producciÓn y comercializaciÓn de zapatos de...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ZAPATOS DE CUERO DE HOJAS DE PIÑA
Trabajo de Investigación para optar por el Grado Académico de Bachiller
en las siguientes carreras:
MABELL NOELIA NOLASCO SAMÁN
Administración de Empresas
CARLOS ALBERTO CRUZ DEL ÁGUILA Negocios Internacionales
JARED DAVID ECHIA SOLANO
Ingeniería Industrial
CONNIE JANETTE ROSAS ROJAS
Administración de Empresas
KATTIA DEL CARMEN MATILDE SERRANO HIDALGO
Administración de Empresas
Asesor:
Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo
Lima- Perú
2020
Declaración jurada
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo nos comprometemos a
dedicar nuestro mejor esfuerzo en este curso, trabajando en forma sostenida y conjunta
para cumplir con los objetivos del mismo y de nuestra propia educación. Para ello nuestra
primera tarea será leer el Reglamento y Sílabo del curso para tener conocimiento tanto
de las condiciones del mismo como de las condiciones requeridas para la presentación
del Proyecto como sustento de Grado Académico.
De igual manera declaramos que la idea de negocio y desarrollo del proyecto que
presentamos en el curso es de nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se
ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificado partes de otro proyecto
proveniente de USIL o de otra entidad educativa. Asimismo, nos comprometemos a
incluir todas las referencias utilizadas en la bibliografía del documento final en el capítulo
Bibliografía.
Grupo Nº : 4
Integrantes :
Código de alumno Apellidos y nombres Firma
1810752 CRUZ DEL ÁGUILA, CARLOS ALBERTO
1710530
ECHIA SOLANO, JARED DAVID
1710480
NOLASCO SAMÁN, MABELL NOELIA
1710377
ROSAS ROJAS, CONNIE JANETTE
1720229
SERRANO HIDALGO, KATTIA DEL CARMEN
La Molina, 13 de Abril del 2020
INDICE
Resumen ejecutivo ..............................................................................................................
Capítulo I: información general .......................................................................................... 1
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación .................................................... 1
1.2. Actividad económica, código CIUU, partida arancelaria .......................................... 1
1.2.1. Actividad económica ............................................................................................ 1
1.2.2. Código CIUU ....................................................................................................... 2
1.2.3. Partida Arancelaria .............................................................................................. 2
1.3. Definición del Negocio – Modelo Canvas ................................................................ 2
1.3.1. Definición del negocio .......................................................................................... 2
1.4. Descripción del producto ......................................................................................... 4
1.4.1. Materia Prima ...................................................................................................... 5
1.5. Oportunidad de negocio ........................................................................................ 10
1.6. Estrategia genérica de la empresa. ....................................................................... 14
Capítulo II: Análisis del entorno........................................................................................ 16
2.1. Del País ................................................................................................................ 16
2.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de Habitantes ..................... 16
2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. .................................................................................................. 20
2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ........................................... 27
2.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .............. 28
2.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .................................... 32
2.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................ 33
2.2.1. Mercado internacional........................................................................................ 33
2.2.2. Mercado del consumidor. ................................................................................... 35
2.2.3. Mercado de proveedores. .................................................................................. 36
2.2.4. Mercado competidor. ......................................................................................... 37
2.2.5. Mercado distribuidor .......................................................................................... 38
2.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .................................... 38
2.3. Análisis del Micro Entorno (local y externo) ........................................................... 40
2.3.1. Competidores actuales: nivel de competitividad................................................. 40
2.3.2. Fuerza negociadora de los clientes.................................................................... 43
2.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores ............................................................ 44
2.3.4. Amenaza de productos sustitutos ...................................................................... 46
2.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada.................................................. 47
Capítulo III: Plan Estratégico ............................................................................................ 49
3.1. Visión y misión de la empresa ............................................................................... 49
3.2. Análisis FODA ....................................................................................................... 49
3.3. Estrategia genérica ............................................................................................... 51
3.4. Objetivos ............................................................................................................... 51
Capítulo IV: Estudio De Mercado ..................................................................................... 53
4.1. Investigación de Mercado...................................................................................... 53
4.1.1. Investigación de Mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral ............ 53
4.1.2. Marco Muestral .................................................................................................. 62
4.1.3. Tipos de investigación ....................................................................................... 63
4.1.3.1. Exploratoria: ................................................................................................... 63
4.1.3.2. Cuantitativa – Descriptiva: .............................................................................. 73
4.2. Demanda y Oferta ................................................................................................. 89
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial ..................................................................... 89
4.3. Investigación de merado ....................................................................................... 93
4.3.1. Estimación del Mercado Disponible ................................................................... 93
4.3.2. Estimación del Mercado Efectivo ....................................................................... 94
4.3.3. Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas,
desagregando en forma mensual..................................................................................... 95
4.3.4. Estimación del mercado Objetivo ....................................................................... 98
4.3.5. Cuantificación anual de la demanda .................................................................. 99
4.3.6. Programa de ventas Anual en unidades físicas ............................................... 100
4.3.7. Programa de ventas del segundo al quinto año (2022 a 2025) en porcentajes,
desagregado en forma mensual´ ................................................................................... 101
4.4. Plan de Comercialización .................................................................................... 104
4.4.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto ....................................... 105
4.4.2. Promociones y ofertas por lanzamiento: .......................................................... 105
4.5. Mezcla de Marketing ........................................................................................... 106
4.5.1. Producto .......................................................................................................... 106
4.5.1.1. Marca ........................................................................................................... 107
4.5.1.2. Nombre de la marca ..................................................................................... 107
4.5.1.3. Slogan de la marca ...................................................................................... 108
4.5.1.4. Etiqueta ........................................................................................................ 108
4.5.1.5. Tag ............................................................................................................... 111
4.5.1.6. Logotipo ....................................................................................................... 112
4.5.1.7. Empaque ...................................................................................................... 113
4.5.2. Precio .............................................................................................................. 114
4.5.3. Plaza ............................................................................................................... 115
4.5.4. Promoción ....................................................................................................... 120
4.5.4.1. Campaña de lanzamiento............................................................................. 120
4.5.4.1.1. Campaña de intriga: ..................................................................................... 121
4.5.4.1.2. Campaña de lanzamiento............................................................................. 122
4.5.4.2. Actividades calendarizadas .......................................................................... 127
4.5.4.2.1. Costos de las actividades ............................................................................. 128
4.5.4.3. Página web .................................................................................................. 129
4.5.4.4. Actividades Calendarizadas 2021 – 2025 ..................................................... 133
4.5.4.5. Ratio (gastos de promoción/ventas) sin IGV................................................. 138
CAPÍTULO V: Estudio Legal y Organizacional ............................................................... 144
5.1. Estudio Legal ...................................................................................................... 144
5.1.1. Forma Societaria ............................................................................................. 144
5.1.2. Registro de marcas y patentes ........................................................................ 146
5.1.3. Licencias y autorizaciones. .............................................................................. 148
5.1.4. Legislación Laboral .......................................................................................... 150
5.1.5. Legislación Tributaria ....................................................................................... 152
5.1.6. Otros Aspectos Legales ................................................................................... 153
5.1.7. Resumen del capítulo ...................................................................................... 154
5.2. Estudio Organizacional ....................................................................................... 156
5.2.1. Organigrama .................................................................................................... 156
5.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ......................... 157
5.2.3. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ................................ 160
5.2.4. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración,
Horario de Trabajo, Beneficios Sociales ........................................................................ 170
CAPITULO VII: Estudio Técnico .................................................................................... 186
6.1. Tamaño del proyecto ........................................................................................... 186
6.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos. .............................................. 186
6.1.2. Capacidad instalada ........................................................................................ 186
6.1.3. Capacidad utilizada ......................................................................................... 187
6.1.4. Capacidad máxima .......................................................................................... 188
6.2. Procesos ............................................................................................................. 189
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción ............................. 189
6.2.2. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción ............................. 189
6.2.3. Programa de producción .................................................................................. 195
6.2.4. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. ..... 198
6.2.5. Programa de compras de materias primas e insumos en unidades de compra.
205
6.2.6. Requerimiento de mano de obra. ..................................................................... 210
6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................. 211
6.3.1. Maquinarias ..................................................................................................... 211
6.3.2. Equipos ........................................................................................................... 215
6.3.3. Herramientas ................................................................................................... 216
6.3.4. Utensilios y útiles de limpieza .......................................................................... 216
6.3.5. Mobiliario ......................................................................................................... 216
6.3.6. Útiles de oficina ............................................................................................... 217
6.3.7. Programa de Mantenimiento de Maquinarias y Equipos .................................. 217
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ........................ 218
6.3.9. Programa de recompra posteriores.................................................................. 219
6.4. Terrenos e Inmuebles ......................................................................................... 220
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones ........................................................... 220
6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos ........................... 221
6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización ....................................... 224
6.5.1. Macro Localización .......................................................................................... 224
6.5.2. Micro localización ............................................................................................ 226
6.6. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 237
6.6.1. Impacto ambiental ........................................................................................... 237
6.6.2. Con los trabajadores ........................................................................................ 239
6.6.3. Con la comunidad ............................................................................................ 240
Capítulo VII: Estudio Económico Y Financiero ............................................................... 243
7.1. Inversiones .......................................................................................................... 243
7.1.1. Inversión en Activo Fijo .................................................................................... 243
7.1.2. Inversión Activo Intangible ............................................................................... 244
7.1.3. Gastos Pre Operativos..................................................................................... 244
7.1.4. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado) ........................ 247
7.1.5. Estructura de inversiones ................................................................................ 250
7.2. Financiamiento .................................................................................................... 251
7.2.1. Estructura de Financiamiento. ......................................................................... 251
7.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de financiamiento:
Cronogramas. ................................................................................................................ 252
7.3. Ingresos anuales ................................................................................................. 254
7.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales. .............................. 254
7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo ................................................................. 255
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo .............................................................. 256
7.4. Costos y Gastos anuales..................................................................................... 257
7.4.1. Egresos Desembolsables ................................................................................ 257
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales .............................................. 257
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ........................................................ 257
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos ................................................................ 258
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración ................................................... 259
7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas ............................................................... 260
7.4.2. Egresos no Desembolsables ........................................................................... 261
7.4.2.1. Depreciación ................................................................................................ 261
7.4.2.2. Amortización de Intangibles ......................................................................... 261
7.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario ....................................... 262
Capítulo VIII Estados Financieros Proyectados ............................................................. 264
8.1. Premisas del Estado de Resultados y del Flujo de Caja ...................................... 264
8.2. Estado de Resultados Proyectado ...................................................................... 264
8.3. Estado de Resultados con Gastos Financieros y Escudo Fiscal.......................... 265
8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo .................................................................... 266
8.5. Flujo de Capital Proyectado ................................................................................ 266
8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado .................................................................. 267
8.7. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................. 267
8.8. Flujo de Caja Financiero Proyectado ................................................................... 268
Capítulo IX Evaluación Económico Financiera ............................................................... 270
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento (04 páginas) ................................................... 270
9.1.1. Costo de Oportunidad (Ke) .............................................................................. 270
9.1.2. Costo de la deuda. (Kd) ................................................................................... 271
9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .............................................. 271
9.2. Evaluación Económica Financiera ....................................................................... 272
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad............................................................................. 272
9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio ........................................................................ 273
Conclusiones ................................................................................................................. 279
Recomendaciones ......................................................................................................... 281
Referencias ................................................................................................................... 283
Anexos........................................................................................................................... 291
Índice de Tablas
Tabla 1: Horizonte de evaluación ...................................................................................... 1
Tabla 2: Guía de tallas de calzado Ananá ......................................................................... 8
Tabla 3: Población principales ciudades del Perú ........................................................... 16
Tabla 4: Crecimiento población anual ............................................................................. 17
Tabla 5: Porcentaje de hombres es superior a las mujeres en 8 departamentos ............. 18
Tabla 6: Lima metropolitana 2019- Estructura socioeconómico de la población por zonas
........................................................................................................................................ 19
Tabla 7: Nivel Socioeconómico Lima Metropolitana ......................................................... 19
Tabla 8: Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento según años
calendario 2000-2050 ...................................................................................................... 20
Tabla 9: Lima Metropolitana: Población .......................................................................... 21
Tabla 10: Lima Metropolitana: Población económicamente activa, según sexo, edad y nivel
de educación alcanzado .................................................................................................. 24
Tabla 11: Lima Metropolitana: Población ocupada según grupos de edad ...................... 25
Tabla 12: Lima Metropolitana: Población subempleada por horas (subempleo visible) según
sexo y grupos de edad ..................................................................................................... 25
Tabla 13: Lima Metropolitana: Población subempleada por ingresos (subempleo visible)
según sexo y grupos de edad .......................................................................................... 25
Tabla 14: Lima Metropolitana: Población adecuadamente empleada, según ramas de
actividad .......................................................................................................................... 26
Tabla 15: Lima Metropolitana: Población desempleada y tasa de desempleo según sexo
........................................................................................................................................ 26
Tabla 16: Balanza Comercial 2017-2018 (millones de US$) ........................................... 28
Tabla 17: Producto Bruto Interno según actividad económica 2018 – 2019 (Variación
Porcentual anual) ............................................................................................................. 29
Tabla 18: Tipo de cambio anual ...................................................................................... 31
Tabla 19: Competidores - Materia prima .......................................................................... 46
Tabla 20: Segmentación demográfica ............................................................................. 54
Tabla 21: Población proyectada 2020 .............................................................................. 55
Tabla 22: Segmentación socioeconómico ....................................................................... 56
Tabla 23: Marco muestral ................................................................................................ 62
Tabla 24: Ficha de estudio cualitativo .............................................................................. 63
Tabla 25: Validación del producto .................................................................................... 64
Tabla 26: Modelo ANANÁ ................................................................................................ 64
Tabla 27: Ficha de estudio cualitativo .............................................................................. 66
Tabla 28: Participantes de focus ..................................................................................... 68
Tabla 29: Criterios de segmentación ............................................................................... 89
Tabla 30: Población proyectada 2020 ............................................................................. 90
Tabla 31: Mercado potencial 2021 ................................................................................. 90
Tabla 32: Mercado potencial 2022 ................................................................................. 91
Tabla 33: Mercado potencial 2023 ................................................................................. 91
Tabla 34: Mercado potencial 2024 ................................................................................. 91
Tabla 35: Mercado potencial 2025 ................................................................................. 92
Tabla 36: Mercado potencial del 2020 al 2025 ............................................................... 92
Tabla 37: Pregunta 4: ¿Consumes o compras productos naturales y/o amigables con el
medio ambiente? ............................................................................................................. 93
Tabla 38: Pregunta 6: ¿Conoce algún calzado hecho con cuero vegetal? ...................... 93
Tabla 39: Mercado disponible del 2021 al 2025 .............................................................. 93
Tabla 40: Pregunta 14: Estaría dispuesta a comprar zapatos hecho con cuero de piña . 94
Tabla 41: Mercado efectivo del 2021 al 2025 .................................................................. 94
Tabla 42: Pregunta 17: ¿Cuánto pagaría por un par de zapato de cuero de piña? .......... 95
Tabla 43: Mercado efectivo total del 2021 al 2025 .......................................................... 95
Tabla 44: Programa de ventas en unidades año 2021 .................................................... 95
Tabla 45: Pregunta 18. ¿A través de qué canal le gustaría comprar nuestro calzado? Siendo
1 el nivel de menor preferencia y 5 el de mayor preferencia ............................................ 96
Tabla 46: Redistribución solo con los tres puntos ............................................................ 96
Tabla 47 : Ventas mensuales en unidades mensuales .................................................... 97
Tabla 48: Mercado objetivo del 2021 al 2025 .................................................................. 98
Tabla 49: Pregunta 15: ¿Cuántos pares de Zapatos de cuero de Piña estarían dispuesto a
comprar en el año? .......................................................................................................... 99
Tabla 50: Demanda del 2021 al 2025 ............................................................................. 99
Tabla 51: Pregunta 7. ¿En qué temporada del año lo consumiría nuestro producto? ... 100
Tabla 52: Redistribución para inverno y verano ............................................................. 100
Tabla 53: Estacionalidad por año .................................................................................. 100
Tabla 54: Estacionalidad mensual ................................................................................ 100
Tabla 55: Programa de ventas en unidades del 2022 al 2025 ....................................... 101
Tabla 56: Venta por canal del año 2021 mensual en unidades ..................................... 102
Tabla 57: Venta por canal del año 2022 mensual en unidades ...................................... 102
Tabla 58: Venta por canal del año 2023 mensual en unidades ...................................... 102
Tabla 59: Venta por canal del año 2024 mensual en unidades ...................................... 103
Tabla 60: Venta por canal del año 2025 mensual en unidades ...................................... 103
Tabla 61: Ventas por canal de los 5 años del proyecto mensualmente (expresado en soles)
...................................................................................................................................... 104
Tabla 62: Ventas por canal de los 5 años del proyecto (expresado en soles) ............... 104
Tabla 63: Ventas por canal de los 5 años del proyecto (expresado en unidades) ......... 104
Tabla 64: Campaña de intriga ....................................................................................... 127
Tabla 65: Campaña de lanzamiento ............................................................................. 127
Tabla 66: Costo de actividades publicitarias .................................................................. 128
Tabla 67: Sampling ....................................................................................................... 138
Tabla 68: Gastos de promoción 2021 ........................................................................... 138
Tabla 69: Gastos de promoción 2021 ........................................................................... 138
Tabla 70: Gastos de promoción 2023 ........................................................................... 139
Tabla 71: Gastos de promoción 2024 ........................................................................... 139
Tabla 72: Gastos de promoción 2025 ........................................................................... 139
Tabla 73: Capital social por socio ................................................................................. 144
Tabla 74: Actividades valorizadas de constitución ........................................................ 146
Tabla 75: Actividades valorizadas de registro de marcas y patentes............................. 147
Tabla 76: Valorización de licencia de funcionamiento ................................................... 149
Tabla 77: Valorización de homologaciones ................................................................... 154
Tabla 78: Servicios tercerizados ................................................................................... 158
Tabla 79: Tipos de contratos laborales ......................................................................... 170
Tabla 80: Cantidad de trabajadores y Remuneraciones – plantilla Área administrativa .. 174
Tabla 81: Cuadro de gastos – planillas Área administrativa 2020 – 2021 ..................... 174
Tabla 82: Cuadro Resumen de gastos – planilla Área administrativa 2021 - 2025 ......... 175
Tabla 83: Cuadro de Pagos – planilla Área administrativa 2021 .................................... 176
Tabla 84: Cuadro Resumen de pagos – planilla Área administrativa 2021 - 2025 .......... 176
Tabla 85: Cantidad de trabajadores y Remuneraciones – plantilla Área Produccion ...... 177
Tabla 86: Planilla de producción – MOD detallado cada mes ........................................ 177
Tabla 87: Cálculo total de pagos operativos por los años del proyecto .......................... 178
Tabla 88: Planilla de área operativa para el año 2021 .................................................. 179
Tabla 89: Pagos operativos por los años del proyecto .................................................. 179
Tabla 90: Cantidad de trabajadores y Remuneraciones – plantilla Área Producción ...... 180
Tabla 91: Planilla para el área de Producción, específicamente de la MOI .................... 180
Tabla 92: Pagos operativos por los años del proyecto .................................................. 181
Tabla 93: Planilla de área operativa para el año 2021 .................................................. 181
Tabla 94: Total de pagos operativos por los años del proyecto ..................................... 182
Tabla 95: Cantidad de trabajadores y Remuneraciones – plantilla Área Ventas ............ 183
Tabla 96: Planilla para el área de Ventas, detallado mes a mes para el año 2021 ........ 183
Tabla 97: Pago del área de ventas por los años proyectado .......................................... 184
Tabla 98: Planilla de área de ventas para el año 2021 .................................................. 184
Tabla 99: Total de pagos total de ventas por los años del proyecto .............................. 185
Tabla 100: Criterios para el proceso ............................................................................. 186
Tabla 101: Capacidad instalada .................................................................................... 187
Tabla 102: Capacidad utilizada 2021 - 2025 ................................................................. 187
Tabla 103: Capacidad máxima...................................................................................... 188
Tabla 104: Cantidad demanda por año ......................................................................... 196
Tabla 105: Criterios para el programa de producción .................................................... 196
Tabla 106: Programa de producción Dic 2020 - 2021 ................................................... 196
Tabla 107: Programa de producción 2022 .................................................................... 197
Tabla 108: Programa de producción 2023 .................................................................... 197
Tabla 109: Programa de producción 2024 .................................................................... 197
Tabla 110: Programa de producción 2025 .................................................................... 197
Tabla 111: Programa de producción de zapatilla 2021-2025 ........................................ 198
Tabla 112: Resumen de sampling y stock iniciales y finales 2021-2025 ....................... 198
Tabla 113: Necesidad de materia prima directa por zapatilla sin merma ....................... 198
Tabla 114: Necesidad de materia prima directa por presentación con merma .............. 199
Tabla 115: Necesidad de materia prima indirecta por zapatilla sin merma .................... 199
Tabla 116: Necesidad de materia prima indirecta por presentación con merma ........... 199
Tabla 117: Necesidad de compra año 2021 .................................................................. 200
Tabla 118: Necesidad de compra año 2022 .................................................................. 201
Tabla 119: Necesidad de compra año 2023 .................................................................. 202
Tabla 120: Necesidad de compra año 2024 .................................................................. 203
Tabla 121: Necesidad de compra año 2025 .................................................................. 204
Tabla 122: Programa de compra 2020 - 2021 .............................................................. 205
Tabla 123: Programa de compra 2022 ......................................................................... 206
Tabla 124: Programa de compra 2023 ......................................................................... 207
Tabla 125: Programa de compra 2024 ......................................................................... 207
Tabla 126: Programa de compra 2024 ......................................................................... 208
Tabla 127: Requerimiento de mano de obra ................................................................. 210
Tabla 128: Tiempo de trabajo operativo (1 operador) ................................................... 210
Tabla 129: Cantidad de MOD necesaria 2020-2024 ..................................................... 211
Tabla 130: Resumen de requerimiento de maquinaria .................................................. 214
Tabla 131: Equipos de producción ................................................................................ 215
Tabla 132: Equipos para administración ....................................................................... 215
Tabla 133: Equipos para área de ventas ....................................................................... 215
Tabla 134: Herramientas............................................................................................... 216
Tabla 135: Utensilios .................................................................................................... 216
Tabla 136: Mobiliario área administrativa ...................................................................... 216
Tabla 137: Mobiliario área de ventas ............................................................................ 217
Tabla 138: Mobiliario área de producción ..................................................................... 217
Tabla 139: Útiles de oficina ........................................................................................... 217
Tabla 140: Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos .............................. 218
Tabla 141: Programa de reposición de herramientas .................................................... 218
Tabla 142: Programa de reposición de Utensilios y útiles de limpieza .......................... 218
Tabla 143: Programa de recompra posteriores de útiles ............................................... 219
Tabla 144: Programa de mantenimiento y reposición de equipos ................................. 219
Tabla 145: centro de operaciones. Primer nivel ............................................................. 221
Tabla 146: Plano operacional segundo nivel .................................................................. 222
Tabla 147: Factores de la macro localización de la planta ............................................. 224
Tabla 148: Matriz de enfrentamiento para la macro localización .................................... 225
Tabla 149: Matriz de decisión de Macro – Localización ................................................. 225
Tabla 150: Factores de la micro localización de la planta .............................................. 226
Tabla 151: Matriz de enfrentamiento para la micro localización ..................................... 227
Tabla 152: Matriz de decisión de Micro – Localización .................................................. 227
Tabla 153: Gastos por servicios de local industrial........................................................ 235
Tabla 154: Gastos por servicios año 2021 .................................................................... 235
Tabla 155: Gastos por servicios para todos los años .................................................... 236
Tabla 156: Gastos de adecuación del local ................................................................... 236
Tabla 157: Valorización de responsabilidad social ........................................................ 242
Tabla 158: Inversión en activo fijo ................................................................................. 243
Tabla 159: Inversión en activo fijo por áreas .................................................................. 243
Tabla 160: Inversión en activo intangible ....................................................................... 244
Tabla 161: Inversión en activo intangible por áreas ....................................................... 244
Tabla 162: Inversión en gastos pre operativos ............................................................... 244
Tabla 163: Inversión en capital de trabajo ...................................................................... 247
Tabla 164: Liquidación de IGV ....................................................................................... 248
Tabla 165: Resumen de los siguientes 5 años expresado en soles ............................... 249
Tabla 166: Estructura de inversiones ............................................................................. 250
Tabla 167: Estructura de financiamiento ........................................................................ 251
Tabla 168: Condiciones de deuda para capital de trabajo .............................................. 251
Tabla 169: Condiciones de deuda para capital de trabajo .............................................. 252
Tabla 170: Cronograma de pago de deuda para capital de trabajo ................................ 252
Tabla 171: Resumen de deuda para capital de trabajo .................................................. 252
Tabla 172: Condiciones de deuda para activo fijo .......................................................... 253
Tabla 173: Cronograma de pago de deuda para activo fijo ............................................ 253
Tabla 174: Resumen de deuda para activo fijo .............................................................. 254
Tabla 175: Resumen consolidado de deuda .................................................................. 254
Tabla 176: Ingresos por canal ........................................................................................ 255
Tabla 177: Precios por canal ......................................................................................... 255
Tabla 178: Recuperación de capital de trabajo .............................................................. 255
Tabla 179: Presupuesto de materia prima ..................................................................... 257
Tabla 180: Presupuesto de mano de obra directa .......................................................... 257
Tabla 181: Presupuestos de costos indirectos ............................................................... 258
Tabla 182: Presupuestos de gastos de administración .................................................. 259
Tabla 183: Presupuestos de gastos de ventas ............................................................... 260
Tabla 184: Depreciación ................................................................................................ 261
Tabla 185: Amortización de intangibles.......................................................................... 262
Tabla 186: Amortización de gastos pre operativos (expresado en soles) ....................... 262
Tabla 187: Amortización de intangibles.......................................................................... 262
Tabla 188: Precio por canal ........................................................................................... 264
Tabla 189: Estado de Resultados sin Gastos................................................................. 264
Tabla 190: Estado de Resultados con Gastos Financieros y Escudo Fiscal .................. 265
Tabla 191: Flujo de Caja operativo ................................................................................ 266
Tabla 192: Flujo de Capital ............................................................................................ 266
Tabla 193: Flujo de Caja Económico 2020 – 2025 ......................................................... 267
Tabla 194: Flujo del Servicio de la deuda 2020 – 2025 .................................................. 267
Tabla 195: Flujo de Caja Financiero 2020 - 2025 ........................................................... 268
Tabla 196: Costo de oportunidad modelo CAMP ........................................................... 270
Tabla 197: COK propio .................................................................................................. 270
Tabla 198: Costo de la deuda ........................................................................................ 271
Tabla 199: WACC .......................................................................................................... 271
Tabla 200: VANE y VANF .............................................................................................. 272
Tabla 201: TIRE y TIRE, TIR modificado ....................................................................... 272
Tabla 202: Análisis beneficios/costo (B/C) ..................................................................... 272
Tabla 203: Análisis beneficios/costo (B/C) ..................................................................... 273
Tabla 204: Costos variables y costos fijos ..................................................................... 273
Tabla 205: Estado de resultado costeo directo .............................................................. 274
Tabla 206: Estimación de punto de equilibrio en soles y unidades ................................. 274
Tabla 207: Análisis Unidimensional ............................................................................... 275
Tabla 208: Precio ........................................................................................................... 276
Tabla 209: Costo de materia prima ................................................................................ 277
Tabla 210: Análisis Multidimensional ............................................................................. 277
Índice de Figuras
Figura 1: Modelo Canvas ................................................................................................... 3 Figura 2: El producto .......................................................................................................... 4 Figura 3: Ficha técnica Piña TEX ....................................................................................... 5 Figura 4: Características del forro ...................................................................................... 5 Figura 5: Fibras de piña ..................................................................................................... 5 Figura 6: Colores ............................................................................................................... 6 Figura 7: Colección metálica .............................................................................................. 6 Figura 8: Plantilla ............................................................................................................... 7 Figura 9: Colores de suela ................................................................................................. 8 Figura 10: Portafolio de primera colección ......................................................................... 9 Figura 11: Temporada otoño – invierno ............................................................................. 9 Figura 12: Empaque ........................................................................................................ 10 Figura 13: Lista de los países exportadores para el producto seleccionado en 2019 ....... 12 Figura 14: Lista de países importadores de cuero regenerado a base de cuero o de fibras de cuero ........................................................................................................................... 13 Figura 15: Superficie del territorio nacional, según región natural .................................... 17 Figura 16: Perú 2019 – Población según segmento de edad ........................................... 18 Figura 17: Lima Metropolitana - Población por segmento de edad ................................... 18 Figura 18: Lima metropolitana 2019: Población según nivel socioeconómico .................. 20 Figura 19: Perú: Crecimiento de la Población 1950-2050, según tres hipótesis ............... 22 Figura 20: Perú, evolución del ingreso real promedio per cápita mensual, 2007-2017 ..... 23 Figura 21: Perú, ingreso real promedio per cápita mensual, según región natural 2016-2017 ........................................................................................................................................ 23 Figura 22: Balanza Comercial, exportaciones e importaciones (miles de millones de US$) ........................................................................................................................................ 27 Figura 23: Balanza Comercial, 2012-2021 (miles de millones de US$) ............................ 28 Figura 24: Producto bruto interno..................................................................................... 29 Figura 25: Producto bruto Interno (Variación porcentual real) .......................................... 29 Figura 26: Tasa de inflación ............................................................................................. 30 Figura 27: Tasa de interés promedio bancaria en Moneda Nacional Tasa de inflación .... 31 Figura 28: Índice de Bonos de mercados emergentes ..................................................... 32 Figura 29: Indicado del Riesgo País. Evolución del EMBIG (variación en pbs) – Spread – EMBIG PERÚ (pbs) ......................................................................................................... 32 Figura 30: Producción 2018 ............................................................................................. 34 Figura 31: Países de importaciones de calzado en 2018 ................................................. 35 Figura 32: Países de exportaciones de calzado en 2018 ................................................. 35 Figura 33: Calzados Evea ................................................................................................ 41 Figura 34: Calzados Balerinas y más ............................................................................... 42 Figura 35: Rivalidad entre competidores actuales ............................................................ 43 Figura 36: Poder de negociación de los clientes .............................................................. 44 Figura 37: Precio por millar .............................................................................................. 45 Figura 38: Poder de negociación de los proveedores ...................................................... 46 Figura 39: Amenaza de productos sustitutos ................................................................... 47 Figura 40: Amenaza de competidores es potenciales ...................................................... 48 Figura 41: Criterios de segmentación............................................................................... 53 Figura 42: Distribución de Distritos por zonas de Lima Metropolitana y Callao ................ 54 Figura 43: Distribución de la población por Estilos de Vida 2015 vs 2013 ........................ 57 Figura 44: Mujeres modernas ¿Qué desean como consumidoras? ................................. 58 Figura 45: Mujeres modernas ¿Cómo comunicarse con ellas? ........................................ 59 Figura 46: Mujeres sofisticadas ¿Qué desean como consumidoras? ............................... 61 Figura 47: Mujeres sofisticadas ¿Cómo comunicarse con ellas? ..................................... 61 Figura 48: Calculo del tamaño de muestra ....................................................................... 62
Figura 49: Logo del producto según Focus Group 1 ........................................................ 65 Figura 50: Empaque según Focus Group 1 ..................................................................... 65 Figura 51: Modelos ANANA ............................................................................................. 67 Figura 52: Logo según focus group 2 ............................................................................... 67 Figura 53: Empaque según focus group 2 ....................................................................... 68 Figura 54: Entrevista a experto ........................................................................................ 69 Figura 55: Entrevista a competidor .................................................................................. 70 Figura 56: Entrevista a distribuidor ................................................................................... 72 Figura 57: Pregunta de encuesta: ¿Cuál es su edad? ..................................................... 74 Figura 58: Pregunta de encuesta sobre lugar de residencia ............................................ 74 Figura 59: Pregunta de encuesta sobre ingresos familiares ............................................. 75 Figura 60: Pregunta de encuesta sobre preferencias productos naturales y/o amigables con el medio ambiente............................................................................................................ 76 Figura 61: Pregunta de encuesta sobre los tipos de productos naturales que compra ..... 76 Figura 62: Pregunta de encuesta sobre el conocimiento de calzado hecho con cuero vegetal ........................................................................................................................................ 77 Figura 63: Pregunta de encuesta sobre la temporada que usualmente compran zapatos 78 Figura 64: Pregunta de encuesta sobre la frecuencia de compra de calzados ................. 78 Figura 65: Pregunta de encuesta sobre cantidad de compra en cada adquisición ........... 79 Figura 66: Pregunta de encuesta sobre la preferencias por las marcas ........................... 80 Figura 67: Pregunta de encuesta sobre el tipo de material de preferencia ....................... 81 Figura 68: Pregunta de encuesta sobre el tipo de material de preferencia ....................... 81 Figura 69: Pregunta de encuesta sobre las tallas de zapato ............................................ 81 Figura 70: Pregunta de encuesta sobre qué modelo de calzado prefiere ......................... 82 Figura 71: Pregunta de encuesta sobre que modelos de calzado usan ........................... 82 Figura 72: Pregunta de encuesta sobre la posibilidad de comprar calzado hechos con cuero de piña ............................................................................................................................. 83 Figura 73: Pregunta de encuesta sobre cuantos zapatos compraría al año ..................... 84 Figura 74: Pregunta de encuesta sobre la preferencia de colores de calzado.................. 84 Figura 75: Pregunta de encuesta sobre la preferencia de calzado ................................... 85 Figura 76: Pregunta de encuesta sobre cuanto pagaría por un calzado de cuero de piña 85 Figura 77: Pregunta de encuesta sobre las preferencias del canal .................................. 86 Figura 78: Pregunta de encuesta sobre las preferencias del canal .................................. 86 Figura 79: Pregunta de encuesta sobre la preferencia de medios .................................... 87 Figura 80: Pregunta de encuesta sobre la preferencia de medios publicitarios ................ 87 Figura 81: Pregunta de encuesta sobre la valoración de atributos ................................... 88 Figura 82: Pregunta de encuesta sobre la valoración de atributos del producto ............... 89 Figura 83: Idea publicitaria ............................................................................................. 106 Figura 84: Fotos referenciales de la línea Orquídea ....................................................... 107 Figura 85: Logo .............................................................................................................. 108 Figura 86: Etiqueta contendrá información comercial ..................................................... 108 Figura 87: Ejemplo de etiqueta de calzado .................................................................... 109 Figura 88: Los pictogramas correspondientes al material .............................................. 110 Figura 89: Modelo etiqueta ............................................................................................ 110 Figura 90: Tag tendrá este diseño ................................................................................. 112 Figura 91: Logo final ...................................................................................................... 113 Figura 92: Tabla de colores ........................................................................................... 113 Figura 93: Modelo del empaque..................................................................................... 114 Figura 94: Tipos de canales de distribución ................................................................... 116 Figura 95: Canal de distribución..................................................................................... 116 Figura 96: Requisitos para la exportación ...................................................................... 118 Figura 97: Modalidad - exporta fácil ............................................................................... 119 Figura 98: Encuesta para enterarse del producto por los medios................................... 121 Figura 99: Campaña de intriga – Facebook ................................................................... 122
Figura 100: Campaña de intriga - Instagram .................................................................. 122 Figura 101: Porcentaje de la campaña de lanzamiento en redes sociales y página web 123 Figura 102: Campaña de lanzamiento - Facebook ......................................................... 124 Figura 103: Campaña de lanzamiento - Instagram......................................................... 125 Figura 104: Anuncios para Facebook e Instagram ......................................................... 125 Figura 105: Página web ................................................................................................. 126 Figura 106: Fotos referenciales de Ananá Pop-up ......................................................... 128 Figura 107: Página web – Historia ................................................................................. 129 Figura 108: Ciclo sustentable de la ropa ........................................................................ 130 Figura 109: Productos a la venta ................................................................................... 130 Figura 110: Dirección de la tienda .................................................................................. 131 Figura 111: Para información general – Email ............................................................... 131 Figura 112: Producto en la página web .......................................................................... 133 Figura 113: Actividades calendarizadas 2021-2022 ....................................................... 135 Figura 114: Actividades calendarizadas 2023-2025 ....................................................... 138 Figura 115: Ratio de gastos de promoción 2021 al 2025 ............................................... 140 Figura 116: Productos .................................................................................................... 141 Figura 117: Productos - materia prima ........................................................................... 141 Figura 118: Promoviendo la sostenibilidad y ecológico en el consumo .......................... 142 Figura 119: Tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente ...................................................................................................................................... 142 Figura 120: Promoviendo la moda sin crueldad animal .................................................. 143 Figura 121: Días festivos - ANANÁ ................................................................................ 143 Figura 122: Comparación de pequeña y pequeña empresa ........................................... 151 Figura 123: Actividades valorizadas del estudio legal .................................................... 155 Figura 124: Organigrama Fashion Ecologic S.A.C ......................................................... 157 Figura 125: Perfil Gerente General ................................................................................ 163 Figura 126: Perfil Jefe Comercial ................................................................................... 164 Figura 127: Perfil de asistente administrativo ................................................................. 165 Figura 128: Perfil de Jefe de producción ........................................................................ 166 Figura 129: Perfil del cortador ........................................................................................ 167 Figura 130: Perfil del aparador ....................................................................................... 168 Figura 131: Perfil montador ............................................................................................ 169 Figura 132: Perfil ejecutivo de ventas ............................................................................ 170 Figura 133: Horarios de trabajo...................................................................................... 172 Figura 134: Características de empresas Pymes ........................................................... 173 Figura 135: DAP de fabricación de calzado de cuero de hojas de piña .......................... 191 Figura 136: DAP ............................................................................................................ 192 Figura 137: Gráfica del flujo del proceso ........................................................................ 192 Figura 138: Materia prima .............................................................................................. 193 Figura 139: Diseño del modelo - recepción de materiales .............................................. 193 Figura 140: Empaque .................................................................................................... 195 Figura 141: Máquina cortadora ...................................................................................... 211 Figura 142: Maquina debastadora ................................................................................. 212 Figura 143: Máquina de coser ....................................................................................... 212 Figura 144: Máquina para Ojillos ................................................................................... 213 Figura 145: Máquina cortadora ...................................................................................... 214 Figura 146: Plano operacional primer nivel y segundo nivel ........................................... 223 Figura 147: Fachada de local ......................................................................................... 228 Figura 148: Interior del local ........................................................................................... 229 Figura 149: Ubicación de local ....................................................................................... 229 Figura 150: Zona surco .................................................................................................. 230 Figura 151: Zona Jesús María ....................................................................................... 230 Figura 152: Zona San Isidro ........................................................................................... 231
Figura 153: Zona Miraflores ........................................................................................... 231 Figura 154: Zona La Molina ........................................................................................... 232 Figura 155: Leyenda de colores de los gráficos en el mapa ........................................... 232 Figura 156: Ubicación - centro comercial La Alborada ................................................... 233 Figura 157: Ubicación El Polo ........................................................................................ 233 Figura 158:Ubicación Raúl Ferrero ................................................................................ 234 Figura 159: Ubicación La Fontana ................................................................................. 234 Figura 160: Ubicación El Polo ........................................................................................ 235 Figura 161: Puntos ecológicos ....................................................................................... 238 Figura 162: Carteles ambientales .................................................................................. 239 Figura 163: Protección de animales ............................................................................... 241 Figura 164: Estructura de inversiones ........................................................................... 250 Figura 165: Estructura de financiamiento ....................................................................... 251 Figura 166: Valor de Desecho Neto del activo fijo ......................................................... 256 Figura 167: Variable de entrada ..................................................................................... 275
Resumen ejecutivo
El presente proyecto de negocio consiste en la fabricación de calzados a base de cuero de
hojas de piña. Este material de cuero vegano es una alternativa de materia prima para
calzado y otros productos afines, este producto hasta el momento es muy novedoso ni ha
sido comercializado en el Perú a diferencia de los otros países de primer mundo. El cuero
de hojas de piña es una alternativa ecológica que contribuye al medioambiente y remplaza
al cuero animal, ya que posee beneficios diferentes, es más resistente que los cueros
convencionales, flexible, mayor durabilidad, y contribuye al uso de productos ecológicos, es
un producto que en la actualidad en nuestro país es desechado, además contribuye a una
nueva forma de negocio para los productores generando un ingreso adicional,
construyendo así una nueva modelo industria a desarrollar en el Perú.
La industria del calzado en nuestro país cada día está en constante crecimiento permitiendo
el ingreso de un producto ecológico alternativo a los existentes, particularmente en el
mercado femenino, por ende, nuestro mercado objetivo son las mujeres consideradas entre
las edades 25 a 50 años del nivel socioeconómico A, B, mujeres fashionistas,
independientes que buscan transmitir su forma de ser mediante su imagen personal
mediante el uso de ropa y calzados.
EL proyecto de negocio plantea un horizonte de 5 años y luego de este tiempo esperemos
poder diversificar el negocio con la fabricación de otros productos con la misma materia
prima, así extender los productos a producir y comercializar por nuestra empresa. Tenemos
la certeza de pasados los 5 años se obtendrá nuevas experiencias y sumado a la tecnología
volver nuestra producción de calzados de hoja de piña más eficiente y con los más altos
estándares de calidad, logrando extender la vida del proyecto de negocio.
Nuestros ingresos en el primer año serán de manera directa y al contado, mediante los
siguientes canales de venta como son: tienda propia, venta compartida y stand de venta en
centro comerciales. A partir del segundo año se contará con la venta por tienda online. Así
mismo, buscaremos participar en los principales eventos de la moda de nuestro país para
tener presencia y así lograr un mejor posicionamiento de nuestra marca.
La estrategias comerciales y propuestas las cuales mencionaremos ayudarán a la
fidelización de clientes, la diferenciación que tendremos en cuanto a la entrega del calzado
se realizara en una caja de material biodegradable, durante la primera compra se le
realizara un regalo sorpresa. la publicidad es fundamental para nuestro negocio, por lo
tanto, se plantea el uso de las redes sociales ya que tienen menor costo y mayor llegada al
público objetivo, así también ya antes mencionado se realizará nuestra participación en las
ferias de modas donde nuestra marca participará con auspicios de nuestra marca de
calzado a modelos. Así también se realizará eventos mediante página web, todo ello con
el fin de obtener un posicionamiento rápido y efectivo de la marca de calzados.
FASHION ECOLOGIC SAC cuenta con una estructura de financiamiento total de S/.
183,874, compuesta por el aporte de 5 socios la suma de S/ 114,141.00 y se contará con
un préstamo bancario de capital de trabajo de S/ 23,500 con la Caja Arequipa; adicional a
eso, un préstamo para activos fijos de S/ 46,233 con la Caja Piura, vale decir que dicho
préstamo será a nombre de la empresa.
Respecto a los flujos de caja, considerando que siendo una empresa nueva se obtendrán
ingresos positivos de utilidad neta de 8% primer y segundo año y 9 %,11% y 13%
respectivamente del tercer al quinto año. Ello debido a todos los costos y gastos que se
incurren como los activos fijos tangibles e intangibles, gastos pre-operativos, el capital de
trabajo, la deuda bancaria entre otros. En el primer año se proyecta vender 5,592 pares de
calzados de cuero de hoja de piña.
La economía del Perú en los últimos años se ha mantenido estable con una inclinación
positiva sumado a que existe mayor cantidad de mujeres que pertenecen a la población
económicamente activa son independientes y toman sus propias decisiones de compra,
dado que al momento de la compra ven algo que les parece atractivo lo compran; con este
nuevo proyecto de negocio se busca ofrecer más puestos de trabajo y así contribuir con el
desarrollo y crecimiento del País. Con esta propuesta de calzados hechos de cuero de
hojas de piña 100 % ecológico sumado a la calidad y excelentes diseños, se espera captar
la atención y preferencia del público objetivo.
1
Capítulo I: información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
Razón Social
Fashion Ecologic S.A.C. Es una empresa en proyecto que busca brindar moda ética y
sostenible, para cubrir de forma responsable las necesidades de las mujeres peruanas.
Nombre Comercial
La empresa tiene como nombre comercial “Ananá”, nombre científico de la piña que
significa planta tropical de hojas grandes, bordes espinosos de puntas muy agudas, con
fruto carnoso y amarillento. Gracias a las fibras de este fruto será posible la creación del
producto, es por eso que la marca en honor lleva su nombre científico.
Horizonte de evaluación
Para este proyecto consideramos 5 años como horizonte de evaluación, ya que nos
regiremos en el retorno de la inversión, el ciclo de vida de nuestro producto y la vida útil de
la maquinaria.
El primer año será muy importante para evaluar la aceptación de un producto con materia
prima distinta a la utilizada actualmente. De acuerdo a la evolución de la venta de los
primeros modelos, nos permitirá aumentar el porfolio de producto.
El año 2020 será considerado como el periodo 0, entonces desde el año 2021 al 2025 será
nuestra línea de tiempo para nuestros 05 años del proyecto.
Tabla 1: Horizonte de evaluación
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Nota: Elaboración propia
1.2. Actividad económica, código CIUU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica
La empresa denominada Fashion Ecologic S.A.C., se dedica a la confección y
comercialización de calzado a base de cuero de fibras de piña para mujeres.
2
1.2.2. Código CIUU
Según el INEI en notas explicativas de la CIIU revisión 4
● 1520 fabricación de calzado.
● 4771 venta al por menor de prendas de vestir, calzado y artículos de cuero en
comercios especializados.
1.2.3. Partida Arancelaria
El número de partida es 6403.99.90.00 para calzado con suela de caucho, plástico, cuero
natural o regenerado y parte superior de materia textil.
1.3. Definición del Negocio – Modelo Canvas
1.3.1. Definición del negocio
Producto: Calzados de cuero de hoja de piña para mujeres.
La empresa ofrecerá calzados en base a cuero de piña desde la confección hasta la
comercialización del mismo, de esta manera integrar los canales de distribución con la
finalidad de llegar a nuestra potencial clientela aumentando la diversidad de modelos de
calzado según preferencia de cada uno de nuestros clientes; todo esto de la mano con la
responsabilidad medioambiental y ofreciendo calidad, confort y durabilidad.
Empresa 100% peruana, especializada en brindar un producto de calzado original,
sustentable y novedoso en el mercado. A través de las plataformas virtuales, podremos
tener cercanía a la clientela de acuerdo a sus solicitudes de compra y post compra.
El calzado en base a cuero de piña, contiene como materia prima, la fibra de hoja de piña,
cuero sustentable, amigable con el planeta que mantendrá la misión de proteger el pie
femenino; por consiguiente, garantizará valor, identidad, confianza y trasmitirá personalidad
de quienes las lleva puesta.
3
SOCIOS CLAVE ● Proveedor estratégico
de materia prima (Cuero vegetal de piña)
● Proveedores estratégicos para maquinaria en fabricación de zapatos (cuentan con la experiencia y maquinaria)
● Diseñadores de zapatos
● Organizaciones en contra del maltrato animal.
● Organizaciones en contra al daño del medio ambiente.
ACTIVIDADES CLAVE ● Abastecimiento de materia prima e
insumos de la mejor calidad ● Proceso de producción artesanal y
personalizada bajo condiciones óptimas de trabajo
● Control de calidad desde la compra de la materia prima, hasta el producto final
● Distribución on time bajo la modalidad de delivery
● Campañas contra la contaminación del medio ambiente.
● Participación en Ferias y eventos ● Actividades de Marketing ● Mantenimiento de soporte de
software en canales virtuales ● Desarrollo de proveedores
estratégicos.
PROPUESTA DE VALOR Productos sustentables y eco amigables con el medio ambiente. Productos de alto confort.
Mejor Flexibilidad que el cuero animal. Alternativa sustentable para sustitución del cuero animal.
Mayor suavidad que el cuero animal El material es anti bacteriano No permite el sudor en los pies
RELACIÓN CON CLIENTES ● Atención personalizada a
nuestros clientes. ● Brindar toda especificación
necesaria de nuestro producto ● Promociones para clientes
frecuentes. ● Servicio post venta
SEGMENTOS DE CLIENTES ● Mujeres entre 25 a 54 años de
edad. ● Sector A y B con poder adquisitivo. ● Zona 6, 7 y 8 (Miraflores, San Isidro,
San Borja, Surco, La Molina, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Surquillo, Barranco, Chorrillos)
Estilo de vida:
● Sofisticadas, modernas, ● Personalidad: Seguros de sí mismo ● Preocupación por el medio
ambiente ● Actualizadas con nuevas
tendencias de moda en otros países.
RECURSOS CLAVE ● Materia prima e Insumos de calidad ● Mano de obra calificada ● Maquinaria especializada ● Sistema ERP
CANALES DE DISTRIBUCIÓN
● Tienda propia al frente del C.C El Polo
● Venta compartida (físico y virtual)
● Módulo en tienda por departamentos
● Página web ● Redes sociales (Facebook,
Instagram, youtube, twiter) ● Delivery
ESTRUCTURA DE COSTOS ● Compra de materia prima (Variable) ● Alquiler de taller (fijo) ● Costo de planillas y terceros (fijo)
FUENTES DE INGRESOS ● Ventas al contado y al crédito ● Financiamiento bancario ● Aportes de los socios
Figura 1: Modelo Canvas Nota: Elaboración propia
4
1.4. Descripción del producto
Figura 2: El producto
Se elaboró una imagen de las partes más importantes que componen el zapato Ananá,
para el debido control de calidad, diseño y confección que permitirá que el producto sea
una alternativa sostenible e innovadora, hecho con material natural biodegradable.
La materia prima será obtenida de nuestro proveedor Ananas Anam conocido como
Piñatex elabora fibra de piña que se puede usar como alternativa al cuero y otros materiales
sintéticos. Piñatex ofrece una mejor opción para un futuro mejor
Dimensión del material, 1 metro x 1.55 metros; Ancho de uso original / Pluma / Mineral 1
metro x 1.50 metros: Ancho metálico utilizable 1 metro x 1,45 metros: Rendimiento ancho
útil 1 metro x 1.40 metros
Piñatex fue creado por Carmen Hijosa, quien previamente trabajó como consultora en la
industria de artículos de cuero en Filipinas. Durante su estancia en el país, se dio cuenta
de que el cuero no sólo se estaba volviendo más escaso y caro, sino que el procesamiento
del material se traducía en una considerable contaminación para el país. Por consiguiente,
se dedicó a la búsqueda de una alternativa más ética y responsable con el medio ambiente
Propiedades Métodos de Prueba Resultados
Resistencia al desgarre ISO9073-4 197 N Dir 1 153 N Dir 2
Resistencia a la tracción al rendimiento
ISO9073-18 >500 N Dir 1 405 N Dir 2
Rotura de la costura ISO13935-2 301.7 N Dir 1 468.1 N Dir 2
Densidad EN ISO 2420: 2002, variación del valor indicado: ± 0.1 g / cm3
0.35 g/cm3
Peso. En ISO 2420 458.26g/m3
La resistencia de flexibilidad. En ISO 5402
Resistencia al agrietamiento en frío del acabado
EN ISO 11644, Dry Adhesion (Mínimo 2 N/10 mm)
Sin grietas a - 10 oC
5
Terminar la adhesión EN ISO 11644, adhesión en seco (mínimo 2 N / 10 mm)
12.6 N/10 mm
Solidez del color a la luz EN ISO 105-B02 Escala de xenón azul claro y lana (BWS) (Mínimo BWS5)
>BWS5
Compuestos Organoestánnicos
EN ISO 17353:2005
Compuestos orgánicos volátiles
HS-Screening GC-MS
Pesticidas DIN 38407-F2 (1993-02) mod; DIN 38407-F14 (1995- 10) mod. ICQ CH086
Resistencia de ignición de combustión ISO 1021
En ISO 1021 Conforme a lo requerido.
Figura 3: Ficha técnica Piña TEX Nota: Elaboración propia adaptado de Ananás Anam
Características
Biomasa Se puede convertir en fertilizante
Antibacteriana Utilizado para usos médicos como vendajes
Ecológico No a la deforestación de árboles
Resistente Al agua. Al calor (no superior a 120°C)
Figura 4: Características del forro Nota: Elaboración propia
Figura 5: Fibras de piña Nota: Ananás Anam
1.4.1. Materia Prima
a) Forro exterior: Los productos de nuestra empresa están elaborados en base a los
residuos de las fibras de piña, se procesa como un textil es por tal motivo que se
pueden crear diferentes espesores, una de estas texturas es muy similar al cuero
por ello nuestra principal materia prima será llamado cuero de fibra de piña, cuero
vegetal o cuero vegano.
Colores
La colección original: Rinde homenaje a la tierra.
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Figura 6: Colores Nota: Ananas Anam
La colección METÁLICA: Son colores llamativos y brillantes que busca satisfacer a la
industria de la moda.
Figura 7: Colección metálica Nota: Ananas Anam
b) Plantilla: También conocida como suela interior, está hecho de material sostenible,
flexible, duradero, anti-moho y resistente reemplazando la espuma sintética que
usualmente conforma la plantilla. Confeccionado de algodón orgánico ya que la idea
de nuestra empresa es obtener un zapato eco sostenible.
7
Figura 8: Plantilla
c) Suela : Nuestra empresa está comprometida a dar un producto de calidad, pero
también un producto que sea de beneficio para el cliente.
• Suela de caucho natural: En la imagen podemos ver el material caucho natural o
caucho silvestre, suela elaborada de látex natural de la selva amazónica, no dañan
los árboles ni el medio ambiente.
• Suela Reciclable de caucho: Con esta materia prima tendremos una forma distinta
de aprovechar el caucho que muchas veces es desechado.
Ambos materiales son antideslizante, cómodo, resistentes.
Co
lore
s d
e S
UE
LA
Blanco
Marrón
8
Negro
Piel
Figura 9: Colores de suela
● Tallas: Tanto las suelas como las plantillas necesitan seguir una guía de tallas para
el público femenino, se tomará en cuenta las medidas según calzado peruano, ya
que serán de apoyo para tener una noción de las medidas con la cual se trabaja
cada calzado.
Tabla 2:
Guía de tallas de calzado Ananá
CM Talla
22.0 cm 35
22.5 cm 36
23.0 cm 36.5
23.5 cm 37
24.0 cm 37.5
24.5 cm 38
25.0 cm 38.5
25.5 cm 39
Nota: Elaboración Propia
En la tabla de guía de tallas calzado Ananá, Tendrá las siguientes tallas al inicio 36, 37, 38
y 39; en la primera producción para lanzamiento en el mercado. En un futuro se pretende
tener todas las tallas mencionadas en la tabla.
Modelos Ananá:
Los productos van dirigido a un segmento por el momento único mujeres, nuestra empresa
tiene pensado que cada uno de sus productos es tan especial como las flores que existen
en nuestro país, por ello cada modelo tendrán como definición un nombre de una flor
9
originaria de Perú; Se tiene pensado diseñar un modelo de zapatilla, será el primer y único
producto que se lanzará al mercado en la etapa de introducción.
● Nuestros productos se van a categorizar en la Línea Casual
Colección: Nuestra Flora Peruana
Mashua Retama Azucena Orquídea
Originaria de los andes peruanos, Crece entre los 3000 y 4100 m.s.n.m. Su cultivo es similar al de la papa. Se han reconocido más de 100 variedades distintas.
Florece durante la primavera. Su planta puede llegar a medir hasta tres metros de altura.
También conocida como ‘Lirio de los Incas’. Es cultivada en las regiones más calurosas del mundo debido a su fácil adaptación. Su forma es similar a la de una trompeta.
De las 34 mil especies registradas que existen en el mundo, entre 2600 y 3000 crecen aquí. En la época del Imperio Incaico, la población utilizaba esta planta como adorno para sus trajes. Su belleza y variedad las ha puesto en una posición importante, pero también las ha convertido en especies amenazadas. ¡Ahora es trabajo de todos protegerlas!
Figura 10: Portafolio de primera colección Nota: Elaboración propia
Modelo Orquídea
Código ZPOQ-01
Imagen referencial
Material Tacón Tallas
Cuero vegetal de fibra de piña plano 36-39
Plantilla Suela Colores
Cuero vegetal de fibra de piña Caucho natural
varios
Descripción
Figura 11: Temporada otoño – invierno Nota: Elaboración propia
Empaque:
El empaque está adaptado y diseñado para los modelos exclusivos de Ananá, la empresa
que nos abastece comparte la ideología de crear conciencia y cultura ecológica en nuestro
país.
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Figura 12: Empaque
Características
En la actualidad, se ha restringido en todos los negocios el uso de la bolsa plástica por DS
006-2019-MINAM que, mediante la Ley N° 30884, se aprueba la Ley que regula el plástico
de un solo uso y los recipientes o envases descartables.
● Sus componentes tienen valor de reutilización
● Es por eso que nos preocupamos que los empaques de nuestros productos sean
prácticos, para poder transportarlos con libertad y sostenerlos sin dificultad.
● Este empaque conserva el calzado adecuadamente, por lo tanto, debe tener
estructuras resistentes y evitar alteraciones de agentes externos.
● Sirve como objeto de publicidad al poner la marca de forma atractiva y llamativa por
lo tanto promueve la venta.
1.5. Oportunidad de negocio
El producto elaborado de fibra de hojas de piña. Cuyo material principal es un subproducto
de la cosecha de la piña que mayormente es desechado, y al no necesitar ningún otro
recurso para producir los calzados nos brinda una oportunidad innovadora y sostenible.
Considerando que las prestigiosas marcas reconocidas de moda a nivel mundial se están
rompiendo barreras de mercado como un sustituto al cuero animal, pues en estos tiempos
ya hay asociaciones que luchan contra el maltrato animal en el cual se cree que es una
buena alternativa de concientizar a las personas y a la vez obtener todos grandes
beneficios.
11
Nos brinda una oportunidad de negocio innovadora con gran proyección en el mercado
local e internacional. Así mismo, los desarrollos de estos productos innovadores harán que
el éxito de la empresa se promueva en los temas social y ecológico, es por ello que el
potencial que se obtiene de la materia prima lo hace aún mucho más valorado y reconocido.
Es una gran idea de negocio y que es interesante a simple vista, el producto ha sido
elaborado de un material que hasta el momento no se fabrica en Perú, por ese mismo
sentido seríamos la única empresa y pionera en el uso de la materia prima.
Según la Nota de Vice “nos menciona que esta propuesta textil innovadora es también
ambientalmente responsable.” ( 2015)
Se ha notado un cambio considerable en el calzado vegano en el mercado estadounidense.
Mientras que el calzado libre de crueldad constituye sólo el 16 por ciento de los recién
llegados el año pasado, a finales de enero representaban el 32 por ciento. Minoristas como
Free People, Lulu´s y Steve Madden han estado ocupados actualizando sus surtidos de
calzado con piel y gamuza sintética. (Expotextil news, 2019)
En un artículo que recientemente, menciona que la marca de moda Hugo Boss lanzó una
nueva gama de zapatos veganos para hombre, hechos de material natural que se compone
de fibras de hoja de piña llamadas Piñatex. Confeccionados sin el uso de cuero, estos
zapatos sin crueldad presentan partes superiores hechas del material derivado de la hoja
de la piña, que lo hacen sin ningún producto animal. (Revista Forestal Maderero., 2019)
12
Figura 13: Lista de los países exportadores para el producto seleccionado en 2019 Fuente: Trade map
De acuerdo al gráfico Lista de países exportadores de cuero de hojas del año 2019, se
puede observar que se encuentran países como China, Reino Unido, Alemania y España
con mayor participación en sus ventas expresadas en millones de dólares y justamente con
ellos tienen convenio Perú en donde se realizará la importación del cuero de la hoja de
piña.
En el caso de Reino Unido, Alemania y España tenemos un Tratado de Libre Comercio
llamado Acuerdo Comercial Perú- Unión Europea, en el cual se estableció la facilitación
del comercio, acceso a mercados, etc. Así mismo, la reducción de los aranceles que trajo
consigo, que es el tributo que se aplica a todos los bienes que son objeto de importación y
exportación es menos frecuente, esto nos beneficia por que podremos adquirir sin
problemas la materia prima y al ser importado la tasa del arancel será menor.
13
Figura 14: Lista de países importadores de cuero regenerado a base de cuero o de fibras de cuero Nota: Trade map
De acuerdo al gráfico Lista de países importadores de cuero de hojas del último año 2019
se puede observar que se encuentran países como Estados Unidos, China, Taiwán y Rusia
con mayor participación en sus ventas expresadas en millones de dólares. Esto nos
beneficia y nos da una gran oportunidad de aprovechamiento para poder entrar a esos
mercados tan potenciales que lo son en la actualidad y sacar ventaja de los demás.
En general las importaciones de calzado, según ICEX España Exportación e Inversiones
han provenido principalmente de China, Vietnam, Brasil, Indonesia, Camboya. (2019). Se
hace mención de estas cifras ya que es de suma importancia conocer a nuestros posibles
competidores en el mercado actual.
El mercado peruano no es ajeno al emprendimiento responsable y sostenible, existen
empresas que consideran atractiva la idea de producir, crear, diseñar productos que
ayuden a reducir significativamente los riesgos medioambientales y los problemas
ecológicos;
Macera explica que “La PQS es un blog de economía verde, menciona a las empresas
peruanas está con tendencia a crecer paulatinamente, ya que las empresas tratan de hacer
que sus productos no se queden solamente por el lado económico, sino darle un valor
social y ambiental”, (2019, p. 2).
14
En la actualidad existen empresas de calzado peruana que usan productos veganos, como
Ballerinas y más, Evea y Qaya estas empresas tienen diversidad de materia prima
sostenible. Según la investigación las empresas mencionadas están creando un mercado
cada vez más fuerte y fidelizado.
● En la revista de la sociedad Nacional de industrias (SNI), se evalúa un proyecto de
desarrollo de zonas industriales sostenibles en el Perú, se sostiene que, según lo
establecido por el Convenio de Estocolmo, para el 2025 las industrias ya deberían
tener un sustituto de aquellas sustancias químicas listadas como COPs y que para
el 2028 serán eliminadas por completo (Quiñones, M., 2020).
