proiect final reglem si suprav

8/6/2019 Proiect Final Reglem Si Suprav.

1/21

Universitatea Romno-AmericanMaster Finante, Bnci, Asigurri

IMPACTUL BASEL II ASUPRA PROCESULUI DEREGLEMENTARE SI SUPRAVEGHERE

Studiu de caz Romnia

BLEANU ALINA MIRELAAnul I, ZIGRUPA 2

Bucureti 2010


2/21


CUPRINS

1. Basel II 31.1 Arhitectura Acordului Basel II 31.2 Ce este nou n Basel II ? 5

2. Implementarea Acordului de la Basel n pietele bancare din Europa Central i deEst

7

2.1 Avantaje i dezavantaje ale implementrii Acordului de la Basel II 73. Impactul Basel II asupra procesului de reglementare i supraveghere n Romnia 9

3.1 Strategia i aciunile BNR pentru implementarea Proiectului Basel II 93.2 Principalii indicatori de analiz a sistemului bancar 10

4. Concluzii 145. Bibliografie 15ANEXA 16

1. Basel II

2


3/21


Comitetul de la Basel pentru Supraveghere Bancar (Comisia de la Basel) al BnciiReglementrilor Internaionale (BRI) este format din reglementatori bancari din rile dinGrupul celor 10 (G-10)1. Acesta elaboreaz cele mai bune practici de reglementare bancar icoordoneaz activitile reglementatorilor bancari din rile din Grupul celor 10, Spania iLuxemburg.

Primul Acord de Capital Basel (Basel I) a fost publicat n 1988 pentru a oferi bncilor active pe plan internaional din rile membre ale Grupului celor 10 un teren de aciuneechilibrat cu privire la standardele de capital i pentru a se asigura c bncile au un nivelstabil al capitalului. Acesta cerea instituiilor financiare participante s menin un raport de12% ntre capital i activele ponderate n funcie de risc.

Basel I a fost implementat n peste 100 de ri i aplicat att bncilor mari ct i celor mici i mai multor micri ale caselor de ajutor reciproc. ntruct reglementarea industrieifinanciare a fost consolidat n multe ri, casele de ajutor reciproc au nceput s se supundin ce n ce mai mult standardelor de capital ale Bncii Reglementrilor Internaionale.

Din 2000 pn la 2004 Comitetul de la Basel a lucrat pentru a crea un standard care scorespund mai bine dispoziiilor Acordului de a crea cerine de capital pertinente.

1.1 Arhitectura Acordului Basel II

Acordul Basel II trebuie s asigure premisele evalurii i dimensionrii capitaluluiminim al instituiilor bancare n funcie de elementele cheie ale riscurilor aferente activitiidesfurate. Prin elementele sale structurale, acesta permite bncilor adoptarea abordrilor cese potrivesc cel mai bine nivelului lor de complexitate i risc, de la modelele simple la celeavansate de cuantificare a riscurilor, n scopul stabilirii nivelului adecvat al capitalului. Pelng pilonul avut n vedere n cadrul Acordului Basel I, referitor la cerinele privind capitalul

minim, prin noua arhitectur se au n vedere doi piloni suplimentari care, n principiu, ar trebui s constituie suportul, pe de o parte, a unui proces sporit de analiz i supraveghere prudenial, iar, pe de alt parte, al promovrii unei mai eficiente discipline de pia.

n realitate, prin prevederile sale, Acordul Basel II nu schimb cerinele prin adecvareacapitalului, ci doar mbuntete modelele de evaluare a riscurilor. Astfel, pentrucuantificarea fiecrui risc recomand mai multe variante i anume:

1 rile membre G-10 sunt: Belgia, Canada, Frana, Germania, Italia, Japonia, Olanda, Suedia, Elveia, MareaBritanie i Statele Unite ale Americii.

