proiect primarie
TRANSCRIPT
-
8/16/2019 Proiect primarie
1/32
Universitatea creştină ”Dimitrie Cantemir” BucureştiFacultatea de Stiinţe Juridice şi Administrative.Programul de Master Administraţie si Management PublicDisciplina Forme şi metode de control în administraţia publică
RAPOR D! CO"RO# Privind activitatea Primăriei $imnicea
Conducator %tiinti&icCon&' Univ' DoctorAnton P' Parla(i
)asterand*Pirlan Dra(os +eor(e
Bucuresti , -./0
-
8/16/2019 Proiect primarie
2/32
CAP1O#U# 1
D1C21O"AR D! !R)!"1 U1#1$A21 3" RAPOR4In cuprinsul raportului de control vor f utilizaţi o serie de termeni de specialitate cuurmătoarele semnifcaţii:
Antreprenor public( Fr. „entrepreneur’-constructor, contractor). Conceptul anlo-sa!on de polic"entrepreneurs defne#te $n sens lar, toate persoanele careinvestesc timp, enerie #i resurse pentru a promova o a%acere $n sc&im'ul'enefciului pe care $l anticipează prin implementarea unei anumite politiciuvernamentale. ersoană fzică sau uridică care se o'liă, pe 'aza unor clauze #icondiţii contractuale, să e!ecute di%erite lucrări (industrial, de construcţii etc.) $n'enefciul altei instituţii pu'lice $n sc&im'ul unei sume de 'ani dinainte convenite.
Audit (Fr. audit)- Funcţie de control si de revizie conta'ilă a unui standard ce seaplică* proces prin care persoane competente, independente colectează #i
evaluează pro'e pentru a-#i %orma o opinie asupra radului de corespondentă $ntrecele o'servate #i anumite criterii presta'ilite.
Autoevaluare-Faptul de a evalua propriile merite fe de către #ef, fe a unui%uncţionar pu'lic.
Aviz de legalitate-%aptul că acel act, procedura $ndepline#te toate condiţiile cerute delee pentru vala'ilitatea lui+a ei.
Buget public-denumire enerică pentru mai multe tipuri de oranizare a veniturilor#i c&eltuielilor pe o perioadă dată #i pentru o anume colectivitate. upă criteriunivelului la care se %ormează 'uetul pu'lic, se constituie la nivel naţional sau local:comune, ora#e, municipii, udeţe. upă destinaţie, 'uetul pu'lic poate f structuratpe prorame, adică pe o'iectivele ce tre'uie atinse de către administraţie,miloacele ce le sunt alocate #i %ormele concrete de realizare. in punct de vedere%uncţional, 'uetul pu'lic e!primă, modul $n care sunt repartizate creditele $ntredi%erite domenii de intervenţie a statului (educaţie, $nvăţămnt, cultură etc.)
Conflict de interese-situaţia specifcă %uncţionarului pu'lic, care rezidă $n %aptul cănu are dreptul să-#i %olosească preroativele %uncţiei $n interes propriu. e reulă,conictul de interese este (sau tre'uie să fe) e!pres prevăzut prin actele normative
ce relementează activitatea %uncţionarilor pu'lici. $n cazul $n care conictul deinterese apare $ntre o instituţie pu'lică, #i alta, diverenţele se soluţionează deautoritatea administraţiei pu'lice ierar&ic superioară celor aate $n conict. entruautorităţile+instituţiile pu'lice aate $n conict de interese rezultatul poate f detipurile: „pierdere-pierdere/, „c#ti-pierdere/ sau „compromis/.
-
8/16/2019 Proiect primarie
3/32
Control ierarhic -specializat se realizează prin %orme specializate de control dininteriorul contractului administrativ fecărei oranizaţii cu o'iective #i modalităţiconcrete de realizare. Formele de realizare a controlului ierar&ic specializat sunt:controlul ierarhic, controlul financiar, controlul bugetar şi controlul tehnic.
Cvorum-(0at, quorum provenit din sanscrită Ka-ti=cţi, cte.). 1umărul minim(sufcient) de participanţi pentru adoptarea unei &otărri. $n cazul autorităţilorpu'lice cvorumul se sta'ile#te fe prin actul constitutiv, fe prin reulamentul deprocedură al
Diagnostic- dianosticul uridic are ca scop verifcarea aspectelor uridice lealeprivind activitatea frmei. 2ealizarea acestuia presupune analiza elementelorspecifce $n următoarele domenii: dreptul societăţii comerciale, dreptul civil, dreptulcomercial, dreptul muncii, dreptul mediului, litiiile.
Domeniul public — (0at. dominium şi pubicum 3 interesul o'#tesc). 4. entru Ciceronoţiunea de „pu'licum/ semnifca teritoriul unui stat. 0a 5uetoniu „teneri pu'lico/
$nsemna plata impozitelor. entru 6oraţiu „u'lica conducere/ se %olosea pentru aarăta luarea $n arendă a activităţii de strnere a ta!elor. 7. 8otalitatea 'unurilormo'ile #i imo'ile care aparţin statului, udeţului, ora#ului sau comunei, $ntre'uinţatepentru satis%acerea intereselor enerale (aul 1eulescu). upă natură domeniulpu'lic poate f terestru (#osele, căi %erate, linii de transport al eneriei, construcţii),maritim (porturile, ţărmurile #i marea teritorială), aerian (spaţiul atmos%eric raniţeila %rontierele statului) #i riveran (rurile navia'ile #i ota'ile). 2eimul uridicaplica'il domeniului pu'lic este e!or'itant, $n sensul că e!cede dreptului civil
('unurile find inaliena'ile, insesiza'ile #i imprescripti'ile). Dezmembrămintele dreptului de proprietate - dispoziţia, olosinţa, uzuructul
Functie publică(0at. funcţio, onis 9 aducere la $ndeplinire, plată - la Cicero $ne!presia „muneris%unctio/). Comple! de puteri #i competenţe, oranizat de leepentru satis%acerea unui interes eneral $n vederea ocupării sale, c&iar temporar, deun titular (persoană fzică) care urmăre#te realizarea scopului pentru care a %ostcreată %uncţiunea (. 1eulescu). Caracterele %uncţiei pu'lice rezidă $n %aptul că esteinstituită $n mod unilateral de către o autoritate pu'lică* realizează atri'uţii de stat,se des%ă#oară continuu* se corelează cu sistemul ierar&izat de %uncţii, fe $n raporturi
de su'ordonare, fe $n raporturi de supraordonare. Cea mai importantă clasifcare a%uncţiei pu'lice este $n %uncţii de conducere (fe pur administrative, fe despecialitate) #i %uncţii de e!ecuţie (la rndul lor, fe administrative principale #iau!iliare, fe de specialitate.