De tal manera creemos que muchos fabricantes de calzado de cuero animal podrían
desaparecer, y de esta forma captar el público que quedó desabastecido.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
Diferenciación:
La empresa tiene como beneficio ante su competencia la materia prima cuero vegano que
se asemeja al cuero animal o cuero sintético, que hace al calzado más formal y elegante
ante los ojos de las consumidoras. Los colores y diseños son totalmente modernos y
confortables, basándose en la composición de materiales sostenibles, el producto final
tiene un acabado sutil y armonioso.
Las bondades del producto serian comodidad, antideslizante, duradera, ligera,
antibacterial, muy adaptable al pie femenino, lo que no necesita tener varias puestas para
adaptarse al pie como lo hace el cuero animal; estas características serán valoradas por
nuestras clientas.
La calidad del producto en todos los procesos de fabricación hace que el consumidor pueda
tener una excelente experiencia con el zapato de cuero vegano.
Nuestro producto puede competir con marcas reconocidas en el mercado peruano como
Bruno Ferrini, Paez, Platanitos, Azaleia, Foresta, Converse y otros, considerados por los
consumidores como los más comerciales en el mercado.
Muchas consumidoras van adquiriendo costumbres ecológicas, con responsabilidad social.
Ante ello; pretenden ayudar al medio ambiente consumiendo más productos ecológicos.
Es por ello que nuestro producto pretende lo más eco sostenible posible, teniendo en mente
la responsabilidad que esto signifique.
15
Hoy en día el estado emocional es un factor de compra entre las mujeres, es por ello que
se habilita en las tiendas un espacio armonioso y agradable.
Finalmente, como toda empresa que tiene objetivos, es mantenerse en el mercado
buscamos posicionarnos como una marca que se quede grabada en la mente del
consumidor.
Según eco inventos (2019). Para fabricar el cuero vegetal Piñatex La investigación está en
marcha para llegar al máximo de aplicaciones adicionales. Debido a sus propiedades
antibacterianas, puede ser utilizado para usos médicos, tales como vendajes. Pinatex es
una biomasa que se puede convertir en fertilizante, que proporciona ingresos adicionales
a los agricultores de la piña.
16
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Del País
La República del Perú es el quinto país más poblado de América del Sur, por el norte limita
con Ecuador y Colombia al este con Brasil y al sureste con Bolivia y Chile.
Hasta el año 2019 la economía peruana ha crecido considerablemente, por motivo de
coyuntura política es que se frenó un poco la inversión y por tal motivo hubo ciertos
problemas financieros durante este año.
Las expectativas de crecimiento para el 2020 eran alentadoras, sin embargo dado la
pandemia del Covid-19 generó que las empresas entren en crisis económica y las personas
vean mermadas su capacidad de gasto.
Destacaremos que el país es reconocido por su gastronomía, cultura, comercio; con la
intención de generar más oportunidad de empleo.
2.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de Habitantes
Capital
Lima, capital política de la República de Perú. Está se encuentra ubicada en la costa
central, es por esto que algunos distritos se encuentran hasta las orillas del océano
Pacífico.
Lima cuenta con 43 distritos y 8’ 574 974 habitantes y la Región de Lima 910 431
habitantes.
Ciudades Importantes
Entre las ciudades más importantes y representativas del país, se encuentran Lima,
Arequipa, Trujillo y Chiclayo.
Tabla 3:
Población principales ciudades del Perú Ciudad Habitantes
Lima 8,8 millones Arequipa 1.1 millones Trujillo 919 mil
Chiclayo 552 mil Piura 473 mil
Chimbote 464 mil Huancayo 456 mil
Cuzco 428 mil Iquitos 378 mil Pucallpa 326 mil
Nota: Elaboración propia, adaptada del INEI
17
Superficie
El Perú cuenta con una superficie de 1 millón 285 mil 215.6 km2 dividida entre 24
departamentos, además de la Provincia Constitucional del Callao. El Perú es uno de los 19
países más extensos del mundo. Cuenta con tres regiones: La Costa, Selva y Sierra.
La Selva es la región más extensa del país ocupando 60,3% del territorio peruano con un
total de 9,4% de la población. La Costa es la región más poblada, tiene 11,7% del territorio
y alberga 52,6% de la población y la Sierra ocupa el 28% del territorio nacional cuya
población alcanza el 38,0% según lo indicado por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática.
Figura 15: Superficie del territorio nacional, según región natural Nota: INEI
Número de habitantes
De acuerdo con el último censo realizado en el Perú 2019.
Tabla 4:
Crecimiento población anual
Ciudad Población Tasa de crecimiento
2016 31 586 106 1.32%
2017 32 002 727 1.32%
2018 32 424 843 1.32%
2019 32 852 527 1.32%
2020 33 285 852 1.32%
Nota: Elaboración propia, adaptado del INEI
Cómo podemos observar en el cuadro, la tasa de crecimiento se está manteniendo desde
el año 2016 hasta el presente año, con un valor de 1.32% mayor al año pasado. Esto quiere
decir que no tenemos problemas de sobrepoblación en nuestro país.
18
Figura 16: Perú 2019 – Población según segmento de edad Nota: INEI – Estimaciones y proyecciones de población en base al Censo 2019
Del siguiente cuadro, podemos concluir que nuestro mayor número de habitantes en el
Perú por categoría de edades, se establece de 25 – 39 años. Justamente nuestro criterio
de segmentación, incluye a este grupo de persona.
Figura 17: Lima Metropolitana - Población por segmento de edad Nota: INEI – Estimaciones y proyecciones de población en base al Censo 2019
La información estadística refleja que el porcentaje de mujeres es mayor que el de los
hombres, la población de mujeres es 14 millones 931 mil 127 representando un 50,8% de
la población total, mientras los hombres son 14 millones 450 mil 757 y representando el
49,2%.
Los resultados de los Censos Nacionales 2017 determinó que solo en ocho departamentos
del país el porcentaje de hombres es más elevado que al de mujeres:
Tabla 5:
Porcentaje de hombres es superior a las mujeres en 8 departamentos Ciudad Porcentaje
0 0 - 0 5 A Ñ O S
0 6 - 1 2 A Ñ O S
1 3 - 1 7 A Ñ O S
1 8 - 2 4 A Ñ O S
2 5 - 3 9 A Ñ O S
4 0 - 5 5 A Ñ O S
5 6 - + A Ñ O S
00 - 05años
06 - 12años
13 - 17años
18 - 24años
25 - 39años
40 - 55años
56 -+años
Porcentaje de Población 10,40% 12,40% 8,90% 12,30% 23,60% 18,40% 14,00%
Habitantes 3368500 4031600 2902700 3989100 7563200 5986400 4554000
0 0 - 0 5 A Ñ O S
0 6 - 1 2 A Ñ O S
1 3 - 1 7 A Ñ O S
1 8 - 2 4 A Ñ O S
2 5 - 3 9 A Ñ O S
4 0 - 5 5 A Ñ O S
5 6 - + A Ñ O S
00 - 05años
06 - 12años
13 - 17años
18 - 24años
25 - 39años
40 - 55años
56 - +años
Porcentaje de Población 8,90% 10,40% 7,80% 12,80% 25,50% 19,70% 14,90%
Habitantes 941700 1102100 828500 1357400 2683400 2086500 1581300
19
Madre de Dios 52,3%
San Martín 51,0%
Tumbes y Ucayali 50,5%
Pasco, Amazonas y Moquegua 50,4%
Loreto 50,2%
Región Lima 50,2%
Nota: INEI – Elaboración propia
A continuación, se muestra la estructura socioeconómica de la población por zonas
geográficas:
Tabla 6:
Lima metropolitana 2019- Estructura socioeconómico de la población por zonas
DISTRIBUCIÓN DE NSE POR ZONA APEIM 2018 - LIMA METROPOLITANA
Zonas Distritos De Lima Metropolitana NSE
A NSE
B NSE
C NSE
D NSE
E Total
ZONA 1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo 0.0 15.0 37.8 38.2 9.0 100
ZONA 2 Independencia, Los Olivos, San Martin De Porras. 2.2 26.9 49.3 19.3 2.3 100
ZONA 3 San Juan De Lurigancho. 1.1 17.4 43.2 28.9 9.5 100
ZONA 4 Cercado, Rímac, Breña, Victoria. 2.5 26.7 43.0 24.1 3.8 100
ZONA 5 Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino. 1.0 10.4 45.1 33.3 10.2 100
Zona 6 Jesús María, Lince, Magdalena del Mar, Pueblo Libre, San Miguel. 14.4 56.0 23.9 3.9 1.8 100
Zona 7 La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro, Santiago de Surco 34.6 46.4 13.7 4.2 1.1 100
Zona 8 Barranco, Chorrillos, San juan de Miraflores, Surquillo 2.0 28.8 47.4 18.1 3.7 100
ZONA 9 Villa El Salvador, Villa Maria Del Triunfo, Lurin, Pachacamac 0.4 7.2 49.2 34.0 9.3 100
ZONA 10 Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen De La Legua, Ventanilla, Mi Peru 1.3 18.7 45.7 24.6 9.8 100
OTROS Resto De Lima. 0.0 8.8 42.6 32.8 15.7 100
T0TAL Lima metropolitana 4.7 23.2 41.3 24.4 6.4 100.0
Nota: APEIM – Estructura socioeconómica 2018. Datos en porcentajes
Según Apeim, el Perú lo componen cinco niveles socioeconómicos: A, B, C, D, E, dividida
en los siguientes estratos: A1, A2; B1, B2 y C1, C2, D, E, mostrando los siguientes
porcentajes:
Tabla 7:
Nivel Socioeconómico Lima Metropolitana NSE Estrato Porcentaje
A
A1 0.7 4.7% A2 3.9
B
B1 8.3 23.2% B2 15.0
C
C1 27.9 41.3% C2 13.4
E E 6.4 6.4%
20
Nota: APEIM 2018 – Data ENAHO 2017
Figura 18: Lima metropolitana 2019: Población según nivel socioeconómico Nota: APEIM – Estructura socioeconómica 2018
2.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
a) Tasa de crecimiento de la población
Se hace una estimación que para el año 2021, Lima Metropolitana tenga un crecimiento de
0.99 anual.
Tabla 8: Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento según años calendario 2000-2050
Años Población
Tasa de crecimiento media de la población total (por cien)
Total Hombres Mujeres Periodo Periodo
Quinquenal Anual
2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.1 2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08 2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.05 1.07 2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06 2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1.04 2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01 2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99 2022 33,470,569 16,749,517 16,721,052 0.95 0.97 2023 33,788,589 16,905,832 16,882,757 0.95 2024 34,102,668 17,060,003 17,042,665 0.93 2025 34,412,393 17,211,808 17,200,585 0.91 2026 34,718,378 17,361,555 17,356,823 0.89 2027 35,020,909 17,509,419 17,511,490 0.85 0.87 2028 35,319,039 17,654,900 17,664,139 0.85 2029 35,611,848 17,797,523 17,814,325 0.83 2030 35,898,422 17,936,806 17,961,616 0.8
Nota: Fórmula APEIM 2018
21
Según Nota INEI, se espera tener un crecimiento constante de la población en los próximos
50 años que siguen, teniendo como base el año 2000.
Tabla 9:
Lima Metropolitana: Población
Nota: Fórmula APEIM 2018
Tal como se observa en la tabla sobre población Lima Metropolitana según Nota APEIM
menciona que en dicho sector existe más del 50% de promedio que son mujeres, eso nos
dice que las mujeres son de mayor participación que los varones como podrás observar en
todos los niveles socioeconómicos excepto el Nivel A, donde el indicador para hombres es
mayor.
22
Figura 19: Perú: Crecimiento de la Población 1950-2050, según tres hipótesis Nota: INEI
b) Ingreso Per Cápita
Ingreso Per cápita: El ingreso per cápita hace referencia a tofos los ingresos que recibe
una persona, familia, etc. Es la suma total de todos los ingresos individuales de los
nacionales de un país.
De acuerdo al último informe de la Encuesta Nacional de Hogares, realizado por el INEI,
en el año 2017, el ingreso real promedio por persona al mes fue de 962 soles.
En comparación con anteriores años una disminución con el del año 2016 que fue de 977
soles, pero en el 2015 es inferior al de 2017.
Se debe aclarar que el monto percibido de los 962 soles no es lo que todos los peruanos
perciben al pertenecer a la PEA.
23
Figura 20: Perú, evolución del ingreso real promedio per cápita mensual, 2007-2017 Nota: INEI
Según los datos de la INEI, el ingreso per cápita del año 2017 considerara para la población
con menores ingresos (clase media) disminuyó entre un 1.2% y 2.1% en comparación con
el 2016, sin embargo, para las personas con más ingresos económicas no hubo un
descenso significativo por el contrario se mantuvo de 2.8% en promedio.
Figura 21: Perú, ingreso real promedio per cápita mensual, según región natural 2016-2017 Nota: INEI
1172
753693
1153
734697
-1,6 -2,5
0,6
-200
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
Costa Sierra Selva
2016
2017
varicion %
24
A nivel de regiones el promedio per cápita en la Costa fue de 1,153 soles, en la sierra de
734 y en la selva de 697, es por ello que el ser el promedio más elevado la Costa donde
debemos aprovechar para entrar con más fuerza.
c) PEA Población Económicamente Activa
En el Perú la PEA, que significa Población Económicamente activa, según en el último
censo del 2017 del país, alcanzó el 62% del total censado porcentaje mayor en cinco
puntos porcentuales en comparación con el censo de 2007 que fue de 57%, eso quiere
decir que esos últimos 10 años se elevó significativamente.
De acuerdo a las proyecciones para el 2020, se estima que la PEA en el Perú bajará 18%
equivalente a 1,200,000 personas que se quedaran sin empleo por la implementación de
la cuarentena implementada por el gobierno el 16 de marzo del 2020.
Tabla 10:
Lima Metropolitana: Población económicamente activa, según sexo, edad y nivel de
educación alcanzado
Grupos de edad Nov- Dic 2017
Ene2018 Nov- Dic 2018
Ene2019
Variación
Absoluta Porcentual (%)
(miles)
Total 5,235.3 5,276.2 40.9 0.8
Sexo
Hombre 2,822.5 2,836.3 13.8 0.5
Mujer 2,412.9 2,439.8 26.9 1.1
Grupos de edad
De 14 a 24 años 1,141.7 1,069.9 -71.8 -6.3
De 25 a 44 años 2,712.8 2,721.2 8.4 0.3
De 45 y más años 1,380.9 1,485.1 104.2 7.6
Grupos de edad
Primaria 413.9 401.1 -12.8 -3.1
Secundaria 2,514.6 2,548.4 33.8 1.3
Superior no universitaria 992.5 983.7 -8.8 -0.9
Superior universitaria 1314.3 1343 28.7 2.2
Nota: INEI – Encuesta permanente de empleo
En el trimestre que se acaba de analizar la PEA femenina de Lima Metropolitana se
incrementó en 1.1%. En cifras absolutas aumentó en 26 mil 900 mujeres. El 46.2% de PEA
en Lima Metropolitana lo conforman las mujeres con 2 millones 439 mil 800 personas.
La PEA se divide en lo siguiente:
PEA Ocupada: Son todas las personas que trabajan en una actividad económica valga
decir, ésta puede ser remunerada como que no.
25
Tabla 11:
Lima Metropolitana: Población ocupada según grupos de edad
Grupos de edad
Nov- Dic 2017 Ene2018
Nov- Dic 2018 Ene2019
Variación
Absoluta (miles)
Porcentual (%)
Total 4,853.1 4,934.5 81.4 1.7
De 14 a 24 años 930.4 911.7 -18.7 -2.0
De 25 a 44 años 2,586.7 2,585.8 -0.9 0.0
De 45 y más años 1,336.0 1,437.0 101.0 7.6
Nota: INEI – Encuesta permanente de empleo
En el trimestre analizado, según grupos de edad, la población ocupada de 45 y más años
aumentó en 7.6% (101 mil personas), mientras que disminuyó en 2% (18 mil 700 personas).
Del total de la población ocupada, podemos notar que el 18.5% tiene entre 14 a 24 años
de edad, el 52.4% de 25 a 44 años y el 29.1% de 45 y más años, estos dos últimos rangos
será nuestro segmento objetivo.
PEA subempleada:
Subempleo por horas: Llamado también subempleo visible, es decir, aquella que trabajó
menos de 35 horas a la semana y tenía deseo y disponibilidad para trabajar más horas,
aumentó en 14.0% un total de 86 mil personas.
Tabla 12:
Lima Metropolitana: Población subempleada por horas (subempleo visible) según sexo y
grupos de edad
Grupos de edad Nov- Dic 2017
Ene2018 Nov- Dic 2018
Ene2019
Variación
Absoluta Porcentual (%)
(miles)
Total 613.2 699.2 86.0 14.0
Sexo
Hombre 252.9 299.1 46.2 18.3
Mujer 360.3 400.1 39.8 11.0
Grupos de edad
De 14 a 24 años 139.8 187.9 48.1 34.4
De 25 a 44 años 278.5 302.2 23.7 8.5
De 45 y más años 194.9 209.1 14.2 7.3
Nota: INEI – Encuesta permanente de empleo
Según grupos de edad, el subempleo por horas aumentó en 34.4% un total de 48 mil 100
personas. En mujeres se incrementó en 11.0% (39 mil 800 personas).
Subempleo por ingresos: Son todas las personas que laboran por más de 35 horas a la
semana, sus ingresos son menores a la remuneración mínima vital.
Tabla 13:
Lima Metropolitana: Población subempleada por ingresos (subempleo visible) según sexo
y grupos de edad
26
Grupos de edad Nov- Dic 2017
Ene2018 Nov- Dic 2018
Ene2019
Variación
Absoluta Porcentual (%)
(miles)
Total 1,162.6 1,153.4 -9.2 -0.8
Sexo
Hombre 393.6 386.9 -6.7 -1.7
Mujer 769.0 766.5 -2.5 -0.3
Grupos de edad
De 14 a 24 años 381.5 339.1 -42.4 -11.1
De 25 a 44 años 465.9 476.3 10.4 2.2
De 45 y más años 315.2 337.9 22.7 7.2
Nota: INEI – Encuesta permanente de empleo
En trimestre objeto de análisis la población subempleada por ingresos se ubicó en 21.9%,
esto disminuyó en comparación al año anterior (2016).
PEA adecuadamente empleada:
Tabla 14:
Lima Metropolitana: Población adecuadamente empleada, según ramas de actividad
Grupos de edad Nov- Dic 2017
Ene2018 Nov- Dic 2018
Ene2019
Variación
Absoluta Porcentual (%)
(miles)
Total 3,077.3 3,082.0 4.7 0.2
Manufactura 459.4 455.7 -3.7 -0.8
Construcción 270.4 295.3 24.9 9.2
Comercio 483.0 492.2 9.2 1.9
Servicio 1,829.1 1,798.3 -30.8 -1.7
Nota: INEI – Encuesta permanente de empleo
Según el trimestre analizado, por ramas de actividad, la población ocupada con empleo
adecuado aumentó en construcción en 9.2% en personas 24 mil 900, mientras que
disminuyó en servicios en 1.7% en personas 30 mil 800 personas y por ultimo manufactura
en 0.8% 3 mil 700 personas.
PEA Desocupada: Son todas las personas que están buscando trabajo continuamente pero
no encuentran.
Tabla 15: Lima Metropolitana: Población desempleada y tasa de desempleo según sexo
Sexo Nov- Dic 2017
Ene2018 Nov- Dic 2018
Ene2019
Variación
Absoluta Porcentual (%)
(miles)
Total 382.2 341.7 -40.5 -10.6
Hombre 190.8 164.7 -26.1 -13.7
Mujer 191.4 177.0 -14.4 -7.6
Tasa de desempleo
Total 7.3 -6.5 0.0 0.0
Hombre 6.8 5.8 0.0 0.0
27
Mujer 7.9 7.3 0.0 0.0
Nota: INEI – Encuesta permanente de empleo
Del total de personas en el cuadro analizado un 51.8% es decir 177 mil personas son
mujeres.
La tasa de desempleo femenino se posicionó en 5.8% siendo 1.5 puntos porcentuales
menos que el de los hombres 7.3%.
2.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Balanza Comercial
Según el reporte de inflación diciembre 2019 por el Banco Central de Reserva del Perú
Después de hacer un análisis al reporte, se ha evidenciado que luego de registrar un
superávit de US$ 4, 128 millones del mes de enero a octubre de ese año, por lo que cerraría
favorablemente, tal es así que por cuarto año consecutivo tendrían un balance positivo.
Figura 22: Balanza Comercial, exportaciones e importaciones (miles de millones de US$) Nota: INEI
Según en la balanza comercial en el periodo comprendido entre enero y octubre de 2019
el valor de las exportaciones alcanzó US$ 38 550 millones, menor en 5,0 por ciento a lo
alcanzado en el mismo periodo del año previo, al cierre de 2019 las exportaciones
ascenderían a US$ 47 422 millones.
Las importaciones sumaron un total de US$ 34 422 millones en el periodo entre enero y
octubre, lo cual en comparación al año 2018 represento una reducción de 2.5%.
28
Figura 23: Balanza Comercial, 2012-2021 (miles de millones de US$) Nota: INEI
Es por ello que se espera que para el 2020 y 2021 el valor de las exportaciones posee
tasas de crecimiento realmente positivas por la recuperación de la producción minera, claro
está seria de forma gradual que lo previsto en el mes de setiembre.
Para el crecimiento de las importaciones en los años 2020 y 2021 estaría en línea con la
proyección esperada de la demanda interna.
Tabla 16: Balanza Comercial 2017-2018 (millones de US$)
2017 2018 Var %
Exportaciones 45,275.0 48,942.0 8.1
Productos tradicionales 33,446.0 35,540.0 6.3
Productos no tradicionales 11,699.0 13,214.0 13.0
Otros 130.0 188.0 44.4
Importaciones 38,704.0 41,893.0 8.2
Bienes de consumo 9,326.0 9,584.0 2.8
Insumos 17,900.0 20,544.0 14.8
Bienes de capital 11,315.0 11,642.0 2.9
Otros bienes 163.0 123.0 -24.6
Balanza Comercial 6,571.0 7,049.0
Nota: Banco Central de Reserva del Perú
Por último y no menos importante hay que recordar que en el año 2018 la balanza comercial
alcanzó un superávit de 7,049 millones, el resultado más alto de los últimos ocho años.
2.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
a) PBI – Producto Bruto Interno
29
La tasa de crecimiento del producto bruto interno en el 2019 fue de 2.16%, el valor más
bajo de los últimos 5 años en la economía peruana, sin embargo, se mantiene como una
de las economías de mayor crecimiento en América Latina por debajo de Colombia.
Para el 2020 se estima que el producto bruto interno caerá en 15.8% según estimaciones
realizadas luego de analizar las primeros meses de la pandemia.
Figura 24: Producto bruto interno Nota: Elaboración propia – BCR
Figura 25: Producto bruto Interno (Variación porcentual real) Nota: Elaboración propia – BCR
Tabla 17:
Producto Bruto Interno según actividad económica 2018 – 2019 (Variación Porcentual
anual)
2018 2019
I trim II trim III trim IV trim Año
Exportaciones 7.8 4.9 1.9 1.3 5.3 3.2
2015 2016 2017 2018 2019
PBI (millones US$) 191387 194630 214374 225296 230413
0
50000
100000
150000
200000
250000
PBI (millones US$)
2,39
3,27
4,05
2,48
3,97
2,16
2014 2015 2016 2017 2018 2019
30
Agrícola 9.6 4.8 0.9 -0.4 6.9 2.6 Pecuario 5.8 5.2 4.2 3.6 3.3 4.1 Pesca 47.7 -25.9 -32.7 11.7 -30.7 -25.9 Minería e hidrocarburos -1.5 -0.5 -2.3 0.3 2.1 0 Minería metálica -1.7 -2.1 -1.3 -2.0 1.9 -0.8 Hidrocarburos 0.0 9.5 -7.7 14.6 3.5 4.6 Manufactura 5.9 -1.0 -6.9 4.0 -2.3 -1.7 De procesamiento de recursos primarios 12.9 -12.1 -16.9 6.1 -7.6 -8.8 No primaria 3.4 3.2 -1.6 3.4 -0.3 1.2 Electricidad y agua 4.4 5.9 3.8 3.6 2.4 3.9 Construcción 5.3 2.3 7.5 3.3 -4.6 1.5 Comercio 2.6 2.4 2.7 3.3 3.6 3.0
Servicios 4.4 4.0 3.8 4.0 3.4 3.8
PBI 4.0 2.4 1.2 3.2 1.8 2.2
Sectores primarios 3.6 -1.6 -4.7 1.4 0.3 -1.3
Sectores no primarios 4.1 3.6 3.2 3.7 2.2 3.2
Nota: BCRP
b) Tasa de inflación
Figura 26: Tasa de inflación Nota: Elaboración propia
La tasa de inflación se ha mantenido por debajo del 5% durante los últimos años, con
tendencia menor al 3% en los últimos 3 años, lo que refleja la excelente estabilidad de los
precios durante los últimos años, por consecuencia, los consumidores mantienen un poder
adquisitivo estable en la economía peruana.
c) Tasa de interés
4,40%
3,20%
1,40%
2,20%1,90%
0,00%
1,00%
2,00%
3,00%
4,00%
5,00%
2015 2016 2017 2018 2019
31
Figura 27: Tasa de interés promedio bancaria en Moneda Nacional Tasa de inflación Nota: Elaboración propia
La evolución de la tasa de interés a tenido una tendencia a la baja durante los últimos 5
años, esto nos otorga mayor ventaja para buscar tasas competitivas en el sector bancario.
d) Tipo de cambio
Tabla 18:
Tipo de cambio anual Año Compra Venta
2016 3.373 3.378 2017 3.258 3.262 2018 3.285 3.288 2019 3.335 3.338
Nota: Banco Central de Reserva del Perú
El tipo de cambio se ha mantenido estable en los últimos años, gracias a una correcta
gestión del BCRP. El Costo de nuestra materia prima será en US$ por lo que
mantendremos expectativas de las variaciones del tipo de cambio.
En las proyecciones de tipo de cambio tras la emergencia sanitaria se aprecia que la
moneda americana está en alza debido a la caída de la economía, sin embargo el Banco
Central de Reserva en su papel regulador de la moneda hace esfuerzos para que la
fluctuación del tipo de cambio sea estable.
e) Riesgo País
De Acuerdo al BCRP, el indicador del riesgo del País tiene tendencia a la baja, en el año
2019. Este valor es el más bajo entre las principales economías en América Latina. Esto
ha sido medido por el spread EMBIG.
Comparando a nivel Latino América con el EMBIG Latam, el indicador riesgo país Perú es
3.9 veces menor del promedio regional que está en 480 puntos en la fecha de Abril/2019.
En conclusión, Perú se coloca como el mejor de la región, este indicador nos refleja la
10,25%
10,08%
10,32%
10,10%
9,91%
9,20%
9,40%
9,60%
9,80%
10,00%
10,20%
10,40%
10,60%
10,80%
11,00%
2015 2016 2017 2018 2019
32
excelente solvencia del gobierno frente a sus acreedores, atrayendo así a las inversiones
extranjeras.
EMBIG (índice de Bonos de mercados emergentes)
Figura 28: Índice de Bonos de mercados emergentes Nota: Elaboración propia
Figura 29: Indicado del Riesgo País. Evolución del EMBIG (variación en pbs) – Spread – EMBIG PERÚ (pbs) Nota: BCRP – Elaboración Propia
2.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Listado de normas técnicas de calzado
NTP 241.024:2009
CALZADO. Etiquetado informativo para el consumidor. 2ª. Ed.
200,82 199,21
144,96 147,51
128,43
0,00
50,00
100,00
150,00
200,00
250,00
2015 2016 2017 2018 2019
Indicador de Riesgo País - Perú
33
Resumen: Establece los conceptos y criterios claros para un etiquetado informativo del
calzado con el objetivo de facilitar la identificación del país de origen y de los componentes
principales del calzado. Entendiéndose como componentes principales a la capellada, el
forro, firme y la plantilla.
NTP ISO 17708:2006
CALZADO. Métodos de ensayo para calzado completo. Resistencia de la unión corte-piso.
1a. ed.
Resumen: Describe un método de ensayo para determinar la resistencia a la separación
del corte y el piso o a la separación de las capas adyacentes del piso o para producir el
fallo por desgarro del corte o del piso. También define las condiciones de envejecimiento
que se pueden utilizar para el control de la producción. Se aplica a todos los tipos de
calzado (pegado, vulcanizado, moldeado por inyección, etc.) en los que necesite evaluar
la resistencia de la unión del corte al piso, siempre que el zapato presente un margen de
montado continuo (zapato cerrado).
NTP 241.022:2015
CALZADO. Calzado de dama. Requisitos y métodos de ensayo, 4ª Ed
Resumen: establece los requisitos y los métodos de ensayo relativo a las características
básicas que debe cumplir un calzado de dama, con el fin de garantizar su adecuado
comportamiento, siempre que se utilice conforme a su concepción. Reemplaza: NTP
241.022:2007
Resolución 0283-2018/SDC-Indecopi Expediente 025-2016/CDB Y 046-2016/CDB
SUMILLA: se CONFIRMA la Resolución 209-2017/CDB-INDECOPI del 6 de octubre de
2017, que decidió mantener por un plazo de cinco (5) años, la vigencia de los derechos
antidumping impuestos por la Resolución 001-2000/ CDS-INDECOPI y revisados por la
Resolución 161-2011/CFD-INDECOPI, sobre las importaciones de todas las variedades de
calzado (sin incluir chalas y sandalias) con la parte superior de caucho o plástico y cuero
natural, originarios de la República Popular China.
2.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.2.1. Mercado internacional.
La industria del calzado a nivel internacional, ha estado en aumento según los países con
mayor producción como China, Brasil, Vietnam, Indonesia y otros. La manufactura del
calzado es una de las más importantes industrias que movilizan la economía mundial.
34
Figura 30: Producción 2018 Nota: http://revistadelcalzado.com/wp-content/uploads/2019/08/produccion_2018.png
El costo de su materia prima en muchos de los casos ha ido en aumento, pero su
rentabilidad ha bajado por la competencia existente en el mercado; Nuestro interés es el
mercado Español ya que se rige de gran competencia en un producto con las
características iguales a nuestro producto.
En la figura 32 solo hace referencia al calzado de cuero animal y/o cuero sintético, para
tener conocimiento de la magnitud de diferencia que existe en los diferentes países.
Los datos en cuanto al comercio exterior, la balanza comercial para estas partidas es muy
deficitaria, con unas importaciones muy superiores a las exportaciones.
La demanda se basa a los diseños y al material usado, Entender las necesidades de las
consumidoras otorga la perspectiva adecuada para brindar el producto apropiado.
Países de importaciones y exportadores de calzado 2018
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000 16000
CHINA
INDIA
VIETNAM
INDONESIA
BRASIL
BANGLADÉS
TURQUÍA
PAKISTÁN
MÉXICO
ITALIA
ESPAÑA
Pares(millones)
35
Figura 31: Países de importaciones de calzado en 2018 Nota: Elaboración propia
Figura 32: Países de exportaciones de calzado en 2018 Nota: ICEX
Durante el periodo 2016-2018, las importaciones de calzado y partes superaron los 1.246
millones de USD. De esa cifra, el 92,4% provino de cinco países: China, Vietnam, Brasil,
Indonesia e India.
Durante el periodo 2016-2018, las exportaciones de calzado y partes ascendieron a 74,3
millones de USD debido a la limitada capacidad de las empresas peruanas para penetrar
mercados internacionales, y a que las ventas foráneas entre países de la región, en muchas
ocasiones, se realizan en el mercado informal o de contrabando. Por ejemplo, algunos
expertos aseguran que el 80% del calzado arequipeño se exporta a Bolivia, pero de manera
informal. (ICEX, 2019).
2.2.2. Mercado del consumidor.
Podemos decir que hoy en día actualmente las mujeres incursionan en lo laboral, cada vez
se vuelven más independientes, tal es así que el porcentaje de mujeres laborando se ha
53%
20%
10%
8%
2% 7% ORIGEN DE LAS IMPORTACIONESHACIA Perú
China
Vietnam
Brasil
indonesia
Camboya
Otros
25%
22%
22%
8%
5%
18%
ORIGEN DE LAS EXPORTACIONES DESDE Perú
Chike
EE.UU.
Ecuador
Singapur
Canadá
Otros
36
incrementado en los últimos tiempos, ya está por igualar al de los hombres, todo esto se
debe también al empoderamiento de la mujer e igualdad de género.
Estrategias que impulsan la equidad e igualdad, que significa también el o los procesos por
el que exigen tener una participación mayor en todos los ámbitos, pues las mujeres están
en capacidad y cuentan con las habilidades para superarse. Es por ello que ellas mismas
toman sus propias decisiones y porque no en la de compra, incluso se toman su tiempo
para saber lo que necesitan para poder comprar, evalúan y escogen de acuerdos a sus
necesidades.
También, en este proyecto se sustenta que hoy por hoy la mujer se preocupan por su
aspecto físico y cuidado personal, escogen su atuendo al mínimo detalle y no se olvidan
de nada hasta procuran elegir su outfit hasta un día anterior, al ganar su propio dinero
invierten en su imagen personal y hasta le dedican más tiempo, pues no es tarea sencilla
para escoger sus opciones de lo que necesiten.
Según IDB (2017) Las mujeres manejan USD 20 billones de gastos en consumo y
representan el 64% de las decisiones sobre consumo; es decir, las mujeres efectúan hasta
el 80% de las decisiones de compra o inciden en ellas
2.2.3. Mercado de proveedores.
En esta parte los principales proveedores para fabricar los zapatos de fibra vegetal de las
hojas de piña será en este caso PIÑATEX, quien será que nos proporcionará la materia
prima antes mencionada.
Este abastecimiento y/o compra se realizará a través de la importación definitiva,
solicitando a PIÑATEX, este material la fibra de hoja de piña es elaborada en Filipinas por
la cual el proveedor lo importa de ese país, pero el proceso de acabado final se realiza en
una empresa de acabados textil en España a partir de aquí es donde ésta realiza envíos a
todo el mundo.
Cuentan con distintas líneas de catálogo:
• Original collection
• Original pluma collection
• Metallic collection
• Mineral collection
• Performance collection
37
2.2.4. Mercado competidor.
El uso de productos veganos según Nacional Geographic, "Actualmente, los consumidores
ya pueden encontrar mucha moda vegana en las tiendas, sin que eso se indique
explícitamente en las prendas", dice Frank Schmid, experto de la organización protectora
de los animales PETA. "Muchas empresas usan cuero artificial para fabricar zapatos u otros
materiales como lino o algodón" (2019).
Aunque aún no existen promedios reales de la producción vegana internacional, las
empresas de calzado vegano se encuentran en países como España, Colombia, Ecuador
y México.
España ya tiene un mercado objetivo y empresas que trabajan en brindar un calzado 100%
vegano; Este veggie boom en las empresas tiende a un crecimiento exponencial ya que
sus principales razones son la sostenibilidad, la salud y el respeto por los animales. Según
la investigación la producción artesanal de calzado vegano, las empresas españolas tienen
mayor participación que otros países.
Algunas de estas empresas usan el material de Piñatex como materia prima al igual que
nosotros, pero otros usan otro tipo de cuero vegano como de: hongo, maíz, uva, fibra de
plátano, algas, cactus y otros.
En el Perú la empresa no tendría un competidor directo, ya que el producto cuenta con un
textil en este caso la fibra de piña con muchas bondades y reconocimientos. Por lo que
creemos que uno de nuestros posibles competidores es EVEA ecofashion que tiene un
producto también con la misma ideología, pero con diferentes características.
Así también tenemos los competidores de marcas tradicionales como converse con un
calzado sostenible, y en esta ocasión lanza tres modelos de sus clásicos ‘Chuck Taylor All
Star’ hechos con jeans reciclados.
La marca Call it Spring Shoes, ahora está completamente libre de pieles de animales,
plumas, pelo, fibras de lana, conchas, seda y adhesivos o componentes de origen animal,
este proceso está aprobado por la organización PETA (Personas por el trato ético de los
animales)
La industria especializada en productos fabricados en fibra de piña es muy pequeña debido
al poco marketing comercial que se le ha brindado, sobre todo en nuestro país al
desconocimiento de las propiedades beneficiosas para la salud y sobre todo a lo amigable
con el medio ambiente que es este material,
38
2.2.5. Mercado distribuidor
En el ámbito de la comercialización de nuestros calzados de fibra de piña para mujeres
hemos considerado los canales de distribución que utilizan nuestros competidores directos
e indirectos.
El mercado distribuidor llega a ser muy importante en algunos casos, para la empresa el
servicio o canal de envío será propio. El proyecto tiene un producto de fácil transporte ya
que no es perecible o requiere de un cuidado especial, lo importante en este tipo de canal
es el tiempo que demore en llegar al cliente, depende de eso es que esperamos contar con
apps que nos faciliten las rutas adecuadas y tiempos de demora, por ejemplo, algunos son
turuta, waze, google maps y otros. En el caso que nuestro sistema de delivery tenga mucha
demanda se contratará un tercero para facilitar el envío en el momento oportuno como
Glovo, Rappi, Uber o para provincias Olva Courier.
2.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
• Tratado de libre comercio con China
• Acuerdo de Libre Comercio Perú-Australia; Este acuerdo permitirá que el 96% de
los productos que Perú exporta a Australia ingresen sin pagar aranceles tan pronto
entre en vigencia el ALC
• Convenio de Cooperación Aduanera Peruano – colombiano; Intercambio de
Notas entre la República del Perú y la República de Colombia para el retiro de
subpartidas arancelarias del arancel común establecido en el Anexo del Protocolo
Modificatorio del Convenio de Cooperación Aduanera Peruano - colombiano de
1938”.
• Decretos y Legislaciones:
Decretos Supremo: N°001-2019-Produce
"Lista de bienes Manufacturados Especializados producidos por las MYPE de los sectores
Metalmecánica, Madera, Textil-Confecciones y Cuero, que pueden ser objeto de
adquisición bajo los alcances del párrafo 2.3 del artículo 2 del Decreto de Urgencia Nº 058-
2011", aprobado por el D. S. Nº 005-2018-PRODUCE.
• Decreto Supremo N°003-2020-PRODUCE.
Que, el artículo 3 del Decreto Legislativo Nº 1047, Decreto Legislativo que aprueba la Ley
de Organización y Funciones del Ministerio de la Producción, dispone que el Ministerio de
la Producción es competente, entre otras materias, en pesquería, acuicultura, industria,
micro y pequeña empresa y comercio interno;
39
Que, el artículo 5 del citado Decreto Legislativo Nº 1047 establece que el Ministerio de la
Producción tiene como funciones rectoras formular, planear, dirigir, coordinar, ejecutar,
supervisar y evaluar la política nacional y sectorial bajo su competencia aplicable a todos
los niveles de gobierno; así como dictar normas y lineamientos técnicos para la adecuada
ejecución y supervisión de las políticas del sector;
Que, mediante el artículo 1 del Decreto Supremo Nº 345-2018-EF se aprobó la Política
Nacional de Competitividad y Productividad, de cumplimiento obligatorio para todas las
entidades de los diferentes Poderes del Estado, Organismos Constitucionales Autónomos
y de los diferentes niveles de gobierno, así como para el sector privado y la sociedad civil,
en cuanto le sea aplicable; y cuyo objetivo general es proveer las condiciones necesarias
para la generación de bienestar para los todos los peruanos;
Que, la Política Nacional de Competitividad y Productividad se organiza en nueve Objetivos
Prioritarios, siendo uno de ellos el Objetivo Prioritario Nº 9 denominado: “Promover la
sostenibilidad ambiental en la operación de actividades económicas” el cual está orientado,
entre otros, a la promoción de la economía circular en los mercados y la generación de
soluciones sostenibles y diversificadas para el desarrollo productivo empresarial;
Que, mediante el artículo 1 del Decreto Supremo Nº 237-2019-EF, se aprobó el Plan
Nacional de Competitividad y Productividad, el cual contiene una síntesis articulada y
consensuada de un conjunto priorizado de medidas de política con hitos de corto, mediano
y largo plazo para avanzar en la consecución de la visión de país reflejados en los nueve
Objetivos Prioritarios de la Política Nacional de Competitividad y Productividad;
Que, el Objetivo Prioritario Nº 9 contiene siete Medidas de Política, siendo una de ellas, la
Medida de Política Nº 9.3 denominada: “Economía circular y Acuerdos de Producción
Limpia en los sectores industria, pesca y agricultura”, cuyo resultado esperado es que los
agentes económicos privados adecúen progresivamente el modelo lineal de producción –
hasta ahora predominante en el sector productivo peruano– hacia un modelo de producción
cíclico, denominado: “economía circular”, para la extracción, transformación, distribución,
uso y recuperación de los materiales, eficiencia energética, entre otros. Para tal efecto, la
Medida de Política Nº 9.3 prevé como Hito Nº 1 aprobar la Hoja de Ruta hacia una
economía circular en el Sector Industria.
● Decreto Legislativo Nº 1047
Ley de Organización y Funciones de Ministerio de la producción, este ministerio tiene
competencias exclusivas en materia a la normalización industrial y cuenta con funciones
40
específicas para aprobar las disposiciones normativas que le correspondan y el
cumplimiento del marco normativo.
Donde se disponen los reglamentos y técnicas del proyecto, como de Etiquetados y en los
procesos de producción que todo se encuentra en regla bajo la supervisión y fiscalización
de las autoridades competentes.
2.3. Análisis del Micro Entorno (local y externo)
Respecto al Micro Entorno, realizaremos un análisis con las “Cinco Fuerzas de Porter”
2.3.1. Competidores actuales: nivel de competitividad
La fuerza de los competidores es alta, si bien es cierto el producto ofertado no existe en el
mercado peruano, por ser un producto innovador por la materia prima que se utiliza para
su fabricación, lo que ubica a la empresa en una posición privilegiada y expectante frente
sus competidores directos, sin embargo la cantidad de empresas que fabrican el tipo de
calzado ofertado que utilizan diferentes materias prima a un precio competitivo y además
si nos referimos al precio tenemos competidores con productos importados de china.
El fabricante de calzado peruano en su mayoría solo se enfoca en el precio del producto
más no en un ambiente sano y sus consecuencias.
Los posibles competidores serian Evea y Balerina, ya que tendrían la misma finalidad en
nuestro mercado objetivo, aunque usan otro tipo de material creemos que en algún
momento podrían interesarse en usar nuestra materia prima. Para evitar eso creemos que
el lazo con nuestro proveedor por el momento seria fuerte hasta que en el Perú siendo una
tierra rica y diversa se pueda producir en material cuero de fibra de piña.
En la actualidad tenemos los siguientes competidores:
Evea Eco Fashion
Es una empresa social de moda sostenible con una producción responsable e inclusiva de
Calzado para mujeres, que contribuye a la conservación de la biodiversidad, al cuidado de
bosques y al desarrollo de Familias y Comunidades.
Productos de Evea Eco Fashion:
41
Figura 33: Calzados Evea
Puntos de Venta
Evea en la actualidad tiene cuatro puntos de venta, en las siguientes ubicaciones:
• SHOWROOM EVEA: Av. Alfredo Benavides 4331, 3B. Santiago de Surco. Lima
• VERNÁCULA CONCEPT STORE: Av. Los Conquistadores 635. San Isidro. Lima
• BEEVERSA: CC Jockey Plaza. Av. Javier Prado Este 4200. Surco. Lima
• URBAN TRADERS: Avenida Larco 345, 2° piso. Miraflores
Estrategia de Publicidad
Evea Eco Fashion tiene puntos de venta físico con tiendas y showroom, además
virtualmente por medio de su página web como principales medios de publicidad.
• https://evea-ecofashion.com/es/
Tiempo en el Mercado
5 años.
¿Qué se puede imitar?
Buscar alianzas estratégicas con puntos de ventas de moda sostenible, que estén ubicadas
en las zonas demográficas de nuestro segmento de mercado.
Balerinas y más
42
Es una empresa Peruana que se dedica a la fabricación a mano y comercialización de
Calzado para mujeres, sus productos evitan el maltrato animal en la cadena, ofreciendo
así productos libres de crueldad animal, además cuentan con un programa de reciclado y
donación a ONG’s de calzados Balerinas y más.
Productos de Balerinas y más:
Figura 34: Calzados Balerinas y más
Puntos de Venta
Balerinas y más tiene un canal de venta 100% virtual, por medio de catálogos de productos
en su página web, además cuenta con una estrategia de captación de una red de
distribuidores propios, otorgándoles entre el 25% y 50% en descuentos previa afiliación.
Estrategia de Publicidad
Balerinas y más mantiene una Activa participación en las redes sociales como Facebook e
Instagram, además de contar con una página web muy interactiva y práctica, con catálogos
virtuales para realizar compras por este medio.
• https://www.balerinasymas.com/
Tiempo en el Mercado
5 años.
43
¿Qué se puede imitar?
Incrementar nuestra variedad de modelos de calzado para mujeres, incrementar nuestras
ventas por medio de un canal de distribuidores propios.
Figura 35: Rivalidad entre competidores actuales Nota: Elaboración propia
2.3.2. Fuerza negociadora de los clientes
El nivel de negociación de los clientes es alto debido a la competitividad de la industria,
ellas tratan de forzar una baja de los precios y exigir buena calidad. Las consumidoras van
ganando experiencia en cada compra que hacen es por eso que acuden a informarse y
conocer las ventajas y desventajas que tiene el producto.
El público femenino, gusta de los modelos exclusivos e innovadores, este mercado es muy
exigente por lo que la Marca Ananá podrá satisfacer las necesidades con un producto
diferente y con un calzado cómodo, pero con estilo de acuerdo a la vanguardia de la moda.
Nuestro público objetivo son mujeres de 25 a 54 años se preocupa por lucir un calzado de
material resistente y duradero, que sean prácticos y vayan con su atuendo, por eso que
Ananá cuenta con variedad de colores y diseños.
Fuerza de Porter
Aspecto a analizar Análisis Punt
(0 a 1) Conclusión (alto o bajo)
Rivalidad entre
competidores
actuales
Cantidad de competidores Número de competidores 1
Alto
Crecimiento de la industria en los últimos años
Crecimientos de la industria es alto 1
Características diferenciadoras del producto
Producto se diferencia mucho de los competidores
1
Capacidad de incluir productos de fibra de cuero de hojas de piña
Se puede introducir productos de fibra de cuero de fibra de piña en otras marcas conocidas
1
Falta de conocimiento de contactos para entrar en ferias
Gestión de contactos 0
Total 2/5
Fuerza de Porter
Aspecto a analizar Análisis Punt
(0 a 1) Conclusión (alto o bajo)
Poder de
negociación de los
clientes
Producto de la misma materia prima No existe otro fabricante en el Perú 0
Alto
Conocimiento de la materia prima y aplicaciones
Poco conocimiento en el Perú de la materia
0
Solicitud de promociones y/o descuentos
Por ser un producto nuevo, se deberá colocar promociones
1
Tamaño de mercado Gran cantidad de mujeres para adquirir nuestro producto
1
Posibilidad de adquisición del producto
Ingresos familiares y personales cumplen con nuestro estimado
1
Total 3/5
44
Figura 36: Poder de negociación de los clientes Nota: Elaboración propia
2.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores
En este tipo de industria y producto no tenemos una amplia variedad de proveedores para
nuestra principal materia prima, por ser un producto hecho a base de un material innovador
y ecológico, actualmente el principal fabricante del cuero hecho a base de hojas de piña se
encuentra en España. La empresa se llama “Piñatex” y en Colombia con Fruexport, tienen
la materia prima que necesita el zapato por ese lado se mantendría una fuerza de
negociación de los proveedores estable ya que por las dos empresas serán quienes nos
abastezcan, por otro lado, en Ecuador se pretende hacer también el cuero vegano con
fibras de piña ya que existe producción de este fruto.
La suela es también parte de nuestra materia prima el caucho natural es trabajado en la
selva peruana para ser exactos en Ucayali, pero también en el exterior. La empresa
compraría a otra empresa peruana ya que pretende ser una alianza más fortificada y de
mejores pactos en beneficio de nuestro país.
Piñatex
Empresa Española que fabrica y comercializa cuero sustentable hecho de fibras de Hojas
de Piña como alternativa al cuero convencional. Este material puede usarse como
alternativa sostenible a los consumidores ofreciendo una opción para un futuro mejor.
Lista de precios:
Fuente: https://www.ananas-anam.com/sales-sampling/
45
Fuente: https://www.ananas-anam.com/sales-sampling/
Precio CPT Lima: 1m x 1.55 = 118 Euros
Tiempo de entrega: de 5-8 días calendarios luego de realizada la compra online o el envío
del pedido de importación.
Lugar de Entrega: en Almacén
Capacidad de Abastecimiento: Óptima
Forma de Pago: Contado
Trupal
Empresa Peruana que se dedica a la producción y comercialización de cajas corrugadas y
papeles.
Lista de precios:
Precio por millar: S/. 14
Figura 37: Precio por millar
• Tiempo de entrega: 15 días calendarios.
• Lugar de Entrega: en Almacén
46
• Capacidad de Abastecimiento: Óptima
• Forma de Pago: Crédito
Con base a la evaluación sobre la fuerza negociadora de los proveedores es alta por la
poca oferta que existe de este material a nivel global, el proveedor tendrá mayor poder de
negociación, sin embargo, es necesario acordar volúmenes a mediano plazo para
abastecernos con una proyección de fabricación de 6 a 12 meses. De esta manera
podríamos contar con precios más competitivos. Es importante mantener una relación win
to win con nuestros proveedores, buscando el beneficio para ambas partes para así lograr
ser socios estratégicos.
Sin embargo, cuando se evalúa los proveedores de cajas de cartón corrugado el escenario
cambia ya que en el mercado local existen proveedores como Papelera del Sur, Cartones
Villa Marina y otras empresas más pequeñas con precios muy competitivos. Por lo tanto,
nosotros estamos en capacidad de poder negociar la mejor alternativa.
Figura 38: Poder de negociación de los proveedores Nota: Elaboración propia
2.3.4. Amenaza de productos sustitutos
Los productos sustitutos son de gran importancia, ya que pueden mejorar y tener un precio
menor al de nuestra empresa. En la actualidad existen empresas con un buen
posicionamiento en el mercado y con diseños semejantes a la zapatilla que queremos
producir, pero esto no es alarmante ya que el material con el que trabajamos es lo más
parecido al cuero y con cualidades ventajosas; esto significa que la textura y el diseño
tomaran mayor importancia ante los ojos de las mujeres peruanas.
Tabla 19:
Competidores - Materia prima EMPRESA DESCRIPCIÓN
Bruno Ferrini Dedicada al diseño, confección y comercialización de calzado y marroquinería.
Páez Es una empresa de calzado elaborado de cuero genuino, solo línea de damas, todo tipo de calzado entre zapatillas, zapato, balerinas. y otros
Fuerza de Porter
Aspecto a analizar Análisis Punt
(0 a 1) Conclusión (alto o bajo)
Poder de negociación
de los proveedores
Número de proveedores importantes Materia Prima
Solamente un proveedor 0
Alto
Costos de cambio de proveedor Bajo costos 0
Proveedores sustitutos Proveedores nacionales hay demasiados
1
Número de Proveedores de Insumos y materiales indirectos
Poca oferta 1
Calidad de proveedores Crítico el que nos importa la materia prima
1
Total 3/5
47
Foresta Foresta tiene un estilo variado, dedicados a la producción y comercialización de zapatos y accesorios de cuero para damas, proyecta crecer alrededor de 20% en ventas este año
Nota: Elaboración propia
Si bien es cierto, el calzado el calzado es único por lo tanto el mercado es atractivo, sin
embargo, la situación se complica si los sustitutos están más avanzados tecnológicamente
o pueden entrar a precios más bajos reduciendo los márgenes de utilidad de la empresa y
de la industria.
De acuerdo a la evaluación realizada, detallada a continuación, podemos afirmar que la
fuerza de los productos sustitutos es alta, dada la alta concentración de empresas que
trabajan en este rubro tanto de fabricación nacional, como de productos procedentes del
extranjero las cuales conocen el mercado a la perfección por el tiempo que en ellas se
desarrollan, además, de manejar precios altamente competitivos por la economía de escala
que manejan.
Figura 39: Amenaza de productos sustitutos Nota: Elaboración propia
2.3.5. Competidores potenciales barreras de entrada
Respecto a la barreras de entrada para nuevos competidores, según la evaluación
realizada, nos da como resultado que esta fuerza es baja, ya que las barreras con las que
se encontraran los nuevos competidores son de difícil acceso, porque es un producto poco
desarrollado en el Perú lo que significará que demandará mayor esfuerzo para el ingreso
al sector propuesto.
A pesar que en el horizonte del proyecto intenten ingresen al mercado nuevas empresas
ofreciendo el mismo producto o categoría de productos, pero no les será nada sencillo
porque se enfrentarán con una empresa como lo es FASHION ECOLOGIC S.A.C que
estará posicionada y con sus objetivos y planes de negocio bien claro y puesto. Entonces
podemos decir que existen barreras significativas que puedan hacer difícil el acceso al
mercado de zapatos hechos a base de la fibra de hojas de piña.
Fuerza de Porter
Aspecto a analizar Análisis Punt
(0 a 1) Conclusión (alto o bajo)
Amenaza de
productos sustitutos
Hay productos de materiales veganos
Si encuentras estos tipos de productos
1
Alto
Productos que no es de material vegano, satisface la necesidad
Sí, no todos valoran lo vegano y su impacto al medio ambiente
1
Precio del producto Tienen una gran variedad de productos
1
Grado de satisfacción de nuestro producto
No hay una satisfacción mayor 1
Costos de acercamiento de clientes
No varía, respecto a través productos veganos
0
Total 4/5
48
Lo que se podría tomar en cuenta en las barreras de entrada en cuanto a la innovación
constante que debe considerar la empresa para ser siempre pioneros en el rubro, ofrecer
un excelente servicio de calidad al cliente y superar sus expectativas siempre y quede
satisfecho. Incrementar la buena atención al cliente, el servicio post-venta, que su proceso
de compra sea una experiencia increíble, siempre trabajando constantemente para mejorar
en todos los aspectos.
Figura 40: Amenaza de competidores es potenciales Nota: Elaboración propia
Fuerza de Porter
Aspecto a analizar Análisis Punt
(0 a 1) Conclusión (alto o bajo)
Amenaza de Competidores Potenciales
Experiencia en el sector Es importante tener alguien que sepa cómo convencer de comprar nuestro producto
0
Bajo
Variedad de productos Cuentan con una gran variedad de modelos
1
Puntos estratégicos de ventas Tienen tienda física establecida 0
Precios comparativos Igualar precios de la competencia 1
Acceso de los canales de distribución
La mayoría maneja todo de manera virtual
0
Total 2/5
49
Capítulo III: Plan Estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
Visión
Ser una empresa líder en el mercado en la fabricación y comercialización de modelos
exclusivos de zapatos de cuero de piña en el Perú y el extranjero.
Misión
Somos una empresa peruana dedicada a la fabricación y comercialización de calzados
exclusivos para mujeres, aplicando técnicas innovadoras y mejora continua en cada
proceso de nuestro producto, satisfaciendo las necesidades de nuestros clientes y
generando un alto valor a nuestro producto con material sustentable.
3.2. Análisis FODA
De acuerdo con el análisis realizado de los factores internos y externos que afectan de
forma negativa y positiva a la empresa se ha identificado los siguientes.
El presente diagnóstico se efectuó con la presencia de los socios quienes evaluamos los
diversos factores con información adquirida de la experiencia de cada uno de nosotros en
el rubro de fabricación de calzados e información adquirida de fuentes primarias y
secundarias.
Previamente se realizó la matriz EFI y EFE para determinar cuáles eran los temas de mayor
relevancia y aquellos a los cuales nosotros podríamos enfrentar, obteniendo lo siguiente:
Fortalezas:
• Diseños exclusivos e innovadores, alta gama de productos sumado a la mano de
obra especializada.
• La materia prima usada en nuestros calzados es un producto natural y eco amigable
con el planeta.
• La suavidad y flexibilidad de nuestra materia prima en comparación con cueros de
animal nos permite una mayor duración y mejor resistencia frente a factores
externos.
• El know how en la fabricación de calzados usando la metodología de mejora
continua.
• Contar con personal con experiencia en comercialización y venta de zapatos.
• La materia prima utilizada nos permite realizar variados diseños gracias a la
maleabilidad del producto.
50
• Servicio 100% personalizado en venta y post venta hacia nuestra clientela.
Debilidades:
• Limitado número de proveedores.
• Ser una empresa nueva en el mercado.
• Falta de herramientas y equipos de alta tecnología para mejorar la fabricación del
producto.
• Contar con capital financiero limitado para la adquisición de equipos y maquinarias.
• Existe un gran número de empresas informales en el mercado.
• Importación de la materia prima del extranjero (España) por no haber en mercado
local.
• Probabilidad de alta rotación de la mano de obra.
Oportunidades:
• Contamos con un aspecto político favorable para la inversión.
• El Perú es el país que menos nivel de inflación tiene en la región.
• Crecimiento sostenible de la clase A, B del país a donde va enfocado nuestro
producto.
• Gran cantidad de mujeres que buscan exclusividad a la hora de adquirir sus
productos personales.
• La tendencia mundial por el uso de productos elaborados con materiales naturales
como el cuero de piña.
• Los tratados de libre comercio son una buena oportunidad si se identifica
oportunidades en el mercado internacional.
• La rebaja de aranceles nos permite la importación de maquinaria e insumos que
contribuirá a la obtención de precios competitivos.
Amenazas:
• Desconocimiento de las personas sobre el cuero de piña.
• Las grandes empresas del mercado empiecen a comercializar zapatos con cuero
de piña o materiales sustentables.
• Firma de tratados de libre comercio que permite el ingreso de nuevo calzado
importado sin pago de aranceles.
• Ingreso masivo de zapatos importados de china con cueros sintéticos a bajo costo.
• Ingreso de nuevo competidores al mercado ante la disminución de la competitividad
por parte de países exportadores a nivel Latinoamérica como son Brasil y Colombia.
51
• Impacto directo a la economía local ante coyuntura global.
3.3. Estrategia genérica
Diferenciación:
Nuestra estrategia de diferenciación se basará en 3 pilares: Innovación, Sustentabilidad y
Diseños exclusivos.
• Innovación:
La industria del calzado es un mercado muy competitivo y complejo, nuestra estrategia se
basará en innovar constantemente en nuestros procesos, mantenimiento una filosofía de
mejora continua o lean manufacturing.
El Lean manufacturing es un método usado que se basa en la mejora continua y en la
optimización del sistema de producción mediante la eliminación de desperdicios y
actividades que no agregan valor al proceso.
Por otro lado, nuestros productos se diferenciarán gracias a nuestra materia prima, un
material sustentable y amigable con el medio ambiente, fuera del maltrato animal. Este
material brinda atributos únicos como mayor durabilidad, comodidad, ligereza y
antibacterial a comparación de materiales comunes de la industria del calzado.
• Sustentabilidad:
Nuestra materia prima a base de cuero vegano se asemeja al cuero animal o cuero
sintético, sin embargo, cuenta con propiedades únicas. Lo más importante en este pilar es
que este material es hecho 100% con Hojas de Piña ofreciendo una alternativa ecológica
y sostenible a diferencia del cuero animal o sintético. El proceso para extraer las fibras de
la hoja de piña apenas requiere agua. La Hoja de Piña, es un subproducto de la industria
de la fruta que tradicionalmente se desecha o se quema. Con esta innovación se agregó
valor a este desperdicio creando una nueva fuente de ingresos a muchas comunidades
cuidando el medio ambiente.
• Diseños Exclusivos
Nuestros diseños serán únicos y exclusivos, conociendo nuestro segmento de mercado,
con la finalidad de diferenciarnos de la competencia, aprovechando los otros pilares,
queremos lanzar diseños de acuerdo con las tendencias mundiales en la moda del calzado.
3.4. Objetivos
Corto Plazo
52
• Posicionar nuestra Marca de calzado como productos ecológicos y sustentables.
• Mantener un nivel de satisfacción de nuestros clientes sobre el 80%
• Realizar publicidad constante por redes sociales
• Inaugurar nuestra primera tienda física en el boulevard del Jockey Plaza
• Desarrollar 2 proveedores mínimo por cada material a comprar.
Mediano Plazo
• Lograr un incremento de las ventas en un 15% anual.
• Conseguir ahorros en insumos y materia prima del 8% anual.
• Tener una participación de mercado del 20% en nuestro segundo año de operación
respecto a nuestros competidores directos.
• Lanzar 5 modelos nuevos cada año
• Iniciar las ventas compartidas en tiendas por departamento
• Reducir los costos de producción en un 5%
Largo Plazo
• Tener una participación de mercado del 35% respecto a nuestros competidores
directos.
• Tener tiendas físicas en Miraflores y San Isidro
• Incrementar las ventas en un 20% anual
• Exportar nuestros productos al mercado internacional
• Posicionarnos como la empresa de Calzado sustentable y ecológico líder en el
mercado peruano.
• Participación de mercado mínimo del 50%
53
Capítulo IV: Estudio De Mercado
4.1. Investigación de Mercado
Objetivos
Los principales objetivos de las encuestas son el tener información que sea de gran
beneficio para el proyecto:
● Definir logo
● Aprobación del producto
● Características del modelos o diseño
● Medios de publicidad de mayor importancia
● Necesidades de los consumidores
4.1.1. Investigación de Mercado: Criterios de Segmentación. Marco Muestral
Criterios de Segmentación
Para el desarrollo de nuestro proyecto se tomaron en cuenta los siguientes criterios de
segmentación, serán aplicados a los distritos de Lima Metropolitana para determinar
nuestra muestra.
N° Criterios de Segmentación Detalle
1 Geográfico Población de Lima Metropolitana
Población de zonas 6, 7 y 8
2 Demográfico Población: Mujeres
Edad: Entre 25 y 54 años
3 Socioeconómico Nivel Socioeconómico A y B
4 Psicográfico Estilo de vida, preferencia de compra y personalidad
Figura 41: Criterios de segmentación Nota: Elaboración propia
1. Geográfico:
Nuestro proyecto de calzados hecho de cuero de fibra de piña, tomará en cuenta el área
geográfica de Lima Metropolitana que según INEI en el Catálogo de publicaciones y
servicios 2020 se encuentra la información de población proyectada 2019 cuenta con
10,582 487 de habitantes en Lima Metropolitana.
