antecedentes figurativos 1 38.00 38.00 6.84 44.84
Solicitud de Registro de marca, nombre comercial, slogan y logotipo 1 535.00 535.00 96.30 631.30
Publicación en la Gaceta Electrónica de INDECOPI 1 524.00 524.00 94.32 618.32
Licencias y autorizaciones 2,725.20 490.54 3,215.74
Licencia de funcionamiento 1 338.30 338.30 60.89 399.19
Certificado de Seguridad de Defensa Civil 1 223.00 223.00 40.14 263.14
Carnet de Sanidad 1 18.50 18.50 3.33 21.83
Autorización sanitaria de funcionamiento 1 475.40 475.40 85.57 560.97
Registro sanitario - Notificación sanitaria Obligatoria 1 1,400.00 1,400.00 252.00 1,652.00
Codigo de barras 2 135.00 270.00 48.60 318.60
TOTAL 4,928.20 693.58 5,621.78
Nota: Elaboración propia.
348
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Se han detallado todos los gastos pre-operativos en los que se debe incurrir antes de iniciar las operaciones de la empresa. Se han
dividido en gastos pero-operativos de Activos Fijos no depreciables, utensilios y enseres, acondicionamiento del local, marketing,
remuneraciones de noviembre y diciembre, servicios básicos y diversos de noviembre y diciembre.
En la tabla 219 se pueden ver los gastos pre-operativos para los Activos Fijos no depreciables de las áreas de Operaciones,
Administración y Ventas, cuyo importe total asciende a S/.25,725.00
349
Tabla 219
Inversión en Gastos Pre-Operativos – Activos fijos no depreciables en nuevos soles.
Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
Activos fijos no depreciables 21,800.85 3,924.15 25,725.00
Operaciones y producción 5,563.56 1,001.44 6,565.00
coche de trasporte de acero de inoxidable 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00 equipo de luces ultra violeta 1 254.24 254.24 45.76 300.00 refractómetro portátil 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00 conductimetros 1 419.49 419.49 75.51 495.00 peachimetros 1 559.32 559.32 100.68 660.00 termómetros digitales 2 25.42 50.85 9.15 60.00 Termo higrómetro (para medir índice de humedad) 2 84.75 169.49 30.51 200.00 sillas de acero inoxidable 4 127.12 508.47 91.53 600.00 escritorio metal 1 762.71 762.71 137.29 900.00 pizarra de vidrio 1 254.24 254.24 45.76 300.00 etiquetera 1 550.85 550.85 99.15 650.00 Administración 7,966.10 1,433.90 9,400.00
aire acondicionado ( oficina y almacén) 2 762.71 1,525.42 274.58 1,800.00 escritorio 6 254.24 1,525.42 274.58 1,800.00 sillas giratoria 6 169.49 1,016.95 183.05 1,200.00 anaqueles de metal ( almacén) 5 508.47 2,542.37 457.63 3,000.00 archivero 1 423.73 423.73 76.27 500.00 sillas 10 67.80 677.97 122.03 800.00 sofá de espera 1 254.24 254.24 45.76 300.00 Ventas 8,271.19 1,488.81 9,760.00
Tablet 4 677.97 2,711.86 488.14 3,200.00 proyector portátil 1 423.73 423.73 76.27 500.00 celular 6 423.73 2,542.37 457.63 3,000.00 aire acondicionado 1 762.71 762.71 137.29 900.00 caunter 1 423.73 423.73 76.27 500.00 exhibidores 2 296.61 593.22 106.78 700.00 escritorio 1 254.24 254.24 45.76 300.00 sillas 2 67.80 135.59 24.41 160.00
sofá de espera 1 423.73 423.73 76.27 500.00
Nota: Elaboración propia.
350
La tabla 220 nos muestra los gastos pre-operativos en los que la empresa tendrá que incurrir para los utensilios y enseres de las áreas de
Operaciones, Administración y Ventas, cuyo importe total asciende a S/.7,526.00
Tabla 220
Inversión en Gastos Pre-Operativos – Utensilios y enseres en nuevos soles
Concepto Valor Total I.G.V. Importe Total
Utensilios, Enseres 6,377.97 1,148.03 7,526.00
Útiles de producción 5,288.14 951.86 6,240.00
Herramientas 3,270.34 588.66 3,859.00
Útiles de limpieza 541.53 97.47 639.00
Utensilios 774.58 139.42 914.00
Útiles de oficina área producción 701.69 126.31 828.00
Útiles de Administración 921.19 165.81 1,087.00
Útiles de oficina área administrativa 921.19 165.81 1,087.00
Útiles de ventas 168.64 30.36 199.00
Útiles de oficina área ventas 168.64 30.36 199.00
Nota: Elaboración propia.
351
La tabla 221 nos muestra los gastos pre-operativos para el acondicionamiento del local que son necesarios para cumplir con las regulaciones
ISO que se requieren para tener una planta autorizada para la fabricación de la crema de caléndula, cuyo importe total asciende a
S/.14,520.08.
Tabla 221
Inversión en Gastos Pre-Operativos – Acondicionamiento del local en nuevos soles.
Concepto Valor Total I.G.V. Importe Total
Acondicionamiento de Local 12,910.50 1,609.58 14,520.08
Instalación sanitaria y gasfitería 2,250.00 405.00 2,655.00
Pintura de Local + Mano de Obra producción 3,000.00 216.00 3,216.00
Pintura de Local + Mano de Obra administración 1,000.00 12.96 1,012.96
Cableado de eléctrico e instalación 1,200.00 181.28 1,381.28
Cámara de seguridad a color, visión nocturna 290.00 64.26 354.26
Señalización de seguridad general ( Salidas , Flecha , Escaleras, etc )
67.50 23.04 90.54
Extintor contra incendio PQS 50KG 550.00 42.12 592.12
Extintor contra incendio PQS 9KG 200.00 144.00 344.00
Extintor contra incendio PQS 4KG 60.00 165.60 225.60
Drywall ( Instalación, acabados y material mano de obra )
2,100.00 21.60 2,121.60
Luces de emergencia 9101-220LED 483.00 4.50 487.50
Detector de humo 75.00 7.20 82.20
Sirena Inalámbrica T9 135.00 6.30 141.30
Botiquín Primeros Auxilios 200.00 122.40 322.40
Camilla 300.00 128.52 428.52
Gastos imprevistos 1,000.00 64.80 1,064.80
Nota: Elaboración propia.
352
En la tabla 222 se pueden ver los gastos pre-operativos que se han hallado para el área de Marketing, cuyo importe total asciende a
S/.55,165.00.
Tabla 222
Inversión en Gastos Pre-Operativos – Marketing en nuevos soles.
Concepto Valor Total I.G.V. Importe Total
Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa)
46,750.00 8,415.00 55,165.00
CAMPAÑA DE CONCIENTIZACION 13,500.00 2,430.00 15,930.00
WEB 1,850.00 333.00 2,183.00
REDES SOCIALES 800.00 144.00 944.00
YOUTUBE 500.00 90.00 590.00
CANALES DE MEDIOS ( sampling) 7,800.00 1,404.00 9,204.00
REVISTAS 0.00 0.00 0.00
EVENTOS 8,000.00 1,440.00 9,440.00
LANZAMIENTO 12,100.00 2,178.00 14,278.00
MATERIAL IMPRESO 2,200.00 396.00 2,596.00
Nota: Elaboración propia.
353
En la tabla 223 se pueden ver los gastos pre-operativos que se han hallado para las remuneraciones de noviembre y diciembre, cuyo importe
total asciende a S/.47,964.58
Tabla 223
Inversión en Gastos Pre-Operativos – Remuneraciones Nov. Y Dic. En nuevos soles.
Concepto Valor Total I.G.V. Importe Total
Remuneraciones Nov-diciembre 47,964.58 0.00 47,964.58
Pago Total planilla administrativa 17,187.50 0.00 17,187.50
Pago total de ventas 17,187.50 0.00 17,187.50
Pago planilla MOD 2,131.25 0.00 2,131.25
Pago planilla MOI 11,458.33 0.00 11,458.33
Nota: Elaboración propia.
En la tabla 224 se pueden ver los gastos pre-operativos que se han hallado para los servicios básicos y diversos de noviembre y diciembre,
cuyo importe total asciende a S/.24,082.62.
Tabla 224
Inversión en Gastos Pre-Operativos – Servicios básicos y diversos Nov. Y Dic.
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
Servicios básicos y diversos Nov-diciembre 20,409.00 3,673.62 24,082.62
energía eléctrica(luz) 810.00 145.80 955.80 agua 630.00 113.40 743.40 Teléfono+ internet 169.00 30.42 199.42 Legal 1,000.00 180.00 1,180.00 Limpieza 2,000.00 360.00 2,360.00 Vigilancia 2,800.00 504.00 3,304.00 Publicidad 3,000.00 540.00 3,540.00 Certificaciones 10,000.00 1,800.00 11,800.00
Nota: Elaboración propia.
354
En la tabla 225 se puede ver un resumen de todos los gastos pre-operativos mencionados anteriormente, cuyo importe total asciende a
S/.207,983.29.
Tabla 225
Resumen de Gastos Pre-operativos en nuevos soles.
Concepto Valor Total I.G.V. Importe Total
Total Activos fijos no depreciables 21,800.85 3,924.15 25,725.00
Total Utensilios, Enseres 6,377.97 1,148.03 7,526.00
Total Acondicionamiento de Local 12,910.50 1,609.58 14,520.08
Total Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa) 46,750.00 8,415.00 55,165.00
Total Remuneraciones Nov-diciembre 47,964.58 0.00 47,964.58
Total Servicios básicos y diversos Nov-diciembre 20,409.00 3,673.62 24,082.62
Alquiler Adelantado (diciembre) 13,983.05 2,516.95 16,500.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 170,195.95 21,287.34 191,483.29
Garantía(2 meses) 13,983.05 2,516.95 16,500.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 184,179.00 23,804.29 207,983.29
Nota: Elaboración propia.
355
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Se necesita contar con inventarios iniciales para llevar a cabo el sampling de noviembre y diciembre, ya que se requiere contar
materiales e insumos para elaborar la crema de caléndula y se pueda utilizar en la campaña de Marketing, específicamente en la campaña
de lanzamiento. Por lo que el monto que se invertirá en inventarios iniciales será de S/.3,096.00
Tabla 226
Inversión en Inventarios Iniciales en nuevos soles
Compras materia prima Unidad de
pedido nov-19 dic-19 Total
costo por unidad de
pedido
Costo total
Igv Monto
Agua Desionizada Bolsas de 1 kg 17.00 0.00 17.00 3.39 57.63 10.37 68.00
Cera de Abejas (Química Torres) Bolsas de 1 kg 1.00 0.00 1.00 111.86 111.86 20.14 132.00
Alcohol Cetílico Vegetal (Hexaquímica) Bolsas de 1 kg 1.00 0.00 1.00 27.12 27.12 4.88 32.00
Keltrol TF ( Frutarom) Bolsas de 1 kg 1.00 0.00 1.00 55.93 55.93 10.07 66.00
Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica) Bolsas de 1 kg 1.00 0.00 1.00 125.42 125.42 22.58 148.00
Manteca de Karite (Hexaquímica) Bolsas de 1 kg 1.00 0.00 1.00 167.80 167.80 30.20 198.00
Montanov 202 (Drocersa) Bolsas de 1 kg 1.00 0.00 1.00 63.56 63.56 11.44 75.00
Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexaquímica) Frasco de 1 kg 1.00 0.00 1.00 63.56 63.56 11.44 75.00
Oliglic 99.5 (Hexaquímica) Frasco de 1 kg 1.00 0.00 1.00 27.97 27.97 5.03 33.00
Nipaguard SCE (Clariant) Frasco de 1 kg 1.00 0.00 1.00 139.83 139.83 25.17 165.00
Extracto Oil de Calendula (Cosphatech) Frasco de 1 kg 1.00 0.00 1.00 167.80 167.80 30.20 198.00
Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech) Frasco de 1 kg 1.00 0.00 1.00 167.80 167.80 30.20 198.00
Extracto de Aloe vera (Química Anders) Frasco de 1 kg 1.00 0.00 1.00 167.80 167.80 30.20 198.00
Fragancia bouquet de manzanilla Frasco de 1 kg 1.00 0.00 1.00 186.44 186.44 33.56 220.00
Envase con tapa presentación 50 gr cientos 2 0 2.00 169.49 338.98 61.02 400.00
Etiqueta 50 gr cientos 2 0 2.00 16.95 33.90 6.10 40.00
Envase con tapa 100 gr cientos 2 0 2.00 338.98 677.97 122.03 800.00
Etiqueta100 gr cientos 2 0 2.00 21.19 42.37 7.63 50.00
Total
inventario inicial
2,623.73 472.27 3,096.00
Nota: Elaboración propia.
356
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
El capital de trabajo, es la cantidad de recursos que nuestra empresa requiere para poder operar en el corto plazo y así realizar sus
actividades y para determinarlo se ha utilizado el método del déficit acumulado, ya que nos brinda la facilidad de proyectar detalladamente
los ingresos y egresos mensuales del Año 1.
En la tabla 227 se han hallado todos los ingresos en efectivo de acuerdo a los 3 canales de venta tiene la empresa en el Año 1.
357
Tabla 227
Ingresos en Efectivo – Año 1 en nuevos soles.
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja
Ventas mensuales bioferias
10,503
26,438
30,986
32,118
36,712
27,544
42,642
38,048
33,474
51,560
56,134
60,728
Ventas100% al contado
10,503
26,438
30,986
32,118
36,712
27,544
42,642
38,048
33,474
51,560
56,134
60,728
Ventas netas tiendas de bioferias
10,503
26,438
30,986
32,118
36,712
27,544
42,642
38,048
33,474
51,560
56,134
60,728
IGV Ventas
1,891
4,759
5,577
5,781
6,608
4,958
7,676
6,849
6,025
9,281
10,104
10,931
Total Ingresos en Efectivo
12,394
31,197
36,563
37,899
43,320
32,502
50,318
44,897
39,499
60,841
66,238
71,659
cobranza al contado
12,394
31,197
36,563
37,899
43,320
32,502
50,318
44,897
39,499
60,841
66,238
71,659
Ventas mensuales tienda online y página web
13,080
15,699
18,318
18,345
20,964
15,768
25,623
23,004
20,385
27,318
29,910
32,556
Ventas100% al contado
13,080
15,699
18,318
18,345
20,964
15,768
25,623
23,004
20,385
27,318
29,910
32,556
Ventas netas tienda online y página web
13,080
15,699
18,318
18,345
20,964
15,768
25,623
23,004
20,385
27,318
29,910
32,556
IGV Ventas
2,354
2,826
3,297
3,302
3,774
2,838
4,612
4,141
3,669
4,917
5,384
5,860
Total Ingresos en Efectivo
15,434
18,525
21,615
21,647
24,738
18,606
30,235
27,145
24,054
32,235
35,294
38,416
cobranza al contado
15,434
18,525
21,615
21,647
24,738
18,606
30,235
27,145
24,054
32,235
35,294
38,416
Ventas mensuales tiendas naturistas y biomarkets
20,220
24,258
28,311
28,407
32,487
24,396
39,627
35,574
31,536
42,273
46,284
50,364
Ventas100% al crédito
20,220
24,258
28,311
28,407
32,487
24,396
39,627
35,574
31,536
42,273
46,284
50,364
Ventas netas tiendas naturistas y biomarkets
20,220
24,258
28,311
28,407
32,487
24,396
39,627
35,574
31,536
42,273
46,284
50,364
IGV Ventas
3,640
4,366
5,096
5,113
5,848
4,391
7,133
6,403
5,676
7,609
8,331
9,066
Total Ingresos en Efectivo
23,860
28,624
33,407
33,520
38,335
28,787
46,760
41,977
37,212
49,882
54,615
59,430
cobranza al crédito 45 días
23,860
28,624
33,407
33,520
38,335
28,787
46,760
41,977
37,212
49,882
54,615
Total cobranza
27,828
73,581
86,803
92,953
101,578
89,443
109,340
118,801
105,531
130,289
151,414
164,690
Nota: Elaboración propia.
358
En la tabla 228 se pueden ver todos los egresos en efectivo que se realizaran para el Año 1, que consideran los egresos por compra de
insumos, pago de salarios, pago por beneficios, comisiones por las ventas, gastos para la distribución y el marketing que la empresa necesita
para dar a conocer sus productos, también tenemos los gastos que se harán por los servicios de tercerización y responsabilidad social que
son necesarios para la correcta gestión.
Tabla 228
Egresos en Efectivo – Año 1 en nuevos soles.