1nte(ritate5este $nsu#irea de a f sau de a rămne intact, $ntre, conducător sau%uncţionar al administraţiei pu'lice. ste principiul de 'ază al conduitei pro%esionale
-
8/16/2019 Proiect primarie
4/32
deoarece %ără interitate nimeni nu se poate 'aza pe activitatea pro%esională iar $ncadrul unei a%aceri conduita interă este un %actor de acţiune deose'it de importantpentru $ncredere #i constituie componenta c&eie a riscului de a%aceri, mai alesastăzi cnd e!istă tentaţii tot mai mari de a sacrifca totul pentru c#tiuri petermen scurt
eadership-(nl. leader 9 conducător, #i ship 9 navă). enumire enerică pentruorice proces de conducere a unui rup de către o persoană datorită autorităţii,competenţei sau altor calităţi ale sale. $n administraţia pu'lică prin 4. 5e defne#teconducerea unui compartiment #i+sau instituţie de către o persoană, $n virtutea%uncţiei supraordonate pe care o deţine, comparativ cu %uncţiile su'ordonaţilor.Fenomenul prezintă importanţă pentru manaementul administraţiei pu'licedeoarece prin 4. 5e o'ţine un rad mare de ata#ament din partea %uncţionarilor,care %acilitează realizarea sarcinilor #i atinerea o'iectivelor instituţiei.
egalitatea actelor -emiterea actelor cu respectarea leii (0at. „lealis, e/ 9 de lee).4. Condiţie de %ond a actului administrativ, care constă $n con%ormitatea acestuia culeea #i celelalte acte normative. 7. 5%era principiilor #i normelor de drept ce tre'uierespectate de către cetăţeni+instituţii. ;. urn&am „8&e ?anaerial 2evolution/ $n anul 4@A4. 7. ?anaementul estecapacitatea de a previziona, de a planifca, de a oraniza, a comanda, a coordona #ia controla. (Fa"ol). rin manaement per%ormant se apreciază o activitate deconducere care are e%ecte 'enefce+utile asupra oranizaţiei conduse. (?intz'er,4@B;; #i 5teart 4@D7. Contractul de manaement pu'lic este acordul de voinţăprin care o autoritate pu'lică sau o instituţie, care are personalitate uridică,anaează un manaer sau aenţie specializată pentru oranizarea, conducerea #iestionarea patrimoniului său, pe 'aza unor criterii de per%ormanţă cuantifca'ile, $nsc&im'ul unei plăţi.
!onitorizarea-te&nica de suprave&ere cu autorul unui o'servator. Esiurăcolectarea in%ormaţiilor #i a datelor statistice #i utilizează indicatori relevanţi #imăsura'ili prin intermediul cărora să poată f urmărit procesul implementării. rinintermediul procesului de monitorizare se o'ţin in%ormaţii $n ceea ce prive#te: modul
$n care resursele alocate #i serviciile %urnizate #i-au atins ţinta* eventualelesc&im'ări socio-economice care ar rezulta $n urma implementării unei politici
-
8/16/2019 Proiect primarie
5/32
pu'lice, precum #i concordanţa acţiunilor $ntreprinse pentru implementarea uneipolitici cu standardele #i relementările e!istente.
"portunitate-( Lat.opportunitas, atis9prile 'un, $mpreurare %avora'ilă). 4.
-
8/16/2019 Proiect primarie
6/32
CAP1O#U# 11
PR!$!"AR! +!"!RA#A A AC1617211 D! CO"RO#
(). *o&iunea de sistem de control
5istemul de control intern+manaerial reprezintă o componentă interantă asistemului de manaement al oranizaţiei, care vizează toate activităţile entităţilororanizatorice la toate nivelurile de manaement, $n vederea atinerii o'iectivelorpropuse.
Ac+uis-ul comunitar $n domeniul controlului intern+manaerial este alcătuit, $nmare măsură, din principii enerate de 'ună practică, acceptate pe planinternaţional #i $n Gniunea uropeană. ?odalitatea $n care aceste principii setranspun $n sistemele de control intern (manaerial) este specifcă fecărei ţări,ţinnd cont de condiţiile constituţionale, administrative, leislative, culturale.
Art.B. din Directiva /)0/C1 a arlamentului uropean #i a Consiliului din 47decem'rie 7HH privind serviciile $n cadrul pieţei interne sta'ile#te un cadru uridiceneral de care 'enefciază o mare varietate de servicii, lund $n consideraretrăsăturile specifce ale fecărui tip de activitate sau ale fecărei pro%esii #i sistemulacestora de relementare. Ecest cadru se 'azează pe a'ordare dinamică #iselectivă care constă $n eliminarea cu prioritate a 'arierelor care pot f eliminaterapid, iar $n privinţa celorlalte, lansarea unui proces de evaluare, consultare #iarmonizare complementară a unor aspecte specifce, ceea ce va permitemodernizarea proresivă #i coordonată a sistemelor naţionale de relementarepentru activităţile de servicii, care este esenţială pentru realizarea unei adevăratepieţe interne a serviciilor pnă $n anul 7H4H. ste necesar să se prevadă ocom'inaţie ec&ili'rată de măsuri care să includă armonizarea %ocalizată, cooperareaadministrativă, dispoziţia privind li'ertatea de a presta servicii $ncuraarea ela'orăriiunor coduri de conduită cu privire la anumite aspecte. Eceastă coordonare areimurilor leislative naţionale ar tre'ui să asiure un rad $nalt de interare
uridică comunitară #i un nivel $nalt de protecţie a o'iectivelor de interes eneral, $nspecial protecţia consumatorilor, care este vitală pentru sta'ilirea $ncrederii $ntrestatele mem're. rezenta directivă ia, de asemenea, $n consideraţie alte o'iectivede interes eneral, inclusiv protecţia mediului, siuranţa pu'lică #i sănătatea
pu'lică, precum #i necesitatea de a se con%orma leislaţiei muncii.In conte!tul principiilor enerale de 'ună practică care compun acJuis-ul comunitar,controlului i se asociază o accepţiune mult mai lară, acesta find privit ca o %uncţiemanaerială, #i nu ca o operaţiune de verifcare. rin %uncţia de control,manaementul constată a'aterile rezultatelor de la o'iective, analizează cauzelecare le-au determinat #i dispune măsurile corective sau preventive ce se impun.
-
8/16/2019 Proiect primarie
7/32
5istemul de control intern manaerial este o'liatoriu de implementat, findun anaament asumat al 2omniei $n cadrul capitolului 7D „Control fnanciarK deneociere cu Gniunea uropeană
#unctul 2 din Capitolul 3 din Controlul Financiar4
rotearea intereselor fnanciare ale G $nseamnă capacitatea de a aplica
relementările C $n domeniu pnă la data aderării, respectiv 2eulamentul privindprotearea intereselor fnanciare ale C #i 2eulamentul privind verifcările la %aţalocului realizate de către Comisie, $n scopul proteării intereselor fnanciare ale G
$mpotriva %raudei #i a altei nereuli. e asemenea, un punct unic de contact pentrucooperarea cu
-
8/16/2019 Proiect primarie
8/32
CAP1O#U# 111
CADRU# "OR)A16 A# CO"RO#U#U14
(). egisla&ia aplicabilă 5n activitatea de control4
Constituţia 2omniei care sta'ile#te la capitolul modul de oranizarea #i%uncţionare a Edministraţiei u'lice.