54
Distribución de Distritos por zonas de Lima Metropolitana y Callao
Zonas Distritos de lima metropolitana Población
proyectada2020
Zona 1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo 1,370,117
Zona 2 Independencia, Los Olivos, San Martin De Porras. 1,318,883
Zona 3 San Juan De Lurigancho. 1,177,629
Zona 4 Cercado, Rímac, Breña, Victoria. 729,369
Zona 5 Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino. 1,497,749
Zona 6
Jesús María 81743
Lince 59578
Magdalena Del Mar 65139
Pueblo Libre 94010
San Miguel 173309
Zona 7
La Molina 160244
Miraflores 108855
San Borja 127102
San Isidro 67703
Santiago De Surco 408086
Zona 8
Barranco 35915
Chorrillos 355978
San Juan De Miraflores 412865
Surquillo 100339
Zona 9 Villa El Salvador, Villa Maria Del Triunfo, Lurin, Pachacamac 1,113,518
Zona 10 Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen De La Legua, Ventanilla, Mi Peru 1,129,854
Otros Resto De Lima. 216,624
Total Lima metropolitana 10,804,609
Figura 42: Distribución de Distritos por zonas de Lima Metropolitana y Callao Nota: Elaboración propia
2. Demográfico
Tabla 20:
Segmentación demográfica
Lima metropolitana Hombre Mujer Población
Cantidad % Cantidad % Cantidad %
Lima 4672907 48.30% 5001848 51.70% 9,674,755 89.5%
Callao 545719 48.30% 584135 51.70% 1,129,854 10.5%
Total 5218626 48.30% 5585983 51.70% 10,804,609 100.00%
Nota: Elaboración Propia. Adaptada de I.N.E.I. y APEIM
Con la información proporcionada por INEI, población proyectada al 2019; y por APEIM,
encontramos porcentajes por sexo tanto hombre y mujer.
Llegamos a la conclusión que existe 5,001 848 mujeres aproximadamente en todo Lima
Metropolitana en 2019.
55
Tabla 21:
Población proyectada 2020
Zonas Distritos Población proyectada
2020
GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD
25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54 Población % Población % Población % Población % Población % Población %
Zona 6
Jesús María 81,743 6129 7.50% 6141 7.51% 6016 7.36% 5335 6.53% 5525 6.76% 5893 7.21%
Lince 59,578 4608 7.73% 4563 7.66% 4430 7.44% 3988 6.69% 4137 6.94% 4280 7.18% Magdalena
Del Mar 65,139 4766 7.32% 5128 7.87% 4818 7.40% 4317 6.63% 4647 7.13% 4613 7.08%
Pueblo Libre 94,010 6710 7.14% 6862 7.30% 6635 7.06% 6258 6.66% 6792 7.22% 6655 7.08%
San Miguel 173,309 13393 7.73% 13594 7.84% 13428 7.75% 11888 6.86% 12134 7.00% 11426 6.59%
Zona 7
La Molina 160,244 12166 7.59% 12137 7.57% 12524 7.82% 11159 6.96% 11174 6.97% 11298 7.05%
Miraflores 108,855 8176 7.51% 8851 8.13% 8410 7.73% 7172 6.59% 7956 7.31% 8227 7.56%
San Borja 127,102 9510 7.48% 9818 7.72% 9978 7.85% 8680 6.83% 8715 6.86% 8746 6.88%
San Isidro 67,703 4515 6.67% 4631 6.84% 5080 7.50% 4894 7.23% 5008 7.40% 5201 7.68% Santiago De
Surco 408,086 29983 7.35% 31685 7.76% 33175 8.13% 29085 7.13% 29381 7.20% 27596 6.76%
Zona 8
Barranco 35,915 2484 6.92% 2615 7.28% 2652 7.38% 2255 6.28% 2582 7.19% 2656 7.39%
Chorrillos 355,978 29992 8.43% 29252 8.22% 28678 8.06% 24234 6.81% 21639 6.08% 19044 5.35% San Juan De
Miraflores 412865 35557 8.61% 33334 8.07% 31394 7.60% 27570 6.68% 25621 6.21% 22379 5.42%
Surquillo 100,339 8035 8.01% 8321 8.29% 7703 7.68% 6623 6.60% 6465 6.44% 6463 6.44%
Total Zonas 6,7 Y 8 2,250,866 176,027 7.82% 176,933 7.86% 174,922 7.77% 153,457 6.82% 151,777 6.74% 144,478 6.42%
Nota: Elaboración Propia. Adaptado del INEI y APEIM
El resultado de la población por grupo de edad de 25 a 54, por zonas 6, 7 y 8 da como referencia a 977593 habitantes mujeres en Lima metropolitana.
56
3. Socioeconómico
Los calzados en proyecto tendrán con mayor acogida en el NSE A y B, ya que en vista
de la producción su costo estará entre 170 a 280 el producto más básico.
Tabla 22:
Segmentación socioeconómico
Zonas Distritos Población
2020 proyectada
Total Segmentado de edades
Factor genero
Factor NSE
Mujeres A y B
Población (51.70%)
Población %
Zona 6
Jesús María 81,743 35039.56531 18115.46 12753 70.40%
Lince 59,578 26006.36398 13445.29 9465.5 70.40%
Magdalena Del Mar 65,139 28289.74757 14625.8 10297 70.40%
Pueblo Libre 94,010 39912.9352 20634.99 14527 70.40%
San Miguel 173,309 75863.77462 39221.57 27612 70.40%
Zona 7
La Molina 160,244 70458.59017 36427.09 29506 81.00%
Miraflores 108,855 48791.5713 25225.24 20432 81.00%
San Borja 127,102 55448.71308 28666.98 23220 81.00%
San Isidro 67,703 29328.89064 15163.04 12282 81.00%
Santiago De Surco 408,086 180905.1419 93527.96 75758 81.00%
Zona 8
Barranco 35,915 15244.47055 7881.391 2427.5 30.80%
Chorrillos 355,978 152837.3999 79016.94 24337 30.80%
San Juan De Miraflores 412865 175855.5281 90917.31 28003 30.80%
Surquillo 100,339 43610.65595 22546.71 6944.4 30.80%
Total Zonas 6,7 y 8 2,250,866 977593.3482 505415.8 297564
Nota: Elaboración Propia. Adaptada de I.N.E.I. y APEIM
Con los datos obtenidos se encuentra el segmento deseado según sexo, edad, NSE y
Zonas de lima Metropolitana teniendo como 297774 habitantes mujeres.
4. Psicográfico
Con esta segmentación lo que buscamos es poder identificar y describir las
características principalmente de los clientes de una manera psicográfica que existen
en el mercado, de esa forma podremos saber eficazmente si se toman en cuenta los
criterios para segmentar y cómo nos orientamos para llegar a nuestro mercado y captar
más clientes potenciales de manera efectiva, es por ello que se analizará los estilos de
vida de las mujeres según cómo lo clasificó la empresa Arellano Marketing.
Estilos de vida: Se identificará los estilos de vida que hay actualmente, por lo cual
nuestro mercado objetivo serán las mujeres modernas y sofisticadas. Hoy en día, es
57
importante conocer muy bien el estilo de nuestros clientes y más aún si se toma en
cuenta al momento de decidir una compra y no tan menos importante conocer de cerca
si se está satisfaciendo sus necesidades.
Ahora a continuación analizaremos los estilos de vida de las mujeres y se pondrá mayor
énfasis en nuestro mercado objetivo:
Figura 43: Distribución de la población por Estilos de Vida 2015 vs 2013 Nota: Arellano Marketing
En referencia al cuadro presentado de los Estilos de Vida, lo que desea ANANÁ es
determinar su segmentación es decir su mercado potencial, por ello lo hará tomando en
cuenta los criterios seleccionados, la mujer sofisticada representan un total de 7%, en
realidad es un porcentaje no tan alentador, pero estamos muy confiados que se
incrementará esa cifra, pues al conocer nuestro producto quedarán encantadas.
En cuanto a las mujeres moderna ellas representan un 27% del criterio seleccionado,
esto nos dice que es el total de mujeres en el Perú que son modernas, otro grupo de
féminas como las conservadoras con un 17% del total, si bien es cierto posee un
promedio bastante bueno de la proporción de mujeres, no cuentan con lo exigido es
nuestros criterios, puesto que son mujeres dedicadas al hogar, atender a sus hijos, por
lo general son amas de casa y no le toman el mismo grado de importancia en cuanto a
58
imagen personal como si lo tomaron siempre en cuenta las modernas y sofisticadas, es
así que podemos afirmar que no causaría un gran impacto en ellas sobre nuestro
calzado de cuero vegetal de piña.
Lo que se quiere afirmar, es que las mujeres modernas poseen un carácter pujante y
trabajador, siempre buscan el equilibrio entre su familia y sus aspiraciones económicas
y profesionales, por lo general la educación y el estudio son piezas clave para lograr sus
metas y objetivos, es por ello que en su mayoría tienen niveles más altos académicos.
También el dinero es importante para ellas pero no olvidan de administrar
adecuadamente sus ingresos, siempre andan preocupadas por su apariencia e imagen
personal, no necesitan la dependencia que le puede ofrecer los varones, pues por lo
mismo son muy independientes y por si solas toman sus propias decisiones, son
organizadas y prácticas al momento de realizar sus actividades que por cierto no olvidan
de incluir la innovación y por supuesto buscan el reconocimiento.
Figura 44: Mujeres modernas ¿Qué desean como consumidoras? Nota: Arellano Marketing
Haciendo un análisis del gráfico se logra identificar cinco características de relevancia
por el cual describen a la mujer moderna como consumidora entre ellas está que son
interesadas en su apariencia e imagen personal por ello siempre están atentas a alguna
tendencia, buscan legitimidad social, es decir para ser valoradas y reconocidas como
tal usan marcas de prestigio por la calidad e innovación que pueda tener el producto,
59
otro es que integran sus distintas facetas en el consumo para ellas comprar es una
verdadera experiencia y porque no un placer. También, están abiertas al mundo, nos
quiere decir que expresan su libertad e independencia al momento de sentirse libres
para ir algún centro comercial, showroom, tienda independiente, etc.
Figura 45: Mujeres modernas ¿Cómo comunicarse con ellas? Nota: Arellano Marketing
Según análisis del cuadro, respecto a cómo tener una comunicación con la mujer
moderna, para ANANÁ será muy esencial contar con esta información tan necesaria,
pues debemos de tener claro que la comunicación entre una empresa y un cliente debe
ser oportuna, clara y constante, pues para poder captar su atención con nuestros
zapatos de cuero de piña debemos llamar su atención.
Es por ello que tomaremos medidas a seguir para ofrecerle un producto innovador que
llame de su atención, mostrándole los beneficios del calzado frente a otros, las
características, diseño, exclusividad, también se sabe que son mujeres que están al
tanto de las tendencias, es decir están bien informadas en cuanto a moda utilizando
diversos medios, como la televisión, revistas pero sobre todo las redes sociales. Se
conoce que son exigentes en cuanto a promesas, por eso queremos que nos diferencien
como una marca que no solo contribuye con el medio ambiente y está en contra del
60
maltrato animal sino que ofrece exclusividad, son mujeres que participan en ofertas y
promociones, podemos desarrollar algunas en cuanto a calzado.
Ahora hablaremos de las mujeres sofisticadas, si bien es cierto este criterio es mixto, es
decir, tanto para hombres y mujeres por ello nos enfocaremos solo a mujeres. Las
sofisticadas son personas abiertas al mundo y a la globalización, están al tanto de lo
que pasa a su alrededor, son liberales en ideas y actitudes, disfrutan sus ganancias al
máximo por lo mismo que sobresalen en los cargos que se desempeñan ya que en su
mayoría aspiran a cargos importantes en el ámbito laboral para obtener un nivel de vida
confortable, tal es así que ellas consideran que tener una carrera o estudios será una
pieza fundamental para lograr el éxito y liderazgo trazado. Tienen un alto interés en la
compra de bienes y de riqueza, no sólo le atribuyen una gran importancia en cuanto a
la calidad de un bien sino que sea algo novedoso e innovador, claro siempre están del
lado de la modernidad incluso es su paradigma. Siempre cuidan de las apariencias pues
el status es importante para ellas ya que les interesa ascender socialmente, lo lograrán
mediante la educación y cultura.
Son muy optimistas y se sienten dueñas de su destino, consideran que tienen grandes
oportunidades, confían en ellas mismas. Les encanta comprar y estar a la moda. Se
relacionan increíblemente con las marcas, llegan a considerarlas importantes, pues el
posicionamiento sin querer se apoderó de ellas, incluso ya tienen sus predilectas.
También son las mujeres que más prestan atención a su arreglo personal y a la moda
en el vestir.
61
Figura 46: Mujeres sofisticadas ¿Qué desean como consumidoras? Nota: Arellano Marketing
Según análisis del cuadro respectivo, podemos identificar cinco características
importantes, aquí describen a una mujer de estilo sofisticada como consumidora, por el
cual buscan disfrutar del dinero que han ganado pues están dispuestas a pagar más por
la exquisitez, invierten mucho en su cuidado e imagen personal siempre deben estar a
la altura, toman al precio como indicador de calidad, si ellas ven que quizás el costo de
un producto es relativamente bajo o sean de ofertas y/o promociones llegan a dudar en
cuanto a la calidad, por ello nuestro calzado superará esa barrera al comprobar que si
supera sus expectativas. Por lo general, se aventuran a probar novedades y es ahí un
plus para nuestro producto, el cambio constante es un valor en sí por ello realizaremos
cambios para mantenernos siempre actualizados. Son sensibles a tendencias y a la
moda, es ahí otra ventaja porque al ser algo ecológico nuestros zapatos últimamente a
nivel mundial se está poniendo muy de moda.
Figura 47: Mujeres sofisticadas ¿Cómo comunicarse con ellas? Nota: Arellano Marketing
Analizando el cuadro de qué cómo tener una buena comunicación con la mujer
sofisticada, para la empresa es necesario conocer sus preferencias ya que ellas valoran
el tenor simbólico de las marcas y de personajes públicos por la exclusividad que
representan, están enterradas de actualidad y tecnología, las redes sociales, apps nos
pueden servir de gran herramienta. Están sobreexpuestas a la publicidad el internet es
una excelente alternativa para llegar a ellas mediante contenido digital, gustan de los
62
mensajes novedosos pues disfrutan del uso del humor inteligente, se podría considerar
implementar publicaciones en redes sociales que les llame la atención.
No cuentan con mucho tiempo en su vida cotidiana por eso no tienen televisión por lo
que no le prestan atención tal es así que son quienes más leen periódicos y hacen uso
de mucho internet, de esa manera es donde captamos su interés a través de esa forma
de comunicación.
4.1.2. Marco Muestral
Para el proyecto de investigación se considera, según lo establecido por la calculadora
nos hace referencia a la muestra que el proyecto debe de analizar a 384 habitantes
mujeres con nivel socioeconómico A y B de los rangos de edades 25 a 54 años,
perteneciente a Lima Metropolitana de las zonas 6, 7 y 8.
Figura 48: Calculo del tamaño de muestra Nota: Asesoría Económica & Marketing Copyright 2009
Para lo cual se elaboró un cuadro con cifras de la cuota distribuida a los distritos de
acuerdo a la población dentro de nuestra segmentación.
Tabla 23:
Marco muestral
Zonas Distritos Población
2020 proyectada
Mercado potencial 2020
% de Cuota
Cuota Distribuida
Zona 6
Jesús maría 81,743 12,753 4.29% 16
Lince 59,578 9,465 3.18% 12
Magdalena del mar 65,139 10,297 3.46% 13
Pueblo libre 94,010 14,527 4.88% 19
63
San miguel 173,309 27,612 9.28% 36
Zona 7
La molina 160,244 29,506 9.92% 38
Miraflores 108,855 20,432 6.87% 26
San Borja 127,102 23,220 7.80% 30
San Isidro 67,703 12,282 4.13% 16
Santiago de surco 408,086 75,758 25.46% 98
Zona 8
Barranco 35,915 2,427 0.82% 3
Chorrillos 355,978 24,337 8.18% 31
San Juan de Miraflores 412,865 28,003 9.41% 36
Surquillo 100,339 6,944 2.33% 9
Total Zonas 6,7 y 8 2,250,866 297,564 100% 384
Nota: Elaboración propia. Adaptado de APEIM y INEI
4.1.3. Tipos de investigación
4.1.3.1. Exploratoria:
Focus Group
Ficha de estudio Cualitativo
Tabla 24:
Ficha de estudio cualitativo Datos Focus group 1
Fecha: Miércoles 08 de abril del 2020 Participantes: Damas entre 25 – 54 años N° de participantes: 10 participantes Nivel Socio Económico: A - B Zona: 6 – 7 – 8 Duración: 55 Min
Objetivos
Identificar el perfil del cliente respecto a gustos y preferencia en calzado. Identificar preferencias, características, etc. para el nuevo calzado lanzado próximamente.
Nota: Elaboración propia
Conclusiones del 1° Focus Group
• Dirección web: https://vimeo.com/407039671
En base a los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye con lo siguiente:
Perfil del cliente:
• Las participantes, definitivamente usan como material en sus zapatos, el cuero.
• La compra de calzado anualmente es de 2 a 3 veces.
• Las participantes prefieren usar más los tacos o plataformas cuñas.
• La ropa que más usan para combinar sus zapatos es la ropa casual y/o formal.
• Respecto al diseño del calzado, indican que, en su mayor parte realizan la
compra por estación.
64
• Para las participantes, el principal factor que influye en su compra es el cambio
de estación; es decir, la estacionalidad, como también un evento importante.
• Los colores que prefieren son el negro, azul; es decir los colores oscuros porque
son más combinables; sin embargo, en verano prefieren colores de acuerdo a la
tendencia en colores por moda.
• En su mayoría, las participantes no regalan zapatos salvo si un regalo para un
infante.
• Entre sus marcas favoritas se encuentra Azaleia, Aldo Shoes y Ecco
• El aspecto distintivo de estas marcas es: comodidad, diseños y variedad en
modelos.
• Las participantes les agrada los diseños exclusivos y de alta calidad.
• Durante el uso, la limpieza es un factor de importancia, este debe ser sencillo y
práctico.
Validación del producto
En términos generales, les agrada poder usar un calzado 100% orgánico.
Recomendaciones
Tabla 25:
Validación del producto Plantilla Sean cómodas, suaves que cuiden su pie. Limpieza del calzado Sea rápido, sencillo, con un producto especial y
proteja el cuero de fibra de piña. Diseños Variados y llamativos Textura Suave y flexible.
Nota: Elaboración propia
Modelos ANANÁ
Tabla 26:
Modelo ANANÁ Zapatillas Slip on Sandalias
Contenga indicaciones de uso.
Los colores sean por temporadas como por ejemplo: el verano 2020 estuvo de moda los colores Neón.
Les gustó mucho el color mostaza.
Costuras firmes. Combinables con toda vestimenta.
Más modelos con taco cuña.
El precio sugerido es entre: s/ 150 - 200
Que tenga modelos florales Prefieren una hebilla antes que una correa autoajustable.
Suelas descansables y antideslizantes.
Cambiarían el broche por otro accesorio más llamativo.
El precio sugerido es entre: s/ 130 - 180
El taco cuña sean entre 5 a 7cm.
El precio sugerido es entre: s/ 120 - 150
Nota: Elaboración propia
• Las participantes, comprarían nuestro producto hasta 4 pares anuales.
65
• Requieren una tienda física para conocer el producto y probárselo.
• Las participantes prefieren el Instagram para enterarse de novedades del
calzado, también el uso de una página web para realizar compras online y hasta
un catálogo virtual para recibirlo por plataformas como el WhatsApp.
Logo
A todas las consumidoras les gusto este logo; sin embargo, prefieren se les cambie la
forma y colores de las letras.
Figura 49: Logo del producto según Focus Group 1
Presentación
Figura 50: Empaque según Focus Group 1
A la mayoría de participantes les gustó este tipo de presentación ya que es mucho más
práctico, ya que les mantiene el orden en su closet.
Ficha de estudio Cualitativo Focus Group 2
66
Tabla 27:
Ficha de estudio cualitativo
Datos Focus group 2
Fecha Jueves 02 de abril del 2020
Participantes Damas entre 25 – 55 años
N° de participantes 07 participantes
Nivel Socio Económico A – B
Zonas: 6 – 7 – 8 (solo Barranco, Chorrillos y Surquillo)
Duración 37 Min
Objetivos
Identificar el perfil del cliente respecto a gustos y preferencia en calzado.
Identificar preferencias, características, etc. para el nuevo calzado
próximamente.
Nota: Elaboración propia
Conclusiones del 2° Focus Group
Dirección web: https://youtu.be/6iP2iT4cRaw
En base a los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye con lo siguiente:
Perfil del cliente
• Las participantes prefieren en su mayoría una textura suave y cómoda.
• De acuerdo a la frecuencia de compra anual, las consumidoras nos indican de 2
a 3 veces.
• Las preferencias en el tipo de zapatos sugieren más zapatillas y tacos; estos
últimos de tacos de 5 a 7cm de alto.
• Los factores que influyen en la compra es el precio, la comodidad, modelo y
marca.
• Los colores que prefieren son los oscuros (negro, azul) y los colores claros por
estación como el nude.
• A las participantes no hacen regalos de zapatos salvo si es un familiar cercano.
• Las marcas que más consumen es el Vizano, Aldo, Paez, Azaleia.
• Los aspectos distintivos de estas marcas son: la comodidad, el material, precio.
Validación del producto
En términos generales, les agrada poder usar un calzado 100% orgánico.
Recomendaciones
• Agregar modelos variados
67
• Costuras consistentes y duraderas
• Elevado control de calidad del calzado
Zapatillas Slip on Sandalias
El color básico como es el blanco, les agradó mucho.
Que contengan más diseños de este tipo de calzado
El taco cuña sean entre 5 a 7cm.
Respecto a la suela, consideran sean resistentes y acolchadas.
Consideran que son muy cómodas a simple vista.
El precio sugerido en general, es entre: s/ 150 – 200
Consideran que comprarían hasta 2 pares de cualquier modelo
Figura 51: Modelos ANANA
• Las participantes consideran que sean vendidos en centros comerciales o
tiendas físicas como también tenga acceso Online.
• La publicidad de los modelos sea a través de redes sociales (Instagram,
Facebook, etc.)
• Las participantes consideran que haya una línea más de invierno como, por
ejemplo: botas, botines y de vestir.
• También consideran que cada calzado venga con sus instrucciones de uso,
limpieza y de conservación.
Logo
A las participantes, les agrado este logo, cambiando la forma de las letras y con otros
colores más sólidos en la figura inferior.
Figura 52: Logo según focus group 2
Presentación
A las participantes consideran que las cajas pueden darle conservación al calzado y
pueden tener más ordenado su armario.
68
Figura 53: Empaque según focus group 2
Cambios
• Se decide cambiar el logotipo fusionando ambos logos en uno.
• Se estudiará el nivel de impacto que tiene el cartón y la tela para elegir una
presentación.
• Se evaluará el prototipo de las sandalias la correa autoajustable por las hebillas.
• El calzado irá con instrucciones de uso y limpieza.
• Se va a preferir el material de colores oscuros para zapatillas y Silp on.
Tabla 28:
Participantes de focus Nombres y Apellidos N° DNI
1. Angélica María Vargas Bazán 44418901 2. Samantha Tapia del Águila 40500522 3. Pamela Ramos Ricaldi 70448838 4. Guadalupe Elizabeth Cogorno Joo 10287428 5. Carmen Juana Chirinos Vidal 10375601 6. Sthefany Rozas 74120268 7. Anni Nolasco Samán 44490475 8. Marisela Rivera Ccaccachahua 46658796 9. Aida Vanesa Pazos Sánchez 45979924 10. Isabel Nancy Aguirre Freyre 09863576 11. Janeth Antonio Garay 73176049 12. Patricia Pereira 70601028 13. Grace Rozas Curse 70600355 14. Milagros Martínez 46635588 15. Lizbeth Echia 73853089 16. Natalie Chang 46719664 17. Margot Garay 45335902
Nota: Elaboración Propia
Entrevistas a profundidad
Entrevista experto
Objetivo: validar el proceso de fabricación del calzado de acuerdo a estándares de
calidad y estructura en almacenamiento.
69
Perfil:
Nombre: Paul López Mejía
Profesión: Ingeniero Químico
Experiencia Creatra SAC (01 año)
Fecha de entrevista:
30 de marzo de 2020
Figura 54: Entrevista a experto Nota: Elaboración propia
Proceso de fabricación
• El proceso de fabricación del calzado consta de 4 etapas, donde la primera es el
corte del cuero, de acuerdo al programa de producción (calzado dama o varón),
los cortes pasan al área de costura, donde se cosen los retazos de cuero con la
capellada, luego continua con un desbastado para que no quede abultado entre
cuero y cuero. A la par, hay un área de prefinitos a base de suelas donde incluyen
la incorporación de tacos.
• En el área de armado se conecta la suela con la capellada a través de una
horma.
• Existe un sistema de SIGO donde se pega el talón en conjunto con la punta.
• Se corrige imperfecciones a través de una maquina ablandadora apoyado con
un operador para dar el control de calidad.
• En el área de Alistado, es donde se coloca la plantilla, pasadores y se aplica
cremas limpiadoras para el brillo. En esta área existe control de calidad para
buscar más imperfecciones por costuras, pegados, etc.
• Las máquinas para calzado son traídas de Estados Unidos y son las siguientes:
o Maquinas rectas
o Maquinas con 3 hilos
o Horno Ablandador
o Prensas hidráulicas
o Armador de punta y talón
o Horno reactivador
Nos indica el Ing. Paul que el proceso de fabricación de calzado es usualmente manual,
sin embargo, hay empresas que, con más inversión, tienen máquinas que simplifican
procesos y va de acuerdo a su plan de producción y lotes.
• El control de calidad va entre los procesos de costura y armado, como también
entre el armado y el alistado.
70
• La merma ideal de un proceso de fabricación de calzado debe ser de un 5%
• Los cuellos de botella se encuentran en el proceso de armado a raíz de las
hormas, ya que éstas deben esperar que terminen el calzado para regresar
nuevamente al armado; por otro lado, en el área de rectificado, también se tienen
que controlar y verificar el proceso de pegado.
• Los zapatos de mujer son las más rápidos de fabricar, ya que las tallas son
pequeñas a comparación de un varón.
• Los costos de producción van a variar de acuerdo, al tamaño del calzado, tacos,
cuero y prefinitos.
• Los almacenamientos del calzado son respectivamente en sus cajas por pares
y en ambientes con racks para conservar el orden de acuerdo a los SKU.
Entrevista a Competidor
Objetivo: Determinar a profundidad el proceso de otros negocios similares al nuestro y
Poder identificar ventajas y desventajas que tiene nuestro producto para realizar
cambios y/o mejorar la decisión con respecto a sus características.
Perfil:
Nombre: Cristian Augusto Gutiérrez Zevallos
Profesión: Administrador
Experiencia • Co - fundador de plataforma PDS
• Co - fundador de Mellizos café
• Co - fundador de EVEA
Fecha de
entrevista:
03 de abril del 2020
Figura 55: Entrevista a competidor Nota: Elaboración propia
Información del Negocio:
Evea Ecofashion, Tiene como actividad la fabricación y comercialización de zapatos
para dama y varones, su principal tienda se encuentra ubicada Av. Alfredo Benavides
4331, Santiago de Surco; esta empresa busca crear moda sostenible.
Estrategia
La empresa forma alianzas con lazos muy fuertes, y este se basa en el proceso de
investigación que realiza para obtener el mejor material y este pueda ser usado en el
producto final.
Publicidad
71
Parte de la publicidad las empresas se presentan en varios eventos dando a conocer su
plan de negocio como: Ferias, concursos, conferencias, y otros.
De esta manera la empresa ha ido desarrollando un producto mejor elaborado con el
propósito de ser aceptado en el mercado nacional.
También se enfocan en dar a conocer los atributos del producto como parte de la
publicidad ya que no cuentan con el capital para invertir en este factor.
Determinan que no es fácil que el público tenga conocimiento de esta forma nueva de
emprender, no solo se basa en la rentabilidad del producto sino en
• Revalorización Cultural e identidad
• Impacto social: (empoderamiento de familias y comercio justo)
• Producción y consumo responsable: no a la tala de árboles y amor a los
animales.
Promoción
EVEA ecofashion, da promociones y descuentos para el público por temporadas o en
celebraciones como día de la madre, día de la mujer, y otros de esta manera también
atrae a una nueva cartera de clientes.
Segmento
EVEA se basa en un público en este caso damas que compran de 2 a 4 veces al año,
entre edades de 25 a 39 años por lo general Millennials.
Diseño
Los modelos de Evea está proyectado en la exportación, con respecto a las tallas los de
más rotación son 37 y .38 en línea de damas.
Inversión
Ellos le llaman aliados, aun necesitan de más para ser conocidos, pues la única
publicidad es por redes sociales.
Competencia
No tienen competidores directos, se enfocan en los indirectos ya que tanto la suela como
la tela se asemejan, pero no tienen la misma consistencia.
Entrevista a Distribuidor
Objetivo: Se busca conocer cómo funciona y trabaja el canal de distribución, es decir
conocer los movimientos de mayor rotación por temporadas, formas de pago, stock, etc.
72
Perfil:
Nombre: William Pereyra Montoya
Profesión: Economista
Experiencia Gerente Comercial de LAZZOS COMERCIALES (Mossa Shoes) 08 años
Fecha de entrevista:
02 de abril de 2020
Figura 56: Entrevista a distribuidor Nota: Elaboración propia
Información del negocio:
Lazzos Comerciales S.A.C, con nombre comercial MOSSA SHOES, tiene como
actividad la importación, la comercialización y distribución es decir la venta de calzado,
representan a 07 marcas de origen brasilero: BEIRA RIO, MOLECA, VIZZANO,
MODARE, MOLEKINHA, MOLEKINHO y ACTVITTA.
MOSSA SHOES es su tienda conceptual y ofrece de manera directa las ventas de sus
marcas representadas, estas se encuentran en el CC. Jockey Plaza, en Av. Primavera
1226- Surco y en la Av. Conquistadores 398- San Isidro.
El Modelo de negocio hace crecer a sus clientes, colaboradores y proveedores
ayudándolos a prosperar con ellos, quieren proveer a sus clientes directos con marcas,
tendencias contemporáneas en moda de calzado y accesorios, para diferenciarse en los
mercados en que actúa.
Estrategia:
Los proveedores entiendan la información que los clientes les proporcionan, el reto
constante es tener la exclusividad del producto, esto los hace diferenciar de sus
competidores directos. También que el acabado de la producción sea oportuna según
la temporada y más que nada cumpla con las exigencias y expectativas de los clientes.
Volumen de mercadería:
Los pedidos de calzados son de acuerdo a los modelos y a las temporadas del año, ya
sea para verano, otoño, invierno y primavera, por lo general se elige entre 5 a 7 modelos
con un total de 2000 a 2500 pares aproximadamente.
Almacenamiento:
No tienen un estándar definido pero por lo general utilizan cajas de cartón para
almacenar los zapatos, pues este material es de fácil manipulación, almacenamiento y
transporte.
Así mismo, no están ajenos de proporcionar un grado adicional de protección si así se
requiera.
73
Alianzas:
Siempre existe la posibilidad de hacer alianzas, cuando la marca es nueva se evalúa
con el minorista hacer una venta a consignación, esto nos dice que el proveedor permite
mantener el producto en el almacén y pagar sólo por lo que se venda de esa forma
devolver el stock restante sin costo alguno.
Stock de mercadería:
Los pedidos se realizan de manera trimestral pero en algunos casos en que los modelos
de calzado tengan mucha demanda se hace un pedido a la semana, pero solo por esos
modelos que tienen más ventas.
Distribución y transporte:
Las entregas deben ser puestas en los almacenes con costo asumido por el proveedor
y el flete de nuestros almacenes a las tiendas si es por su cuenta.
Política de pagos:
La empresa maneja la política de pago del 50% al contado y el otro 50% al crédito y
este será dividido hasta en tres fechas de pago, con hasta 30 días como máximo en lo
que respecta al crédito. Esta facilidad la tenemos debido a que es una empresa con
años de reconocimiento y se esfuerzan por cumplir con las obligaciones comerciales.
Sobre el margen de ganancias:
El margen mínimo que poseen es del 13% del costo y el máximo puede llegar incluso
hasta más de 25%, todo depende del modelo del calzado, el que más porcentaje en
ventas tenga.
Interés en el negocio:
Sus inicios en el rubro del calzado fueron marcados por familia ya que por años
trabajaron en ese rubro y los conocimientos lo adquirió de ahí, así mismo la experiencia
la adquirió en una fábrica de calzado es por eso que sabe diferenciar el acabado y el
buen producto, incluso colaboró en otras distribuidoras.
Atributos del calzado:
Las damas son la mejor herramienta para medir, pues siempre ven el color o el taco que
más le acomode cuando se trata de un tacón, incluso ellas mismas conocen de las
últimas tendencias en la moda.
4.1.3.2. Cuantitativa – Descriptiva:
Método de Encuestas:
74
Formato del cuestionario:
Análisis de los resultados de las encuestas
1. Indique su rango etario
Figura 57: Pregunta de encuesta: ¿Cuál es su edad? Nota: Elaboración Propia
Interpretación de Datos
Con los datos encontrados, nos ayudaría a definir el rango de edad al cual puede ir
dirigido nuestros modelos de calzado, es decir modelos atrevidos para jóvenes de los
25 hasta los 29 años que en su mayoría tuvo, al momento de realizar la encuesta con
un 47% frente a un público de damas que en su minoría fue de 50 – 54 años con un 3%.
2. ¿En qué distrito vive?
Figura 58: Pregunta de encuesta sobre lugar de residencia Nota: Elaboración Propia
47%
19%
15%
10%
6%
3%
25 - 29 años
30 - 34 años
35 - 39 años
40 - 44 años
45 - 49 años
50 - 54 años
3%7%
26%
5%
7%8%
5%
10%
5%
7%
10%
3%4% Barranco
Jesus Maria
La Molina
Lince
Magdalena
Miraflores
Pueblo Libre
San Borja
San isidro
San Miguel
Santiago de Surco
Surquillo
Chorrillos
75
Interpretación de Datos
La información obtenida nos indica que, de los encuestados, se encuentran en el distrito
de la Molina en su mayoría, donde podemos empezar a atender nuestra clientela, lo que
nos permitiría iniciar en ese distrito, sin dejar de lado los distritos de Surco, San Borja y
Miraflores. Datos de apoyo al momento de realizar la ubicación de futuras tiendas.
3. ¿Cuál es su ingreso familiar mensual?
Figura 59: Pregunta de encuesta sobre ingresos familiares Nota: Elaboración Propia
Interpretación de Datos
Aquí notamos que el ingreso familiar promedio esta entre los 7,000 hasta los 10,000
soles en su mayor parte de nuestras encuestadas seguido de 8501 a 10,000 soles, lo
que nos permite tener amplitud respecto a la compra de un calzado amigable con el
medio ambiente, además de tener una noción de su capacidad de adquisición.
4. ¿Consumes o compras productos naturales y/o amigables con el medio ambiente?
57%25%
11%
7%
De S/ 7000 a S/ 8500
De S/ 8501 a S/ 10000
De S/ 10001 a S/ 11500
De S/ 11501 a Mas
76
Figura 60: Pregunta de encuesta sobre preferencias productos naturales y/o amigables con el medio ambiente Nota: Elaboración Propia
Interpretación de Datos
De los datos obtenidos, podemos mencionar que existe un gran número de personas
(89.4%) que tienen conocimiento y realizan compras de productos que no hacen daño
a nuestro planeta; por ende, muchos de ellos cruelty free (libre de crueldad animal).
También estamos seguros que más allá de tener conocimiento sobre estos productos,
lo consumen, lo cual aportan por un cambio significativo a dejar de usar lo convencional
por algo natural y ecológico.
5. ¿Qué tipo de productos naturales y/o amigables con el medio ambiente compras?
Figura 61: Pregunta de encuesta sobre los tipos de productos naturales que compra Nota: Elaboración Propia
Interpretación de Datos
89%
11%
Si
No
46%
13%
27%
7%
6% 1%
Alimentos
Accesorios
Cuidado personal
Calzado
Vestimenta
otros
77
Del siguiente grafico podemos mencionar que, de acuerdo a la pregunta anterior, son
los alimentos (46.13%) de mayor consumo amigable, si bien hay predisposición por
optar por productos más sanos en nuestra alimentación también hay consecuencia en
elegir productos para el cuidado personal (27.27%). En conclusión, poco a poco
estamos adhiriendo en nuestros hábitos de alimentación y cuidado, productos
ecológicos; sin embargo, hay poco consumo en lo que respecta al calzado ecológico.
Esto nos otorga una gran oportunidad de crecimiento para el mercado de productos de
calzados sustentables.
6. ¿Conoce algún calzado hecho con cuero vegetal?
Figura 62: Pregunta de encuesta sobre el conocimiento de calzado hecho con cuero vegetal Nota: Elaboración Propia
Interpretación de Datos
Las conclusiones para este punto es que el segmento no conoce un cuero vegetal para
un calzado (56.2%); sin embargo, notamos que significativamente existen quienes si
conocen (43.8%). Debemos abarcar a quienes no conocen este producto ofreciendo los
beneficios y el gran impacto que hacemos con el cuidado ambiental, de esta manera
potenciar a quienes ya lo conocen con modelos innovadores, sofisticados y
desarrollando una cultura de ecológica.
7. ¿En qué temporada del año compra más zapatos?
44%
56%
Si
No
78
Figura 63: Pregunta de encuesta sobre la temporada que usualmente compran zapatos Nota: Elaboración Propia
Interpretación de Datos
De acuerdo a los resultados obtenidos, podemos concluir que existen 03 estaciones de
mayor predisposición de compra, donde debemos ingresar con fuerza de ventas y
ofreciendo modelos variados para cada estación considerando que en otoño hay menos
predisposición de compra (13%). Este resultado nos servirá para poder diseñar modelos
acordes a las estaciones principales (verano e invierno).
8. ¿Cuál es su frecuencia de compra de calzado durante el año (compra propia, regalo,
etc.)?
Figura 64: Pregunta de encuesta sobre la frecuencia de compra de calzados Nota: Elaboración Propia
Interpretación de Datos
25%
13%
29%
33%Primavera
Otono
Invierno
Verano
10%
35%
36%
19%
1 Vez
2 Veces
3 Veces
4 veces
79
Se concluye que la mayoría de encuestadas realiza sus compras de calzado hasta 03 y
02 veces en el año; lo cual podemos aprovechar en días festivos (navidad, fiestas
patrias, etc) en temporadas de verano, primavera e invierno la cantidad de calzados
para incrementar ventas. Este dato además nos servirá para poder calcular nuestra
demanda estimada anual.
9. ¿Cuántos calzados adquiere en cada compra?
Figura 65: Pregunta de encuesta sobre cantidad de compra en cada adquisición Nota: Elaboración Propia
Interpretación de Datos
De acuerdo a los resultados, la mayoría de encuestadas en cada oportunidad de compra
se lleva de 2 pares hasta 1 par de calzado. El cual se puede aprovechar para incidir con
promociones, marcando nuestra tendencia con modelos innovadores acordes a la
estación. Además, podremos conocer nuestra demanda estimada anual en unidades
(pares).
10. ¿Cuál es la marca de Calzado de su preferencia?
38%
49%
11%
2%
1 Par
2 Pares
3 Pares
4 Pares
80
Figura 66: Pregunta de encuesta sobre la preferencias por las marcas Nota: Elaboración Propia
Interpretación de Datos
De los resultados obtenidos, podemos concluir que el 29 % prefiere la marca de calzado
Converse, seguidamente de marcas como Call it Spring Shoes, entre otras, lo que nos
da una perspectiva de competencia respecto a sus modelos y sobre todo a la línea
ecológica que brindan al público, éste puede ser una oportunidad para conocer
tendencias y comportamientos directos del competidor.
11. ¿De qué material son los zapatos que usas?
Evea9%
Converse29%
Estoy eco9%
Stella McCartney15%
PrimRose12%
Call it Spring Shoes17%
Vizzano9%
Cuero vegetal; 91
Cuero sintetico; 31
Tela; 99
Reciclado; 41
Otros; 99
0
20
40
60
80
100
120
Cuero vegetal Cuero sintetico Tela Reciclado Otros
1 2 3 4 5
81
Figura 67: Pregunta de encuesta sobre el tipo de material de preferencia Nota: Elaboración Propia
Figura 68: Pregunta de encuesta sobre el tipo de material de preferencia Nota: Elaboración Propia
Interpretación de Datos
De los resultados obtenidos, podemos concluir que los materiales más usados en
calzado por los encuestados se encuentran: la tela, el cuero animal (Otro). Tanto el
cuero vegano como otro material reciclado son muy poco frecuente en el tipo de material
usado por los encuestados. Respecto al cuero animal, vemos que existe una importante
participación en el mercado de calzados, por eso, debemos enfocarnos en nuestras
ventajas competitivas respecto a este tipo de material.
Podemos afirmar que aún existe poca participación de los consumidores de calzado en
propuestas sustentables. Esto nos otorga una oportunidad para poder agregar valor a
nuestro negocio.
12. ¿Qué talla de zapatos sueles usar?
Figura 69: Pregunta de encuesta sobre las tallas de zapato Nota: Elaboración Propia
Cuero vegetal; 21,2%
Cuero sintetico; 16,9%
Tela; 26,1%
Reciclado; 13,8%
Otros; 22,0%
5%
31%
34%
19%
9%
2%
Talla 35
Talla 36
Talla 37
Talla 38
Talla 39
Talla 40
82
Interpretación de Datos
De los resultados obtenidos, las tallas 36 y 37 son de mayor rotación, lo cual implicaría
tener un mayor volumen en esas tallas para nuestra demanda. Gradualmente podríamos
incrementar el resto de tallas y obtener preferencias para las otras medidas.
13. ¿Qué modelo de calzado sueles usar?
Figura 70: Pregunta de encuesta sobre qué modelo de calzado prefiere Nota: Elaboración Propia
Figura 71: Pregunta de encuesta sobre que modelos de calzado usan Nota: Elaboración Propia
Interpretación de Datos
Las zapatillas, slip on, mocasín y sandalias son las de mayores preferencias por los
encuestados, las Balerinas y zapatos de salón quedan en segundo plano. Estos
Zapatillas; 172
Balerinas; 51
Casuales; 128
Zapato de salon; 59
Sandalias; 133
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
Zapatillas Balerinas Casuales Zapato de salon Sandalias
1 2 3 4 5
Zapatillas26%
Balerinas15%
Casuales21%
Zapato de salon15%
Sandalias23%
Zapatillas
Balerinas
Casuales
Zapato de salon
Sandalias
83
resultados nos otorgan una visión de los principales modelos de calzados preferidos por
el mercado y donde se inclinan mucho el segmento seleccionado. Ir direccionando los
modelos que más prefieren, nos da la posibilidad de otorgar un mejor objetivo de
compra. Bajo esta premisa, podemos iniciar la fabricación de modelos como zapatillas,
slip on y sandalias.
14. ¿Estaría dispuesta a comprar zapatos hechos con cuero de piña?
Figura 72: Pregunta de encuesta sobre la posibilidad de comprar calzado hechos con cuero de piña Nota: Elaboración Propia
Interpretación de Datos
El 71.2% de los encuestadas estaría dispuesta a comprar zapatos hecho con cuero de
piña, mientras que un 28.2% es probable que lo hiciera. Sólo un 0.6% no lo haría. Lo
que nos motiva a lanzar un calzado innovador sobre todo sustentable en el Perú.
15. ¿Cuántos pares de Zapatos de cuero de Piña estaría dispuesto a comprar en el año?
71%
1%
28%
Si
No
Quizas
84
Figura 73: Pregunta de encuesta sobre cuantos zapatos compraría al año Nota: Elaboración Propia
Interpretación de Datos
El 88.5% de los encuestados compraría entre 1 y 2 pares de Zapatos de cuero de Piña
al año. La predisposición de comprar calzado con un material innovador como el cuero
de piña está dentro de lo esperado, si comparamos con el promedio de calzados anual
que está entre 2 a 3 pares por año.
Esto significaría el deseo de obtener este tipo de calzado que, a comparación de otros,
aparte de tener la comodidad en los pies, es sustentable y no contaminante al medio
ambiente.
16. ¿De qué color compraría el calzado?
Figura 74: Pregunta de encuesta sobre la preferencia de colores de calzado
47%
41%
9%
3%
1 Par
2 Pares
3 Pares
Mas de 3 Pares
Nude; 141
Negro; 166
Blanco; 58
Azul; 45
Rojo; 56
Pasteles; 101
Metalicos; 73
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
Nude Negro Blanco Azul Rojo Pasteles Metalicos
1 2 3 4 5
85
Nota: Elaboración Propia
Figura 75: Pregunta de encuesta sobre la preferencia de calzado
Nota: Elaboración Propia
Interpretación de Datos
De acuerdo con el análisis de los resultados de la encuesta, podemos concluir que el
color negro, nude, pastel y metálicos son los de mayor preferencia al momento de
comprar un calzado para mujer, bajo este antecedente, podemos considerar estos
colores en nuestros productos pues impactarían directamente en las opciones de
compras de nuestros productos.
17. ¿Cuánto pagaría por un par de zapato de cuero de piña?
Figura 76: Pregunta de encuesta sobre cuanto pagaría por un calzado de cuero de piña
Nota: Elaboración Propia
Nude; 18,7%
Negro; 21,7%
Blanco; 10,9%Azul; 10,2%
Rojo; 11,1%
Pasteles; 15,4%
Metalicos; 11,9%
4%
12%
65%
19%
S/. 160.01 - S/. 170.00
S/. 170.01 - S/. 180.00
S/. 180.01 - S/. 190.00
S/. 190.01 - a más
86
Interpretación de Datos
Del total de encuestado (347), concluimos que el 64.8% estaría dispuesto a pagar entre
S/.180.01 a S/.190 por un par de Zapatos de Cuero de Piña. Un 19% pagaría entre
S/.190.01 a más. Esta data nos podrá servir para saber el rango de precio que estaría
dispuesto a pagar nuestro mercado objetivo.
18. ¿A través de qué canal le gustaría comprar nuestro calzado? Siendo 1 el nivel de
menor preferencia y 5 el de mayor preferencia.
Figura 77: Pregunta de encuesta sobre las preferencias del canal
Nota: Elaboración Propia
Figura 78: Pregunta de encuesta sobre las preferencias del canal
Nota: Elaboración Propia
Interpretación de Datos:
Modulo de tiendas por dpto; 141
Tienda propia; 166
Tienda online; 58 Tienda multimarca ; 45
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
Modulo de tiendas pordpto
Tienda propia Tienda online Tienda multimarca
1 2 3 4 5
Modulo de tiendas por dpto
30%
Tienda propia35%
Tienda online18%
Tienda multimarca 17%
87
De los gráficos mostrados, podemos concluir que el segmento tiene mayor preferencia
por una tienda física, lo que nos impulsa a colocar en el futuro la tienda exclusiva de la
marca en los Mall´s más reconocidos de la ciudad ya que son lugares donde más
frecuentan al momento de hacer compras; sobre todo para probarse el calzado según
talla y modelos.
Finalmente, la tienda online nos ayudaría mucho para que la clientela pueda hacer
pedidos online cómodamente desde el lugar que esté.
19. Sobre nuestros productos ¿a través de qué medios le gustaría saber las novedades?
Siendo 1 el nivel de menor preferencia y 5 el de mayor preferencia.
Figura 79: Pregunta de encuesta sobre la preferencia de medios
Nota: Elaboración Propia
Figura 80: Pregunta de encuesta sobre la preferencia de medios publicitarios
Redes sociales; 247
Paginas web; 105
Revistas; 49 Email; 42
Publicidad visual; 44
Tiendas ecologicas; 77
0
50
100
150
200
250
300
Redes sociales Paginas web Revistas Email Publicidadvisual
Tiendasecologicas1 2 3 4 5
Redes sociales; 28,5%
Paginas web; 17,6%
Revistas; 12,6%
Email; 12,0%
Publicidad visual; 13,5%
Tiendas multimarcas
ecologicas; 15,7%
88
Nota: Elaboración Propia
Interpretación de Datos:
De los datos mostrados podemos concluir que las diversas plataformas que ofrecen las
redes sociales (75%) es la más recurrente por la mayoría de nuestras encuestadas, ya
que, el acceso rápido de navegar por el celular o PC no las dificultaría en absoluto al
momento de recibir novedades de nuestros calzados; así como una página de la marca
por la web (45%). En este caso la tecnología lidera las preferencias de las encuestadas.
Por otro lado, notamos que las encuestadas en menor medida prefieren recibir
novedades a través de revista o la publicidad visual; sin embargo, no está de más ofrecer
nuestro calzado por tiendas ecológicas.
Sin lugar a duda, el canal preferido por los encuestados son las redes sociales y la
página web, por lo que nuestros esfuerzos de publicidad y marketing deberán ser
canalizados por estos medios de comunicación.
20. ¿Qué tan valorado son para usted los siguientes atributos?
Marque su nivel de preferencia: siendo 1 el nivel más bajo y 5 el más alto
Figura 81: Pregunta de encuesta sobre la valoración de atributos
Nota: Elaboración Propia
Calidad; 254
Marca; 68
Presentacion; 105
Precio; 171
Diseño; 219
0
50
100
150
200
250
300
Calidad Marca Presentacion Precio Diseño
1 2 3 4 5
89
Figura 82: Pregunta de encuesta sobre la valoración de atributos del producto
Nota: Elaboración Propia
Interpretación de Datos:
De los gráficos, notamos que la calidad es un atributo infaltable que nuestra clientela
atribuye en un calzado lo que nos permitirá trabajar en calzados de primera y con una
marca consolidada.
Por otro lado, el diseño del calzado debe estar acorde a las tendencias de moda, tanto
en color y estación; en consecuencia, el precio es otro atributo que valora la clientela
acorde al mercado y sobretodo competitivo, seguidamente la presentación debe ser el
espejo de lo que queremos transmitir con una cultura ecológica.
Finalmente, la calidad y diseño son parte de nuestra propuesta de valor, gracias al
material y a nuestros esfuerzos por realizar diseños innovadores según nuestra
estrategia de diferenciación.
4.2. Demanda y Oferta
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
Para halar el mercado potencial es importante tener en cuenta la segmentación
Tabla 29:
Criterios de segmentación
N° Criterios de Segmentación Detalle
1 Geográfico Población de Lima Metropolitana
Población de zonas 6, 7 y 8
2 Demográfico Población: Mujeres
Edad: Entre 25 y 54 años
3 Socioeconómico Nivel Socioeconómico A y B
4 Psicográfico Estilo de vida, preferencia de compra y personalidad
Nota: Elaboración propia
Calidad26%
Marca13%
Presentacion15%
Precio22%
Diseño24%
90
También la tasa de crecimiento media de la población total y como el proyecto está
proyectado a 5 años se usará las estimaciones y proyecciones de periodo quinquenal
La tasa de crecimiento proyectado es 0.949396% para el 2021 a 2025. Según Boletín
de Análisis Demográfico N° 36. (INEI)
Tabla 30:
Población proyectada 2020
Distritos Población proyectada 2020
Jesús maría 81,743
Lince 59,578
Magdalena del mar 65,139
Pueblo libre 94,010
San miguel 173,309
La molina 160,244
Miraflores 108,855
San Borja 127,102
San isidro 67,703
Santiago de surco 408,086
Barranco 35,915
Chorrillos 355,978
San Juan de Miraflores 412,865
Surquillo 100,339
TOTAL 2,250,866
Nota: Elaboración propia
Para este cálculo según el marco muestral se usó la población proyectada 2020 por
distritos y zonas, la variable mujer en porcentaje de 51.7%, datos de edades de 25 a 54
años cada distrito con porcentaje propio, el Nivel Socio Económico A y B en la zona 6
con 70.4%, en la zona 7 con 81.0% y en la zona 8 con 30.8%. (Dato Apeim 2018)
Tabla 31:
Mercado potencial 2021
Zonas Distritos Población proyectada
2021
Población proyectada por zonas
Mujeres Edades 25 - 54
Total A B
Mercado potencial
2021
Zona 6
Jesús maría 82,519
478,277
51.70%
42.87%
70.40%
12,874
Lince 60,144 43.65% 9,555
Magdalena del mar 65,757 43.43% 10,394
Pueblo libre 94,903 42.46% 14,665
San miguel 174,954 43.77% 27,874
Zona 7
La molina 161,765
880,269
43.97%
81.00%
29,786
Miraflores 109,888 44.82% 20,626
San Borja 128,309 43.63% 23,441
San isidro 68,346 43.32% 12,399
Santiago de surco 411,960 44.33% 76,477
Zona 8
Barranco 36,256
913,690
42.45%
30.80%
2,451
Chorrillos 359,358 42.93% 24,568
San Juan de Miraflores 416,785 42.59% 28,268
Surquillo 101,292 43.46% 7,010
TOTAL 300,389
Nota: Elaboración propia
91
A continuación, también presentamos la tabla de mercado potencial del segundo año de
proyecto.
Tabla 32:
Mercado potencial 2022
Zonas Distritos Población proyectad
a 2022
Población proyectada por zonas
Mujeres Edades 25 - 54
Total A B
Mercado potencial
2022
Zona 6
Jesús maría 83,302
482,818
51.70%
42.87%
70.40%
12,997
Lince 60,715 43.65% 9,646
Magdalena del mar 66,382 43.43% 10,493
Pueblo libre 95,804 42.46% 14,804
San miguel 176,615 43.77% 28,139
Zona 7
La molina 163,301
888,626
43.97%
81.00%
30,069
Miraflores 110,932 44.82% 20,822
San Borja 129,527 43.63% 23,663
San isidro 68,995 43.32% 12,516
Santiago de surco 415,871 44.33% 77,203
Zona 8
Barranco 36,600
922,364
42.45%
30.80%
2,474
Chorrillos 362,769 42.93% 24,802
San Juan de Miraflores 420,742 42.59% 28,537
Surquillo 102,253 43.46% 7,077
TOTAL 303,241
Nota: Elaboración propia
A continuación, presentamos La tabla de mercado potencial del tercer año de proyecto
Tabla 33:
Mercado potencial 2023
Zonas Distritos Población proyectada
2023
Población proyectada por zonas
Mujeres Edades 25 - 54
Total A B
Mercado potencial
2023
Zona 6
Jesús maría 84,093
487,402
51.70%
42.87%
70.40%
13,120 Lince 61,291 43.65% 9,738 Magdalena del mar 67,012 43.43% 10,593 Pueblo libre 96,713 42.46% 14,945 San miguel 178,292 43.77% 28,406
Zona 7
La molina 164,852
897,062
43.97%
81.00%
30,354 Miraflores 111,985 44.82% 21,020 San Borja 130,757 43.63% 23,888 San isidro 69,650 43.32% 12,635 Santiago de surco 419,820 44.33% 77,936
Zona 8
Barranco 36,948
931,121
42.45%
30.80%
2,497 Chorrillos 366,213 42.93% 25,037 San Juan de Miraflores 424,736 42.59% 28,808 Surquillo 103,224 43.46% 7,144
TOTAL 306,120
Nota: Elaboración propia
A continuación, presentamos la tabla de mercado potencial del cuarto año de proyecto.
Tabla 34:
Mercado potencial 2024
Zonas Distritos Población proyectada
2024
Población proyectada por zonas
Mujeres Edades 25 - 54
Total A B
Mercado potencial
2024
Zona 6 Jesús maría 84,892
492,029 51.70%
42.87% 70.40%
13,245
Lince 61,873 43.65% 9,830
92
Magdalena del mar 67,648 43.43% 10,693
Pueblo libre 97,631 42.46% 15,087
San miguel 179,985 43.77% 28,676
Zona 7
La molina 166,417
905,579
43.97%
81.00%
30,643
Miraflores 113,048 44.82% 21,220
San Borja 131,998 43.63% 24,115
San Isidro 70,311 43.32% 12,755
Santiago de surco 423,806 44.33% 78,676
Zona 8
Barranco 37,298
939,961
42.45%
30.80%
2,521
Chorrillos 369,690 42.93% 25,275 San Juan de Miraflores 428,769
42.59% 29,081
Surquillo 104,204 43.46% 7,212
TOTAL 309,027
Nota: Elaboración propia
Y por último la tabla de mercado potencial del quinto año de proyecto.
Tabla 35:
Mercado potencial 2025
Zonas Distritos Población proyectada
2025
Población proyectada por zonas
Mujeres Edades 25 - 54
Total A B
Mercado potencial
2025
Zona 6
Jesús maría 85,698
668,041
51.70%
42.87%
70.40%
13,370
Lince 62,460 43.65% 9,923
Magdalena del mar 68,290 43.43% 10,795
Pueblo libre 98,558 42.46% 15,230
San miguel 181,694 43.77% 28,948
Zona 7
La molina 167,997
167,997
43.97%
81.00%
30,933
Miraflores 114,121 44.82% 21,421
San borja 133,251 43.63% 24,344
San isidro 70,978 43.32% 12,876
Santiago de surco 427,829 44.33% 79,423
Zona 8
Barranco 37,653
948,885
42.45%
30.80%
2,545
Chorrillos 373,200 42.93% 25,515
San Juan de Miraflores 432,839 42.59% 29,357
Surquillo 105,193 43.46% 7,280
TOTAL 311,960
Nota: Elaboración propia
A continuación, se presenta una tabla resumen del mercado potencial desde el año 0 al
año 5 del proyecto.
Tabla 36:
Mercado potencial del 2020 al 2025
Zonas Distritos 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Zona 6
Jesús maría 12,753 12,874 12,997 13,120 13,245 13,370
Lince 9,465 9,555 9,646 9,738 9,830 9,923
Magdalena del mar 10,297 10,394 10,493 10,593 10,693 10,795
Pueblo libre 14,527 14,665 14,804 14,945 15,087 15,230
San miguel 27,612 27,874 28,139 28,406 28,676 28,948
Zona 7
La molina 29,506 29,786 30,069 30,354 30,643 30,933
Miraflores 20,432 20,626 20,822 21,020 21,220 21,421
San Borja 23,220 23,441 23,663 23,888 24,115 24,344
San isidro 12,282 12,399 12,516 12,635 12,755 12,876
Santiago de surco 75,758 76,477 77,203 77,936 78,676 79,423
93
Zona 8
Barranco 2,427 2,451 2,474 2,497 2,521 2,545
Chorrillos 24,337 24,568 24,802 25,037 25,275 25,515
San Juan de Miraflores 28,003 28,268 28,537 28,808 29,081 29,357
Surquillo 6,944 7,010 7,077 7,144 7,212 7,280
TOTAL 297,564 300,389 303,241 306,120 309,027 311,960
Nota: Elaboración propia
En el cuadro se puso el año 0 (2020) y los 5 años con la cantidad de mercado potencial
por distritos y por año.
4.3. Investigación de merado
4.3.1. Estimación del Mercado Disponible
Para calcular el mercado disponible se utilizó la pregunta Nro. 4 y Nro. 6
Tabla 37:
Pregunta 4: ¿Consumes o compras productos naturales y/o amigables con el medio
ambiente?
Respuesta Si 348 89%
No 41 11%
Total 389 100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 38:
Pregunta 6: ¿Conoce algún calzado hecho con cuero vegetal?
Respuesta Si 152 44%
No 196 56%
Total 348 100%
Nota: Elaboración propia
El factor se da por el resultado de 89.5%* 44% = 39%, por lo que la fórmula a aplicar
sería Mercado Potencial * 39%.
Tabla 39:
Mercado disponible del 2021 al 2025 Zonas Distritos 2021 2022 2023 2024 2025
Zona 6
Jesús maría 5,031 5,078 5,127 5,175 5,224
Lince 3,734 3,769 3,805 3,841 3,878
Magdalena del mar 4,062 4,100 4,139 4,178 4,218
Pueblo libre 5,730 5,785 5,840 5,895 5,951
San miguel 10,892 10,995 11,099 11,205 11,311
Zona 7
La molina 11,639 11,749 11,861 11,973 12,087
Miraflores 8,060 8,136 8,213 8,291 8,370
San Borja 9,159 9,246 9,334 9,423 9,512
San isidro 4,845 4,891 4,937 4,984 5,031
Santiago de surco 29,883 30,167 30,453 30,742 31,034
Zona 8
Barranco 958 967 976 985 994
Chorrillos 9,600 9,691 9,783 9,876 9,970
San Juan de Miraflores 11,046 11,151 11,256 11,363 11,471
Surquillo 2,739 2,765 2,792 2,818 2,845
94
Total 117,376 118,490 119,615 120,751 121,897
Nota: Elaboración propia
4.3.2. Estimación del Mercado Efectivo
Para identificar a las personas que estarían interesadas en comprar y usar nuestro
producto. Pudimos identificar a las mujeres que estarían interesadas a través de la
pregunta Nro. 14
Tabla 40:
Pregunta 14: Estaría dispuesta a comprar zapatos hecho con cuero de piña
Respuesta Si 248 71%
No 2 1%
Quizás 98 28%
Total 348 100%
Nota: Elaboración propia
Por lo que obtendremos el factor disposición de compra 71%(Respuesta
Si)+14%(Respuesta 50% de quizás)= 85% y la tabla quedaría con una leve diferencia.
Tabla 41:
Mercado efectivo del 2021 al 2025 Zonas Distritos 2021 2022 2023 2024 2025
Zona 6
Jesús maría 4,280 4,321 4,362 4,403 4,445 Lince 3,177 3,207 3,237 3,268 3,299
Magdalena del mar 3,456 3,488 3,521 3,555 3,589
Pueblo libre 4,875 4,922 4,968 5,016 5,063
San miguel 9,267 9,355 9,443 9,533 9,624
Zona 7
La molina 9,902 9,996 10,091 10,187 10,284
Miraflores 6,857 6,922 6,988 7,054 7,121
San Borja 7,793 7,867 7,941 8,017 8,093
San isidro 4,122 4,161 4,201 4,240 4,281
Santiago de surco 25,425 25,666 25,910 26,156 26,404
Zona 8
Barranco 815 822 830 838 846
Chorrillos 8,168 8,245 8,323 8,403 8,482
San Juan de Miraflores 9,398 9,487 9,577 9,668 9,760
Surquillo 2,331 2,353 2,375 2,398 2,420
TOTAL 99,864 100,812 101,769 102,735 103,711
Nota: Elaboración propia
Para calcular el mercado efectivo de calzado se realizó la pregunta Nro. 17 de la
encuesta, donde se menciona los posibles precios a considerar de nuestro producto,
esta información de diferentes precios se basa a precios que se consideran en el
mercado lo más cercanos a nuestros competidores que tienen un producto similar con
los siguientes rangos:
• Evea Ecofashion S/. 170.00 – S/. 260.00
• Call it Spring S/. 150.00 – S/. 210.00
95
• Converse S/. 180.00 – S/. 250.00
Existen diferentes modelos en cada una de estas marcas pero se ha tomado los más
similares para llegar a un precio a considerar, también tenemos en cuenta el nivel de
producción y de importancia de la marca, por lo que Evea se encuentra en un rango
mayor a considerar para nuestra empresa.