3


4/21


pentru riscul de credit: abordarea standardizat i abordarea pe sistemul intern derating al bncii. Abordarea standardizat presupune ponderarea activelor bancare pe bazaevalurilor ageniilor externe de rating, criteriile de acceptare a evalurii creditelor

cuprinznd aspecte legate de credibilitate, independen, transparen i recunoatereinternaional. Coeficienii de risc de credit individual depind de categoria mprumutatului isunt redefinii n funcie de rating-ul acordat de o agenie specializat. Rating-ul intern poate,la rndul su, s fie utilizat n dou versiuni. Abordarea fundamental estimeaz probabilitatea de nerambursare a fiecrui debitor i calculeaz pierderea probabil total ca ocheltuial de capital pe baza unei ponderi de risc. Abordarea avansat , mai complex,consider c o banc cu un proces de adecvare a capitalului suficient de dezvoltat poate oferialte informaii necesare dect cele furnizate de autoritatea monetar pentru estimarea probabilitii de nerambursare a creditelor. Ambele versiuni au la baz coeficieni de riscmult mai avansai dect cei folosii n abordarea standard;

pentru riscul de pia: abordarea standardizat, pe baza unor modele stabilite deautoritatea de supraveghere i abordarea pe baza modelelor interne. Asigurarea disciplinei de pia constituie, n intenia celor care au proiectat Acordul Basel II, fundalul care ar trebui sdetermine bncile s-i conduc activitile eficient prin informaii credibile i oportune, cares permit operatorilor pe pia s realizeze evaluri ale riscurilor bine fundamentate, inclusivevaluarea adecvrii capitalului deinut drept tampon mpotriva pierderilor i a expunerilor larisc;

pentru riscul operaional: abordarea standard i abordarea bazat pe estimrileinterne ale bncilor. Acordul prevede trei abordri cu grad de complexitate cresctor, care aula baz determinarea unei anumite cote de capital pentru acoperirea riscului, cot ce se poatecalcula astfel:

- ntr-o prim abordare, se stabilete un indicator de baz, la care se aplic un anumit procent reglementat de autoritatea de supraveghere;

- ntr-o a doua abordare, activitatea bncii se divizeaz pe domenii de afaceri, pentrucare se stabilete cte un indicator de baz la care se aplic anumite procentereglementate de autoritatea de supraveghere;

- n fine, ntr-o a treia abordare, bncile pot folosi sisteme interne de evaluare a risculuioperaional, care necesit ns validare din partea autoritii de supraveghere.

1.2 Ce este nou n Basel II?

4


5/21


Basel I a definit o metod standard de calculare a raportului acceptabil dintrecapitalurile i activele unei instituii financiare:

Nivelul capitalului deinut de instituia financiar / Categorii de active (in funciede risc) = Raport acceptabil capital-active

Raportul minim acceptabil dintre capital i activele ponderate n funcie de risc era de 12%conform Basel I i odata cu implementarea Basel II devine 8%. Astfel, cerintele de capital incontextul acordului Basel II sunt mai mici decat cerintele ce au fost implementate de Basel I.

In Romania, o data cu aplicarea acordului de la Basel II, BNR a redus cerinta minima decapital pentru banci de la 12% la 8% incepand cu 1 ianuarie 2007. Acest fapt a oferit unavantaj competitiv pe piata bancilor ce au trecut mai repede la Basel II. Valoarea de 8% ( ratade adecvare a capitalului) s-a calculat pe baza principalelor riscuri ce se pot acoperi dinfondurile proprii de care dispune banca

Basel II difer de Basel I si prin faptul c adopt o abordare mai larg i mai flexibiln ceea ce privete monitorizarea i managementul riscului i introduce dou noi instrumentesau piloni care sporesc controlul i reduc sprijinul pe raportul dintre capital i active (raportuldintre capital i active este cunoscut ca pilonul I). Aceti doi noi piloni sunt:

Pilonul IIPilonul II Un proces de revizuire reglementar (pilonul II) pentru a-i ajuta pe supraveghetori

n analiza riscului.Pilonul IIIPilonul III Un cadru al disciplinei de pia (pilonul III) care dicteaz ce informaii ar trebui

dezvluite publicului cu privire la structura capitalului instituiei..