0eea administraţiei pu'lice locale sta'ile#te condiţiile pentru transmiterea $nadministrare a 'unurilor din domeniul pu'lic #i privat al unităţiloradministrativ teritoriale, concesionare, $nc&iriere #i dare $n %olosinţă aacestora*
0eea nr 74 din 7HH4 a administraţiei pu'lice locale pu'licată $n ?onitorul
-
8/16/2019 Proiect primarie
9/32
serviciu, pu'licată $n M ?onitorul
-
8/16/2019 Proiect primarie
10/32
Nn urma controlului s-a constatat că rimăria orasului Oimnicea respectă &otărrile
Consiliului local, ordonanPe emise de Luvern.
6%egula conducerii autonome
.QEutonomia corect $nţeleasă stimulează iniţiativa manaerilor #i $ntăre#teresponsa'ilitatea lor %aţă de actele administrative iniţiate #i e!ecutate. Cu ct se
aplică mai mult acest principiu, cu att se asiură mai mult operativitatea #i
iniţiativa, $n timp ce 'irocraţia ar f stopată.
- Nn urma controlului am constatat ca e!ista un reulament de %uncPionare Ri
oranizare a Consiliului orasului Oimnicea.
- Nn urma controlului am constatat ca e!ista un reulament de %uncPionare al
piePei orasului Oimnicea.
6%egula adaptării4Gna dintre cerinţele esenţiale pentru oranizarea sistemului administraţiei pu'liceeste capacitatea de adaptare rapidă a structurilor sale la sc&im'ările #i din viaţasocial - economică. Siaţa socială este supusă unor evoluţii permanente #i continue.Eceste trans%ormări #i evoluţii ale societăţii presupun, capacitate de e!i'ilitate,cunoa#terea e!actă a situaţiilor concrete #i răspunsuri coerente, rapide, pe măsurades%ă#urării evenimentelor.
- Nn urma raportului de control am depistat că rimăria Oimnicea s-a adaptat lamodifcările din mediul intern + e!tern.
- Nn urma raportului de control am depistat că rimăria Oimnicea a apro'at maimulte $ntreprinderi mici Ri milocii.
6%egula ac&iunii4
Nn urma verifcărilor am depistat că instituţia e!ercită o serie de preroative aleputerii pu'lice (de care cetăţenii nu dispun) $n domenii cum sunt: perceperea deta!e #i impozite, paza #i ordinea pu'lică, mo'ilizarea oamenilor $n situaţii deurenţă, preluarea imo'ilelor prin procedura de e!propriere etc. Eceastă puterediscreţionară este sta'ilită prin lee, are amploarea varia'ilă de la un reim politic
la altul, iar rioarea controlului este di%erita. ar administraţia pu'lică păstrează, $ntotdeauna o mară de manevră (c&iar daca ea tre'uie sa se con%ormeze leii), $ntruct ea se 'ucură de preroativa oportunităţii.
6%egula ierarhiei
-
8/16/2019 Proiect primarie
11/32
-
8/16/2019 Proiect primarie
12/32
CAP1O#U# 16'%A"DARD!#! D! CO"RO# 1"!R" , )A"A+!R1A#
8'l "atura obiectivelor4Em verifcat dacă instituţia pu'lică $#i realizează o'iectivele $n ceea ce prive#te:
a) fcacitatea #i efcienţa %uncţionării:entru a aplica conceptele de efcienPă Ri efcacitate, este nevoie de o simplifcareadministrativă leislativă, o simlifcare a normelor, procedurilor Ri a proceselor,o rendire Ri reproiectare a %ormularelor administrative, o simplifcare a acircuitului actelor pentru o'Pinerea avizelor Ri apro'ărilor, deci o administraPieelectronică.
') Fia'ilitatea in%ormaţiilor interne #i e!terne Nn urma controlului am constatat că e!istă o evidenPă conta'ilă a
oranizaPiei cu leile $n vioare care este asiurată de un serviciu fnanciar-
conta'il.. rivind sistemele de protecţie a datelor, f#ierele $n urma controlului am
constatat că e!istă un proram de securizare al datelor la care au accesnumai persoanle $mputernicite.
Lestionarea u!ului in%ormaţional este condus de un compartiment careasiură inter%aPa cu pu'licul sau cetăPenii Ri transmiterea in%ormaPiilor su'%ormă electronică către compartimentele de specialitate.
c) Con%ormitatea cu leile, reulamentele #i politicile interne. olitica internă a primăriei Oimnicea se 'azează pe dezvoltarea proiectelor
sociale ( se construiesc drumuri mai 'une, un campus pentru liceu ).
(. Formularea obiectivelor A
In instituţiile (serviciile pu'lice), o'iectivele enerale se descompun $no'iective derivate, care, la rndul lor, se descompun $n o'iective specifce(individuale), %ormnd un ansam'lu coerent.5ta'ilirea o'iectivelor implicăproceduri %ormalizate privind ac&iziţiile, anunţuri cu termene con%ormleislaţiei, caiete de sarcini.
►Manaementul prin obiecti!e "M#$%&5e verifcă manaementul prin o'iective carereprezintă unul dintre sistemele de planifcare #i control cu o lară utilizare $noranizaţiile cu caracter social, a#a cum sunt instituţiile #i serviciile pu'lice. ?<constă $n sta'ilirea o'iectivelor , planifcarea acPiunilor pentru atinerea acestoro'iective, procedura de control, sistemul de reproramare a activităPilor $n %uncPiede necesităPi Ri evaluarea per%ormanPelor.
-
8/16/2019 Proiect primarie
13/32
− 5-a constatat că modul de sta'ilire a o'iectivelor s-a %ăcut con%orm2eulamentului de oranizare Ri %uncPionare.
− Nn leătură cu planifcarea acţiunilor pentru realizarea o'iectivelor s-ao'servat că au %ost prevăzute o'iective strateice pentru perioada de ; T ani
− Nn leătură cu procedura de control rimarul realizează un control anteriore!ecutării o'iectivelor.
► $rani'area&Am veriicat dac" activit"ţile prin care se realizeaz" obiectivele #individule, derivate
şi generale$ sunt transpuse %n sarcini # componenţa elementar"$, atribuţiuni şi uncţiuni#componente agregate$ şi sunt atribuite, spre eectuare, componentelor structurale aleinstituţiei publice #posturi şi compartimente$.