Tabla 42:
Pregunta 17: ¿Cuánto pagaría por un par de zapato de cuero de piña?
Respuesta S/ 160.01 - S/ 170 15 4%
S/ 170.01 - S/ 180 41 12%
S/ 180.01 - S/ 190 226 65%
S/ 190.01 a Mas 66 19%
Total 348 100%
Nota: Elaboración propia
Por lo que tendremos en cuenta a las dos alternativas con mayor porcentaje, para
precisar el porcentaje seria 84%. Variando las cifras del cuadro y hallando el mercado
efectivo total.
Tabla 43:
Mercado efectivo total del 2021 al 2025 Zonas Distritos 2021 2022 2023 2024 2025
Zona 6
Jesús maría 3,595 3,629 3,664 3,699 3,734
Lince 2,668 2,694 2,719 2,745 2,771
Magdalena del mar 2,903 2,930 2,958 2,986 3,014
Pueblo libre 4,095 4,134 4,173 4,213 4,253
San miguel 7,784 7,858 7,933 8,008 8,084
Zona 7
La molina 8,318 8,397 8,477 8,557 8,638
Miraflores 5,760 5,815 5,870 5,926 5,982
San Borja 6,546 6,608 6,671 6,734 6,798
San isidro 3,462 3,495 3,528 3,562 3,596
Santiago de surco 21,357 21,559 21,764 21,971 22,179
Zona 8
Barranco 684 691 697 704 711
Chorrillos 6,861 6,926 6,992 7,058 7,125
San Juan de Miraflores 7,894 7,969 8,045 8,121 8,198
Surquillo 1,958 1,976 1,995 2,014 2,033
TOTAL 83,886 84,682 85,486 86,298 87,117
Nota: Elaboración propia
4.3.3. Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas,
desagregando en forma mensual
Tabla 44:
Programa de ventas en unidades año 2021
Meses Para 2021 2021
Enero 6.7% 375
Febrero 7.7% 431
Marzo 8.7% 487
Abril 3.7% 206
96
Mayo 3.7% 206
Junio 3.7% 206
Julio 11.8% 659
Agosto 11.8% 659
Septiembre 11.8% 659
Octubre 10.2% 568
Noviembre 10.2% 568
Diciembre 10.2% 568
Total 5,592
Nota: Elaboración propia
El primer año se considerará solo tres puntos de venta tienda propia, Módulos de venta
y Venta compartida; esto se debe a que la marca no es conocida aun y las consumidoras
en gran mayoría prefieren optar por probar el producto y las hormas que maneja la
empresa.
Por medio de la encuesta usaremos la pregunta Nro.18
Tabla 45:
Pregunta 18. ¿A través de qué canal le gustaría comprar nuestro calzado? Siendo 1 el
nivel de menor preferencia y 5 el de mayor preferencia
Respuesta % de la encuesta
Módulos de venta en tienda por departamento 26.0% Tienda propia 28.2%
Tienda online 20.6%
Venta compartida 25.2% Total 100%
Nota: Elaboración propia
Se hará una redistribución solo con los tres puntos antes mencionados y se le dará un
porcentaje nuevo, puesto en el detalle de la tabla.
Tabla 46:
Redistribución solo con los tres puntos
Tienda propia
Módulos de venta en tienda por departamento
Venta compartida
35.5% 32.8% 31.8%
Valor venta al canal 161.00 161.00 140.00
IGV 28.98 28.98 25.20
Precio de venta al canal 189.98 189.98 165.20
Margen aproximado del canal 15% 24.78
Precio de venta al público 190.00 190.00 190.00
Nota: Elaboración propia
97
Obteniendo el primer año la siguiente tabla
Tabla 47 :
Ventas mensuales en unidades mensuales
2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Tienda propia 21,412 24,608 27,804 11,771 11,771 11,771 37,672 37,672 37,672 32,476 32,476 32,476 319,584 Módulos de venta en tienda por departamento 19,759 22,709 25,658 10,863 10,863 10,863 34,765 34,765 34,765 29,970 29,970 29,970 294,917
Venta compartida 16,655 19,141 21,627 9,156 9,156 9,156 29,303 29,303 29,303 25,261 25,261 25,261 248,584
Total valor de ventas 57,827 66,458 75,088 31,790 31,790 31,790 101,740 101,740 101,740 87,707 87,707 87,707 863,085
IGV 10,409 11,962 13,516 5,722 5,722 5,722 18,313 18,313 18,313 15,787 15,787 15,787 155,355
Ingresos 68,235 78,420 88,604 37,513 37,513 37,513 120,053 120,053 120,053 103,494 103,494 103,494 1,018,440
Nota: Elaboración propia
98
4.3.4. Estimación del mercado Objetivo
Para considerar un mercado objetivo:
Utilizaremos la técnica de Pareto, la cual nos indica que el mercado ya estaría cubierto
por el 80% en productos sustitutos, la diferencia 20% sería el mercado por abarcar del
cual cogeremos el 20%.
Mercado objetivo base: 4%
• Nos encontramos en la etapa de introducción
• El mercado es maduro y el producto es nuevo
• El diseño es casual, pero atrevido con colores metálicos, clásicos oscuros y
blanco.
Crecimiento del mercado objetivo en los siguientes años = 1%
• En la entrevista a un competidor el porcentaje de crecimiento de sus ventas es
lento y tienen dificultad que el mercado nacional entienda la filosofía de consumo
responsable.
• En la industria se espera que el valor de las ventas de moda y calzado aumente
en un 4% (tasa anual compuesta de crecimiento) (Según ICEX).
• La pandemia por el coronavirus hace que el crecimiento sea más lento y
presente dificultades futuras.
En este caso la proyección de ventas en la industria del calzado es de 4% según ICEX,
para el desarrollo del proyecto, optaremos por un estilo conservador, por tanto,
consideraremos como porcentaje de crecimiento de 1%.
Tabla 48: Mercado objetivo del 2021 al 2025
Zonas Distritos 2021 2022 2023 2024 2025 4% 4.040% 4.08% 4.12% 4.16%
Zona 6
Jesús maría 144 147 151 159 166
Lince 107 109 112 118 124
Magdalena del mar 116 118 122 128 134
Pueblo libre 164 167 172 181 190
San miguel 311 317 327 343 360
Zona 7
La molina 333 339 349 367 385
Miraflores 230 235 242 254 267
San Borja 262 267 275 289 303
San isidro 138 141 145 153 160
Santiago de surco 854 871 897 942 989
Zona 8 Barranco 27 28 29 30 32
Chorrillos 274 280 288 302 318
99
San Juan de Miraflores 316 322 332 348 365
Surquillo 78 80 82 86 91
Total 3355 3421 3523 3698 3883
Total general 17881
Nota: Elaboración propia
El mercado objetivo para el año 1 es del 4% y para el año 5 es de 4.16% con un
crecimiento anual del 1%, el total del mercado objetivo esta expresado en términos de
población en este caso mujeres. Se analiza el verdadero impacto del mercado objetivo,
dándonos como resultado del año 1 al año 2 una diferencia de 77 mujeres, que
representan un crecimiento de 2% real de un año al otro, confirmando nuestro estilo
conservador.
4.3.5. Cuantificación anual de la demanda
Para realizar este cálculo, tendremos que hallar la frecuencia de compra con la pregunta
Nro. 15
Tabla 49:
Pregunta 15: ¿Cuántos pares de Zapatos de cuero de Piña estarían dispuesto a
comprar en el año?
Respuesta Pares Cantidad % Ponderación
1 164 47% 0.4713
2 144 41% 0.8276
3 32 9% 0.2759
Más de 3 4 8 2% 0.092
348 100% 1.6667
Nota: Elaboración propia
De esta manera podremos halar la demanda que se obtiene del mercado objetivo*
1.6667.
Tabla 50: Demanda del 2021 al 2025
Zonas Distritos 2021 2022 2023 2024 2025
Zona 6 Jesús maría 240 244 252 264 277
Lince 178 181 187 196 206
Magdalena del mar 194 197 203 213 224
Pueblo libre 273 278 287 301 316
San miguel 519 529 545 572 601
Zona 7 La molina 555 565 582 611 642
Miraflores 384 392 403 423 444
San Borja 436 445 458 481 505
San isidro 231 235 242 254 267
Santiago de surco 1,424 1,452 1,495 1,569 1,648
Zona 8 Barranco 46 47 48 50 53
Chorrillos 457 466 480 504 529
San Juan de Miraflores 526 537 553 580 609
Surquillo 131 133 137 144 151
Total 5,592 5,702 5,871 6,164 6,471
Nota: Elaboración propia
100
4.3.6. Programa de ventas Anual en unidades físicas
Se va manejar por estacionalidad con el Nro. 7
Tabla 51:
Pregunta 7. ¿En qué temporada del año lo consumiría nuestro producto?
Respuesta Estacionalidad trimestral
a) Verano 33.00%
b) Otoño 13.00%
c) Invierno 29.00%
d) Primavera 25.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 52:
Redistribución para inverno y verano Redistribución para invierno y verano Total redistribución
c) Invierno 29.00% 53.704%
d) Primavera 25.00% 46.296%
Total 54.00% 100%
Nota: Elaboración propia
En realidad no existe una estacionalidad propiamente dicha para el producto, sin
embargo, otoño es la estación donde la estacionalidad es más baja. El primer año se
aplicará dentro del primer trimestre se castigará 30% de la estacionalidad al igual que
en el segundo trimestre se castigará un 15% de modo que aproximadamente se logre
el 40% de las ventas en el primer semestre porque la marca aún es débil los 6 primeros
meses del primer año.
Se supone que a partir del séptimo mes la imagen de marca es sólida, por tal motivo se
realiza una redistribución en base a la estacionalidad de invierno y verano
Tabla 53:
Estacionalidad por año
Año Verano(Enero-
marzo) Otoño(abril junio) Invierno(Julio-
setiembre) Primavera(octubre-
diciembre) Total
2,021 23.1% 11.05% 35.36% 30.486% 100%
2,022 33.00% 13.00% 29.00% 25.00% 100%
2,023 33.00% 13.00% 29.00% 25.00% 100%
2,024 33.00% 13.00% 29.00% 25.00% 100%
2,025 33.00% 13.00% 29.00% 25.00% 100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 54:
Estacionalidad mensual
Meses Estacionalidad 2021 Estacionalidad 2022-2025
Enero 6.700% 11.000%
Febrero 7.700% 11.000%
Marzo 8.700% 11.000%
Abril 3.683% 4.333%
Mayo 3.683% 4.333%
101
Junio 3.683% 4.333%
Julio 11.788% 9.667%
Agosto 11.788% 9.667%
Septiembre 11.788% 9.667%
Octubre 10.162% 8.333%
Noviembre 10.162% 8.333%
Diciembre 10.162% 8.333%
100.000% 100.000%
Nota: Elaboración propia
Los porcentajes en enero, febrero y marzo es gradual por lo que nos da del resultado
7.7% - 0.01=6.7% enero y marzo se recuperaría con 7.7%+0.01=8.7%. Por el motivo
que la empresa el primer mes tendrá ciertas dificultades que en el transcurso podrá
resolver.
4.3.7. Programa de ventas del segundo al quinto año (2022 a 2025) en
porcentajes, desagregado en forma mensual´
A partir del segundo año el porcentaje obtenido por temporada se gradúa
trimestralmente, quedando la tabla 48.
Tabla 55:
Programa de ventas en unidades del 2022 al 2025
Programa de ventas en unidades
Meses 2022 2023 2024 2025 Total
Enero 11.0% 627 646 678 712 3,038
Febrero 11.0% 627 646 678 712 3,094
Marzo 11.0% 627 646 678 712 3,149
Abril 4.3% 247 254 267 280 1,255
Mayo 4.3% 247 254 267 280 1,255
Junio 4.3% 247 254 267 280 1,255
Julio 9.7% 551 568 596 626 2,999
Agosto 9.7% 551 568 596 626 2,999
Septiembre 9.7% 551 568 596 626 2,999
Octubre 8.3% 475 489 514 539 2,586
Noviembre 8.3% 475 489 514 539 2,586
Diciembre 8.3% 475 489 514 539 2,586
Total 100.0% 5,702 5,871 6,164 6,471 29,801
Nota: Elaboración propia
102
Tabla 56: Venta por canal del año 2021 mensual en unidades
2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Tienda propia 21,412 24,608 27,804 11,771 11,771 11,771 37,672 37,672 37,672 32,476 32,476 32,476 319,584 Módulos de venta en tienda por departamento 19,759 22,709 25,658 10,863 10,863 10,863 34,765 34,765 34,765 29,970 29,970 29,970 294,917 Venta compartida 16,655 19,141 21,627 9,156 9,156 9,156 29,303 29,303 29,303 25,261 25,261 25,261 248,584
Total valor de ventas 57,827 66,458 75,088 31,790 31,790 31,790 101,740 101,740 101,740 87,707 87,707 87,707 863,085
IGV 10,409 11,962 13,516 5,722 5,722 5,722 18,313 18,313 18,313 15,787 15,787 15,787 155,355
Ingresos 68,235 78,420 88,604 37,513 37,513 37,513 120,053 120,053 120,053 103,494 103,494 103,494 1,018,440
Nota: Elaboración propia
Tabla 57: Venta por canal del año 2022 mensual en unidades
2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Tienda propia 28,468 28,468 28,468 11,215 11,215 11,215 25,017 25,017 25,017 21,567 21,567 21,567 258,801 Módulos de venta en tienda por departamento 26,271 26,271 26,271 10,349 10,349 10,349 23,086 23,086 23,086 19,902 19,902 19,902 238,825
Venta compartida 22,143 22,143 22,143 8,723 8,723 8,723 19,459 19,459 19,459 16,775 16,775 16,775 201,304
Tienda online 19,745 19,745 19,745 7,778 7,778 7,778 17,352 17,352 17,352 14,958 14,958 14,958 179,499
Total valor de ventas 96,627 96,627 96,627 38,065 38,065 38,065 84,915 84,915 84,915 73,202 73,202 73,202 878,429
IGV 17,393 17,393 17,393 6,852 6,852 6,852 15,285 15,285 15,285 13,176 13,176 13,176 158,117
Ingresos 114,020 114,020 114,020 44,917 44,917 44,917 100,199 100,199 100,199 86,379 86,379 86,379 1,036,546
Nota: Elaboración propia
Tabla 58:
Venta por canal del año 2023 mensual en unidades
2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Tienda propia 29,313 29,313 29,313 11,548 11,548 11,548 25,760 25,760 25,760 22,207 22,207 22,207 266,483 Módulos de venta en tienda por departamento 27,051 27,051 27,051 10,656 10,656 10,656 23,772 23,772 23,772 20,493 20,493 20,493 245,914
Venta compartida 22,801 22,801 22,801 8,982 8,982 8,982 20,037 20,037 20,037 17,273 17,273 17,273 207,280
Tienda online 20,331 20,331 20,331 8,009 8,009 8,009 17,867 17,867 17,867 15,402 15,402 15,402 184,827
Total valor de ventas 99,495 99,495 99,495 39,195 39,195 39,195 87,435 87,435 87,435 75,375 75,375 75,375 904,504
IGV 17,909 17,909 17,909 7,055 7,055 7,055 15,738 15,738 15,738 13,568 13,568 13,568 162,811
103
Ingresos 117,405 117,405 117,405 46,250 46,250 46,250 103,174 103,174 103,174 88,943 88,943 88,943 1,067,315
Nota: Elaboración propia
Tabla 59:
Venta por canal del año 2024 mensual en unidades
2024 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Tienda propia 30,775 30,775 30,775 12,124 12,124 12,124 27,045 27,045 27,045 23,314 23,314 23,314 279,773 Módulos de venta en tienda por departamento 28,400 28,400 28,400 11,188 11,188 11,188 24,957 24,957 24,957 21,515 21,515 21,515 258,179
Venta compartida 23,938 23,938 23,938 9,430 9,430 9,430 21,036 21,036 21,036 18,135 18,135 18,135 217,618
Tienda online 21,345 21,345 21,345 8,409 8,409 8,409 18,758 18,758 18,758 16,170 16,170 16,170 194,045
Total valor de ventas 104,458 104,458 104,458 41,150 41,150 41,150 91,796 91,796 91,796 79,135 79,135 79,135 949,615
IGV 18,802 18,802 18,802 7,407 7,407 7,407 16,523 16,523 16,523 14,244 14,244 14,244 170,931
Ingresos 123,260 123,260 123,260 48,557 48,557 48,557 108,319 108,319 108,319 93,379 93,379 93,379 1,120,545
Nota: Elaboración propia
Tabla 60:
Venta por canal del año 2025 mensual en unidades 2025 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Tienda propia 32,310 32,310 32,310 12,728 12,728 12,728 28,394 28,394 28,394 24,477 24,477 24,477 293,727 Módulos de venta en tienda por departamento 29,816 29,816 29,816 11,746 11,746 11,746 26,202 26,202 26,202 22,588 22,588 22,588 271,055
Venta compartida 25,132 25,132 25,132 9,900 9,900 9,900 22,086 22,086 22,086 19,039 19,039 19,039 228,471 Tienda online 22,410 22,410 22,410 8,828 8,828 8,828 19,693 19,693 19,693 16,977 16,977 16,977 203,723
Total valor de ventas 109,667 109,667 109,667 43,202 43,202 43,202 96,374 96,374 96,374 83,081 83,081 83,081 996,976
IGV 19,740 19,740 19,740 7,776 7,776 7,776 17,347 17,347 17,347 14,955 14,955 14,955 179,456 Ingresos 129,407 129,407 129,407 50,979 50,979 50,979 113,722 113,722 113,722 98,036 98,036 98,036 1,176,431
Nota: Elaboración propia
104
Tabla 61:
Ventas por canal de los 5 años del proyecto mensualmente (expresado en soles)
5 años Tienda propia
Módulos de venta en tienda por departamento
Venta compartida
Tienda online Total
Enero 142,278 131,296 110,669 83,830 468,074
Febrero 145,474 134,245 113,155 83,830 476,705
Marzo 148,670 137,195 115,641 83,830 485,336
Abril 59,385 54,802 46,192 33,024 193,403
Mayo 59,385 54,802 46,192 33,024 193,403
Junio 59,385 54,802 46,192 33,024 193,403
Julio 143,888 132,782 111,921 73,669 462,261
Agosto 143,888 132,782 111,921 73,669 462,261
Septiembre 143,888 132,782 111,921 73,669 462,261
Octubre 124,042 114,467 96,484 63,508 398,501
Noviembre 124,042 114,467 96,484 63,508 398,501
Diciembre 124,042 114,467 96,484 63,508 398,501 Total valor de ventas 1,418,368 1,308,888 1,103,257 762,094 4,592,608
Igv 255,306 235,600 198,586 137,177 826,669
Ingresos 1,673,674 1,544,488 1,301,844 899,271 5,419,277
Nota: Elaboración propia
Tabla 62:
Ventas por canal de los 5 años del proyecto (expresado en soles)
Canal 2021 2022 2023 2024 2025
Tienda propia 319,584 258,801 266,483 279,773 293,727 Módulos de venta en tienda por departamento 294,917 238,825 245,914 258,179 271,055
Venta compartida 248,584 201,304 207,280 217,618 228,471
Tienda online 179,499 184,827 194,045 203,723
Total valor de ventas 863,085 878,429 904,504 949,615 996,976
IGV 155,355 158,117 162,811 170,931 179,456
Ingresos 1,018,440 1,036,546 1,067,315 1,120,545 1,176,431
Nota: Elaboración propia
Tabla 63:
Ventas por canal de los 5 años del proyecto (expresado en unidades)
Canal 2021 2022 2023 2024 2025
Tienda propia 1,985 1,607 1,655 1,738 1,824
Módulos de venta en tienda
por departamento 1,832 1,483 1,527 1,604 1,684
Venta compartida 1,776 1,438 1,481 1,554 1,632
Tienda online 1,173 1,208 1,268 1,332
Total 5,592 5,702 5,871 6,164 6,471
Nota: Elaboración propia
4.4. Plan de Comercialización
Investigando que un buen plan de comercialización es el conjunto de actividades a
realizarse en la empresa tomando en cuenta las estrategias a usarse como parte de este
plan de marketing. Por ello tomaremos como referencia el mercado objetivo, tal es así que
105
se realizará de manera efectiva con la proyección de venta y con el cierre de las ventas se
habrá logrado los objetivos de este plan de comercialización.
4.4.1. Estrategias específicas de lanzamiento del producto
Para poder llamar la atención del público objetivo tenemos que generar un fuerte impacto
en las mujeres que tengan esa curiosidad de conocer nuestro producto, esto no solo nos
servirá para introducirlo en el mercado sino para lograr su posicionamiento con los años.
Para lograrlo usaremos diversas estrategias que generarán un impacto positivo en ellas.
Influencers o bloggers: Actualmente los influencers son los nuevos reyes de las estrategias
de marketing digital una herramienta que sin duda nos será muy ventajosa, ellos como
expertos en un tema o alguna especialidad suelen contar con una plana de seguidores
fieles que están dispuestos a seguir sus recomendaciones o sugerencias, a esto le
podemos sacar provecho y explotar este punto a nuestro favor para dar a conocer nuestro
nuevo producto.
Como lograremos que influencers o blogger conozcan de nuestra marca, es decir cómo
llegar hacia ellos, la más común es enviar muestras gratis. Ellos son el ojito derecho de los
consumidores y en consecuencia de las marcas, debemos tomar en cuenta que no
podemos comprar su opinión pues le deben a su audiencia ser sinceros sobre lo que
piensan de esa forma nos evitaremos algún contratiempo el de estar advertidos.
Como se mencionó anteriormente se enviará muestras gratis al domicilio de las personas
previamente contactadas por las redes sociales para contarles sobre el producto y a lo que
se dedica la empresa, se les informará que el calzado es totalmente ecoamigable que
reduce el impacto de la contaminación y de todos sus beneficios. De esa manera ellos
realizarán en sus redes sociales un video “unboxing” el espacio donde comparten, prueban
y enseñan a sus seguidores los productos de diferentes marcas que le han hecho llegar,
aquí mostrarán a la audiencia las características, beneficios y se harán las primeras
impresiones sobre la novedad, es decir nuestro producto, compartirán la información de la
marca y donde comprarlos, que modelos hay de zapatos, colores, etc. Más adelante
podemos ofrecerles a colaborar para un spot creando así un vínculo entre ambos.
4.4.2. Promociones y ofertas por lanzamiento:
La fecha de apertura de nuestra tienda será en el mes de enero del 2021.
Ese día entregaremos a las 10 primeras personas que lleguen con los volantes que hemos
repartido según las zonas 6, 7 y 8, le otorgaremos vales de descuentos.
106
También se realizará juegos y sorteos para las mujeres que deseen participar dentro de la
tienda.
Campañas con ruleta publicitaria: Impulsaremos nuestra marca mediante esta estrategia
de publicidad en ella estará el logotipo de nuestra empresa, de esa forma haremos conocer
el calzado ya que habrá impulsadores contratados por nosotros en los diferentes centros
comerciales como el Jockey Plaza, C.C. El Polo, Plaza Lima Sur, C.C. La Rambla San
Borja, Real Plaza Salaverry y Open Plaza Angamos con toda la información necesaria para
dar a conocer lo que ofrecemos y todos los beneficios de nuestros zapatos.
Figura 83: Idea publicitaria Nota: Elaboración propia
4.5. Mezcla de Marketing
Como resultado de las encuestas y focus group, se recopiló información necesaria e
importante para manejar nuestros modelos de lanzamiento. De acuerdo a gustos y
preferencias de las mismas se decidió empezar por la línea Orquídea, tomando en cuenta
todos los hábitos de compra de nuestro sector, colores, etc recogidos de la presente
investigación.
4.5.1. Producto
Ananá, es una marca de calzados para damas elaborados principalmente con cuero
vegetal de piña; el cual provee al pie femenino, comodidad, elegancia, sofisticación, actitud
en cada paso que dé.
107
Presentamos la línea Orquídea, una línea pensada en aquellas damas que buscan estar
siempre a la vanguardia sin perder estilo propio. Nuestras zapatillas de color entero, son
combinables con todo estilo, con suelas de caucho natural; sobretodo sustentable al
planeta.
Dentro de las características principales de este calzado son las siguientes:
• Sustentabilidad, respetamos al medio ambiente y la naturaleza incluyendo cruelty
free.
• Comodidad, confort y calidad infalibles en todas nuestras líneas de calzado.
• Anti bacterial, calzados elaborados con fibra de piña el cual provee esta
particularidad sin producir hongos y mantener deshumedecido el pie.
• Variedad de diseños y colores, características de la marca siempre acorde a la moda.
Figura 84: Fotos referenciales de la línea Orquídea
4.5.1.1. Marca
4.5.1.2. Nombre de la marca
El nombre de la marca es Ananá, según la RAE ”planta exótica, vivaz, de la familia de las
bromeliáceas” de las cuales la más conocida y aprovechada es la piña. Hacemos honor a
este fruto, el cual se sustrae sin dañar su composición, la fibra para luego ser procesada al
cuero de piña, el cual es base primordial de toda nuestra colección. Ananá promete ser
una marca peruana en innovación fundamentalmente por su materia prima en base a cuero
de piña.
108
4.5.1.3. Slogan de la marca
Figura 85: Logo
Nota: Elaboración propia
Decidimos darles sentido y honor a nuestras raíces peruanas, incluyendo este vocablo en
quechua, “Q´umir” que significa verde en español y es que queremos introducir una cultura
medioambientalista, basado en la obtención de una materia prima (cuero), suela, plantillas
y cordones 100% sustentables y cruelty free; este último no testeado en animales
protegiendo la naturaleza en su máxima expresión.
4.5.1.4. Etiqueta
La etiqueta contendrá información comercial, técnica y legal relevante necesaria para la
industria del calzado.
La información a contener será el siguiente:
• Razón social: Fashion Ecologic SAC
• Registro Sanitario: xxxxxxx
• RUC: 20345678900
• Página Web y redes sociales:
Calzados_Ananá
Calzadosananá
www.ananá.com.pe
Figura 86: Etiqueta contendrá información comercial Nota: Elaboración propia
109
• Correo electrónico: ventas@ananá.com.pe
Además, se tendrá en cuenta la legislación de calzado en nuestro País con el fin de cumplir
los requisitos para la industria, con tal propósito se adicionará el reglamento técnico del
Decreto Supremo N° 017-2004 PRODUCE, aquí se detalla las partes del calzado y el
material a usar en cada una.
Figura 87: Ejemplo de etiqueta de calzado Nota: Elaboración propia
− El reglamento técnico nos indica los requisitos mínimos de etiquetado aplicable a la
industria del calzado nacional o importado, siendo obligatorio para la
comercialización.
− La información que debe contener en la etiqueta también contempla la composición
del material de cada parte del calzado.
Los pictogramas correspondientes al tipo de material que deben figurar en la etiqueta
conforme a las 4 partes del calzado son las siguientes:
110
Figura 88: Los pictogramas correspondientes al material Nota: Elaboración propia
Así será el modelo de nuestra etiqueta:
Figura 89: Modelo etiqueta Nota: Elaboración propia
Cuero
Cuero de
recubrimiento
Textiles naturales y/o sintéticos, tejidos o no
Otros materiales
111
4.5.1.5. Tag
Cada producto de calzados Ananá contará con un Tag, en esta se detalla una breve
descripción de nuestro negocio, productos y las ventajas competitivas en rasgos generales.
Por otro lado, se incluirán comentarios sobre cuidado y recomendaciones.
“Ananá es una marca peruana sustentable e innovadora que busca ofrecer calzados con
diseños exclusivos y con materiales eco amigables con el medio ambiente. Nuestro modelo
de negocio se basa en 3 pilares estratégicos: Innovación, Sustentabilidad y exclusividad
en diseños. Nuestros calzados son hechos a base de cuero de hoja de piña (reduce en un
60% la huella de carbono a diferencia del cuero animal y/o sintético), materia prima
sustentable, que evita el maltrato animal y además genera empleo a comunidades
campesinas alrededor del mundo.”
Cuidados:
- Realizar la limpieza con un cepillo o brocha de cerdas suaves
- Puedes usar telas para sacar brillo
- Realizar limpieza del calzado mínimo 1 vez al mes para conservarlo
- Evitar la humedad en el calzado
Recomendaciones:
El calzado Ananá otorga flexibilidad, comodidad y diseños exclusivos, puedes usarlo en
cualquier momento, con la vestimenta que más te guste.
Nuestro Tag tendrá este diseño:
112
Figura 90: Tag tendrá este diseño Nota: Elaboración propia
4.5.1.6. Logotipo
Fashion Ecologic SAC con su marca Ananá ideó el logo en base a un brainstorming sobre
qué es lo que deseamos transmitir y plasmar en el mercado de calzado, basado en nuestros
pilares de estrategia de diferenciación. Como premisa, consideramos al principal actor de
nuestra materia prima, la Piña. Consideramos las hojas de la piña como parte del logotipo.
Luego buscamos complementarlo con el nombre científico de la Piña - “Ananá” de acuerdo
a nuestra marca, con un tipo de letra llamativo y sofisticado.
Incluimos una variedad de colores dentro del logotipo, pues sentimos que le da vida y realza
la marca, transmitiendo un enfoque medioambiental y preocupado por el maltrato animal.
113
Figura 91: Logo final Nota: Elaboración propia
Cuadro de colores que inspiraron el logotipo para Ananá.
Color Inspira
ROJO Amor, calor, valor pasión, poder, espontaneo, sexo, ira e incluso peligro
NARANJA Transmite amabilidad, alegría, innovación, energía y diversión
AMARILLO Optimismo, hospitalidad, tranquilidad, creatividad, creatividad, atemporalidad
VERDE Crecimiento, renovación, relajación, juventud, orgánico, seguridad
AZUL Fuerza, frio/fresco, calma, serenidad, descanso, confianza, inteligencia
MORADO Misterio, sofisticación, eternidad, excentricidad, lujo, moda, frívolo, exótico
ROSA Ilusión, ensueño infancia, tierno, delicadeza, cortesía, erotismo, dulce, encanto.
CAFE Acogedor, estabilidad, confort, amargo, cálido, corriente, rustico
Figura 92: Tabla de colores Nota: Elaboración propia, recuperado https://images.app.goo.gl/gisiRFaPBkTtatGX9
4.5.1.7. Empaque
El empaque a usar para nuestros productos Ananá serán cajas de cartón corrugado
reciclables, muy prácticos, manteniendo el color original Kraft de cartón, sólo agregando
nuestro logo e información comercial.
La idea con el empaque es reducir al mínimo el impacto al medio ambiente; además
mantener a nuestro mercado objetivo satisfechos con un empaque que se acomoda a sus
necesidades.
Las cajas de cartón son por excelencia el empaque de mayor preferencia en la industria
del calzado local e internacional y es usado por las principales marcas; otorga
conservación, orden y almacenamiento.
114
Este será nuestro modelo de empaque:
Figura 93: Modelo del empaque Nota: Elaboración propia
4.5.2. Precio
Para calcular nuestros precios hemos tenido en cuenta las variables más importantes,
como los costos fijos y variables, el nivel socioeconómico de nuestro mercado objetivo, y
precios de nuestra competencia directa. Además, tenemos estadísticas del resultado de
nuestra investigación cuantitativa respecto a lo que estarían dispuestos a pagar por
nuestros productos. Por último, consideramos un margen de contribución del 35%.
Vamos a introducir el producto principalmente con un precio sugerido basado en los precios
de la competencia directa (calzado vegano), además, resaltaremos los atributos de
nuestros productos respecto a productos sustitutos como el calzado de cuero animal o
sintético. Para penetrar el mercado realizaremos una campaña agresiva de publicidad por
medio de redes sociales, soportado por precios competitivos acorde a nuestro segmento.
a) Precios de la competencia al consumidor
A continuación, detallaremos los principales precios de nuestra competencia:
Evea Ecofashion:
Empresa peruana joven con sentido sustentable y responsabilidad social. Sus productos
son hechos a base de materiales vegetales de la selva amazónica. Sus precios de las
zapatillas y slip on oscilan entre 170 a 260 soles.
115
Evea es una de las empresas pioneras en el mercado peruano del calzado vegano y
sustentable, responsable con las comunidades indígenas.
Balerinas y más:
Es una empresa peruana formada por jóvenes, iniciaron su proyecto con la finalidad de
buscar un calzado hecho a base de materiales que no conlleve al maltrato de animal. No
necesariamente usan material vegano, pero si están preocupados por el maltrato animal.
Sus precios oscilan entre 80 y 150 soles. Se basan en 3 pilares, libre de crueldad animal,
hecho a mano y dona-recicla.
b) Costos unitarios del producto en el proyecto
El costo unitario del producto se halla en base a nuestros principales costos variables y
fijos de nuestro negocio. Dentro de los variables tenemos la materia prima, mano de obra,
materiales e insumos. Respecto a los costos fijos tenemos la energía, el agua y las rentas.
Nuestro objetivo es tratar siempre de reducir nuestros costos fijos en lo posible, para
mantener una rentabilidad óptima en nuestras operaciones. De la misma forma,
incrementando nuestro volumen de producción impactamos positivamente en los costos
fijos. Nuestros costos variables deben manejarse con una adecuada estrategia de compra,
consiguiendo precios competitivos, desarrollando proveedores y generando alianzas
estratégicas.
c) Precio del producto para el proyecto y margen de utilidad.
Nuestro precio sugerido será de 170 soles, incluyendo un margen de utilidad del 35%,
considerando que el producto es nuevo, pero al ser un producto innovador vamos a tener
personas interesadas en ello. También se toma como referencia los precios de nuestra
competencia.
4.5.3. Plaza
a) Canales de comercialización
Canal Directo: El productor o fabricante vende el producto o servicio directamente al
consumidor sin intermediarios. Es por ello que hemos visto conveniente realizarlo de esta
forma, según los resultados de las encuestas y focus group los clientes potenciales
desearían poder encontrar nuestros productos en tiendas propias y pop store en centros
comerciales lo cual utilizaremos como canal de distribución directo, incluso nuestros
116
competidores cuentan con una tienda propia y presencia en malls, más adelante
implementaremos la página web para para compras online con asesores especializados
en venta de calzado y guíen a los clientes con las tallas del calzado, para ser precisos en
el 2021.
Y trabajaremos con una empresa Courier para la entrega de los pedidos, la cual no deberá
ser mayor a un plazo de 24 horas para entregas en Lima y de 48 a 72 horas en Provincias.
El costo de delivery será de S/. 10 soles para Lima y S/. 15 a 20 provincias.
Figura 94: Tipos de canales de distribución Nota: www.mercedesgzafra.es
Figura 95: Canal de distribución Nota: Escolares.net
117
Nuestras ventas se realizarán a través de nuestras tiendas propias: se alquilará un local
frente al centro comercial El Polo, y que constará de 79 m2. El costo del alquiler es de S/.
4290. La presencia en Tiendas por Departamento será de un módulo o un córner, un
espacio proporcionado por la misma tienda departamental como Saga Falabella, Ripley,
Oeschle y París a través de contrato y éste a su vez una Agencia Especializada en Retail
se encargará del trámite, construcción del espacio, logística y diseño y producción de
mobiliario.
Políticas de pago:
• Tarjetas de crédito y/o débito (visa, mastercard, american express)
• Efectivo
• Depósito a cuenta bancaria (compras online)
Flujo de pedidos (solo de página web)
• Horario de atención de pedidos online: lunes a viernes de 9:00 am a 6:00 pm.
• Todas las compras registradas después de las 12 del mediodía del viernes serán
procesadas a partir del lunes.
• Una vez realizada su compra, procesaremos el pedido dentro de las 24 horas
siguientes.
• Los días de entrega de pedidos es de lunes a viernes.
• Después de que recibas un correo de pedido completado quiere decir que tu pedido
está en camino con el Courier.
b) Pasos y documentos necesarios para la exportación del producto
Para empezar a exportar nuestro calzado, es un reto al cual nos enfrentaremos por ello
debemos conocer el mercado de destino donde venderemos nuestros productos, sus leyes
y si existen algunas barreras que nos puede restringir el acceso de mercancías. Luego se
identificarán los posibles clientes y la competencia a la cual nos vamos a enfrentar,
considerar costos de transporte y la existencia de socios en ese país de destino. Debemos
tener en cuenta que el Perú viene firmando varios Tratados de Libre Comercio que sin duda
nos van a beneficiar. Tal es el caso con Estados Unidos existe un TLC en el cual el arancel
es libre y no menos importantes el principal mercado de destino de calzado.
La exportación consiste en enviar mercancías y/o productos desde el territorio nacional de
manera legal para un país de destino para su uso o consumo.
118
Los requisitos para la exportación definitiva que cualquier empresa desea realizar son:
• Encontrarnos habilitados en registro para realizar actividades de exportación, es
decir registrados ante SUNAT (RUC y Clave SOL).
• El domicilio fiscal declarado en el RUC no debe encontrarse en condición de No
habido.
• Presentar formularios y documentos que sean necesarios para exportar mercancías
las cuales son:
✓ Factura proforma, factura y/o boleta comercial
✓ Documento de uso de transporte: Conocimiento de embarque (transporte marítimo), guía aérea (transporte aéreo) o Carta porte (transporte terrestre).
✓ Carta Poder Notarial (para el despacho simplificado), cuando lo realice un tercero en representación del exportador.
Figura 96: Requisitos para la exportación Nota: http://emprender.sunat.gob.pe/como-exportar
Para la exportación de mercancías cuyo valor no supera los cinco mil dólares americanos
(USD 5,000) se puede utilizar una de estas dos modalidades:
Despacho simplificado de exportación: Es cuando necesitas la Declaración Simplificada de
Exportación (DSE), de forma directa o con intervención de un despachador de aduana.
Exporta Fácil: Se requiere usar la Declaración Exporta Fácil (DEF), ésta modalidad te
permite exportar mercancías al exterior a través de la empresa del servicio postal nacional
(SERPOST) y no necesitas de un Agente de Aduana.
Después de este breve resumen, optamos por la modalidad Exporta Fácil, la cual consta
de los siguientes pasos:
119
Figura 97: Modalidad - exporta fácil Nota: http://emprender.sunat.gob.pe/como-exportar
120
4.5.4. Promoción
De acuerdo a los resultados de la investigación de mercado, se establece realizar una
promoción de ventas a través de las redes sociales y la creación de la página web donde
tendrán contacto virtual con el producto, conocer de promociones, descuentos, nuevos
lanzamientos y hasta realizar pedidos online.
4.5.4.1. Campaña de lanzamiento
Objetivos:
• Dar a conocer a nuestro target nuestra marca de calzados y posicionarla dentro de
su elección.
• Contribuir al consumo de productos sostenibles al medio ambiente
• Generar interés con los diferentes modelos y tendencias, el consumo de calzado a
base de cuero de piña a través de nuestra publicidad virtual.
• Aumentar ventas
Duración:
La campaña de lanzamiento de nuestro producto estará compuesta por dos etapas, las
cuales serán la campaña de intriga y campaña de lanzamiento.
El tiempo total de duración de ambas será de tres meses (noviembre a enero).
Aquí hacemos caso a los resultados de las encuestas que nos dice que en las temporadas
de invierno y verano compran usualmente calzado, en Perú el invierno empieza en julio y
verano en enero es por ello que tomando como referencia esos resultados la campaña de
intriga se llevará a cabo el mes de noviembre y de lanzamiento será los meses de diciembre
y enero.
Hemos podido determinar estos tres meses del año como una pieza fundamental en
realizar una estrategia de la campaña de lanzamiento, ya que son los meses donde mas
compran calzado las mujeres según los resultados del focus group, tal es así la importancia
del lanzamiento considerar esos meses.
Ahora también hemos determinado como resultado de nuestras encuestas la siguiente
información:
121
¿A través de qué medios le gustaría saber las novedades de Ananá?, obtuvimos los
siguientes datos:
El 28.5% de las encuestadas indico que le gustaría enterarse de las novedades de nuestro
producto a través de redes sociales, un 17.6% a través de la página web, un 15.7% en
tiendas ecológicas, un 13.5% publicidad visual, un 12.6% en revistas y un 12% a través de
email.
Figura 98: Encuesta para enterarse del producto por los
medios Nota: Elaboración propia
Público objetivo:
Mujeres entre 25 y 54 años de edad del NSE A y B, que por lo general compran y/o
consumen productos sostenibles que no causan daño al medio ambiente y son ecológicos,
son de estilo modernas y sofisticadas, abiertas a seguir moda y tendencias.
4.5.4.1.1. Campaña de intriga:
En ese mes (noviembre), se generará expectativa dando a conocer la marca con imágenes
publicitarias, frases de curiosidad incluyendo mensajes ecológicos del nuevo ingreso del
calzado Ananá. Los medios a usar son los siguientes:
• Redes sociales: Facebook e Instagram
Con respecto a toda la publicidad que realizaremos con contendrá el logo de nuestra
empresa y mucho menos se indicará que se trata de un calzado, solo se brindará pistas
como huellas por ejemplo que dará entender que posiblemente podría tratarse de zapatos.
También se mantendrá publicitando una piña, que simboliza de donde provendrá el cuero
e imágenes de huellas de calzado.
Email 42 12.0%
Revistas 49 12.6%
Publicidad visual 44 13.5%
Ferias ecológicas 77 15.7%
Página web 105 17.6%
Redes sociales 247 28.5%
564 100%
El 46.1% de las encuestadas
que le gustaría enterarse de
nuestro producto a través
de estos 2 medios
122
Figura 99: Campaña de intriga – Facebook
Figura 100: Campaña de intriga - Instagram
4.5.4.1.2. Campaña de lanzamiento
En esta fase del lanzamiento, se dará a conocer finalmente el logo Ananá, la línea Orquídea
con promociones de ingreso de nuestro calzado.
• Promover su principal característica, ser un producto sustentable, reciclable y
cruelty free.
123
• Dar a conocer su principal materia prima proviene de las fibras de hojas de piña,
sin alterar su naturaleza.
• Mostrar diseño diferenciado, combinable con cualquier atuendo y ser toptrendy.
• Los medios a usar esta comunicación serán las redes sociales y con mayor énfasis
la página web.
El propósito de la campaña de lanzamiento ha sido dirigido en base a los resultados que
hemos recabado de las encuestas y focus group sobre los medios por los cuales nuestros
futuros potenciales clientes les gustaría enterarse de nosotros y más que nada de nuestro
producto. Por ello, fueron los siguientes:
Figura 101: Porcentaje de la campaña de lanzamiento en redes sociales y página web Nota: Elaboración propia
La campaña de lanzamiento tendrá lugar durante los meses de diciembre y enero y éste
se realizará a través de los siguientes medios:
• Redes sociales:
✓ Se activarán cuentas de Facebook e Instagram
✓ Facebook: Adquisición de campañas mensuales de Likes (Diciembre y Enero)
para incrementar la comunidad de seguidores y lograr difundir nuestra marca
en el mercado objetivo, con estas campañas podemos obtener un alcance de
1’000,000 personas con un potencial de éxito de likes en la página del 15% de
aproximadamente 150,000
✓ Publicación de anuncios con información que muestre que nuestro producto es
sostenible y ecológico.
Facebook:
Redes sociales
28.5%
Página Web
17.6%
124
Figura 102: Campaña de lanzamiento - Facebook
Instagram:
125
Figura 103: Campaña de lanzamiento - Instagram Anuncios para Facebook e Instagram:
Figura 104: Anuncios para Facebook e Instagram
126
• Página web:
✓ Lanzamiento de página web
✓ Inicio de asesorías on-line
✓ Consultas personalizadas
Figura 105: Página web
127
4.5.4.2. Actividades calendarizadas
Tabla 64:
Campaña de intriga
Campaña de intriga
JULIO 2020
Sem 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4
L M X J V S D L M X J V S D L M X J V S D L M X J V S D
1. Redes sociales (Facebook e Instagram)
X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X
Nota: Elaboración Propia
Tabla 65:
Campaña de lanzamiento
Campaña lanzamiento
Diciembre 2020 Enero 2021
sem 1 sem 2 sem 3 sem 4 sem 1 sem 2 sem 3 sem 4
1. Adquisición campaña Likes en Facebook (duración 1 semana)
X X X X
2. Publicaciones de anuncios de nuestros productos en Facebook e Instagram
X X X X X X X X
3. Lanzamiento página web X X X
4. Influencers (unboxings los viernes)
X X X X
5. Pop up store X X X X X X X X
Nota: Elaboración Propia
Ananá Sampling
Para esta fase, realizaremos un Pop up store en el nuevo Hall del Jockey Plaza. Un pop
up store, según Hugo Rodríguez (Docente de Management en ESAN) indica que “Una
tienda pop-up es un punto de venta temporal cuyo objetivo es construir branding para una
marca o producto nuevo o por estacionalidad”. Es por eso, que nuestros objetivos serán
los siguientes:
• Generar el factor sorpresa a primera vista, con una temática ambientalista sobre el
calzado en nuestro pop up.
• Interactuar rápidamente con el cliente, maximizar su experiencia para captar la
fidelización.
• Ofrecer ediciones en modelos limitados, para de esta manera impulsar a las
compras.
Fotos referenciales de Ananá Pop-up
128
Figura 106: Fotos referenciales de Ananá Pop-up
4.5.4.2.1. Costos de las actividades
Tabla 66:
Costo de actividades publicitarias Tipo de
Publicidad Cant. Duración Proveedor
Precio unit. s/IGV
IGV Precio unit.
c/IGV Total c/IGV
1. Campaña Facebook
4 7 días c/u Facebook 350 63 413 1652
2. Página web 1 - Sisweb Perú 2500 450 2950 2950 3. Hosting página web
1 1 año Sisweb Perú 600 108 708 708
4. Dominio página web
1 1 año Sisweb Perú 60. 10.8 70.8 70.80
5. Campaña influencers muestras gratis
4 4
Tana Rendón, Natalia Merino, Diana Ibarra,
Carolina Braedt
144.07 25.93 170 680.01
6. Pop up store para exhibición
1 8
semanas Apoyo Publicitario 10200 1836 12036 12036
TOTAL 18096.81
129
Nota: Elaboración propia
4.5.4.3. Página web
A través de este medio, el cual será elaborado de una manera amigable para que nuestro
target tenga todos los accesos, saber más de la marca, se entere de novedades de
lanzamientos, modelos, tips sustentables y sobretodo mantengan contacto con nosotros,
los cuales estaremos dispuestos a dar el mejor servicio en sus compras o dudas que
puedan tener.
• Dirección web: https://kattia91.wixsite.com/anana-com
Figura 107: Página web – Historia Nota: Elaboración propia
130
Figura 108: Ciclo sustentable de la ropa Nota: Elaboración propia
Figura 109: Productos a la venta
131
Nota: Elaboración propia
Figura 110: Dirección de la tienda Nota: Elaboración propia
Figura 111: Para información general – Email Nota: Elaboración propia
132
133
Figura 112: Producto en la página web Nota: Elaboración propia
PROMOCION PARA TODOS LOS AÑOS:
OBJETIVO:
Para consolidar y generar fidelización de nuestras clientas, estaremos en constantes
interacciones con ellas atendiendo sus necesidades en cuanto a gustos y preferencias
dando a conocer los beneficios del calzado en base a cuero de piña, siempre de la mano
con las tendencias de moda y sobretodo recalcando nuestro estilo ambientalista con visión
hacia el reciclaje, elección cruelty free, sin impacto a la naturaleza.
La idea es enfatizar en el posicionamiento de la marca, generando a través de nuestras
propuestas de promoción, fidelización con clientes actuales, atrayendo clientes nuevos con
la experiencia medioambientalista.
4.5.4.4. Actividades Calendarizadas 2021 – 2025
En los siguientes cuadros mostraremos las actividades a realizar por los siguientes 5 años
para la promoción de nuestro calzado en base a cuero de fibra de piña; por lo que daremos
a conocer a través de forma virtual y presencial el estilo ambientalista con campañas
promocionales.
Internet:
• Según nuestra encuesta sobre el estudio de mercado, ¿a través de qué medios le
gustaría saber las novedades?; la mayoría de las encuestadas prefirieron enterarse
a través de las redes sociales y en segundo plano la página web., aquí es donde
empezaremos y seremos consecuentes durante los 5 años. Personalizando el
seguimiento de compra y lanzando promociones y/o descuentos a través de estas
plataformas contando con un Community Manager.
• En el 3er año en adelante, Ananá contará con el mailing para todas nuestras
clientas frecuentes donde recibirán constantes promociones y/o descuentos
exclusivos irrepetibles por su preferencia con la marca.
134
• La página web, será otro medio constante en toda la campaña de promoción de la
marca, ésta aportará comunicación respecto a las compras online, sobre todo para
que nuestras clientas cuenten con herramientas amigables de enviar sus
sugerencias y la marca les provea tips y consejos de nuestro estilo ambientalista y
como conservarlo para que lo repliquen en su día a día.
Presencial:
• Paralelamente, para el 1er y 2do año durante su primer trimestre tendremos el Pop
up store; de esta manera, consolidar nuestra propuesta ecológica y hacer referencia
de las líneas que ya tendremos producidas.
• La comunicación masiva como las emisoras de radios tendrán un papel
fundamental ya que para el 3er, 4to y 5to año tendremos este espacio para dar a
conocer nuestro emprendimiento acorde a la sustentabilidad.
• Las ferias ecológicas a las cual participaremos serán medios donde compartiremos
con otras marcas un solo propósito, cuidar el medio ambiente e incentivaremos a
formar parte de una cultura diferente con el cruelty free y ofreciendo al público las
variedades de modelos de nuestros calzados.
• Posteriormente, para el 4to y 5to año tendremos un breve espacio en revistas como
Cosas y Viu mostrando nuestro estilo ambientalista con toda la muestra de nuestras
líneas siempre recalcando las propiedades del producto.
2021 2022
CONOCIMIENTO DE MARCA CONOCIMIENTO DE MARCA
Febrero - marzo - abril Enero - febrero - marzo
INTERNET: INTERNET:
Publicidad referente al Día de la Mujer (Facebook e Instagram)
Seguir dando tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente
Publicidad de nuestro producto Publicidad de nuestro producto en redes sociales y página web para el lanzamiento de tienda online (Facebook e Instagram)
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Comunicación de nuestra presencia en eventos Comunicación de nuestra presencia en eventos organizados en el pop up store
Brindar tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente
Publicidad referente al Día de la Mujer (Facebook e Instagram)
PRESENCIAL: PRESENCIAL:
Presencia en eventos del pop up store (merchandising, ventas)
Presencia en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)
Volantes en parques de las zonas de distritos (La Molina, Surco, Miraflores, Barranco, Magdalena)
Mayo - junio - julio Abril - mayo - junio
INTERNET:
INTERNET:
Publicidad referente al Día de la Madre (Facebook e Instagram)
Publicidad referente al Día de la Mujer (Facebook e Instagram)
135
Publicidad referente a Fiestas Patrias (Facebook e Instagram)
Publicidad de nuestro producto
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal
Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal
Brindar tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente
PRESENCIAL: PRESENCIAL:
Volantes en parques de las zonas de distritos (La Molina, Surco, Miraflores, Barranco, Magdalena)
Presencias en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)
Presencia en algunas radios emisoras nacionales para promocionar el propósito de la marca
Agosto - setiembre - octubre Julio - agosto- setiembre
INTERNET: INTERNET:
Publicidad de Halloween (Facebook e Instagram) Publicidad de nuestro producto
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Publicidad referente a Fiestas Patrias (Facebook e Instagram)
Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Publicidad de nuestro producto Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal
PRESENCIAL: PRESENCIAL:
Volantes en parques de las zonas de distritos (La Molina, Surco, Miraflores, Barranco, Magdalena)
Presencia en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)
Presencia en algunas radios emisoras nacionales para promocionar el propósito de la marca
Noviembre - diciembre Octubre - noviembre - diciembre
INTERNET:
INTERNET:
Publicidad de Navidad y Año Nuevo (Facebook e Instagram)
Seguir dando tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Publicidad de Halloween (Facebook e Instagram)
Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal
Publicidad de Navidad y Año Nuevo (Facebook e Instagram)
Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal
Comunicación de nuestra presencia en eventos organizados en el pop up store
PRESENCIAL: PRESENCIAL:
Volantes en parques de las zonas de distritos (La Molina, Surco, Miraflores, Barranco, Magdalena)
Presencia en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)
Presencia en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)
Figura 113: Actividades calendarizadas 2021-2022 Nota: Elaboración propia
136
2023 2024 2025
FIDELIZACIÓN DE CLIENTES FIDELIZACIÓN DE CLIENTES FIDELIZACIÓN DE CLIENTES
Enero - febrero - marzo Enero - febrero - marzo Enero - febrero - marzo
INTERNET: INTERNET: INTERNET:
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal
Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal
Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal
Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook e Instagram)
Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook e Instagram)
Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook e Instagram)
Seguir dando tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente
Seguir dando tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente
Seguir dando tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente
Mailing (clientes) Mailing (clientes) Mailing (clientes)
Te escuchamos online (chat para consultas y/o sugerencias)
Te escuchamos online (chat para consultas y/o sugerencias)
Te escuchamos online (chat para consultas y/o sugerencias)
PRESENCIAL: PRESENCIAL: PRESENCIAL:
Presencia en eventos del pop up store (merchandising, ventas)
Presencia en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)
Presencia en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)
Presencias en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)
Presencia en algunas radios emisoras nacionales para promocionar el propósito de la marca
Abril - mayo - junio Abril - mayo - junio Abril - mayo - junio
INTERNET: INTERNET: INTERNET:
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal
Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal
Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal
Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook e Instagram)
Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook e Instagram)
Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook e Instagram)
Seguir dando tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente
Seguir dando tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente
Seguir dando tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente
Mailing (clientes) Mailing (clientes) Mailing (clientes)
Te escuchamos online (chat para consultas y/o sugerencias)
Te escuchamos online (chat para consultas y/o sugerencias)
Te escuchamos online (chat para consultas y/o sugerencias)
PRESENCIAL: PRESENCIAL: PRESENCIAL:
Presencias en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)
Presencias en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)
Presencias en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)
137
Presencia en algunas radios emisoras nacionales para promocionar el propósito de la marca
Presencia en algunas radios emisoras nacionales para promocionar el propósito de la marca
Presencia en algunas radios emisoras nacionales para promocionar el propósito de la marca
Julio - agosto - setiembre Julio - agosto- setiembre Julio - agosto- setiembre
INTERNET: INTERNET: INTERNET:
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal
Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal
Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal
Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook e Instagram)
Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook e Instagram)
Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook e Instagram)
Seguir dando tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente
Seguir dando tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente
Seguir dando tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente
Mailing (clientes) Mailing (clientes) Mailing (clientes)
Te escuchamos online (chat para consultas y/o sugerencias)
Te escuchamos online (chat para consultas y/o sugerencias)
Te escuchamos online (chat para consultas y/o sugerencias)
PRESENCIAL: PRESENCIAL: PRESENCIAL:
Presencias en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)
Presencia en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)
Presencia en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)
Octubre - noviembre - diciembre Octubre - noviembre - diciembre Octubre - noviembre - diciembre
INTERNET: INTERNET: INTERNET:
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Incentivar la sostenibilidad y por lo ecológico en el consumo (Facebook e Instagram)
Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal
Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal
Incentivar con anuncios en contra del uso de productos de origen animal
Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook e Instagram)
Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook e Instagram)
Comunicación de nuestra presencia en eventos (Facebook e Instagram)
Seguir dando tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente
Seguir dando tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente
Seguir dando tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente
Mailing (clientes) Mailing (clientes) Mailing (clientes)
Te escuchamos online (chat para consultas y/o sugerencias)
Te escuchamos online (chat para consultas y/o sugerencias)
Te escuchamos online (chat para consultas y/o sugerencias)
PRESENCIAL: PRESENCIAL: PRESENCIAL:
Presencias en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)
Presencia en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)
Presencia en ferias ecológicas, festivales de productos que promueven el consumo responsable (merchandising, ventas)
Presencia en algunas radios emisoras nacionales para promocionar el propósito de la marca
138
Figura 114: Actividades calendarizadas 2023-2025 Nota: Elaboración propia
Tabla 67:
Sampling
Año Muestras UNID. VENDIDAS/AÑO SAMPLING %
2021 3 6528 0.04596
2022 3 6656 0.04507
2023 3 6786 0.04421
2024 3 6919 0.04336
2025 3 7055 0.04252
Total 15 33944 0.00044
Nota: Elaboración propia
Para esta ocasión, el sampling lo realizaremos anualmente, sorteando 03 pares de calzado
de nuestras mejores líneas de forma presencial en las ferias ecológicas donde a través de
juegos de adivinanzas entre otras series de juegos podrán obtener el premio.
Por otro lado, el sorteo se realizará al inicio de año (enero), luego en junio y finalmente en
diciembre.
4.5.4.5. Ratio (gastos de promoción/ventas) sin IGV
En este caso, los costos de promoción serán distribuidos con una mayor cantidad de
artículos en los primeros años, todo esto con el objetivo de incentivar el conocimiento de
nuestra marca y el propósito de nuestro producto.
Tabla 68:
Gastos de promoción 2021 Gastos de Promoción Cantidad Año 2021 Mes
Volantes 3500 S/. 800.00 Febrero Bolsas de tocuyo ecológicas 240 S/. 960.00 Febrero Gel antibacterial 420 S/. 1,680.00 Febrero Lapicero ecológico con resaltador 720 S/. 1,447.20 Febrero Cartuchera de tela lino ecológica 240 S/. 1,488.00 Febrero Catálogo 800 S/. 2,720.00 Febrero Banners 6 S/. 660.00 Febrero Ruleta publicitaria 2 S/. 360.00 Febrero Diseños 100 S/. 5,000.00 Todo el año Módulo S/. - Mantenimiento del Pop up 1 S/. 6,500.00 Febrero Community Manager (Anuncios redes sociales) 1 S/. 2,220.00 Todo el año
Total S/. 23,835.20
Nota: Elaboración propia
Tabla 69:
Gastos de promoción 2021
Gastos de Promoción Cantidad Año 2022 Mes
Revista VIU 1/2 página impar - DOM S/. 7,263.00 Enero
Revista VIU 1/2 página impar - DOM S/. 7,263.00 Febrero
Bolsas de tocuyo ecológicas 240 S/. 960.00 Enero
139
Gel antibacterial 420 S/. 1,680.00 Enero
Lapicero ecológico con resaltador 720 S/. 1,447.20 Enero
Cartuchera de tela lino ecológica 240 S/. 1,488.00 Enero
Volantes S/. -
Catálogo 600 S/. 2,040.00 Febrero
Banners 6 S/. 660.00 Febrero
Ruleta publicitaria 2 S/. 100.00 Febrero
Diseños 100 S/. 5,000.00 Todo el año
Módulo S/. - Enero
Total S/. 27,901.20
Nota: Elaboración propia
Los gastos de promoción para el primer año serán superiores al segundo por poca
diferencia, puesto que para el primero se seguirá manteniendo el pop up los tres meses
siguientes (febrero, marzo y abril) a la etapa de intriga y lanzamiento, así mismo para el
segundo año seguirá similar el gasto ya que implementaremos la tienda online a través de
la página web, a partir del tercer año serán menores ya que se realizará más comunicación
por la redes sociales.
Tabla 70:
Gastos de promoción 2023 Gastos de Promoción Cantidad Año 2023 Mes
Bolsas de tocuyo ecológicas 120 S/. 480.00 Enero Gel antibacterial 300 S/. 1,200.00 Enero Lapicero ecológico con resaltador 480 S/. 964.80 Enero Cartuchera de tela lino ecológica 120 S/. 744.00 Enero Catálogo 200 S/. 680.00 Febrero Banners S/. - Diseños 100 S/. 5,000.00 Todo el año Módulo S/. - ENERO Total S/ 9,068.80
Nota: Elaboración propia
Tabla 71:
Gastos de promoción 2024
Gastos de Promoción Cantidad Año 2024 Mes
Bolsas de tocuyo ecológicas 120 S/. 480.00 Enero
Gel antibacterial 300 S/. 1,200.00 Enero
Lapicero ecológico con resaltador 480 S/. 964.80 Enero
Cartuchera de tela lino ecológica 120 S/. 744.00 Enero
Catálogo 150 S/. 510.00 Febrero
Banners S/. -
Diseños 80 S/. 4,000.00 Todo el año
Módulo S/. -
Total S/ 7,898.80
Nota: Elaboración propia
Tabla 72:
Gastos de promoción 2025
Gastos de Promoción Cantidad Año 2025 Mes
Bolsas de tocuyo ecológicas 120 S/. 480.00 Enero
140
Gel antibacterial 300 S/. 1,200.00 Enero
Lapicero ecológico con resaltador 480 S/. 964.80 Enero
Cartuchera de tela lino ecológica 120 S/. 744.00 Enero
Catálogo 100 S/. 340.00 Febrero
Banners S/. - Diseños 80 S/. 4,000.00 Todo el año
Módulo S/. -
Total S/ 7,728.80
Nota: Elaboración propia
Los gastos de promoción para los dos primeros años representan el 2% de las ventas
aproximadamente. Se reducirá terminando el segundo año ya que realizaremos más
actividades y publicidad a través de las redes sociales. Así mismo se observa que la
distribución del gasto de promoción será en proporción a los meses finales de cada año y
gran parte de los meses de verano.