.Expresia analitic a ecuaiei prin care noii piloni sunt integrai este:

Gda = Ct /(A prc+ A prp + P pro ) > 8%

unde:

Gda gradul de adecvare a capitalului;

5


6/21


Ct capitalul total;A prc active ponderate n funcie de riscul de credit; A prp active ponderate n funcie de riscul de pia;P pro pierderi poteniale din riscul operaional.

Definiia capitalului s-a modificat doar foarte puin de la Basel I la Basel II. Capitaluleste format din dou tipuri sau niveluri. Nivelul 1 de capital este format din capitalul permanent al acionarilor (aciuni ordinare/aciuni comune emise i achitate integral i aciuni prefereniale necumulative perpetue) i rezerve deschise nerepartizabile ce sunt create saumrite prin alocri de ctiguri nerepartizate, donaii de capital i alte excedente.

Nivelul 2 de capital este format din surse de capital mai puin sigure i de aceea nu poate s reprezinte mai mult de 50% din capitalul total al unei organizaii. Nivelul 2 decapital include rezerve latente (nedeclarate), rezerve din reevaluarea activelor, provizioanegenerale/rezerve generale pentru pierderi din mprumuturi (rezervele pentru pierderi dinmprumuturi nu sunt aplicabile conform abordrilor bazate pe modele interne de rating),instrumente de capital hibrid (datorii/capitalul acionarilor) i datoria subordonat, care nu poate depi 50% din capitalul total.

De asemenea, s-au operat modificri la nivelul riscului de credit asociat diferitelor expuneri de credit (vezi Tabelul 1.2.1 din Anex).

In urma acordului de la Basel II pot aparea si anumite probleme si provocari.Este bine neles faptul c Basel II permite ca sectorul bancar s fie controlat de

autoritile de supraveghere ale rii, n conformitate cu condiiile specifice fiecrei ri.Exist aproximativ 130 de variante de adaptare ale noului context n temeiul a diferite jurisdicii. n acest caz comparaia la nivel internaional cu privire la standardele de capital

ale bncilor ar fi greu de realizat pentru rile ce au adoptat acest sistem i este probabil caobiectivul principal, reducerea inegalitilor ntre competitivitile bncilor, ar putea ficompromis.

Pe de alta parte, informaiile ce se doresc a fi expuse prin pilonul III sunt folositoare pentru analitii de pia i specialitii din domeniu ns utilitatea lor pentru omul comunrmne un punct de discuie.

6


7/21


2. Implementarea Acordului de la Basel in pieele bancare din Europa Centrali de Est

Pentru bncile din Europa Central i de Est, aplicarea Acordului de la Basel vaconstitui un test al capacitii lor de integrare ntr-o pia financiar lrgit, european i apoimondial. Importantele schimbri economice i politice prin care au trecut rile din EuropaCentral i de Est (ECE) n ultima perioad constituie un fundal unic pentru implementareaBasel II. Aderarea grupului celor zece la Uniunea European n mai 2004, i a Romniei iBulgariei n 2007, precum i creterea economic puternic din ultima perioad au ncurajat bncile internaionale s ii creeze reele n zon. n plus, piaa local are un potenialextraordinar : este nc sub-bancarizat i cererea de produse financiare a crescut spectaculos,mai ales n 2003 i 2004. Diviziile de retail ale bncilor au avut rate nalte de cretere, i prognozele arat c aceast evoluie va continua i n viitor. Potenialul zonei este demonstratde Romnia, unde creditul de consum a crescut cu 300% n 2003 fa de 2002. Infrastructura bancar este de asemenea n plin dezvoltare, prin crearea de birouri de credit. De aceea, omare pondere a activelor bancare naionale sunt deja deinute de bnci de anvergur regionalsau internaional. Cele mai mari bnci din rile ECE sunt deja deinute de bnciinternaionale, i procesul continu cu privatizri de bnci din Albania, Bulgaria i Serbia.