- 5-a %ăcut un control de estiune iar $n urma acestuia cei care au sarcini $nacest domeniu au %ost descărcaPi de estiune.
- 5-au %ăcut verifcări cu privire la dosarele pro%esionale ale %uncţionarilor, iar $nurma controlului a reieRit că e!ista un număr de ;H de anaaPi dintre care ;@ deconducere Ri 7A4 de e!ecuPie $n total 7DH %uncPionari pu'lici. 2estu de B deanaaPi sunt personalul contractul ( ; cu %uncPii de conducere, B; cu %uncPii dee!ecuPie.)
- 5-au %ăcut verifcări cu privire la planul anual de ocupare a %uncţiilor pu'lice,iar acesta respectă reulamentul de oranizare Ri %uncPionare.
- 5-au %ăcut verifcări cu privire la actualizarea declaraţiilor de interese #i deavere acestea find $n număr de 7DH.
►(iscurile &
&ontrolul a veriicat dac" primarul a luat %n considerare o serie de evenimenteneprev"zute ce pot tulbura unc ionarea Prim"riei 'imnicea.ț
- 5-a constatat că e!istă personal insufcient*- Cu ocazia controlului s-a constatat că e!istă resursele materiale, fnanciare,
in%ormatice pentru realizarea o'iectivelor.- 5-a constatat că uctuaţie de personal se $ncadrează $n limitele normale.- rin e%ectuarea controlului e!istă un serviciu de relaPii cu pu'licul ce asiură
accesul la in%ormaPiile cu caracter pu'lic.
►#rocedurile&
Em verifcat dacă proramul de realizare a o'iectivelor asiură un ec&ili'ru $ntresarcini, competenţa ( autoritate decizională con%erită prin deleare) #iresponsa'ilităţi ( o'liaţia de a realiza o'iectivele). rocedurile reprezintă pa#ii ce
-
8/16/2019 Proiect primarie
14/32
tre'uie urmaţi ( aloritmul) $n realizarea sarcinilor, e!ercitarea competenţelor #ianaarea responsa'ilităţilor.
rocedurile s-au des%ă#urat a#a cum scrie $n 2eulamentul de
-
8/16/2019 Proiect primarie
15/32
#erformanţa şi manaementul riscurilor
-Nn leătură cu identifcarea riscurilor cu ocazia controlului des%ăRurat s-a constatat
că cel mai mare risc pentru des%ăRurarea activităPii derivă din su'fnanParea
oviectivelor Ri lucrărilor ce tre'uie realizate.
- Nn ceea ce priveRte crearea răspunsurilor+sta'ilirea acţiunilor ce tre'uie $ntreprinse cu ocazia verifcărilor s-a constatat că rimarul a sta'ilit măsuri
concrete pentru eliminarea riscurilor (cola'orarea cu alte insttuPii ).
#erformarea şi comunicarea&
-Cu ocazia controlului s-a constatat că rimarul transmite ordin de serviciu $n scriscătre persoanle responsa'ile $n con%ormitate cu atri'uPiile sale de conducere
-Cu ocazia controlului s-a constatat că anaaPii ai primit sarcini concrete Ri norme
clare privind atri'uPiile pe care le $ndeplinesc.
-Nn leătură cu raporturile e!terne alte instituPii se constată că e!istă uncompartiment specializat care %ace %acilitarea trans%erului de in%ormaPii Ricomunicare cu autorităPile ierar&ic superioare, cu celelalte instituPii din domeniu Ricu cetăPenii.
-Cu ocazia controlului s-a constatat că este posi'ilă verifcarea fecăreicompartiment pe 'aza documentelor scrise, semnate,$nreistrate de către fecarecompartiment
►)cti!it*ţile de control intern&
- 5epararea sarcinilor $ntre anaaţi (procesare, $nreistrare, revizuire, avizare,verifcare) Em constatat că fecare anaat are o fRă a postului din care rezultă caresunt o'liaPiile sale de serviciu.
- Controlul asupra anaaţilor care au acces la resurse. Cu ocazia controlului s-a constatat că anaaPii care au acces la resurse fnanciare sunt supusicontrolului de specialitate.
- Enaliza per%ormanţei de %uncţionare. Nn activitatea de control se constată căper%ormanPa atinsă de fecare compartiment este asiurată datorită %aptuluică s-au respectat standardele de lealitate, oportunitate etc
- Ectivitatea de control privind te&noloia in%ormaţiilor se realizeazi prinirecPia Lenerală de te&noloie a in%ormaPiei.
►)uditarea şi e!aluarea&
-
8/16/2019 Proiect primarie
16/32
- Cu ocazia controlului s-a constat că $n anul anterior s-a e%ectuat un audit almanaementului Ri o'iectivele sta'ilite $n urma acelui control sunt realizate.
- Nn activitatea de control s-a constatat că e!istă o con%ormitate a activităPi demanaement cu principiile ?< Ri cu sarcinile sta'ilite de autoritataPileadministraPiei pu'lice superioare.
-
8/16/2019 Proiect primarie
17/32
CAP1O#U# 61'
6!R1F1CAR!A #1)1!#OR D! CO)P!!"27
). Competen&a materială
5e verifcă dacă instituţia a respectat domeniul sau natura raporturilor socialeatri'uite de lee* fecare instituţie are capacitatea de %olosinţă restrnsă lao'iectul de activitate pentru care a %ost $nfinţată.
► n sens eneral&
- rimăria Oimnicea are mai multe domenii $n care $si des%ăRoară activitateaaRa cum reiese din atru'uPiile de ornizare Ri %uncPionare a aparatului propriu, ainstituPiilor din su'ordonarea acesteia dar Ri a celor care sunt descentralizate.
(. Competen&a teritorială
Em verifcat respectarea limitele eorafce $n care #i-a des%ă#urat activitateainstituţia (autoritatea, serviciul, $ntreprinderea)
la ni!el central&
1u are.
la ni!el local&
Nn urma controlului s-a sta'ilit %aptul că rimăria Oimnicea $Ri e!ercită atri'uPiile doar $n raza administrativ teritorială pe care o are.
(0. Competen&a personală
Em verifcat daca instituţia a respectat condiţiile privind calitatea persoanelorasupra cărora $#i e!ercită atri'uţiile:
- Nn urma verifcărilor rimăria are competenta asupra cetăţenilor care au domiciliulpe raza administrativ-teritorială i anume persoanle izice i )uridice de pe razaș șorasului.
+ompetenţa temporal*
- Em verifcat limitele de timp $n care instituţia (autoritatea) e!ercită atri'uţiile.In acest sens controlul tre'uie să distină intre competenţa.
a% permanent*&
- rimăria $Ri e!ercită atri'uţiile %ără a f limitată $n timp* %uncţia pu'lică are
-
8/16/2019 Proiect primarie
18/32
caracter continuu, indi%erent de persoana care o ocupă pentru o perioadă deA ani.
b% temporar*&
- Cu ocazia controlului rimăria Oimnicea a respectat limitele de timp f!ate delee.