Año Meses Gastos total meses de
promoción %
Gasto de promoción mensual
Ventas s/. %
2021
0%
23,835 1,018,440 2.34% Feb-mar-abr 16,615 70%
Ago-set-oct 7,220 30%
2022
Ene-feb-mar 12,838 46%
27,901 1,036,546 2.69% Feb-mar-abr 10,063 36%
Oct-nov-dic 5,000 18%
2023
Ene-feb-mar 3,389 37.4%
9,069 1,067,315 0.85% May-jun-jul 680 7.5%
Oct-nov-dic 5,000 55.1%
2024
Ene-feb-mar 3,389 43%
7,899 1,120,545 0.70% May-jun-jul 510 6%
Oct-nov-dic 4,000 51%
2025
Ene-feb-mar 3,389 44%
7,729 1,176,431 0.66% May-jun-jul 340 4%
Oct-nov-dic 4,000 52%
TOTAL 76,433 5,419,277 1.41%
Figura 115: Ratio de gastos de promoción 2021 al 2025 Nota: Elaboración propia
Imágenes, fotos y diseños para la publicidad
• Internet
• Facebook e Instagram
Nuestro producto
141
Figura 116: Productos
Figura 117: Productos - materia prima
142
Promoviendo la sostenibilidad y ecológico en el consumo
Figura 118: Promoviendo la sostenibilidad y ecológico en el consumo
Figura 119: Tips para concientizar responsablemente en contribuir con el medio ambiente
143
Figura 120: Promoviendo la moda sin crueldad animal
• Días festivos
Figura 121: Días festivos - ANANÁ
144
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
5.1. Estudio Legal
El Perú en la actualidad cuenta con una norma que consagra los lineamientos jurídicos de las sociedades, La ley N° 26887- Ley General de Sociedades, Es un conglomerado de reglas jurídicas que forman parte del ordenamiento comercial buscando como fin mediato un comportamiento formal y adecuado de las distintas formas societarias.
Se evaluó las diversas formas societarias que existen en el país, de acuerdo con las características societarias se decidió optar por pertenecer a la figura societaria sociedad anónima cerrada (SAC).
5.1.1. Forma Societaria
La cual se denominará FASHION ECOLOGIC S.A.C., será creada por un reducido número
de personas, cada uno de los socios tendrá la misma cantidad de acciones y participarán
de manera activa en las decisiones de la empresa. La sociedad no tendrá directorio; Sin
embargo, contará con un gerente general que se encargará de tomar decisiones sobre la
organización.
En la siguiente tabla se muestra cómo estará conformado el capital social de la empresa.
Tabla 73:
Capital social por socio Accionistas %
Carlos Alberto Cruz Del Águila 20%
Jared David Echia Solano 20%
Mabell Noelia Nolasco Samán 20%
Connie Janette Rosas Rojas 20%
Kattia Del Carmen Serrano Hidalgo 20%
Nota: Elaboración propia
El capital social es en moneda nacional, la duración del proyecto es limitado en el caso de
la empresa está en base a 5 años. A continuación.
Ventajas de sociedad anónima cerrada.
• Los accionistas no tienen responsabilidad personal por las deudas o daños a
terceros.
• Los acreedores de una sociedad anónima tienen derecho sobre los Bienes de la
Sociedad anónima, no sobre los bienes de los accionistas.
• El dinero que los accionistas arriesgan o pueden perder al invertir en una sociedad
anónima se limita a la cantidad invertida.
• Facilidad de acumulación de capital o riqueza.
145
• La propiedad de una sociedad anónima está representada en acciones que son
transferibles.
Desventajas de sociedad anónima cerrada.
• Altos impuestos.
• Mayor regulación.
• Separación entre el derecho de propiedad y control. La separación de funciones
entre propiedad y la administración pueden ser ventajas en algunos casos, pero en
otros una desventaja.
Para empezar el proceso de constitución de una empresa se debe realizar los siguientes
pasos.
• Búsqueda y reserva de nombre: Es recomendable seguir este paso como punto
inicial, ya que será de ayuda para verificar si existe alguna similitud con otro nombre
ya registrado. Para ello es necesario llenar el formulario de solicitud de Reserva de
nombre de persona jurídica, mediante una reserva online o de forma presencial.
(Anexo 1)
• Elaborar el acto de constitución (Minuta): Este documento se realizará en la notaría,
bajo las normas legales y la voluntad de constituir la empresa por los socios, para
la elaboración de este documento tendremos en cuenta
- Datos generales de cada uno de los socios; nombre, apellido, número de
documento de identidad, edad y dirección.
- Dirección de la empresa
- Se establece el estatuto con el giro del negocio y la lista de bienes para el
capital
- Formato de declaración jurada y fecha
• Abono de Capital y bienes: Se apertura una cuenta en el banco para depositar el
capital de cada uno de los socios.
• Elaboración de Escritura Pública: En notaría se generará la escritura pública,
testimonio de la sociedad o constitución social, este documento da fe de que el acto
Constitutivo es legal, para ser sellado y firmado por el notario debe de presentarse
los Documentos de Identidad, el formato de acto constitutivo y el Boucher del abono
de dinero.
146
• Inscripción en Registros Públicos: Por lo general este procedimiento es realizado
por la misma notaría; Es necesario llevar la escritura pública a la SUNARP para
realizar la inscripción de la empresa en los registros públicos.
• Inscripción al RUC para persona jurídica: El registro único de contribuyente (RUC),
consta de 11 números y su uso es obligatorio en todo trámite que se realice como
empresa. para obtenerlo es necesario presentar Documento de Identidad, Escritura
Pública, constitución social inscrita, recibo de agua o luz. Formulario N° 20119
(Solicitud de inscripción o comunicación de afectación de tributos).
a. Actividades y Valorización
En conclusión, respecto a los accionistas FASHION ECOLOGIC SAC estará formado por
5 accionistas que aportarán cada uno el 20% del capital de inversión y cuya participación
será el mismo porcentaje. Todos tendrán los mismos derechos y beneficios legales que
una sociedad anónima cerrada brinda. Para obtener el registro total de la empresa se debe
considerar los siguientes pagos y plazos.
Tabla 74:
Actividades valorizadas de constitución
Actividades Detalles Tiempo
duración Precio Venta
Búsqueda de nombre Se realiza una búsqueda en la Sunarp 20 a 30 min S/ 5.00
Reserva de nombre El derecho de trámite, llenando la solicitud de reserva de nombre de persona jurídica,
30 días S/ 20.00
Elaboración de la minuta de constitución
Se realiza la minuta de constitución en notaria y se levanta a escritura pública en Sunarp
4 días S/ 450.00
Elaboración de Escritura Pública
documento da fe de que el acto Constitutivo es legal
3 días S/ 513.00
Inscripción en Registros Públicos
30 días S/ 286.44
Inscripción RUC Entrega y activación del RUC y clave sol 1 día S/ -
TOTAL S/ 1,274.44
Nota: Elaboración propia
5.1.2. Registro de marcas y patentes
FASHION ECOLOGIC S.A.C valora la importancia de proteger y salvaguardar el nombre
de nuestra marca por lo cual en reunión de socios se determinó registrarla en entidad
nacional encargada INDECOPI.
Donde se registrará la marca, el lema comercial y logo Ananá Dicho registro se efectuará
en la dirección de Signos Distintivos de INDECOPI.
En los siguientes puntos se detallará el proceso
147
• La Búsqueda de Definición tiene por finalidad determinar si ya existen marcas
idénticas o similares ya sea por sus elementos fonéticos y/o por sus elementos
gráficos. Se hará la búsqueda de la marca ante Indecopi, en la clase 25 de
productos, es detalle es prendas de vestir, calzado, artículos de sombrerería.
Según Anexo 2 la búsqueda por denominación se encuentra vigente.
• La identificación de los productos o servicios distinguidos por la Marca a registrar,
los datos del solicitante y los poderes respectivos. Asimismo, comprende la
presentación del expediente ante el INDECOPI. Se realizará la solicitud del registro
de:
- Descripción del signo “Ananá” y Marca (imagen): Llamado también logotipo, se
pueden registrar en la solicitud de registros de marca de producto/servicios y/o
multiclase, en el punto 6 de la solicitud se pone tanto la denominación como la
denominativa con grafía, mixta, figurativa o tridimensional.
- Lema comercial: Es la palabra, frase o leyenda utilizada como complemento de
una marca. En consecuencia, solamente puede ser denominativo. La cual se
presenta una solicitud de registro de lema comercial
• Para terminar, se publicará en la Gaceta Electrónica del Instituto Nacional de
Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual -
INDECOPI, luego de los cuales debe transcurrir un plazo de 30 días hábiles para
que cualquier interesado pueda formular oposición al Registro de Marca en caso
encuentre vulnerado su derecho como titular de una Marca preexistente.
a. Valorización
A continuación, se detalla el conjunto de actividades a realizar para poder registrar la marca
respectiva de la empresa.
Tabla 75:
Actividades valorizadas de registro de marcas y patentes
Actividades Detalles Tiempo
duración Valor Venta
IGV Precio venta
Búsqueda por denominación Búsqueda en INDECOPI
- - -
Solicitud de Registro de marca de producto/servicios y/o multiclase
Solicitud para registro de la marca
30 días 526.93 94.85 621.78
Solicitud de Registro de lema comercial
30 días 526.93 94.85 621.78
Publicación en diario Oficial El Peruano
Publicación en La Gaceta electrónica de INDECOPI.
30 días - - -
148
TOTAL 1,243.56
Nota: Elaboración propia
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
Contaremos con dos instalaciones, nuestro taller de fabricación estará en Ate Vitarte y la
Tienda ubicada en Santiago de Surco. Es importante como empresa que respetamos la
Ley Peruana de Municipios y contar con los documentos en regla solicitados de forma
obligatoria por las municipalidades, por tanto, sabemos que contar con la licencia de
funcionamiento nos permitirá realizar las actividades económicas, acreditación de
formalidad de la empresa frente a otras entidades y por último, estaremos garantizando
nuestra actividad con respaldo de la municipalidad de Ate y Santiago de Surco.
Municipalidad de Ate:
Para la obtención de la Licencia de Funcionamiento, todo solicitante deberá cumplir con
los siguientes requisitos:
a) Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que
incluya:
• Número de RUC del solicitante, tratándose de personas jurídicas
• Copia simple del DNI del representante legal en caso de personas jurídicas, u otros
entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante
representación.
• La información antes mencionada se incorporará en un formulario múltiple de
declaración jurada que contendrá adicionalmente la siguiente información:
(i) tipo de autorización que se solicita
(ii) datos de identificación del solicitante
(iii) datos del establecimiento
(iv) giro de la actividad económica
(v) cualquier otra información que a criterio de la Municipalidad se considere
relevante para el trámite de licencia de funcionamiento o de alguno de los
procedimientos vinculados.
b) Vigencia de poder de representante legal, en caso de personas jurídicas u otros entes
colectivos.
149
c) Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección
Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según
corresponda.
d) Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:
• Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo con la normatividad
vigente, en la declaración jurada.
• Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,
conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.
e) Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas actividades
que conforme a Ley la requieran de manera previa al otorgamiento de Licencia de
Funcionamiento. El cumplimiento de este requisito estará sujeto a las disposiciones
establecidas por el Decreto Supremo a que se refiere el artículo 31º de la presente
Ordenanza. Verificados los requisitos señalados, se procederá al pago de la tasa por
Licencia de Funcionamiento.
Valor de la licencia
Derecho de autorización 9.53% de la UIT vigente (S/.409.79).
Municipalidad de Santiago de Surco:
• Solicitud con carácter de Declaración Jurada, incluyendo: Del Solicitante, número
de RUC solicitante tratándose de Persona jurídica. Del representante legal, número
de D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas
jurídicas u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen
mediante.
• Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección
Técnica de Seguridad.
• Adicionalmente de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos: Copia
simple de autorización sectorial y autorización expedida por el INC de ser el caso,
número de estacionamientos en declaración jurada.
Valor de la licencia
Derecho de autorización 10.55 de la UIT vigente (S/. 453.65)
Tabla 76:
Valorización de licencia de funcionamiento
Actividades Detalles Tiempo
Duración Valor Venta IGV 18% Precio Venta
150
Licencia de Funcionamiento
Costo de Licencia de funcionamiento Ate
15 días S/ 347.28 S/ 62.51 S/ 409.79
Licencia de Funcionamiento
Costo de Licencia de funcionamiento Surco
15 días S/ 384.45 S/ 69.20 S/ 453.65
INDECI (Defensa Civil)
Validación de los requisitos de las condiciones de seguridad exigida para la tienda y el taller. Certificado de inspección técnica.
15 días
S/ 466.44 S/ 83.96 S/ 550.40
TOTAL S/1,413.84
Nota: Elaboración propia
5.1.4. Legislación Laboral
FASHION ECOLOGIC S..A.C en su compromiso en alcanzar su objetivo de posicionarse
en el mercado debe contar con personal certificado y calificado en las distintas áreas de
producción, por ser el área principal del negocio, por ende nos corresponde brindar y
cumplir con los beneficios según ley, para que cada uno de ellos pueda desempeñar una
labor sobresaliente para alcanzar el objetivo.
Previo a la contratación del personal operativo FASHON ECOLOGIC S.A.C requiere
evaluar y gestionar los contratos en beneficio del trabajador y la empresa lo que permitirá
que nuestro personal y la empresa estén formalizados. De acuerdo con la proyección anual
de ventas de nuestra representada y de acuerdo a las características de los regímenes
contemplados por Ley, pertenecemos al régimen MYPE cuyos ingresos van hasta los 1,700
UIT.
De acuerdo con el Compendio de Normas sobre la Legislación Laboral del Régimen
laboral, ubicamos a La Ley sobre modalidades formativas laborales, Ley N° 28518 sobre
modalidades formativas laborales (actualizada al 2015 – pág.122) menciona que la persona
es el centro de todo proceso formativo por tanto en las normativas a desarrollarse deben
fijarse como meta principal que la persona alcance a comprender su medio social general
y su medio de trabajo particular. Toda persona tiene derecho de acceder en igualdad y sin
discriminación alguna a la formación profesional y que su participación en las diversas
modalidades formativas aprobadas que permita mejorar su empleabilidad en el mercado
laboral.
Obteniendo la remuneración mínima vital según el régimen MYPE de S/. 930.00 pactando
mejoras remunerativas de acuerdo al desempeño de cada trabajador.
• El Régimen de Promoción y Formalización de las MYPES se aplica a todos los
trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada, que presten
151
servicios en las Micro y Pequeñas Empresas, así como a sus conductores y
empleadores.
• Los trabajadores contratados al amparo de la legislación anterior continuarán
rigiéndose por las normas vigentes al momento de su celebración.
• No están incluidos en el ámbito de aplicación laboral los trabajadores sujetos al
régimen laboral común, que cesen después de la entrada en vigencia del Decreto
Legislativo N° 1086 y sean inmediatamente contratados por el mismo empleador,
salvo que haya transcurrido un (1) año desde el cese.
• Créase el Régimen Laboral Especial dirigido a fomentar la formalización y
desarrollo de las Micro y Pequeña Empresa, y mejorar las condiciones de disfrute
efectivo de los derechos de naturaleza laboral de los trabajadores
Beneficios Régimen Laboral Micro y Pequeña Empresa.
Figura 122: Comparación de pequeña y pequeña empresa Nota: http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html
152
FASHION ECOLOGIC SAC siendo responsable con sus trabajadores y por ser una
empresa industrial contempla entregar un manual de seguridad y salud en el trabajo
estipulado por Ley siendo Resolución Ministerial N° 085-2013-TR:
Aprueban el Sistema Simplificado de registro del Sistema de Gestión de la Seguridad y
Salud en el Trabajo para MYPES.
5.1.5. Legislación Tributaria
FASHION ECOLOGIC S.A.C respetuosos de las leyes tributarias del Estado Peruano,
cumplirá con las normativas establecidas por los entes competentes como son la SUNAT
en cuanto al pago del Impuesto a la Renta de la declaración mensual. Con la finalidad de
contribuir al desarrollo del Estado para poder brindar mejores beneficios a nuestros
compatriotas.
El sistema tributario en el Perú indica en la Constitución Política del Perú de 1993 algunas
normas referentes a la tributación en el Perú. Las más importantes tienen que ver con las
garantías constitucionales:
Artículo 74.- Principio de Legalidad Los tributos se crean, modifican o derogan, o se
establece una exoneración, exclusivamente por ley o decreto legislativo en caso de
delegación de facultades, a salvo los aranceles y tasas, los cuales se regulan mediante
decreto supremo.
Los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales pueden crear, modificar y suprimir
contribuciones y tasas, o exonerar de éstas, dentro de su jurisdicción, y con los límites que
señala la ley. El Estado, al ejercer la potestad tributaria, debe respetar los principios de
reserva de la ley, y los de igualdad y respeto de los derechos fundamentales de la persona.
Ningún tributo puede tener carácter confiscatorio.
Las leyes de presupuesto y los decretos de urgencia no pueden contener normas sobre
materia tributaria. Las leyes relativas a tributos de periodicidad anual rigen a partir del
primero de enero del año siguiente a su promulgación.
La función del Estado es de promover la inversión para ello cuenta con elementos
materiales, financieros y económicos para el beneficio de la sociedad siendo uno de estos
elementos El Tributo. La organización de la actividad tributaria es para tener los recursos
económicos suficientes con lo que el Estado podrá brindar a los ciudadanos los servicios
básicos a los que tiene derecho.
153
FASHION ECOLOGIC S.A.C será una empresa que genera rentas de tercera categoría,
por contar con un fin lucrativo. Estará comprendida en el régimen tributario MYPE. Por
tanto, debemos cumplir con las siguientes condiciones:
• Límite de ingresos hasta 1700 UIT - ingresos netos anuales
• Límite de compras: Sin límite
• Micro y pequeñas empresas, tienen crédito tributario en el impuesto a la renta por
gastos de capacitación, desde el año 2014.
• Comprobantes a emitir: Factura, Nota de crédito, Nota de débito y boleta de venta.
• Se debe realizar Declaración anual de impuesto a la renta.
• Pago del impuesto anual a la renta en función de la utilidad neta anual:
o Hasta 15 UIT, la tasa anual de renta es del 10%
o Mayor a 15 UIT, se aplica la tasa del 29.5%
• Renta mensual: hasta 300 UIT de ingresos netos anuales se paga el 1% de las
ventas mensuales.
• Renta mensual: Si excede las 300 UIT de ingresos anuales se pagará el 1.5% de
las ventas mensuales.
• Impuesto mensual: 18 % IGV (incluye impuesto promoción municipal)
• Valor de activos fijos sin límite
• Llevan hasta 4 libros contables: Diario, Mayor, Registro de Compras y de Ventas,
si sus ingresos anuales no superan las 500 UIT.
Este tipo de régimen desarrolla actividades de extracción, transformación, producción,
comercialización de bienes y prestación de servicios. Como se mencionó anteriormente
comprende un grupo de trabajadores que va de 1 hasta 100 y ventas anuales hasta 1,700
UIT, en cuanto al nivel de ventas deben ser ingresos netos.
El régimen tributario es dinámico, en caso en el futuro necesitamos migrar el régimen
general, se actualiza realizando el trámite ante la SUNAT.
5.1.6. Otros Aspectos Legales
Certificado de Homologación:
La homologación es una certificación en base a una serie de pruebas, que utilizan las
empresas, para que los productos se adapten a los requisitos técnicos necesarios y sean
fabricados y vendidos con la máxima calidad y seguridad para el mercado.
Valor de la homologación
154
Proceso y Certificado de homologación S/. 5000.
Tabla 77:
Valorización de homologaciones
Actividades Detalles Duración Valor Venta
IGV 18% Precio Venta
Homologación Proceso y certificado de homologación por SGS, producción y comercialización
60 días S/. 4237.29 S/.762.71 S/5,000.00
TOTAL S/ 5,000.00
Nota: Elaboración propia
5.1.7. Resumen del capítulo
A continuación, detallaremos todos los gastos pre operativos y el área al que se le asignará
dichos gastos.
155
Actividades Detalles Precio venta
Administración Ventas Producción
Total % Total % Total %
Búsqueda de nombre Se realiza una búsqueda en la Sunarp 5.0 5.0 100% 0.0 0% 0.0 0%
Reserva de nombre El derecho de trámite, llenando la solicitud de reserva de nombre de persona jurídica,
20.0 20.0 100% 0.0 0% 0.0 0%
Elaboración de la minuta de constitución
Se realiza la minuta de constitución en notaria y se levanta a escritura pública en Sunarp
450.0 450.0 100% 0.0 0% 0.0 0%
Elaboración de Escritura Pública documento da fe de que el acto Constitutivo es legal 513.0 513.0 100% 0.0 0% 0.0 0%
Inscripción en Registros Públicos 286.4 286.0 100% 0.0 0% 0.0 0%
Inscripción RUC Entrega y activación del RUC y clave sol 0.0 0.0 100% 0.0 0% 0.0 0%
Búsqueda por denominación Búsqueda en INDECOPI 0.0 0.0 80% 0.0 20% 0.0 0%
Solicitud de Registro de marca de producto/servicios y/o multiclase
Solicitud para registro de la marca 621.8 4.0 80% 124.4 20% 0.0 0%
Solicitud de Registro de lema comercial
621.8 4.0 80% 124.4 20% 0.0 0%
Publicación en diario Oficial El Peruano
Publicación en La Gaceta electrónica de INDECOPI. 0.0 0.0 80% 0.0 20% 0.0 0%
Licencia de Funcionamiento Costo de Licencia de funcionamiento Ate 409.8 0.0 20% 41.0 10% 0.0 70%
Licencia de Funcionamiento Costo de Licencia de funcionamiento Surco 453.7 0.0 10% 4.0 90% 0.0 0%
INDECI (Defensa Civil) Validación de los requisitos de las condiciones de la seguridad exigida para la tienda
270.9 0.0 10% 2.0 90% 0.0 0%
INDECI (Defensa Civil) Validación de los requisitos de las condiciones de seguridad exigida para el taller
270.9 54.0 20% 27.1 10% 189.6 70%
Homologación Proceso y certificado de homologación por SGS, producción y comercialización
5,000.0 0% 0% 5,000.0 100%
2,477.9 968.9 5,189.6
Figura 123: Actividades valorizadas del estudio legal Nota: Elaboración propia
156
5.2. Estudio Organizacional
El estudio organizacional de la empresa Fashion Ecologic SAC permitirá definir los
cargos, funciones, servicios, gastos, planillas, tipos de contratos, horarios laborales y
otros temas importantes necesarios para la operación de la empresa.
En FASHION ECOLOGIC S.A.C consideramos que tener una buena estructura
organizacional nos garantizara el desarrollo y ejecución de todos los objetivos de la
empresa. De manera que se pueda realizar las funciones de forma ordenada en las
distintas áreas de la empresa, es decir alcanzar los objetivos alineados a nuestra
visión. La misma que permitirá optimizar el trabajo cada colaborador.
5.2.1. Organigrama
El organigrama de la empresa se realizó de acuerdo a nuestra cadena de valor y
estudio técnico. FASHION ECOLOGIC S.A.C tendrá un Gerente General que velará
por el cumplimiento y alcance de nuestros objetivos a corto, mediano y largo plazo,
estableciendo las estrategias a seguir para todas las áreas. El Asistente Administrativo
será una pieza fundamental ya que atenderá y apoyará en conjunto con el Contador y
el Asesor Legal las necesidades operativas financieras, de recursos humanos y
contratos de toda la empresa siendo coordinado y soportado por la gerencia general.
El Jefe de Producción será el líder de la eficiencia de los procesos de fabricación,
optimizando recursos, buscando la mejora continua, cumpliendo los programas de
producción de la manera más eficiente. El Jefe Comercial liderará las estrategias de
ventas y marketing, consiguiendo el crecimiento de la cuota de mercado, el profit del
producto, la negociación con los clientes, la introducción de nuevos productos al
mercado, además de establecer campañas de publicidad y marketing.
Nuestro tipo de organigrama es vertical donde se indica el personal de acuerdo a la
jerarquía y a la función que realizará dentro de la compañía. Las estrategias para
alcanzar los objetivos serán en cascadeo, de esta manera todos los colaboradores y
área de la empresa ayudarán a conseguir el camino a seguir para cumplir con los
objetivos.
157
Figura 124: Organigrama Fashion Ecologic S.A.C Nota: Elaboración propia
5.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
A continuación, se presentan los servicios que vamos a tercerizar, mediante la
intermediación laboral con empresas calificadas para brindarnos al personal con las
competencias necesarias para cada puesto.
Este análisis se realizó en base a nuestro core del negocio y en donde estamos
seguros que podremos contar con personal muy especializado.
Dentro de la Gerencia tendremos un contador que velará por soportar al Gerente en
todo lo relacionado a las cuentas por cobrar y pagar, liderará la gestión de nuestras
obligaciones tributarias, la correcta ejecución y análisis de los estados financieros,
además de otras funciones que el Gerente crea conveniente.
Dentro del área de administración tendremos un asesor legal, que brindará todo el
soporte relacionado a temas legales corporativos, cómo asesorías tributarias,
laborales, de comercio exterior, compliance, propiedad intelectual, litigios, etc.
158
Dentro del área comercial tendremos a un community manager, el será el responsable
de realizar los diseños, promociones y publicidad en redes sociales y la página web,
bajo la aprobación del Jefe Comercial. Deberá cumplir con los objetivos de la empresa
y su performance estará bajo supervisión de alcanzar los objetivos establecidos.
El técnico en mantenimiento será el encargado de realizar los trabajos del
mantenimiento preventivo y correctivo que pueda necesitar los equipos y/o máquinas
en el taller, el supervisor de producción deberá asegurar que el servicio se haya hecho
de manera adecuada, para luego probar el correcto funcionamiento de los equipos y
así finalmente dar la conformidad del servicio.
Tabla 78:
Servicios tercerizados
ÁREA PUESTO CANTIDAD
Administración Contador 1
Administración Asesor Legal 1
Comercial Community Manager 1
Producción Técnico en Mantenimiento 1
Nota: Elaboración propia
Descripción de puestos de trabajo: Funciones y Responsabilidades
1. Gerente General
Es el representante Legal de la empresa, está a cargo de la dirección de la compañía,
con todas las áreas bajo su responsabilidad, es quien dirige el camino de hacia dónde
quiere llegar la empresa mediante la planeación estratégica. Establece los objetivos y
las estrategias a seguir, es responsable por cualquier requisito que afecte el negocio
y las operaciones.
Debe reportar los resultados a la Junta General de Accionistas, sólo la junta general
de accionistas puede removerlo del cargo en caso sea necesario o en caso así lo
decidan.
2. Jefe de Producción
Líder del área de manufactura, responsable de las operaciones fabriles. Debe liderar
los procesos de fabricación cumpliendo el programa de producción en tiempo,
cantidad, calidad y costos. Debe buscar la mejora continua en los procesos de
producción, optimizando recursos y costos. Además, deberá estar a cargo de la
programación de los mantenimientos correctivos y preventivos de la maquinaria y/o
159
equipos. Sugerirá a la Gerencia General realizar inversiones con retorno para buscar
ser más productivos o eficientes.
3. Jefe Comercial
Es la persona en liderar los procesos de ventas y marketing. Dentro de sus principales
funciones será introducir los productos en el mercado, crecer en market share,
gestionar y liderar las campañas de marketing y publicidad por los diferentes medios
de comunicación de acuerdo a la estrategia de crecimiento. Será responsable de
asegurar un margen de contribución de acuerdo a los objetivos planteados por
Gerencia General. Responsable de implementar un portafolio de productos a
comercializar en el mediano plazo.
4. Asistente Administrativo
Es el responsable de realizar las labores más operativas a nivel administrativo, debe
cumplir con las tareas de facturación, cobranzas, pago a proveedores y planilla,
colocación de órdenes de compra de acuerdo a los contratos negociados por Gerencia
administrativa, soporte para el contador y el asesor legal, seguimiento y renovación de
contratos de toda la empresa bajo supervisión de la Gerencia.
5. Operarios de Producción
• Cortador
Será el responsable de la preparación y disposición de herramientas, otros materiales
y demás necesarios para realizar el proceso de cortado de acuerdo a la orden de
producción.
• Aparador
Es el responsable de realizar la unión definitiva de cada uno de las piezas del calzado,
dentro de los cuales realiza un aparado de mesa que consiste en darle una terminación
final en la costura, doblar los bordes y formarlo. Además, debe realizar el aparado en
máquina, que consiste en dar la unión final al calzado que garantice resistencia y
durabilidad.
• Montador
Es el responsable de concluir con el proceso de fabricación del calzado, debe armar
el calzado sobre la horma, es aquí donde toma forma el zapato sobre la horma elegida.
La Horma es un molde que imita las dimensiones de un pie humano.
6. Ejecutivo de ventas
160
Liderará la fuerza de ventas, gestionará e incrementará el portafolio de clientes,
supervisará las ventas físicas y online por los diferentes canales. Será responsable de
alcanzar los objetivos de ventas en volumen. Sugerirá el ingreso de nuevos modelos
al mercado de acuerdo al comportamiento y las tendencias. Trabajará estrechamente
con el Gerente Comercial para determinar las mejores estrategias de marketing y
publicidad.
Detallaremos los perfiles de puestos para cada posición que será contratado en la
organización. Es importante que el personal contratado cumpla con los requisitos
solicitados en cada perfil de puesto, pues el recurso más valioso de cualquier
organización es el humano. Las competencias, habilidades duras y blandas son otros
puntos importantes a evaluar.
5.2.3. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Detallaremos los cargos, funciones, horarios, condiciones de pago, empresa
contratista y horario laboral de los servicios tercerizados contratados por Fashion
Ecologic SAC.
Contabilidad:
Funciones:
- Registro y control de los libros contables de acuerdo al régimen tributario
- Asesoría y cálculo de las obligaciones tributarias
- Gestión del Plame (Planilla)
- Ejecución de los estados financieros para la toma de decisiones en Gerencia.
- Pago de los impuestos tributarios, IGV y renta por clave SOL.
- Realizar trámites ante SUNAT
Horarios:
- Servicio inhouse en nuestras instalaciones 3 veces a la semana, en el horario
de 8 a.m. a 5 p.m.
Condiciones de pago:
- Contado, emite factura
Gasto mensual:
- S/. 600 + IGV
Asesoría legal:
Funciones:
161
- Generación de contratos modelo para clientes, proveedores y colaboradores
- Revisión de modelos de contratos propuesto por los stakeholders
- Asesoría en temas legales, laborales, gubernamentales, aduaneros, de
propiedad intelectual, compliance y otros competentes que crea necesario la
Gerencia General.
- Respaldo y soporte ante un proceso judicial y/o de litigio
Horarios:
- No fiscalizable, sujeta a necesidad de la Gerencia. Previsto 2 horas por mes de
asesoría. Presencia en nuestra oficina.
Condiciones de pago:
- Contado, emite factura
Gasto mensual:
- S/. 200 + IGV
Community Manager:
Funciones:
- Creación e innovación de contenido virtual para nuestro canal en redes sociales
y página web
- Análisis de parámetros: visitas, consultas, crecimiento de red, tráfico web
social.
- Contacto directo con la red de acuerdo a las políticas establecidas por el área
comercial.
- Generar valor a la marca de acuerdo a nuestra propuesta de valor
- Soporte en marketing digital
- Exponer una vez al mes los resultados de la gestión de las redes
Horarios:
- Servicio inhouse en nuestras instalaciones, 3 veces a la semana, de 8 a.m. a 1
p.m. El resto de día laborará modo homeoffice.
Condición de pago:
- Contado, con factura
Gasto mensual:
- S/. 1300 + IGV
162
Servicio técnico de Mantenimiento:
Funciones:
- Realizar los mantenimientos preventivos de acuerdo al cronograma anual de
mantenimiento enviado por el Jefe de Producción
- Realizar los mantenimientos correctivos a solicitud del área de producción
- Asegurar la confiabilidad de los equipos y/o maquinas del taller.
- Entregar los reportes de parámetros de funcionamiento de cada máquina, para
garantizar el óptimo funcionamiento de los equipos.
Horarios:
- Servicio inhouse en nuestras instalaciones, de lunes a viernes 8 a.m. a 5 p.m.
Condición de pago:
- Contado, con factura
Gasto mensual:
− S/. 1000 + IGV
Perfil del Puesto:
SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Código SGP-REG-RRHH-08
PERFIL DEL PUESTO Versión: 01
F. de Aprob:
Identificación del puesto Relaciones de autoridad
Nombre del puesto
GERENTE GENERAL Ámbito de trabajo Oficina, planta de producción
Número de plazas
1 Jefe inmediato -
Perfil Dirección comercial, operativa
y administrativa Subordinados
directos J. Producción y J. Comercial
Tipo de contratación
Indefinida Dependencia laboral
PROPOSITO DEL PUESTO
FUNCIÓN GENERAL
· Velar por el desarrollo armónico de la organización, por el compromiso e involucramiento de las personas.
FUNCIONES ESPECÍFICAS
· Responsable legal de la empresa.
· Responsable de la coordinación general de la empresa.
· Responsable de la contratación de colaboradores de alto nivel jerárquico.
· Responsable directo de la relación con instituciones financieras.
· Liderar la gestión estratégica Liderar la formulación y aplicación del plan de negocios.
· Alinear a las distintas áreas de la empresa.
· Definir políticas generales de administración.
· Dirigir y controlar el desempeño de las áreas.
· Presentar al Directorio estados de situación e información de la marcha de la empresa.
· Velar por el respecto de las normativas y reglamentos vigentes.
· Actuar en coherencia con los valores organizacionales.
163
Nota: Todas las funciones son enunciativas más no limitativas.
Comunicación interna Comunicación externa y disponibilidad
Reporta a… Externa
Supervisa a… Jefe de producción y comercial
Disponibilidad Inmediata
Perfil profesional mínimo Perfil profesional optimo
Educación Bachiller universitario Educación Ingeniero Industrial, Administración O Afines
Experiencia 02 años Experiencia 05 años en trabajos de producción
Habilidades Liderazgo Habilidades Liderazgo
Perfil de actitud
* Manejo De Personal Operativo
Perfil de actitud
* Capacidad investigativa
* Comunicativo * Comunicativo
* Comprometido * Comprometido
* Trabajo En Equipo * Trabajo en equipo
* Visión de negocio
Formación
* Nivel De Office Usuario
Formación
* Office nivel intermedio
* Estudios Es Sistemas De Gestión
* Cursos en sistema de gestión
* Estudios en administración * Estudios en sistemas de fabricación de calzados
*Ingles
Sueldo bruto S/ 3,000.00
Figura 125: Perfil Gerente General Nota: Elaboración propia
SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Código
AC-REG-RRHH-008
PERFIL DEL PUESTO Versión: 01
F. de Aprob:
IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO RELACIONES DE AUTORIDAD
Nombre Del Puesto Jefe Comercial Ámbito De Trabajo Oficina
Número De Plazas 1 Jefe Inmediato Gerente General
Perfil Comercial Subordinados Directos Ejecutivo De Ventas
Tipo De Contratación Indefinido Dependencia Laboral Gerencia General
Propósito Del Puesto
Función General
Planificar, coordinar y administrar el desarrollo y ejecución de los procesos de ventas y marketing
FUNCIONES ESPECÍFICAS
• Liderar el crecimiento sostenido de las ventas
• Implementar las estrategias de ventas y marketing para incrementar nuestros volúmenes y Market share
• Establecer objetivos comerciales
• Ejecutar y realizar el análisis de los principales indicadores comerciales (Crecimiento de ventas, margen de contribución por producto, nuevos clientes, desarrollo de productos, introducción de nuevos modelos, tendencias del mercado, market share, etc.)
• Soportar al ejecutivo de ventas
• Gestionar y ejecutar las campañas de Marketing (Publicidad por redes sociales, Pagina Web, Merchandising, ferias, etc.)
Nota: Todas las funciones son enunciativas más no limitativas.
Comunicación Interna Comunicación Externa Y Disponibilidad
Reporta A… Gerente General Externa
Supervisa A… Ejecutivo De Ventas Disponibilidad Inmediata
Perfil Profesional Mínimo Perfil Profesional Optimo
164
Educación
Bachiller En Administración O Negocios Internacionales
Educación Con Especialización Negocios
Experiencia 2 Años Experiencia 4 Años
Habilidades Liderazgo Habilidades Liderazgo
Perfil De Actitud
Manejo De Personal
Perfil De Actitud
Capacidad Investigativa
Comunicativo Comunicativo
Comprometido Comprometido
Trabajo En Equipo Trabajo En Equipo
Visión de negocio
Formación
Nivel De Office Usuario
Formación
Administrador, Contador o Afín
Especialización En Finanzas Y Recursos Humanos
Office Avanzado
Excel Avanzando
Diplomado o Especialización en Finanzas, Cursos de RRHH
Sueldo Bruto S/ 2,200.00
Figura 126: Perfil Jefe Comercial Nota: Elaboración propia
165
SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Código AC-REG-
RRHH-008
PERFIL DEL PUESTO Versión: 01
F. de Aprob:
Identificación Del Puesto Relaciones De Autoridad
Nombre Del Puesto Asistente
Administrativo Ámbito De Trabajo Oficina
Número De Plazas 1 Jefe Inmediato Gerente General
Perfil Administrativo Subordinados Directos
-
Tipo De Contratación Indefinida Dependencia Laboral
Gerente General
Propósito Del Puesto
Función General
· Asistir A La Gerencia de Administración
Funciones Específicas
· Realizar la contabilización de las facturas por pagar
· Registrar facturas de ventas en el sistema
· Realizar reportes de cuentas por pagar pendientes.
· Asistir al área Administrativa Financiera.
. Elaboración de presupuestos
. Programar pagos a proveedores
. Realizar tramite administrativos ante entidades públicas y privadas
. Mantener el sistema de gestión de calidad actualizado
. Control de personal elaboración de planillas y emisión de boletas de pago
. Coordinar con el área contable las declaraciones de las planillas electrónicas y de impuestos
. Revisión Y Seguimiento De Contratos De La Empresa
Nota: Todas Las Funciones Son Enunciativas Más No Limitativas.
Comunicación Interna Comunicación Externa Y Disponibilidad
Reporta A… Gerencia General Externa Si, Con Clientes, Proveedores, Bancos, Entidades
Supervisa A… Disponibilidad A Tiempo Completo
Perfil Profesional Mínimo Perfil Profesional Optimo
Educación
Bachiller En Ing Industria, Administración, Contabilidad O Afines
Educación Bachiller Con Diplomado O Especialización
Experiencia 1 Año De Experiencia
Experiencia 1 Año
Habilidades Orden, Disciplina. Habilidades Planificación, Organización Y Liderazgo.
Perfil De Actitud
Trabajo En Equipo.
Perfil De Actitud
Ordenada.
Servicial. Confidencialidad.
Trabajar De Manera Ordenada.
Servicial.
Atención A Detalles.
Trabajo En Equipo.
Trabajo Bajo Presión.
Formación
Manejo De Excel Nivel Usuario
Formación
Dominio De Microsoft Office Avanzado
Nivel De Office Básico.
Nivel De Inglés Intermedio.
Inglés Intermedio Manejo De Programas Contables.
Inglés Avanzado
Sueldo Bruto S/ 1,300
Figura 127: Perfil de asistente administrativo Nota: Elaboración propia
166
SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Código AC-REG-RRHH-
008
PERFIL DEL PUESTO Versión: 01
F. de Aprob:
Identificación Del Puesto Relaciones De Autoridad
Nombre Del Puesto Jefe De
Producción Ámbito De Trabajo Planta
Número De Plazas 1 Jefe Inmediato Gerente General
Perfil Operaciones Subordinados Directos Tecnico Mant, operarios
Tipo De Contratación Indefinido Dependencia Laboral Gerencia General
Propósito del puesto
Función General
Planificar, coordinar y administrar el desarrollo y ejecución de los procesos y actividades operativas en la fabricación de calzados.
Funciones Específicas
• Capacitar y supervisar al personal operativo y técnico en el correcto desempeño de sus funciones
• Elaborar los procedimientos de los procesos de producción de calzado.
• Validar y asegurar que se cumpla el programa de producción en tiempo, calidad, costo y recursos
• Optimizar recursos buscando la mejora continua, usando método lean six sigma, 5s u otro que aporte valor
• Verificar que se cumpla el programa de mantenimiento correctivo y preventivo de máquinas y equipos
• Realizar capacitaciones al personal a cargo.
• Cumplir con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral y calidad establecidos por la organización
Nota: todas las funciones son enunciativas más no limitativas.
Comunicación Interna Comunicación Externa Y Disponibilidad
Reporta A… Gerente General Externa
Supervisa A… Operarios, Técnico de Mant.
Disponibilidad Inmediata
Perfil Profesional Mínimo Perfil Profesional Optimo
Educación Ing Industrial Educación Ing Industrial Con Especialización
Experiencia 04 Años Experiencia 05 Años En Plantas De Producción
Habilidades Liderazgo Habilidades Liderazgo
Perfil De Actitud
Manejo De Personal Operativo
Perfil De Actitud
Capacidad Investigativa
Comunicativo Comunicativo
Comprometido Comprometido
Trabajo En Equipo
Trabajo En Equipo
Visión De Negocio
Formación
Nivel De Office Usuario
Ingeniero Industrial O Afines Especializado En El Sector Producción
Cursos de Especialización en Procesos de Producción
Office Nivel Intermedio
Excel Avanzando Seminario De Cursos En Aire Acondicionado
Sueldo Bruto S/ 2,500
Figura 128: Perfil de Jefe de producción Nota: Elaboración propia
167
SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Código AC-REG-
RRHH-008
PERFIL DEL PUESTO Versión: 01
F. de Aprob:
Identificación Del Puesto Relaciones De Autoridad
Nombre Del Puesto Cortador Ámbito De Trabajo Planta
Número De Plazas 1 Jefe Inmediato Jefe De Producción
Perfil Operaciones Subordinados Directos
Tipo De Contratación Indefinido Dependencia Laboral
Jefe De Producción
Propósito Del Puesto
Función General
Realizar las funciones operativas designadas en el proceso de fabricación de calzado
Funciones Específicas
• Realizar la preparación y disposición de herramientas para ejecutar sus funciones
• Trabajar en base a las órdenes de fabricación generadas por el supervisor de producción
• Asegurar la calidad en el proceso de cortado de las piezas del calzado
Nota: todas las funciones son enunciativas más no limitativas.
Comunicación Interna Comunicación Externa Y Disponibilidad
Reporta A… Jefe De Producción Externa
Supervisa A… Disponibilidad Inmediata
Perfil Profesional Mínimo Perfil Profesional Optimo
Educación Secundaria Completa Con Cursos
Educación Técnico
Experiencia 1 Año Experiencia 3 Años
Habilidades Trabajo Bajo Presión
Habilidades Trabajo Bajo Presión, Comunicación Asertiva
Perfil De Actitud
Perfil De Actitud
Capacidad Investigativa
Comunicativo Comunicativo
Comprometido Comprometido
Trabajo en equipo Trabajo en equipo
Visión de negocio
Mejora continua
Formación
Nivel De Office Usuario
Técnico
Cursos de especialización en procesos de producción
Office nivel intermedio
Secundaria completa
Cursos de fabricación de calzado
Sueldo Bruto S/ 1,050
Figura 129: Perfil del cortador Nota: Elaboración propia
SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Código AC-REG-RRHH-008
PERFIL DEL PUESTO Versión: 01
168
F. de Aprob:
Identificación del puesto Relaciones de autoridad
Nombre del puesto
Aparador ámbito de trabajo
Planta
Número de plazas
1 Jefe inmediato Jefe de producción
Perfil Operaciones Subordinados directos
Tipo de contratación
Indefinido Dependencia laboral
Jefe de producción
Propósito del puesto
Función general
Realizar las funciones operativas designadas en el proceso de fabricación de calzado
Funciones Específicas
• Realizar la unión definitiva de cada una de las piezas que conformarán el calzado
• Trabajar en base a las órdenes de fabricación generadas por el supervisor de producción
• Realizar el aparado de Mesa - terminación final en la costura o adhesión de las piezas del calzado. Doblar bordes y formarlo
• Asegurar la calidad en el proceso de aparado de las piezas del calzado
• Realizar el aparado en máquina - unión final al calzado garantizando durabilidad y resistencia
Nota: Todas las funciones son enunciativas más no limitativas.
Comunicación interna Comunicación externa y disponibilidad
Reporta A… Jefe De Producción Externa
Supervisa A… Disponibilidad Inmediata
Perfil profesional mínimo Perfil profesional optimo
Educación Secundaria Completa Con Cursos
Educación Técnico
Experiencia 1 Año Experiencia 3 Años
Habilidades Trabajo Bajo Presión Habilidades Trabajo Bajo Presión, Comunicación Asertiva
Perfil de actitud
Perfil De Actitud
Capacidad Investigativa
Comunicativo Comunicativo
Comprometido Comprometido
Trabajo En Equipo Trabajo En Equipo
Mejora Continua
Formación
Nivel De Office Usuario
Técnico
Cursos De Especialización En Procesos De Producción
Office Nivel Intermedio
Secundaria Completa Cursos De Fabricación De Calzado
Sueldo bruto S/. 1,050
Figura 130: Perfil del aparador Nota: Elaboración propia
SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Código AC-REG-RRHH-
008
PERFIL DEL PUESTO Versión: 01
F. de Aprob:
Identificación Del Puesto Relaciones De Autoridad
Nombre Del Puesto Montador ámbito De Trabajo
PLANTA
Número De Plazas 1 Jefe Inmediato Jefe De Producción
Perfil Operaciones Subordinados Directos
Tipo De Contratación Indefinido Dependencia Laboral
Jefe De Producción
169
Propósito Del Puesto
Función General
Realizar las funciones operativas designadas en el proceso de fabricación de calzado
Funciones Específicas
• Concluir el proceso de fabricación sobre la Horma, formando el calzado
• Guardar y gestionar el stock de hormas, de acuerdo a la orden de fabricación
• Asegurar la calidad en el proceso de armado del calzado a la suela
Nota: Todas las funciones son enunciativas más no limitativas.
Comunicación Interna Comunicación Externa Y Disponibilidad
Reporta A… Jefe De Producción Externa
Supervisa A… Disponibilidad Inmediata
Perfil Profesional Mínimo Perfil Profesional Optimo
Educación Secundaria Completa Con Cursos
Educación Técnico
Experiencia 1 Año Experiencia 3 Años
Habilidades Trabajo Bajo Presión
Habilidades Trabajo Bajo Presión, Comunicación Asertiva
Perfil De Actitud
Perfil De Actitud
* Capacidad Investigativa
* Comunicativo * Comunicativo
* Comprometido * Comprometido
* Trabajo En Equipo
* Trabajo En Equipo
* Mejora Continua
Formación
* Nivel De Office Usuario
* Técnico
* Cursos De Especialización En Procesos De Producción
* Office Nivel Intermedio
* Secundaria Completa
* Cursos De Fabricación De Calzado
Sueldo Bruto S/ 1,050
Figura 131: Perfil montador Nota: Elaboración propia
SISTEMA INTEGRADO DE GESTION Código AC-REG-RRHH-
008
PERFIL DEL PUESTO Versión: 01
F. de Aprob:
Identificación Del Puesto Relaciones De Autoridad
Nombre Del Puesto Ejecutivo De Ventas Ambito De Trabajo Oficina
Número De Plazas 1 Jefe Inmediato Jefe Comercial
Perfil Comercial Subordinados Directos
Ejecutivo De Ventas
Tipo De Contratación
Indefinido Dependencia Laboral
Gerencia General
Propósito Del Puesto
Función General
Planificar, coordinar y administrar el desarrollo y ejecución de los procesos de ventas y marketing
170
Funciones Específicas
• Gestionar el crecimiento sostenido de las ventas, incrementando el portafolio de clientes
• Supervisará las estrategias de ventas y marketing para incrementar nuestros volúmenes y market share
• Supervisará las ventas físicas y online de nuestras principales plazas
• Colaborar con las solicitudes que el Jefe Comercial demande al ejecutivo de ventas
• Soportar las campañas de Marketing
Nota: Todas las funciones son enunciativas más no limitativas.
Comunicación Interna Comunicación Externa Y Disponibilidad
Reporta A… Jefe Comercial Externa
Supervisa A… Disponibilidad Inmediata
Perfil Profesional Mínimo Perfil Profesional Optimo
Educación Bachiller En Administración O Negocios Internacionales
Educación Con Especialización Negocios
Experiencia 2 Años Experiencia 4 Años
Habilidades Liderazgo Habilidades Liderazgo
Perfil De Actitud
Manejo De Personal
Perfil De Actitud
Capacidad Investigativa
Comunicativo Comunicativo
Comprometido Comprometido
Trabajo En Equipo Trabajo En Equipo
Visión De Negocio
Formación
Nivel De Office Usuario
Administrador, Contador O afín
Cursos De Especialización En Finanzas Y Recursos Humanos
Office Avanzado
Excel Avanzando Diplomado O Especialización En Finanzas, Cursos De Rrhh
Sueldo Bruto S/ 1,700.00
Figura 132: Perfil ejecutivo de ventas Nota: Elaboración propia
5.2.4. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales
Forma de contratación:
Se establece para nuestra empresa bajo la condición de Pequeña empresa, donde se
contratará al personal de Ananá a través de dos formas, a la cual se incluye al personal
tercerizado, por ello se tomará en cuenta lo siguiente:
Tabla 79:
Tipos de contratos laborales Cargo Tipo de contrato
Gerente General Contrato a plazo indeterminado Asistente administrativo Contrato sujeto a modalidad ( por necesidad de mercado) Jefe de producción Contrato a plazo indeterminado
171
Aparador Contrato sujeto a modalidad ( por necesidad de mercado) Cortador Contrato sujeto a modalidad ( por necesidad de mercado) Montador Contrato sujeto a modalidad ( por necesidad de mercado) Jefe comercial Contrato a plazo indeterminado Ejecutivo de ventas Contrato sujeto a modalidad ( por necesidad de mercado) Community manager Contrato de locación de servicios Asesor legal Contrato de locación de servicios Técnico de mantenimiento Contrato de locación de servicios Contador Contrato de locación de servicios
Nota: Elaboración propia
Los cargos de alto rango estarán bajo el Contrato indeterminado donde según Pizarro
(2018) indica que “no necesariamente debe tener un contrato escrito, sino que
simplemente si al trabajador se le registra en planilla de la empresa, ya es un contrato
laboral.” Los cargos operativos para el área de producción como para el cargo de
asistente y ejecutivo de ventas están bajo el contrato fijo o sujeto a modalidad, para
esto sostiene Pizarro que “donde la ley me da 3 años para contratar a plazo fijo a todo
el personal que necesite. Esta flexibilidad se justifica en que no se sabe si la nueva
empresa va a tener éxito o no. Es un período de adaptación”.
Régimen Laboral
El régimen laboral al cual está suscrito Ananá es el Régimen Laboral Especial de la
Micro y Pequeña empresa (MYPE), regulado actualmente a través del Decreto
Supremo N° 013-2013-PRODUCE.
Clasificación de una MYPE:
Fuente:https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/289278/Art%C3%ADculo_REMYPE_-_Enero_2019.pdf
Remuneración y Horarios de trabajo
• Horario de Trabajo
172
Por tanto, Ananá determina que el horario laboral establecido será el siguiente:
Área Puestos
Cantidad de trabajadores
Sueldo de
primer año
Horarios de trabajo años
1 2 3 4 5
Administración Gerente general 1 1 1 1 1 s/ 3,000 Lunes a viernes 8:30 – 6:00 pm
Administración Asistente administrativo
1 1 1 1 1 s/ 1,300 Lunes a viernes 8:30 – 6:00 pm
Comercial / Ventas
Jefe Comercial 1 1 1 1 1 s/ 2,200 Lunes a viernes 8:30 – 6:00 pm
Comercial / Ventas
Ejecutivo de Ventas
1 1 2 2 2 s/ 1,700 Lunes a viernes 8:30 – 6:00 pm
Producción Jefe de producción
1 1 1 1 1 s/ 2,500 Lunes a viernes 8:30 – 6:00 pm
Producción/ Operario
Cortador 1 1 1 1 1 s/ 1,050 Lunes a sábado 8:00 – 1:00 pm
Producción/ Operario
Aparador 3 3 3 3 3 s/ 1,050 Lunes a sábado 8:00 – 1:00 pm
Producción/ Operario
Montador 2 2 2 2 2 s/ 1,050 Lunes a sábado 8:00 – 1:00 pm
Lunes a sábado (Operaciones) Lunes a Viernes (Administrativos)
Figura 133: Horarios de trabajo Nota: Elaboración propia
• Beneficios Sociales
Los beneficios sociales son aquellos conceptos pecuniarios complementarios a la
remuneración que el empleador está en la obligación de otorgar a sus colaboradores,
conforme a ley, sostiene Cabrera (2019) abogada y fundadora de Estudio Jurídico
MC&Z Abogados.
Es por ello que estando inscritos en la Ley REMYPE los colaboradores tendrán los
siguientes beneficios:
MYPE
Remuneración no menor a la remuneración mínima vital.
Descanso semanal obligatorio de 24 horas consecutivas.
Vacaciones remuneradas de 15 días calendarios.
Feriados establecidos en el régimen laboral común.
Ser asegurados al régimen contributivo de Essalud.
Percibir gratificaciones en julio y diciembre equivalente a media remuneración.
173
Percibir CTS equivalente a 15 remuneraciones diarias por año de trabajo, con un tope máximo 90 remuneraciones diarias.
Ser asegurado al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo, en caso de realizar actividades de alto riesgo.
Seguro Vida Ley.
Ser afiliado al sistema pensionario de su elección (ONP o AFP).
Licencias (por ejemplo: por salud, pre y postnatal, paternidad).
En caso de despido arbitrario, tiene derecho de una indemnización equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicio, con un tope de 120
remuneraciones diarias.
Figura 134: Características de empresas Pymes
Nota:https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/289279/Beneficios_sociales_de_la_micro_y_peque%C3%B1a_empresa_-_Final.pdf
174
En primer lugar, se realizará la plantilla del área administrativo, el cual mostrará el número de trabajadores y la remuneración mensual durante
los 5 años de proyecto.
Tabla 80:
Cantidad de trabajadores y Remuneraciones – plantilla Área administrativa
Área Puestos Trabajadores Remuneración mensual
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2021 2022 2023 2024 2025
Administración Gerente general 1 1 1 1 1 S/ 3,000.00 S/ 3,030.00 S/ 3,060.30 S/ 3,121.51 S/ 3,183.94
Administración Asistente
Administrativo 1 1 1 1 1 S/ 1,300.00 S/ 1,313.00 S/ 1,326.13 S/ 1,352.65 S/ 1,379.71
Total 2 2 2 2 2
Nota: Elaboración propia
A continuación, se muestran los gastos de planilla para el área de Administración detallado mes a mes para el año 2021, de forma mensual.
Tabla 81:
Cuadro de gastos – planillas Área administrativa 2020 – 2021
Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Gerente general S/ 3,000 S/
3,000 S/
3,000 S/
3,000 S/
3,000 S/
3,000 S/
3,000 S/
3,000 S/
3,000 S/
3,000 S/
3,000 S/
3,000 S/
3,000
Asistente Administrativo S/ 1,300 S/
1,300 S/
1,300 S/
1,300 S/
1,300 S/
1,300 S/
1,300 S/
1,300 S/
1,300 S/
1,300 S/
1,300 S/
1,300 S/
1,300
Total Sueldo Bruto S/ 4,300 S/
4,300 S/
4,300 S/
4,300 S/
4,300 S/
4,300 S/
4,300 S/
4,300 S/
4,300 S/
4,300 S/
4,300 S/
4,300 S/
4,300
Asignación familiar S/ 186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186
Sub Total Remuneraciones S/ 4,486 S/
4,486 S/
4,486 S/
4,486 S/
4,486 S/
4,486 S/
4,486 S/
4,486 S/
4,486 S/
4,486 S/
4,486 S/
4,486 S/
4,486
Gratificación(1/12) S/
358 S/
358 S/
358 S/
358 S/
358 S/
358 S/
358 S/
358 S/
358 S/
358 S/
358 S/
358
175
CTS(1/24) S/ 194 S/
194 S/
194 S/
194 S/
194 S/
194 S/
194 S/
194 S/
194 S/
194 S/
194 S/
194 S/
194
Essalud (9%) S/ 387 S/
387 S/
387 S/
387 S/
387 S/
387 S/
387 S/
387 S/
387 S/
387 S/
387 S/
387 S/
387
Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/ 32
S/ 32
S/ 32
S/ 32
S/ 32
S/ 32
S/ 32
S/ 32
S/ 32
S/ 32
S/ 32
S/ 32
SCTR 1% del sueldo S/ 43 S/ 43
S/ 43
S/ 43
S/ 43
S/ 43
S/ 43
S/ 43
S/ 43
S/ 43
S/ 43
S/ 43
S/ 43
Gasto total Administrativo
S/ 5,110
S/ 5,501
S/ 5,501
S/ 5,501
S/ 5,501
S/ 5,501
S/ 5,501
S/ 5,501
S/ 5,501
S/ 5,501
S/ 5,501
S/ 5,501
S/ 5,501
Nota: Elaboración propia
Para tener un cálculo total de los gastos administrativos por los años del proyecto, se realizó el siguiente cuadro resumen, por lo que podemos
observar que en cada año hay un incremento de gasto administrativo.
Tabla 82:
Cuadro Resumen de gastos – planilla Área administrativa 2021 - 2025
Cuadro de provisiones 2021 2022 2023 2024 2025
Gerente general S/ 36,000 S/ 36,360 S/ 36,724 S/ 37,458 S/ 38,207
Asistente Administrativo S/ 15,600 S/ 15,756 S/ 15,914 S/ 16,232 S/ 16,556
Total Sueldo Bruto S/ 51,600 S/ 52,116 S/ 52,637 S/ 53,690 S/ 54,764 Asignación familiar 10% S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232
Subtotal de remuneraciones S/ 53,832 S/ 54,348 S/ 54,869 S/ 55,922 S/ 56,996
Gratificación(1/12) S/ 4,300 S/ 4,343 S/ 4,386 S/ 4,474 S/ 4,564 CTS(1/24) S/ 2,329 S/ 2,352 S/ 2,376 S/ 2,424 S/ 2,472 Essalud (9%) S/ 4,644 S/ 4,690 S/ 4,737 S/ 4,832 S/ 4,929
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/ 387 S/ 391 S/ 395 S/ 403 S/ 411
SCTR 1% del sueldo S/ 516 S/ 521 S/ 526 S/ 537 S/ 548
Gasto total Administrativo S/ 66,008 S/ 66,646 S/ 67,290 S/ 68,591 S/ 69,918
Nota: Elaboración propia
Por otro lado, en el siguiente cuadro se muestra los pagos por conceptos de planilla de área administrativa para el año 2021, de forma mensual.
176
Tabla 83:
Cuadro de Pagos – planilla Área administrativa 2021
Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Sueldo Bruto S/
4,300 S/
4,300 S/
4,300 S/
4,300 S/
4,300 S/
4,300 S/
4,300 S/ 4,300
S/ 4,300
S/ 4,300
S/ 4,300
S/ 4,300
S/ 4,300
Gratificación S/ 2,150 S/ 2,150
Pago de CTS S/ 970
S/ 1,165
Essalud S/
387 S/
387 S/
387 S/
387 S/
387 S/
387 S/
387 S/ 387
S/ 387
S/ 387
S/ 387
S/ 387
S/ 387
Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/ 194 S/ 194
SCTR 1% del sueldo S/ 43
S/ 43
S/ 43
S/ 43
S/ 43
S/ 43
S/ 43
S/ 43 S/ 43
S/ 43
S/ 43
S/ 43
S/ 43
Asignación familiar S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/ 186
S/ 186
S/ 186
S/ 186
S/ 186
S/ 186
Pago Total planilla administrativa
S/ 4,920
S/ 4,916
S/ 4,916
S/ 4,916
S/ 4,916
S/ 5,886
S/ 4,916
S/ 7,260 S/
4,916 S/
4,916 S/
4,916 S/
6,081 S/ 7,260
Nota: Elaboración propia
Para tener un cálculo total de pagos administrativos por los años del proyecto, se realizó el siguiente cuadro resumen, por lo que podemos
observar que en cada año hay un incremento de gasto administrativo.
Tabla 84: Cuadro Resumen de pagos – planilla Área administrativa 2021 - 2025
Cuadro de pagos 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto S/ 51,600 S/ 52,116 S/ 52,637 S/ 53,690 S/ 54,764
Gratificación S/ 4,300 S/ 4,343 S/ 4,386 S/ 4,474 S/ 4,564
Pago de CTS S/ 2,135 S/ 2,352 S/ 2,376 S/ 2,424 S/ 2,472
Essalud S/ 4,644 S/ 4,690 S/ 4,737 S/ 4,832 S/ 4,929
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/ 387 S/ 391 S/ 395 S/ 403 S/ 411
SCTR 1% del sueldo S/ 516 S/ 521 S/ 526 S/ 537 S/ 548
Asignación familiar 10% S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232
177
Pago Total planilla administrativa S/ 65,814 S/ 66,646 S/ 67,290 S/ 68,591 S/ 69,918
Nota: Elaboración propia
En segundo lugar, se realizará la plantilla del área de producción, específicamente de la MOD. El cual mostrará el número de trabajadores y la
remuneración mensual durante los 5 años de proyecto.
Tabla 85:
Cantidad de trabajadores y Remuneraciones – plantilla Área Produccion
Área Puestos Trabajadores Remuneración mensual
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2021 2022 2023 2024 2025
Producción / Operaciones
Operarios 6 6 6 6 6 S/
1,050.00 S/
1,061.00 S/
1,071.00 S/
1,093.00 S/
1,114.00
Total 6 6 6 6 6
Nota: Elaboración propia
A continuación, se muestran los pagos de planilla para el área de Producción, específicamente de la MOD detallado mes a mes para el año
2021.