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Total Egresos en Efectivo
100,357
60,369
56,074
87,241
71,543
64,913
107,473
66,243
71,894
114,466 85,507
107,256
Insumos totales sin IGV
7,205
0
0
7,985
0
0
10,082
0
0
13,179
0
0
IGV Insumos
1,297
-
-
1,437
-
-
1,815
-
-
2,372
-
-
Materiales
13,716
0
0
14,996
0
0
19,555
0
0
25,432
0
0
IGV materiales
2,469
0
0
2,699
0
0
3,520
0
0
4,578
0
0
Sueldos
23,284
23,339
23,393
23,407
29,130
23,352
34,939
23,478
23,423
23,332
29,056
34,849
Servicios y suministros sin igv
10,794.93
13,736.53
12,080.98
11,396.90
16,450.43
15,972.74
13,029.03
14,750.07
12,308.73
12,817.65
16,958.66
21,632.69
Teléfono e Internet
169
169
169
169
169
169
169
169
169
169
169
169
IGV Teléfono e internet
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
Mantenimiento de equipos de producción y oficina
0
30
0
30
0
4,760
0
30
0
30
0
7,540
IGV mantenimiento
0
5
0
5
0
857
0
5
0
5
0
1,357
Recarga de extintores
381 IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 68.6440678
Alquiler local
6,992
6,992
6,992
6,992
6,992
6,992
6,992
6,992
6,992
6,992
6,992
6,992
IGV alquiler
1,258
1,258
1,258
1,258
1,258
1,258
1,258
1,258
1,258
1,258
1,258
1,258
energía eléctrica(luz)
810
810
810
810
810
810
810
810
810
810
810
810
359
IGV energía
146
146
146
146
146
146
146
146
146
146
146
146
agua
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
630
IGV agua
113
113
113
113
113
113
113
113
113
113
113
113
Reposición de herramientas
106
2,300
106
0
2,931
0
106
2,368
106
0
1,152
0
IGV herramientas
19.07
414.00
19.07
-
527.64
-
19.07
426.20
19.07
-
207.31
-
Reposición de utensilios y útiles de limpieza
307.63
294.07
307.63
243.22
383.90
446.61
307.63
294.07
307.63
243.22
1,112.71
446.61
IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza
55.37
52.93
55.37
43.78
69.10
80.39
55.37
52.93
55.37
43.78
200.29
80.39
Reposición de útiles de oficina
601.69
405.08
601.69
-
1,650.85
-
601.69
405.08
601.69
-
1,791.53
-
IGV de reposición de útiles de oficina
108.31
72.92
108.31
-
297.15
-
108.31
72.92
108.31
-
322.47
-
Comisión visa 5 %
1,179.15
2,106.85
2,465.20
2,523.15
2,883.80
2,165.60
3,413.25
3,052.60
2,692.95
3,943.90
4,302.20
4,664.20
Igv comisión visa
212.25
379.23
443.74
454.17
519.08
389.81
614.39
549.47
484.73
709.90
774.40
839.56
IGV servicios y suministros
1,943.09
2,472.58
2,174.58
2,051.44
2,961.08
2,875.09
2,345.23
2,655.01
2,215.57
2,307.18
3,052.56
3,893.88
Servicios tercerizados sin IGV
5,400
6,400
5,400
5,400
6,400
5,800
5,400
6,400
5,400
5,400
6,400
8,800
Igv servicios tercerizados
972
972
972
972
972
1,044
972
972
972
972
972
1,584
Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV
18,360
2,640
1,210
4,972
4,082
4,072
4,382
2,792
2,740
1,210
5,282
5,122
IGV publicidad
3,305
475
218
895
735
733
789
503
493
218
951
922 Activ. de Responsabilidad Social
Gasto responsabilidad social sin IGV
1,680
40
0
200
0
70
0
0
0
40
30
0
IGV de evento responsabilidad social
302
7
0
36
0
13
0
0
0
7
5
0 Impuestos Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado)
657
996
1,164
1,183
1,352
1,016
1,618
1,449
1,281
1,817
1,985
Pagos de IGV al Estado
3,446
13,263
11,690
11,353
18,838
Cuotas del Préstamo activo fijo
4,625
4,625
4,625
4,625
4,625
4,625
4,625
4,625
4,625
4,625
4,625
4,625
Cuotas del préstamo capital de trabajo
5,004
5,004
5,004
5,004
5,004
5,004
5,004
5,004
5,004
5,004
5,004
5,004
Nota: Elaboración propia.
360
En la tabla 229 se pueden ver los datos halados, donde se ha hecho una diferencia entre los ingresos menos los egresos en efectivo para el
Año 1.
Tabla 229
Ingresos menos Egresos – Año 1 en nuevos soles.
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Total cobranza por canales
27,827.94
73,581.26
86,803.16
92,953.32
101,577.94
89,442.82
109,339.98
118,801.22
105,530.94
130,288.52
151,414.06
164,690.24
Total Egresos en Efectivo
100,357.47 59,719.50 56,073.94 87,240.70 70,893.66 64,913.16 106,824.13 66,540.07 72,425.16 114,384.81 86,037.79 106,525.77
Ingresos menos Egresos del mes
-72,529.53 13,861.76 30,729.22 5,712.62 30,684.28 24,529.66 2,515.85 52,261.15 33,105.78 15,903.71 65,376.27 58,164.47
Saldo Acumulado -72,529.53 -58,667.77 -27,938.55 -22,225.93 8,458.35 32,988.01 35,503.86 87,765.00 120,870.79 136,774.50 202,150.77 260,315.24
Máximo Déficit Mensual Acumulado.
-72,529.53 ES LA MAXIMA NECESIDAD DE DINERO QUE APARECE EN ENERO
Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto
-4,000.00
Inversión en Capital de Trabajo
-76,529.53
Nota: Elaboración propia.
7.1.6. Liquidación del IGV.
En la tabla 230 se puede ver la liquidación de IGV para el Año 1 de las ventas, egresos, materia prima, materiales, servicios y suministros,
servicios tercerizados, publicidad, responsabilidad social e inversiones. Se puede ver que se tiene crédito fiscal hasta el mes de Julio, a partir
de Agosto ya no se cuenta con este beneficio.
361
Tabla 230
Liquidación de IGV – Año 0 y Año 1 en nuevos soles.
dic-19
ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
IGV ventas 7,885 11,951 13,971 14,197 16,229 12,187 19,421 17,393 15,371 21,807 23,819 25,857
IGV egresos
47,951 10,288 3,927 3,364 8,091 4,668 4,665 9,441 4,130 3,681 10,454 4,981 6,400
IGV compras m prima
1,297 0 0 1,437 0 0 1,815 0 0 2,372 0 0
IGV materiales 2,469 0 0 2,699 0 0 3,520 0 0 4,578 0 0
IGV servicios y suministros
1,943 2,473 2,175 2,051 2,961 2,875 2,345 2,655 2,216 2,307 3,053 3,894
IGV servicios tercerizados
972 972 972 972 972 1,044 972 972 972 972 972 1,584
IGV publicidad 3,305 475 218 895 735 733 789 503 493 218 951 922
IGV responsabilidad social
302 7 0 36 0 13 0 0 0 7 5 0
IGV inversiones 47,951
IGV neto (47,951) (2,404) 8,024 10,606 6,106 11,562 7,523 9,980 13,263 11,690 11,353 18,838 19,457
Crédito fiscal (47,951) (47,951) (50,354) (42,330) (31,724) (25,618) (14,057) (6,534)
Neto a pagar (50,354) (42,330) (31,724) (25,618) (14,057) (6,534) 3,446 13,263 11,690 11,353 18,838 19,457
Nota: Elaboración propia.
362
En la tabla 231 se muestra la liquidación de IGV para los 5 años del proyecto del 2020 al 2024, donde se incluye el IGV de ventas, garantía,
venta del activo fijo, materia prima, CIF, gastos administrativos, gasto de ventas e inversiones.
Tabla 231
Liquidación de IGV 2020 – 2024 en nuevos soles.
Liquidación de igv anual Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
IGV ventas 157,454.82 171,569.88 187,260.12 204,252.84 222,795.90
IGV garantía 2,516.95
IGV venta de activo fijo 8,893.22
IGV materia prima -19,661.49 -21,032.85 -23,044.58 -25,041.81 -27,220.27
0.00
IGV CIF -22,985.76 -23,095.55 -23,217.59 -23,349.76 -23,494.00
IGV gastos adm -4,881.28 -4,955.85 -4,990.72 -5,064.48 -5,105.69
0.00
IGV gasto de ventas -21,730.52 -20,974.80 -19,603.34 -19,088.51 -18,608.26
0.00
IGV inversiones -47,950.64
IGV neto -47,950.64
88,195.77 101,510.84
116,403.90 131,708.27 148,367.68 11,410.17
Crédito fiscal -47,950.64
-47,950.64
Neto a pagar 40,245.13 101,510.84 116,403.90 131,708.27 148,367.68 11,410.17
Nota: Elaboración propia.
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
El monto de la inversión total que se debe realizar para el proyecto asciende a S/. 443,880.59. Este cuadro de inversión representa a los
activos tangibles e intangibles, gastos pre-operativos, inventarios y capital de trabajo. Ver tabla 232.
363
Tabla 232
Resumen de la estructura de inversiones en nuevos soles.
Valor Igv Monto total %
Activo fijo depreciable 127,669.49 22,980.51 150,650.00 34%
Activo Intangible 4,928.20 693.58 5,621.78 1%
Gastos pre-operativos 184,179.00 23,804.29 207,983.29 47%
Inventarios 2,623.73 472.27 3,096.00 1%
Capital de trabajo 76,529.53 S/. 0.00 76,529.53 17%
Total 395,929.95 47,950.64 443,880.59 100%
Nota: Elaboración propia.
Figura 102. Estructura de Inversiones.
Nota: Elaboración propia.
34%
1%47%
1%17%
Activo fijo depreciable
Activo Intangible
Gastos pre-operativos
Inventarios
Capital de trabajo
364
7.2. Financiamiento.
7.2.1. Estructura de financiamiento.
El aporte societario es de S/. 250,000, cuyo monto está dividido entre los 5 socios de la empresa, donde se visualiza que cada socio
aportará una cantidad igual que corresponde a S/.50,000.00. Ver tabla 233.
Consecutivamente en la tabla 234 se realizó una estructura de financiamiento para determinar el monto que se va a financiar con los
bancos.
Asimismo, en la figura 103, podemos determinar la proporción entre deuda y capital de trabajo.
Tabla 233
Aportes de socios en nuevos soles.
Aporte de cada socio Monto
Socio 1 50,000.00
Socio 2 50,000.00
Socio 3 50,000.00
Socio 4 50,000.00
Socio 5 50,000.00
TOTAL 250,000.00
Nota: Elaboración propia.
365
Tabla 234
Estructura de financiamiento en nuevos soles.
Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable 150,650.00 120,520.00 30,130.00
Activo Intangible 5,621.78 5,621.78
Gastos pre-operativos 207,983.29 207,983.29
Inventarios 3,096.00 3,096.00
Capital de trabajo 76,529.53 73,360.59 3,168.94
443,880.59 193,880.59 250,000.00
43.68% 56.32%
Nota: Elaboración propia.
Tipo de fuente Monto %
Deuda 193,880.59 43.68%
Capital Propio 250,000.00 56.32%
Total 443,880.59 100%
366
Figura 103. Estructura de Financiamiento.
Nota: Elaboración propia.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Estos cuadros reflejan los préstamos que obtendremos con el fin de financiar nuestros activos y parte de capital de trabajo y para ello
acudiremos a dos entidades financieras diferentes.
En la tabla 235 se puede ver el préstamo del activo fijo que la empresa realizará, el cual asciende al monto de S/. 120,520.00, éste monto
será solicitado a la entidad Mi Banco.
43.68%
56.32 %
Deuda
Capital Propio
367
Tabla 235
Préstamo del activo fijo.
Préstamo activo fijo 120,520.00
TCEA( Mi banco) 24.80%
TCEM 1.86%
Plazo 3.00 años
Plazo 36.00 meses
Cuota Mensual 4,625.19
Nota: Mi Banco
368
Tabla 236
Cronograma de pagos del activo fijo en nuevos soles.
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
1 120,520.00 2,245.69 2,379.50 4,625.19 118,140.50
2 118,140.50 2,201.35 2,423.84 4,625.19 115,716.66
3 115,716.66 2,156.19 2,469.00 4,625.19 113,247.66
4 113,247.66 2,110.18 2,515.01 4,625.19 110,732.65
5 110,732.65 2,063.32 2,561.87 4,625.19 108,170.78
6 108,170.78 2,015.58 2,609.61 4,625.19 105,561.17
7 105,561.17 1,966.96 2,658.23 4,625.19 102,902.94
8 102,902.94 1,917.42 2,707.77 4,625.19 100,195.17
9 100,195.17 1,866.97 2,758.22 4,625.19 97,436.95
10 97,436.95 1,815.57 2,809.62 4,625.19 94,627.33
11 94,627.33 1,763.22 2,861.97 4,625.19 91,765.36
12 91,765.36 1,709.89 2,915.30 4,625.19 88,850.06
13 88,850.06 1,655.57 2,969.62 4,625.19 85,880.44
14 85,880.44 1,600.24 3,024.95 4,625.19 82,855.49
15 82,855.49 1,543.87 3,081.32 4,625.19 79,774.17
16 79,774.17 1,486.46 3,138.73 4,625.19 76,635.44
17 76,635.44 1,427.97 3,197.22 4,625.19 73,438.22
18 73,438.22 1,368.40 3,256.79 4,625.19 70,181.43
19 70,181.43 1,307.71 3,317.48 4,625.19 66,863.95
20 66,863.95 1,245.90 3,379.29 4,625.19 63,484.66
21 63,484.66 1,182.93 3,442.26 4,625.19 60,042.40
22 60,042.40 1,118.79 3,506.40 4,625.19 56,536.00
23 56,536.00 1,053.45 3,571.74 4,625.19 52,964.26
24 52,964.26 986.90 3,638.29 4,625.19 49,325.97
25 49,325.97 919.11 3,706.08 4,625.19 45,619.89
26 45,619.89 850.05 3,775.14 4,625.19 41,844.75
27 41,844.75 779.71 3,845.48 4,625.19 37,999.27
28 37,999.27 708.05 3,917.14 4,625.19 34,082.13
29 34,082.13 635.06 3,990.13 4,625.19 30,092.00
30 30,092.00 560.71 4,064.48 4,625.19 26,027.52
31 26,027.52 484.98 4,140.21 4,625.19 21,887.31
32 21,887.31 407.83 4,217.36 4,625.19 17,669.95
33 17,669.95 329.25 4,295.94 4,625.19 13,374.01
34 13,374.01 249.20 4,375.99 4,625.19 8,998.02
35 8,998.02 167.66 4,457.53 4,625.19 4,540.49
36 4,540.49 84.60 4,540.59 4,625.19 -0.10
Total 45,986.74 120,520.10 166,506.84
Nota: Elaboración propia.
369
Tabla 237
Resumen financiero del activo fijo.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo 120,520.00
Amortización -31,669.94 -39,524.09 -49,326.07
Interés -23,832.34 -15,978.19 -6,176.21
Total 120,520.00 -55,502.28 -55,502.28 -S55,502.28 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia.
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
En la tabla 238 se puede ver el préstamo para capital de trabajo que la empresa realizará, cuyo monto asciende a S/.73, 360.56, el cual se
solicitará a la Caja Rural Cuzco.
Tabla 238
Préstamo de capital de trabajo.
Préstamo capital de trabajo S/. 73,360.56
TCEA( Caja rural Cuzco) 30.70%
TEM 2.26%
Plazo 1.50 años
Plazo 18.00 meses
Cuota Mensual S/. 5,004.22
Nota: Caja Rural Cuzco.
370
Tabla 239
Cronograma de pagos del capital de trabajo en nuevos soles.
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 73,360.56 1,655.16 3,349.06 5,004.22 488.27 70,011.50
2 70,011.50 1,579.60 3,424.62 5,004.22 465.98 66,586.88
3 66,586.88 1,502.33 3,501.89 5,004.22 443.19 63,084.99
4 63,084.99 1,423.32 3,580.90 5,004.22 419.88 59,504.09
5 59,504.09 1,342.53 3,661.69 5,004.22 396.05 55,842.40
6 55,842.40 1,259.91 3,744.31 5,004.22 371.67 52,098.09
7 52,098.09 1,175.43 3,828.79 5,004.22 346.75 48,269.30
8 48,269.30 1,089.05 3,915.17 5,004.22 321.27 44,354.13
9 44,354.13 1,000.72 4,003.50 5,004.22 295.21 40,350.63
10 40,350.63 910.39 4,093.83 5,004.22 268.57 36,256.80
11 36,256.80 818.02 4,186.20 5,004.22 241.32 32,070.60
12 32,070.60 723.58 4,280.64 5,004.22 213.46 27,789.96
13 27,789.96 627.00 4,377.22 5,004.22 184.97 23,412.74
14 23,412.74 528.24 4,475.98 5,004.22 155.83 18,936.76
15 18,936.76 427.25 4,576.97 5,004.22 126.04 14,359.79
16 14,359.79 323.99 4,680.23 5,004.22 95.58 9,679.56
17 9,679.56 218.39 4,785.83 5,004.22 64.43 4,893.73
18 4,893.73 110.41 4,893.81 5,004.22 32.57 -0.08
Totales 16,715.32 73,360.64 90,075.96
Nota: Elaboración propia.
371
Tabla 240
Resumen financiero del capital de trabajo.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo 73,360.56
Amortización -45,570.60 -27,790.04
Interés -14,480.04 -2,235.28
Total cuota 73,360.56 -60,050.64 -30,025.32 0.00 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia.
7.3. Ingresos anuales.
7.3.1. Ingresos por ventas.
En la tabla 241 se muestran los ingresos que se han generado mediante los canales de Bioferias, Tiendas Online – Páginas Web / Redes
Sociales y Tiendas Naturistas / Biomarkets que tiene la empresa, todo ha sido trabajado en los meses del Año 1.
En la tabla 242 se muestra las ventas en nuevos soles de nuestras presentaciones para los 5 años del proyecto, donde incluimos al total del
valor de venta y el Igv, para luego ordenarlo de acuerdo al canal de venta que tiene la empresa y la forma de pago de cada uno de ellos.
