Programa Anual de Auditorías 2020

Secretaría de la Transparencia y Rendición de CuentasSubsecretaría de Evaluación Gubernamental

Dirección General de Auditoría GubernamentalDirección General de Evaluación y Control de Obras

Órganos Internos de Control

Programa anual de auditorías 2020

La Secretaría de laTransparencia y Rendiciónde Cuentas, en el ejerciciode sus atribuciones, tiene asu encargo la evaluación yseguimiento de lasDependencias y Entidadesdel Poder Ejecutivo delEstado.

Generalidades

En ejercicio de esta atribución,se ha considerado prioritario elvelar por la actualización de loscontroles que buscan asegurarla probidad de la funciónpública y el debido uso de losrecursos empleados por partede las dependencias y entidadesque integran la administraciónestatal.

Generalidades

Programa anual de auditorías 2020

Como seguimiento a los logros alcanzados y bajo el esquema dela visión de Gobierno para el sexenio vigente, hemosencaminado esfuerzos al fortalecimiento de temas como elcombate a la corrupción, el acercamiento ciudadano a travésde contraloría social y el ejercicio de acciones preventivas enacompañamiento de las Dependencias, Entidades y Municipios.

Generalidades

Programa anual de auditorías 2020

Objetivo GeneralEstablecer procesos deauditoría a las dependencias yentidades, para elfortalecimiento en elcumplimiento de las metas,programas y objetivos, asícomo verificar la eficiencia,eficacia, economía ytransparencia en suadministración.

Programa anual de auditorías 2020

Marco Legal de Referencia

• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.• Constitución Política del Estado de Guanajuato.• Ley Orgánica del Poder Ejecutivo para el Estado de Guanajuato.• Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública para el

Estado de Guanajuato.• Reglamento Interior de la Secretaría de la Transparencia y

Rendición de Cuentas.• Reglamento de Procedimientos de Auditoría para la

Dependencias y Entidades del Poder Ejecutivo del Estado deGuanajuato.

• Acuerdo de Coordinación celebrado entre la Secretaría de laFunción Pública (SFP), el Titular del Poder Ejecutivo deGuanajuato y la Secretaría de la Transparencia y Rendición deCuentas.

• Disposiciones Generales para la Realización de Auditorías,Revisiones y Visitas de Inspección (emitidas por la SFP).

• Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con la Misma, ysu reglamento.

• Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con la Mismapara el Estado y los Municipios de Guanajuato, y su reglamento.

Programa anual de auditorías 2020

Meta

370Auditorías

100Dirección General de Auditoría

Gubernamental

80Dirección General de

Evaluación y Control de Obras

190Órganos Internos de Control

Programa anual de auditorías 2020

De conformidad con las Normas Profesionales del Sistema Nacional de Fiscalización, las auditoríaspueden ser del tipo:

Financieras Cumplimiento Desempeño

Evaluaciones independientes,reflejadas en una opinión con garantíasrazonables, de que la situaciónfinanciera presentada por un ente, asícomo los resultados y la utilización delos recursos, se presentan fielmente deacuerdo con el marco de informaciónfinanciera.

Auditorías a rubros o partidas específicas

Auditorías a estados financieros

Líneas de acción

Programa anual de auditorías 2020

De conformidad con las Normas Profesionales del Sistema Nacional de Fiscalización, las auditoríaspueden ser del tipo:

Financieras Cumplimiento Desempeño

Buscan determinar en quémedida el ente auditado ha observadolas leyes, los reglamentos, las políticas,los códigos establecidos y otrasdisposiciones contractuales, y puedeabarcar gran variedad de materiassujetas a fiscalización.

Control interno

Obra pública

Operativa

Contrataciones y cumplimiento de contratos

Líneas de acción

Programa anual de auditorías 2020

De conformidad con las Normas Profesionales del Sistema Nacional de Fiscalización, las auditoríaspueden ser del tipo:

Financieras Cumplimiento Desempeño

Son el examen de la economía,eficiencia y eficacia de laadministración pública y losprogramas gubernamentales.

Complementaria

Consistencia y resultados

Desempeño

Diseño

Impacto

Indicadores

Procesos

Resultados

Líneas de acciónArt. 9 LGEPPPEG

Programa anual de auditorías 2020

Actividades preventivasPara las acciones preventivas a ejecutar en el ejercicio 2020, adicionales a la ejecución delas auditorías comprometidas, se estiman los siguientes datos, en razón de que la ejecuciónde estas acciones se establece sobre demanda:

Concepto Estimado 2020Análisis de Estados Financieros. 180

Participación en sesiones de Órganos de Gobierno 350Verificaciones en materia de contrataciones públicas. 12

Supervisión de actos de Entrega Recepción 1,500Entrega recepción de obra pública 350

Programa anual de auditorías 2020

Actividades preventivasEn adición a las señaladas, las áreas facultadas para la ejecución de auditorías, ejecutan lassiguientes acciones:

Atención de Asesorías

Seguimiento acciones comprometidas con

ASF y SFP

Procesos de selección de despachos

externos

Asistencia en eventos de licitaciones de

Obra Pública

Seguimiento a la inversión en Obra

Pública

Revisión a Contrataciones de

Obra Pública

Participación en las mesas de trabajo del Sistema Estatal de

Fiscalización

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