Tabla 86:
Planilla de producción – MOD detallado cada mes Cuadro de
provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Operario S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300
Total Sueldo Bruto S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300 S/
6,300
Asignación familiar S/
558 S/
558 S/
558 S/
558 S/
558 S/
558 S/
558 S/
558 S/
558 S/
558 S/
558 S/
558 S/
558 Sub Total Remuneraciones
S/ 6,858
S/ 6,858
S/ 6,858
S/ 6,858
S/ 6,858
S/ 6,858
S/ 6,858
S/ 6,858
S/ 6,858
S/ 6,858
S/ 6,858
S/ 6,858
S/ 6,858
Gratificación(1/12) S/
525 S/
525 S/
525 S/
525 S/
525 S/
525 S/
525 S/
525 S/
525 S/
525 S/
525 S/
525 S/
525
178
CTS(1/24) S/
284 S/
284 S/
284 S/
284 S/
284 S/
284 S/
284 S/
284 S/
284 S/
284 S/
284 S/
284 S/
284
Essalud (9%) S/
567 S/
567 S/
567 S/
567 S/
567 S/
567 S/
567 S/
567 S/
567 S/
567 S/
567 S/
567 S/
567 Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/ 47
S/ 47
S/ 47
S/ 47
S/ 47
S/ 47
S/ 47
S/ 47
S/ 47
S/ 47
S/ 47
S/ 47
S/ 47
SCTR 1% del sueldo S/ 63
S/ 63
S/ 63
S/ 63
S/ 63
S/ 63
S/ 63
S/ 63
S/ 63
S/ 63
S/ 63
S/ 63
S/ 63
Costo MOD S/
8,345 S/
8,345 S/
8,345 S/
8,345 S/
8,345 S/
8,345 S/
8,345 S/
8,345 S/
8,345 S/
8,345 S/
8,345 S/
8,345 S/
8,345
Nota: Elaboración propia
Para tener un cálculo total de los pagos operativos por los años del proyecto, se realizó el siguiente cuadro resumen, por lo que podemos
observar que en cada año hay un incremento.
Tabla 87:
Cálculo total de pagos operativos por los años del proyecto Cuadro de provisiones 2021 2022 2023 2024 2025
Operario S/ 75,600 S/ 76,356 S/ 77,120 S/ 78,662 S/ 80,235 Total Sueldo Bruto S/ 75,600 S/ 76,356 S/ 77,120 S/ 78,662 S/ 80,235 Asignación familiar S/ 6,696 S/ 6,696 S/ 6,696 S/ 6,696 S/ 6,696
Subtotal de remuneraciones S/ 82,296 S/ 83,052 S/ 83,816 S/ 85,358 S/ 86,931 Gratificación(1/12) S/ 6,300 S/ 6,363 S/ 6,427 S/ 6,555 S/ 6,686 CTS(1/24) S/ 3,413 S/ 3,447 S/ 3,481 S/ 3,551 S/ 3,622 Essalud (9%) S/ 6,804 S/ 6,872 S/ 6,941 S/ 7,080 S/ 7,221 Bono ley(9% de las gratificaciones) S/ 567 S/ 573 S/ 578 S/ 590 S/ 602 Sctr(1%) S/ 756 S/ 764 S/ 771 S/ 787 S/ 802
Pago total planilla MOD S/ 100,136 S/ 101,070 S/ 102,014 S/ 103,920 S/ 105,864
Nota: Elaboración propia
Por otro lado, en el siguiente cuadro se muestra los pagos por conceptos de planilla de área operativa para el año 2021.
179
Tabla 88:
Planilla de área operativa para el año 2021
Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-
21 Oct-
21 Nov-21 Dic-21
Sueldo Bruto S/ 558 S/ 558 S/ 558 S/ 558 S/ 558 S/ 558 S/
558 S/ 558 S/ 558
S/ 558
S/ 558
S/ 558
S/ 558
Gratificación S/ 6,858 S/ 41,148 S/ 41,148
Pago de CTS S/ 1,422 S/ 1,706
Essalud S/ 567 S/ 567 S/ 567 S/ 567 S/ 567 S/
567 S/ 567 S/ 567
S/ 567
S/ 567
S/ 567
S/ 567
Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/ 47 S/ 284 S/ 284
SCTR 1% del sueldo S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63 S/ 63
S/ 63
S/ 63 S/ 63
Costo MOD S/ 8,345 S/ 8,345 S/ 8,345 S/ 8,345 S/ 8,345 S/ 8,345 S/
8,345 S/ 8,345 S/ 8,345
S/ 8,345
S/ 8,345
S/ 8,345
S/ 8,345
Pago planilla MOD S/ 15,871 S/ 9,533 S/ 9,533 S/ 9,533 S/ 9,533 S/ 10,955 S/
9,533 S/ 50,964 S/ 9,533
S/ 9,533
S/ 9,533
S/ 11,239
S/ 50,964
Nota: Elaboración propia
Para tener un cálculo total de pagos operativos por los años del proyecto, se realizó el siguiente cuadro resumen, por lo que podemos observar
que en cada año hay un incremento.
Tabla 89:
Pagos operativos por los años del proyecto Cuadro de pagos 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto S/ 75,600 S/ 76,356 S/ 77,120 S/ 78,662 S/ 80,235 Gratificación S/ 6,300 S/ 6,363 S/ 6,427 S/ 6,555 S/ 6,686 Pago de CTS S/ 3,128 S/ 3,447 S/ 3,481 S/ 3,551 S/ 3,622 Essalud S/ 6,804 S/ 6,872 S/ 6,941 S/ 7,080 S/ 7,221
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/ 567 S/ 573 S/ 578 S/ 590 S/ 602
SCTR 1% del sueldo S/ 756 S/ 764 S/ 771 S/ 787 S/ 802 Asignación familiar 10% S/ 6,696 S/ 6,696 S/ 6,696 S/ 6,696 S/ 6,696
Pago Total planilla MOD S/ 99,851 S/ 101,070 S/ 102,014 S/ 103,920 S/ 105,864
180
Nota: Elaboración propia
En tercer lugar, se realizará la plantilla del área de producción, específicamente de la MOI. El cual mostrará el número de t rabajadores y la
remuneración mensual durante los 5 años de proyecto.
Tabla 90:
Cantidad de trabajadores y Remuneraciones – plantilla Área Producción
Área Puesto Trabajadores Remuneración mensual
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2021 2022 2023 2024 2025
Producción / Operaciones
Jefe de Operaciones
1 1 1 1 1 S/ 2,500.00 S/ 2,525.00 S/ 2,550.00 S/ 2,601.00 S/ 2,653.00
Total 1 1 1 1 1
Nota: Elaboración propia
A continuación, se muestran los pagos de planilla para el área de Producción, específicamente de la MOI detallado mes a mes para el año 2021.
Tabla 91:
Planilla para el área de Producción, específicamente de la MOI
Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Jefe de Producción S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500
Total Sueldo Bruto S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500
Asignación familiar S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
Sub Total Remuneraciones S/ 2,593
S/ 2,593
S/ 2,593
S/ 2,593
S/ 2,593
S/ 2,593
S/ 2,593
S/ 2,593
S/ 2,593
S/ 2,593
S/ 2,593
S/ 2,593
S/ 2,593
Gratificación(1/12) S/
208 S/
208 S/
208 S/
208 S/
208 S/
208 S/
208 S/
208 S/
208 S/
208 S/
208 S/
208 S/
208
CTS(1/24) S/
113 S/
113 S/
113 S/
113 S/
113 S/
113 S/
113 S/
113 S/
113 S/
113 S/
113 S/
113 S/
113
Essalud (9%) S/
225 S/
225 S/
225 S/
225 S/
225 S/
225 S/
225 S/
225 S/
225 S/
225 S/
225 S/
225 S/
225
181
Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/ 19
S/ 19
S/ 19
S/ 19
S/ 19
S/ 19
S/ 19
S/ 19
S/ 19
S/ 19
S/ 19
S/ 19
S/ 19
Sctr(1%) S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
Costo MOI S/
3,183 S/
3,183 S/
3,183 S/
3,183 S/
3,183 S/
3,183 S/
3,183 S/
3,183 S/
3,183 S/
3,183 S/
3,183 S/
3,183 S/
3,183
Nota: Elaboración propia
Para tener un cálculo total de los pagos operativos por los años del proyecto, se realizó el siguiente cuadro resumen, por lo que podemos
observar que en cada año hay un incremento.
Tabla 92:
Pagos operativos por los años del proyecto Cuadro de provisiones 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe de Producción S/ 30,000 S/ 30,300 S/ 30,603 S/ 31,215 S/ 31,839 Total Sueldo Bruto S/ 30,000 S/ 30,300 S/ 30,603 S/ 31,215 S/ 31,839 Asignación familiar S/ 1,116 S/ 1,116 S/ 1,116 S/ 1,116 S/ 1,116
Subtotal de remuneraciones S/ 31,116 S/ 31,416 S/ 31,719 S/ 32,331 S/ 32,955
Gratificación(1/12) S/ 2,500 S/ 2,525 S/ 2,550 S/ 2,601 S/ 2,653 CTS(1/24) S/ 1,354 S/ 1,368 S/ 1,381 S/ 1,409 S/ 1,437 Essalud (9%) S/ 2,700 S/ 2,727 S/ 2,754 S/ 2,809 S/ 2,866
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/ 225 S/ 227 S/ 230 S/ 234 S/ 239
Sctr(1%) S/ 300 S/ 303 S/ 306 S/ 312 S/ 318
Pago total planilla MOI S/ 38,195 S/ 38,566 S/ 38,940 S/ 39,697 S/ 40,469
Nota: Elaboración propia
Por otro lado, en el siguiente cuadro se muestra los pagos por conceptos de planilla de área operativa para el año 2021.
Tabla 93:
Planilla de área operativa para el año 2021
Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Sueldo Bruto 2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/
2,500 S/ 2,500
182
Gratificación S/
208
S/ 1,250
S/ 1,250
Pago de CTS S/ 564
S/ 677
Essalud S/
225 S/
225 S/
225 S/
225 S/
225 S/
225 S/
225 S/
225 S/
225 S/
225 S/
225 S/ 225
Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/ 19
S/ 113
S/ 113
Sctr(1%) S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
S/ 25
Asignación familiar S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
S/ 93
Pago planilla MOI S/
2,845 S/
2,843 S/
2,843 S/
2,843 S/
2,843 S/
3,407 S/
2,843 S/
4,206 S/
2,843 S/
2,843 S/
2,843 S/
3,520 S/ 4,206
Nota: Elaboración propia
Para tener un cálculo total de pagos operativos por los años del proyecto, se realizó el siguiente cuadro resumen, por lo que podemos observar
que en cada año hay un incremento.
Tabla 94:
Total de pagos operativos por los años del proyecto Cuadro de pagos 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto S/ 30,000 S/ 30,300 S/ 30,603 S/ 31,215 S/ 31,839
Gratificación S/ 2,500 S/ 2,525 S/ 2,550 S/ 2,601 S/ 2,653
Pago de CTS S/ 1,241 S/ 1,368 S/ 1,381 S/ 1,409 S/ 1,437
Essalud S/ 2,700 S/ 2,727 S/ 2,754 S/ 2,809 S/ 2,866
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/ 225 S/ 227 S/ 230 S/ 234 S/ 239
SCTR 1% del sueldo S/ 300 S/ 303 S/ 306 S/ 312 S/ 318
Asignación familiar 10% S/ 1,116 S/ 1,116 S/ 1,116 S/ 1,116 S/ 1,116
Pago Total planilla MOI S/ 38,082 S/ 38,566 S/ 38,940 S/ 39,697 S/ 40,469
Nota: Elaboración propia
En cuarto lugar, se realizará la plantilla del área de ventas, específicamente de la MOD. El cual mostrará el número de trabajadores y la
remuneración mensual durante los 5 años de proyecto.
183
Tabla 95:
Cantidad de trabajadores y Remuneraciones – plantilla Área Ventas
Área Puestos Trabajadores Remuneración mensual
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas Jefe Comercial 1 1 1 1 1 S/ 2,200.00 S/ 2,222.00 S/ 2,244.00 S/ 2,356.00 S/ 2,404.00
Ventas Ejecutivo de
Ventas 1 1 2 2 2 S/ 1,700.00 S/ 1,717.00 S/ 1,734.00 S/ 1,769.00 S/ 1,804.00
Total 2 2 3 3 3
Nota: Elaboración propia
A continuación, se muestran los pagos de planilla para el área de Ventas, detallado mes a mes para el año 2021
Tabla 96:
Planilla para el área de Ventas, detallado mes a mes para el año 2021 Cuadro de
provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Jefe Comercial S/
2,200 S/
2,200 S/
2,200 S/
2,200 S/
2,200 S/
2,200 S/
2,200 S/
2,200 S/
2,200 S/
2,200 S/
2,200 S/
2,200 S/
2,200
Ejecutivo de Ventas S/
1,700 S/
1,700 S/
1,700 S/
1,700 S/
1,700 S/
1,700 S/
1,700 S/
1,700 S/
1,700 S/
1,700 S/
1,700 S/
1,700 S/
1,700
Total Sueldo Bruto S/
3,900 S/
3,900 S/
3,900 S/
3,900 S/
3,900 S/
3,900 S/
3,900 S/
3,900 S/
3,900 S/
3,900 S/
3,900 S/
3,900 S/
3,900
Asignación familiar S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 S/
186 Sub Total Remuneraciones
S/ 4,086
S/ 4,086
S/ 4,086
S/ 4,086
S/ 4,086
S/ 4,086
S/ 4,086
S/ 4,086
S/ 4,086
S/ 4,086
S/ 4,086
S/ 4,086
S/ 4,086
Gratificación(1/12) S/
325 S/
325 S/
325 S/
325 S/
325 S/
325 S/
325 S/
325 S/
325 S/
325 S/
325 S/
325
CTS(1/24) S/
176 S/
176 S/
176 S/
176 S/
176 S/
176 S/
176 S/
176 S/
176 S/
176 S/
176 S/
176 S/
176
Essalud (9%) S/
351 S/
351 S/
351 S/
351 S/
351 S/
351 S/
351 S/
351 S/
351 S/
351 S/
351 S/
351 S/
351 Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/ 29
S/ 29
S/ 29
S/ 29
S/ 29
S/ 29
S/ 29
S/ 29
S/ 29
S/ 29
S/ 29
S/ 29
SCTR 1% del sueldo S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
184
Gasto total Ventas S/
4,652 S/
5,006 S/
5,006 S/
5,006 S/
5,006 S/
5,006 S/
5,006 S/
5,006 S/
5,006 S/
5,006 S/
5,006 S/
5,006 S/
5,006
Nota: Elaboración propia
Para tener un cálculo total de los pagos del área de ventas por los años del proyecto, se realizó el siguiente cuadro resumen, por lo que podemos
observar que en cada año hay un incremento, ya que habrá un aumento de sueldo.
Tabla 97:
Pago del área de ventas por los años proyectado
Cuadro de provisiones 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe Comercial S/ 26,400 S/ 26,664 S/ 26,931 S/ 28,277 S/ 28,843
Ejecutivo de ventas S/ 20,400 S/ 20,604 S/ 41,620 S/ 42,452 S/ 43,302
Total Sueldo Bruto S/ 46,800 S/ 47,268 S/ 68,551 S/ 70,730 S/ 72,144
Asignación familiar S/ 3,900 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232
Subtotal de remuneraciones S/ 50,700 S/ 49,500 S/ 70,783 S/ 72,962 S/ 74,376
Gratificación(1/12) S/ 2,113 S/ 3,939 S/ 5,713 S/ 5,894 S/ 6,012
CTS(1/24) S/ 4,212 S/ 2,134 S/ 3,094 S/ 3,193 S/ 3,257
Essalud (9%) S/ 351 S/ 4,254 S/ 6,170 S/ 6,366 S/ 6,493
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/ 468 S/ 355 S/ 514 S/ 530 S/ 541
SCTR 1% del sueldo S/ 2,232 S/ 473 S/ 686 S/ 707 S/ 721
Gasto total Ventas S/ 60,076 S/ 60,654 S/ 86,959 S/ 89,652 S/ 91,400
Nota: Elaboración propia
Por otro lado, en el siguiente cuadro se muestra los pagos por conceptos de planilla de área de ventas para el año 2021.
Tabla 98:
Planilla de área de ventas para el año 2021 Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Sueldo Bruto S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 S/ 3,900 Gratificación S/ 325 S/ 1,950 S/ 1,950 Pago de CTS S/ 880 S/ 1,056
Essalud S/ 351 S/ 351 S/ 351 S/ 351 S/ 351 S/ 351 S/ 351 S/ 351 S/ 351 S/ 351 S/ 351 S/ 351
185
Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/ 29
S/ 176 S/ 176
SCTR 1% del sueldo
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
S/ 39
Asignación familiar S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186 S/ 186
Pago Total planilla Ventas
S/ 4,479 S/ 4,476 S/ 4,476 S/ 4,476 S/ 4,476 S/ 5,356 S/ 4,476 S/ 6,602 S/ 4,476 S/ 4,476 S/ 4,476 S/ 5,532 S/ 6,602
Nota: Elaboración propia
Para tener un cálculo total de pagos total de ventas por los años del proyecto, se realizó el siguiente cuadro resumen, por lo que podemos
observar que en cada año hay un incremento.
Tabla 99: Total de pagos total de ventas por los años del proyecto
Cuadro de pagos 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto S/ 46,800 S/ 47,268 S/ 68,551 S/ 70,730 S/ 72,144
Gratificación S/ 3,900 S/ 3,939 S/ 5,713 S/ 5,894 S/ 6,012
Pago de CTS S/ 1,936 S/ 2,134 S/ 3,094 S/ 3,193 S/ 3,257
Essalud S/ 4,212 S/ 4,254 S/ 6,170 S/ 6,366 S/ 6,493
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/ 351 S/ 355 S/ 514 S/ 530 S/ 541
SCTR 1% del sueldo S/ 468 S/ 473 S/ 686 S/ 707 S/ 721
Asignación familiar 10% S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232 S/ 2,232
Pago Total planilla Ventas S/ 59,899 S/ 60,654 S/ 86,959 S/ 89,652 S/ 91,400
Nota: Elaboración propia
186
CAPITULO VII: ESTUDIO TÉCNICO
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos.
El proyecto contará con siete máquinas: una máquina cortadora, una desbastadora, tres
máquinas de coser, una máquina para ojillos, una máquina cardadora.
Tendremos una capacidad instalada de producción de 08 pares zapatillas diarias de
acuerdo a nuestro cuello de botella (proceso de costura) en nuestro proceso de
producción.
El proceso del calzado se realizará según lo previsto de tipo artesanal con apoyo de un
mínimo número de máquinas. La producción del personal se calcula en 08 pares de
zapatos diarios.
Ahora teniendo en cuenta que para los meses de julio y diciembre son meses que van
a requerir de gran abastecimiento por ser meses altos, los cuales tienen que ser
producidos cada uno con un mes de anticipación. Para efectos del cumplimiento del plan
de producción y no se ve afectado se tendrá 06 operarios los cinco años, los dos
restantes que dure el proyecto será de 07 operarios, para poder cubrir el requerimiento
diario de producción que se exige, el cual es de 08 pares de zapatillas. Establecemos
la jornada laboral que será de 8 horas diarias, pero luego se determinó ciertos tiempos
muertos y una hora de refrigerio del personal operario que determinó sería de 6.8 horas
diarias.
6.1.2. Capacidad instalada
Criterios
Para hallar la capacidad instalada del proyecto por ello se tomó en cuenta el proceso
más lento que es el Cosido y esto se reconoció después de hacer algunos cálculos
matemáticos y haber conversado con un experto en la materia.
A las 52 semanas, la capacidad de producción de planta es igual a 2,546 pares de
zapatillas, mientras que, al año la capacidad de producción de la planta es igual a 7,638
pares de zapatillas.
Cálculos
Tabla 100:
Criterios para el proceso
Procesos Ciclos Unidades minutos
187
Cortado Textil de fibra de hoja de piña 12.00 Unidades/hora 5
Desbaste 12.00 Unidades/hora 5
Marcado/rayado 5.00 Unidades/hora 12
Armado 5.00 Unidades/hora 12
Costura 1.20 Unidades/hora 50
Ojillo 8.57 Unidades/hora 7
Unión de la suela 3.16 Unidades/hora 19
Acabado 12.00 Unidades/hora 5
Inspección 30.00 Unidades/hora 2
Empaquetado 30.00 Unidades/hora 2
Almacenamiento 60.00 Unidades/hora 1
TOTAL 120
Nota: Elaboración propia
Tabla 101:
Capacidad instalada Usando la Maquina Coser Cantidad Unidad
Capacidad diaria 1.20 Unidades/hora
Capacidad diaria considerando que esta máquina solo permanece prendida 6.8 horas al día
8.16 Unidades/día
Capacidad por semana en unidades (6 dias) 49 Unidades/semana
Capacidad anual instalada por 1 maquina (52 semanas) 2,546 Unidades/año
Capacidad anual instalada por 3 maquinas 7,638 Unidades/año
Nota: Elaboración propia
6.1.3. Capacidad utilizada
Criterios
Para hallar la capacidad utilizada se realiza un cociente entre el programa de producción
y la capacidad instalada.
De acuerdo con esto, nuestra capacidad utilizada se encuentra entre el 77% y 86% en
los 5 años del proyecto. Bajo esta premisa, nuestra capacidad instalada garantiza la
cobertura de nuestro programa de producción durante los 5 años, esto quiere decir, que
además podremos satisfacer nuestra demanda incluido el crecimiento del mismo en los
5 años del proyecto.
Cálculos
Tabla 102:
Capacidad utilizada 2021 - 2025 Descripción 2021 2022 2023 2024 2025
Zapatillas 5,915 5,950 6,065 6,302 6,562 Capacidad instalada 7,638 7,638 7,638 7,638 7,638 % de utilización 77.44% 77.90% 79.41% 82.51% 85.92%
Capacidad ociosa 22.56% 22.10% 20.59% 17.49% 14.08%
Nota: Elaboración propia
• Como se puede observar en la tabla, la capacidad utilizada del primer año 2021
es igual a 77.44%, mientras que su capacidad ociosa es igual a 22.56%.
188
• La capacidad utilizada del segundo año 2022 es igual a 77.90%, mientras que
su capacidad ociosa es igual a 22.10%.
• La capacidad utilizada del tercer año 2023 es igual a 79.41%, mientras que su
capacidad ociosa es igual a 20.59%.
• La capacidad utilizada del cuarto año 2024 es igual a 82.51%, mientras que su
capacidad ociosa es igual a 17.49%.
• La capacidad utilizada del quinto año 2025 es igual a 85.92%, mientras que su
capacidad ociosa es igual a 14.08%.
Como se puede observar, la capacidad utilizada de la empresa se incrementará año por
año debido al incremento de la demanda, eso representa un dato positivo para el
proyecto.
6.1.4. Capacidad máxima
Criterios
Para revisar este punto y realizar un análisis de la capacidad máxima, se calcula
considerando que se labora las 24 horas del día, los 12 meses del año y los 30 días del
mes. En resumen, la capacidad máxima nos permite conocer cuál es la máxima
capacidad de producción de la organización considerando una operación a todo ritmo.
Por consiguiente, la máxima capacidad de producción al día sería de 29 pares de
zapatillas, a las 52 semanas sería de 8,986 pares de zapatillas, mientras que al año
sería de 26,957 pares de zapatillas.
Cálculos
Tabla 103:
Capacidad máxima
Usando la Maquina Coser Cantidad Unidad
Turno por día 3 Turnos
Capacidad diaria 1.20 Unidades/hora
Capacidad diaria considerando que esta máquina permanece prendida 24 horas al día
28.8 Unidades/día
Capacidad por semana en unidades (6 días) 173 Unidades/semana
Capacidad anual instalada por 1 maquina (52 semanas) 8,986 Unidades/año
Capacidad anual instalada por 3 maquinas 26,957 Unidades/año
Nota: Elaboración propia
189
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción
6.2.2. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción
190
Acabado y Pigmentado
7´
Tiempo Promedio de Producción de un par de Calzado: 120
Minutos
6 7
Empaque y Almacenamiento
3´
Maquinado de Aparado (Foliado,Grabado y
Perforado) Diseño y Corte (Desbastadora)
12´
5
88´ Armado y Ensuelado
17´
Recepción e inspección de Materia Prima
Corte de Cuero
4
Diseño de Calzado
1 2
3
12´
50´
5´
191
Figura 135: DAP de fabricación de calzado de cuero de hojas de piña
1
Trasladar a zona de marcado
Pasar cada pieza por la maquina
Trasladar a mesa de corte
Trasladar a zona de desbaste
Realizar corte de cuero hojas de piña
Trasladar al área de unión de suela
Seleccionar los moldes y marcar las piezas
Trasladar a la zona de armado
Armado de piezas
Trasladar a zona de acabado
Colocación de ojillo
Unión de suela
Trasladar a zona de ojillo
Trasladar a zona de empaquetado
Realizar acabado de calzado
Inspección de calidad
2
4
5
1
9
8
7
6
Empaquetado de calzado
Trasladar a almacén
Almacenamiento final del calzado
Seleccionar materia prima
1
3
ACTIVIDAD NUMERO
2
9
7
1
1
TOTAL 20
RESUMEN
192
Figura 136: DAP
Figura 137: Gráfica del flujo del proceso Nota: Elaboración propia
Descripción de etapas
− Compra de materias primas y materiales
Para la obtención de materias primas y materiales se tendrá especial cuidado, ya que
debe permanecer en óptimas condiciones, es por ello que nuestra empresa trabajara
con proveedores que mantengan el debido cuidado en el almacenamiento y transporte
hasta que llegue a nuestro almacén.
- Recepción de materia prima directa e indirecta
Dentro de nuestra fábrica todo material usando para la elaboración del producto
terminado permanecerá en almacenes para su mejor conservación, orden y
abastecimiento.
GRAFICA DE FLUJO DE PROCESO RESUMEN Cantidad
Operaciones 7
Producción de Calzado de Cuero de Hojas de Piña
Transportes 9
Inspecciones 5
Espera 1
Almacenamiento 3
193
Figura 138: Materia prima
- Diseño del modelo / recepción de materiales
Aquí el jefe de producción preparará los diseños y los ingresará a sistema según el
programa de producción, luego usando el clicker cortador o fleje que le dará forma
consistente a los moldes por lo que todo debe estar óptimo para seguir su proceso en
el corte en el siguiente paso.
Figura 139: Diseño del modelo - recepción de materiales
- Cortado
Para esta parte de la elaboración, se recepciona el patrón entregado por el jefe de
producción y en conjunto con el cortador, se procederá a realizar el corte de cuero de
fibra de hoja de piña según los diseños de cada pieza del calzado. Para el par de
zapatillas se necesita 12 piezas para el forro externo y 6 piezas para el forro interno,
para la cual se necesita una máquina de corte, llamada máquina troqueleadora.
El cortador entregará las piezas para el desbastado.
- Desbaste
En esta sección, se recibe las piezas de cuero, ya que se requiere que las piezas al
estar cosidas o pegadas en el calzado deben necesariamente pasar por el desbastado,
con la finalidad de darle forma y afinar los bordes, de esta manera se evita
194
imperfecciones y no se note uniones. En este paso, se realizará al término, la inspección
de lo realizado.
- Marcado
Es manual usando los moldes planos de cada pieza, para marcar las uniones de costura
y de pegado. Este proceso es necesario para permitir que el encargado pueda visualizar
muy bien las líneas por donde pasará la maquina al momento de unir piezas. El
encargado realizará la inspección como control de calidad de lo realizado.
Al término, se pasa a la sección de armado.
- Armado
Aquí se recepcionarán las partes por el marcado. Se realiza el ensamblado o pegado
de las partes con ayuda de la horma, es muy importante esta acción ya que lograremos
un calce perfecto como también se podrá realizar un control de calidad para la vida útil
del calzado.
- Costura
Se une las piezas por medio del hijo n°30 color apropiado según color de cuero tanto
del forro exterior como del inferior, dándole firmeza y terminaciones.
- Ojillo
Se realizarán 6 huecos para el borde superior que será para las hileras, en total 6 para
el lado izquierdo y 6 para el derecho, en total 12 ojillos por pie. Este procedimiento será
manual mediante la máquina ojalillera.
- Montado de la suela
Para realizar el montado es importante desarrollar la falsa (plantilla interior). Se realizará
de forma manual, aquí se realiza la unión con la plantilla de cartón o con la almohadilla
reciclada, plantilla destinada para el procedimiento.
La plantilla se posiciona con tres tachuelas a la horma y esto se une con la parte superior
de la zapatilla, se pega y se afina con golpes (uso de martillo), se endereza y cuando
este derecho se da forma con la pinza hasta que seque y por último se echa el cemento
(pegamento) para que se ponga la suela y quede firme.
Para terminar, se pega de forma rápida la plantilla de poliuretano reciclada, es la que
tendrá el número de talla y la marca de nuestra empresa. La inspección en este paso
195
es de suma importancia, ya que se controlará que antes del término con la unión de la
suela esté con los acabados anteriores.
- Acabado
Para este último procedimiento, se cortan y pulen (se usa la lima) las uniones, costura
y suelas, para luego proceder a la limpieza del producto, sellado y pegado de plantilla.
Para este procedimiento se usará la Maquina cardadora si el zapatero lo requiere
necesario.
- Inspección de Calidad
Se realizará la inspección del producto al 100%, basándonos en la calidad, por ello se
tendrá en cuenta puntos clave como la unión de la suela, cosido, ojillos bien sujetados
y plantilla. De ser necesario quitar calzados por alguna imperfección, se tomará las
acciones para poder recuperar y corregir alguna falla en el calzado.
- Empaque
Por último, se dejará los pares listos y se procederá al empaque del mismo,
envolviéndolo en papel kraft, poniendo el tap y por ultimo ponerlo en cajas individuales;
una vez terminando ese procedimiento se espera a tener 20 pares y se empacan en las
cajas por 20 piezas. Se inspeccionará en este paso, las cajas adecuadas como también
los insumos como el papel kraft y el tap estén en óptimas condiciones.
Figura 140: Empaque
6.2.3. Programa de producción
Para el programa de producción, colocaremos a continuación cuadros de la demanda
necesaria para cada año y los criterios para el cálculo del programa de producción.
196
Se considera reducir los porcentajes de merma durante el siguiente año, esto debido a
que buscaremos optimizar los recursos y además tendremos mayor know how en la
fabricación.
Tabla 104:
Cantidad demanda por año Demanda (pares) 2021 2022 2023 2024 2025
Zapatillas 5,592 5,702 5,871 6,164 6,471
TOTAL UNIDADES 5,592 5,702 5,871 6,164 6,471
Nota: Elaboración propia
Los principales criterios que hemos considerado son la merma del producto terminado
con un 5%, esta información la obtuvimos de la entrevista a profundidad del experto en
fabricación de calzado. El Sampling con 3 unidades por año, conforme nuestra
estrategia de promoción de Marketing Mix. Por último, el stock de producto terminado
con un 7%, esta información lo obtuvimos en la entrevista a profundidad del experto en
distribución del sector calzado.
Tabla 105:
Criterios para el programa de producción
Item 2021 2022 2023 2024 2025
% Merma (PT) 5.0% 4.0% 3.0% 2.0% 2.0%
Sampling 0.05% 0.05% 0.04% 0.04% 0.04%
Stock de PT 7% 7% 7% 7% 7%
Nota: Elaboración propia
A continuación, se procederá a detallar el programa de producción para cada uno de los
años de trabajo.
En la siguiente tabla se procederá a detallar el programa de producción de 2020 – 2021.
Para el inicio de las ventas, se está considerando los criterios de producción para
diciembre del año 0.
Tabla 106:
Programa de producción Dic 2020 - 2021
Año 2020-2021 Dic-
20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Zapatillas 7% 8% 9% 4% 4% 4% 12% 12% 12% 10% 10% 10% 100%
Programa de
ventas en
unidades
375 431 487 206 206 206 659 659 659 568 568 568 5,592
Merma PT
(5%) 1 20 23 25 11 11 13 35 35 35 30 30 31 302
Sampling 3 3
Inventario Final
PT (7%) 26 30 34 14 14 14 46 46 46 40 40 40 44 44
Inventario
Inicial PT 26 30 34 14 14 14 46 46 46 40 40 40 26
Total
UNIDADES 31 399 458 492 218 218 251 695 695 688 599 599 604 5915
Nota: Elaboración propia
197
En la siguiente tabla se procederá a detallar el programa de producción de 2022
Tabla 107:
Programa de producción 2022 Año 2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Zapatillas 11% 11% 11% 4% 4% 4% 10% 10% 10% 8% 8% 8% 100%
Programa de ventas
en unidades 627 627 627 247 247 247 551 551 551 475 475 475 5702
Merma PT (5%) 27 27 26 11 11 11 24 24 23 20 20 21 244
Sampling 3 3
Inventario Final PT
(7%) 44 44 17 17 17 39 39 39 33 33 33 45 45
Inventario Inicial PT 44 44 44 17 17 17 39 39 39 33 33 33 44
Total UNIDADES 657 655 627 258 258 280 575 575 570 496 496 508 5950
Nota: Elaboración propia
En la siguiente tabla se procederá a detallar el programa de producción de 2023
Tabla 108:
Programa de producción 2023 Año 2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Zapatillas 11% 11% 11% 4% 4% 4% 10% 10% 10% 8% 8% 8% 100%
Programa de
ventas en
unidades
646 646 646 254 254 254 568 568 568 489 489 489 5871
Merma PT (3%) 21 21 20 8 8 9 18 18 18 16 16 16 189
Sampling 3 3
Inventario Final PT
(7%) 45 45 18 18 18 40 40 40 34 34 34 47 47
Inventario Inicial
PT 45 45 45 18 18 18 40 40 40 34 34 34 45
Total UNIDADES 670 667 639 263 263 286 586 586 581 505 505 519 6065
Nota: Elaboración propia
En la siguiente tabla se procederá a detallar el programa de producción de 2024
Tabla 109:
Programa de producción 2024 Año 2024 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Zapatillas 11% 11% 11% 4% 4% 4% 10% 10% 10% 8% 8% 8% 100%
Programa de ventas en
unidades 678 678 678 267 267 267 596 596 596 514 514 514 6164
Merma PT (2%) 15 15 14 6 6 6 13 13 13 11 11 11 132
Sampling 3 3
Inventario Final PT (7%) 47 47 19 19 19 42 42 42 36 36 36 50 50
Inventario Inicial PT 47 47 47 19 19 19 42 42 42 36 36 36 47
Total UNIDADES 696 693 664 273 273 297 609 609 603 525 525 539 6302
Nota: Elaboración propia
En la siguiente tabla se procederá a detallar el programa de producción de 2025
Tabla 110:
Programa de producción 2025 Año 2025 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Zapatillas 11% 11% 11% 4% 4% 4% 10% 10% 10% 8% 8% 8% 100%
Programa de ventas
en unidades 712 712 712 280 280 280 626 626 626 539 539 539 6471
Merma PT (2%) 15 15 15 6 6 6 13 13 13 12 12 11 138
Sampling 3 3
198
Inventario Final PT
(7%) 50 50 20 20 20 44 44 44 38 38 38 0
Inventario Inicial PT 50 50 50 20 20 20 44 44 44 38 38 38 50
Total UNIDADES 730 728 697 287 287 312 639 639 633 551 551 513 6562
Nota: Elaboración propia
Se presenta las tablas resumen del programa de producción 2021 – 2025 y El resumen
de Sampling y Stocks iniciales y finales 2021 - 2025
Tabla 111:
Programa de producción de zapatilla 2021-2025 Resumen de producción año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Zapatillas 31 5,915 5,950 6,065 6,302 6,562
Total 31 5,915 5,950 6,065 6,302 6,562
Nota: Elaboración propia
Tabla 112:
Resumen de sampling y stock iniciales y finales 2021-2025
Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Sampling 3 0 3 3 3 3
Stock Inicial 0 26 44 45 47 50
Stock Final 26 44 45 47 50 0
Nota: Elaboración propia
• El programa de producción para el año 0 es de 31 pares de zapatillas.
• El programa de producción para el año 1 es de 5,915 pares de zapatillas.
• El programa de producción para el año 2 es de 5,950 pares de zapatillas.
• El programa de producción para el año 3 es de 6,065 pares de zapatillas.
• El programa de producción para el año 4 es de 6,302 pares de zapatillas.
• El programa de producción para el año 5 es de 6,562 pares de zapatillas.
6.2.4. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.
A continuación, presentamos la receta en materiales por par de calzados Ananá, el cual
detallamos por materiales directos e indirectos y con merma y sin merma.
Tabla 113:
Necesidad de materia prima directa por zapatilla sin merma
Materia Prima Directa Unidad de
medida Costo por
Unidad Merma
Cantidad sin merma
Costo Unitario (S/)
Tela de fibra de piña m2 S/ 94.865 3% 0.3182 S/ 30.182 Tela forro m2 S/ 2.574 3% 0.1261 S/ 0.325 Falsa (Cartón) m2 S/ 1.000 3% 0.0679 S/ 0.068 Falsa (almohadilla) pares S/ 0.820 2% 1.0000 S/ 0.820 Plantilla pares S/ 0.869 3% 1.0000 S/ 0.869 Hilo Metro S/ 0.026 2% 5.4880 S/ 0.142 Suela pares S/ 10.000 2% 1.0000 S/ 10.000 Hileras Unidad S/ 1.225 2% 2.0000 S/ 2.450 Pegamento para suela Litros S/ 0.312 2% 0.3430 S/ 0.107
Pegamento para armado Litros S/ 0.630 2% 0.2640 S/ 0.166 Ojillo Unidad S/ 0.024 2% 24.0000 S/ 0.576
TOTAL S/ 45.705
Nota: Elaboración propia
199
Tabla 114:
Necesidad de materia prima directa por presentación con merma
Materia Prima Unidad % Merma Sin Merma Con Merma
Tela de fibra de piña m2 3.0% 0.3182 0.3280
Tela forro m2 3.0% 0.1261 0.1300
Falsa (Cartón) m2 3.0% 0.0679 0.0700
Falsa (espuma) pares 2.0% 1.0000 1.0204
Plantilla m2 3.0% 1.0000 1.0309
Hilo Metros 2.0% 5.4880 5.6000
Suela pares 2.0% 1.0000 1.0204
Hileras Unidad 2.0% 2.0000 2.0408
Pegamento para suela Litros 2.0% 0.3430 0.3500
Pegamento para armado Litros 2.0% 0.2640 0.2694
Ojillo Litros 2.0% 24.0000 24.4898
Nota: Elaboración propia
Tabla 115:
Necesidad de materia prima indirecta por zapatilla sin merma
Materia Prima Indirecta Unidad de
medida Costo por
Unidad Merma
Cantidad sin merma
Costo Unitario
Tap con sujetador Unidad S/ 0.237 2% 1.000 S/ 0.237
Papel Kraft m2 S/ 0.458 2% 0.080 S/ 0.037
Cajas biodegradables con asa Unidad S/ 1.165 2% 1.000 S/ 1.165
Cajas biodegradables x 20 Unidad S/ 2.966 2% 0.050 S/ 0.148
Cinta de embalaje Metro S/ 0.012 2% 1.740 S/ 0.021
TOTAL S/ 1.608
Nota: Elaboración propia
Tabla 116:
Necesidad de materia prima indirecta por presentación con merma
Material Indirecto Unidad
% Merma
Sin Merma
Con Merma
Tag con sujetador Unidad 2% 1.000 1.0204
Papel Kraft m2 2% 0.080 0.0816
Cajas biodegradables con asa Unidad 2% 1.000 1.0204
Cajas biodegradables x 20 Unidad 2% 0.050 0.0510
Cinta de embalaje Metro 2% 1.740 1.7755
Nota: Elaboración propia
200
A continuación, se presenta la necesidad de compra de materia prima para cada uno de los meses de los 5 años del proceso de producción de
zapatillas. Estas cantidades se expresarán en las unidades fundamentales de medida.
Se detalla a continuación las necesidades de materiales directos e indirectos para el proceso de producción del año 2020 – 2021
Tabla 117:
Necesidad de compra año 2021 Necesidad de compra
año 2021 Unidad de
Medida Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Total 2021
Material directo
Tela de fibra de piña m2 13 133 151 152 72 73 97 228 228 223 196 197 195 1,944 Tela forro m2 5 53 60 60 28 29 38 90 90 88 78 78 77 770 Falsa (Cartón) m2 3 28 32 33 15 15 21 49 49 48 42 42 42 415 Falsa (almohadilla) pares 41 413 471 474 222 226 301 709 708 693 611 612 607 6,048 Plantilla pares 41 417 476 479 225 228 305 716 716 700 618 618 613 6,110 Hilo Metro 223 2,267 2,584 2,602 1,221 1,239 1,654 3,892 3,888 3,803 3,354 3,357 3,329 33,191 Suela pares 41 413 471 474 222 226 301 709 708 693 611 612 607 6,048 Hileras Unidad 81 826 942 948 445 452 603 1,418 1,417 1,386 1,222 1,223 1,213 12,096 Pegamento para suela Litros 14 142 161 163 76 77 103 243 243 238 210 210 208 2,074 Pegamento para armado Litros 11 109 124 125 59 60 80 187 187 183 161 161 160 1,597 Ojillo Unidad 977 9,916 11,300 11,378 5,339 5,420 7,234 17,020 17,003 16,631 14,669 14,682 14,557 145,149 Material indirecto - - - - - - - - - - - - - - - Tap con sujetador Unidad 41 413 471 474 222 226 301 709 708 693 611 612 607 6,048 Papel Kraft m2 3 33 38 38 18 18 24 57 57 55 49 49 49 484 Cajas biodegradables con asa
Unidad 41 413 471 474 222 226 301 709 708 693 611 612 607 6,048
Cajas biodegradables x 20
Unidad 2 21 24 24 11 11 15 35 35 35 31 31 30 302
Cinta de embalaje Metro 71 719 819 825 387 393 524 1,234 1,233 1,206 1,064 1,064 1,055 10,523
Nota: Elaboración propia
En la siguiente tabla se detalla a continuación las necesidades de materiales directos e indirectos para el proceso de producción del año 2022
201
Tabla 118:
Necesidad de compra año 2022
Necesidad de compra año 2022
Unidad de Medida
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2022
Material directo
Tela de fibra de piña m2 220 214 194 85 85 102 189 188 185 163 163 172 1,959
Tela forro m2 87 85 77 34 34 40 75 75 73 64 65 68 776
Falsa (Cartón) m2 47 46 41 18 18 22 40 40 39 35 35 37 418
Falsa (almohadilla) pares 685 666 602 263 266 316 587 586 574 506 507 535 6,093
plantilla pares 692 672 608 266 268 319 593 592 580 511 513 540 6,156
Hilo Metro 3,762 3,652 3,305 1,445 1,457 1,733 3,220 3,217 3,151 2,778 2,784 2,936 33,439
suela pares 685 666 602 263 266 316 587 586 574 506 507 535 6,093
hileras Unidad 1,371 1,331 1,204 527 531 632 1,173 1,172 1,148 1,012 1,015 1,070 12,186
pegamento para suela Litros 235 228 207 90 91 108 201 201 197 174 174 183 2,090
pegamento para armado Litros 181 176 159 70 70 83 155 155 152 134 134 141 1,609
ojillo Unidad 16,450 15,972 14,451 6,318 6,372 7,580 14,082 14,069 13,778 12,147 12,176 12,838 146,233
Material indirecto - - - - - - - - - - - - - -
Tap con sujetador Unidad 685 666 602 263 266 316 587 586 574 506 507 535 6,093
Papel Kraft m2 55 53 48 21 21 25 47 47 46 40 41 43 487
Cajas biodegradables con asa
Unidad 685 666 602 263 266 316 587 586 574 506 507 535 6,093
Cajas biodegradables x 20
Unidad 34 33 30 13 13 16 29 29 29 25 25 27 305
Cinta de embalaje Metro 1,193 1,158 1,048 458 462 550 1,021 1,020 999 881 883 931 10,602
Nota: Elaboración propia
202
En la siguiente tabla se detalla a continuación las necesidades de materiales directos e indirectos para el proceso de producción del año 2023.
Tabla 119:
Necesidad de compra año 2023
Necesidad de compra año 2023
Unidad de Medida
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2023
Materia prima
Tela de fibra de piña m2 220 218 197 86 87 104 192 192 188 166 166 175 1,991
Tela forro m2 87 86 78 34 34 41 76 76 75 66 66 69 789
Falsa (Cartón) m2 47 46 42 18 19 22 41 41 40 35 35 37 425
Falsa (almohadilla) pares 683 678 614 268 271 322 598 597 585 515 517 545 6,194
plantilla pares 690 685 620 271 274 326 604 604 591 521 522 551 6,258
Hilo Metro 3,750 3,720 3,368 1,473 1,486 1,770 3,282 3,279 3,211 2,828 2,836 2,991 33,992
suela pares 683 678 614 268 271 322 598 597 585 515 517 545 6,194
hileras Unidad 1,367 1,356 1,227 537 541 645 1,196 1,195 1,170 1,031 1,033 1,090 12,388
pegamento para suela Litros 234 232 210 92 93 111 205 205 201 177 177 187 2,124
pegamento para armado Litros 180 179 162 71 71 85 158 158 154 136 136 144 1,635
ojillo Unidad 16,401 16,266 14,728 6,441 6,497 7,739 14,351 14,339 14,042 12,367 12,402 13,079 148,652
Material indirecto - - - - - - - - - - - - - -
Tap con sujetador Unidad 683 678 614 268 271 322 598 597 585 515 517 545 6,194
Papel Kraft m2 55 54 49 21 22 26 48 48 47 41 41 44 496
Cajas biodegradables con asa
Unidad 683 678 614 268 271 322 598 597 585 515 517 545 6,194
Cajas biodegradables x 20 Unidad 34 34 31 13 14 16 30 30 29 26 26 27 310
Cinta de embalaje Metro 1,189 1,179 1,068 467 471 561 1,040 1,040 1,018 897 899 948 10,777
Nota: Elaboración propia
203
En la siguiente tabla se detalla a continuación las necesidades de materiales directos e indirectos para el proceso de producción del año 2024
Tabla 120:
Necesidad de compra año 2024
Necesidad de compra año 2024
Unidad de
Medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Total 2024
Materia prima
Tela de fibra de piña m2 229 226 205 90 90 108 200 200 195 172 173 182 2,069
Tela forro m2 91 90 81 35 36 43 79 79 77 68 68 72 820
Falsa (Cartón) m2 49 48 44 19 19 23 43 43 42 37 37 39 442
Falsa (almohadilla) pares 713 704 638 279 281 335 621 621 607 536 537 566 6,438
Plantilla pares 720 711 644 281 284 338 628 627 614 541 543 572 6,504
Hilo Metro 3,911 3,865 3,499 1,529 1,542 1,838 3,410 3,407 3,333 2,940 2,948 3,108 35,330
Suela pares 713 704 638 279 281 335 621 621 607 536 537 566 6,438
Hileras Unidad 1,425 1,408 1,275 557 562 670 1,243 1,242 1,215 1,071 1,074 1,133 12,875
pegamento para suela Litros 244 242 219 96 96 115 213 213 208 184 184 194 2,208
pegamento para armado Litros 188 186 168 74 74 88 164 164 160 141 142 149 1,700
Ojillo Unidad 17,102 16,900 15,304 6,686 6,744 8,038 14,914 14,900 14,576 12,857 12,891 13,590 154,503
Material indirecto - - - - - - - - - - - - - -
Tap con sujetador Unidad 713 704 638 279 281 335 621 621 607 536 537 566 6,438
Papel Kraft m2 57 56 51 22 22 27 50 50 49 43 43 45 515
Cajas biodegradables con asa
Unidad 713 704 638 279 281 335 621 621 607 536 537 566 6,438
Cajas biodegradables x 20 Unidad 36 35 32 14 14 17 31 31 30 27 27 28 322
Cinta de embalaje Metro 1,240 1,225 1,110 485 489 583 1,081 1,080 1,057 932 935 985 11,201
Nota: Elaboración propia
204
Para finalizar, en la siguiente tabla se detalla a continuación las necesidades de materiales directos e indirectos para el proceso de producción
del año 2025
Tabla 121:
Necesidad de compra año 2025
Necesidad de compra año 2025
Unidad de Medida
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2025
Material directo
Tela de fibra de piña m2 240 238 215 94 95 113 210 209 205 181 179 151 2,131
Tela forro m2 95 94 85 37 38 45 83 83 81 72 71 60 845
Falsa (Cartón) m2 51 51 46 20 20 24 45 45 44 39 38 32 455
Falsa (almohadilla) pares 748 740 669 293 295 352 652 651 638 562 558 471 6,630
Plantilla pares 756 747 676 296 298 355 659 658 644 568 564 476 6,698
Hilo Metro 4,105 4,059 3,674 1,607 1,621 1,930 3,578 3,575 3,499 3,086 3,064 2,586 36,384
Suela pares 748 740 669 293 295 352 652 651 638 562 558 471 6,630
Hileras Unidad 1,496 1,479 1,339 586 591 703 1,304 1,303 1,275 1,124 1,117 942 13,260
pegamento para suela Litros 257 254 230 100 101 121 224 223 219 193 192 162 2,274
pegamento para armano Litros 197 195 177 77 78 93 172 172 168 148 147 124 1,750
Ojillo Unidad 17,950 17,753 16,065 7,029 7,090 8,442 15,649 15,634 15,301 13,494 13,401 11,307 159,114
Material indirecto - - - - - - - - - - - - - -
Tap con sujetador Unidad 748 740 669 293 295 352 652 651 638 562 558 471 6,630
Papel Kraft m2 60 59 54 23 24 28 52 52 51 45 45 38 530
Cajas biodegradables con asa
Unidad 748 740 669 293 295 352 652 651 638 562 558 471 6,630
Cajas biodegradables x 20 Unidad 37 37 33 15 15 18 33 33 32 28 28 24 331
Cinta de embalaje Metro 1,301 1,287 1,165 510 514 612 1,135 1,133 1,109 978 972 820 11,536
Nota: Elaboración propia
205
6.2.5. Programa de compras de materias primas e insumos en unidades de compra.
A continuación, detallaremos el programa de compras de cada uno de las materias primas directas e indirectas necesarias para producir nuestro
producto. La frecuencia de producto se realizará de manera mensual conforme los lead time y lotes económicos de los proveedores.
Estas cantidades se hallan de acuerdo al programa de producción y el cuadro de necesidades de materia prima directa e indirecta, basadas en
la receta y las cantidades a producir mes a mes.
Según el cuadro, lo expuesto por el material directo la tela de forro y la falsa material cartón tendrían menos frecuencia de compra que otros
materiales, esto debido a la forma de compra por rollo y el metraje que le corresponde a cada uno. Por otro lado, en la lista de material indirecto
se observa frecuencia de compra mínima a comparación de MPD, esto se debe a la cantidad por paquete y palet que manejan nuest ros
proveedores.
Tabla 122:
Programa de compra 2020 - 2021
MATERIAL DIRECTO Unidad
de Compra
D-20
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Tela de fibra de piña rollo 1 9 10 10 4 5 6 15 14 15 13 12 13 126
Tela forro rollo 1 - - - - - - - - - - - - -
Falsa (Cartón) rollo 1 - - - 1 - - - 1 - 1 - 1 4
Falsa (almohadilla) paquete 1 4 5 4 3 2 3 7 7 7 6 6 6 60
plantilla paquete 1 4 5 5 2 2 3 7 8 7 6 6 6 61
Hilo cono 1 2 3 4 1 1 2 5 5 4 4 4 4 39
Suela paquete 1 4 5 4 3 2 3 7 7 7 6 6 6 60
hileras paquete 1 7 8 8 4 3 5 12 12 11 11 10 10 101
pegamento para suela Cilindro 1 - 1 1 - 1 - 1 1 2 1 1 1 10
pegamento para armado Cilindro 1 - 1 - 1 - - 1 1 1 1 1 1 8
ojillo Bolsa 1 10 12 12 6 6 8 18 18 17 15 15 15 152
MATERIAL INDIRECTO Unidad D-20
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Tap con sujetador paquete 1 - - 1 - - 1 - 1 1 - 1 1 6
206
Papel Kraft Paquete 1 - - - - - - - - - - - - -
Cajas biodegradables con asa millar 1 - - 1 - - 1 - 1 1 - 1 1 6
Cajas biodegradables x 20 palet 1 - - - - - - - - - - - 1 1
Cinta de embalaje paquete 1 - - 1 - - - 1 - 1 - 1 - 4
Nota: Elaboración propia
Para el segundo año de proyecto, según el cuadro, lo expuesto por el material directo la tela de forro y la falsa material cartón tendrían menos
frecuencia de compra que otros materiales. Por otro lado, en la lista de material indirecto se observa frecuencia de compra mínima a comparación
de MPD
Tabla 123:
Programa de compra 2022
MATERIAL DIRECTO Unidad
de Compra
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Tela de fibra de piña rollo 14 14 12 6 5 7 12 12 12 11 10 11 126
Tela forro rollo - - - - - - 1 - - - - - 1
Falsa (Cartón) rollo - 1 - - - 1 - - 1 - - 1 4
Falsa (almohadilla) paquete 7 7 6 3 2 3 6 6 6 5 5 5 61
plantilla paquete 7 7 6 2 3 3 6 6 6 5 5 6 62
Hilo cono 4 5 3 2 2 2 4 3 4 3 4 3 39
Suela paquete 7 7 6 3 2 3 6 6 6 5 5 5 61
Hileras paquete 11 11 11 4 4 6 9 10 10 8 9 9 102
pegamento para suela Cilindro 1 1 1 - 1 - 1 1 1 1 1 1 10
pegamento para armado Cilindro - 1 1 - 1 - 1 1 1 - 1 1 8
Ojillo Bolsa 17 15 15 6 7 7 14 14 14 12 12 13 146
MATERIAL INDIRECTO Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Tap con sujetador paquete - 1 1 - - - 1 1 - 1 - 1 6
Papel Kraft Paquete - - - - - - - - - - - - -
Cajas biodegradables con asa millar - 1 1 - - - 1 1 - 1 - 1 6
Cajas biodegradables x 20 palet - - - - - - - - - - - 1 1
Cinta de embalaje paquete 1 - 1 - - 1 - 1 - - 1 - 5
Nota: Elaboración propia
207
Para el tercer año de proyecto, según el cuadro, lo expuesto por el material directo la tela de forro no muestra frecuencia de compra y la falsa
material cartón tendría menos frecuencia de compra que otros materiales. Por otro lado, en la lista de material indirecto se observa frecuencia
de compra mínima, se podría decir casi igual al año con diferencia en el papel kraft.
Tabla 124:
Programa de compra 2023 Material Directo Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Tela de fibra de piña rollo 14 14 13 6 5 7 12 13 12 11 10 12 129
Tela forro rollo - - - - - - - - - - - - -
Falsa (Cartón) rollo - 1 - - 1 - - 1 - - 1 - 4
Falsa (almohadilla) paquete 7 7 6 3 2 4 6 6 5 6 5 5 62
plantilla paquete 6 7 7 2 3 3 6 6 6 5 6 5 62
Hilo cono 5 4 4 2 1 2 4 4 4 3 4 3 40
suela paquete 7 7 6 3 2 4 6 6 5 6 5 5 62
hileras paquete 11 11 10 5 4 6 10 10 9 9 9 9 103
pegamento para suela Cilindro 1 1 1 - 1 - 1 1 1 1 1 1 10
pegamento para armado Cilindro - 1 1 1 - - 1 1 1 - 1 1 8
ojillo Bolsa 17 16 15 6 7 7 15 14 14 12 13 13 149
MATERIAL INDIRECTO Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Tap con sujetador paquete - 1 1 - - 1 - 1 - 1 - 1 6
Papel Kraft Paquete 1 - - - - - - - - - - - 1
Cajas biodegradables con asa millar - 1 1 - - 1 - 1 - 1 - 1 6
Cajas biodegradables x 20 palet - - - - - - - - - - - 1 1
Cinta de embalaje paquete 1 - 1 - - 1 - 1 - - 1 - 5
Nota: Elaboración propia
Para el cuarto año de proyecto, según el cuadro, lo expuesto por el material directo la tela de forro no muestra frecuencia de compra y la falsa
material cartón tendrían menos frecuencia de compra que otros materiales. Por otro lado, en la lista de material indirecto se observa frecuencia
nula en el papel kraft.
Tabla 125:
Programa de compra 2024
208
Material Directo Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Tela de fibra de piña rollo 14 15 13 6 6 7 13 12 13 11 11 12 133
Tela forro rollo 1 - - - - - - - - - - - 1
Falsa (Cartón) rollo 1 - 1 - - - 1 - - 1 - 1 5
Falsa (almohadilla) paquete 7 7 7 3 2 4 6 6 6 6 5 6 65
plantilla paquete 7 7 7 3 3 3 6 6 7 5 5 6 65
Hilo cono 5 4 4 2 2 2 4 4 4 4 3 4 42
suela paquete 7 7 7 3 2 4 6 6 6 6 5 6 65
hileras paquete 12 11 11 5 4 6 10 11 10 9 9 9 107
pegamento para suela Cilindro 1 1 1 1 - 1 1 1 1 1 - 1 10
pegamento para armado Cilindro 1 1 - 1 - 1 - 1 1 1 1 - 8
ojillo Bolsa 17 17 15 7 7 8 15 15 14 13 13 13 154
MATERIAL INDIRECTO Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Tap con sujetador paquete 1 - 1 - - 1 - 1 1 - 1 - 6
Papel Kraft Paquete - - - - - - - - - - - - -
Cajas biodegradables con asa millar 1 - 1 - - 1 - 1 1 - 1 - 6
Cajas biodegradables x 20 palet - - - - - - - - - - 1 - 1
Cinta de embalaje paquete 1 - 1 - - 1 - 1 - 1 - - 5
Nota: Elaboración propia
Para finalizar, se presenta el quinto año todos los insumos presentan frecuencia de compra
Tabla 126:
Programa de compra 2024 Material Directo Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Tela de fibra de piña rollo 16 15 14 6 6 7 14 13 14 11 12 10 138
Tela forro rollo - - - - - - 1 - - - - - 1
Falsa (Cartón) rollo - 1 - - - 1 - 1 - - 1 - 4
Falsa (almohadilla) paquete 7 8 6 3 3 4 6 7 6 6 5 5 66
Plantilla paquete 8 7 7 3 3 3 7 7 6 6 5 5 67
Hilo cono 5 4 5 2 1 3 4 4 4 4 3 4 43
suela paquete 7 8 6 3 3 4 6 7 6 6 5 5 66
hileras paquete 13 12 11 5 5 6 11 10 11 9 10 8 111
pegamento para suela Cilindro 2 1 1 - 1 - 2 1 1 1 1 - 11
pegamento para armado Cilindro 1 1 1 - 1 - 1 1 1 1 - 1 9
209
Ojillo Bolsa 18 18 16 7 7 9 15 16 15 14 13 12 160
MATERIAL INDIRECTO Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Tap con sujetador paquete 1 1 - 1 - - 1 1 - 1 - 1 7
Papel Kraft Paquete 1 - - - - - - - - - - - 1
Cajas biodegradables con asa millar 1 1 - 1 - - 1 1 - 1 - 1 7
Cajas biodegradables x 20 palet - - - - - - - - - 1 - - 1
Cinta de embalaje paquete 1 1 - - 1 - 1 - 1 - - 1 6
Nota: Elaboración propia
210
6.2.6. Requerimiento de mano de obra.
Conforme a nuestro proceso de fabricación de calzado, detallamos los tiempos que
demanda de acuerdo a nuestro flujograma, este cuadro resumen nos muestras cada
subproceso y un total estimado de tiempo por la fabricación de una unidad de producción
(Par de Calzado).
Tabla 127:
Requerimiento de mano de obra
Descripción Tiempo Minutos Tiempo Horas
Llevar materiales a mesa de producción 0.10 0.002 Seleccionar los moldes de corte 0.50 0.008 Cortar Moldes 4.5 0.075 Llevar a la zona de Desbaste 0.10 0.002 pasar cada pieza 5.00 0.083 Llevar a la mesa de marcado 0.10 0.002 Seleccionar los moldes y marcar las piezas 12.00 0.200 Llevar a la zona de armado 0.10 0.002 Pegar los bordes 6.00 0.100 Esperar que seque 6.00 0.100 Levar a zona de costura 0.10 0.002 Fija las piezas del forro exterior 8.33 0.139 Fija las piezas del forro interior 8.33 0.139 une ambas caras 8.33 0.139 Fija el talón y la punta 8.33 0.139 Repasa con doble cosido para reforzar las uniones 8.33 0.139 Cortar hilos sobrantes 8.33 0.139 Llevar al área de unión de suela 0.10 0.002 La horma es forrada 1.00 0.017 Se fija la falsa en la horma con tachuelas 2.71 0.045 El armado se centra en la horma 1.50 0.025 Se realiza los dobles y se pega 4.50 0.075 Esperar que seque y se sacar las tachuelas 2.90 0.048 se pega la suela 3.00 0.050 Esperar que seque 3.39 0.057 se lleva a la zona de ojillo 0.10 0.002 Se realiza la perforación 3.50 0.058 Se coloca los ojillos 3.50 0.058 Lleva a zona de hileras 0.10 0.002 Se lija y perfecciona los bordes de la suela 3.00 0.050 Se coloca las hileras 2.00 0.033 Inspección de calidad 2.00 0.033 lleva al área de empaquetado 0.10 0.002 Se empaqueta 2.00 0.033 Llevar hacia almacén 1.00 0.017
Total 121 2.015
Nota: Elaboración propia
Finalmente, en la tabla a continuación se plantea el número de operarios necesarios
para la producción total de zapatillas de cuero de hoja de piña de la empresa.
Tabla 128:
Tiempo de trabajo operativo (1 operador)
Días Trabajo a la Semana 6
Semanas de trabajo al año 52
Factor de Ocupación Diaria 0.9
Horas al día 8
Horas efectivas al día 7.2
211
Horas Efectivas Semanales x 1 Operador 43.2
Horas Efectivas Anuales x 1 Operador 2246.4
Nota: Elaboración propia
Tabla 129:
Cantidad de MOD necesaria 2020-2024 Cálculo de
Operadores 2021 2022 2022 2023 2024
Elementos a
Fabricar
Mensualmente (Unid
Producción)
5915 5950 6065 6302 6562
Horas de
Fabricación Total 229 231 235 244 254
MOD Necesaria 5.3 5.3 5.4 5.7 5.9
Redondeo de N° de
MOD Necesaria 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00
Nota: Elaboración propia
6.3. Tecnología para el proceso
A continuación, listamos y explicaremos toda la tecnología, maquinaria, herramientas y
otras necesidades que serán básicas para la operación del proyecto.
