projektindító nap tÁmop-5.3.3 pÉnzÜgyi elszámolás
DESCRIPTION
Projektindító nap TÁMOP-5.3.3 PÉNZÜGYI elszámolás. A t ámogatás utalását akadályozó leggyakoribb problémák. Nem érkeznek be időben a kifizetési kérelmek - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
PROJEKTINDÍTÓ NAP TÁMOP-5.3.3
PÉNZÜGYI ELSZÁMOLÁS
A TÁMOGATÁS UTALÁSÁT AKADÁLYOZÓ LEGGYAKORIBB PROBLÉMÁK
• Nem érkeznek be időben a kifizetési kérelmek
• (következmények: - likviditási problémák, a záró kifizetési
igénylésre maradnak a számlák, előleggel nem tud elszámolni,
beszűkül a mozgástér)
• Formailag hibás kifizetési igények érkeznek be
• Számlaösszesítők hibás használata
• Alátámasztó dokumentumok hiánya vagy hibás használata
• Nem jelzik időben a módosításokat; kifizetést akadályozó
módosítások
MIT TESZÜNK MI?
FOLYAMATOK FELGYORSÍTÁSA
JOGSZABÁLYI HATÁRIDŐK ÚSZT-BEN (ÚJ SZÉCHENYI TERV):
• Hiánypótlás kiküldésére: 30 nap
• Támogatás kifizetésére 45 nap
Elektronizálás – 2014. június 6. óta – postai átfutás kikerülése
MIT TUDNAK TENNI ÖNÖK?
HOL TUD TÁJÉKOZÓDNI? WWW.SZECHENYI2020.HU
MINDENKÉPPEN HASZNÁLJÁK AZ ALÁBBI DOKUMENTUMOKAT:
• Pénzügyi elszámolás részletes szabályai (PERSZ)
• Részletes dokumentummátrix
• Dokumentummátrix-ellenőrzési szempontok
• Pályázati Útmutató, Támogatási Szerződés (TSZ) + Általános Szerződési
Feltételek (ÁSZF)
• 4/2011. (I. 28.) Korm. rendelet
• 547/2013. (XII.30.) Korm. rendelet az egységes működési kézikönyvről (EMK)
MEGVALÓSÍTÁS HATÁRIDEJEI
FIZIKAI BEFEJEZÉS – AZ UTOLSÓ TEVÉKENYSÉG FIZIKAI BEFEJEZÉSE (AZ UTOLSÓ SZÁMLÁN SZEREPLŐ TELJESÍTÉSI IDŐPONT, VAGY A FOGLALKOZTATÁS UTOLSÓ NAPJA) 12-15 HÓNAP (2015.06.30)
MEGVALÓSÍTÁS DÁTUMA – AZ UTOLSÓ PÉNZÜGYI TELJESÍTÉS DÁTUMA - 14-17 HÓNAP (2015.08.31)
ZB/ZKI BENYÚJTÁSA – MEGVALÓSÍTÁS + 60 NAP (2015.09.30)
PROJEKT BEFEJEZÉSE - A ZB/ZKK KSZ ÁLTALI ELFOGADÁSA VAGY AZ UTOLSÓ FOLYÓSÍTÁS DÁTUMA
IDŐKÖZI KIFIZETÉSEK (KI-IB)
Nincs korlát a darabszámra vonatkozóan, egyedül az összeg- és százalékos határ szabja meg.
Összeg és százalékos korlátok: 2014 december 31-ig : csak 200.000 Ft!
6 hónapos szabály / 12 hónapos szabály / 50%-os szabály
A projekt fizikai zárását követően, de még a záró elszámolás benyújtása előtt is nyújthat be időközi kérelmet.
Több körös elszámolás
Előleg elszámolás elég az utolsó kérelemben
A záró kifizetési igény lehet „nullás” is!
A benyújtás és a hiánypótlás kizárólag elektronikusan!
ÚSZT- KIFIZETÉSEK ÉS BESZÁMOLÓK
• Kifizetési igénylés kizárólag időszakos beszámolóval együtt nyújtható be, IB projektszinten, KI konzorciumi tagonként
• Nincs jelentésütemezés
• Jó tételek kifizetése: ha a beszámoló elfogadásra került
• Nem rögzíthető összesítőre:
- deviza számlák valamint
- építés, felújítás 200e forint felett
- eszközbeszerzés 100e forint felett
• Pénzügyi felfüggesztés esetei (szabálytalanság, szerződésmódosítás, köztartozás stb.)
BEADÁSI FELTÉTELEK
Kizárólag az e-ügyintézés felületen kitöltött, sorszámmal ellátott kifizetési kérelem nyújtható be!