2.1 Avantaje i dezavantaje ale implementarii Acordului de la Basel II

Att autoritile de supraveghere, ct i marile grupuri financiare se declar nfavoarea alinierii la Basel II , printre avantajele previzionate numrndu-se:

mbuntirea managementului riscurilor prin lrgirea ariei de cuprindere a acestora - bncile vor lua n considerare riscul operaional i riscul de piat n cadrul evalurilor;

riscul de credit va fi evaluat de ctre bnci prin utilizarea unor metode diferite decalcul (sisteme interne de rating);

creterea stabilitii sistemului financiar i existena unei legturi mai strnse ntrecapitalul necesar i risc;

bncile centrale vor avea puteri discreionare n a stabili dac o banc are suficienteresurse pentru intermedierea financiar;

intrirea disciplinei de pia; reglementrile privind transparena vor impune furnizarea ctre public a unor

informaii privind nivelul rezervelor, riscurile i managementul;

7


8/21


dezvoltarea unor noi structuri profesionale care s se ocupe de monitorizareariscurilor.

Totui aplicarea prevederilor acordului Basel II poate avea i anumite consecinenegative pentru sistemul bancar autohton, precum: costuri ridicate - implementarea acordului presupune un efort financiar i uman

considerabil din partea bncilor, investiii n pregtirea personalului i IT introducerea unei discriminri ntre bnci (indeosebi ntre bncile mici i cele mari); diminuarea volumului mprumuturilor acordate rilor n tranziie, n special, n cazul

bncilor i companiilor care beneficiaz de un rating sczut;

creterea numrului de fuziuni i achiziii ntre bncile din sistem ceea ce va conducela creterea gradului de concentrare bancar i aa destul de accentuat n Romnia;

modificarea dobnzilor active la credite, n funcie de calitatea solicitantului de credit, pentru clienii cu gradul cel mai mare de risc, dobnzile vor fi mai mari incluznd i o prim de risc superioar

3. Impactul Basel II asupra procesului de reglementare i supraveghere3.1 Strategia i aciunile BNR pentru implementarea Proiectului Basel II

8


9/21


Banca Naional a Romniei, n calitatea sa de arhitect al managementului activitii bancare i-a fixat urmtoarele obiective privind implementarea noului Acord2:

transpunerea n legislaie a noilor cerine prudeniale;

dezvoltarea mijloacelor de supraveghere prudenial adecvate noului context; dezvoltarea sistemelor de management al riscurilor la nivelul instituiilor de credit.Implementarea Proiectului Basel II presupune parcurgerea urmtoarelor etape

Etapa 1: iniierea dialogului i realizarea schimbului de informaii cu sectorul bancar :- realizarea evalurii generale cu privire la instrumentele de management al riscului icunoaterea poziiei instituiilor de credit n ceea ce privete opiunile tehnice de

implementare a Basel II- informarea i stabilirea dialogului cu alte autoriti naionale (Ministerul Finanelor Publice,Comisia Naional a Valorilor Mobiliare) i internaionale (autoriti de supraveghere din altestate)- evaluarea necesitilor de formare profesional la nivelul sectorului bancar, inclusiv lanivelul autoritii de supraveghere

Etapa a 2-a: dezvoltarea mijloacelor pentru realizarea supravegherii sectorului bancar lastandardele impuse de Basel II:- Formularea poziiei n legtur cu opiunile aflate n competena de decizie a autoritiimonetare naionale- Derularea studiului de impact cantitativ- Activiti de supraveghere a instituiilor de credit la sediul bncii centrale (off-site)- Misiuni de evaluare a condiiilor de implementare a Basel II la sediul instituiilor de credit(on-site);- Transpunerea n cadrul legislativ naional a directivelor europene- Elaborarea ghidurilor de validare a modelelor interne de rating ale instituiilor de credit- Adaptarea sistemului de raportri prudeniale ale instituiilor de credit

Etapa a 3-a: Derularea procesului de validare de ctre Banca Naional a Romniei amodelelor interne de rating ale instituiilor de credit

2

F. Georgescu,Stadiul pregtirii pentru aplicarea reglementrilor Basel II n sistemul bancar romnesc ,FINMEDIA, Managementul riscului n perspectiva Basel II, Ediia a III-a

9


10/21


Etapa a 4-a:Procesul de verificare la instituiile de credit a aplicrii prevederilor Basel II

3.2 Principalii indicatori de analiz a sistemului bancar

ncepnd cu 2007, prin implementarea acordului Basel II, piaa bancar din Romniaa trecut prin schimbri majore. Alinierea la noile cerine a devenit n acelai timp o lupt pentru meninerea volumului afacerilor, pentru reducerea costurilor iar dac pentru bncilemai pregtite a putut reprezenta o oportunitate de a ctiga beneficii de business, pentrucelelalte a putut constitui o prob de supravieuire. Urmtorul tabel prezint evoluia principalilor indicatori de analiz a sistemului bancar n perioada analizat 2002-2008.