372
Tabla 241
Ingresos ventas por mes Año 1 en nuevos soles.
Bioferias 2020
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Unidades de 50 gr 4,455.00 5,373.00 6,237.00 6,291.00 7,182.00 5,400.00 8,748.00 7,857.00 6,966.00 9,342.00 10,233.00 11,124.00
Unidades de 100 gr 6,048.00 7,266.00 8,484.00 8,484.00 9,702.00 7,308.00 11,844.00 10,668.00 9,450.00 12,642.00 13,860.00 15,078.00
Total valor venta 10,503.00 12,639.00 14,721.00 14,775.00 16,884.00 12,708.00 20,592.00 18,525.00 16,416.00 21,984.00 24,093.00 26,202.00
IGV 1,890.54 2,275.02 2,649.78 2,659.50 3,039.12 2,287.44 3,706.56 3,334.50 2,954.88 3,957.12 4,336.74 4,716.36
Facturación 12,393.54 14,914.02 17,370.78 17,434.50 19,923.12 14,995.44 24,298.56 21,859.50 19,370.88 25,941.12 28,429.74 30,918.36
Cobranza al contado 12,393.54 14,914.02 17,370.78 17,434.50 19,923.12 14,995.44 24,298.56 21,859.50 19,370.88 25,941.12 28,429.74 30,918.36
Tiendas Online-Páginas web y redes 2020
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Unidades de 50 gr 5,562.00 6,669.00 7,776.00 7,803.00 8,910.00 6,696.00 10,881.00 9,774.00 8,667.00 11,610.00 12,690.00 13,824.00
Unidades de 100 gr 7,518.00 9,030.00 10,542.00 10,542.00 12,054.00 9,072.00 14,742.00 13,230.00 11,718.00 15,708.00 17,220.00 18,732.00
Total valor venta 13,080.00 15,699.00 18,318.00 18,345.00 20,964.00 15,768.00 25,623.00 23,004.00 20,385.00 27,318.00 29,910.00 32,556.00
IGV 2,354.40 2,825.82 3,297.24 3,302.10 3,773.52 2,838.24 4,612.14 4,140.72 3,669.30 4,917.24 5,383.80 5,860.08
Facturación 15,434.40 18,524.82 21,615.24 21,647.10 24,737.52 18,606.24 30,235.14 27,144.72 24,054.30 32,235.24 35,293.80 38,416.08
Cobranza al contado 15,434.40 18,524.82 21,615.24 21,647.10 24,737.52 18,606.24 30,235.14 27,144.72 24,054.30 32,235.24 35,293.80 38,416.08
Tiendas naturistas/Biomarkets 2020
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Unidades de 50 gr 8586.00 10314.00 12015.00 12069.00 13797.00 10368.00 16821.00 15120.00 13392.00 17955.00 19656.00 21384.00
Unidades de 100 gr 11634.00 13944.00 16296.00 16338.00 18690.00 14028.00 22806.00 20454.00 18144.00 24318.00 26628.00 28980.00
Total valor venta 20220.00 24258.00 28311.00 28407.00 32487.00 24396.00 39627.00 35574.00 31536.00 42273.00 46284.00 50364.00
IGV 3639.60 4366.44 5095.98 5113.26 5847.66 4391.28 7132.86 6403.32 5676.48 7609.14 8331.12 9065.52
Facturación 23859.60 28624.44 33406.98 33520.26 38334.66 28787.28 46759.86 41977.32 37212.48 49882.14 54615.12 59429.52
Cobranza al crédito 28624.44 33406.98 33520.26 38334.66 28787.28 46759.86 41977.32 37212.48 49882.14 54615.12 59429.52
Nota: Elaboración propia.
373
Tabla 242
Ingresos por ventas en nuevos soles 2020 – 2024.
Bioferias
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de 50 gr 89,208.00 97,119.00 106,029.00 115,695.00 126,144.00
Unidades de 100 gr 120,834.00 131,670.00 143,766.00 156,828.00 171,024.00
Total valor venta 210,042.00 228,789.00 249,795.00 272,523.00 297,168.00
IGV 37,807.56 41,182.02 44,963.10 49,054.14 53,490.24
Facturación 247,849.56 269,971.02 294,758.10 321,577.14 350,658.24
Cobranza al contado
Tiendas Online-Páginas web y redes
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de 50 gr 110,862.00 120,744.00 131,733.00 143,667.00 156,735.00
Unidades de 100 gr 150,108.00 163,590.00 178,542.00 194,754.00 212,478.00
Total valor venta 260,970.00 284,334.00 310,275.00 338,421.00 369,213.00
IGV 46,974.60 51,180.12 55,849.50 60,915.78 66,458.34
Facturación 307,944.60 335,514.12 366,124.50 399,336.78 435,671.34
Cobranza al contado
Tiendas naturistas/Biomarkets
2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de 50 gr 171477.00 186867.00 203904.00 222318.00 242514.00
Unidades de 100 gr 232260.00 253176.00 276360.00 301476.00 328860.00
Total valor venta 403737.00 440043.00 480264.00 523794.00 571374.00
IGV 72672.66 79207.74 86447.52 94282.92 102847.32
Facturación 476409.66 519250.74 566711.52 618076.92 674221.32
Cobranza al crédito
Nota: Elaboración propia.
374
En la tabla 243 se puede ver un resumen de los ingresos por ventas para las 2 presentaciones de 50gr. y 100gr, se observa que los ingresos
van aumentando año a año.
Tabla 243
Resumen Ingresos por ventas.
Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades de 50 gr 371,547.00 404,730.00 441,666.00 481,680.00 525,393.00
Unidades de 100 gr 503,202.00 548,436.00 598,668.00 653,058.00 712,362.00
Total Valor venta 874,749.00 953,166.00 1,040,334.00 1,134,738.00 1,237,755.00
IGV 157,454.82 171,569.88 187,260.12 204,252.84 222,795.90
Ingresos 1,032,203.82 1,124,735.88 1,227,594.12 1,338,990.84 1,460,550.90
Nota: Elaboración propia.
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Esta tabla 244 representa a la recuperación del dinero invertido del Capital de Trabajo, tomando en cuenta los 5 años de vida útil de nuestro
proyecto. Para hallar el dato del capital de trabajo que se necesitará del año 2021 hasta el 2024, se procederá a calcular mediante un ratio de
necesidad que corresponde en nuestro caso a un 8.7487%. Asimismo, se puede ver que en el año 5 se da la recuperación del capital de trabajo.
Para hallar los montos de capital de trabajo que necesitamos para cada año, se determinó un ratio de necesidad de capital.
375
Tabla 244
Recuperación del capital de trabajo.
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos 874,749.00 953,166.00 1,040,334.00 1,134,738.00 1,237,755.00
Ratio % 8.7487% 8.7487% 8.7487% 8.7487%
Capital de trabajo necesario 76,529.53 83,390.03 91,016.13 99,275.29 108,287.98
Inversión capital de trabajo -76,529.53 -6,860.50 -7,626.10 -8,259.16 -9,012.69
Recuperación de capital de trabajo 108,287.98
Nota: Elaboración propia.
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Consideramos los activos que sean por lo menos un cuarto de una UIT, y con el fin de determinar el monto de desecho se usaron
parámetros como el valor del mercado, vida útil y valor en libros; para ello usamos la técnica de depreciación acelerada cada 3 años que se
puede usar para las MYPES y que legalmente está permitido.
En la tabla 245 se muestra el valor de desecho del activo fijo para el área de Operaciones en el Año 0. Como la vida útil será de 3 años vemos
que al año 5 el valor en libros será de “0”.
376
Tabla 245
Valor de desecho del activo fijo – Operaciones Año 0
Año 0
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Total Precio
Vida Util
(años)
Deprec. (3años)
V.Libros (5º año)
V. Mercado (Soles)
Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de Desecho
Operaciones 112754.24 20295.76 133050.00 112754.24 0.00 44932 44932.20 13255.00 31677.20
Marmita Industrial 15L 1.00 7627.12 7627.12 1372.88 9000.00 3.00 7627.12 0.00 3051 3050.85 900.00 2150.85
Mezclador 15 L 1.00 11440.68 11440.68 2059.32 13500.00 3.00 11440.68 0.00 4576 4576.27 1350.00 3226.27
Mezclador Refrigerante 15 L 1.00 6779.66 6779.66 1220.34 8000.00 3.00 6779.66 0.00 2712 2711.86 800.00 1911.86
Bomba de Inyección para Aceites y Grasas
3.00 1610.17 4830.51 869.49 5700.00 3.00 4830.51 0.00 1932 1932.20 570.00 1362.20
Cámara Incubadora industrial 2.00 4237.29 8474.58 1525.42 10000.00 3.00 8474.58 0.00 3390 3389.83 1000.00 2389.83
refrigerador de laboratorio MPC-5V1000
2.00 5593.22 11186.44 2013.56 13200.00 3.00 11186.44 0.00 4475 4474.58 1320.00 3154.58
Máquina de llenado( tubos y Potes) 1.00 8474.58 8474.58 1525.42 10000.00 3.00 8474.58 0.00 3390 3389.83 1000.00 2389.83
Máquina destiladora y ablandadora de agua
1.00 12711.86 12711.86 2288.14 15000.00 3.00 12711.86 0.00 5085 5084.75 1500.00 3584.75
refrigeradora para laboratorio 1.00 3305.08 3305.08 594.92 3900.00 3.00 3305.08 0.00 1322 1322.03 390.00 932.03
equipo de aire acondicionado para planta
1.00 12711.86 12711.86 2288.14 15000.00 3.00 12711.86 0.00 5085 5084.75 1500.00 3584.75
viscosímetro 1.00 1398.31 1398.31 251.69 1650.00 3.00 1398.31 0.00 559 559.32 165.00 394.32
picnómetro 1.00 16949.15 16949.15 3050.85 20000.00 3.00 16949.15 0.00 6780 6779.66 2000.00 4779.66
laptop 1.00 1694.92 1694.92 305.08 2000.00 3.00 1694.92 0.00 508 508.47 150.00 358.47
meza de trabajo de acero inoxidable 1.00 1694.92 1694.92 305.08 2000.00 3.00 1694.92 0.00 678 677.97 200.00 477.97
lavadero industrial de acero inoxidable
1.00 1271.19 1271.19 228.81 1500.00 3.00 1271.19 0.00 508 508.47 150.00 358.47
estante de metal 2.00 1101.69 2203.39 396.61 2600.00 3.00 2203.39 0.00 881 881.36 260.00 621.36
Nota: Elaboración propia.
377
En la tabla 246 se muestra el valor de desecho del activo fijo para las áreas de Administración y Ventas en el Año 0. De igual manera como
estamos considerando la vida útil de 3 años, en el año 5 el valor en libros es de “0”.
Tabla 246
Valor de desecho del activo fijo – Administración y Ventas Año 0 en nuevos soles.
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Total Precio
Vida Util
(años)
Deprec. (3años)
V.Libros (5º año)
V. Mercado (Soles)
Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de Desecho
Administración 12711.86 2288.14 15000.00 12711.86 0.00 3814 3813.56 1125.00 2688.56
computador 4.00 1101.69 4406.78 793.22 5200.00 3.00 4406.78 0.00 1322 1322.03 390.00 932.03
laptop 2.00 1949.15 3898.31 701.69 4600.00 3.00 3898.31 0.00 1169 1169.49 345.00 824.49
impresora multifuncional 1.00 1694.92 1694.92 305.08 2000.00 3.00 1694.92 0.00 508 508.47 150.00 358.47
proyector 1.00 1271.19 1271.19 228.81 1500.00 3.00 1271.19 0.00 381 381.36 112.50 268.86
mesa de reuniones 1.00 1440.68 1440.68 259.32 1700.00 3.00 1440.68 0.00 432 432.20 127.50 304.70
Ventas 2203.39 396.61 2600.00 2203.39 0.00 661 661.02 195.00 466.02
computadora 2.00 1101.69 2203.39 396.61 2600.00 3.00 2203.39 0.00 661 661.02 195.00 466.02
Nota: Elaboración propia.
378
En la tabla 247 se muestra un resumen del valor de desecho del activo fijo para el Año 0. De igual manera como estamos considerando la vida
útil de 3 años, al año 5 el valor en libros será de “0”.
Tabla 247
Resumen de Valor de desecho del activo fijo - Año 0 en nuevos soles.
Descripción Valor Total I.G.V. Total Precio Deprec. (3años)
V.Libros (5º año)
V. Mercado (Soles)
Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de Desecho
Operaciones
112,754.24
20,295.76
133,050.00
112,754.24
0.00
44,932.20
44,932.20
13,255.00
31,677.20
Administración 12,711.86 2,288.14 15,000.00 12,711.86 0.00 3,813.56 3,813.56 1,125.00 2,688.56
Ventas 2,203.39 396.61 2,600.00 2,203.39 0.00 661.02 661.02 195.00 466.02
Total Activo fijo 127,669.49 22,980.51 150,650.00 127,669.49 0.00 49,406.78 49,406.78 14,575.00 34,831.78
IGV (Valor mercado)
8,893.22
Valor de desecho con IGV
43,725.00
Nota: Elaboración propia.
379
7.4. Costos y gastos anuales.
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
En estos cuadros exponemos el monto de dinero que se usará para satisfacer la necesidad de materia prima y materiales para la
fabricación y envase de nuestro producto en sus dos presentaciones de 50gr y 100gr.
Tabla 248
Presupuesto de insumos en nuevos soles.
Insumos Costo por unidad de
pedido 2020 2021 2022 2023 2024
Agua Desionizada 3.39 5,671.19 6,023.73 6,593.22 7,172.88 7,783.05 Cera de Abejas (Química Torres) 111.86 1,677.97 1,677.97 1,901.69 2,013.56 2,237.29 Alcohol Cetílico Vegetal (Hexquímica) 27.12 1,979.66 2,033.90 2,223.73 2,413.56 2,630.51 Keltrol TF ( Frutarom) 55.93 671.19 615.25 671.19 727.12 783.05 Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica) 125.42 5,267.80 5,393.22 5,894.92 6,396.61 6,898.31 Manteca de Karite (Hexquímica) 167.80 5,369.49 5,369.49 5,872.88 6,376.27 7,047.46 Montanov 202 (Drocersa) 63.56 3,940.68 4,067.80 4,449.15 4,830.51 5,275.42 Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexquímica) 63.56 2,033.90 2,033.90 2,224.58 2,415.25 2,669.49 Oliglic 99.5 (Hexquímica) 27.97 1,174.58 1,202.54 1,314.41 1,426.27 1,538.14 Nipaguard SCE (Clariant) 139.83 3,076.27 3,076.27 3,355.93 3,635.59 3,915.25 Extracto Oil de Calendula (Cosphatech) 167.80 1,845.76 1,845.76 2,013.56 2,181.36 2,349.15 Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech) 167.80 1,845.76 1,845.76 2,013.56 2,181.36 2,349.15 Extracto de Aloe vera (Química Anders) 167.80 1,845.76 1,845.76 2,013.56 2,181.36 2,349.15 Fragancia bouquet de manzanilla 186.44 2,050.85 2,050.85 2,237.29 2,423.73 2,610.17
Total sin IGV 38,451 39,082 42,780 46,375 50,436
IGV 6,921.15 7,034.80 7,700.34 8,347.58 9,078.41
Total con IGV 45,372.00 46,117.00 50,480.00 54,723.00 59,514.00
Nota: Elaboración propia.
380
Tabla 249
Presupuesto de materiales en nuevos soles.
Materiales Costo por ciento 2020 2021 2022 2023 2024
Envase con tapa presentación 50 gr 169.49 23,898.31 26,271.19 28,813.56 31,355.93 34,067.80
Etiqueta 50 gr 16.95 2,474.58 2,745.76 3,000.00 3,254.24 3,542.37
Envase con tapa 100 gr 338.98 41,694.92 45,762.71 50,169.49 54,576.27 59,322.03
Etiqueta100 gr 21.19 2,711.86 2,987.29
3,262.71 3,559.32 3,855.93
Total sin IGV 70,779.66 77,766.95 85,245.76 92,745.76 100,788.14
IGV 12,740.34 13,998.05 15,344.24 16,694.24 18,141.86
Total con IGV 83,520.00 91,765.00 100,590.00 109,440.00 118,930.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 250
Resumen de insumos y materiales en nuevos soles.
Total resumen materia prima 2020 2021 2022 2023 2024
Insumos 38,450.85 39,082.20 42,779.66 46,375.42 50,435.59
Materiales 70,779.66 77,766.95 85,245.76 92,745.76 100,788.14
Total valor de venta 109,230.51 116,849.15 128,025.42 139,121.19 151,223.73
Igv 19,661.49 21,032.85 23,044.58 25,041.81 27,220.27
Precio 128,892.00 137,882.00 151,070.00 164,163.00 178,444.00
Nota: Elaboración propia.
381
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
La tabla 251 nos muestra el monto de dinero que usaremos como costo para la MOD por cada año del proyecto, según la necesidad de operarios
que pueda necesitar la planta.
Tabla 251
Presupuesto de Mano de Obra Directa en nuevos soles.