6.3.1. Maquinarias
Las maquinarias que se utilizarán en el proceso de producción son de 4 tipos:
Cortadora
Se usa la máquina troqueladora, de cortar a troquel de bandera con tres presiones
Características:
• Mesa de trabajo: 100 x 50 cm
• Bandera: 50 x 59 cm
• Potencia de Corte: 27 toneladas
Esta máquina será la que inicie el proceso de
producción, para hacer los cortes de las piezas,
tanto el forro externo como interno, incluyendo
molde de plantilla.
Figura 141: Máquina cortadora
212
Desbastadora
Máquina que sirve para desbastar cualquier tipo de cuero, en marca Cobalt.
Figura 142: Maquina debastadora
Características:
• Materiales a trabajar: Cuero
• Tipo de cortes: Devasta pieles
• Velocidad max Costura 1725 RPM
• Lubricación manual
Máquina de Coser
Máquina de coser pesada con regla tope, usada para la industria del calzado, con
potente penetración de aguja, para materiales diversos.
Figura 143: Máquina de coser
213
Características:
• Velocidad: 700 rpm
• Pasaje bajo el presantales 12mm
• Largo de puntada 12mm
• Diámetro del cilindro 81mm
• Sistemas de agujas DYx3#24
Máquina para Ojillos
Dotada de programador y embrague electrónico que para la máquina una vez colocada
la cantidad de ojetes programados.
El mecanismo de transporte se puede anular fácilmente con solo 2 tornillos, operando
entonces la máquina como cualquier modelo de aplicación uno a uno.
Incorpora un depósito de gran capacidad para los ojetes con rotación automática.
Figura 144: Máquina para Ojillos
Características:
• Se adapta cualquier ojete desde 2 a 8 mm. de diámetro interior. Esta operación
se puede realizan en 2 o 3 minutos.
• Tiene dos versiones de transporte, uno para materiales duros (como la piel) que
empuja el material de derecha a izquierda (3-FJ), y otro para materiales blandos
(como la tela) que tira del material de derecha a izquierda (3-FJR).
• Funciona con 380 V. trifásica, ó 220 V. monofásica ó 200 V. trifásica.
214
Cortadora
Maquina usada para el proceso de acabado del calzado, específicamente para el
proceso de lijado y formado de las suelas.
Figura 145: Máquina cortadora
Características:
• Altura 152 cm
• Ancho 75 cm
• Profundidad 72 cm
• Peso neto 201 kg
• Alta precisión
A continuación, se presenta el resumen de las máquinas con el detalle de las
cantidades, costos, frecuencias y costos de los mismos.
Tabla 130:
Resumen de requerimiento de maquinaria
Maquinarias para
Producción Cant
Precio de venta unitario en S/.
valor de
venta unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total
Reposición Costo de
manto
Frecuencia de manto
Cortadora 1 5,000 4,237 4,237 763 5,000 Cada 5 años S/. 300 Anual Desbastadora
1 6,000 5,085 5,085 915 6,000 Cada 5 años S/. 350 Anual
Máquina de Coser
3 2,000 1,695 5,085 915 6,000 Cada 5 años S/. 200 Anual
Máquina para Ojillos
1 1,600 1,356 1,356 244 1,600 Cada 5 años S/. 200 Anual
Cardadora 1 7,000 5,932 5,932 1,068 7,000 Cada 5 años S/. 350 Anual TOTAL 21,695 3,905 25,600
Nota: Elaboración propia
215
6.3.2. Equipos
Detallaremos los equipos básicos necesarios para garantizar la operación del área de
producción.
Tabla 131:
Equipos de producción
Equipos para Producción
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Reposición
Teléfono 1 149 126 126 23 149 5 años Laptop 1 1,800 1,525 1,525 275 1,800 5 años Aire acondicionado 2 1,499 1,270 2,541 457 2,998 5 años Extintor 3 114 97 290 52 342 5 años Reloj electrónico 1 399 338 338 61 399 5 años impresora de etiquetas
1 900 763 763 137 900 5 años
scanners de código de barra
1 200 169 169 31 200 5 años
1 250 212 212 38 250 5 años 5,964 1,074 7,038
Nota: Elaboración propia
Equipos necesarios para el área administrativa, considerando sus funciones y
necesidades.
Tabla 132:
Equipos para administración
Equipos Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Reposición
Laptop Gerente 1 1,800 1,525 1,525 275 1,800 5 años Laptop Asistente 1 1,500 1,271 1,271 229 1,500 5 años Fotocopiadora e Impresora Multifuncional
1 1,329 1,126 1,126 203 1,329 5 años
Aire acondicionado 1 1,499 1,270 1,270 229 1,499 5 años Teléfono 1 149 126 126 23 149 5 años Reloj control asistencia huella digital
1 400 339 339 61 400 5 años
Microondas 1 250 212 212 38 250 5 años
5,319 958 6,277
Nota: Elaboración propia
A continuación, los equipos del área de ventas.
Tabla 133:
Equipos para área de ventas
Equipos Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Reposición
Teléfono 1 149 126 126 23 149 5 años
Laptop 2 1,700 1,441 2,881 519 3,400 5 años
Aire acondicionado 1 1,499 1,270 1,270 229 1,499 5 años
4,278 770 5,048
Nota: Elaboración propia
216
6.3.3. Herramientas
A continuación, compartimos la relación de herramientas necesarias para garantizar el
correcto proceso productivo indicando la frecuencia de compra por desgaste.
Tabla 134:
Herramientas
Detalle Cantidad
Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Frecuencia de compra
Martillo aparadora 2 26 22 44 8 52 Anual Martillo zapatero (remendon) 2 26 22 44 8 52 Anual Tenaza zapatero(montar) 2 36 31 61 11 72 Anual hormas 4 18 15 59 11 70 Anual Brochas (set x 3 brochas diferentes)
2 48 41 81 15 96 Semestral
Precisa 4 18 15 61 11 72 Semestral Mandil 6 40 34 203 37 240 Semestral El clicker cortador o fleje (definir el molde)
18 25 21 381 69 450 Semestral
Lima 1 16 13 13 2 16 Semestral TOTAL 949 171 1,120
Nota: Elaboración propia
6.3.4. Utensilios y útiles de limpieza
A continuación, la relación de utensilios y artículos de limpieza para garantizar el
correcto estándar de limpieza y orden en nuestros locales.
Tabla 135:
Utensilios
Detalle Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Frecuencia de compra
Cuchillos 4 12 10 41 7 48 Mensual Rollo papel higiénico 50 2 2 85 15 100 Mensual Papel toalla 25 3 3 64 11 75 Mensual Alcohol en gel 1Lt 6 15 13 76 14 90 Mensual Tachos de Basura 6 40 34 203 37 240 Anual Lejía 5 Lt 4 30 25 102 18 120 Mensual Jabón líquido 1 Lt 10 15 13 127 23 150 Mensual Botiquín primeros auxilios
1 40 34 34 6 40 Semestral
TOTAL 731 132 863
Nota: Elaboración propia
6.3.5. Mobiliario
A continuación, relación de mobiliario básico necesario para nuestras operaciones,
desagregado por área.
Tabla 136: Mobiliario área administrativa
Mobiliario Cantidad Precio de
venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
217
Escritorios 3 300 254 763 137 900
Archivador 2 250 212 424 76 500
Silla Giratorias 3 140 119 356 64 420
1,542 278 1,820
Nota: Elaboración propia
Tabla 137:
Mobiliario área de ventas
Mobiliario Cantidad Precio de
venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total
Escritorios 4 300 254 1,017 183 1,200
Sillas Giratorias 4 140 119 475 85 560
Archivador 2 250 212 424 76 500
1,915 345 2,260
Nota: Elaboración propia
Tabla 138:
Mobiliario área de producción
Mobiliario Cantidad Precio de
venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto
total
Estantes 2 600 508 1,017 183 1,200
Archivador 1 250 212 212 38 250
Sillas 1 650 551 551 99 650
Mesas 1 550 466 466 84 550
2,246 404 2,650
Nota: Elaboración propia
6.3.6. Útiles de oficina
A continuación, la relación de útiles necesario para las actividades y tareas de cada
colaborador y áreas.
Tabla 139:
Útiles de oficina
Detalle Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto
total Frecuencia de Compra
Lapicero 25 1 1 21 4 25 Trimestral Cuaderno 25 3 3 64 11 75 Trimestral Sellos 6 10 8 51 9 60 Trimestral Engrapadora 12 8 6 76 14 90 Trimestral Perforador 12 8 7 81 15 96 Trimestral Caja de clips 20 2 1 25 5 30 Trimestral Archivadores 20 7 6 110 20 130 Trimestral Paquete de folders 6 11 9 56 10 66 Trimestral Paquete Hojas bond 1000 unid
10 10 8 81 14 95 Trimestral
Toner de Impresora 2 250 212 424 76 500 Trimestral
989 178 1,167
Nota: Elaboración propia
6.3.7. Programa de Mantenimiento de Maquinarias y Equipos
Considerando nuestras máquinas que debemos comprar para nuestras operaciones,
estas deben tener un correcto funcionamiento. De acuerdo a esto, se contempla el
218
programa de mantenimiento de equipos para garantizar la confiabilidad de maquinaria
y equipos en nuestras operaciones.
Las frecuencias son anuales conforme lo sugerido por los proveedores de las
maquinarias y equipos.
Tabla 140:
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos Mantenimiento
Maquinarias Cant
Costo mantto
Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Cortadora 1 300 Anual 300 300 300 300 300 Desbastadora 1 350 Anual 350 350 350 350 350 Máquina de Coser 3 200 Anual 600 600 600 600 600 Máquina para Ojillos
1 200 Anual 200 200 200 200 200
Cardadora 1 350 Anual 350 350 350 350 350
Costo mantenimiento Maquinarias
0 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Igv 0 324 324 324 324 324
Monto 0 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124
Nota: Elaboración propia
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
La reposición de las herramientas y utensilio se ha determinado en base al uso y vida
útiles de los mismos, estableciendo una frecuencia de reposición de compra
determinada para cada ítem.
Tabla 141:
Programa de reposición de herramientas
Herramientas Cant Precio en S/.
Total Frecuencia de compra
Jun-21
Dic-21
2021 2022 2023 2024 2025
Martillo aparadora 2 26 44 Anual 0 0 44 44 44 44 44 Martillo zapatero (remendon)
2 26 44 Anual 0 0 44 44 44 44 44
Tenaza zapatero(montar)
2 36 61 Anual 0 0 61 61 61 61 61
Hormas 4 18 59 Anual 0 0 59 59 59 59 59 Brochas (set x 3 brochas diferentes)
2 48 81 Semestral 81 81 163 163 163 163 163
Precisa 4 18 61 Semestral 61 61 122 122 122 122 122 Mandil 6 40 203 Semestral 203 203 407 407 407 407 407 El clicker cortador o fleje (definir el molde)
18 25 381 Semestral 381 381 763 763 763 763 763
Lima 1 16 13 Semestral 13 13 27 27 27 27 27 Total valor 741 741 1,689 1,689 1,689 1,689 1,689
IGV 133 133 304 304 304 304 304
Monto total
874 874 1,994 1,994 1,994 1,994 1,994
Nota: Elaboración propia
Tabla 142:
Programa de reposición de Utensilios y útiles de limpieza
Utensilios y útiles de limpieza
Cant Precio
Valor de
venta total
Frecuencia de compra
Dic-20
2021 2022 2023 2024 2025
219
Cuchillos 4 12 41 Mensual 41 488 488 488 488 488 Rollo papel higiénico
50 2 85 Mensual 85 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017
Papel toalla 25 3 64 Mensual 64 763 763 763 763 763 Alcohol en gel 1Lt 6 15 76 Mensual 76 915 915 915 915 915 Tachos de Basura 6 40 203 Anual 0 0 203 203 203 203 Lejía 5 Lt 4 30 102 Mensual 102 1,220 1,220 1,220 1,220 1,220 Jabon liquido 1 Lt 10 15 127 Mensual 127 1,525 1,525 1,525 1,525 1,525 Botiquín primeros auxilios
1 40 34 Semestral 0 68 68 68 68 68
Total valor 494 5,997 6,200 6,200 6,200 6,200 IGV 89 1,079 1,116 1,116 1,116 1,116
Monto total 583 7,076 7,316 7,316 7,316 7,316
Nota: Elaboración propia
6.3.9. Programa de recompra posteriores
A continuación, un resumen de los útiles y equipos a considerar como parte del
programa de recompra durante la vida útil del proyecto.
Tabla 143:
Programa de recompra posteriores de útiles
Reposición de útiles de oficina Frecuencia de
recompra 2021 2022 2023 2024 2025
Lapicero Trimestral 85 85 85 85 85 Cuaderno Trimestral 254 254 254 254 254 Sellos Trimestral 203 203 203 203 203 Engrapadora Trimestral 305 305 305 305 305 Perforador Trimestral 325 325 325 325 325 Caja de clips Trimestral 102 102 102 102 102 Archivadores Trimestral 441 441 441 441 441 Paquete de folders Trimestral 224 224 224 224 224 Paquete Hojas bond 1000 unid Trimestral 322 322 322 322 322 Toner de Impresora Trimestral 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 Total valor venta reposición útiles de oficina 3,956 3,956 3,956 3,956 3,956
IGV 712 712 712 712 712
Monto 4,668 4,668 4,668 4,668 4,668
Nota: Elaboración propia
Tabla 144:
Programa de mantenimiento y reposición de equipos
Mantenimiento y reposición de equipos
Frecuencia de
recompra Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
Teléfono 5 años 126 0 0 0 0 0 Laptop 5 años 1,525 0 0 0 0 0 Aire acondicionado 5 años 2,541 0 0 0 0 0 Extintor 5 años 290 0 0 0 0 0 Reloj electrónico 5 años 338 0 0 0 0 0 impresora de etiquetas 5 años 763 0 0 0 0 0 scanners de código de barra 5 años 169 0 0 0 0 0 Laptop Gerente 5 años 1,525 0 0 0 0 0 Laptop Asistente 5 años 1,271 0 0 0 0 0 Fotocopiadora e Impresora Multifuncional
5 años 1,126 0 0 0 0 0
Aire acondicionado 5 años 1,270 0 0 0 0 0 Teléfono 5 años 126 0 0 0 0 0 Reloj control asistencia huella digital
5 años 339 0 0 0 0 0
Microondas 5 años 212 0 0 0 0 0 Teléfono 5 años 126 0 0 0 0 0 Laptop 5 años 2,881 0 0 0 0 0
220
Aire acondicionado 5 años 1,270 0 0 0 0 0 Total valor venta reposición equipos 15,901 0 0 0 0 0
IGV 2,862 0 0 0 0 0
Monto 18,763 0 0 0 0 0
Nota: Elaboración propia
6.4. Terrenos e Inmuebles
6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones
Fashion Ecology SAC estará ubicada en la Zona Industrial de Ate, exactamente en la
Av. Ingenieros 227, una zona comercial y rodeada de otras empresas vecinas que
permiten un mayor flujo y comercialización libre, propios de la zona.
Nuestro centro de operaciones, contará con dos niveles, donde detallaremos a
continuación como estará distribuido.
Para el primero nivel, contaremos propiamente con el centro de operaciones o taller,
aquí tendremos un espacio que servirá de carga y descarga para nuestra materia prima
e insumos y también usaremos el espacio como carga para llevar nuestros productos a
la tienda.
Tendremos un espacio de recepción que será la entrada de todos los colaboradores,
luego hay tres ambientes, dos para las oficinas del Jefe de producción y otra para el
técnico de mantenimiento y una tercera como sala de reuniones. Ubicaremos los
almacenes para la materia prima y de producto terminado y estarán divididos de tal
manera que haya un fluido recorrido, con entradas y salidas despejadas.
Tendremos los servicios higiénicos con vestidores para uso de nuestros colaboradores
y finalmente el área de producción donde básicamente contaremos con nuestras
maquinarias y equipos necesarios para los operarios, éstos contaran con mesas de
trabajo individual para mejor desempeño de trabajo. Aquí contaremos con el área de
cortado, aparado y montado.
Para el segundo nivel, el cual adecuaremos solo las oficinas necesarias, a un lado
superior del taller, ya que, según el local elegido, ésta se encuentra construido, el resto
de espacio estará libre y techada con la iluminación adecuada propia para el taller. Aquí
contaremos con una sala de reuniones y las 4 oficinas administrativas tanto del Gerente
general, de su asistente, del Jefe de ventas y de su ejecutivo, habrá servicios higiénicos
y un comedor para los todos los colaboradores puedan tener un espacio tranquilo para
los alimentos.
Todas las áreas cuentan con espacios de recorrido fluido y entradas y salidas
independientes.
221
6.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos
Tabla 145: centro de operaciones. Primer nivel Nota: Elaboración propia.
222
Tabla 146: Plano operacional segundo nivel Nota: Elaboración propia.
223
Figura 146: Plano operacional primer nivel y segundo nivel Nota: Elaboración propia
224
6.5. Localización: Macro Localización y Micro Localización
Centro de Administración y Procesamiento
La localización de la planta y de la empresa es sumamente necesaria, ya que de acuerdo
a su ubicación podremos reducir costos en diferentes áreas. Además, se va a evaluar
distintas variables que podrían impactar en nuestro negocio. Para la macro localización
tendremos en cuenta a Lima Metropolitana, y nos centraremos en distritos posibles con
mayor ventaja que el resto.
6.5.1. Macro Localización
Para la macro localización, se analizará los siguientes factores:
- Proximidad a la materia prima: Se toma en cuenta la distancia y los fletes
- Cercanía al mercado: Se toma en cuenta la tienda, a la que se abastecerá
- Seguridad: Ya que es una zona industrial, tiene que tener cierta seguridad
- Leyes y reglamentos: En este factor nos centraremos a los permisos de
funcionamiento que requiere la empresa en cada distrito.
- Disponibilidad de mano de obra calificada.
Después de realizar un detalle de los factores más importantes en esta parte,
procederemos a detallar los distritos de conveniencia para la empresa.
Chorrillos: Es un distrito con vías principales que conectan distritos de las zonas 7
(Miraflores, Surco) y 8 (Barranco), posee zonas industriales y la seguridad en esta zona
es intermedia, pues las empresas contratan también su personal de seguridad.
Villa El Salvador: Es un distrito que tiene una vía principal que tiene acceso directo
hacia otros distritos y lo hacen en corto tiempo, cuentan con zonas industriales muy
importantes e influyentes en el país. La seguridad también es tercerizada, pero aparte
la de la comuna se preocupan por el bienestar de los ciudadanos.
A continuación, se presentarán los factores considerados relevantes para la ubicación
de una posible planta de producción de zapatos de cuero de hoja de piña.
Tabla 147:
Factores de la macro localización de la planta
Factor Siglas
Costo de transporte de la materia prima CTMP
Cercanía del mercado CM
Seguridad S
Leyes y reglamentos LYR
Disponibilidad de mano de obra DMO
Nota: Elaboración propia
225
Tabla 148:
Matriz de enfrentamiento para la macro localización
CTMP CM S LYR DMO Total Peso
CTMP 1 1 1 0 3 0.22
CM 1 0 1 1 3 0.33
S 0 0 1 1 2 0.22
LYR 0 0 1 0 1 0.11
DMO 0 1 1 1 3 0.11
9 Nota: Elaboración propia
Después de cruzar y otorgarles pesos a los factores, se le otorgará un puntaje a cada
distrito de acuerdo a las facilidades que brinda para el establecimiento de la planta.
El objetivo es buscar tres distritos contiguos y cercanos a la zona de comercialización,
es por ello que a continuación, se presenta los puntajes de cada distrito de acuerdo al
valor del peso y puntaje obtenido.
Tabla 149:
Matriz de decisión de Macro – Localización
Villa El Salvador Ate Vitarte Chorrillos
Factor Peso Calif Pond. Calif Pond. Calif Pond.
Costo de transporte de materia prima 0.22 2 0.44 4 0.89 3 0.67
Cercanía al mercado 0.33 2 0.57 4 1.33 5 1.67
Seguridad 0.22 5 1.11 5 1.11 4 0.89
Leyes y Reglamentos 0.11 4 0.44 4 0.44 3 0.33
Disponibilidad de mano de obra 0.11 5 0.56 5 0.56 2 0.22
TOTALES 1.00 3.22 4.33 3.78
Nota: Elaboración propia
Calificación del 1 al 5 (siendo 5 muy bueno y 1 muy malo)
Después de haber efectuado un análisis mediante estas variables elegidas, con un peso
y una calificación por cada distrito. Es por ello, que según el cuadro Matriz la mejor
opción para alquilar el local industrial para nuestro proyecto que es sector calzado,
corresponde al Distrito de Ate Vitarte, puesto que está ubicada en una zona industrial,
está a unas cuadras de la Av. La Molina, Javier Prado y Av. Separadora Industrial así
mismo con conexión a la Carretera Central. Podemos mencionar empresas como
Creditex, Calimod, Footloose, Kayser se encuentran a sus alrededores.
Luego de haber seleccionado la zona, se evalúan ubicaciones específicas aplicando
variables aún más específicas, en el que determinen la localización ideal de las oficinas.
226
6.5.2. Micro localización
Para poder determinar la ubicación exacta del Local industrial de Fashion Ecologic
S.A.C., se procedió a evaluar un conjunto de calles, avenidas, jirones que se ubiquen
en el distrito de Ate Vitarte, entre las cuales consideramos tres opciones con diferentes
variables y así sea más fácil de elegir la mejor alternativa.
• Local industrial: Ate
• Dirección: Av. Ingenieros Nº 227, Ate Vitarte, Lima
• Área total: 300 mt2
• Alquiler: S/. 4,991.40 (Inc. IGV)
• Local industrial: Ate
• Dirección: Calle Santa Teresa, Ate Vitarte, Lima
• Área total: 250 mt2
• Alquiler: S/. 3550 (Inc. IGV)
• Local industrial: Ate
• Dirección: Urb. Los Artesanos, Av. Frutales, Ate Vitarte, Lima
• Área total: 300 mt2
• Alquiler: S/. 5200 (Inc. IGV)
Este distrito se eligió principalmente por la cercanía a nuestros proveedores y público
objetivo para ser exactos a nuestra tienda propia. Así mismo, pero no menos importante
se procederá a realizar la Micro Localización, considerando los siguientes factores:
- Vías de comunicación:
- Disponibilidad de servicios básicos
- Disponibilidad de locales
- Características de locales
- Facilidad de adecuación
A continuación, se elaborará un cuadro con los factores pertinentes necesarios para
poder establecer objetivamente la posible micro localización de la planta de producción.
Tabla 150:
Factores de la micro localización de la planta Factor Siglas
Vías de comunicación VC Disponibilidad de servicios básicos DSB Disponibilidad de locales DL Características de locales CL Facilidad de adecuación FA
Nota: Elaboración propia
227
Tabla 151:
Matriz de enfrentamiento para la micro localización
VC DSB DL CL FA Total Peso
VC 1 1 0 1 3 0.21
DSB 1 1 0 0 2 0.14
DL 1 1 1 1 4 0.29
CL 0 0 1 1 2 0.14
FA 1 0 1 1 3 0.21
14 Nota: Elaboración propia
A continuación, se presenta la matriz de factores, para ello se utilizó la misma evaluación
de valores que en la macro localización.
Tabla 152:
Matriz de decisión de Micro – Localización
Zonas de Ate Vitarte
Artesanos Ingenieros Santa Teresa
Factor Peso Calif Pond. Calif Pond. Calif Pond.
Vías de comunicación 0.21 5 1.05 5 1.05 4 0.84
Disponibilidad de servicios básicos 0.14 5 0.71 4 0.57 5 0.71
Disponibilidad de locales 0.29 4 1.14 5 1.43 3 0.86
Características de locales 0.14 5 0.71 5 0.71 5 0.71
Facilidad de adecuación 0.21 4 0.84 4 0.84 3 0.63
TOTALES 1.00 4.46 4.60 3.76
Nota: Elaboración propia
228
La evaluación ponderada otorga un mayor porcentaje a la zona cercana a la Av. Separadora
Industrial en Ate, se encuentra un local adecuado para Oficina y Almacén de 300 mt2, con
120 mt2 de área construida, ubicado a unas cuadras de la Carretera Central y muy cerca
de la Av. Javier Prado. Tiene dos puertas a la calle una para peatones y la otra para Garage.
La ubicación del local de por sí ya es privilegiada por estar tan cerca de estos lugares ya
mencionados que son comerciales, dicho sea de paso, céntrico a avenidas principales.
Finalmente, se decidió que la empresa estará ubicada en Av. Ingenieros (Zona Industrial)
del distrito de Ate Vitarte, Lima. Esta localización nos beneficia y favorece en estos puntos:
- Está ubicado cerca de nuestros proveedores y público objetivo.
- El costo por mt2 de la zona es competitivo y accesible.
- El costo del alquiler es apropiado para el inicio de las actividades.
- El tamaño del local es el adecuado para el rubro de la empresa y actividades.
- Un distrito con acceso a vías principales (Av. Javier Prado, Carretera Central, Av.
Separadora).
- Alquiler mensual: S/. 4,991.40
- Condiciones: 2 meses de garantía y 2 meses adelantado)
Fotos del local:
Fachada
Figura 147: Fachada de local
229
Figura 148: Interior del local
Dirección: Av. Ingenieros Nº 227, Ate Vitarte, Lima
Figura 149: Ubicación de local Nota: Google Maps 2020
6.5.2.1. Ubicación de la tienda
Se analizaron las zonas de cada distrito. Para esto hicimos uso del software de información
geográfica Mi Entorno (www.mientorno.com)
Macro localización
230
• SURCO: Zona Comercial
Figura 150: Zona surco Nota: Mi Entorno.com
• JESUS MARÍA: Zona Comercial
Figura 151: Zona Jesús María
Nota: Mi Entorno.com
• SAN ISIDRO: Zona Financiera
231
Figura 152: Zona San Isidro Nota: Mi Entorno.com
• MIRAFLORES: Zona Comercial
Figura 153: Zona Miraflores
Nota: Mi Entorno.com
• LA MOLINA: Zona Comercial
232
Figura 154: Zona La Molina Nota: Mi Entorno.com
Figura 155: Leyenda de colores de los gráficos en el mapa Nota: Mi Entorno.com
233
Se descubren zonas donde mejor funcionaría la tienda propia principalmente, inicialmente
Surco y La Molina. En estos distritos lo analizamos porque nuestro público objetivo
pertenece a estas zonas y lo ideal es estar cerca de ellos para que lleguen a nosotros y
también nosotros a ellos.
Surco: Av. Benavides c/ Av. Velasco Astete
Figura 156: Ubicación - centro comercial La Alborada Nota: Google Maps 2020
Surco: El Polo
Figura 157: Ubicación El Polo
234
Nota: Google Maps 2020
La Molina: Raúl Ferrero
Figura 158:Ubicación Raúl Ferrero Nota: Google Maps 2020
La Molina: Av. Fontana
Figura 159: Ubicación La Fontana Nota: Google Maps 2020
Finalmente, decidimos contar con nuestra tienda propia en Surco, porque no solo está
ubicado en una zona estratégica por la proximidad a nuestro público objetivo sino porqué
235
es una zona con mucha afluencia de público, hay restaurantes, centro comercial, tiendas,
bancos, centro financieros, empresas.
Surco: El Polo
Figura 160: Ubicación El Polo Nota: Google Maps 2020
Gastos de Servicios
En la siguiente tabla muestra los gastos de servicios que se tendrán en el local.
Tabla 153:
Gastos por servicios de local industrial
Concepto Valor de Venta IGV Precio de Venta
Alquiler S/.4,230.00 S/.761.40 S/.4,991.40
Luz (variable) S/.815.93 S/.146.87 S/.962.80
Agua y alcantarillado S/.555.08 S/.99.91 S/.655.00
Telefonía, Internet y Cable S/.211.86 S/.38.13 S/.250.00
S/.5,812.87 S/.1,046.32 S/.6,859.19
Nota: Elaboración propia
Tabla 154:
Gastos por servicios año 2021
Concepto Valor de
Venta IGV Precio de
Venta Meses Valor Anual
236
Alquiler S/.4,230.00 S/.761.40 S/.4,991.40 12 S/.50,760.00
Luz (variable) S/.815.93 S/.146.87 S/.962.80 12 S/.9,791.16
Agua (variable) S/.555.08 S/.99.91 S/.654.99 12 S/.6,660.96 Telefonía, Internet y
Cable S/.211.86 S/.38.13 S/.249.99 12 S/.2,542.32
S/.5,812.87 S/.1,046.32 S/.6,859.19 12 S/.69,754.44
Nota: Elaboración propia
Tabla 155:
Gastos por servicios para todos los años
Servicios 2021 2022 2023 2024 2025
Alquiler S/.50,760.00 S/.50,760.00 S/.50,760.00 S/.50,760.00 S/.50,760.00
Luz S/.9,791.16 S/.9,986.98 S/.10,186.72 S/.10,390.46 S/.10,598.27
Agua y alcantarillado S/.6,660.96 S/.6,794.18 S/.6,930.06 S/.7,068.66 S/.7,210.04
Telefonía e Internet S/.2,542.32 S/.2,542.32 S/.2,542.32 S/.2,542.32 S/.2,542.32
Total S/.69,754.44 S/.70,083.48 S/.70,419.11 S/.70,761.44 S/.71,110.62
Nota: Elaboración propia
Gastos de adecuación
En este punto se detallarán todos los gastos de adecuación preoperativos necesarios para
preparar el local de oficinas y almacén para dar inicio a las actividades. A continuación, se
enlista todos los costos relacionados para el mismo.
Tabla 156:
Gastos de adecuación del local
Descripción Cant. C. Unit Valor
Unitario Valor total
IGV Desembolso
Total
Acondicionamiento del local 11,638 998 12,636 Servicio de pintado (m2) 180 15 13 2,288 2 2,290
Pintura (gal) 20 38 32 644 6 650
Solventes (gal) 10 25 21 212 4 216
Instalación de Extintores 3 114 97 290 17 307
Instalación de sistema eléctrico 1 4,000 3,390 3,390 610 4,000 Instalaciones de agua y desagüe 1 1,600 1,356 1,356 244 1,600 Drywall (Instalación, acabados y material mano de obra) por metros
50 50 42 2,119 8 2,126
Calamina Metálica Galvanizada 0.14mm x 0.8m x 3.6m, incluye instalación
10 18 15 153 3 155
Parante para drywall 89x38x0.45mm x 3 metros- unid
1 23 19 19 3 23
Ángulo esquinero 30x30cm x 3 metros
25 6 5 121 1 122
Clavo para drywall 1 1/2" x 100 unidades
1 23 19 19 3 23
Detectores de Humo 3 145 123 369 22 391 Luces de emergencia 3 110 93 280 17 296 Stickers de seguridad y señalización
24 3 3 61 0 61
237
Botiquín Primeros Auxilios 1 180 153 153 27 180
Instalación de teléfono + internet 1 195 165 165 30 195
Nota: Elaboración propia
6.6. Responsabilidad social frente al entorno
6.6.1. Impacto ambiental
Fashion Ecologic SAC es una empresa donde empodera dentro de sus principales valores,
a la conservación del medio natural y su sostenibilidad y es que se enfoca principalmente
a crear ambientes sanos dentro de la propia actividad en la que realiza; como también de
quienes están involucrados interna y externamente.
Es por eso, que su principal materia prima siendo el cuero de fibra de piña, no daña al medio
ambiente siendo una alternativa al cuero animal. Por tanto, se hace a partir de hojas de piña
normalmente cosechadas que se pudren en el suelo y no requiere terreno adicional de
cultivo, ni agua ni fertilizantes.
Desde el inicio de nuestras actividades, nos encargaremos reducir al más mínimo el impacto
ambiental, realizando las siguientes rutinas:
• Optimizar en todos los procesos de producción el ahorro de agua y luz.
Mantendremos a través de charlas de inducción a todo nuestro personal el uso
debido y adecuado de este recurso esencial para el planeta; como también cada 6
meses se realizará unas charlas con los trabajadores sobre su uso adecuado de los
servicios básicos.
• Se llevará a cabo, una gestión de residuos sólidos, con la colocación de tachos
ecológicos en el área del taller, como también en la zona en el área administrativa
de mayor afluencia de personas para que los residuos se recolecten y se dispongan;
de esta manera reducir los efectos perjudiciales a la salud y al medio ambiente. Las
charlas de capacitación serán anuales para las personas encargadas de cada área
como producción y del área administrativa. Los dos primeros años se recolectará
los residuos sólidos ya que, en nuestro horizonte de proyección, se prevé que para
el año 3 en adelante se pueda gestionar aún más los residuos y/o desechos que
pueda realizar nuestra actividad, para esto gestionaremos venta de residuos como
cartón (plantilla de producción) y papel (administrativo y producción); de esta
manera generar ingresos de acuerdo al volumen de residuos.
238
Figura 161: Puntos ecológicos
• Se implementará carteles ambientalistas en todo nuestro taller y oficinas
administrativas, con el objetivo de mantener a través de mensajes y/o figuras, el
correcto uso de los tachos ecológicos, el ahorro de luz y agua, el correcto lavado de
manos, como también el uso de equipo de protección personal (EPP).
• Nos uniremos al “Recíclame, cumple tu papel” de Aldeas Infantiles, una iniciativa
que nace de Kimberly Clark para impulsar el reciclado de papel de las empresas,
donde a través de la colocación de un módulo creativo de recolección de papel, se
hace una donación de Becas Alimenticias a los niños de Aldeas Infantiles SOS del
Perú.
239
Figura 162: Carteles ambientales
Fuente:http://verdaderamenteverde.com/wp-content/uploads/2019/04/portada-reciclame-new.png
6.6.2. Con los trabajadores
La responsabilidad social con los trabajadores se mantendrá siempre al beneficio de ellos,
pensando en lo que tienen detrás de ellos, sus familias. Es por eso, que el bienestar de
todos puede motivar un mejor desempeño en el trabajo, manteniendo el respeto, buen
ánimo, etc.
Como empresa queremos desarrollar actividades involucrando a nuestros colaboradores y
sus familias, es por eso hemos creado lo siguiente:
• Se realizará anualmente, un paseo guiado a los hijos de nuestros colaboradores por
todo nuestro taller. Este evento estará a cargo de nuestro Jefe de producción y el
Jefe Comercial. Aquí daremos cuenta cómo se desarrolla el proceso de producción
de nuestros calzados, con el objetivo de motivar, desde pequeños al arduo trabajo
de sus padres, como también que aprendan de una forma divertida como obtener
calzados sustentables al medio ambiente. La realización de este evento, es muy
significante ya que prevaleceremos los valores en todo nuestro proceso de
producción dando siempre el énfasis al desempeño de sus padres.
• Se brindará anualmente la atención médica en el taller para el área de producción,
donde un equipo especializado de medicina general y psicología, brindará atención
personalizada a nuestros colaboradores del taller. Esta acción se realiza para que
podamos detectar a tiempo alguna dolencia o si presentan stress laboral con el
240
objetivo de poder apoyarlos a tiempo. Se acondicionará la sala de reuniones para
llevar a cabo este evento. La atención médica será a inicios del mes de diciembre y
antes de sus labores del primer sábado del mes.
• Se brindará a nuestros colaboradores, todo el equipo de seguridad necesario para
la realización del trabajo, con este punto queremos enfatizar y velar por su
seguridad. También se llevará a cabo charlas de seguridad para el trabajo cada 3
meses para ser reincidentes en los peligros que puede conllevar una mala acción
que a veces por desconocimiento se puede suscitar.
• Se implementará a través de una capacitación de emprendimiento de Negocio a las
esposas de nuestros colaboradores del área de producción, de esta manera, hemos
detectado que las mujeres empoderadas pueden dar iniciativas para el
emprendimiento de un negocio propio, el cual promueva (en caso no lo estén) la
inserción laboral en la sociedad, con el objetivo de darles el suficiente conocimiento,
seguridad e identificar sus mejores cualidades en diferentes rubros, ya que todas
tienen la capacidad de ser exitosas valorando su esfuerzo y el de su familia a salir
adelante con ideas provechosas de negocio como pastelería, manualidades, etc. ya
que como empresa, creemos que si lo pueden lograr, donde Caja Piura sostiene
que “El 61.4% de las empresas de comercio al por menor, como restaurantes o
pastelerías, son conducidas por mujeres” y que “el 41.6% de los emprendimientos
en este rubro son realizados por mujeres, como son fabricación de productos
realizados a mano o con máquinas. Aquí podemos encontrar artesanía y
manualidades que se exponen en ferias”. Como vemos, nos parece tan importante
esta iniciativa, donde las esposas de nuestros trabajadores avancen en el progreso
y sobretodo sirva de apoyo en la economía de sus propios hogares. Esta asesoría
contará solo 01 ves al año con excelentes profesionales y se realizará en el mes de
enero.
6.6.3. Con la comunidad
Fashion Ecologic SAC, estará al tanto de mantener una buena relación ambiental y de
servicio hacia la comunidad, donde aportará al bien de la comunidad donde la rodea. Es
por eso, que realizaremos actividades donde daremos siempre a conocer, nuestra buena
voluntad como empresa sustentable.
241
• La empresa Fashion Ecologic SAC, estará ubicada en Av. Ingenieros 227 – Ate
(Zona Industrial) donde se trabajará con un refugio de animales en situación de
abandono. La empresa apoyara al refugio “Asociación Patitas” la adopción de perros
y gatos en la comunidad donde reside.
• El programa de adopción “Mascota a salvo”, se llevará a cabo anualmente en el
parque más cercano a la empresa con la adopción de mascotas de este refugio.
También brindaremos campañas de desparasitación y vacunación para las
mascotas del lugar.
El objetivo de este programa es ser reincidentes en la protección de animales,
buscarles un hogar amplifica nuestra visión de ser consecuentes con lo que
ejercemos. Al ser una empresa sustentable preservamos la conservación de lo
natural y también nuestra materia prima es alternativa del cuero animal, por lo que
el cruelty free lo venimos planteando dentro de nuestro programa de promoción al
mercado.
Figura 163: Protección de animales Fuente: https://www.facebook.com/asociacionpatitas/
• Seremos donadores activos al Peta latino, que es la organización de derechos de
los animales más grande del mundo, con más de 6.5 millones de miembros y
simpatizantes. PETA se enfoca en las cuatro áreas en las que el mayor número de
animales sufre más intensamente por períodos de tiempo más largos: en las granjas
industriales, en el comercio de la ropa, en los laboratorios y en la industria del
entretenimiento, según su página web oficial.
Con esta donación anual, seguiremos manteniendo acorde nuestros principios de
acuerdo a la conservación del medio natural y el cruelty free.
242
• Haremos un voluntariado, donde involucrara a todas las áreas de la empresa, al
comedor popular Sol y Luna de Ate. Aquí iremos con el equipo voluntariado
“Ayudando en verde” a llevar alimentos de primera necesidad, como también se
llevará un plan contra la anemia para los niños, en conjunto con el equipo de
atención medica que atenderá a nuestros colaboradores en primera instancia.
También, promoveremos con charlas didácticas a la salud e higiene, a preservar el
ambiente con plantación de árboles y mejorar con ayuda de los adultos, nuestro
espacio con limpiezas y actividades que los ayuden a vivir mejor.
Tabla 157:
Valorización de responsabilidad social
RESPONSABILIDAD SOCIAL AREAS 2021 2022 2023 2024 2025
Impacto Ambiental S/ S/ S/ S/ S/
Charlas sobre el ahorro de luz y agua.
Todas las áreas 300 300 300 300 300
Charlas de capacitación sobre tachos ecológicos y residuos sólidos.
Todas las áreas 300 300 300 300 300
Instalación de carteles ambientalistas, renovación de los mismos.
Todas las áreas 250 250
Recolección de Residuos - Aporte a “Recíclame, cumple tu papel” (Aldeas Infantiles).
Todas las áreas 1,800 1,800 1,500 1,500 1,500
Con los trabajadores
Atención de medicina general y psicología
Producción 800 800 800 800 800
Paseo visita al taller (hijos de colaboradores)
Todas las áreas 600 600 600 600 600
Asesoría de emprendimiento de negocio a las esposas de nuestros colaboradores
Producción 600 600 600 600 600
Con la Comunidad
Campaña de adopción de mascotas y desparasitación / vacunación "Mascota a salvo". 600 600 600 600 600
Donación anual a PetaLatino. 55 55 55 55 55
Campaña "Ayudando en verde" - Comedor popular Sol y Luna. 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600
IMPORTE 6,655 6,905 6,355 6,605 6,355
IGV 18% 1,197.90 1,242.90 1,143.90 1,188.90 1,143.90
TOTAL 7,852.90 8,147.90 7,498.90 7,793.90 7,498.90
Nota: Elaboración propia
243
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo
Hemos considerado todos los equipos, herramientas y mobiliarios básicos, que nos servirá
tanto de apoyo en la producción y poder brindar una buena atención a nuestros clientes en
las operaciones diarias de nuestro proyecto.
Tabla 158:
Inversión en activo fijo
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Total Precio (S/)
Producción 29,316.95 5,277.05 34,594.00
Cortadora 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00
Desbastadora 1 5,084.75 5,084.75 915.25 6,000.00
Máquina de Coser 3 1,694.92 5,084.75 915.25 6,000.00
Máquina para Ojillos 1 1,355.93 1,355.93 244.07 1,600.00
Cardadora 1 5,932.20 5,932.20 1,067.80 7,000.00
Laptop 2 2,540.68 5,081.36 914.64 5,996.00
Aire acondicionado 2 1,270.34 2,540.68 457.32 2,998.00
Administración 5,193.22 934.78 6,128.00
Laptop Gerente 1 1,525.42 1,525.42 274.58 1,800.00
Laptop Asistente 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
Aire acondicionado 1 1,270.34 1,270.34 228.66 1,499.00
Fotocopiadora e Impresora Multifuncional
1 1,126.27 1,126.27 202.73 1,329.00
Ventas 4,670.34 840.66 5,511.00
Laptop 2 1,700.00 3,400.00 612.00 4,012.00
Aire acondicionado 1 1,270.34 1,270.34 228.66 1,499.00
TOTAL ACTIVO FIJO 39,180.51 7,052.49 46,233.00
Nota: Elaboración propia
La inversión en activos fijos depreciables asciende a S/. 46,233.00 que incluye el activo fijo
necesario para las tres áreas de la empresa como administración, ventas y producción.
A continuación, un cuadro resumen de activos fijos depreciables:
Tabla 159:
Inversión en activo fijo por áreas
Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total
Precio
Operaciones 29,316.95 5,277.05 34,594.00
Administración 5,193.22 934.78 6,128.00
Ventas 4,670.34 840.66 5,511.00
TOTAL ACTIVO FIJO 39,180.51 7,052.49 46,233.00
Nota: Elaboración propia
244
7.1.2. Inversión Activo Intangible
Para realizar el siguiente cuadro se tomó en cuenta las acciones vinculadas a la constitución
de la empresa, licencias, marcas y software.
Tabla 160:
Inversión en activo intangible Concepto Valor I.G.V. Importe
Gastos de Constitución 1,274.40 0.00 1,274.40
Minuta-Capital Social 450.00 0.00 450.00
Búsqueda y Reserva del Nombre 25.00 0.00 25.00
Gastos Notariales y Registrales 799.40 0.00 799.40
Licencias y Autorizaciones 9,148.90 270.00 9,418.90
Licencia de Funcionamiento hasta 100 m2 863.50 0.00 863.50
Registro de Marca 1,243.60 0.00 1,243.60
Indeci (Defensa Civil) 541.80 0.00 541.80
Homologación 5,000.00 0.00 5,000.00
Código de Barra 1,500.00 270.00 1,770.00
Software 4,480.00 806.40 5,286.40
Diseño página Web 3,160.00 568.80 3,728.80
Licencia Office 825.00 148.50 973.50
Antivirus 495.00 89.10 584.10
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 14,903.30 1,076.40 15,979.70
Nota: Elaboración propia
A continuación, un cuadro resumen de activos intangibles
Tabla 161:
Inversión en activo intangible por áreas Concepto Valor I.G.V. Importe
Gastos de Constitución 1,274.40 0.00 1,274.40
Licencias y Autorizaciones 9,148.90 270.00 9,418.90
Software 4,480.00 806.40 5,286.40
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 14,903.30 1,076.40 15,979.70
Nota: Elaboración propia
7.1.3. Gastos Pre Operativos
Para dar inicio a la empresa, existen gastos que se producen antes de comenzar las
operaciones como: contratos de personal, acondicionar el local, servicios públicos, adelanto
de alquiler y los materiales que sean necesarios para la producción, administración y
ventas.
Tabla 162:
Inversión en gastos pre operativos Concepto Cant. Costo
Unitario
Valor
Total
I.G.V. Importe
Total
245
Activo Fijo No Depreciable 7,523.46 1,354.22 8,877.68
Teléfono 1 126.27 126.27 22.73 149.00
Extintor 3 96.61 289.83 52.17 342.00
Reloj electrónico 1 338.14 338.14 60.86 399.00
impresora de etiquetas 1 762.71 762.71 137.29 900.00
scanner de código de barra 1 169.49 169.49 30.51 200.00
Teléfono 1 126.27 126.27 22.73 149.00
Reloj control asistencia huella digital 1 338.98 338.98 61.02 400.00
Microondas 1 211.86 211.86 38.14 250.00
Teléfono 1 126.00 126.00 22.68 148.68
Escritorios 7 254.24 1,779.66 320.34 2,100.00
Archivador 5 211.86 1,059.32 190.68 1,250.00
Silla Giratorias 6 118.64 711.86 128.14 840.00
Estantes 2 508.47 1,016.95 183.05 1,200.00
Mesas 1 466.10 466.10 83.90 550.00
Herramienta 948.98 170.82 1,119.80
Martillo aparadora 2 22.03 44.07 7.93 52.00
Martillo zapatero (remendón) 2 22.03 44.07 7.93 52.00
Tenaza zapatero(montar) 2 30.51 61.02 10.98 72.00
hormas 4 14.83 59.32 10.68 70.00
Brochas (set x 3 brochas diferentes) 2 40.68 81.36 14.64 96.00
Precisa 4 15.25 61.02 10.98 72.00
Mandil 6 33.90 203.39 36.61 240.00
El clicker cortador o fleje (definir el molde) 18 21.19 381.36 68.64 450.00
Lima 1 13.39 13.39 2.41 15.80
Utensilios, Enseres y Equipos 731.36 131.64 863.00
Cuchillos 4 10.17 40.68 7.32 48.00
Rollo papel higiénico 50 1.69 84.75 15.25 100.00
Papel toalla 25 2.54 63.56 11.44 75.00
Alcohol en gel 1Lt 6 12.71 76.27 13.73 90.00
Tachos de Basura 6 33.90 203.39 36.61 240.00
Lejía 5 Lt 4 25.42 101.69 18.31 120.00
Jabón líquido 1 Lt 10 12.71 127.12 22.88 150.00
Botiquín primeros auxilios 1 33.90 33.90 6.10 40.00
Útiles 988.98 178.02 1167.00
Lapicero 25 0.85 21.19 3.81 25.00
Cuaderno 25 2.54 63.56 11.44 75.00
Sellos 6 8.47 50.85 9.15 60.00
Engrapadora 12 6.36 76.27 13.73 90.00
Perforador 12 6.78 81.36 14.64 96.00
Caja de clips 20 1.27 25.42 4.58 30.00
Archivadores 20 5.51 110.17 19.83 130.00
Paquete de folders 6 9.32 55.93 10.07 66.00
Paquete Hojas bond 1000 unid 10 8.05 80.51 14.49 95.00
Tóner de Impresora 2 211.86 423.73 76.27 500.00
Acondicionamiento de Local 11,678.00 2,102.04 13,780.04
Servicio de pintado (m2) 180 13.00 2,340.00 421.20 2,761.20
Pintura (gal) 20 32.00 640.00 115.20 755.20
Solventes (gal) 10 21.00 210.00 37.80 247.80
Instalación de Extintores 3 97.00 291.00 52.38 343.38
246
Instalación de sistema eléctrico 1 3,390.00 3,390.00 610.20 4,000.20
Instalaciones de agua y desagüe 1 1,356.00 1,356.00 244.08 1,600.08
Drywall (Instalación, acabados y material
mano de obra) por metros
50 42.00 2,100.00 378.00 2,478.00
Calamina Metálica Galvanizada 0.14mm x
0.8m x 3.6m, incluye instalación
10 15.00 150.00 27.00 177.00
Parante para drywall 89x38x0.45mm x 3
metros- unid
1 19.00 19.00 3.42 22.42
Ángulo esquinero 30x30cm x 3 metros 25 5.00 125.00 22.50 147.50
Clavo para drywall 1 1/2" x 100 unidades 1 19.00 19.00 3.42 22.42
Detectores de Humo 3 123.00 369.00 66.42 435.42
Luces de emergencia 3 93.00 279.00 50.22 329.22
Stickers de seguridad y señalización 24 3.00 72.00 12.96 84.96
Botiquín Primeros Auxilios 1 153.00 153.00 27.54 180.54
Instalación de teléfono + internet 1 165.00 165.00 29.70 194.70
Marketing de Lanzamiento 16,440.00 2,959.20 19,399.20
Campaña de lanzamiento 1 16,440.00 16,440.00 2,959.20 19,399.20
Remuneraciones diciembre 19,737.17 0.00 19,737.17
Pago Total planilla administrativa 1 4,919.58 4,919.58 0.00 4,919.58
Pago Total planilla ventas 1 4,479.25 4,479.25 0.00 4,479.25
Pago planilla MOD 1 7,493.25 7,493.25 0.00 7,493.25
Pago planilla MOI 1 2,845.08 2,845.08 0.00 2,845.08
Servicios diciembre 1,582.87 284.92 1,867.79
Luz (variable) 1 815.93 815.93 146.87 962.80
Agua y alcantarillado 1 555.08 555.08 99.91 654.99
Telefonía, Internet y Cable 1 211.86 211.86 38.13 249.99
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 4,230.00 4,230.00 761.40 4,991.40
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
63,860.82
Garantía de Alquiler 2 4,230.00 8,460.00 0.00 8,460.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 72,320.82 7,942.26 80,263.07
Nota: Elaboración propia
247
7.1.4. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado)
Para hallar la inversión de capital se utilizó el método de déficit acumulado, este método nos ayudara a proyectar en detalle mensual
los ingresos y egresos del proyecto del primer año. En el siguiente cuadro se presenta el capital de trabajo para el año 2021
Tabla 163:
Inversión en capital de trabajo Concepto
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Total Ingresos en Efectivo (cobranzas)
48,462 55,695 62,928 46,253 49,180 52,107 96,045 96,045 96,045 108,006 108,006 108,006
Ventas mensuales
57,689 66,299 74,909 31,714 31,714 31,714 101,497 101,497 101,497 87,498 87,498 87,498
Tienda propia 100% 25,204 28,965 32,727 13,856 13,856 13,856 44,343 44,343 44,343 38,227 38,227 38,227
Módulos de venta propio 0% 23,258 26,730 30,201 12,786 12,786 12,786 40,920 40,920 40,920 35,276 35,276 35,276
Venta compartida
19,611 22,538 25,465 10,781 10,781 10,781 34,503 34,503 34,503 29,744 29,744 29,744
IGV Ventas
10,384 11,934 13,484 5,709 5,709 5,709 18,270 18,270 18,270 15,750 15,750 15,750
Total Egresos en Efectivo
52,330 61,964 67,023 49,225 47,649 50,567 89,834 80,498 83,244 73,171 75,779 84,506
Materiales
Insumos (Incl. IGV)
20,477 23,663 23,905 10,839 11,059 15,538 34,852 34,805 36,126 30,297 29,868 32,441
Personal
Pago Total planilla administrativa
4,916 4,916 4,916 4,916 5,886 4,916 7,260 4,916 4,916 4,916 6,081 7,260
Pago Total planilla ventas
4,476 4,476 4,476 4,476 5,356 4,476 6,602 4,476 4,476 4,476 5,532 6,602
Pago planilla MOD
7,488 7,488 7,488 7,488 8,910 7,488 10,922 7,488 7,488 7,488 9,194 10,922
Pago planilla MOI
2,843 2,843 2,843 2,843 3,407 2,843 4,206 2,843 2,843 2,843 3,520 4,206
Servicios
Energía eléctrica
816 816 816 816 816 816 816 816 816 816 816 816
Agua
555 555 555 555 555 555 555 555 555 555 555 555
Teléfomo e Internet
212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212
Alquiler del local
4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230 4,230
Contabilidad
708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708 708
Legal
0 0 236 0 0 236 0 0 236 0 0 236
Community Manager
185 185 185 185 185 185 185 185 185 185 185 185
Mantenimiento Maquinarias
0 0 1,180 0 0 1,180 0 0 1,180 0 0 1,180
Servicio de Limpieza
1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180 1,180
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad
5,538 5,538 5,538
2,407 2,407 2,407
Activ. de Responsabilidad Social
Responsabilidad social
555 555 555 555 555 555 555 555 555 555 555 555
248
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta
0 865 994 1,124 476 476 476 1,522 1,522 1,522 1,312 1,312
Pagos de IGV al Estado
0 0 3,229 0 554 1,414 13,168 9,692 9,700 6,942 7,992 8,069
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo
3,402 3,402 3,402 3,402 3,402 3,402 3,402 3,402 3,402 3,402 3,402 3,402
Imprevistos 0.005 288 331 375 159 159 159 507 507 507 437 437 437
Ingresos menos Egresos del mes
(3,869) (6,269) (4,095) (2,972) 1,530 1,540 6,211 15,546 12,801 34,836 32,228 23,500
Saldo Acumulado
(3,869) (10,138) (14,232) (17,204) (15,674) (14,134) (7,923) 7,623 20,424 55,259 87,487 110,987
Máximo Déficit Mensual Acumul.
(17,204)
Caja Mínima Requerida
(7,486) política de empresa
Inversión en Capital de Trabajo
(24,690)
Nota: Elaboración propia
La caja mínima como resultado del método de déficit acumulado del capital asciende S/. 7,486.00, entendiéndose que es lo mínimo
que debe haber en la caja.
Liquidación de IGV
En este reporte se refleja el pago mensual de impuestos que se realizara durante los 5 años de proyecto ante la Superintendencia
Nacional de Administración – SUNAT
Tabla 164:
Liquidación de IGV Concepto Año 0 Año 1
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Ventas 0 10,384 11,934 13,484 5,709 5,709 5,709 18,270 18,270 18,270 15,750 15,750 15,750 IGV Insumos 0 -1,643 -3,686 -4,259 -4,303 -1,951 -1,991 -2,797 -6,273 -6,265 -6,503 -5,453 -5,376 IGV CIF 0 -1,080 -1,080 -1,080 -1,080 -1,080 -1,080 -1,080 -1,080 -1,080 -1,080 -1,080 -1,080 IGV Administración 0 -563 -563 -563 -563 -563 -563 -563 -563 -563 -563 -563 -563 IGV Ventas 0 -661 -661 -661 -661 -661 -661 -661 -661 -661 -661 -661 -661 IGV Activo Fijo -7,052 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IGV Intangibles -1,076 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IGV Gastos Pre Operativos -7,942 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IGV Neto -16,071 6,437 5,944 6,920 -899 1,453 1,414 13,168 9,692 9,700 6,942 7,992 8,069 Crédito Fiscal -16,071 -9,635 -3,691 0 -899 0 0 0 0 0 0 0 0
249
Pago de IGV 0 0 0 3,229 0 554 1,414 13,168 9,692 9,700 6,942 7,992 8,069
Nota: Elaboración propia
A continuación, un cuadro resumen de los siguientes 5 años
Tabla 165:
Resumen de los siguientes 5 años expresado en soles
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
IGV Ventas 154,985 157,817 162,502 170,606 179,115 IGV Insumos -50,500 -53,771 -54,322 -56,822 -58,649 IGV CIF -12,958 -13,040 -13,163 -13,122 -13,505 IGV Administración -6,762 -6,816 -6,727 -6,782 -6,747 IGV Ventas -7,934 -8,276 -4,895 -4,695 -4,674 IGV Activo Fijo 0 0 0 0 0 IGV Intangibles 0 0 0 0 0 IGV Gastos Pre Operativos 0 0 0 0 0 IGV Neto 76,831 75,915 83,394 89,186 95,541 Crédito Fiscal -16,071 0 0 0 0 Pago de IGV 60,760 75,915 83,394 89,186 95,541
Nota: Elaboración propia
250
7.1.5. Estructura de inversiones
En el cuadro posterior, podemos observar el monto que se requiere para cada una de las
inversiones (activo fijo, activo intangible, capital de trabajo, gastos pre operativo y
material).
Tabla 166:
Estructura de inversiones
Rubro Inversión % Capital Propio
Deuda
Activo Fijo 46,233 25% 46,233
Activos Intangibles 15,980 9% 15,980
Inventarios 9,367 5% 9,368
Capital de Trabajo 32,031 17% 17,031 15,000
Gastos Pre Operativos 80,263 44% 71,763 8,500
Total en soles 183,874 100% 114,141 69,733
60.44% 39.56%
Nota: Elaboración propia
Para una mejor explicación se representa en un gráfico los porcentajes de la inversión del
año 0 (2020)
Figura 164: Estructura de inversiones Nota: Elaboración propia
25%
9%
5%
17%
44%
Activo Fijo
Activos Intangibles
Inventarios
Capital de Trabajo
Gastos Pre Operativos
251
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de Financiamiento.
A continuación, se aprecia en el cuadro el monto de la inversión que será financiado, el
cual es S/. 69,733.00 y el monto de S/. 105,198.00 de capital de trabajo.
Tabla 167:
Estructura de financiamiento
Tipo Monto %
Deuda 69,733 38%
Capital Propio 114,141 62%
TOTAL 183,874 100%
Nota: Elaboración propia
En el siguiente cuadro se encuentra el capital que aporta cada socio
Tabla 168:
Condiciones de deuda para capital de trabajo APORTE DE CADA SOCIO
Cruz, Carlos 22,828
Echia, Jared 22,828
Nolasco, Mabell 22,828
Rosas, Connie 22,828
Serrano, Kattia 22,828
Total en soles 114,141
Nota: Elaboración propia
Se presenta la estructura de financiamiento
Figura 165: Estructura de financiamiento Nota: Elaboración propia
38%
62%
Deuda
Capital Propio
252
7.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento: Cronogramas.
Financiamiento de Capital de Trabajo
Para el financiamiento de nuestro proyecto, se trabaja con la siguiente caja:
• Caja Arequipa
Tabla 169:
Condiciones de deuda para capital de trabajo Préstamo S/. 23,500.00
TCEA 31.67%
TEM 2.31922%
Plazo (año ) 1.5
Plazo (meses) 18
Cuota Mensual S/. 1,612
Nota: Elaboración propia
Tabla 170:
Cronograma de pago de deuda para capital de trabajo
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo
Fiscal Saldo Final
1 23,500 545 1,067 1,612 161 22,433
2 22,433 520 1,092 1,612 153 21,342
3 21,342 495 1,117 1,612 146 20,225
4 20,225 469 1,143 1,612 138 19,082
5 19,082 443 1,169 1,612 131 17,913
6 17,913 415 1,196 1,612 123 16,716
7 16,716 388 1,224 1,612 114 15,492
8 15,492 359 1,253 1,612 106 14,240
9 14,240 330 1,282 1,612 97 12,958
10 12,958 301 1,311 1,612 89 11,647
11 11,647 270 1,342 1,612 80 10,305
12 10,305 239 1,373 1,612 71 8,932
13 8,932 207 1,405 1,612 61 7,527
14 7,527 175 1,437 1,612 52 6,090
15 6,090 141 1,471 1,612 42 4,620
16 4,620 107 1,505 1,612 32 3,115
17 3,115 72 1,540 1,612 21 1,575
18 1,575 37 1,575 1,612 11 (0)
Totales 5,513 23,500 29,013 1,626
Nota: Elaboración propia
El siguiente cuadro es un resumen de los 3 años de financiamiento
Tabla 171:
Resumen de deuda para capital de trabajo Rubro 2021 2022 2023
Saldo Inicial 46,233 34,173 19,025
253
Interés 9,419 6,332 2,454 Capital 12,060 15,148 19,025
Cuota 21,479 21,479 21,479 Saldo Final 34,173 19,025 0
Nota: Elaboración propia
Financiamiento del activo fijo
Para el préstamo del activo fijo optaremos por la caja:
• Caja Piura
Tabla 172:
Condiciones de deuda para activo fijo Préstamo S/. 46,233
TCEA 25.60%
TEM 1.91759%
Plazo (años) 3
Plazo (meses) 36
Cuota Mensual S/. 1,790
Nota: Elaboración propia
Tabla 173:
Cronograma de pago de deuda para activo fijo
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo
Fiscal Saldo Final
1 46,233 887 903 1,790 262 45,330
2 45,330 869 921 1,790 256 44,409
3 44,409 852 938 1,790 251 43,471
4 43,471 834 956 1,790 246 42,514
5 42,514 815 975 1,790 241 41,540
6 41,540 797 993 1,790 235 40,546
7 40,546 778 1,012 1,790 229 39,534
8 39,534 758 1,032 1,790 224 38,502
9 38,502 738 1,052 1,790 218 37,450
10 37,450 718 1,072 1,790 212 36,379
11 36,379 698 1,092 1,790 206 35,286
12 35,286 677 1,113 1,790 200 34,173
13 34,173 655 1,135 1,790 193 33,038
14 33,038 634 1,156 1,790 187 31,882
15 31,882 611 1,179 1,790 180 30,703
16 30,703 589 1,201 1,790 174 29,502
17 29,502 566 1,224 1,790 167 28,278
18 28,278 542 1,248 1,790 160 27,030
19 27,030 518 1,272 1,790 153 25,759
20 25,759 494 1,296 1,790 146 24,463
21 24,463 469 1,321 1,790 138 23,142
22 23,142 444 1,346 1,790 131 21,796
23 21,796 418 1,372 1,790 123 20,424
24 20,424 392 1,398 1,790 116 19,025
25 19,025 365 1,425 1,790 108 17,600
26 17,600 338 1,452 1,790 100 16,148
27 16,148 310 1,480 1,790 91 14,668
28 14,668 281 1,509 1,790 83 13,159
254
29 13,159 252 1,538 1,790 74 11,621
30 11,621 223 1,567 1,790 66 10,054
31 10,054 193 1,597 1,790 57 8,457
32 8,457 162 1,628 1,790 48 6,829
33 6,829 131 1,659 1,790 39 5,170
34 5,170 99 1,691 1,790 29 3,480
35 3,480 67 1,723 1,790 20 1,756
36 1,756 34 1,756 1,790 10 0
Totales 18,205 46,233 64,437 5,370
Nota: Elaboración propia
El siguiente cuadro es un resumen de los 1.5 años de financiamiento
Tabla 174:
Resumen de deuda para activo fijo Rubro 2,021 2,022
Saldo Inicial 23,500 8,932
Interés 4,774 739
Capital 14,568 8,932
Cuota 19,342 9,671
Saldo Final 8,932 (0)
Nota: Elaboración propia
A continuación, se presenta un resumen total de ambos préstamos
Tabla 175:
Resumen consolidado de deuda Rubro 2021 2022 2023
Saldo Inicial 69,733 43,105 19,025
Interés 14,193 7,071 2,454
Capital 26,628 24,080 19,025
Cuota 40,821 31,150 21,479
Saldo Final 43,105 19,025 0
Nota: Elaboración propia
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito, ventas totales.