(2. Competen&a func&ională4
Nn urma controlului e%ectuat Consiliul 0ocal $si adoptă sinur reulamentul deoranizare Ri %uncPionare.
-
8/16/2019 Proiect primarie
19/32
CAP1O#U# 611' !AP!#! CO"RO#U#U14
!tapa 15aNn cazul verifcărilor s-a avut $n vedere sta'ilirea o'iectivelor enerale si specifce
o'iectivul controlului find urmărirea #i măsurarea rezultatelor o'ţinute $ncomparaţie cu prevederile leale, reulamentele, normele, planurile #i prorameleaplica'ile, $n vederea adoptării de măsuri corective #i de dezvoltare a instituţiei,fa'ilitatea si interitatea in%ormaţiilor.
- Nn leătura cu con%ormitatea cu politicile, planurile, procedurile, leile #ireulamentele $n vioare rimăria a respectat leea 74+7HH4.
- Nn urma verifcărilor rimăria Ri-a atins o'iectivele enerale #i specifce.
!tapa 115a5ta'ilirea activităţilor si acţiunilor pentru realizarea o'iectivelor:
5ta'ilirea precisă a activităţilor, atri'uţiilor, sarcinilor #i o'iectivelor acestora
(e!primate prin indicatori cantitativi sau calitativi), pe compartimente si posturi dee!ecuţie si de conducere*
− entru 'una des%ăRurare a controlului s-a sta'ilit ca la nivel de vr% Re%ulcorpului de control are atri'uPii cu caracter eneral, la nivel de mem'ru
ec&ipa de control are sarcini con%orm specializării fecăruia, iar la nivel de
'ază s-au sta'ilit atri'uPiile pentru persoanle supuse controlului.− Nn urma controlului sta'ilirea responsa'ilităţilor individuale s-a realizar
con%orm fecărui amaat.− 5-a constatat ca e!istenă proceduri scrise, pentru activităţile relevante care
se des%ă#oară $n cadrul instituţiei.
!tapa 1115a Modalit*ţi de control manaerial&
5-a constatat că politica de personal se realizează prin verifcarea de către
manaer a modalităţilor de selectare, promovare, trans%erare #i instruire a
personalului. Nn urma verifcărilor controlul prin structura %ormală a instituţiei prezintă
structura %ormală ce olinde#te linia ierar&ică a autorităţii, reectnd clarresponsa'ilităţile fecărui manaer+#e% de compartiment, canalele laterale,vertical #i diaonale de in%ormaţii #i e!presia controlului a%erent poziţiei lui $n
-
8/16/2019 Proiect primarie
20/32
structură. Controlul prin reuli, proceduri #i relementări %ormale:2eulile, procedurile #i relementările %ormale aută la uni%ormizareacomportamentului $n ela'orarea deciziei #i $n activitatea curentă a anaaţilorinstituţiei
Controlul prin evaluarea per%ormanţelor: Eceastă strateie este utilizată pentru prevenirea sau corectareacomportamentelor #i rezultatelor nedorite. In urma acestui control seconturează com'inaţii variate de stimulente #i sancţiuni pentru anaaţi.
!tapa 165a'iminuarea riscurilor #i dis%uncţionalităţilor care pot a%ecta realizarea o'iectivelor:
Controlul pre!enti! - se realizează de către 5erviciul Eudit u'lic Intern. Controlul concomitent - 1u este necesar. Controlul ulterior-se e!ercită după e%ectuarea activităţii. e#i controlul
postacţiune nu este la %el de important ca primele două, el se impunedeoarece %urnizează in%ormaţii pentru planifcarea activităţilor viitoare.
!tapa 65a?odalităţile de dezvoltare a sistemului de control manaerial:
Controlul orani'a ional -ț Ecest tip s-a menţionat la tapa 7. Controlul separ*rii sarcinilor- Ecest tip de rezultă din tapa 7. Controlul personalului 3 controlul care vizează modul $n care selecţia,
preătirea pro%esională #i evaluarea per%ormanţelor pro%esionale corespundenecesităţilor instituţiei, precum #i dacă nivelul de competenţa si interitate apersonalului este adecvată responsa'ilităţilor atri'uite. 5-a constatat căanual se verifcă dosarele personalului.
!tapa 615a?odul de comunicare $ntre compartimente interne #i cu alte instituţii:
Controlul privind autori'area şi aprobarea - controlul prin care se urmăre#tedacă operaţiunile se realizează $n con%ormitate cu deciziile sta'ilite demanaementul entităţii.
0a $nc&eierea unor contracte cu terPii se parcur etapele de apro'are de la fecarecompartiment de specialitate $n domeniul respectiv.
-
8/16/2019 Proiect primarie
21/32
Controlul aritmetic contabil- se constat* c* urmăre#te dacă $nreistrarea #iprelucrarea operaţiunilor economice a %ost autorizată, dacă s-au $nreistrattoate operaţiunile, dacă $nreistrările sunt e!acte #i corecte. Controlul includeverifcarea acurateţei aritmetice a $nreistrărilor #i verifcarea corelaţiilorconta'ile (conturi, 'alanPe de verifcare, situaţii fnanciare etc.)*
Controlul privind super!i'area- controlul care urmăre#te să evidenţieze dacăpersoanele responsa'ile de urmărirea #i $nreistrarea tranzacţiilor zilnice, $ţi
$ndeplinesc atri'uPiile.
!tapa 6115a'5ta'ilirea unui sistem de monitorizare a des%ă#urării acţiunilor #i activităţilor:
tabilirea acti!it*ţilor de control& (n activitatea de control s-au utilizat ca ac iunițspeciice urm"toarele - observarea* supraveg+erea* compararea* analiza* evaluarea*validarea* raportarea* monitorizarea* coordonarea* supervizarea* contrasemnarea*
avizarea* autorizarea* +omunicarea informaţiilor&
2ezultatul controlului se transmite oranului ierar&ic superior instituPiei controlate,oranelor de urmărire penală $n caz de in%racPiune.
)daptarea strateiilor de control. 5trateiile de control se i-au $n %uncPie decomple!itatea Ri natura lor des%ăRurate de către instituPia controlată,metodele Ri %ormele de control se adaptează cerinPelor enerale demonitorizare.
!tapa 61115a' Eutoevaluarea realizării o'iectivelor enerale #i a celor specifc #i $m'unătăţirea sistemului de control manaerial.