Cuadro de provisiones nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Operario de producción 930.00 930.00 11,160.00 11,160.00 12,276.00 12,276.00 24,552.00
Total Sueldo Bruto 930.00 930.00 11,160.00 11,160.00 12,276.00 12,276.00 24,552.00
Gratificación(1/12) 77.50 77.50 930.00 930.00 1,023.00 1,023.00 2,046.00
Total Sueldo 1,007.50 1,007.50 12,090.00 12,090.00 13,299.00 13,299.00 26,598.00
CTS(1/24) 41.98 41.98 503.75 503.75 554.13 554.13 1,108.25
Essalud (9%) 83.70 83.70 1,004.40 1,004.40 1,104.84 1,104.84 2,209.68
Bono ley(9% de las gratificaciones) 6.98 6.98 83.70 83.70 92.07 92.07 184.14
Sctr(1%) 9.30 9.30 111.60 111.60 122.76 122.76 245.52
Costo MOD 1,149.45 1,149.45 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59
Cuadro de pagos nov-19 dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 930.00 930.00 11,160.00 11,160.00 12,276.00 12,276.00 24,552.00
Gratificación 0.00 155.00 930.00 930.00 1,023.00 1,023.00 2,046.00
Pago de CTS 0.00 0.00 503.75 503.75 554.13 554.13 1,108.25
Essalud 0.00 83.70 1,004.40 1,004.40 1,104.84 1,104.84 2,209.68
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0.00 13.95 83.70 83.70 92.07 92.07 184.14
Sctr(1%) 9.30 9.30 111.60 111.60 122.76 122.76 245.52
Pago planilla MOD 939.30 1,191.95 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59
Nota: Elaboración propia.
382
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
La tabla 252 nos muestra el presupuesto para el área de Operaciones. Vemos que el monto en el año 2020 y 2021 se mantiene y a partir del
año 3 sube debido a que se realiza un aumento de sueldos, el cual ya se mantiene hasta el año 5 del proyecto.
Tabla 252
Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles – Operaciones
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de Operaciones
Técnico químico
Básicos 60,000.00 60,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00
Gratificación 5,000.00 5,000.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00
Sub Total 65,000.00 65,000.00 71,500.00 71,500.00 71,500.00
Pago de CTS 2,708.33 2,708.33 2,979.17 2,979.17 2,979.17
Essalud 5,400.00 5,400.00 5,940.00 5,940.00 5,940.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 450.00 450.00 495.00 495.00 495.00
Sctr(1%) 600.00 600.00 660.00 660.00 660.00
Total gasto 74,158.33 74,158.33 81,574.17 81,574.17 81,574.17
Nota: Elaboración propia.
383
La tabla 253 nos muestra el presupuesto para las Herramientas. Vemos que el monto se mantiene para los 5 años del proeycto.
Tabla 253
Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles – Herramientas
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Baguetas 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24
pipetas 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
probetas 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
paletas 94.92 94.92 94.92 94.92 94.92
espátulas 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
tubos de ensayo 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
envases de vidrio 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
kit de seguridad especializada( casco, guantes, lentes ) 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98
mamelucos para operarios - descartables 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93 6,355.93
lentes protectores para químicos 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
mascarillas desechables 635.59 635.59 635.59 635.59 635.59
vaso de Precipitado de 50 g. 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36
vaso de Precipitado de 100 g. 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
vaso de Precipitado de 250 g. 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03
Vaso de Precipitado de 1 kg. 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
encendedor 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
batas para químicos 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Total herramientas 9,174.58 9,174.58 9,174.58 9,174.58 9,174.58
Nota: Elaboración propia.
384
La tabla 254 nos muestra el presupuesto para los utensilios y útiles de limpieza. De igual manera vemos que los montos se mantienen para los
5 años del proyecto.
Tabla 254
Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles – Utensilios y Útiles de limpieza.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Jabón líquido antibacterial - galón 5 L 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
gel liquido antibacterial - galón 5 l 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
detergente - bolsa 15k 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
papel toalla - paquete de 2 uni 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
lejía galón 5L 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
desinfectante para piso 5L 183.05 183.05 183.05 183.05 183.05
escoba 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
sanitizante sobre 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51
trapeador 135.59 135.59 135.59 135.59 135.59
recogedor 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
líquido limpia vidrio 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
limpiador para metal 142.37 142.37 142.37 142.37 142.37
limpiador de muebles 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
papel higiénico paquete de 6 rollos de 150m 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12
bandeja de metal 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
gradilla ( para almacenar tubos de ensayo) 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
pera de succión 45.76 45.76 45.76 45.76 45.76
tapón 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
peseta 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
bandeja de metal para escurrir 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
olla de acero 457.63 457.63 457.63 457.63 457.63
Total Utensilios y útiles de limpieza 4,694.92 4,694.92 4,694.92 4,694.92 4,694.92
Nota: Elaboración propia.
385
La tabla 255 nos muestra el presupuesto para los servicios, cuyos montos van en aumentos cada año del proyecto.
Tabla 255
Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles – Servicios.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Servicios 56,496.96 57,106.90 67,784.91 58,519.21 59,320.50
Recarga extintores(3 extintores) 381.36 381.36 381.36 381.36 381.36
Teléfono e Internet 70% 1,419.60 1,419.60 1,419.60 1,419.60 1,419.60
energía eléctrica(luz) 70% 6,804.00 7,413.95 8,091.96 8,826.25 9,627.54
agua 70% 5,292.00 5,292.00 5,292.00 5,292.00 5,292.00
Mantenimiento maquinaria y equipos de producción 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Limpieza 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Vigilancia 16,800.00 16,800.00 16,800.00 16,800.00 16,800.00
Certificaciones 3,000.00 3,000.00 13,000.00 3,000.00 3,000.00
Mantenimiento de equipos 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
Nota: Elaboración propia.
386
La tabla 256 muestra un resumen del presupuesto de los costos indirectos que la empresa realizará para los 5 años del proyecto.
Tabla 256
Resumen de Presupuesto de Costos Indirectos en nuevos soles.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Total gasto Operaciones 74,158.33 74,158.33 81,574.17 81,574.17 81,574.17
Utensilios y herramientas 15,472.88 15,472.88 15,472.88 15,472.88 15,472.88
Total herramientas 9,174.58 9,174.58 9,174.58 9,174.58
9,174.58
Total Utensilios y útiles de limpieza 4,694.92 4,694.92 4,694.92 4,694.92 4,694.92
Útiles de oficina área producción 1,603.39 1,603.39 1,603.39 1,603.39 1,603.39
IGV Utensilios y herramientas 2,785.12 2,785.12 2,785.12 2,785.12 2,785.12
Servicios 56,496.96 57,106.90 67,784.91 58,519.21 59,320.50
IGV. Serv. 9,629.45 9,739.24 9,861.28 9,993.46 10,137.69
alquiler local 70% 58,728.81 58,728.81 58,728.81 58,728.81 58,728.81
IGV alquiler 10,571.19 10,571.19 10,571.19 10,571.19 10,571.19
Total Gasto sin IGV 204,856.98 205,466.93 223,560.78 214,295.07 215,096.36
Total Gasto con IGV 227,842.74 228,562.48 246,778.37 237,644.84 238,590.36
Igv de Costos indirectos de fabricación - CIF 22,985.76 23,095.55 23,217.59 23,349.76 23,494.00
Nota: Elaboración propia.
387
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Todas las empresas tienen sus directivos que hacen posible que las operaciones administrativas se realicen, por ello aquí en la tabla
257 se muestran todos los pagos que realizará la empresa para los 5 años que durará el proyecto. Vemos que los montos van en aumento año
a año del proyecto.
388
Tabla 257
Presupuesto de gastos de administración en nuevos soles.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General Jefe de administración y finanzas Básicos 90,000.00 90,000.00 99,000.00 99,000.00 99,000.00 Gratificación 7,500.00 7,500.00 8,250.00 8,250.00 8,250.00 Sub Total 97,500.00 97,500.00 107,250.00 107,250.00 107,250.00 Pago de CTS 4,062.50 4,062.50 4,468.75 4,468.75 4,468.75 Essalud 8,100.00 8,100.00 8,910.00 8,910.00 8,910.00 Bono ley(9% de las gratificaciones) 675.00 675.00 742.50 742.50 742.50 SCTR 1% del sueldo 900.00 900.00 990.00 990.00 990.00 Total Gasto 111,237.50 111,237.50 122,361.25 122,361.25 122,361.25
Servicios 9,601.60 9,775.87 9,969.59 10,179.39 10,408.33
Teléfono e Internet 20% 405.60 405.60 405.60 405.60 405.60 Energía eléctrica(luz) 20% 1,944.00 2,118.27 2,311.99 2,521.79 2,750.73 Agua 20% 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 1,512.00 Mantenimiento equipos y mobiliario área administración 1,740.00 1,740.00 1,740.00 1,740.00 1,740.00 Legal 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 IGV Servicios 695.09 726.46 761.33 799.09 840.30 Alquiler local 20% 16,779.66 16,779.66 16,779.66 16,779.66 16,779.66 Igv alquiler 3,020.34 3,020.34 3,020.34 3,020.34 3,020.34 Útiles de Oficina 4,416.95 4,416.95 4,416.95 4,416.95 4,416.95
Papel bond paquete de 1000 uni. 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 lapiceros caja de 20 uni 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 tinta de impresora - cartuchos 3,203.39 3,203.39 3,203.39 3,203.39 3,203.39 archivador 38.98 38.98 38.98 38.98 38.98 sellos 81.36 81.36 81.36 81.36 81.36 IGV Útiles de Oficina 795.05 795.05 795.05 795.05 795.05 Actividades Respons. Social 2,060.00 2,300.00 2,300.00 2,500.00 2,500.00 IGV Activ. Respons. Social 370.80 414.00 414.00 450.00 450.00 Total Gasto sin IGV 144,095.71 144,509.98 155,827.45 156,237.25 156,466.19 Total Gasto con IGV 148,976.99 149,465.83 160,818.16 161,301.73 161,571.88
IGV Gastos administrativos 4,881.28 4,955.85 4,990.72 5,064.48 5,105.69
Nota: Elaboración propia.
389
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
En la tabla 258 mostramos cada gasto en que se incurre tanto en personal como en comisiones y entre otros gastos que se requieren hacer para
que las ventas se realicen.
390
Tabla 258
Presupuesto de gastos de ventas.
(Importes en Nuevos Soles) Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de ventas Vendedor Básicos 90,000.00 90,000.00 99,000.00 99,000.00 99,000.00 Gratificación 7,500.00 7,500.00 8,250.00 8,250.00 8,250.00 Sub Total 97,500.00 97,500.00 107,250.00 107,250.00 107,250.00 Pago de CTS 4,062.50 4,062.50 4,468.75 4,468.75 4,468.75 Essalud 8,100.00 8,100.00 8,910.00 8,910.00 8,910.00 Bono ley(9% de las gratificaciones) 675.00 675.00 742.50 742.50 742.50 SCTR 1% del sueldo 900.00 900.00 990.00 990.00 990.00 Comisión ventas 0.5% 4,373.75 4,765.83 5,201.67 5,673.69 6,188.78 Total Gasto 115,611.25 116,003.33 127,562.92 128,034.94 128,550.03 Serv. 56,771.28 58,542.86 60,517.59 62,657.45 64,989.40 Teléfono e Internet 10% 202.80 202.80 202.80 202.80 202.80 Energía eléctrica(luz) 10% 972.00 1,059.14 1,155.99 1,260.89 1,375.36 Agua 10% 756.00 756.00 756.00 756.00 756.00 Publicidad 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 Servicio de distribucion 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 Comisión visa 4% 18,840.48 20,524.92 22,402.80 24,437.76 26,655.24 IGV Serv. 10,218.83 10,537.71 10,893.17 11,278.34 11,698.09 Alquiler local 10% 8,389.83 8,389.83 8,389.83 8,389.83 8,389.83 Igv alquiler 1,510.17 1,510.17 1,510.17 1,510.17 1,510.17 Publicidad y Marketing 58,928.53 53,022.47 43,645.59 30,207.94 20,541.35 Presupuesto de promoción 56,864 51,054 41,804 28,534 19,530 Sampling 2,065 1,968 1,842 1,674 1,011 IGV Publicidad y Marketing 10,235.52 9,189.72 7,524.72 5,136.12 3,515.40 Total Gasto sin IGV 239,700.89 235,958.48 240,115.93 229,290.16 222,470.61 IGV gastos de ventas 21,964.52 21,237.60 19,928.06 17,924.63 16,723.66 Pago area de ventas sin sampling 259,600.88 255,227.62 258,202.40 245,540.86 238,182.92
Nota: Elaboración propia.
391
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación
El método será la depreciación acelerada usada en MYPES y esto se hace en 3 años.
Bajo el régimen MYPE podemos depreciar en 3 años todos los activos fijos.
En la tabla 259 se muestra la depreciación de los activos fijos correspondientes a las áreas de Operaciones, Administración y Ventas.
392
Tabla 259
Depreciación de activos fijos depreciables en nuevos soles.
Concepto Cantidad Valor de compra unitario
Valor de compra
total
Tasa de depreciación según sunat
2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones 112,754.24 37,584.75 37,584.75 37,584.75 0.00 0.00
Marmita Industrial 15L 1.00 7,627.12 7,627.12 33.33% 2,542.37 2,542.37 2,542.37
Mezclador 15 L 1.00 11,440.68 11,440.68 33.33% 3,813.56 3,813.56 3,813.56
Mezclador Refrigerante 15 L 1.00 6,779.66 6,779.66 33.33% 2,259.89 2,259.89 2,259.89
Bomba de Inyección para Aceites y Grasas 3.00 1,610.17 4,830.51 33.33% 1,610.17 1,610.17 1,610.17
Cámara Incubadora industrial 2.00 4,237.29 8,474.58 33.33% 2,824.86 2,824.86 2,824.86
refrigerador de laboratorio MPC-5V1000 2.00 5,593.22 11,186.44 33.33% 3,728.81 3,728.81 3,728.81
Máquina de llenado( tubos y Potes) 1.00 8,474.58 8,474.58 33.33% 2,824.86 2,824.86 2,824.86
Máquina destiladora y ablandadora de agua 1.00 12,711.86 12,711.86 33.33% 4,237.29 4,237.29 4,237.29
refrigeradora para laboratorio 1.00 3,305.08 3,305.08 33.33% 1,101.69 1,101.69 1,101.69
equipo de aire acondicionado para planta 1.00 12,711.86 12,711.86 33.33% 4,237.29 4,237.29 4,237.29
viscosímetro 1.00 1,398.31 1,398.31 33.33% 466.10 466.10 466.10
picnómetro 1.00 16,949.15 16,949.15 33.33% 5,649.72 5,649.72 5,649.72
laptop 1.00 1,694.92 1,694.92 33.33% 564.97 564.97 564.97
meza de trabajo de acero inoxidable 1.00 1,694.92 1,694.92 33.33% 564.97 564.97 564.97
lavadero industrial de acero inoxidable 1.00 1,271.19 1,271.19 33.33% 423.73 423.73 423.73
estante de metal 2.00 1,101.69 2,203.39 33.33% 734.46 734.46 734.46
Administración 12,711.86 4,237.29 4,237.29 4,237.29 0.00 0.00
computador 4.00 1,101.69 4,406.78 33.33% 1,468.93 1,468.93 1,468.93 laptop 2.00 1,949.15 3,898.31 33.33% 1,299.44 1,299.44 1,299.44 impresora multifuncional 1.00 1,694.92 1,694.92 33.33% 564.97 564.97 564.97
proyector 1.00 1,271.19 1,271.19 33.33% 423.73 423.73 423.73
mesa de reuniones 1.00 1,440.68 1,440.68 33.33% 480.23 480.23 480.23
Ventas 2,203.39 734.46 734.46 734.46 0.00 0.00
computadora 2.00 1,101.69 2,203.39 33.33% 734.46 734.46 734.46 127,669.49 42,556.50 42,556.50 42,556.50 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia.
393
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Con respecto al tema de amortización de intangibles, se van a amortizar los intangibles a valor de venta y los gastos pre operativos
amortizables (no consideramos el activo fijo no depreciable ni la garantía de alquiler). La norma permite amortizar los intangibles tanto en el
primer año como hasta en 10 años. Para evitar pérdidas el primer año como empresa procederemos a amortizar en 5 años.
394
Tabla 260
Amortización de intangibles en nuevos soles.
Descripción Cant. Und de
medida
Costo
unitario
S/.sin igv
Total Valor
Venta IGV 18 %
Total
Precio de
Venta
Constitución de la empresa 0.00 1,075.00 0.00 1,075.00
Búsqueda de nombre 1 glb 5.00 5.00 0.00 5.00
Reserva del nombre 1 glb 20.00 20.00 0.00 20.00
Minuta de constitución y escritura pública 1 glb 800.00 800.00 0.00 800.00
Firma y aceptación 1 glb 100.00 100.00 0.00 100.00
Elaboración e inscripción en escritura publica 1 glb 150.00 150.00 0.00 150.00
Marcas y patentes 1,128.00 203.04 1,331.04
Búsqueda de fonética – figurativa 1 glb 31.00 31.00 5.58 36.58
Búsqueda de antecedentes figurativos 1 glb 38.00 38.00 6.84 44.84
Solicitud de Registro de marca, nombre comercial,
slogan y logotipo 1 glb 535.00 535.00 96.30 631.30
Publicación en la Gaceta Electrónica de INDECOPI 1 glb 524.00 524.00 94.32 618.32
Licencias y autorizaciones 2,725.20 490.54 3,215.74
Licencia de funcionamiento 1 glb 338.30 338.30 60.89 399.19
Certificado de Seguridad de Defensa Civil 1 glb 223.00 223.00 40.14 263.14
Carnet de Sanidad 1 glb 18.50 18.50 3.33 21.83
Autorización sanitaria de funcionamiento 1 glb 475.40 475.40 85.57 560.97
Registro sanitario - Notificación sanitaria Obligatoria 1 glb 1,400.00 1,400.00 252.00 1,652.00
TOTAL 4,928.20 693.58 5,621.78
Nota: Elaboración propia.
