programme de developpement executif noyau du savoir et du savoir-faire préparé et présenté par...
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PROGRAMME DE DEVELOPPEMENT EXECUTIFNoyau du Savoir et du Savoir-
faire
Préparé et présenté par
Festus NDIKUMANA , Enseignant à l’ENA
Conférence Publique
THEME 1 : LA DÉMARCHE DE PERFORMANCE
DANS LE BUDGET DE L’ETAT
SommaireLa démarche de performance
1.Qu’est-ce que la performance ?
2. La LOLF : quelques rappels
3.Définition de la stratégie
4.Déclinaison en objectifs et indicateurs
5. Rendre compte
Sommaire
1.Qu’est-ce que la performance ?
2. La LOLF : quelques rappels
3.Définition de la stratégie
4.Déclinaison en objectifs et indicateurs
5. Rendre compte
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Performance et monde sportif : l’exemple du football
« La performance est difficile à définir tant elle est multiformes : bien sûr, la performance, c’est un but marqué ; mais c’est aussi peut-être une passe décisive, ou une capacité à se faufiler entre deux défenseurs adverses, ou encore un but…arrêté !
C’est aussi bien sûr, un niveau de concentration atteint avant le match, la construction et le coaching d’une équipe, un niveau de préparation technique et physique, un jeu collectif.
Et c’est aussi du long terme, car le match ne se gagne pas en un but ; le championnat ou la coupe ne s’emportent pas en un match, et le ballon d’or n’est pas décerné sur une prestation unique.
Une notion sportive / managériale
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Peut-être la performance aussi est-elle simplement dans le fait de participer à haut niveau, de faire partie de ceux qui concourent, ou dans la capacité à « remplir » un stade et attirer un public nombreux et enthousiaste ».
Hélène Löning (Les Echos, 22 mai 2008)
Une notion sportive / managériale
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• Anticipation• Démarche partenariale• Coopération • Objectifs • Confiance • Transparence • Valeur-cible• Rendre compte des écarts • Contrôle de gestion • Autonomie• Responsabilité Partager Expérience• Evolution continuelle• Amélioration• Améliorations successives
Quelques mots associés à la performance
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• Pluriannualité • Cohérence • Fiabilité • Sincérité • Maîtriser• Rendre-compte • Analyser • Comparer • Stratégie • Priorités
Quelques mots associés à la performance
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• « Fair-play »• Négocier• Efficacité • Efficience • Qualité• Reconnaissance• Résultats • Mesurer • Evaluation • Indicateurs • Formaliser
Quelques mots associés à la performance
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• Contractualiser • Donner du sens• Simplification• Initiative • Apprentissage• Valeur ajoutée • Réorienter • Intéresser• Comprendre
Quelques mots associés à la performance
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« Il n'y a pas de vent favorable pour celui qui ne sait pas où il va » Senèque
La démarche de performance est un dispositif de pilotage de l’activité des administrations ayant pour objectif d’améliorer l’efficacité de la dépense publique en orientant la gestion vers l’atteinte de résultats prédéfinis en matière d’efficience, d’efficacité socio-économique et de qualité de service sous contrainte budgétaire.
Le but du pilotage est de faire contribuer chacun à la performance globale.
Démarche de performance et pilotage de l’action publique
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Pilotage par la performance : objectifs / moyens / résultats
Pilotage
Objectifs(= cible, prévision)
RésultatsMoyens
Cohérence
Efficience
Efficacité
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• Economie : minimisation des coûts des inputs ou/et du temps nécessaire à la production / réalisation de l’activité
• Efficience de gestion : rapport entre les résultats obtenus et les moyens utilisés (mise en relation des inputs et des outputs)
• Efficacité socio-économique : niveau de réalisation des activités planifiées et des résultats escomptés en termes de politique publique (analyser les outcomes i.e. les outputs mis à l’épreuve de l’environnement, des facteurs exogènes)
Définition des notions
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• Qualité de service : garantir aux usagers un niveau élevé de qualité dans les services rendus aux usagers
• Pertinence de l’action publique : les résultats atteints (donc les leviers utilisés) répondent au problème posé.
Définition des notions
Sommaire
1.Qu’est-ce que la performance ?