A beszámolót / KI-t a pályázati e-ügyintézés felületen kell benyújtani, papír alapon NEM! A mellékelt dokumentumokat csak a felületen kell feltölteni.
Felcsatolni: összesítők excel formátumban, alátámasztó dokumentumok eredet (v. szkennelve)
Záradékolás !
PAPÍR ALAPÚ DOKUMENTUMOK BENYÚJTÁSA!
Kérelmezhető, ha a kedvezményezettnek nem áll módjában szkennelnie!
Lassítja a kifizetéseket – a beérkezés időpontja a papír alapú dokumentumok beérkezése lesz!
Ha lehetséges, kerüljük!
ÁRAJÁNLATOK
A KBT. HATÁLYA ALÁ NEM TARTOZÓ BESZERZÉSEK ESETÉN (ESZA/ERFA 2.2 PONTJA):
• NETTÓ 100 E FT FELETTI BESZERZÉSEK ESETÉN A BESZERZÉS TÁRGYA VONATKOZÁSÁBAN LEGALÁBB 3 ÍRÁSOS ÁRAJÁNLAT
• TULAJDONOS, FENNTARTÓ, VAGYONKEZELŐ, IRÁNYÍTÓ STB. JOGOKAT GYAKORLÓ SZÁLLÍTÓ ESETÉN 100 E FT ALATT IS KELL 3 FÜGGETLEN ÁRAJÁNLAT.
• AZ AJÁNLATTÉTELRE VONATKOZÓ FELKÉRÉSEK ÉS A BEÉRKEZETT AJÁNLATOK MINDEN MOZZANATA DOKUMENTÁLT LEGYEN (E-MAIL, FAX, POSTAI LEVÉL)
• Feladat meghatározás megfelelő részletezettsége
ÁRAJÁNLATOK 2.
• Alkalmassági feltételek
• Ajánlatok értékelésének szempontjai és módszere
• 3 hónapnál nem régebbiek a szerződéskötéshez képest.
• Árajánlatkérés, árajánlat és szerződés összhangja
A KÖZBESZERZÉSI ÉRTÉKHATÁRT EL NEM ÉRŐ BESZERZÉSEK A HELYSZÍNI ELLENŐRZÉSEKEN VIZSGÁLATRA KERÜLNEK!
KIFIZETÉSI IGÉNYLÉS ÖSSZEÁLLÍTÁSA
1. ZÁRADÉKOLÁS
• Projektazonosító ÉS a „támogatás elszámolására benyújtásra került” szövegezés
• Ha a számlának csak egy része kapcsolódik a projekthez: a megfelelő összeget jelölni kell!
• Költségvetési oszlop és sor jelölése javasolt
2. ÖSSZETARTOZÓ DOKUMENTUMOK RENDEZÉSE• Dokumentumok összeállítása a dokumentummátrix
szerint
3. SZÁMLÁK BESOROLÁSA KÖLTSÉGÖSSZESÍTŐKRE
• Először specifikus összesítőkbe való besorolás 200 e Ft alatti összesítőbe való besorolás önálló számlaként rögzíteni
KIFIZETÉSI IGÉNYLÉS ÖSSZEÁLLÍTÁSA
4. SZÁMLÁK RÖGZÍTÉSE A PÁLYÁZATI E-ÜGYINTÉZÉS FELÜLETEN
• Összesítőket egy bizonylatként és annyi tétellel, amennyi soron összesített elszámolni kívánt költséget a részösszegek munkalap
• Önálló számlaként• Szállítói számla vs. ZKI
5. ALÁTÁMASZTÓ DOKUMENTUMOK FELTÖLTÉSE
• az eredeti záradékolt számlák szkennelése (olvashatóság)
• Összesítő esetén excel fájl + aláírt szkennelt példány is szükséges + záradékolás
• dokumentumok feltöltése a felületen
KIFIZETÉSI IGÉNYLÉS DOKUMENTÁCIÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSA
6. IB RÖGZÍTÉSE, ÖSSZERENDELÉS – DOKUMENTUM CSATOLÁSA NEM SZÜKSÉGES
7. KIFIZETÉSI IGÉNY VÉGLEGESÍTÉSE, BEKÜLDÉSE – CSAK ELETRONIKUSAN! – TECHNIKAI VISSZAKÜLDÉS NEM LEHETSÉGES!
KI-IB HIÁNYPÓTLÁSA
• Elfogadott IB esetén több körös elszámolás, ha a számlák közt van hiánypótlásra szoruló
• Csak elektronikusan nyújtható be!