Tabel 3.2.1 Principalii indicatori de analiz a sistemului bancar:

200

2200

3200

4200

5200

6200

7 2008Adecvarea capitalului Raportul de sovabilitate 25,0 21,2 20,6 21,1 18,1 13,8 13,8Efectul de parghie (Fonduri proprii denivel 1 / Total active la valoare medie) 11,6 10,9 8,9 9,2 8,6 7,3 8,1Calitatea activelor Credite restante si indoielnice / Total portofoliu credite (val. neta) 0,4 0,3 0,3 0,3 0,2 0,2 0,3Creane restante i ndoielnice / Total activ(valoare net) 0,2 0,2 0,2 0,2 0,1 0,17 0,29Creane restante i ndoielnice (valoarenet) / Total datorii 0,3 0,3 0,2 0,2 0,2 0,19 0,32Creane restante i ndoielnice (valoarenet) /Total capitaluri proprii 2 2 2,1 1,4 1,5 1,63 3,19Rata riscului de credit (Expunereneajustat, aferent creditelor i dobnzilor clasificate n categoriile ndoielnic i pierdere/Total credite i dobnziclasificate, exclusiv elementele n afara bilanului) 1,1 3,4 2,9 2,6 2,8 3,76 5,95Profitabilitate ROA 2,7 2,2 2 1,6 1,3 1,01 1,56ROE 19,7 15,6 15,6 12,7 10,3 9,43 17

Sursa:www.bnr.ro, Rapoarte anuale

n continuare detaliem evoluia indicatorilor prezentai n tabelul de mai sus si

ncercm sa gsim explicaii pentru valorile nregistrate n perioada analizat.

10
http://www.bnr.ro/http://www.bnr.ro/


11/21


Indicatorul de solvabilitate

Este cel mai cunoscut indicator de pruden bancar i prezint capacitatea bncilor de a face fa falimentului debitorilor. Rata solvabilitii sistemului bancar a avut un trenddescendent ( de la 25% la 31 dec. 2002 la 13,8% la 31 dec. 2008) ns superior limiteiminime reglementate de 8% ncepnd cu ianuarie 2007. Cea mai mare variaie a indicatoruluide solvabilitate se nregistreaz ntre anii 2006-2007 (5,7 puncte procentuale) fapt ce relevinfluena implementrii Basel II asupra solvabilitii bancare. n anul 2008, toate bncile dinsistem au nregistrat un nivel al solvabilitii superior cerinei minime obligatorii (8 la sut),iar 20 dintre acestea au depit media pe sistem a acestui indicator.3

Efectul de prghie

Efectul de prghie reprezint un indicator de adecvare a capitalului alturi deindicatorul de solvabilitate i prezint la fel ca i acesta din urm o evoluie descresctoare( de la 11,6% la 31 dec 2002 pn la 7,3% la 31 dec 2007, urmnd o cretere pn la 8,1% la31 dec 2008). Se poate observa faptul c implementarea Basel II nu a avut un impact major asupra efectului de prghie. Trendul cresctor, de la 7,3 la sut n decembrie 2007 la 8,1 lasut n decembrie 2008, poate fi explicat, n principal, prin creterea mult mai rapid afondurilor proprii de nivel 1 dect a activelor.

Credite restante i ndoielnice / Total portofoliu credite (valoare net)

n ultimii ani, creditarea a reprezentat segmentul cel mai agresiv, n condiiile n care

bncile au urmrit cu precdere majorarea cotei de pia prin expansiunea operaiunilor i prin extinderea reelelor teritoriale. n conjunctura noului mediu concurenial, pe parcursulanului 2008 sistemul bancar romnesc a trecut de la o extrem la alta, respectiv de la exces delichiditate la deficit, de la o activitate agresiv de creditare n primele 3 trimestre la promoiide atragere de depozite n ultimele trei luni ale anului.