2. La LOLF : quelques rappels
3.Définition de la stratégie
4.Déclinaison en objectifs et indicateurs
5. Rendre compte
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La France a entrepris une large réforme budgétaire (LOLF : loi organique relative aux lois de finances d’août 2001) dont l’un des aspects consiste à introduire des objectifs de performance dans les documents budgétaires.
Cette réforme de la gestion publique vise à faire passer l’administration française d’une culture de moyens à une culture de résultats, et à l’orienter vers un pilotage par la performance.
La démarche de performance dans le budget de l’Etat
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LOLF : 3 objectifs fondamentaux
Favoriser la stratégie pluriannuelle
Favoriser la stratégie pluriannuelle
Favoriser la stratégie pluriannuelle
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Favoriser la stratégie pluriannuelle ■ Plus grande clarté des choix stratégiques
des finances publiques
■ Un pilotage stratégique des politiques publiques
LOLF : 3 objectifs fondamentaux
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Améliorer la transparence■ Rôle plus actif des parlementaires dans
l’autorisation et le contrôle des dépenses
■ Transparence et sincérité des informations budgétaires et comptables
LOLF : 3 objectifs fondamentaux
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Accroître l’efficacité
Plus grande liberté et responsabilité
accrue des acteurs de l’administration
Orientation des budgets vers les
résultats
Des gestionnaires engagés sur la
performance
LOLF : 3 objectifs fondamentaux
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Les apports de la LOLF
Un budget plus lisible Une présentation par programme de politiques publiques
Un budget plus complet Une information enrichie : JPE, opérateurs,dépenses fiscales
Un budget axé sur la performance Pour chaque programme :une stratégie, des objectifs, des indicateurs
Des comptes plus sincères Une comptabilité à 3 dimensions : budgétaire, générale, analyse des coûts
Une nouvelle gestion publique
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• Un budget présenté par programmes de politiques publiques
• 33 missions, 130 programmes, 600 actions (budget général 2010)
Un budget plus lisible présenté par politiques publiques
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Un budget plus lisible présenté par politiques publiques
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Les documents budgétaires comportent des éléments
de Justification au Premier EuroLa justification des crédits développe le
contenu physique et financier du programme et explique les déterminants de la dépense (nombre d’usagers, volume d’activité, superficie des bâtiments, déterminants de la masse salariale, coûts unitaires de dispositifs d’intervention, mesures de réforme, etc.).
Un budget plus complet : JPE, dépenses fiscales, opérateurs…
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de présentation des opérateurs
Sont présentés des éléments d’information relatifs aux opérateurs du programme, c’est-à-dire aux organismes bénéficiant de subventions pour charges de service public.
Un budget plus complet : JPE, dépenses fiscales, opérateurs…
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Des comptes plus sincères : Une nouvelle comptabilité à trois dimensions
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Dans le champ de l’administration publique, la notion de performance, à laquelle est souvent associée une connotation négative, doit être rattachée au sens anglais du terme, qui signifie réalisation, mise en œuvre.
La performance doit se comprendre comme la capacité d’une administration à mettre en œuvre une politique publique, à s’interroger sur les leviers d’action et à se fixer des objectifs.
C’est une démarche rationnelle et vertueuse.
Un budget axé sur la performance
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Une démarche rationnelle Les objectifs traduisent les grands enjeux
de politiques publiques. Les résultats sont suivis par la mise en
place de moyens de mesure. Les indicateurs chiffrés mesurent les
résultats obtenus.
Un budget axé sur la performance
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Une démarche vertueuse
L’analyse des écarts entre les prévisions et les résultats doit permettre de prendre les mesures correctrices nécessaires
Un budget axé sur la performance
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Un budget axé sur la performance
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La démarche de performance a pour but d’améliorer l’efficacité de la dépense publique en orientant la gestion vers des résultats prédéfinis dans une recherche de « Mieux dépenser ».Le choix a été fait de ne pas budgéter par la performance, de ne pas directement lier la performance et l’exercice budgétaire, mais de traiter les deux simultanément. la budgétisation est éclairée par la performance.
Un budget axé sur la performance
Sommaire
1.Qu’est-ce que la performance ?
2. La LOLF : quelques rappels
3.Définition de la stratégie
4.Déclinaison en objectifs et indicateurs
5. Rendre compte
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Etymologiquement : stratos (armée) et ageîn (conduire).