• 5-15 nap a hiánypótlásra! (+korrekció ZKI esetén)
• „Visszaküldésre kerül a pályázati E-ügyintézés felületre” – minden esetben
• Közbeszerzéssel érintett összesítők – új rögzítés
IB GYAKORI HIBÁI
• Nincs összhang az összefoglaló és az egyes tevékenységek között
• Számla újbóli benyújtása esetén újból be kell számolni a tevékenységről
• Közbeszerzés köteles nyilatkozat elmarad – hibás űrlap
• Indikátorok!!!
ELŐLEG/ELŐKÉSZÍTÉS KÖLTSÉGEI
• Előleg elszámolási határ: pl. 25% előleg 70% a határ
• Legkésőbb a záró kifizetési igényben el kell számolni a teljes előleggel
• Bármikor megkezdheti az előleggel való elszámolást!
• Ha átlépi a 70%-ot, automatikusan előlegre rögzítünk!
• Előkészítés költségei bármikor elszámolhatóak, nem csak az első kifizetési igénylésben
ÖSSZESÍTŐK HASZNÁLATA
„KIS TÁMOGATÁSTARTALOM”: 200 E FT, A MEGÍTÉLT TÁMOGATÁSTÓL FÜGGETLENÜL
„SPECIFIKUS ÖSSZESÍTŐK” (BÉR, ÚTIKÖLTSÉG, „REZSI”, ÁFA, SAJÁT TELJESÍTÉS) – MINDEGYIK KÜLÖN EXCEL TÁBLA!
Mindig lementeni először saját gépre! Másolást, Copy-Paste-t, beszúrást, kivágást stb. ne használja. Elektronikusan is csatolják fel (Excel)!
Képletet ne írják át!
PÁLYÁZÓI KÉRDÉSEK
Pályázói kérdés 1: „Az összesítő sorait egyesével be kell rögzíteni „új számla”-ként az e-ügyintézés felületen?”
Pályázói kérdés 2: Mi a teendő akkor, ha egy számlán két tétel szerepel; az egyik pl. anyagköltség VII/5.1.1, amelynél külön összesítő kitöltését kérik, a másik tétel pedig 1.4.3 eszköz, melyet a felületen külön kell rögzíteni. Jó-e úgy, ha mindkettőt egy számlaként, azon belül külön tételenként a felületen rögzítjük?”
SZEMÉLYI KÖLTSÉGEK ELSZÁMOLÁSA 1.
• Projektmenedzser/szakmai vezető: figyeljünk a
jogviszonyra!
• Ha hosszabbítja a projektet, arra az időszakra is
kell projektmenedzsert alkalmaznia!
• Név, pozíció szerepeljen a beazonosíthatóság
érdekében
• Kis támogatástartalom értelmezése
SZEMÉLYI KÖLTSÉGEK ELSZÁMOLÁSA 2.
• Alátámasztó dokumentumok – ld. Dokumentummátrix!
• Csak a hatályos költségvetésben rögzített bér számolható el!
• Munkaszerződés / Megbízási szerződés / Kinevezés / Célfeladat
kiírás / Helyettesítési rendelvény
• Munkaidő nyilvántartás: hiteles másolatot, a PROJEKTBEN
ELTÖLTÖTT IDŐRŐL!
• Munkaköri leírásban szerepeljen a projektazonosító
• MÁK átutalásról: 15/A dokumentum vagy MÁK nyilatkozat +
nyilatkozat, hogy kinek a bérét utalták
• Munkába járás költsége ide kerül (nem az útiköltség-összesítőre)!
• Figyeljenek a megfelelő oszlopra való rögzítésre!
MUNKAVISZONY ÉS MEGBÍZÁSI VISZONY
• Munkaviszony: 54+56 sorok
• Vállalkozási szerződés: 529. sor (projektmenedzser is lehet, ha vállalkozási szerződéses)
• A számfejtett megbízási díj az 54. Bérköltség soron kerül elszámolásra
SZAKMAI MEGVALÓSÍTÁS OSZLOPON CSAK MUNKAVISZONYBAN ÁLLÓK BÉRE SZÁMOLHATÓ EL!
SZEMÉLYI KÖLTSÉGEK ELSZÁMOLÁSA
70 MILLIÓ FT TÁMOGATÁSI ÖSSZEG FELETTI PROJEKT ESETÉN A PROJEKTMENEDZSMENT TAGJAI A PROJEKTMENEDZSMENT TEVÉKENYSÉGEN KÍVÜL, A PROJEKTBEN MÁS TEVÉKENYSÉGBEN SEM KÖZVETVE, SEM KÖZVETLENÜL NEM VEHETNEK RÉSZT.