Analiznd datele se observ un trend descendent al ponderii creditelor restante indoielnice n total credite din 2002 pn n 2007, urmnd o cretere n 2008. Acest fapt

relev o mbuntire a modului de gestionare a creditelor restante i ndoielnice la nivelul3 www.bnr.ro, Raportul annual 2008

11
http://www.bnr.ro/http://www.bnr.ro/http://www.bnr.ro/


12/21


instituiilor bancare romneti din 2002 pn n 2007 i o scdere a riscului de credit, urmndo mai proast gestionare a acestora n 2008 i automat o cretere a riscului de credit. Oexplicaie pentru creterea acestui indicator este i reducerea volumul creditelor.

Creante restante i indoielnice / Total active (valoare net)

Se poate observa o evoluie constant a ponderii creditelor restante i ndoielnice ntotalul activelor ( 0,2%) , excepii nregistrndu-se n 2006 cnd valoarea indicatorului a fostde 0,1% si 2008 cnd indicatorul a avut valoarea de 0,3%. Astfel, pe parcursul celor 3 ani i odat cu implementarea Basel II ponderea creditelor neperformante n totalul activelor bncilor a crescut conducnd la un risc de credit mai ridicat.

Creane restante i ndoielnice (valoare net) / Total datorii

Urmrind evoluia ponderii creanelor restante i ndoielnice n totalul datoriilor sedetermin povara acestor creane neperformante n raport cu suma datoriilor bncilor. Se poate observa o tendin de scdere a acestui indicator din 31 dec 2002 pn n 31 dec 2007,urmnd apoi o cretere pn la 31 dec 2008. Acest indicator ca i ultimii doi de mai susrelev o cretere a riscului de credit n anul 2008.

Creane restante i ndoielnice (valoare net) /Total capitaluri proprii

Pentru o mai bun evideniere a impactului creanelor neperformante asupra activitii bancare este necesar i prezentarea ponderii creanelor restante i ndoielnice n totalulcapitalurilor proprii. Se poate observa c cea mai bun valoare pentru acest indicator (adic

cea mai mic) se nregistreaz n anul 2005, iar cea mai puin favorabil (cea mai mare) nanul 2008. i prin prisma acestui indicator riscul de credit a cunoscut o cretere n 2008.

Rata riscului de credit (Expunere neajustat, aferent creditelor i dobnzilorclasificate n categoriile ndoielnic i pierdere/Total credite i dobnzi clasificate,exclusiv elementele n afara bilanului)

Acest indicator este prezentat ca o sintez a indicatorilor privind calitatea activelor prezentai mai sus. Se pot observa o variaie a ratei riscului de credit n perioada 2002-2008 i

12


13/21


o tendina de cretere n ansamblu a riscului de credit calculat la 31 dec 2002 la valoarea de1,1% fa de valoarea acestuia la 31 dec 2008 de 5,95 %. O dat cu implementarea Basel IIn Romnia rata riscului de credit a crescut de la 2,8% n 2006 la 5,95 % in 2008.

Majorarea riscului de credit asumat de sistemul bancar a fost nsoit ns de un trenddescendent al ratei solvabilitii (13,8 la sut la 31 decembrie 2007, 18,1 la sut la 31decembrie 2006, 21,1 la sut la 31 decembrie 2005). Dei n scdere, solvabilitatea sistemului bancar se situeaz deasupra limitei minime reglementate (8 la sut ncepnd cu ianuarie2007), aceasta fiind influenat de ritmul mai alert de cretere a activelor ponderate n funciede risc n comparaie cu cel al fondurilor proprii.