395
Tabla 261
Amortización de intangibles.
2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de Intangibles 985.64 985.64 985.64 985.64 985.64
Amortización administrativa 100% 985.64 985.64 985.64 985.64 985.64
Nota: Elaboración propia.
7.4.2.3. Amortización de gastos preoperativos
En la tabla 262 se muestra la amortización de los gastos pre-operativos para el proyecto. La norma permite amortizar los intangibles tanto en el
primer año como hasta en 10 años. Por lo que para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años.
Tabla 262
Amortización de gastos pre-operativos.
Valor S/. IGV S/. Importe S/.
Utensilios, Enseres
6,377.97 1,148.03 7,526.00
Acondicionamiento del local 12,910.50 1,609.58 14,520.08 Marketing de Lanzamiento 46,750.00 8,415.00 55,165.00
Remuneraciones pre operativas 47,964.58
0.00 47,964.58
Servicios diciembre 20,409.00 3,673.62 24,082.62 Alquiler Adelantado (diciembre) 13,983.05 2,516.95 16,500.00
Total gasto pre-operativo amortizables 148,395.10 17,363.19 165,758.29
Nota: Elaboración propia.
396
En la tabla 263 se puede ver de forma resumida la amortización de los gastos pre-operativos del proyecto.
Tabla 263
Resumen de Amortización de gastos pre-operativos en nuevos soles.
2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de Gasto pre-operativos 29,679.02 29,679.02 29,679.02 29,679.02 29,679.02
Amortizacion operaciones 70% 20,775.31 20,775.31 20,775.31 20,775.31 20,775.31
Amortizacion administrativa 20% 5,935.80 5,935.80 5,935.80 5,935.80 5,935.80
Amortizacion ventas 10% 2,967.90 2,967.90 2,967.90 2,967.90 2,967.90
Nota: Elaboración propia.
Gastos por activos fijos no depreciables
Todos estos activos son menores a un cuarto de una UIT, por ello no se deprecian, por ende se devengan como gastos en el primer año.
En la tabla 264 se muestran los gastos por activos fijos no depreciables.
Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer año de operaciones.
397
Tabla 264
Gastos por activos fijos no depreciables.
Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
Activos fijos no depreciables 21,800.85 3,924.15 25,725.00 Operaciones y producción 5,563.56 1,001.44 6,565.00
coche de trasporte de acero de inoxidable 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00 equipo de luces ultra violeta 1 254.24 254.24 45.76 300.00 refractómetro portátil 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00 conductimetros 1 419.49 419.49 75.51 495.00 peachimetros 1 559.32 559.32 100.68 660.00 termómetros digitales 2 25.42 50.85 9.15 60.00 Termo higrómetro (para medir índice de humedad) 2 84.75 169.49 30.51 200.00 sillas de acero inoxidable 4 127.12 508.47 91.53 600.00 escritorio metal 1 762.71 762.71 137.29 900.00 pizarra de vidrio 1 254.24 254.24 45.76 300.00 Administración 7,966.10 1,433.90 9,400.00
aire acondicionado ( oficina y almacén) 2 762.71 1,525.42 274.58 1,800.00 escritorio 6 254.24 1,525.42 274.58 1,800.00 sillas giratoria 6 169.49 1,016.95 183.05 1,200.00 anaqueles de metal ( almacén) 5 508.47 2,542.37 457.63 3,000.00 archivero 1 423.73 423.73 76.27 500.00 sillas 10 67.80 677.97 122.03 800.00 sofá de espera 1 254.24 254.24 45.76 300.00 Ventas 8,271.19 1,488.81 9,760.00
Tablet 4 677.97 2,711.86 488.14 3,200.00 proyector portátil 1 423.73 423.73 76.27 500.00 celular 6 423.73 2,542.37 457.63 3,000.00 aire acondicionado 1 762.71 762.71 137.29 900.00 caunter 1 423.73 423.73 76.27 500.00 exhibidores 2 296.61 593.22 106.78 700.00 escritorio 1 254.24 254.24 45.76 300.00 sillas 2 67.80 135.59 24.41 160.00 sofá de espera 1 423.73 423.73 76.27 500.00
Nota: Elaboración propia.
398
Tabla 265
Resumen Gastos por activos fijos no depreciables.
2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones y producción 5,563.56
Administración 7,966.10
Ventas 8,271.19
Total gasto por activo fijo no depreciable 21,800.85 0 0 0 0
Nota: Elaboración propia.
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Para determinar el valor de venta consideramos el costo unitario, y la proporción porcentual de otras categorías que nos permitieron
determinar el valor de venta.
En la tabla 266 se muestra el costo de producción unitario para la presentación de 50gr.
399
Tabla 266
Costo de producción unitarios en nuevos soles – Producto de 50gr.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades producidas 14,036 15,489 16,948 18,439 20,004
Materia Prima 2.78 2.78 2.78 2.78 2.78
MOD 0.47 0.43 0.43 0.39 0.73
Costos Indirectos 6.99 6.35 6.32 5.57 5.15
costo unitario de producción 10.24 9.56 9.53 8.74 8.66
Unidades vendidas 13,761.00 14,990.00 16,358.00 17,840.00 19,459.00
Gastos Administrativos 5.02 4.62 4.56 4.19 3.85
Gastos de Venta 8.34 7.54 7.03 6.16 5.48
Depreciación Activo Fijo 1.48 1.36 1.25 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.03 0.03 0.03 0.03 0.02
Amortización Gasto Pre Operativo 1.03 0.95 0.87 0.80 0.73
Gasto por activo fijo no depreciable 0.76 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 16.667 14.497 13.738 11.175 10.083
Costo total unitario 26.91 24.06 23.26 19.91 18.74
Nota: Elaboración propia.
400
En la tabla 267 se muestra el costo de producción unitario para la presentación de 100gr.
Tabla 267
Costo de producción unitarios en nuevos soles – Producto de 100gr.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades producidas 12,221 13,493 14,768 16,071 17,436
Materia Prima 5.42 5.42 5.42 5.42 5.42
MOD 0.59 0.53 0.54 0.49 0.91
Costos Indirectos 8.73 7.93 7.89 6.95 6.43
costo unitario de producción 14.75 13.89 13.85 12.86 12.76
Unidades vendidas 11,981.00 13,058.00 14,254.00 15,549.00 16,961.00
Gastos Administrativos 6.27 5.77 5.70 5.24 4.81
Gastos de Venta 10.42 9.41 8.78 7.68 6.83
Depreciación Activo Fijo 1.85 1.70 1.56 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.04 0.04 0.04 0.03 0.03
Amortización Gasto Pre Operativo 1.29 1.18 1.08 0.99 0.91
Gasto por activo fijo no depreciable 0.95 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 20.822 18.102 17.149 13.945 12.582
Costo total unitario 35.57 31.99 31.00 26.81 25.34
Nota: Elaboración propia.
401
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
En la tabla 268 se muestra los costos fijos y variables unitarios para la presentación de 50gr.
Tabla 268
Costos fijos y variables unitarios en nuevos soles – Producto de 50gr.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Venta en Unidades 13,761 14,990 16,358 17,840 19,459
Materia Prima 2.78 2.78 2.78 2.78 2.78
Luz 0.34 0.34 0.34 0.34 0.34
Comisión ventas 0.5% 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15
Comisión visa 4% 0.66 0.66 0.66 0.66 0.66
Sampling 0.07 0.06 0.05 0.04 0.02
Costo Variable Unitario Promedio 4.00 3.99 3.98 3.97 3.95
Mano de Obra Directa 0.48 0.44 0.44 0.41 0.75
Costos Indirectos Fijo 6.89 6.33 6.31 5.52 5.06
Gastos Administrativos Fijo 4.80 4.32 4.25 3.93 3.62
Gastos de Venta Fijo 7.43 6.64 6.14 5.27 4.61
Depreciación Activo Fijo 1.48 1.36 1.25 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.03 0.03 0.03 0.03 0.02
Amortización de Pre Operativos 1.03 0.95 0.87 0.80 0.73
(-) Activos fijos no depreciables 0.76 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Fijos 23 20 19 16 15
Costo total unitario 26.91 24.06 23.26 19.91 18.74
Nota: Elaboración propia.
402
Tabla 269
Margen de contribución unitario en nuevos soles – Producto de 50gr.
2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta propuesto a los canales 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00
Costo variable unitario 4.00 3.99 3.98 3.97 3.95
Margen de contribución unitario 23.00 23.01 23.02 23.03 23.05
Margen de contribución unitario en % 85.197% 85.230% 85.262% 85.295% 85.369%
Nota: Elaboración propia.
403
En la tabla 270 se pueden ver los costos fijos y variables unitarios para la presentación de 100gr.
Tabla 270
Costos fijos y variables unitarios en nuevos soles – Producto de 100gr.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Venta en Unidades 11,981 13,058 14,254 15,549 16,961
Materia Prima 5.42 5.42 5.42 5.42 5.42
Luz 0.42 0.42 0.42 0.42 0.42
Comisión ventas 0.5% 0.19 0.19 0.19 0.19 0.19
Comisión visa 4% 0.82 0.82 0.82 0.82 0.82
Sampling 0.09 0.08 0.07 0.06 0.03
Costo Variable Unitario Promedio 6.95 6.93 6.92 6.91 6.89
MOD 0.60 0.55 0.55 0.51 0.93
Costos Indirectos Fijo 8.61 7.90 7.88 6.88 6.31
Gastos Administrativos Fijo 6.00 5.40 5.31 4.90 4.52
Gastos de Venta Fijo 9.28 8.28 7.66 6.58 5.75
Depreciación Activo Fijo 1.85 1.70 1.56 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.04 0.04 0.04 0.03 0.03
Amortización de Pre Operativos 1.29 1.18 1.08 0.99 0.91
(-) Activos fijos no depreciables 0.95 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Fijos 29 25 24 20 18
Costo total unitario 35.57 31.99 31.00 26.81 25.34
Nota: Elaboración propia.
404
La tabla 271 nos muestra datos de forma resumida sobre el margen de contribución unitario para la presentación de 100gr.del producto, vemos
que el margen de contribución para los 5 años del proyecto se mantiene en un promedio de 80%, lo cual resulta beneficioso para el proyecto.
Tabla 271
Margen de contribución unitario – Producto de 100gr.
2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta propuesto a los canales 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00
Costo variable unitario 6.95 6.93 6.92 6.91 6.89
Margen de contribución unitario 35.05 35.07 35.08 35.09 35.11
Margen de contribución unitario en % 83.460% 83.488% 83.516% 83.542% 83.602%
Nota: Elaboración propia.
405
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
• Los montos del estado de resultados como de los flujos proyectados se encuentran expresados en nuevos soles.
• De acuerdo a las normativas y procedimientos contables en vigencia, los rubros que se incluyen en los estados de resultados
que se presentan no incluyen IGV. En algunos casos sí se incluyen versiones con IGV en el estado de resultados
exclusivamente para realizar comparaciones y análisis.
• En el caso de los flujos económico y financiero, los rubros que se han tenido en consideración sí incluyen IGV, ya que en estos
flujos se reflejan todos los movimientos de efectivo que se realizan.
• Se han tenido en cuenta las áreas de Operaciones, Administración y Ventas para un tema de asignación de gastos.
• Por normativa se ha tenido en cuenta el Impuesto General a las Ventas de 18%.
• Los ingresos y egresos del flujo de caja están afectos al IGV, con excepción de las remuneraciones.
• La depreciación de activos es lineal y de acuerdo a los tiempos estipulados por la SUNAT y a la normativa de las MYPES.
• La amortización se ha realizado tomando en cuenta el horizonte de evaluación del proyecto.
• El impuesto a la renta para el horizonte de evaluación del proyecto es de 29.5%
• Son 2 tipos de presentación del producto: 50gr y 100gr.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
La tabla 272 muestra el Estado de Resultados del proyecto sin gastos financieros.
406
Tabla 272
Estado de Resultados sin gastos financieros en nuevos soles.
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ventas 874,749.00 953,166.00 1,040,334.00 1,134,738.00 1,237,755.00
(-) Costo de Ventas 327,880.94 336,109.53 366,758.99 368,589.05 396,665.68
(-) Materia Prima 109,230.51 116,849.15 128,025.42 139,121.19 151,223.73
(-) Mano de Obra 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59
(-) Costos Indirectos 204,856.98 205,466.93 223,560.78 214,295.07 215,096.36
Utilidad Bruta 546,868.06 617,056.47 673,575.01 766,148.95 841,089.32
(-) Gastos Operativos 478,818.60 453,689.62 469,164.54 416,192.07 409,601.46
(-)Gastos Administrativos 144,095.71 144,509.98 155,827.45 156,237.25 156,466.19
(-)Gastos de Venta 239,700.89 235,958.48 240,115.93 229,290.16 222,470.61
(-)Depreciación Activo Fijo 42,556.50 42,556.50 42,556.50 0.00 0.00
(-)Amortización de Intangibles 985.64 985.64 985.64 985.64 985.64
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 29,679.02 29,679.02 29,679.02 29,679.02 29,679.02
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 21,800.85 0.00 0.00 0.00 0.00
EBIT o Resultado Operativo 68,049.45 163,366.85 204,410.47 349,956.88 431,487.86
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 49,406.78
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00
Resultado antes de I. Renta 68,049.45 163,366.85 204,410.47 349,956.88 431,487.86 49,406.78
Pérdida del año anterior
Base imponible 68,049.45 163,366.85 204,410.47 349,956.88 431,487.86 49,406.78
Impuesto a la renta 29.5% 7,789.59 35,908.22 48,016.09 90,952.28 115,003.92 14,575.00
Resultado Neto 60,259.86 127,458.63 156,394.38 259,004.60 316,483.94 34,831.78
Nota: Elaboración propia
407
8.3. Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal.
La tabla 273 muestra el Estado de Resultados del proyecto con gastos financieros y escudo fiscal. Vemos que en el año 2022 se acaba el
escudo fiscal.
Tabla 273
Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal en nuevos soles.
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ventas 874,749.00 953,166.00 1,040,334.00 1,134,738.00 1,237,755.00 (-) Costo de Ventas 327,880.94 336,109.53 366,758.99 368,589.05 396,665.68
(-) Materia Prima 109,230.51 116,849.15 128,025.42 139,121.19 151,223.73 (-) Mano de Obra 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59 (-) Costos Indirectos 204,856.98 205,466.93 223,560.78 214,295.07 215,096.36 Utilidad Bruta 546,868.06 617,056.47 673,575.01 766,148.95 841,089.32
(-) Gastos Operativos 478,818.60 453,689.62 469,164.54 416,192.07 409,601.46
(-)Gastos Administrativos 144,095.71 144,509.98 155,827.45 156,237.25 156,466.19 (-)Gastos de Venta 239,700.89 235,958.48 240,115.93 229,290.16 222,470.61 (-)Depreciación Activo Fijo 42,556.50 42,556.50 42,556.50 0.00 0.00 (-)Amortización de Intangibles 985.64 985.64 985.64 985.64 985.64 (-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 29,679.02 29,679.02 29,679.02 29,679.02 29,679.02 (-) Gasto por activo fijo no depreciable 21,800.85 0.00 0.00 0.00 0.00 EBIT o Resultado Operativo 68,049.45 163,366.85 204,410.47 349,956.88 431,487.86
(+) Ingresos Financieros (-) Gastos Financieros 38,312.38 18,213.47 6,176.21 0.00 0.00 (+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 49,406.78 (-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00 Resultado antes de I. Renta 29,737.07 145,153.38 198,234.26 349,956.88 431,487.86 49,406.78
Pérdida del año anterior Base imponible 29,737.07 145,153.38 198,234.26 349,956.88 431,487.86 49,406.78
Impuesto a la renta 29.5% 2,973.71 30,535.25 46,194.11 90,952.28 115,003.92 14,575.00 Resultado Neto 26,763.37 114,618.13 152,040.15 259,004.60 316,483.94 34,831.78
Escudo Fiscal 4,815.88 5,372.97 1,821.98 0.00 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia.
408
8.4. Flujo de Caja Operativo.
En la tabla 274 se pueden ver los resultados del flujo de caja operativo, el cual a partir del año 2022 va en aumento.
Tabla 274
Flujo de Caja Operativo.
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ingresos por Ventas 1,032,203.82 1,124,735.88 1,227,594.12 1,338,990.84 1,460,550.90
(-) Costos operativos 826,906.77 922,087.63 996,137.00 1,047,647.64 1,112,390.95
(-) Materia Prima 128,892.00 137,882.00 151,070.00 164,163.00 178,444.00
(-) MOD 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59
(-) Costos Indirectos 227,842.74 228,562.48 246,778.37 237,644.84 238,590.36
(-) Gastos Administrativos 148,976.99 149,465.83 160,818.16 161,301.73 161,571.88
(-) Gastos de Venta 259,600.88 255,227.62 258,202.40 245,540.86 238,182.92
(-) Impuesto a la Renta 7,789.59 35,908.22 48,016.09 90,952.28 115,003.92 14,575.00
(-) Pago de IGV 40,011.13 101,248.04 116,079.18 132,872.15 150,252.28 11,410.17
Flujo de caja operativo 205,297.05 202,648.25 231,457.12 291,343.20 348,159.95 0.00
Nota: Elaboración propia.