Los ingresos anuales son obtenidos por los canales, tienda propia, módulo propio, venta
compartida y tienda online. Teniendo en cuenta que la tienda online comienza a funcionar
desde el año 2 del proyecto, el cual tiene la siguiente explicación
• Según el focus group, las participantes hacen mención que tienen que conocer el
producto (por calidad, horma, color, diseño) para poder adquirirlo por vía online.
Programa de ventas anuales por canal
255
Tabla 176:
Ingresos por canal
RUBRO 2021 2022 2023 2024 2025
Tienda propia 318,790 258,158 265,821 279,078 292,997
Módulos de venta propio 294,184 238,231 245,303 257,537 270,381
Venta compartida 248,051 200,873 206,836 217,151 227,982
Tienda online 0 179,499 184,827 194,045 203,723
TOTAL VENTA 861,026 876,761 902,787 947,812 995,083
I.G.V. de Ventas 154,985 157,817 162,502 170,606 179,115
VENTA CON I.G.V. 1,016,010 1,034,578 1,065,288 1,118,418 1,174,198
Nota: Elaboración propia
En el siguiente cuadro podremos apreciar el margen de ganancia por canal
Tabla 177:
Precios por canal
Detalle Tienda propia
Módulos de
venta propio
Venta
compartida
Tiendas
Online
Valor venta al canal 160.60 160.60 139.70 153.00
Igv 28.91 28.91 25.15 27.54
Precio de venta al canal 189.51 189.51 164.85 180.54
Margen aproximado del canal 15% 5%
Precio de venta al público 190.00 190.00 190.00 190.00
Nota: Elaboración propia
7.3.2. Recuperación de Capital de trabajo
En el cuadro vemos el importe que se requiere de capital de trabajo para cada año
Tabla 178:
Recuperación de capital de trabajo Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 861,026 876,761 902,787 947,812 995,083
Capital de trabajo necesario 24,690 25,141 25,888 27,179 28,534
Inversión capital de trabajo (24,690) (451) (746) (1,291) (1,356)
Recuperación de capital de
trabajo 28,534
Nota: Elaboración propia
Se obtiene una ratio de 2.87% (Capital de trabajo/ Ventas) siendo este el porcentaje
proyectado año tras año.
256
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo
Descripción Cant Costo
Unitario
Valor
Total I.G.V.
Total
Precio
Vida
Útil
(años)
Deprec.
(3 años)
V.Libros
(5º año)
V.Merc.
(Soles)
V.Merc.
(%)
V.
Mercado
(Soles)
Valor de
Desecho
Operaciones 29,316.95 5,277.05 34,594.00 29,316.95 0.00 6,734.00 6,734.00 4,747.49
Cortadora 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00 3 4,237.29 0.00 1,483.00 35% 1,483.00 1,045.52
Desbastadora 1 5,084.75 5,084.75 915.25 6,000.00 3 5,084.75 0.00 1,016.00 20% 1,016.00 716.28
Máquina de
Coser 3 1,694.92 5,084.75 915.25 6,000.00 3 5,084.75 0.00 1,779.00 35% 1,779.00 1,254.20
Máquina para
Ojillos 1 1,355.93 1,355.93 244.07 1,600.00 3 1,355.93 0.00 339.00 25% 339.00 239.00
Cardadora 1 5,932.20 5,932.20 1,067.80 7,000.00 3 5,932.20 0.00 593.00 10% 593.00 418.07
Laptop 2 2,540.68 5,081.36 914.64 5,996.00 3 5,081.36 0.00 1,016.00 20% 1,016.00 716.28
Aire
acondicionado 2 1,270.34 2,540.68 457.32 2,998.00 3 2,540.68 0.00 508.00 20% 508.00 358.14
Administración 5,193.22 934.78 6,128.00 5,193.22 0.00 487.00 152.54 107.54
Laptop Gerente 1 1,525.42 1,525.42 274.58 1,800.00 3 1,525.42 0.00 152.00 10% 152.54 107.54
Laptop
Asistente 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00 3 1,271.19 0.00 127.00 10% 127.12 89.62
Aire
acondicionado 1 1,270.34 1,270.34 228.66 1,499.00 3 1,270.34 0.00 152.00 12% 152.44 107.47
Fotocopiadora
e Impresora
Multifuncional
1 1,126.27 1,126.27 202.73 1,329.00 3 1,126.27 0.00 56.00 5% 56.31 39.70
Ventas 4,670.34 840.66 5,511.00 4,670.34 0.00 492.00 492.44 347.17
Laptop 2 1,700.00 3,400.00 612.00 4,012.00 3 3,400.00 0.00 340.00 10% 340.00 239.70
Aire
acondicionado 1 1,270.34 1,270.34 228.66 1,499.00 3 1,270.34 0.00 152.00 12% 152.44 107.47
TOTAL ACTIVO FIJO 39,180.51 7,052.49 46,233.00 39,180.51 0.00 7,378.98 5,202.20
IGV 1,328.22
Valor de Desecho con IGV 6,530.42
Figura 166: Valor de Desecho Neto del activo fijo Nota: Elaboración propia
257
7.4. Costos y Gastos anuales
7.4.1. Egresos Desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales
Se detallará en el siguiente cuadro, cuanto se requiere de materia prima para la producción
de nuestras zapatillas. Para cada año, importes expresados en soles.
Tabla 179:
Presupuesto de materia prima
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Tela de fibra de piña 202,833.60 202,833.60 207,662.97 214,102.13 222,151.08
Tela forro 0.00 3,089.29 0.00 3,089.29 3,089.29
Falsa (Cartón) 400.00 400.00 400.00 500.00 400.00
Falsa (almohadilla) 4,920.00 5,002.00 5,084.00 5,330.00 5,412.00
plantilla 5,300.05 5,386.94 5,386.94 5,647.60 5,821.37
Hilo 858.00 858.00 880.00 924.00 946.00
suela 60,000.00 61,000.00 62,000.00 65,000.00 66,000.00
hileras 14,847.00 14,994.00 15,141.00 15,729.00 16,317.00
pegamento para suela 650.00 650.00 650.00 650.00 715.00
pegamento para armado 1,008.00 1,008.00 1,008.00 1,008.00 1,134.00
ojillo 3,648.00 3,504.00 3,576.00 3,696.00 3,840.00
Total sin IGV 294,464.65 298,725.82 301,788.91 315,676.01 325,825.74
IGV 53,003.64 53,770.63 54,321.99 56,821.67 58,648.62
Total con IGV 347,468.29 352,496.45 356,110.90 372,497.68 384,474.36
Nota: Elaboración propia
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa
Para el desarrollo del cuadro, la Mano de obra directa, solo participan los operarios de
planta.
Tabla 180:
Presupuesto de mano de obra directa
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Operario
Sueldo Bruto 75,600.00 76,356.00 77,119.56 78,661.95 80,235.19
Gratificación 6,300.00 6,363.00 6,426.63 6,555.16 6,686.27
Pago de CTS 3,128.13 3,446.63 3,481.09 3,550.71 3,621.73
Essalud 6,804.00 6,872.04 6,940.76 7,079.58 7,221.17
258
Bono ley(9% de las gratificaciones)
567.00 572.67 578.40 589.96 601.76
Sctr(1%) 756.00 763.56 771.20 786.62 802.35
Asignación familiar 6,696.00 6,696.00 6,696.00 6,696.00 6,696.00
Total Pago 99,851.13 101,069.90 102,013.63 103,919.99 105,864.47
Nota: Elaboración propia
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos
A continuación, los costos de fabricación representados por:
• Mano de obra indirecta
• Material indirecto
• Otros
Tabla 181:
Presupuestos de costos indirectos
Concepto
2021 2022 2023 2024 2025
Mano de Obra Indirecta
Jefe de Operaciones - Plazas
Sueldo Bruto 30,000.00 30,300.00 30,603.00 31,215.06 31,839.36
Gratificación 2,500.00 2,525.00 2,550.25 2,601.26 2,653.28
Pago de CTS 1,241.32 1,367.71 1,381.39 1,409.01 1,437.19
Essalud 2,700.00 2,727.00 2,754.27 2,809.36 2,865.54
Bono ley(9% de las gratificaciones)
225.00 227.25 229.52 234.11 238.80
Sctr(1%) 300.00 303.00 306.03 312.15 318.39
Asignación familiar 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00
Total Pago 38,082.32 38,565.96 38,940.46 39,696.95 40,468.57
Utensilios 5,996.61 6,200.00 6,200.00 6,200.00 6,200.00
Cuchillos 488.14 488.14 488.14 488.14 488.14
Rollo papel higiénico 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95
Papel toalla 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71
Alcohol en gel 1Lt 915.25 915.25 915.25 915.25 915.25
Tachos de Basura 0.00 203.39 203.39 203.39 203.39
Lejía 5 Lt 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34
Jabón líquido 1 Lt 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42
Botiquín primeros auxilios 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
I.G.V. Utensilios 1,079.39 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00
Herramientas 1,689.49 1,689.49 1,689.49 1,689.49 1,689.49
Martillo aparadora 44.07 44.07 44.07 44.07 44.07
Martillo zapatero (remendón) 44.07 44.07 44.07 44.07 44.07
Tenaza zapatero(montar) 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02
Hormas 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32
Brochas (set x 3 brochas diferentes)
162.71 162.71 162.71 162.71 162.71
Precisa 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03
Mandil 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
El clicker cortador o fleje (definir el molde)
762.71 762.71 762.71 762.71 762.71
Lima 26.78 26.78 26.78 26.78 26.78
IGV de herramientas 304.11 304.11 304.11 304.11 304.11
Empaques y Envolturas 9,404.19 9,430.11 9,887.74 9,430.11 11,315.44
Tap con sujetador 1,420.68 1,420.68 1,420.68 1,420.68 1,657.46
Papel Kraft 0.00 0.00 457.63 0.00 457.63
259
Cajas biodegradables con asa 6,990.00 6,990.00 6,990.00 6,990.00 8,155.00
Cajas biodegradables x 20 889.83 889.83 889.83 889.83 889.83
Cinta de embalaje 103.68 129.60 129.60 129.60 155.52
IGV Empaques y Envolturas 1,692.75 1,697.42 1,779.79 1,697.42 2,036.78
Serv. y Contrib. Municipales 11,671.87 11,895.14 12,122.87 12,355.16 12,592.10
Energía Eléctrica 80% 7,832.93 7,989.58 8,149.38 8,312.37 8,478.62
Agua 50% 3,330.48 3,397.09 3,465.03 3,534.33 3,605.02
Teléfono e Internet 20% 508.46 508.46 508.46 508.46 508.46
I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. 2,100.94 2,141.12 2,182.12 2,223.93 2,266.58
Alquiler de Local 50% 25,380.00 25,380.00 25,380.00 25,380.00 25,380.00
IGV de alquileres 4,568.40 4,568.40 4,568.40 4,568.40 4,568.40
Mantenimiento 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Cortadora 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Desbastadora 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
Máquina de Coser 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Máquina para Ojillos 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Cardadora 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
I.G.V. Mantenimiento 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00
Servicios 16,048.00 16,048.00 16,048.00 16,048.00 16,048.00
Mantenimiento Maquinarias 4,720.00 4,720.00 4,720.00 4,720.00 4,720.00
Servicio de Limpieza 80% 11,328.00 11,328.00 11,328.00 11,328.00 11,328.00
I.G.V. Serv. Seguridad 2,888.64 2,888.64 2,888.64 2,888.64 2,888.64
Total Gasto sin IGV 110,072.48 111,008.70 112,068.56 112,599.71 115,493.60
Total Gasto con IGV 123,030.71 124,048.39 125,231.61 125,722.21 128,998.10
IGV 12,958.23 13,039.69 13,163.06 13,122.50 13,504.51
Nota: Elaboración propia
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración
Los gastos administrativos están representados por el siguiente cuadro. Dichos gastos
están aprobados por la administración.
Tabla 182:
Presupuestos de gastos de administración
Concepto
2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto 51,600.00 52,116.00 52,637.16 53,689.90 54,763.70
Gratificación 4,300.00 4,343.00 4,386.43 4,474.16 4,563.64
Pago de CTS 2,135.07 2,352.46 2,375.98 2,423.50 2,471.97
Essalud 4,644.00 4,690.44 4,737.34 4,832.09 4,928.73
Bono ley(9% de las
gratificaciones) 387.00 390.87 394.78 402.67 410.73
SCTR 1% del sueldo 516.00 521.16 526.37 536.90 547.64
Asignación familiar
10% 2,232.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00
Total Pago 65,814.07 66,645.93 67,290.07 68,591.23 69,918.41
Serv. y Contrib.
Municipales 3,407.05 3,459.94 3,513.88 3,568.91 3,625.03
Energía Eléctrica 10% 979.12 998.70 1,018.67 1,039.05 1,059.83
Agua 25% 1,665.24 1,698.55 1,732.52 1,767.17 1,802.51
Teléfono e Internet 30% 762.70 762.70 762.70 762.70 762.70
IGV Serv. y Contrib.
Municip. 613.27 622.79 632.50 642.40 652.51
Alquiler de Local 25% 12,690.00 12,690.00 12,690.00 12,690.00 12,690.00
IGV de alquiler 2,284.20 2,284.20 2,284.20 2,284.20 2,284.20
Útiles de Oficina 3,955.93 3,955.93 3,955.93 3,955.93 3,955.93
260
Lapicero 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Cuaderno 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
Sellos 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Engrapadora 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08
Perforador 325.42 325.42 325.42 325.42 325.42
Caja de clips 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Archivadores 440.68 440.68 440.68 440.68 440.68
Paquete de folders 223.73 223.73 223.73 223.73 223.73
Paquete Hojas bond
1000 unid 322.03 322.03 322.03 322.03 322.03
Tóner de Impresora 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92
IGV Útiles de Oficina 712.07 712.07 712.07 712.07 712.07
Actividades
Respons. Social 6,655.00 6,905.00 6,355.00 6,605.00 6,355.00
Impacto Ambiental 2,400.00 2,650.00 2,100.00 2,350.00 2,100.00
Los trabajadores 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Con la Comunidad 2,255.00 2,255.00 2,255.00 2,255.00 2,255.00
I.G.V. Activ. Respons.
Social 1,197.90 1,242.90 1,143.90 1,188.90 1,143.90
Servicios
Outsourcing 10,856.00 10,856.00 10,856.00 10,856.00 10,856.00
Contabilidad 8,496.00 8,496.00 8,496.00 8,496.00 8,496.00
Legal 944.00 944.00 944.00 944.00 944.00
Servicio de Limpieza 10% 1,416.00 1,416.00 1,416.00 1,416.00 1,416.00
IGV – Outsoucing 1,954.08 1,954.08 1,954.08 1,954.08 1,954.08
Total Gasto sin IGV 99,422.12 100,556.87 100,704.95 102,311.14 103,444.45
Total Gasto con IGV 106,183.64 107,372.90 107,431.70 109,092.79 110,191.20
IGV 6,761.52 6,816.04 6,726.75 6,781.65 6,746.75
Nota: Elaboración propia
7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas
Para el cuadro de gastos de ventas, se distribuyó el acorde a los porcentajes presentados
ya que esos puntos son compartidos con otras áreas.
Tabla 183:
Presupuestos de gastos de ventas
Concepto
2021 2022 2023 2024 2024
Jefe Comercial
Ejecutivo de ventas
Sueldo Bruto 46,800.00 47,268.00 68,550.72 70,729.65 72,144.25
Gratificación 3,900.00 3,939.00 5,712.56 5,894.14 6,012.02
Pago de CTS 1,936.46 2,133.63 3,094.30 3,192.66 3,256.51
Essalud 4,212.00 4,254.12 6,169.56 6,365.67 6,492.98 Bono ley(9% de las gratificaciones)
351.00 354.51 514.13 530.47 541.08
SCTR 1% del sueldo 468.00 472.68 685.51 707.30 721.44
Asignación familiar 2,232.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00
Total Pago 59,899.46 60,653.94 86,958.79 89,651.89 91,400.28 Serv. y Contrib.
Municipales 3,915.52 3,968.40 4,022.35 4,077.37 4,133.50
Energía Eléctrica 10% 979.12 998.70 1,018.67 1,039.05 1,059.83
Agua 25% 1,665.24 1,698.55 1,732.52 1,767.17 1,802.51
Teléfono e Internet 50% 1,271.16 1,271.16 1,271.16 1,271.16 1,271.16 IGV Serv. y Contrib. Municip.
704.79 714.31 724.02 733.93 744.03
Alquiler de Local 25% 12,690.00 12,690.00 12,690.00 12,690.00 12,690.00
261
IGV de alquiler 2,284.20 2,284.20 2,284.20 2,284.20 2,284.20
Servicios 3,636.00 1,416.00 1,416.00 1,416.00 1,416.00
Community Manager 25% 2,220.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Servicio de Limpieza 10% 1,416.00 1,416.00 1,416.00 1,416.00 1,416.00
I.G.V. Servicios 654.48 254.88 254.88 254.88 254.88 Publicidad y
Marketing 23,835.20 27,901.20 9,068.80 7,898.80 7,728.80
IGV Publicidad y Marketing
4,290.34 5,022.22 1,632.38 1,421.78 1,391.18
Total Gasto sin IGV 100,060.65 102,661.14 110,133.59 111,656.69 113,235.08
Total Gasto con IGV 107,339.98 110,681.86 114,774.19 116,096.60 117,654.50
IGV 7,933.81 8,275.61 4,895.49 4,694.79 4,674.29
Nota: Elaboración propia
7.4.2. Egresos no Desembolsables
7.4.2.1. Depreciación
El siguiente cuadro muestra la depreciación anual de los activos fijos tangibles a lo largo
de los 5 años de nuestro proyecto de los cuales solo en 3 años se depreciarán los activos
fijos cuyo costo es mayor a ¼ de la Unidad Impositiva Tributaria (S/. 4,300.00 = UIT)
Tabla 184:
Depreciación
Concepto Vida
Útil 2021 2022 2023 2024 2025
Operaciones 9,772.32 9,772.32 9,772.32 0.00 0.00
Cortadora 3 1,412.43 1,412.43 1,412.43 0.00 0.00
Desbastadora 3 1,694.92 1,694.92 1,694.92 0.00 0.00
Máquina de Coser 3 1,694.92 1,694.92 1,694.92 0.00 0.00
Máquina para Ojillos 3 451.98 451.98 451.98 0.00 0.00
Cardadora 3 1,977.40 1,977.40 1,977.40 0.00 0.00
Laptop 3 1,693.79 1,693.79 1,693.79 0.00 0.00
Aire acondicionado 3 846.89 846.89 846.89 0.00 0.00
Administración 1,731.07 1,731.07 1,731.07 0.00 0.00
Laptop Gerente 3 508.47 508.47 508.47 0.00 0.00
Laptop Asistente 423.73 423.73 423.73 0.00 0.00
Aire acondicionado 423.45 423.45 423.45 0.00 0.00
Fotocopiadora e Impresora
Multifuncional 375.42 375.42 375.42 0.00 0.00
Ventas 1,556.78 1,556.78 1,556.78 0.00 0.00
Laptop 3 1,133.33 1,133.33 1,133.33 0.00 0.00
Aire acondicionado 3 423.45 423.45 423.45 0.00 0.00
Total Depreciación 13,060.17 13,060.17 13,060.17 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia
7.4.2.2. Amortización de Intangibles
Los activos intangibles suman un total de S/. 2,980.68 que corresponde a los gastos
incurridos en la constitución de la empresa
262
Tabla 185:
Amortización de intangibles
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Amortización 2,980.68 2,980.68 2,980.68 2,980.68 2,980.68
Total Amortización 2,980.68 2,980.68 2,980.68 2,980.68 2,980.68
Nota: Elaboración propia
7.4.2.3. Amortización y gastos Pre Operativos
Los Gastos Pre Operativos comprenden; Marketing, constitución, software, marcas, estos
activos intangibles se amortizan durante la vida útil del proyecto.
Tabla 186:
Amortización de gastos pre operativos (expresado en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Amortización de pre operativo 12,772.20 12,772.20 12,772.20 12,772.20 12,772.20
Total Amortización 12,772.20 12,772.20 12,772.20 12,772.20 12,772.20
Nota: Elaboración propia
7.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario
Se calcula los costos de los insumos, materiales, mano de obra directa y el CIF de la
siguiente manera.
Costo unitario de producción= Costo de producción / Volumen de producción anual
Tabla 187:
Amortización de intangibles
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Venta en Unidades 5,592 5,702 5,871 6,164 6,471
Mano de Obra Directa 99,851.13 101,069.90 102,013.63 103,919.99 105,864.47
Materia Prima 294,464.65 298,725.82 301,788.91 315,676.01 325,825.74
Costos Indirectos 110,072.48 111,008.70 112,068.56 112,599.71 115,493.60
Total Costo de
Producción 504,388.26 510,804.42 515,871.10 532,195.71 547,183.80
Costo Unitario de
Producción 90.19 89.58 87.86 86.34 84.55
Gastos Administrativos 99,422.12 100,556.87 100,704.95 102,311.14 103,444.45
Gastos de Venta 100,060.65 102,661.14 110,133.59 111,656.69 113,235.08
Depreciación Activo Fijo 13,060.17 13,060.17 13,060.17 0.00 0.00
Amortización de
Intangibles 2,980.68 2,980.68 2,980.68 2,980.68 2,980.68
Amortiz. Gasto Pre
Operativo 12,772.20 12,772.20 12,772.20 12,772.20 12,772.20
Costo Total 732,684.08 742,835.47 755,522.68 761,916.41 779,616.21
Costo Unitario Total 131.01 130.28 128.68 123.61 120.47
263
Nota: Elaboración propia
264
CAPÍTULO VIII ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
8.1. Premisas del Estado de Resultados y del Flujo de Caja
Las premisas para el Estado de Resultados como para el Flujo de Caja serán las mismas,
y son las siguientes:
• Todos los montos, tanto en el Estado de Resultados como en los Flujos
Proyectados se encuentran expresados en Nuevos Soles.
• De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros
incluidos en los Estados de Resultados presentados no incluyen IGV.
• Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los Estados
de resultados que incluyen IGV.
• Para los Flujos de Caja, tanto económico como financiero, los rubros considerados
si incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de efectivo.
• Para efectos de la asignación de gastos por centros de costo, se han considerado
las Áreas de Operaciones, Administración y Ventas.
• Se ha considerado una tasa del 29.5% para el cálculo del Impuesto a la Renta del
año 2021 al 2025 cambio introducido en la legislación correspondiente.
• aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por la cotización que
le fue solicitada al Banco es de 31.67% capital y activo fijo 25.60%.
• Los precios de venta son los siguientes:
Tabla 188:
Precio por canal
Tienda propia
Módulos de venta
propio Venta compartida Tiendas Online
35% 33% 32% 0%
Valor venta al canal 160.6 160.6 139.7 153
IGV 28.908 28.908 25.146 27.54
Precio de venta al canal 189.508 189.508 164.846 180.54
Margen aproximado del
canal 15% 0 0 24.7269 9.027
Precio de venta al público 190 190 190 190
Nota: Elaboración propia
8.2. Estado de Resultados Proyectado
A continuación, se presenta el Estado de Resultados sin incluir los gastos financieros:
Tabla 189:
Estado de Resultados sin Gastos
265
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 861,026 876,761 902,787 947,812 995,083
(-) Costo de Ventas (504,388) (510,804) (515,871) (532,196) (547,184)
(-) Materia Prima (294,465) (298,726) (301,789) (315,676) (325,826)
(-) Mano de Obra (99,851) (101,070) (102,014) (103,920) (105,864)
(-) Costos Indirectos (110,072) (111,009) (112,069) (112,600) (115,494)
Utilidad Bruta 356,637 365,957 386,916 415,616 447,899
(-) Gastos Operativos (228,296) (232,031) (239,652) (229,721) (232,432)
(-) Administrativos (99,422) (100,557) (100,705) (102,311) (103,444)
(-) De Ventas (100,061) (102,661) (110,134) (111,657) (113,235)
(-) Depreciación (13,060) (13,060) (13,060) 0 0 (-) Amortiz. Gasto Pre Operativo
(12,772) (12,772) (12,772) (12,772) (12,772)
(-) Amortización de Intangibles
(2,981) (2,981) (2,981) (2,981) (2,981)
EBIT o Resultado Operativo 128,342 133,926 147,264 185,896 215,467
(-) Impuesto a la Renta (37,861) (39,508) (43,443) (54,839) (63,563)
Resultado Neto 90,481 94,417 103,821 131,056 151,904
Nota: Elaboración propia
8.3. Estado de Resultados con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
A continuación, presentaremos el Estado de Resultados incluyendo los gastos financieros
y el escudo fiscal, que viene a ser el resultado de la resta entre el impuesto a la renta del
Estado de Resultados sin incluir gastos financieros con el Impuesto a la Renta del Estado
de Resultados con los gastos financieros.
Tabla 190:
Estado de Resultados con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 861,026 876,761 902,787 947,812 995,083
(-) Costo de Ventas (504,388) (510,804) (515,871) (532,196) (547,184)
(-) Materia Prima (294,465) (298,726) (301,789) (315,676) (325,826)
(-) Mano de Obra (99,851) (101,070) (102,014) (103,920) (105,864)
(-) Costos Indirectos (110,072) (111,009) (112,069) (112,600) (115,494)
Utilidad Bruta 356,637 365,957 386,916 415,616 447,899
(-) Gastos Operativos (228,296) (232,031) (239,652) (229,721) (232,432)
(-) Administrativos (99,422) (100,557) (100,705) (102,311) (103,444)
(-) De Ventas (100,061) (102,661) (110,134) (111,657) (113,235)
(-) Depreciación (13,060) (13,060) (13,060) 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre
Operativo (12,772) (12,772) (12,772) (12,772) (12,772)
(-) Amortización de
Intangibles (2,981) (2,981) (2,981) (2,981) (2,981)
EBIT o Resultado Operativo 128,342 133,926 147,264 185,896 215,467
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros (14,193) (7,071) (2,454) 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 (21,733)
(+) Otros Ingresos (Gastos) 0 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta 114,148 126,855 144,810 185,896 193,734
(-) Impuesto a la Renta (33,674) (37,422) (42,719) (54,839) (57,152)
Resultado Neto 80,475 89,433 102,091 131,056 136,582
266
Escudo Fiscal 4,187 2,086 724
Nota: Elaboración propia
8.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo
A continuación, presentaremos el Flujo de Caja Operativo, donde los montos si incluyen
IGV y el impuesto a la renta corresponden al Estado de Resultados sin gastos financieros.
Tabla 191:
Flujo de Caja operativo
CONCEPTO Año
0 2021 2022 2023 2024 2025
Ingresos por Ventas 1,016,010 1,034,578 1,065,288 1,118,418 1,174,198
(-) Costos operativos (907,121) (937,820) (960,488) (987,107) (1,015,628)
(-) Materia Prima (347,468) (352,496) (356,111) (372,498) (384,474)
(-) Mano de Obra Directa (99,851) (101,070) (102,014) (103,920) (105,864)
(-) Costos Indirectos (123,031) (124,048) (125,232) (125,722) (128,998)
(-) Gastos Administrativos (106,184) (107,373) (107,432) (109,093) (110,191)
(-) Gastos de Venta (107,340) (110,682) (114,774) (116,097) (117,654)
(-) Depreciación (13,060) (13,060) (13,060) 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre
Operativo (12,772) (12,772) (12,772) (12,772) (12,772)
(-) Amortización de Intangibles (2,981) (2,981) (2,981) (2,981) (2,981)
(-) Impuesto a la Renta (33,674) (37,422) (42,719) (54,839) (57,152)
(-) Pago de IGV 0 (60,760) (75,915) (83,394) (89,186) (95,541)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 108,890 96,758 104,800 131,311 158,570
Nota: Elaboración propia
8.5. Flujo de Capital Proyectado
En el caso del Flujo de Capital, en el cual se incluye el año 0, que es el 2020, todos los
años de operación que va desde el 2021 al 2025 y el año de liquidación que es el año 2025.
En el año 0, vamos a considerar todos los conceptos considerados como inversión del
proyecto, todos los importes incluyen IGV. A continuación, se presenta el Flujo de Capital:
Tabla 192:
Flujo de Capital
CONCEPTO Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Inversión en Activo Fijo (46,233) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (15,980) 0 0 0 0 0
Inventarios (9,127) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (24,690) (451) (746) (1,291) (1,356) 28,534
Gastos Pre Operativos (80,263) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler 0 0 0 0 8,460
Valor de Desecho 0 0 0 0 6,530
FLUJO DE CAPITAL (176,293) -451 -746 -1,291 -1,356 43,525
Nota: Elaboración propia
267
8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado
Para poder calcular el Flujo de Caja Económico, se va a considerar el pago de IGV anual
al Estado. A continuación, se presenta el Flujo de Caja Económico:
Tabla 193:
Flujo de Caja Económico 2020 – 2025
CONCEPTO Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Ingresos por Ventas 1,016,010 1,034,578 1,065,288 1,118,418 1,174,198
(-) Costos operativos (907,121) (937,820) (960,488) (987,107) (1,015,628)
(-) Materia Prima (347,468) (352,496) (356,111) (372,498) (384,474)
(-) Mano de Obra Directa (99,851) (101,070) (102,014) (103,920) (105,864)
(-) Costos Indirectos (123,031) (124,048) (125,232) (125,722) (128,998)
(-) Gastos Administrativos (106,184) (107,373) (107,432) (109,093) (110,191)
(-) Gastos de Venta (107,340) (110,682) (114,774) (116,097) (117,654)
(-) Depreciación (13,060) (13,060) (13,060) 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo
(12,772) (12,772) (12,772) (12,772) (12,772)
(-) Amortización de Intangibles
(2,981) (2,981) (2,981) (2,981) (2,981)
(-) Impuesto a la Renta (33,674) (37,422) (42,719) (54,839) (57,152)
(-) Pago de IGV 0 (60,760) (75,915) (83,394) (89,186) (95,541)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
108,890 96,758 104,800 131,311 158,570
Inversión en Activo Fijo (46,233) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (15,980) 0 0 0 0 0
Inventarios (9,127) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (24,690) (451) (746) (1,291) (1,356) 28,534
Gastos Pre Operativos (80,263) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler
0 0 0 0 0 8,460
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 6,530
FLUJO DE CAPITAL
(176,293) (451) (746) (1,291) (1,356) 43,525
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
(176,293)
108,438 96,012 103,509 129,956 202,095
Nota: Elaboración propia
8.7. Flujo del Servicio de la deuda
Para el flujo del Servicio de la deuda, indica que el monto que se pagará anualmente como
cuota, que va ser establecida por la entidad financiera elegida y de este monto, que
cantidad va a ser destinada para amortizar el préstamos y también estimar que cantidad
equivale al pago de intereses. A continuación, se presentará el Flujo del Servicio de la
deuda:
Tabla 194:
Flujo del Servicio de la deuda 2020 – 2025
CONCEPTO Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Ingresos por Ventas 1,016,010 1,034,578 1,065,288 1,118,418 1,174,198
268
(-) Costos operativos (907,121) (937,820) (960,488) (987,107) (1,015,628)
(-) Materia Prima (347,468) (352,496) (356,111) (372,498) (384,474)
(-) Mano de Obra Directa (99,851) (101,070) (102,014) (103,920) (105,864)
(-) Costos Indirectos (123,031) (124,048) (125,232) (125,722) (128,998)
(-) Gastos
Administrativos (106,184) (107,373) (107,432) (109,093) (110,191)
(-) Gastos de Venta (107,340) (110,682) (114,774) (116,097) (117,654)
(-) Depreciación (13,060) (13,060) (13,060) 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre
Operativo (12,772) (12,772) (12,772) (12,772) (12,772)
(-) Amortización de
Intangibles (2,981) (2,981) (2,981) (2,981) (2,981)
(-) Impuesto a la Renta (33,674) (37,422) (42,719) (54,839) (57,152)
(-) Pago de IGV 0 (60,760) (75,915) (83,394) (89,186) (95,541)
FLUJO DE CAJA
OPERATIVO 108,890 96,758 104,800 131,311 158,570
Inversión en Activo Fijo (46,233) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (15,980) 0 0 0 0 0
Inventarios (9,127) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (24,690) (451) (746) (1,291) (1,356) 28,534
Gastos Pre Operativos (80,263) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de
Alquiler 0 0 0 0 0 8,460
Valor de Desecho 0 0 0 0 0 6,530
FLUJO DE CAPITAL
(176,293) (451) (746) (1,291) (1,356) 43,525
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
(176,293) 108,438 96,012 103,509 129,956 202,095
Préstamo 69,733 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del
préstamo (40,821) (31,150) (21,479) 0 0
Escudo Fiscal 4,187 2,086 724 0 0
FLUJO DEL SERVICIO DE
LA DEUDA 69,733 (36,634) (29,064) (20,755) 0 0
Nota: Elaboración propia
8.8. Flujo de Caja Financiero Proyectado
El Flujo de Caja Financiero es la diferencia entre los resultados del Flujo de Caja
Económico menos el Flujo de Servicio de la deuda. A continuación, se presenta el Flujo de
Caja Financiero:
Tabla 195:
Flujo de Caja Financiero 2020 - 2025
CONCEPTO Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Ingresos por Ventas 1,016,010 1,034,578 1,065,288 1,118,418 1,174,198
(-) Costos operativos (907,121) (937,820) (960,488) (987,107) (1,015,628)
(-) Materia Prima (347,468) (352,496) (356,111) (372,498) (384,474)
(-) Mano de Obra Directa (99,851) (101,070) (102,014) (103,920) (105,864)
(-) Costos Indirectos (123,031) (124,048) (125,232) (125,722) (128,998)
(-) Gastos
Administrativos (106,184) (107,373) (107,432) (109,093) (110,191)
(-) Gastos de Venta (107,340) (110,682) (114,774) (116,097) (117,654)
(-) Depreciación (13,060) (13,060) (13,060) 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre
Operativo (12,772) (12,772) (12,772) (12,772) (12,772)
269
(-) Amortización de
Intangibles (2,981) (2,981) (2,981) (2,981) (2,981)
(-) Impuesto a la Renta (33,674) (37,422) (42,719) (54,839) (57,152)
(-) Pago de IGV 0 (60,760) (75,915) (83,394) (89,186) (95,541)
FLUJO DE CAJA
OPERATIVO 108,890 96,758 104,800 131,311 158,570
Inversión en Activo Fijo (46,233) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles (15,980) 0 0 0 0 0
Inventarios (9,127) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo (24,690) (451) (746) (1,291) (1,356) 28,534
Gastos Pre Operativos (80,263) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de
Alquiler 0 0 0 0 8,460
Valor de Desecho 0 0 0 0 6,530
FLUJO DE CAPITAL (176,293) (451) (746) (1,291) (1,356) 43,525
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO (176,293) 108,438 96,012 103,509 129,956 202,095
Préstamo 69,733 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del
préstamo (40,821) (31,150) (21,479) 0 0
Escudo Fiscal 4,187 2,086 724 0 0
FLUJO DEL SERVICIO DE
LA DEUDA 69,733 (36,634) (29,064) (20,755) 0 0
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO (106,560) 71,804 66,947 82,753 129,956 202,095
Nota: Elaboración propia
270
CAPÍTULO IX EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento (04 páginas)
9.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)
El costo de oportunidad (Ke) nos refiere a la rentabilidad que el inversionista dejo de utilizar
para la inversión en otro proyecto; en otras palabras, es la rentabilidad a la que el
inversionista renuncia. Hemos determinado que el (Ke), se puede hallar a través del modelo
CAMP (capital asset pricing model), el cual es un modelo de valuación de activos de capital
que plantea un trade-off entre riesgo y rendimiento. La fórmula es la siguiente:
Ke = Rf + ( Rm - Rf ) βj
Dónde:
Ke: costo de oportunidad
( Rm - Rf ): Prima del riesgo de mercado
Rf: Tasa libre de riesgo
βj: Beta del sector
Tabla 196:
Costo de oportunidad modelo CAMP Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran
2008-2019 RM 11.57%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2019 TLR 5.15%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 60.44%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 39.56%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Retail (General) BD 1.06
Riesgo País Febrero 2019 BCR RP 2.03%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.55
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 17.1%
Riesgo tamaño del negocio RTN+KP*0.10 RTN 1.71%
Riesgo Know How RN=KP*0.30 RN 5.14%
Costo Capital ajustado KP = KP+RTN+RN KP1 24.0%
Nota: Elaboración propia
Tabla 197:
COK propio Accionista / Alternativa de inversión Rentabilidad
Carlo Cruz (Depósito a plazo fijo BCP) 5.00%
Jared Echia (Depósito a plazo fijo Banco Azteca, categoría inversión azteca) 4.30%
Mabell Nolasco (Fondo mutuo BBVA renta mixta) 4.00%
Connie Rosas (Fondo mutuo BBVA renta mixta) 4.50%
Kattia Serrano (Depósito a plazo fijo Mi Banco) 4.20%
271
COK PROMEDIO 4.40%
Factor de riesgo
5.4
COK NETO PROPIO 23.9%
Nota: Elaboración propia
9.1.2. Costo de la deuda. (Kd)
Es el costo de la deuda que tendrá Fashion Ecologic SAC, es para determinar como forma
de financiación, usando los préstamo o créditos; en este caso, nuestra empresa está
optando por prestamos tanto para el capital de trabajo como también para el activo fijo.
Las principales características son:
• Se usa después que se hayan aplicado los impuestos.
• Es un costo identificable.
El siguiente cuadro, según el ponderado, la deuda del activo fijo es más alta; es decir, que
la nuestra empresa tendrá más deuda con la entidad financiera Caja Piura, de acuerdo al
TCEA neto.
Tabla 198:
Costo de la deuda
Entidad
Financiera Monto % TCEA TCEA neta Ponderado
Deuda Activo fijo Caja Piura S/. 46,233.00 66.30% 25.60% 18.05% 11.97%
Deuda Capital de
trabajo Caja Arequipa S/. 23,500.00 33.70% 31.67% 22.33% 7.52%
69,733.00 19.49%
Nota: Elaboración propia
9.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
El WACC, de las siglas en inglés Weighted Average Cost of Capital, también denominado
coste promedio ponderado del capital (CPPC), es la tasa de descuento que se utiliza para
descontar los flujos de caja futuros a la hora de valorar un proyecto de inversión.
Como mostramos en siguiente cuadro, se considera los montos de préstamos a financiar
el Cok propio hallado, y el TEA obtenido de la financiación de la inversión de la deuda.
Cuadro expresado en porcentaje del WACC
Tabla 199:
WACC
Concepto Monto % Costo neto WACC
Deuda activo fijo S/. 46,233.00 26.23% 18.05% 4.73%
Deuda capital de trabajo S/. 23,500.00 13.33% 22.33% 2.98%
Capital propio S/. 106,560.07 60.44% 23.89% 14.44%
S/. 176,293.07 22.15%
Nota: Elaboración propia
272
9.2. Evaluación Económica Financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
a) VANE y VANF.
En el siguiente cuadro se aprecia en VANE y el VANF, los cuales son mayores que cero,
por lo tanto, podemos decir que el proyecto es viable.
Para realizar el cálculo del VANF se realizó usando el COK: 23.98% y para realizar el
cálculo del VANE se realizó usando el WACC: 22.15%.
Tabla 200:
VANE y VANF VANE 166,316.91
VANF 162,328.37
Nota: Elaboración propia
b) TIRE y TIRF, TIR modificado a/.
En el siguiente cuadro se puede visualizar el TIR económico y el TIR financiero, los cuales
tienen porcentajes mayores que el WACC y el COK respectivamente, por lo que
conveniente invertir en el desarrollo del producto.
Tabla 201:
TIRE y TIRE, TIR modificado TIRE 57.40%
TIRF 73.57%
TIRME 43.34%
TIRMF 51.95%
Nota: Elaboración propia
c) Periodo de Recuperación descontado
Es el tiempo que se requiere para que los ingresos netos de una inversión recuperen el
costo de la inversión. Según el indicador descontando del flujo el WACC recuperaríamos
nuestra inversión a partir del segundo año, de acuerdo con el estado de ganancias y
pérdidas.
Tabla 202:
Análisis beneficios/costo (B/C) Flujo Económico
Descontado (176,293) 88,775 64,349 56,794 58,375 74,318
Acumulado (176,293) (87,518) (23,169) 33,624 91,999 166,317
Periodo de Recuperación 4.9 Meses
Nota: Elaboración propia
273
El tiempo que se necesita para que los ingresos netos de la inversión recuperen el costo
de la inversión. Según este indicador descontando del flujo el WACC recuperaríamos
nuestra inversión en 4 años y 9 meses.
d) Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Con el Ratio de Beneficio/Costo, se puede ver la relación entre el valor actual de beneficios
y de costos, el cual es mayor a 1, por lo cual se puede determinar que el proyecto es Viable.
Tabla 203:
Análisis beneficios/costo (B/C) Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Relación B/C Económico: 1.94
Relación B/C Financiero: 4.19
Nota: Elaboración propia
9.2.2. Análisis del Punto de equilibrio
a) Costos Variables, Costos Fijos
En el siguiente cuadro se detallan los Costos Variables y Costos Fijos. Los variables
incluyen materia prima, gastos de ventas variables. Los costos fijos incluyen mano de obra
directa e indirecta, costos indirectos de fabricación, gastos de ventas, planilla, servicios,
depreciación, amortización.
Tabla 204:
Costos variables y costos fijos
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas (en Soles) 861,026 876,761 902,787 947,812 995,083
Venta en Unidades 5,592 5,702 5,871 6,164 6,471
Valor de Venta Promedio 153.96 153.77 153.77 153.77 153.77
Materia Prima 294,465 298,726 301,789 315,676 325,826
Costos Variables 294,465 298,726 301,789 315,676 325,826
Costo Variable Unitario Promedio 52.65 52.39 51.40 51.21 50.35
Mano de Obra Directa 99,851 101,070 102,014 103,920 105,864
Costos Indirectos 110,072 111,009 112,069 112,600 115,494
Gastos Administrativos 99,422 100,557 100,705 102,311 103,444
Gastos de Venta 100,061 102,661 110,134 111,657 113,235
Depreciación Activo Fijo 13,060 13,060 13,060 0 0
Amortización de Intangibles 12,772 12,772 12,772 12,772 12,772
Amortización de Pre Operativos 2,981 2,981 2,981 2,981 2,981
Costos Fijos 438,219 444,110 453,734 446,240 453,790
Nota: Elaboración propia
b) Estado de Resultados (costeo directo)
274
El sistema de costeo utilizado es el método por absorción, en tal sentido, además de los
costos fijos y variables, se consideran CIF al valor de costo unitario, este método permite
obtener una proyección detallada de las utilidades que se tendrán.
Tabla 205:
Estado de resultado costeo directo
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 861,026 876,761 902,787 947,812 995,083
(-) Costo de Ventas (504,388) (510,804) (515,871) (532,196) (547,184)
(-) Materia Prima (294,465) (298,726) (301,789) (315,676) (325,826)
(-) Mano de Obra (99,851) (101,070) (102,014) (103,920) (105,864)
(-) Costos Indirectos (110,072) (111,009) (112,069) (112,600) (115,494)
Utilidad Bruta 356,637 365,957 386,916 415,616 447,899
(-) Gastos Operativos (228,296) (232,031) (239,652) (229,721) (232,432)
(-) Administrativos (99,422) (100,557) (100,705) (102,311) (103,444)
(-) De Ventas (100,061) (102,661) (110,134) (111,657) (113,235)
(-) Depreciación (13,060) (13,060) (13,060) 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo (12,772) (12,772) (12,772) (12,772) (12,772)
(-) Amortización de Intangibles (2,981) (2,981) (2,981) (2,981) (2,981)
EBIT o Resultado Operativo 128,342 133,926 147,264 185,896 215,467
Nota: Elaboración propia
c) Estimación y análisis del punto de equilibrio
El análisis de Punto de equilibrio representa el nivel mínimo de ventas que se tiene que
realizar para no incurrir en pérdidas. Para este análisis, se consideran los costos fijos,
variables y el valor de venta.
Tabla 206:
Estimación de punto de equilibrio en soles y unidades
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Valor de Venta Promedio 153.96 153.77 153.77 153.77 153.77
Costos Fijos 438,219 444,110 453,734 446,240 453,790
Costo Variable Unitario Promedio 52.65 52.39 51.40 51.21 50.35
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 4,326 4,381 4,433 4,351 4,388
Punto de Equilibrio (En Soles) 665,980 673,623 681,575 669,084 674,717
Nota: Elaboración propia
Análisis de Sensibilidad y Riesgo
Proyecto: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ZAPATOS CON CUERO DE
HOJAS DE PIÑA
Fashion Ecology S.A.C., tendrá como marca ANANÁ, nuestro producto son zapatillas
hechas de cuero de fibra de hoja de Piña, un solo modelo y tres colores en las tallas de 36
– 39.
275
El empaque es ecológico, se puede reciclar y a su vez es práctico para poder mantener el
producto en buen estado.
Esquema B2C
a) Variables de Entrada
Para considerar las variables de entrada, se escogieron parámetros que puedan afectar el
proyecto, es decir, cómo estos cambios afectan a la variable a sensibilizar.
Las variables que analizaremos para evaluar la sensibilidad del proyecto son:
Variables de entrada
Demanda
Precio
Costo de Materia Prima
Figura 167: Variable de entrada Nota: Elaboración propia
b) Variables de Salida
Para medir el impacto de estas variables en el proyecto, consideramos a los principales
indicadores de rentabilidad. Estas serán nuestras variables de salida, considerando al VAN
como la más importante.
VANF TIRF VANE TIRE
c) Análisis Unidimensional
Demanda
De acuerdo al análisis realizado, podemos concluir que el proyecto podría soportar una
reducción máxima de la demanda en 31.96%. En resumen, es una variable no crítica al
proyecto, bajo este escenario el VAN resulta 0, aún seguiría siendo rentable. La demanda
es un factor clave en cualquier negocio, afecta directamente los Ingresos, los estados de
resultados y los indicadores de rentabilidad.
Tabla 207:
Análisis Unidimensional VANE = 0
Variable demanda Base Reducción máxima de
la demanda
Demanda 5,592 3,805
Variación % -31.96%
VANE S/.164,806.12 -S/.0.00
VANF S/.161,689.19 -S/.1,296.08
TIRE 57.14% 22.27%
276
TIRF 72.70% 23.85%
Wacc 22.35% 22.35%
Nota: Elaboración propia
PRECIO
Para la variable precio, debemos recordar que nuestro producto tendrá 4 canales de
distribución, cada uno de ellos con diferente precio de venta al canal, pero para el análisis
de sensibilidad se tomó un precio ponderado de los 4 canales de S/. 181.68.
Según las encuestas, el 65% está dispuesto a pagar entre S/ 180.01 hasta S/ 190 por
producto, y el 19% está dispuesto a pagar entre S/ 190.01 a más por nuestro producto.
Estos datos son importantes para concluir en un futuro podríamos incrementar el precio.
Como resultado al análisis de sensibilidad, podríamos reducir hasta un %5.44 el precio,
esto quiere decir que es una variable crítica. Sin embargo, tenemos estrategias sólidas
para mitigar esta variable crítica. La mejora continua de los procesos para evitar
desperdicios y ser más eficientes en la producción, el desarrollo de nuevos proveedores
de Materia Prima e insumos para concretar ahorros, desarrollo de otros modelos de
calzado con mayor valor agregado, trabajar en el posicionamiento de la marca con nuestra
filosofía ecoamigable y pet friendly e incrementar nuestro market share para reducir los
costos de producción e incrementar volúmenes de ventas.
Tabla 208:
Precio VANE = 0
Variable Precio Base Reducción máxima del
precio
Precio 181.68 171.79
Variación % -5.44%
VANE S/.164,806.12 S/.0.00
VANF S/.161,689.19 S/.2,648.94
TIRE 57.14% 22.27%
TIRF 72.70% 24.89%
Wacc 22.35%
Nota: Elaboración propia
COSTO DE MATERIA PRIMA
El costo de la Materia prima representa el 43% del costo total del producto, es una variable
de entrada no crítica, pues podríamos soportar hasta un incremento del 14.44% en el costo
del mismo.
277
Por otro lado, nuestras estrategias están enfocadas en la reducción de los costos,
específicamente en los costos de materia prima tenemos estrategias de desarrollo de
proveedores alternativos, realizar licitaciones por volúmenes y además tener proveedores
como aliados estratégicos, todas estas actividades nos podrá otorgar ahorros y
competitividad.
Tabla 209:
Costo de materia prima VANE = 0
Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio de todas las
materias primas
Costo de materias primas 68.52 78.41
Variación % 14.44%
VANE S/.164,806.12 S/.0.00
VANF S/.161,689.19 S/.2,648.94
TIRE 57.14% 22.27%
TIRF 72.70% 24.89%
Wacc 22.35% 22.35%
Nota: Elaboración propia
d) Análisis Multidimensional
Tabla 210:
Análisis Multidimensional Pesimista Base Optimista
Demanda -20% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
costo de materia prima 20% 0% 0%
VANE -S/.237,383.75 S/.164,806.12 S/.345,251.21
VANF -S/.227,648.27 S/.161,689.19 S/.335,270.27
TIRE -25.2% 57.1% 133.4%
TIRF -29.5% 72.7% 96.7%
Probabilidades de ocurrencia 20% 50% 30%
VANE esperado S/. 138,501.68
VANF esperado S/. 135,896.02
Nota: Elaboración propia
e) Variables críticas del proyecto
Tenemos el precio como variable crítica, sin embargo, como se explicó tenemos estrategias
concretas para mitigarlo.
f) Perfil de riesgo
Finalmente, luego de analizar todas las variables, escenarios posibles y riesgos, podemos
concluir que existe un riesgo de mercado bajo, el sector a mantenido un crecimiento
sostenido durante los últimos años, nuestro producto es un material no perecible, con
278
mucho valor agregado e innovador, con un nicho de mercado especifico que valora lo
ecológico y que no causa maltrato a los animales.
g) Plan de Contingencia
De acuerdo con el resultado de los escenarios y análisis realizados, en el análisis
unidimensional obtuvimos como única variable crítica el precio, no obstante, nuestras
estrategias están enfocadas en mitigar este posible escenario mediante
• La reducción de los costos de materia prima mediante el desarrollo de proveedores
estratégicas
• Apalancarnos en negociaciones por volumen para obtener ahorros en los insumos
y materia prima
• Política de mejora continua en nuestros procesos evitará el desperdicio, se buscará
optimizar y buscar la mejora de los procesos para que generen valor a la compañía.
• Estrategias de Marketing vamos a incrementar nuestra participación de mercado
incrementando la demanda para reducir nuestros costos totales.
Es importante mencionar que el precio de nuestro producto está por debajo de la
competencia, esto quiere decir que tenemos espacio para incrementar el precio con el
tiempo.
Respecto al análisis multidimensional realizado, existe una baja probabilidad de que se dé
un escenario pesimista (20%). Nuestros objetivos están enfocados en el incremento de la
demanda por medio de nuestras estrategias de marketing, como los Pop-up store,
participación en ferias, gestión de redes sociales, página web y las ventas compartidas con
socios. Para mitigar un posible incremento del costo de la materia prima, tenemos
estrategias de desarrollo y búsqueda de proveedores alternativos y realizar negociaciones
por volumen. Respecto al precio, ambas variables mencionadas antes impactan
directamente en el precio, es decir, debemos aplicar esas estrategias para mitigar un
posible impacto en caso exista una posibilidad de reducir el precio. Además, según nuestro
análisis de la variable unidimensional del precio líneas arriba, está se aplicaría de la misma
manera para este escenario.
279
Conclusiones
• Durante el proyecto realizado, nos dimos cuenta, cada vez más sobre la importancia
de la sustentabilidad, el reciclado, la importancia de la manutención de nuestro
medio ambiente; el planeta que nos alberga nos sigue brindando sus bondades a
los cuales, en su mayoría terminamos desperdiciando y/o eliminando a causa del
hombre; sin embargo, podemos realizar muchos cambios, estamos a tiempo pero
debemos concientizar a nuestra población a hacerlo de otra manera, generando
menos contaminación y dañando menos los recursos naturales valiosos.
• El cuero de fibra de piña, es un material altamente orgánico, alternativo al cuero
convencional o cuero animal, conveniente para realizar calzados en base a las
hojas del fruto de piña. Por consiguiente, eficazmente mantiene al pie, libre de
humedad, olor y sobretodo es suave y ligero. Es por ello que nuestro producto es
novedoso y original, ya que hasta el momento no existe una zapatilla con las
mismas características en el mercado.
• La rentabilidad para Ananá va en ascenso durante todo el horizonte de proyección,
para lo cual, de un 8%, termina a un 13% proyectado, donde se aprovechará las
ventas por diferentes canales, las negociaciones con nuestros proveedores
condicionaran mejoras on time en las entregas y costos variables que mantienen
viable el proyecto.
• Respecto al lanzamiento y publicidad de nuestro calzado, mantendremos
actualizada nuestras promociones físicas y online, lograremos incentivar compras
a través de la tienda física para que la clientela conozca el calzado y de sus
beneficios, en el lanzamiento y luego de éste, a través del Pop up store
impulsaremos el branding, nos acercaremos a los clientes creando estrategias que
llamen su atención logrando el engagement y se identifiquen con la marca
sustentable y alternativo y aun mejor que el cuero convencional.
• La inversión del proyecto asciende a la suma de S/. 183.874 soles, en donde el
aporte de los inversionistas es de S/. 114,141 soles lo que representa un 62% y la
diferencia se ha financiado de la siguiente manera. Para la adquisición de activos
fijos, hemos recurrido a la Caja Piura donde se ha financiado S/. 46,233 soles a una
TCEA 25.60%; y lo que falta es un préstamo capital de Trabajo con Caja Arequipa
donde se ha financiado S/. 23,500 soles a una TCEA 31.67%.
• Nuestro resultado de análisis económico financiero nos determina que el proyecto
es viable, por lo tanto, es rentable, dado que se obtiene un VANE de S/. 164,806.12
soles y una TIRE del 57.14% el cual está muy por encima del WACC que es de
280
22.35%. El tiempo de recuperación de la inversión del proyecto es de 2 años y 4
meses.
• En el aspecto financiero se obtiene resultados favorables, ya que el VANF del
proyecto es de S/. 161,689.19 soles y un TIRF de 72.70% el cual es mayor al COK
de 24.09% y se logra recuperar la inversión en 1 año y 9 meses.
281
Recomendaciones
• Nuestro Proyecto presenta un solo modelo para iniciar, se recomienda evaluar la
posibilidad de ampliar la línea de modelos de nuestro producto. Se está evaluando
la posibilidad de tener un modelo de zapato también de la línea casual, el modelo
es Slip on.
• Nuestra primera recomendación sobre el proyecto es implementar un área de
diseño, en donde se puedan diseñar nuevos modelos mucho más innovadores en
cuanto a gama de colores, accesorios, etc.
• Se recomienda la implementación de maquinarias y equipos que conforman la parte
del área producción de producto terminado, se logren negociar con el proveedor
para que nos vendan nuevas maquinarias y equipos a un menor costo cuando ya
lleguen a casi su vida útil y/o que nos consiga comprador que supere el 12% a 15%
del valor comercial de los activos.
• Considerar los meses de mayor producción, donde existe una mayor demanda de
calzado por el cual se recomienda tener stock necesario, para cubrir los pedidos de
los clientes potenciales.
• Se sugiere fortalecer las relaciones con los proveedores a nivel nacional e
internacional de modo que para el segundo y tercer año se logren concebir compras
al crédito con ellos.
• Se sugiere que para conservar una rentabilidad continua es recomendable
establecer tácticas y acuerdos de venta con los clientes potenciales para así
mantener un flujo de ganancia constante.
• Estar al tanto en cuando se trate de innovación tanto en producto como en
tecnología de producción, con lo que lograremos reducir los costos a largo plazo y
así mantener que esa producción sea eficiente.
• Tener en cuenta la consideración de los cambios de preferencia de los
consumidores y de la misma manera estar dispuestos a cumplir con sus
requerimientos considerando que cada día es más exigente.
• Superar siempre las expectativas del cliente nos hará expandir nuestra producción,
es recomendable tratar al máximo de crear un ambiente de trabajo ideal entre
nosotros, es decir productores y comercializadores.
• Luego de haber analizado que uno de nuestros mayores costos es la materia prima,
será necesario lograr contratos con algunos proveedores, para tener asegurado el
282
abastecimiento y estabilidad de los precios de la tela de fibra de piña en un tiempo
determinado.
• Se recomienda conservar y mejorar el programa de responsabilidad social cada
año, para que para los colaboradores sean más responsables estén más motivados
y se esfuercen en mejorar continuamente a nivel personal, profesional y esto no
solo repercutirá a la empresa de manera favorable también al país, sumado a ello
se puede generar un presupuesto destinado para mejorar temas relacionados a
recursos humanos con nuestros colaboradores y de esa forma mantener un
adecuado y grato clima laboral.
• Se propone que con el transcurso del tiempo la empresa pueda acreditar la norma
internacional ISO 9001, al haber obtenido un excelente rendimiento en la
homologación, de tal forma que se obtenga como resultado el incremento de
oportunidades de la institución dentro y fuera del país.
• Se sugiere que al tener establecido los cimientos y base de una buena aceptación
en el mercado, sería recomendable invertir progresivamente en publicidad,
promoción, ya sea brindando auspicios, creando eventos y manteniendo la
vanguardia y las tendencias del momento o en todo lo que sea posible.
• Se recomienda también mantener a los colaboradores capacitados en base a
nuevas leyes requeridas para la comercialización de calzado y cursos que cada día
permitan mejorar el proceso de elaboración de zapatos para nuestros operarios.
• Se propone que a lo largo de lo que dure el proyecto se mejore las estrategias de
posicionamiento en el mercado buscando generar alianzas como buscar opciones
de entrar en tiendas naturistas o bioferias, lugares que vendan productos
ecoamigables.
• Presentar nuestro modelo de negocio es una buena idea a posibles inversionistas
para realizar un contrato de franquicia.
• Se recomienda conseguir certificaciones de calidad complementarias que permitan
acreditar y tener un mayor respaldo que nos permite actuar frente a los actuales y
potenciales futuros compradores y/o consumidores finales.
283
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291
Anexos
Fuerza de
Porter Aspecto a analizar Análisis
Puntu
ación
(0 a 1)
Conclu
sión
(alto o
bajo)
Rivalidad
entre
competidor
es
actuales
Cantidad de competidores directos Número de competidores es bajo 0
Bajo
Crecimiento de la industria en los
últimos años Crecimientos de la industria es alto 0
Características diferenciadoras del
producto
Producto se diferencia mucho de los
competidores 1
Capacidad de incluir productos de
fibra de cuero de hojas de piña
Se puede introducir productos de fibra de
cuero de fibra de piña en otras marcas
conocidas
1
Falta de conocimiento de contactos
para entrar en ferias Gestión de contactos 0
Total 2/5
Fuerza de
Porter Aspecto a analizar Análisis
Puntu
ación
(0 a 1)
Conclu
sión
(alto o
bajo)
Amenaza
de
Competidor
es
Potenciales
Experiencia en el sector
Es importante tener alguien que sepa
cómo convencer de comprar nuestro
producto
0
Bajo
Variedad de productos Cuentan con una gran variedad de
modelos 1
Puntos estratégicos de ventas Tienen tienda física establecida 0
Precios comparativos Igualar precios de la competencia 1
Acceso de los canales de
distribución La mayoría maneja todo de manera virtual 0
Total 2/5
Fuerza de
Porter Aspecto a analizar Análisis
Puntu
ación
(0 a 1)
Conclu
sión
(alto o
bajo)
Amenaza
de
productos
sustitutos
Hay productos de materiales
veganos Si encuentras estos tipos de productos 1
Alto Productos que no es de material
vegano, satisface la necesidad
Sí, no todos valoran lo vegano y su impacto
al medio ambiente 1
Precio del producto Tienen una gran variedad de productos 1
292
Grado de satisfacción de nuestro
producto No hay una satisfacción mayor 1
Costos de acercamiento de
clientes
No varía, respecto a través productos
veganos 0
Total 4/5
Fuerza de
Porter Aspecto a analizar Análisis
Puntu
ación
(0 a 1)
Conclu
sión
(alto o
bajo)
Poder de
negociación
de los
proveedores
Número de proveedores
importantes Materia Prima Solamente un proveedor 0
Alto
Costos de cambio de proveedor Bajo costos 0
Proveedores sustitutos Proveedores nacionales hay demasiados 1
Número de Proveedores de
Insumos y materiales indirectos Poca oferta 1
Calidad de proveedores Crítico el que nos importa la materia prima 1
Total 3/5
Fuerza de
Porter Aspecto a analizar Análisis
Puntu
ación
(0 a 1)
Conclu
sión
(alto o
bajo)
Poder de
negociació
n de los
clientes
Producto de la misma materia
prima No existe otro fabricante en el Perú 0
Alto
Conocimiento de la materia prima y
aplicaciones Poco conocimiento en el Perú de la materia 0
Solicitud de promociones y/o
descuentos
Por ser un producto nuevo, se deberá
colocar promociones 1
Tamaño de mercado Gran cantidad de mujeres para adquirir
nuestro producto 1
Posibilidad de adquisición del
producto
Ingresos familiares y personales cumplen
con nuestro estimado 1
Total 3/5