Origine militaire : 1ers ouvrages sur la stratégie : Sun Tse, L'art de la guerre (480 avant JC), Carl von Clausewitz (1780-1831), De la guerre « tactique …[consiste] à utiliser les forces armées dans la bataille, la stratégie [est] l’utilisation des batailles pour atteindre l’objectif de la guerre »
La stratégie ne se réduit pas à de belles visions La stratégie n’est pas non plus assimilable à la
planification et à la prévision : elle ne prétend pas contrôler l'avenir « à force de perspicacité et de volonté »
Qu’est ce que la stratégie?
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« La stratégie est plus une question d'adéquation entre les capacités internes et l'environnement extérieur »
La finalité de l’analyse stratégique
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La stratégie dans le secteur public est complexe– Buts multiples (et non un simple résultat «bottom
line»)– Outils variés (incitations fiscales, réglementations…)– Considérations politiques … une stratégie gagnante dans le secteur public doit :– Avoir des objectifs clairs, un ordre de priorité défini– Avoir une compréhension de l’impact réel des
instruments publics et de la capacité de l’institution– Faire preuve de créativité (découverte de nouvelles
possibilités)– S’appuyer sur des expériences passées– Etre développée en collaboration avec les parties
prenantes
Dans le secteur public
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L’analyse des parties prenantes L’analyse Forces-Faiblesses-Opportunités-
MenacesLes autres outils– Les analyses multicritères– L’analyse PESTLE– Les analyses organisationnelles– Les arbres de décision– Les diagrammes d’influence– L’analyse de la valeur (coûts-avantages, coûts-
efficacité)– Le benchmarking et l’analyse comparative
Exemples de méthodes d’analyse stratégique
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La mise en place d’une analyse stratégique nécessite d’identifier les parties prenantes ou « stakeholders »Les parties prenantes sont les groupes ou les individus dont l’action peut affecter ou être affectée par la stratégie et la performance de l’organisation- Primaires : employés, syndicats, fournisseurs, citoyens/usagers…- Secondaires (non engagés dans des transactions directes) : media, lobby…
L’analyse des parties prenantes
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Il est souvent essentiel d’associer les parties prenantes clés à la réflexion stratégique– Repérer les groupes et leur(s) attribut(s) : grille de Mitchell;– Anticiper la relation à construire selon leur importance : tableau de gestion des parties prenantesCertains groupes ou individus ne prennent pas part à la concertation : les non-stakeholders
L’analyse des parties prenantes
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Ronald Mitchel classe les stakeholders en fonction de 3 critères•Pouvoir : Capacité (exprimée ou potentielle) d'un acteur à imposer sa volonté aux autres•Légitimité : Appréciation, par les autres acteurs, que l'action du premier est désirable, convenable ou appropriée en fonction des systèmes de normes, valeurs, croyances et définitions socialement construits•Urgence : Sentiment de l'acteur que sa propre demande est pressante ou importante
L’analyse des parties prenantes
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En résumé, la stratégie du programme
Sommaire
1.Qu’est-ce que la performance ?
2. La LOLF : quelques rappels
3.Définition de la stratégie
4.Rendre compte
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• La finalité de la démarche de performance = s’engager et rendre compte des résultats « pour améliorer l’efficacité de la dépense publique en orientant la gestion vers des objectifs prédéfinis »
• avec l’introduction d’objectifs, assortis d’indicateurs en expliquant mieux les déterminants de la dépense
• (JPE, opérateurs, analyse des coûts, dépenses fiscales,…)
La démarche de performance du budget de l’Etat
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La démarche de performance du budget de l’Etat
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L’analyse des résultats dépasse la valeur [réalisé - prévu] :se poser des questions
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La déclinaison des objectifs
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Exemple de déclinaison des objectifs
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Garder en tête que la performance est
Une démarche progressive et apprenante= se donner du tempsUne démarche itérative et permanente= un processus continu d’amélioration
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Garder le sens de la mesure
• La mesure n’est pas une fin en soi• La culture de la mesure est au service de
la culture de résultat et de performance
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Fin
BRAVO!!!!!!!
Noyau du
Savoir et du Savoir-faire