-
8/16/2019 Proiect primarie
22/32
CAP1O#U# 6111'
)!OD!#! 91 CR1!R11#! D! !6A#UAR! A P!R%O"A#U#U14
(). !odalitatea de evaluare a personalului4
Em verifcat modul $n care este evaluat personalul ca parte interantă #i esenţială a%uncţiei de manaement pu'lic. Fiecare manaer din fecare instituţie tre'uie săevalueze #i per%ormanţa anaaţilor $n realizarea sarcinilor. Eceastă evaluare este osarcină c&eie a oricărui manaer, dacă e!istă un proram la nivel de conducere.
-Nn urma controlului s-a constatat că rimarul %ace un control anual al anaaPiilor.
(. !etode de evaluare a performan&ei4
1ivelul de preătire pro%esionala a irectorilor, a Ueflor de 5ervicii, Uef de >irourise des%ă#oară prin trimiterea la cursuri de specializare #i per%ecţionare con%orm
cerinţelor fsei de post a Instituţiei. Nn urma verifcărilor am o'servat că nivelul de preătire pro%esionala a irectorilor,
a Ueflor de 5ervicii, Uef de >irouri se des%ă#oară prin trimiterea la cursuri despecializare #i per%ecţionare con%orm cerinţelor f#ei de post a instituţiei. 5-au respectat prevederile 6otărrii Luvernului nr. A;7+7HHA
privind dosarul pro%esional al %uncţionarilor pu'lici. 5-au respectat prevederile art. @7 alin (4), alin (7) lit. '), alin (;) #i () din
0eea nr. 4DD+4@@@, privind 5tatutul %uncţionarilor pu'lici, (7).Eprecierea aptitudinilor. Ecest sistem este mai comple! dect evaluarea sarcinilor #ise ocupă mai mult cu evaluarea calitativă a aptitudinilor necesare pentru un anumit
post #i mai puţin cu cea cantitativă.
- Nn urma controlului a reieRit că aptitudinile %uncţionarului suntcorespunzătoare sarcinilor postului respectiv.
?anaementul prin o'iective (?
-
8/16/2019 Proiect primarie
23/32
Nn urma verifcărilor s-a constatat că o serie de sarcini de e!ecuPie au %ostdeleate către conducătorii de compartimente, ir o serie de atri'uPii specifceau %ost deroate personalului specializat $n domeniul respectiv.
Nn urma verifcărilor s-a constatat că modul de comunicarea #i relaţiile cupu'licul se %ace prin irecPia Imaine, ?ass ?edia, rotocol Ri EctivităPi
Culturale. Nn urma verifcărilor condiţiile de muncă au %ost respectate. (dacă 'irourile
sunt iluminate corespunzător, sunt dotate cu calculatoare, sunt dotate cudozatoare cu apă plată $n timpul verii cnd temperaturile sunt %oarte mari,etc.)
1u am sesizat e!istenţa incompati'ilităţilor. !istenţa reimului special (poliţi#ti, pompieri, ce%eri#ti etc.)
< evaluare relementată #i metoda efcace de evaluare a per%ormanţei pot $m'unătăţi acurateţea datelor $n 'aza cărora sunt condu#i su'ordonaţii #i se %acpreviziuni pentru asiurarea resursei umane. 2esursele umane sunt o c&eltuială
costisitoare, dar vitală* dacă aceasta resursă nu este 'ine estionată atunciinstituţia $n ansam'lu nu este 'ine estionată.
(7. 9erificarea conflictelor de interese- 5-au respectat prevederile 6.L. nr. 4B+7HHD privind sta'ilirea modelelor
2eistrului declaraţiilor de avere #i 2eistrului declaraţiilor de interese. 8ermen de realizare pentru măsurile de la pct..A: 4 zile de la data primiriiprezentului raport.
- 5-au respectat prevederile art. AB, alin (7) 0eea nr. 4DD+4@@@ 0eea nr.4DD+4@@@ privind 5tatutul %uncţionarilor pu'lici, (r7), modifcată #i
completată, con%orm căruia la numirea $n %uncţia pu'lică %uncţionarii pu'licisunt o'liaţi să prezinte, $n condiţiile leii, conducătorului autorităţii pu'lice,declaraţia de avere. Eceasta se actualizează anual, potrivit leii.
-
8/16/2019 Proiect primarie
24/32
CAP1O#U# 1:'
)ODU# D! AD)1"1%RAR! A DO)!"1U#U1 PUB#1C 91 PR16A4
(). Administrarea domeniului public4
omeniul pu'lic este alcătuit din acele 'unuri mo'ile #i imo'ile, care suntdestinate să %olosească tuturor mem'rilor unei colectivităţi umane fe $n moddirect, fe prin intermediul unor orane special create spre a le administra, $nscopul satis%acerii unor nevoi sociale.
-Instituţiile pu'lice locale sau de stat au asupra acestor 'unuri un drept deadministrare, $n virtutea căruia pot să posede, să %olosească #i să dispună, $ncondiţiile prevăzute de lee, de 'unurile ce le-au %ost $ncredinţate.
- reptul de proprietate public" aparţine statului sau unit"ţilor administrative-teritoriale,asupra bunurilor care, potrivit legii sau prin natura lor, sunt de uz sau interes public.nstituţia oloseşte bunurile imobile puse la dispoziţie de stat şi transmise %n olosinţ".
(. %espectarea normelor $uridice privind bunurile din domeniul public.
>unurile aparţinnd domeniului pu'lic nu sunt supuse reulilor dreptului civil (findscoase din circuitul civil) datorită unor restricţii uridice impuse de lee, respectiv:
nalienabilitatea&
- 5-a constatat că 'unurile ce aparPin instituPiei nu au %ost inaliena'ile.
Insesi'ilitatea:
- 5-a constatat că 'unurile ce aparPin instituPiei nu au %ost supuse e!ecutăriisilite #i nici nu au %ost %olosite ca aranţii reale. 1u e!istă acţiuni in ustiţie. mprescriptibilitatea&
- 5-a constatat că 'unurile ce aparPin instituPiei nu au %ost prescrie niciodată.
§3. Respectarea sarcinilor privind administrarea domeniului public.
5erviciile de administrare a domeniului pu'lic #i privat sunt destinate satis%acerii
unor nevoi ale comunităţilor locale, contri'uie la ridicarea radului de civilizaţie #icon%ort al acestora #i rupează activităţi edilitar-ospodăre#ti #i acţiuni de utilitate(interes) pu'lic local avnd ca o'iect
deratizarea #i dezinsecţia instituţiilor pu'lice, a locuinţelor, a spaţiilorcomerciale, de alimentaţie pu'lică, service #i producţie*
oranizarea pieţei aroalimentare* relementarea circulaţiei rutiere #i pietonale, instalarea sistemelor de
-
8/16/2019 Proiect primarie
25/32
circulaţie, diriare a circulaţiei* curăţirea zăpezii #i pre$ntmpinarea %ormării poleiului, a &eţii amenaarea parcărilor, a panourilor pu'licitare, a mo'ilierului ur'an sau
am'iental* administrarea %ondului locativ aat $n proprietate (administrare)
administrarea cimitirelor si a VC-urilor pu'lice* %uncţionarea reţelele de iluminat pu'lic stradal, a iluminatului edifciilor
pu'lice, a spaţiilor pu'lice
(7. %espectarea procedurii legale de concesionare a domeniului publicEm verifcat $ndeplinirea cerinţelor leii privind concesionarea 'unurilor care aparţindomeniului pu'lic $n ceea ce prive#te: Policlinica stomatologică Giurgiului
5-au $ntocmit corect documentaţiile te&nico-economice. Nn urma controlului oranizarea licitaţiei pu'lice s-a %ăcut potrivit unui caiet
de sarcini $n care au %ost trecute condiţiile fnanciare, te&nica de personal pecare tre'uie să o $ndeplinească concesionarul.