409
8.5. Flujo de Capital.
En la tabla 275 se pueden ver los resultados del flujo de capital.
Tabla 275
Flujo de Capital en nuevos soles.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Activo fijo depreciable -
150,650.00
Activo Intangible -5,621.78
Gastos pre-operativos -
207,983.29
Inventarios -3,096.00
Capital de trabajo -76,529.53 -6,860.50 -7,626.10 -8,259.16 -9,012.69 108,287.98
Recuperación de garantía 16,500.00
Valor salvamento activo fijo + Igv 58,300.00
Flujo de capital -
443,880.59 -6,860.50 -7,626.10 -8,259.16 -9,012.69 0.00 183,087.98
Nota: Elaboración propia.
410
8.6. Flujo de Caja Económico.
En la tabla 276 se pueden ver los resultados del flujo de caja económico, el cual a partir del año 2022 va en aumento.
Tabla 276
Flujo de Caja Económico en nuevos soles.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ingresos por Ventas 1,032,203.82 1,124,735.88 1,227,594.12 1,338,990.84 1,460,550.90
(-) Costos operativos 826,906.77 922,087.63 996,137.00 1,047,647.64 1,112,390.95
(-) Materia Prima 128,892.00 137,882.00 151,070.00 164,163.00 178,444.00
(-) MOD 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59
(-) Costos Indirectos 227,842.74 228,562.48 246,778.37 237,644.84 238,590.36
(-) Gastos Administrativos 148,976.99 149,465.83 160,818.16 161,301.73 161,571.88
(-) Gastos de Venta 259,600.88 255,227.62 258,202.40 245,540.86 238,182.92
(-) Impuesto a la Renta 7,789.59 35,908.22 48,016.09 90,952.28 115,003.92 14,575.00
(-) Pago de IGV 40,011.13 101,248.04 116,079.18 132,872.15 150,252.28 11,410.17
Flujo de caja operativo 205,297.05 202,648.25 231,457.12 291,343.20 348,159.95 0.00
Activo fijo depreciable -150,650.00
Activo Intangible -5,621.78
Gastos pre-operativos -207,983.29
Inventarios -3,096.00
Capital de trabajo -76,529.53 -6,860.50 -7,626.10 -8,259.16 -9,012.69 108,287.98
Recuperación de garantía 16,500.00
Valor salvamento activo fijo + Igv 58,300.00
Flujo de capital -443,880.59 -6,860.50 -7,626.10 -8,259.16 -9,012.69 0.00 183,087.98
Flujo de caja económico -443,880.59 198,436.55 195,022.15 223,197.96 282,330.51 348,159.95 183,087.98
Nota: Elaboración propia.
411
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.
En la tabla 277 se pueden ver los resultados del flujo del servicio de la deuda, el cual termina en el año 2022 debido a que nuestros préstamos
son máximo de 3 años.
Tabla 277
Flujo del Servicio de la Deuda en nuevos soles.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ingresos por Ventas 1,032,203.82 1,124,735.88 1,227,594.12 1,338,990.84 1,460,550.90 (-) Costos operativos 826,906.77 922,087.63 996,137.00 1,047,647.64 1,112,390.95
(-) Materia Prima 128,892.00 137,882.00 151,070.00 164,163.00 178,444.00 (-) MOD 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59 (-) Costos Indirectos 227,842.74 228,562.48 246,778.37 237,644.84 238,590.36 (-) Gastos Administrativos 148,976.99 149,465.83 160,818.16 161,301.73 161,571.88 (-) Gastos de Venta 259,600.88 255,227.62 258,202.40 245,540.86 238,182.92 (-) Impuesto a la Renta 7,789.59 35,908.22 48,016.09 90,952.28 115,003.92 14,575.00 (-) Pago de IGV 40,011.13 101,248.04 116,079.18 132,872.15 150,252.28 11,410.17
Flujo de caja operativo 205,297.05 202,648.25 231,457.12 291,343.20 348,159.95 0.00
Activo fijo depreciable -150,650.00 Activo Intangible -5,621.78 Gastos pre-operativos -207,983.29 Inventarios -3,096.00 Capital de trabajo -76,529.53 -6,860.50 -7,626.10 -8,259.16 -9,012.69 108,287.98 Recuperación de garantía 16,500.00 Valor salvamento activo fijo + Igv 58,300.00 Flujo de capital -443,880.59 -6,860.50 -7,626.10 -8,259.16 -9,012.69 0.00 183,087.98 Flujo de caja económico -443,880.59 198,436.55 195,022.15 223,197.96 282,330.51 348,159.95 183,087.98
Préstamo 193,880.59 Cuotas de reembolso del préstamo -115,552.92 -85,527.60 -55,502.28 0.00 0.00 Escudo Fiscal 4,815.88 5,372.97 1,821.98 0.00 0.00 0.00
Flujo del servicio de la deuda 193,880.59 -110,737.04 -80,154.63 -53,680.30 0.00 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia
412
8.8. Flujo de Caja Financiero.
En la tabla 278 se pueden ver los resultados del flujo de caja financiero.
Tabla 278
Flujo de Caja Financiero en nuevos soles.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ingresos por Ventas 1,032,203.82 1,124,735.88 1,227,594.12 1,338,990.84 1,460,550.90 (-) Costos operativos 826,906.77 922,087.63 996,137.00 1,047,647.64 1,112,390.95
(-) Materia Prima 128,892.00 137,882.00 151,070.00 164,163.00 178,444.00 (-) MOD 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59 (-) Costos Indirectos 227,842.74 228,562.48 246,778.37 237,644.84 238,590.36 (-) Gastos Administrativos 148,976.99 149,465.83 160,818.16 161,301.73 161,571.88 (-) Gastos de Venta 259,600.88 255,227.62 258,202.40 245,540.86 238,182.92 (-) Impuesto a la Renta 7,789.59 35,908.22 48,016.09 90,952.28 115,003.92 14,575.00 (-) Pago de IGV 40,011.13 101,248.04 116,079.18 132,872.15 150,252.28 11,410.17
Flujo de caja operativo 205,297.05 202,648.25 231,457.12 291,343.20 348,159.95 0.00
Activo fijo depreciable -150,650.00 Activo Intangible -5,621.78 Gastos pre-operativos -207,983.29 Inventarios -3,096.00 Capital de trabajo -76,529.53 -6,860.50 -7,626.10 -8,259.16 -9,012.69 108,287.98 Recuperación de garantía 16,500.00 Valor salvamento activo fijo + Igv 58,300.00 Flujo de capital -443,880.59 -6,860.50 -7,626.10 -8,259.16 -9,012.69 0.00 183,087.98 Flujo de caja económico -443,880.59 198,436.55 195,022.15 223,197.96 282,330.51 348,159.95 183,087.98
Préstamo 193,880.59 Cuotas de reembolso del préstamo -115,552.92 -85,527.60 -55,502.28 0.00 0.00 Escudo Fiscal 4,815.88 5,372.97 1,821.98 0.00 0.00 0.00 Flujo del servicio de la deuda 193,880.59 -110,737.04 -80,154.63 -53,680.30 0.00 0.00 0.00
Flujo de caja financiero -250,000.00 87,699.51 114,867.52 169,517.66 282,330.51 348,159.95 183,087.98
Nota: Elaboración propia.
413
Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento.
9.1.1. Costo de oportunidad.
La tabla 279 nos muestra el costo de capital propio hallado según la fórmula CAPM cuyo resultado es de 21.5%, por este porcentaje queda
este dato invalidado debido el COK debería ser mayor que la TCEA del banco y en este caso eso ello no se cumple. Por lo que se opta
trabajar con el COK propio en la tabla 280.
Tabla 279
CAPM.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2009-2018 RM 13.49%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2009-2018 TLR 2.28%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 56.32%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 43.68%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Healthcare Products BD 1.04
Riesgo País mayo 2019 BCR RP 1.16%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.61
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 21.5%
Nota: Elaboración propia.
414
9.1.1.1. COK propio.
La tabla 280 nos muestra el resultado hallado del COK neto siendo 26.67%, este se obtiene de multiplicar el Cok promedio por el factor de
riesgo escogido, donde el Factor Riesgo resultó de la siguiente fórmula: (TCEA neta más alta + COK promedio)/ COK promedio = 5.3.
Tabla 280
COK propio.
Socio1( Depósito a plazo fijo QAPAQ) 5.25%
Socio2( Depósito a plazo fijo Credi Scotia) 5.25%
Socio 3( Depósito a plazo fijo Caja Cusco) 4.95% Socio 4( Depósito a plazo fijo Financiera Confianza) 4.95%
Socio 5( Depósito a plazo fijo Cencosud) 4.75%
Cok promedio 5.03%
Factor de riesgo 5.3
Cok neto 26.67%
Nota: Elaboración propia.
En la tabla 281 se nos muestra el costo de la deuda del activo fijo y de la deuda del capital de trabajo con las TCEA de cada entidad bancaria
escogida por accionista y de la TCEA neta.
Tabla 281
Costo de la deuda.
TCEA TCEA neta
Deuda activo fijo (Mi Banco) 24.80% 17.48%
Deuda capital de trabajo (Caja Rural Cuzco) 30.70% 21.64%
Nota: Elaboración propia.
415
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo Económico.
En la tabla 282 observaremos los cálculos realizados para obtener el WACC.
Tabla 282
WACC.
Concepto Monto % Costo neto Wacc
Deuda activo fijo 120,520.00 27.15% 17.48% 4.7472%
Deuda capital de trabajo 73,360.59 16.53% 21.64% 3.5770%
Capital propio 250,000.00 56.32% 26.67% 15.0229%
Total 443,880.59 23.35%
Nota: Elaboración propia.
9.2. Evaluación económica financiera.
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
9.2.1.1. VANE y VANF.
La tabla 283 nos muestra los resultados del VAN Económico y el VAN Financiero hallados, estos como se pueden observar son de resultados
positivos llegando a ser un proyecto rentable.
Tabla 283
VANE Y VANF.
416
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Flujo de caja económico -443,880.59 198,436.55 195,022.15 223,197.96 282,330.51 348,159.95 183,087.98
Flujo de caja financiero -250,000.00 87,699.51 114,867.52 169,517.66 282,330.51 348,159.95 183,087.98
VANE 260,000.35
VANF 234,928.28
Nota: Elaboración propia.
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
La tabla 284 muestra los resultados hallados de la TIRE, TIRF y TIR modificado. Al igual que el VAN indicado líneas arriba estos al ser
positivos muestran también que el proyecto es rentable.
Tabla 284
TIRE, TIRF Y TIR modificado.
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Flujo de caja económico -443,880.59 198,436.55 195,022.15 223,197.96 282,330.51 348,159.95 183,087.98
Flujo de caja financiero -250,000.00 87,699.51 114,867.52 169,517.66 282,330.51 348,159.95 183,087.98
TIRE 44.61%
TIRF 55.19%
TIRME 36.70%
TIRMF 43.01%
Nota: Elaboración propia.
417
Se concluye que nuestro proyecto sí presenta rentabilidad, por los siguientes motivos:
Tanto el VANE como el VANF tienen valores que son positivos.
La TIR Económica presenta un mayor porcentaje que el costo promedio ponderado de capital (WACC) 44.61% > 23.35%, lo que indica
que nuestro proyecto tiene viabilidad.
El porcentaje de La TIR Modificada Económica es mayor al WACC. En nuestro caso la TIR Modificada Económica es 36.70%, es decir
nos indica que el proyecto sí tiene viabilidad, ya que se está generando una rentabilidad de 44.61% y a su vez este porcentaje es mayor
al porcentaje del WACC de 23.35%.
El porcentaje de la TIR Modificada Financiera es 43.01%, lo que nos indica que el proyecto sigue teniendo viabilidad, ya que se está
generando una rentabilidad de 55.19% y este porcentaje es mayor al COK de 26.67%.
418
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
La tabla 285 muestra el resultado del Flujo Económico Descontado, donde se observará el periodo necesario para la recuperación de la inversión.
En este caso será de 3.29 años equivalente a 3 años y 3.53 meses.
Tabla 285
Flujo Económico Descontado.
Flujo Económico Descontado -443880.59 160876.53 128181.70 118933.27 121966.89 121936.58 51985.96
Acumulado -443880.59 -283004.06 -154822.36 -35889.09 86077.80 208014.38 260000.35
Período de Recupero Económico 3.29 años
Equivalente a: 3.00 años 3.53 meses
Nota: Elaboración propia.
La tabla 286 muestra el resultado del Flujo Financiero Descontado, donde se observará el periodo necesario para la recuperación de la inversión.
En este caso el periodo de recupero es de 3.24 años equivalente a 3 años y 2.82 meses.
Tabla 286
Flujo Financiero Descontado.
Flujo Financiero Descontado -250000.00 69232.72 71585.61 83398.39 109651.54 106745.60 44314.44
Acumulado -250000.00 -180767.28 -109181.67 -25783.29 83868.25 190613.85 234928.28
Período de Recupero Financiero 3.24 años
Equivalente a: 3.00 año 2.82 meses
Nota: Elaboración propia.
419
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
En la tabla 287 podemos ver cuánto será el monto que obtendremos por cada sol invertido en el proyecto. En relación al análisis económico se
recibe 1,59 soles y se gana 0,59 soles. Y por cada sol de inversión propia los accionistas reciben 1,94 soles y se gana 0,94 soles.
Tabla 287
Análisis Beneficio/Costo.
Relación B/C Económico: 1.59
Relación B/C Financiero: 1.94
Nota: Elaboración propia.
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
En la tabla 288 visualizamos los costos variables y fijos hallados anteriormente y que son necesarios para analizar el punto de equilibrio.
420
Tabla 288
Costos Variables y Costos Fijos en nuevos soles.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 874,749.00 953,166.00 1,040,334.00 1,134,738.00 1,237,755.00
Venta en Unidades 25742 28048 30612 33389 36420
Valor de Venta Promedio 33.98 33.98 33.98 33.99 33.99
Materia Prima 109,230.51 116,849.15 128,025.42 139,121.19 151,223.73
Luz 9,720.00 10,591.35 11,559.94 12,608.94 13,753.64
Comisión ventas 0.5% 4,373.75 4,765.83 5,201.67 5,673.69 6,188.78
Comisión visa 4% 18,840.48 20,524.92 22,402.80 24,437.76 26,655.24
Sampling 2,064.53 1,968.47 1,841.59 1,673.94 1,011.35
Costos Variables 144,229.27 154,699.72 169,031.42 183,515.51 198,832.73
Costo Variable Unitario Promedio 5.60 5.52 5.52 5.50 5.46
Mano de Obra Directa 13,793.45 13,793.45 15,172.80 15,172.80 30,345.59
Costos Indirectos Fijo 198,052.98 198,052.98 215,468.82 205,468.82 205,468.82
Gastos Administrativos Fijo 142,151.71 142,391.71 153,515.46 153,715.46 153,715.46
Gastos de Venta Fijo 213,450.13 207,640.13 209,513.88 196,243.88 187,239.88
Depreciación Activo Fijo 42,556.50 42,556.50 42,556.50 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 985.64 985.64 985.64 985.64 985.64
Amortización de Pre Operativos 29,679.02 29,679.02 29,679.02 29,679.02 29,679.02
(-) Activos fijos no depreciables 21,800.85 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Fijos 662,470.28 635,099.43 666,892.11 601,265.61 607,434.41
Nota: Elaboración propia.
421
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
La tabla 289 nos muestra el estado de resultados hallado con los montos de ventas, costos y gastos en los flujos anteriores. Se puede ver cómo
el resultado neto va aumentando año por año.
Tabla 289
Costos Variables y Costos Fijos en nuevos soles.
Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 874749.00 953166.00 1040334.00 1134738.00 1237755.00
(-) Costos Variables 144229.27 154699.72 169031.42 183515.51 198832.73
Margen de Contribución 730519.73 798466.28 871302.58 951222.49 1038922.27
(-) Costos Fijos 662470.28 635099.43 666892.11 601265.61 607434.41
Utilidad Operativa 68049.45 163366.85 204410.47 349956.88 431487.86
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 38312.38 18213.47 6176.21 0.00 0.00
(-) Pérdida Venta Activo Fijo
(+) Otros Ingresos
Resultado antes de I. Renta 29737.07 145153.38 198234.26 349956.88 431487.86
(-) Impuesto a la Renta 29.5% -3512.56 30535.25 46194.11 90952.28 115003.92
Resultado Neto 33249.64 114618.13 152040.15 259004.60 316483.94
Nota: Elaboración propia.
422
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
La tabla 290 nos muestra el punto de equilibrio en unidades hallado de acuerdo con las dos presentaciones que contamos, una de 50 gr y otra
de 100 gr. Ambas según los canales de distribución que tendremos y fueron confirmados por medio de encuestas y focus.
Tabla 290
Punto de Equilibrio en Unidades.
2019 2020 2021 2022 2023
Presentación de 50 gr 11182 10686 11223 10109 10200
24.01% Bioferias 2685 2566 2695 2427 2449
29.83% Tiendas Online-Páginas web y
redes 3335 3187 3347 3015 3042
46.16% Tiendas naturistas/Biomarkets 5162 4933 5181 4667 4709
2019 2020 2021 2022 2023
Presentación de 100 gr 12162 11623 12207 10996 11094
24.01% Bioferias 2920 2791 2931 2640 2664
29.83% Tiendas Online-Páginas web y
redes 3628 3467 3641 3280 3309
46.16% Tiendas naturistas/Biomarkets 5614 5366 5635 5076 5121
Nota: Elaboración propia.