PÉLDA: PROJEKTMENEDZSER BÉRÉNEK ELSZÁMOLÁSA
JOGVISZONY: MUNKASZERZŐDÉSSEL ALKALMAZOTT, HETI ,ÓRÁBAN, 3 HAVI BÉR ELSZÁMOLÁSA
SZÜKSÉGES DOKUMENTUMOK :
1. Munkaszerződés: első kifizetési kérelemben, tartalmazza a munkabért, munkakört stb. Munkaköri leírásban szerepelnie kell a projekt megnevezésének, a projektben betöltött pozíciónak
2. Munkaidő nyilvántartás, aláírva, eredeti szkennelve *
3. Munkabér és járulék átutalásáról banki kivonat (ha MÁK-os és nincs kivonat, akkor nyilatkozat erről)*
(*BENYÚJTANDÓ, HA NEM KIS TÁMOGATÁSTARTALMÚ AZ ADOTT KÖLTSÉG)
NYILVÁNOSSÁG
III. Számú kommunikációs csomag
• A”, „B” vagy „C” típusú tábla
• Sajtóközlemény, sajtómegjelenések összegyűjtése
• Fotódokumentáció
• Térképtér
• D típusú tábla
2014.07.11. utáni megrendelések esetén:
KTK 2020
OKTATÁSSAL KAPCSOLATOS KÖLTSÉGEK
525. sor oktatás költségei – célcsoport / igénybe vett szolgáltatások
Csak akkreditált/engedéllyel rendelkező képzés számolható el
Ha lejárt az akkreditációja a még megvalósíthatja a képzést, ha azt megkezdte az akkreditáció lejáratának dátuma előtt.
Benyújtandó:
Képzési szerződés
Jelenléti ívek
Számla
Tanúsítványok a képzések sikeres elvégzéséről
Fotódokumentáció
Kifizetés bizonylata
ÚTIKÖLTSÉG ELSZÁMOLÁSA
BKV jegy, bérlet: összesítőre kerül (ld. Útiköltség összesítő!)
Számla minden esetben kell az új dokumentummátrix szerint (de kis támogatástartalom esetén benyújtani nem kell, csak a projektdossziéban megőrizni és helyszíni szemlén bemutatni)
Kiküldetési rendelvény - vagy kiküldetési utasítás – pontos kitöltésére figyeljenek!
Tüntesse fel, hogy mi célból utazik (ez egyezzen meg költségvetésben tervezett tétellel, úticéllal)!
ESZKÖZBESZERZÉS
• Összesítőre nem kerülhet, önállóan kell rögzíteni és benyújtani (kivétel
100e forint alatt kis értékű eszköz)
• Eszközök megnevezése, értéke, darabszáma a költségvetésbe
betervezettel egyezzen meg! Lefele eltérhet bejelentés nélkül is; ha
nőnek az árak, akkor változás-bejelentéssel lehetséges eltérni
• Bármely változás esetén szerződésmódosítás/ változás-bejelentés (pl.
más eszköz, ár változása stb.)
• Megrendelő/szerződés – teljesítésigazolás – számla – átutalás igazolása
(dokumentum mátrix) – ha van, akkor közbeszerzés, egyébként 3
árajánlat!
• Számlára záradékolás!
• Használt eszköz beszerzése is elszámolható (ld. Útmutató 33. o)
RENDEZVÉNYEKKEL KAPCSOLATOS SZÁMLÁK
• szakmai teljesítést igazolom” felirat a számlán
• költségvetési oszlop és sor megjelölése
• szerződés (nyilatkozat szóbeli megállapodásról), a kedvezményezett és a rendezvényszervező között
• meghívó (több esemény is szerepelhet rajta)
• záradékolás
• a költségvetésben beazonosítható legyen a rendezvény
TARTALÉK FELHASZNÁLÁSA
MAX 5%
A TERVEZETT TARTALÉK AZ ELŐRE NEM LÁTHATÓ, ELVÁRHATÓ GONDOS TERVEZÉS MELLETT NEM TERVEZHETŐ (DE ELSZÁMOLHATÓ KÖLTSÉGET JELENTŐ) KIADÁSOK FEDEZETÉRE SZOLGÁL.
TARTALÉK FELHASZNÁLÁSI KÉRELEM – NE HAGYJUK AZ UTOLSÓ PILLANATRA!
SIKERES MEGVALÓSÍTÁST KÍVÁNUNK!
KÖSZÖNJÜK A FIGYELMET!