Contractul de concesiune s-a $nc&eiat pe durata ma!imă prevăzută de leeprevăzută cu dreptul de a se preluni la data scadentă cu acordul părPilor.
§5. Respectarea condiţiilor de închiriere a bunurilor din domeniul public
Em verifcat respectarea normelor privind $nc&iriere a 'unurilor din domeniul pu'lic
- Eu %ost puse o serie de spaţii care necesită noi amenaări care solicită
reparaţii pentru care nu au %ost prevăzute %onduri $n 'uet.- Contractul de $nc&iriere s-a $nc&eiat cu un 'enefciar care $ndeplinea condiţiile
leale.- Contractul de $nc&iriere s-a $nc&eiat pe o perioadă de la 4 la ani cu
posi'ilitatea de a prelunii $n cazul $n care c&iria#ul $#i $ndepline#te toateo'liaţiile.
§6. Respectarea cerinţelor privind atribuirea în folosinţă gratuită a 'unurilor
din domeniul pu'lic.
5e verifcă respectarea condiţiilor leale privind e!istenţa interesului pu'lic: Eu %ostatri'uite imo'ile $n %olosinţă pentru o serie de instituţii care realizează un intereseneral
unteren cu supra%aţa de situat $n...........pentru des%ă#urarea activităţii de(piaţă,
-
8/16/2019 Proiect primarie
26/32
teren de sport, parc, loc de oacă etc.)............................................:........................................................................................................
o clădire cu supra%aţa de, situată $n...........pentru activităţi de (#coală,rădiniţă,
lăca# de cult, policlinică etc.) pentru des%ă#urarea activităţii respective........................
:copul non-profit - 8erenurile $nc&iriate către Esociaţiile,
-
8/16/2019 Proiect primarie
27/32
CAP1O#U# :'
!61D!"2A PAR1)O"1U#U1
(). "rganizarea şi efectuarea inventarierii4
Controlul verifcă dacă s-a %ăcut inventarierea elementelor de natura activelor,datoriilor #i capitalurilor proprii (ansam'lul operaţiunilor prin care se constatăe!istenţa tuturor elementelor respective, cantitativ valoric sau numai valoric, dupăcaz, la data la care aceasta se e%ectuează).
Controlul verifcă dacă s-a realizat scopul inventarierii:
- Inventarierea are ca scop principal sta'ilirea situaţiei reale a tuturorelementelor de natura activelor, datoriilor #i capitalurilor proprii ale fecăreiinstituţii, precum #i a 'unurilor #i valorilor deţinute cu orice titlu, aparţinnd
altor persoane uridice sau fzice, $n vederea $ntocmirii situaţiilor fnanciareanuale care tre'uie să o%ere o imaine fdelă a poziţiei fnanciare #i aper%ormanţei pentru e!erciţiul fnanciar al anului $n curs.
n urma raportului de control iniţiati!a in!entarierii se face &
- 5e %ace la cererea oranelor de control, cu prileul e%ectuării controlului, sau aaltor orane
prevăzute de lee.
- Nn urma inventarierii nu e!istă lipsuri.
- Inventarierea se %ace ori de cate ori intervine o predare-primire de estiune,in caz de demisie, pensionare, interzicerea unor drepturi.- e asemenea inventarierea s-a mai %ăcut cu prileul reoranizării estiunilor.
- Inventarierea s-a mai %ăcut ca urmare a unor cazuri de %orţă maoră.
(*spunderea pentru estiunea acti!elor&
- In urma controlului raspunderea pentru estiunea activelor cade in sarcinairectieie administrative, patrimoniu si loistica.
- 2E
-
8/16/2019 Proiect primarie
28/32
(miloace de calcul*
- In urma controlului s-a asiurat protecţia mem'rilor comisiei de inventariere $ncon%ormitate, cu normele de protecţie a muncii.
- In urma controlului asiurarea securităţii instituţiei se %ace prin sisteme de paza
( camere video, olitia 0ocala ).- In urma controlului terenurile se inventariază pe 'aza documentelor care atestă,
dreptul de proprietate*
- In urma controlului clădirile se inventariază prin identifcarea lor pe 'aza titlurilor deproprietate #i a dosarului te&nic.
- In urma controlului e!istă un inventar al 'unurilor din domeniul pu'lic al statului #ial unităţilor administrativ-teritoriale.
- In urma controlului am constatat ca e!istă „2eistrul-inventarK, documentulconta'il o'liatoriu $n, care se $nscriu rezultatele inventarierii elementelor denatura activelor, datoriilor Ri capitalurilor proprii, rupate după natura lor, con%ormposturilor din 'ilanP .
Măsurile adoptate- In urma raportului de control s-au constatat că 'unurile sunt evaluate Ri
$nreistrate $n conta'ilitate la valoarea conta'ilă- In urma controlului nu s-au asit lipsuri.- In urma controlului nu s-au asit 'unuri in plus.- In urma raportului de control nu am depistat lipsuri, sustraeri #i orice alte
%apte care produc pau'e ce constituie: in%racţiuni.
-
8/16/2019 Proiect primarie
29/32
CAP1O#U# :1'
CO"RO#U# F1"A"C1AR PR!6!"164
(l.Baza legală.In urma raportului de control e!ercitarea controlului fnanciar preventiv derivă $n ceamai mare parte, din du'la autorizare 'uetară con%orm căreia orice c&eltuială,pentru a f e%ectuată, tre'uie să $ndeplinească următoarele condiţii:
< data cu e!ercitarea controlului s-au verfcat daca s-a respectat 0eeaD7+4@@4 0eea Conta'ilităţii actualizata in 7.47.7H4;.Ert.7 al.7 si ;(7)cuprinde:
a) Conta'ilitatea veniturilor si c&eltuielilor 'uetare, care sa reecte $ncasareaveniturilor si plata c&eltuielilor a%erente e!erciţiului 'uetar*
') Conta'ilitatea 8rezoreriei 5tatului*c) Conta'ilitatea enerala 'azata pe principiul constatării drepturilor si
o'liaţiilor, care sa reecte evoluţia situaţiei fnanciare si patrimoniale,precum si a e!cedentului sau a defcitului patrimonial*
(;) Conta'ilitatea instituţiilor pu'lice asiura in%ormaţii ordonatorilor de credite cuprivire la e!ecuţia 'uetelor de venituri si c&eltuieli, patrimoniul aat inadministrare, precum si pentru $ntocmirea contului eneral anual de e!ecuţie a'uetului de stat, a contului anual de e!ecuţie a 'uetului asiurărilor sociale destat, %ondurilor speciale, precum si a conturilor anuale de e!ecuţie ale 'uetelorlocale.