423
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
La tabla 291 nos muestra el punto de equilibrio en soles hallado de acuerdo con las dos presentaciones que contamos, una de 50 gr y otra de
100 gr. Ambas según los canales de distribución previamente mencionados.
Tabla 291
Punto de Equilibrio en Soles.
2019 2020 2021 2022 2023
Presentación de 50 gr 379972 363147 381407 343568 346647
24.01% Bioferias 91231 87191 91575 82490 83230
29.83% Tiendas Online-Páginas web y redes 113333 108315 113761 102475 103393
46.16% Tiendas naturistas/Biomarkets 175408 167641 176070 158603 160024
2019 2020 2021 2022 2023
Presentación de 100 gr 413,289.30 394,988.52 414,850.00 373,693.26 377,041.99
24.01% Bioferias 99,230.00 94,836.00 99,605.00 89,723.00 90,527.00
29.83% Tiendas Online-Páginas web y redes 123,271.00 117,812.00 123,736.00 111,460.00 112,459.00
46.16% Tiendas naturistas/Biomarkets 190,788.00 182,340.00 191,509.00 172,509.00 174,055.00
Nota: Elaboración propia.
424
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Para este proyecto se están considerando: Precio, demanda y costo de materia prima.
9.3.2. Variables de salida.
Para este proyecto se están considerando el VANE, VANF, TIRE Y TIRF
9.3.3. Análisis de sensibilidad unidimensional.
La tabla 292 nos muestra que aun simulando una disminución en la demanda de 15,35 % igualmente nuestro proyecto seguiría siendo viable.
425
Tabla 292
Sensibilidad de la demanda.
(Importes en Nuevos Soles)
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda Proyectada 25,736 28,051 30,609 33,391 36,416
Unidades de 50 gr 13,756 14,991 16,359 17,841 19,456
Unidades de 100 gr 11,980 13,060 14,250 15,550 16,960
VANE 260,000
TIRE 44.61%
Wacc 23.35%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -15.35%
Nueva Demanda 21,785 23,745 25,911 28,265 30,827
Unidades de 50 gr 11,644 12,690 13,848 15,102 16,470
Unidades de 100 gr 10,141 11,055 12,063 13,163 14,357
NUEVO VANE 0
NUEVO TIRE 23.34%
WACC 23.34%
Nota: Elaboración propia.
La tabla 293 nos muestra que aun proyectando una disminución en el precio de 13.32%, nuestro proyecto seguiría siendo viable.
426
Tabla 293
Sensibilidad del precio.
(Importes en Nuevos Soles)
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Precio Promedio Presentación 50 gr 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00
Precio Promedio Presentación 100 gr 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00
VANE 260,000
TIRE 44.61%
WACC 23.35%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -13.32%
Precio Promedio Presentación 50 gr 23.40 23.40 23.40 23.40 23.40
Precio Promedio Presentación 100 gr 36.41 36.41 36.41 36.41 36.41
VANE 0
TIRE 23.33%
WACC 23.33%
Nota: Elaboración propia.
427
La tabla 294 nos muestra que simulando un incremento en los costos de materias primas principales hasta en 284,77%, este proyecto seguiría
siendo viable.
Tabla 294
Sensibilidad del costo de materia prima.
(Importes en Nuevos Soles) DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Agua Desionizada Bolsas de 1 kg
3.39 3.39 3.39 3.39 3.39
Cera de Abejas (Química Torres) Bolsas de 1 kg
111.86 111.86 111.86 111.86 111.86
Alcohol Cetílico Vegetal (Hexquímica) Bolsas de 1 kg
27.12 27.12 27.12 27.12 27.12
Keltrol TF ( Frutarom) Bolsas de 1 kg
55.93 55.93 55.93 55.93 55.93
Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica) Bolsas de 1 kg
125.42 125.42 125.42 125.42 125.42
Manteca de Karite (Hexquímica) Bolsas de 1 kg
167.80 167.80 167.80 167.80 167.80
Montanov 202 (Drocersa) Bolsas de 1 kg
63.56 63.56 63.56 63.56 63.56
Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexquímica) Frasco de 1 kg
63.56 63.56 63.56 63.56 63.56
Oliglic 99.5 (Hexquímica) Frasco de 1 kg
27.97 27.97 27.97 27.97 27.97
Nipaguard SCE (Clariant) Frasco de 1 kg
139.83 139.83 139.83 139.83 139.83
Extracto Oil de Calendula (Cosphatech) Frasco de 1 kg
167.80 167.80 167.80 167.80 167.80
Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech) Frasco de 1 kg
167.80 167.80 167.80 167.80 167.80
Extracto de Aloe vera (Química Anders) Frasco de 1 kg
167.80 167.80 167.80 167.80 167.80
Fragancia atalcada Frasco de 1 kg
186.44 186.44 186.44 186.44 186.44
VANE 260,000 TIRE 44.61%
WACC 23.35% PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 284.77%
Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
428
Agua Desionizada Bolsas de 1 kg
13.04 13.04 13.04 13.04 13.04
Cera de Abejas (Química Torres) Bolsas de 1 kg
430.42 430.42 430.42 430.42 430.42
Alcohol Cetílico Vegetal (Hexquímica) Bolsas de 1 kg
104.34 104.34 104.34 104.34 104.34
Keltrol TF ( Frutarom) Bolsas de 1 kg
215.21 215.21 215.21 215.21 215.21
Capric Caprilico Triglicérido MYRITOL 318 (Hexaquímica) Bolsas de 1 kg
482.59 482.59 482.59 482.59 482.59
Manteca de Karite (Hexquímica) Bolsas de 1 kg
645.63 645.63 645.63 645.63 645.63
Montanov 202 (Drocersa) Bolsas de 1 kg
244.56 244.56 244.56 244.56 244.56
Cetearyl Alcohol Vegetal (Hexquímica) Frasco de 1 kg
244.56 244.56 244.56 244.56 244.56
Oliglic 99.5 (Hexquímica) Frasco de 1 kg
107.61 107.61 107.61 107.61 107.61
Nipaguard SCE (Clariant) Frasco de 1 kg
538.03 538.03 538.03 538.03 538.03
Extracto Oil de Calendula (Cosphatech) Frasco de 1 kg
645.63 645.63 645.63 645.63 645.63
Extracto de Sangre de Grado (Cosphatech) Frasco de 1 kg
645.63 645.63 645.63 645.63 645.63
Extracto de Aloe vera (Química Anders) Frasco de 1 kg
645.63 645.63 645.63 645.63 645.63
Fragancia atalcada Frasco de 1 kg
717.37 717.37 717.37 717.37 717.37
VANE 0 TIRE 23.24%
WACC 23.24%
Nota: Elaboración propia.
En la tabla 295 veremos que si los costos variables del proyecto llegan a aumentar en un 80.59%, nuestro proyecto no se vería afectado y
seguiría siendo viable.
429
Tabla 295
Sensibilidad a variación de costos variables unitarios promedios.
(Importes en Nuevos Soles)
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo variable unitario 5.6 5.5 5.5 5.5 5.5
VANE
260,000
TIRE 44.61%
WACC 23.35%
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 80.59%
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo variable unitario 10.12 9.96 9.97 9.93 9.86
VANE 0
TIRE 23.35%
WACC 23.35%
Nota: Elaboración propia.
430
9.3.4. Análisis Multidimensional.
En la tabla 296 mostraremos tres escenarios posibles de acuerdo a nuestro análisis, consideraremos el base, pesimista y optimista en los
cuales aun contando con ellos y los montos hallados concluimos que nuestro proyecto seguirá siendo viable.
Tabla 296
Análisis multidimensional.
Pesimista Base Optimista
Demanda -10% 0% 10%
Precio -10% 0% 10%
Costo de Materia Prima 10% 0% 0%
VANE -94,404.21 260,000.35 643,776.09
VANF -115,332.31 234,928.28 615,237.18
TIRE 15.4% 45% 75%
TIRF 13.7% 55% 106%
Probabilidades de ocurrencia 15% 70% 15%
VANE esperado 264,406.02
VANF esperado 239,435.53
Nota: Elaboración propia.
431
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
La tabla 297 nos muestra las variaciones que tendrán nuestras tres variables principales y bajo qué tipo están regidas, llegando a ver que
dos de ellas serían variables sensibles para el proyecto, mientras que la de costos de materia prima se mantiene indiferente en el proyecto.
Tabla 297
Análisis multidimensional.
Variación máxima permitida Tipo de variable
Demanda -15.35% Variable sensible
Precio -13.32% Variable sensible
Costos de materia prima 80.59% Variable indiferente
Nota: Elaboración propia.
9.3.6. Perfil de riesgo.
Debido a la existencia de dos variables sensibles, el perfil de riesgo del proyecto se mantiene moderado. Pero con ello igual es
recomendable asegurar nuevos canales y/o zonas a partir del segundo año. En el caso del precio, se podría considerar iniciar con uno más
bajo en el primer mes, al ser un tiempo de introducción, para luego ir subiendo paulatinamente según el avance del proyecto y tiempo.
432
Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones
Respecto al proyecto:
A partir del año 2021 al 2024 recién se logra superar el objetivo de lograr una
rentabilidad del 10% por año.
La inversión del proyecto será de S/. 443, 881. Se financiará el proyecto mediante
capital propio de los accionistas por un total de S/. 250,000 que representa el 56%
de la inversión total y será destinado para el activo fijo depreciable, el activo
intangible, los gastos pre operativos, inventario inicial y capital propio. La diferencia
de inversión (44%) será financiada mediante 2 préstamos, uno por S/. 120,520 para
activo fijo tangible y el otro por S/. 73,361 para capital de trabajo. Las TCEA para
los préstamos son de 24.80% y 30.70% respectivamente.
Como podemos ver nuestro proyecto es rentable, ya que se llega a obtener un
VANE de S/. 260,000 y un TIRE de 44.61%. Este último porcentaje al ser mayor
que el WACC de 23.34%, que es la tasa de descuento que utilizamos para los flujos
anuales del proyecto, demuestra que es un proyecto en el cual se debe y puede
invertir. Además, el tiempo de recuperación es de 3 años.
En el aspecto financiero, al contar las deudas que tenemos, vemos que el proyecto
resulta igual rentable; debido a que se obtendría un VANF positivo de S/. 234,928
y un TIRF de 55.19%. Este último al ser mayor al COK (26.67%), que es nuestro
costo de oportunidad, indica que se puede invertir es este y la recuperación se
efectúa en el tercer año.
Respecto al producto:
Concluimos que aunque nuestro producto cuenta con muchos sustitutos, en nuestro
país no contamos con ningún competidor directo que utilice “la caléndula” como
insumo principal. Aprovechando el aumento de consumo de cosméticos naturales,
433
CALENDUCREPIL llega a ser un producto totalmente innovador y diferenciado,
obteniendo grandes beneficios para el cuidado facial. Acompañamos ello con
nuestras estrategias de promoción teniendo como objetivo poder captar el mercado
cautivo poco explorado por nuestros competidores.
La crema Cosmética natural luego de las pruebas realizadas y reuniones con
especialistas, se concluyó que tuvo gran aceptación por parte de todos los
entrevistados y degustadores en general incluyendo al Ing. Química Ingrit Lama,
quien considera que la presentación y el aroma son los adecuados.
Calendu Crepil será ofrecida a mujeres entre 25 años y 54 años de edad, de los
NSE A y B, pertenecientes a los distritos de las zonas 6 y 7 de Lima Metrpolitana.
Se decidió lanzar dos presentaciones de cremas, de 50gr y 100gr los cuales
tuvieron respuestas favorables en cuanto a la frecuencia de su mismo uso y al poder
adquisitivo del NSE Alto al cual nos dirigimos, ya que mediante ello se logró
transmitir la esencia del producto, en cuanto a salubridad, alta calidad, concepto
innovador, naturalidad, confiable y muy beneficioso.
Contaremos con 3 canales de distribución, el principal será las Bioferias seguido de
Tiendas Online – Páginas Web / Redes Sociales y Tiendas Naturistas / Biomarkets
ingresando a su mercado con el precio promedio por crema de 50g a S/.27.00 y de
100gr a S/. 42.00.
Recomendaciones
Nuestra primera recomendación sobre el proyecto busca implementar un área de
investigación & desarrollo, con el fin de ampliar nuevas líneas de productos a futuro
en base a componentes naturales y orgánicos.
Se recomienda que las maquinarias y equipos que conforma la parte del área
producción de producto terminado, se logren negociar con el proveedor para que
nos vendan nuevas maquinarias y equipos a un menor costo cuando ya lleguen a
casi su vida útil y/o que nos consiga comprador que supere el 10% a 15% del valor
comercial de los activos.
434
Se propone fortalecer las relaciones con los proveedores a nivel Nacional e
Internacional de modo que para que el tercer y cuarto año se logren concebir
compras al crédito con ellos.
Se propone conservar y mejorar el programa de responsabilidad social y
empresarial cada año, para que los colaboradores sean más responsables y se
enfoquen en mejorar continuamente a nivel personal, como profesional y esto
repercutirá favorablemente al país. Además se genere un presupuesto para mejorar
temas de recursos humanos con nuestros colaboradores y así mantener un
adecuado clima laboral.
Se recomendará entregar presentaciones de muestras gratuitamente a las clínicas
y hospitales para que así, puedan enterarse más sobre nuestra crema de caléndula
y los beneficios maravillosos que puedan generar en la piel. Así buscamos generar
nuevos aliados en la venta de nuestro producto, pudiendo entrar a mercados de
salud privados.
Se sugiere plasmar y asegurar las Buenas Prácticas de Manufactura debido a que
nuestro producto se encuentra enfocado a la belleza y salud.
Se sugiere que a través del tiempo el negocio pueda acreditar la norma
Internacional ISO 9001. De tal forma que se obtenga como resultado el incremento
de oportunidades del negocio dentro y fuera del país.
Se recomienda mantener a nuestro equipo capacitado en base a leyes nuevas
requeridas para la comercialización de cremas cosméticas y cursos que cada vez
permitan mejorar el proceso de elaboración de cremas para nuestros técnicos y
operarios.
Mejorar a lo largo de los meses nuestras estrategias de posicionamiento en el
mercado buscando generar alianzas como más tiendas naturistas y bioferias donde
podamos hacer demostraciones y ventas de nuestros productos.
Aprovechar los bajos costos de materia prima para nuestros productos y buscar
mejorar la calidad de cada uno de ellos mediante tratamientos naturales o buscando
435
proveedores que mantengan un especial cuidado en el trato de la caléndula como
en los demás componentes.
Se recomienda programar compras en grandes volúmenes con un mayor cuidado
en su mantenimiento así lograremos costos más bajos en la materia prima para la
producción.
Se recomienda que en el proceso del proyecto se genere un presupuesto para
mejorar temas de recursos humanos con nuestros colaboradores para mantener un
adecuado clima laboral y a nuestro personal con la mejor disposición posible.
436
BIBLIOGRAFÍA
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437
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Just, J. (s.f.). Just – America. Recuperado de https://www.just-america.com/page/history
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https://www.saludeo.com/propiedades-beneficios-manayupa/
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http://site.leudine.org/nosotros/quienes-somos/
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Mincetur. (Diciembre de 2018). Mincetur. Recuperado de
https://www.mincetur.gob.pe/wp-
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DM/EstadosUnidos/perfiles/8_Perfil_Cosmeticos/8_Perfil_Cosmeticos_EEUU6.
Nutrydia. (s.f.). Facebook. Recuperado de
https://www.facebook.com/pg/nutrydiape/posts/?ref=page_internal
Weleda. (s.f.). Crema de Caléndula. Recuperado de
https://www.weleda.es/product/c/crema-de-calendula
438
ANEXOS
ENCUESTA PROYECTO CREMA DE CALÉNDULA
Un cordial saludo, somos un grupo de alumnos entusiastas de la Universidad San
Ignacio de Loyola (USIL). Nos encontramos realizando una investigación de mercado
para un nuevo proyecto, sobre la industria de las cremas cosméticas.
Por lo tanto agradecemos su colaboración para responder las preguntas a formular.
SECCIÓN 01: FILTROS GENERALES
1. Género
A) Femenino
B) Masculino (Fin de la encuesta)
2. ¿Qué edad tiene?
A) De 25 a 29 años
B) De 30 a 34 años
C) De 35 a 39 años
D) De 40 a 44 años
E) De 45 a 49 años
F) De 50 a 54 años
3. ¿En qué distrito reside?
A) Jesús María
B) La Molina
C) Miraflores
D) Pueblo Libre
E) San Borja
F) San Isidro
G) San Miguel
439
H) Santiago de Surco
I) Lince
J) Otros (Fin de la encuesta)
4. ¿Cuál es el ingreso familiar promedio mensual de los integrantes de su hogar?
A) De S/. 7,000 a S/. 8,000
B) De S/. 9,000 a S/. 10,000
C) De S/. 11,000 a S/. 12,000
D) De S/. 13,000 a S/. 14,000
E) Otros (Fin de la encuesta)
SECCIÓN 02: PERFIL DE CONSUMIDOR - PREGUNTAS SOBRE HÁBITOS DE CONSUMO
● Preguntas sobre el mercado disponible:
5. En su rutina diaria ¿Utiliza Ud. cremas cosméticas faciales?
A) Si
B) No (Fin de la encuesta)
6. ¿Con qué frecuencia usa sus cremas cosméticas faciales?