ROE i ROA

Pentru a analiza profitabilitatea sistemului bancar urmrim evoluia a doi indicatori:ROE i ROA. n perioada 2002-2007, ROE a cunoscut un trend descendent, modificarea procentual fiind egal cu 52,13%.Din punct de vedere al performaneifinanciare, la nivelul sistemului bancar s-a nregistrat o majorare a

profitului net agregat pe anul 2006. Principalele surse care au contribuit la

constituirea profitului nregistrat la sfritul anului 2006 au fost veniturile

nete din dobnzi i veniturile nete din tranzaciile cu titluri. Totui, ncontextul creterii presiunilor concureniale, au fost consemnate ajustri

la capitolul profitabilitate, respectiv profitul net a avut un ritm mai

moderat de cretere dect activele totale i capitalurile proprii. Astfel,

comparativ cu finele anului 2005, cei doi indicatori de performan

financiar au prezentat valori mai reduse n anul 2006. La nivelul anului 2008s-a nregistrat o cretere semnificativ de 80% comparativ cu anul 2007. Ca i ROE, ROA aurmat acelai trend descendent pn n 2008 cnd acest indicator a atins nivelul de 1,56 procente, cu 0,55 mai mare dect n 2007. Contribuie majore la aceste evoluii au revenitexpansiunii veniturilor nete din dobnzi.

4. Concluzii

Datorit tranformrilor suferite de pieele financiare n ultimul deceniu, s-a dovedit cacordul de la Basel I nu mai era suficient de sensibil la riscurile bancare, aadar a fost simit

13


14/21


nevoia implementrii unui nou acord (Basel II) care presupune un set nou de standarde nceea ce privete cerintele de capital minim i d posibilitatea bncilor s utilizeze propriile lor metode n estimarea i managementul riscului. Adoptarea noului acord a presupus anumitemodificri n structura activelor i pasivelor instituiilor de credit. Se poate spune c Basel IIstabilete pentru bnci metodologii de calcul mai precise a rezervelor de capital pe caretrebuie s le fac lund n calcul riscurile de credit, comercial i operaional.

O modificare semnificativ pentru structura bncilor a reprezentat-o reducereacerinei minime de capital de la 12% la 8%. Acest fapt a oferit un avantaj competitiv pe piaa bncilor ce au trecut mai repede la Basel II.

La nivel de supraveghere, Basel II permite ca sectorul bancar s fie supravegheat deautoritile de supraveghere ale rii, n conformitate cu condiiile specifice fiecrei ri.Acest fapt poate prezenta un avantaj pentru c se creeaz o corelare ntre metodele desupraveghere bancar i condiiile specifice fiecrei ri, ns totodat reprezint undezavantaj referitor la comparaia la nivel internaional cu privire la standardele de capital ale bncilor.

Se poate spune c acordul de la Basel II, reglementarea la nivel mondial carestabilete o legatur direct ntre capitalul instituiilor financiare i riscurile pe care acestea leimplic, este un catalizator al dezvoltrii sistemului bancar romnesc i un ajutor pentruintegrarea n UE a sectorului financiar romnesc.

5. Bibliografie

14


15/21


***www.bnr.ro ***www.bis.org ***www.wall-street.ro*** www.arb.ro

1. F. Georgescu,Stadiul pregtirii pentru aplicarea reglementrilor Basel II n sistemul bancar romnesc , FINMEDIA, Managementul riscului n perspectiva Basel II, Ediiaa III-a

2. N. Dardac, B. Moinescu, Evaluarea cantitativa a riscului de credit din perspectiva Basel II

3. Tanasa; Y. Dautais, Basel II contributes to the changing face of central and eastern Europe , Credit Risk International, Mai 2004

ANEXA

Tabelul 1.2.1 Abordarea standard: Ponderi de risc aplicate Basel I vs Basel II

15
http://www.bnr.ro/http://www.bis.org/http://www.wall-street.ro/http://www.bnr.ro/http://www.bis.org/http://www.wall-street.ro/


16/21


EXPUNERERisc de credit asociatexpunerilor de credit nvarianta:BASEL I BASEL II

Administraii centrale, bnci centrale i instituii financiareinternaionale asimilate acestora (pentru expuneri exprimate ifinanate n moneda local)

0% 0%

Administraii centrale, bnci centrale i instituii financiareinternaionale asimilate acestora (pentru expuneri altele dectcele exprimate i finanate n moneda local)