0eea 'uetului de stat pe 7H4 6otărrea Consiliului 0ocal nr 4D7 din 4;.H7.7H4 Cu ocazia controlului total c&eltulieli apro'ate sunt in cuantum de
;.D47.HHlei ($ncălzit, iluminat, apa, canal, salu'ritatea, materiale decurăţenie, materiale de instalaţii sanitare, etc.)
In urma raportului de control operaţiunile patrimoniale s-au e%ectuat con%ormleii (ordonanţe, acorduri sau &otărri ale Luvernului)* controlul de lealitateverifcă respectarea acestora. 0eea privind fnanţele pu'lice se precizeazăcă: „1icio c&eltuială nu poate f $nscrisă $n 'uetele prevăzute Ri nici o platănu poate f e%ectuată din aceste 'uete dacă nu e!istă 'ază leală pentru
respectiva c&eltuială/ n urma raportului de control eist" un credit aprobat prin buget #autorizare bugetar"$*
conorm cu /egea privind inanţele publice 01icio c+eltuial" din ondurile publice nu poate i anga)at", ordonanţat" şi pl"tit" dac" nu este aprobat" potrivit legii şi nu are prevederi bugetare2. Autorizarea bugetara nu este global", ci este dat" pe categorii, dec+eltuieli.
-
8/16/2019 Proiect primarie
30/32
n urma controlului a reiesit ca s-a respectat destinaţia creditului potrivit clasiicaţiei bugetare şi aloc"rii pe programe a resurselor #specializarea creditelor$.
(.%esponsabilitatea ordonatorilor de credite4
n urma raportului de control ordonatorii de credite #primari, mini trii, pre edin i deș ș țconsilii )ude ene etc.$ i-au eercitat atribu iile privind!ț ș ț
n urma raportului de control ordonatorul de credite este Primarul 3rasului 'imnciea. n urma raportului de control s-au realizat veniturile pe 4567. n urma raportului de control s-a constituit prin dispozi ie emis" de conduc"torulț
institu iei a unei comisii alate %n coordonarea acestuia, cu atribu ii de monitorizare,ț țcoordonare i %ndrumare metodologic" pentru implementarea controlului intern.ș &u ocazia controlului s-a respectat prevederile legale reeritoare la obligaţiaordonatorului principal de credite de a prezenta spre aprobare autorit"ţilor deliberative, latermenele legale, proiecte de buget, respectiv eecu ia bugetar".ț n urma controlului au ost %nregistrate %n conturile corespunz"toare de imobiliz"ri, bunurile imobile realizate din investi iile inalizate.ț
(0 Compartimentului de control intern. n urma controlului institu iile publice, prin conduc"torii acestora, au obliga ia de aț țorganiza controlul inanciar preventiv propriu i eviden a anga)amentelor %n cadrulș țcompartimentului contabil. 8ealizarea unei bune gestiuni inanciare este o obliga ie ațtuturor persoanelor care gestioneaz" onduri publice, ele ac ion9nd pentru :asigurareațlegalit" ii, regularit" ii, economicit" ii, eicacit" ii i eicien ei %n utilizarea ondurilor ț ț ț ț ș ț publice i %n administrarea patrimoniului public;.ș
n urma raportului de control eista un regulament aprobat de conducatorulinstitutiei in conormitate cu normele europene.
-
8/16/2019 Proiect primarie
31/32
CAP1O#U# :11'
%AB1#1R!A R7%PU"D!R11 CA )ODA#1A! D! F1"A#1$AR! ACO"RO#U#U14
(. %ăspunderea disciplinară4ersoanele $ncadrate $n instituţia pu'lică au datoria de a realiza corespunzător #i latimp, o'liaţiile ce le revin la locurile de muncă, de a respecta o'liaţiile ce decurdin contractele de muncă, din reulamentele de oranizare #i %uncţionare, precum#i din dispoziţiile primite din partea conducătorilor ierar&ici.
$ncălcarea cu vinovăţie de către persoana $ncadrată $n muncă a o'liaţiilor sale,inclusiv normele de comportare, constituie a'atere disciplinară, care atraerăspunderea cu caracter administrativ.otrivit prevederilor din Codul ?uncii, K$ncălcarea cu vinovăţie de către cel
$ncadrat $n muncă - indi%erent de %uncţia sau postul pe care il ocupă a o'liaţiilorsale, inclusiv a normelor de comportare, constituie a'atere disciplinară care sesancţionează, după caz, potrivit leii cu:
- cu avertismente scrise* In urma raportului de control am constatat că s-au dat Aavertismente scrise.
- 1u am constatat suspendări din %uncţie.
- 1u am sesizat retroradări din %uncţie,
-Nn urma controlului nu am ăsit reduceri de salariu sau retroradări.
(. %ăspunderea contraven&ională4
Em verifcat dacă, sunt $ntrunite cele patru condiţii pentru ca %apta să feconsiderată contravenţie #i anume: o'iectul* su'iectul* latura o'iectivă (%apta)*latura su'iectivă (vinovăţia). Eceste elemente tre'uie $ndeplinite cumulativ pentrufecare contravenţie. 8otodată, elementele menţionate, o'iective #i su'iective, $n'aza cărora o %aptă constituie contravenţie, reprezintă conţinutul acestora.
-
8/16/2019 Proiect primarie
32/32
d) constrnerea fzică sau morală* d) cazul %ortuit* e) eroarea de %apt* %)prescripţia* ) iresponsa'ilitatea* &) 'eţia involuntară completă* i)
infrmitatea.
Nn urma controlului nu am ăsit evenimente ce au condus la răspunderea
contravenPională.
(0. %ăspunderea civila4
2ăspunderea civilă este %orma răspunderii uridice #i reprezintă raportul de o'liaţie $n temeiul căruia cel care a pău'it pe altul este ţinut să repare preudiciul su%eritde victimă.
1icolescu 3 ditura ?niversitara455@ Parlagi Anton. e+nici si metode ale adopt"rii deciziei publice. >ditura Pro ?niversitaria,
456B Parlagi Anton. eoria administraţiei publice. >d. Pro ?niversitaria, 4564 Parlagi Anton.
icţionar de administrate publica. >d. &.C.DecE, 4566.
Stoica Maricica.Abord"ri modeme in managementul si economia