Marcar solo una opción
A) 1 vez al día
B) 2 veces al día
C) 3 veces a más en el día
D) 1 vez a la semana
D) 2 veces a la semana
E) 3 veces a la semana
7. ¿Qué marcas de cremas cosméticas faciales consume? Marcar 1 o más opciones
A) Unique
B) Avon
C) Natura
D) Esika
E) Nivea
G) L’oreal
440
8. ¿Con qué frecuencia compra cremas cosméticas faciales?
A) Semanal
B) Mensual
C) Trimestral
D) Semestral
D) Anual
9. ¿Cuántas unidades de cremas cosméticas faciales adquiere en su compra?
A) 1 unid
B) 2 unid
C) 3 unid
D) 4 unid
D) 5 unid
10. ¿Cuál es el precio promedio que Ud. paga por una crema cosmética facial?
A) S/. 25.00 a S/. 40.00
B) S/. 41.00 a S/. 55.00
C) S/. 56.00 a S/. 60.00
D) S/. 61.00 a S/. 65.00
E) S/ 76.00 a más
11. ¿Dónde compra las cremas cosméticas faciales? Marcar solo una opción
A) Spa
B) Farmacias
C) Casa naturista
D) Tienda Online
E) Supermercados
12. ¿Cómo se enteró de la existencia de estas cremas cosméticas faciales?
A) Radio
B) Recomendación
C) Redes Sociales
D) Revistas
E) Televisión
441
SECCIÓN 03: VALIDACION DEL PRODUCTO
Breve explicación sobre el concepto de la idea de negocio:
Nuestro producto es una crema cosmética facial elaborada con insumos naturales como
la flor de la caléndula, con propiedades desinflamantes y reparadoras para aliviar pieles
sensibles e irritadas, ya sea por problemas dermatológicos o simplemente por las
agresiones del paso de los años También servirá como un hidratante, protector,
cicatrizante, antioxidante, entre otros beneficios que en su conjunto potencian la
nutrición de la piel del rostro irritada o castigada por el paso de los años.
13. ¿Estaría dispuesto Ud. a utilizar cremas cosméticas faciales elaboradas con
insumos naturales y que contengan beneficios múltiples?
A) Sí
B) No (Fin de la encuesta)
14. ¿Compraría usted esta crema para el cuidado de su rostro?
A) Sí
B) No (Fin de la encuesta)
15. ¿En qué tipo de envase le gustaría adquirir este producto? Marcar solo una opción
A) Frasco de vidrio.
B) Envase de plástico.
C) Envase Acrílico.
D) Sachet.
16. ¿Qué presentación le gustaría comprar? Si responde Presentación de 50 gramos
dirigir a Pregunta 17, si responde Presentación de 100 gramos dirigir a Pregunta
19.
A) Presentación de 50 gramos para tratamiento de 1 mes
B) Presentación 100 gramos para tratamiento de 2 meses
17. ¿Cuánto estaría dispuesto usted a pagar por nuestra crema cosmética facial en
presentación de 50 gramos? Marcar solo una opción.
A). S/. 50 a 54
B) S/. 55 a 59
C) S/. 60 a 64
442
D) S/. 65 a S/. 69
E) S/. 70 a S/. 74
18. ¿Con qué frecuencia compraría esta crema cosmética facial?
A) Mensualmente
B) Trimestralmente
C) Semestralmente
D) Anualmente
19. ¿Cuánto estaría dispuesto usted a pagar por nuestra crema facial en presentación
de 100 gramos? Marcar solo una opción.
A). S/.70 a S/ 74
B) S/ 75 a S/ 79
C) S/. 80 a S/.84
D) S/. 85 a S/. 89
E) S/. 90 a S/. 94
20. ¿Con qué frecuencia compraría esta crema cosmética facial? Marcar solo una
opción.
A) Mensualmente
B) Trimestralmente
C) Semestralmente
D) Anualmente
21. ¿En qué lugares usted preferiría adquirir nuestra crema de caléndula?
A) Bioferias
B) Farmacias
C) Online
D) Spa
E) Supermercados
F) Tiendas naturistas
22. ¿A través de qué medios usted preferiría enterarse de la crema cosmética facial y
sus beneficios?
A) Demostraciones en bioferias
B) Radio
443
C) Redes Sociales
D) Revistas
E) Paneles de publicidad
F) Televisión
23. ¿En qué época del año consumiría usted nuestro producto?
A) Invierno
B) Otoño
C) Primavera
D) Todo el año
E) Verano
444
PROYECTO: CREMA FACIAL NUTRITIVA DE CALÉNDULA
Entrevista al Experto Químico
GUÍA DE ENTREVISTA AL EXPERTO QUÍMICO
1. Información general del entrevistado
Nombre y Apellidos:
Ocupación o cargo actual:
Empresa en la que labora:
Experiencia:
Rol para el proyecto: Especialista
Número de contacto:
Correo electrónico:
2. Ficha técnica de la entrevista
Lugar de la entrevista:
Fecha y hora de la entrevista:
Duración de la entrevista:
Nombre del entrevistador:
3. Explicación de motivo de la entrevista pactada
La guía de preguntas del presente formato es un cuestionario que consta de
preguntas formuladas para el experto en química, quien nos brinda información
sobre la composición de la crema facial nutrtitiva así como información sobre la
presentación, envase, conservación y uso del producto. De antemano se
agradece las respuestas, ya que enriquecerá nuestro trabajo de investigación.
4. Objetivos
- Definir la composición de la crema facial nutritiva.
- Recoplilar información para definir presentación, envase, conservación y uso
de la crema facial nutritiva.
445
5. Cuestionario
Preguntas Generales
¿Qué información tiene usted, sobre las propiedades de la Flor de Caléndula?
¿Cómo es el proceso de elaboración de cremas faciales? ¿Es complejo?
Preguntas sobre el producto
¿Qué opina sobre el producto natural que deseamos lanzar al mercado de Lima?
¿Cuáles son las características principales que considera que debe tener una
crema facial nutritiva natural?
¿Qué opina sobre nuestra idea de negocio y nuestro producto?
Preguntas sobre los insumos
Los Insumos que usaremos (Flor de Caléndula, Aceite de Oliva y Esencia de
Romero) para la elaboración de la crema ¿Qué propiedades y/o beneficios nos
podría aportar esta combinación?
¿Qué insumos recomendaría agregar para potenciar esta función nutritiva de la
piel del rostro?
¿Cuáles son los aspectos más importantes que deberíamos tener en cuenta para
comprar los insumos y dónde nos recomendaría comprarlos para mantener un
producto de calidad y 100% natural?
¿Los insumos finales que usaremos podrían tener algún efecto secundario en la
piel del rostro?
Preguntas sobre la composición
¿Cuánto es el porcentaje de caléndula que se suele utilizar para la elaboración
de una buena crema facial nutritiva?
¿Qué aspectos considera usted, más importantes que se deberían tener en
cuenta al momento de elaborar esta crema?
¿Cómo podrían mezclarse los insumos de la crema sin alterar la textura y olor?
¿Podríamos agregar otros insumos en un futuro que potencien mucho más la
función nutritiva? ¿Qué tipo de insumos serían?
Preguntas sobre presentación, envase, conservación y uso
¿Qué opina sobre las presentaciones de 50gr y 100gr que buscamos lanzar?
446
¿En su experiencia cuál cree que sería el envase más apropiado para una mejor
conservación de la crema natural?
¿Cuál es el tiempo de vida de este producto y cómo es su conservación?
¿Qué tipos de piel facial podrían usar esta crema, teniendo en cuenta los
insumos que usaremos, así como la cantidad que se debe aplicar en el rostro y
cuántas veces al día para que el producto sea efectivo?
Cierre
¿Cuál sería el procedimiento y normas para industrializar nuestro producto?
¿Tendría alguna recomendación final?
Muchas gracias
447
PROYECTO: CREMA FACIAL NUTRITIVA DE CALÉNDULA
Entrevista Experto Dermatólogo
GUÍA DE ENTREVISTA AL EXPERTO EN DERMATOLOGÍA
1. Información general del entrevistado
Nombre y Apellidos: LUIS ALLEMANT
Ocupación o cargo actual: DERMATÓLOGO
Empresa en la que labora: Clínica Internacional El Polo
Experiencia:
Rol para el proyecto: Especialista
Número de contacto: 987951297
Correo electrónico:
2. Ficha técnica de la entrevista
Lugar de la entrevista:
Fecha y hora de la entrevista:
Duración de la entrevista:
Nombre del entrevistador: BRIAN SPARROW ANICAMA
Link:
3. Explicación de motivo de la entrevista pactada
La guía de preguntas del presente formato es un cuestionario que consta de
preguntas formuladas para el experto en dermatología, quien nos brinda su
apreciación sobre la idea del negocio y el producto en el mercado de la
cosmética, específicamente en las cremas nutritivas faciales. De antemano se
agradece las respuestas, ya que enriquecerá nuestro trabajo de investigación.
Nuestro producto es una crema cosmética facial elaborada con insumos
naturales como la flor de la caléndula, con propiedades desinflamantes y
reparadoras para pieles sensibles o irritadas. También servirá como un
hidratante, protector, cicatrizante, antioxidante, entre otros beneficios que en su
448
conjunto potencian la función descongestionante de la piel del rostro irritada o
castigada por el paso de los años.
4. Objetivos:
- Conocer mediante su experiencia referente con los tratamientos de
problemas de la piel y recomendaciones a sus pacientes.
- Conocer otras opciones para el tratamiento de la piel que no sea con
productos químicos y proponerle nuestro producto como alternativa para la
regeneración de la piel facial.
5. Cuestionario
Preguntas Generales
¿Cuál es el rango de edad en que las mujeres recurren a tratamientos faciales?
¿Cuáles son las marcas de cremas faciales nutritivas que recomienda más?
¿Por qué?
¿Cuáles son las temporadas en que sus clientas acuden más a realizarse
tratamiento para la nutrición de la piel facial?
¿Conoce la crema de caléndula o ha escuchado sobre los beneficios de la
caléndula?
Actualmente hay una tendencia del consumo de productos naturales, ¿qué opina
sobre la preparación de cremas faciales con insumos naturales? Conoce
alguna?
¿Cuáles son los métodos caseros más comunes para nutrir una piel facial
sensible?
¿Cuantas veces al día usted recomendaría utilizar una crema facial para mujeres
con problemas dermatológicos?
¿Existen componentes en cremas faciales que se deben evitar usar para pieles
sensibles e irritadas?
Preguntas sobre la idea de negocio
¿Qué opina sobre nuestra idea de negocio de vender una crema facial de
caléndula con una función nutritiva para la piel hecha a base insumos naturales?
¿Qué opina usted sobre el consumo de cremas elaboradas con insumos
naturales para los tratamientos de problemas dermatológicos faciales?
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Preguntas sobre el producto
¿Qué opina de nuestro producto crema facial de caléndula elaborado a base de
insumos naturales?
¿Cuáles serían las ventajas de brindar este producto?
¿Cuáles serían las desventajas de brindar este producto?
¿Qué atributos son los que más valoraría en este producto?
¿Le parece interesante utilizar insumos naturales en la elaboración de nuestra
crema facial nutritiva?
¿Utilizaría nuestro producto para tratamientos faciales de sus pacientes?
Cierre
¿Qué sugerencia nos brinda para llevar a cabo el lanzamiento del producto
crema facial nutritiva de caléndula en el mercado de Lima?
Muchas gracias.
450
PROYECTO: CREMA FACIAL NUTRITIVA DE CALÉNDULA
Entrevista Experto en Emprendimiento
GUÍA DE ENTREVISTA AL EXPERTO DE EMPRENDIMIENTO
1. Información general del entrevistado
Nombre y Apellidos:
Ocupación o cargo actual:
Empresa en la que labora:
Experiencia:
Rol para el proyecto: Especialista
Número de contacto:
Correo electrónico:
2. Ficha técnica de la entrevista
Lugar de la entrevista:
Fecha y hora de la entrevista:
Duración de la entrevista:
Nombre del entrevistador:
Link:
3. Explicación de motivo de la entrevista pactada
La guía de preguntas del presente formato es un cuestionario que consta de
preguntas formuladas para el emprendedor, quien nos brinda información sobre
la implementación y lanzamiento de cremas cosméticas faciales, así como la
comercialización del producto en el mercado de la cosmética. De antemano se
agradece las respuestas, ya que enriquecerá nuestro trabajo de investigación.
Nuestro producto es una crema facial nutritiva de la piel del rostro que se llama
“Calendu SkinCare”, elaborada a base de la flor de la caléndula, aceite de coco,
cera de abeja y otros insumos naturales con múltiples propiedades para la piel
del rostro, pero cuya principal función es la nutrición, donde el público objetivo
son mujeres entre 30 y 50 años de los Niveles Socioeconómicos A y B.
451
La propuesta de valor es que el producto sea 100% natural sin aditivos químicos
añadidos dañinos para la piel.
4. Objetivo
- Conocer la perspectiva de una empresa que ya han incursionado en la
comercialización de cremas cosméticas faciales en Lima, su experiencia con la
implementación y lanzamiento de productos.
- Conocer la problemática de las licencias de funcionamiento e inversión.
- Conocer la distribución del producto.
5. Cuestionario
Preguntas Generales
¿Considera que existe un crecimiento en la industria de cosméticos naturales?
Según la venta de sus productos, ¿Cuánto en promedio son las ventas
mensuales y anuales de cremas faciales?
¿Qué tipo de estrategia utiliza para posicionar su producto?
Preguntas sobre el producto
¿Qué opina sobre nuestro producto crema facial nutritiva de caléndula con otros
insumos naturales que se comercializaría aquí en Lima?
¿Las presentaciones de nuestro producto serán de 50gr? y 100gr? ¿Qué opina?
¿Qué atributos son los más importantes en una crema facial r nutritiva?
Siendo el producto natural, ¿es necesario incluir en el proceso un preservante
para su mayor conservación?
¿Qué envase del producto podría ser más atractivo como también accesible al
cliente?
Preguntas sobre licencias e inversión
¿Para el tema de la licencia tuvo algún inconveniente? Descríbanos a detalle por
favor.
¿Cuáles son los equipos o maquinarias que se utiliza para el negocio y cuáles
son los precios en promedio?
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¿Es rentable el negocio? ¿Cuánto es su margen de ganancia aproximado por un
ciento de cremas?
Preguntas sobre el precio
¿Cuáles son los precios que se manejan actualmente en el mercado de cremas
faciales nutritivas naturales?
¿El precio presenta variaciones de acuerdo a la demanda, es decir acorde a las
épocas donde hay mayor cantidad de ventas?
Preguntas sobre la plaza
Según su experiencia ¿Qué canales opina que son los más apropiados o
rentables para comercializar nuestro producto?
¿La comercialización de nuestro producto sería todo el año o por temporadas?
¿Cómo se podrían reducir costos en la comercialización del producto?
¿Cuál es la política de pagos que se maneja en los canales hacia el productor?
Cierre
¿Tiene alguna sugerencia para llevar a cabo el lanzamiento del producto crema
facial nutritiva de caléndula natural en el mercado de Lima?
Muchas gracias.
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PROYECTO: CREMA FACIAL NUTRITIVA DE CALÉNDULA
Entrevista Experto en Cosmética
GUÍA DE ENTREVISTA AL EXPERTO DE COSMÉTICA
1. Información general del entrevistado
Nombre y Apellidos:
Ocupación o cargo actual:
Empresa en la que labora:
Experiencia:
Rol para el proyecto: Especialista
Número de contacto:
Correo electrónico:
2. Ficha técnica de la entrevista
Lugar de la entrevista:
Fecha y hora de la entrevista:
Duración de la entrevista:
Nombre del entrevistador:
Link:
3. Explicación de motivo de la entrevista pactada
La guía del presente formato es un cuestionario que consta de preguntas
formuladas para el experto en cosmética, quien nos brinda su apreciación sobre
la idea del negocio y el producto en el mercado de la cosmética, específicamente
en las cremas faciales. De antemano se agradece las respuestas, ya que
enriquecerá nuestro trabajo de investigación.
4. Objetivos:
- Validar mediante su experiencia la idea de negocio.
- Obtener su apreciación sobre el producto que se propone.
Preguntas Generales
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¿Qué opina sobre el mercado de las cremas faciales naturales y artificiales?
¿Cuál es el rango de edad en que las mujeres comienzan a realizarse tratamientos
en la piel del rostro?
¿Conoce la crema de caléndula o ha escuchado sobre los beneficios de la
caléndula?
¿Cuáles son las marcas de cremas con función nutritiva para el rostro más común
que utiliza en esta Clínica Estética?
¿Cuáles son las temporadas en que sus clientas acuden más a realizarse
tratamiento facial?
Preguntas sobre la idea de negocio
¿Qué opina sobre nuestra idea de negocio de vender una crema facial de caléndula
con efecto nutritivo de la piel que en su composición tiene insumos naturales?
Preguntas sobre el producto
¿Qué opina de nuestro producto crema facial de caléndula?
¿Cuáles serían las ventajas de brindar este producto?
¿Cuáles serían las desventajas de brindar este producto?
¿Qué atributos son los que más valoraría en este producto?
¿Qué opina sobre el logo de nuestro producto?
Cierre
¿Qué sugerencia nos brinda para llevar a cabo el lanzamiento del producto crema
facial de caléndula con efecto nutritivo en el mercado de Lima?
Muchas gracias.
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FICHA TÉCNICA EXTRACTO DE SANGRE DE GRADO
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FICHA TÉCNICA MYRITOL 318
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FICHA TÉCNICA NIPAGUARD
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FICHA TÉCNICA ALCOHOL CETILICO