0% 50%

Instituii de credit expuneri pe termen scurt finanate iexprimate n moneda local

20% 20%

Instituii de credit expuneri pe termen lung 20% 50%SSIF*-uri expuneri pe termen scurt finanate i exprimate nmoneda local

100% 20%

SSIF-uri expuneri pe termen lung 100% 50%Expuneri fa de instituiile** din grup 20% - 100% 20% - 100%Administraii regionale i locale 20% 100%Entiti ale sectorului public 100% 100%Expuneri retail (include i expuneri fa de populaie) 100% 75%Expuneri fa de corporaii 100% 100%Credite garantate cu proprieti comerciale 100% 100%Credite garantate cu proprieti imobiliare 50% 35%Expuneri cu grad de risc ridicat (investiii in titluri de participare la entitti necotate la burs)

100% 150%

* societi de servicii de investiii financiare** instituii de credit i SSIF-uriSursa: F. Georgescu,Stadiul pregtirii pentru aplicarea reglementrilor Basel II n sistemul bancar romnesc ,FINMEDIA, Managementul riscului n perspectiva Basel II, Ediia a III-a

Graficele principalilor indicatori de analiz a sistemului bancar Graficul 3.2.1

16


17/21


Raportul de sovabilitate

0,0

5,0

10,0

15,0

20,0

25,0

30,0

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Raportul desovabilitate

Sursa:www.bnr.ro

Graficul 3.2.2Efectul de parghie (Fonduri proprii de nivel 1 / Total active la

valoare medie)

0

2

4

6

8

10

12

14

2 0 0

2 0 0

2 0 0

2 0 0

2 0 0

2 0 0

2 0 0

Efectul de parghie(Fonduri proprii denivel 1 / Totalactive la valoaremedie)

Sursa:www.bnr.ro

Graficul 3.2.3

17
http://www.bnr.ro/http://www.bnr.ro/http://www.bnr.ro/http://www.bnr.ro/


18/21


Crediterestantesi indoielnice/ Total portofoliucredite(val. neta)

0,0

0,1

0,1

0,2

0,2

0,30,3

0,4

0,4

0,5

2 0 0 2

2 0 0 3

2 0 0 4

2 0 0 5

2 0 0 6

2 0 0 7

2 0 0 8

Crediterestantesiindoielnice/Total portofoliucredite(val.neta)

Sursa:www.bnr.ro

Graficul 3.2.4Creane restante i ndoielnice / Total activ (valoare net)

0

0,05

0,1

0,15

0,2

0,25

0,3

0,35

2 0 0

2 0 0

2 0 0

2 0 0

2 0 0

2 0 0

2 0 0

Creane restante i ndoielnice / Totalactiv (valoare net)

Sursa:www.bnr.ro

Graficul 3.2.5

18


19/21


Creane restante i ndoielnice (valoare net) / Totaldatorii

0

0,05

0,1

0,15

0,2

0,25

0,3

0,35

2 0 0

2 0 0

2 0 0

2 0 0

Creanerestanteindoielnice(valoarenet) /Total datorii

Sursa:www.bnr.ro

Graficul 3.2.6Creane restante i ndoielnice (valoare net) /Total

capitaluri proprii

0

0,5

1

1,5

2

2,5

3

3,5

2 0 0

2 0 0

2 0 0

2 0 0

2 0 0

2 0 0

2 0 0

Creane restante i ndoielnice (valoarenet) /Totalcapitaluri proprii

Sursa:www.bnr.ro

19


20/21


Graficul 3.2.7Rata riscului de credit

0

1

2

3

4

5

6

7

2 0 0

2 0 0

2 0 0

2 0 0

2 0 0

2 0 0

2 0 0

Ratarisculuidecredit

Sursa:www.bnr.ro

Graficul 3.2.8ROA

0

0,5

1

1,5

2

2,5

3

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

ROA

Sursa:www.bnr.ro

Graficul 3.2.9

20


21/21


ROE

0

5

10

15

20

25

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

ROE

Sursa:www.bnr.ro
http://www.bnr.ro/http://www.bnr.ro/

proiect final reglem si suprav

Documents