projet de loi de finances rectificative n 2 · (en mds €) + 2,8 md€ ... source : commission des...
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Projet de loi de finances rectificative n° 2
Albéric de Montgolfier, rapporteur général
Commission des finances Mercredi 13 décembre 2017
Un scénario macroéconomique prudent
Une prévision de croissance inchangée…
3 Source : commission des finances du Sénat
Évolution des prévisions de croissance du
Gouvernement pour 2017
(en %)
1,71,71,71,6
1,51,5
DOFP 2018 Programme de stabilité
PLF 2017 PLF 2018 PLFR 2017 n° 2
PLFR 2017 n° 1
…dont le caractère prudent est renforcé par les nouvelles estimations publiées par les organisations internationales et les instituts privés
4 Source : commission des finances du Sénat
Comparaison des prévisions de croissance
pour l’année 2017
(en %)
1,71,81,81,81,8
1,8
Gouvernement FMI Consensus Forecasts
Commission européenne
OCDE
Une prévision de déficit inchangée, dans l’attente des décisions
d’Eurostat
Les prévisions de solde structurel et de solde effectif sont identiques à celles figurant dans le PLF 2018 et le premier PLFR
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Source : commission des finances du Sénat
Évolution de la prévision de solde
structurel et de solde effectif de 2017
(en % du PIB)
PLF 2017 PLF 2018 PLFR 2017 n° 1 PLFR 2017 n° 2
Solde structurel (1) - 1,1 - 2,2 - 2,2 - 2,2
Solde conjoncturel (2) - 1,6 - 0,6 - 0,6 - 0,6
Mesures exceptionnelles (3) - 0,1 - 0,1 - 0,1 - 0,1
Solde effectif (1+2+3) - 2,7 - 2,9 - 2,9 - 2,9
Cette stabilité masque deux évolutions contradictoires : 1/ une hausse des recettes de l’État, en lien avec le dynamisme des prélèvements obligatoires
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Source : commission des finances du Sénat
Évolution des prévisions d’élasticité des
prélèvements obligatoires au PIB pour 2017
1,41,31,3
1,11,01,0
PLFR 2017 n° 1
PLFR 2017 n° 2
PLF 2017 Programme de stabilité
DOFP 2018
+ 0,1
PLF 2018
Cette stabilité masque deux évolutions contradictoires : 2/ un excédent des APUL et des ASSO plus faible qu’escompté, en lien avec le dynamisme des dépenses d’investissement des collectivités locales et la situation financière de l’Unédic
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Source : commission des finances du Sénat
Évolution de la prévision de solde des ASSO et
des APUL au titre de l’exercice 2017
ASSO
4,0 Md€ 4,2 Md€
APUL
- 0,2 Md€
- 1,3 Md€
2,0 Md€
3,3 Md€ PLFR 2017 n° 2
PLFR 2017 n° 1
Si la prévision de solde du Gouvernement est en ligne avec les principales estimations disponibles, la sortie du volet correctif est suspendue aux décisions d’Eurostat
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Source : commission des finances du Sénat
Prévisions de solde public pour 2017
2,93,03,02,9
Commission européenne
OCDE Gouvernement FMI
(en % du PIB)
Le budget de l’État en 2017
Une amélioration du solde budgétaire de 2,8 milliards d’euros par rapport à la dernière loi de finances rectificative
11 Source : commission des finances du Sénat
Déficit budgétaire de l’État en 2017
(en Mds €)
+ 2,8 Md€
Révisé 2017
(PLF 2018)
- 76,5
Prévision d’exécution
2017 post PLFR 1
- 76,9
Post PLFR 2 LFI 2017
- 69,3
- 74,1
Une amélioration essentiellement liée à une soudaine « bonne nouvelle » en recettes
12 Source : commission des finances du Sénat
Décomposition de l’évolution du déficit budgétaire de l’État en 2017
- 0,9
- 0,2
- 5,0
Contributions
except.
sur l’IS
Dépenses
prév. au
titre des
contentieux
sur la
contribution
de 3 %
+ 1,6
+ 4,8
+ 2,8
Hausse des
recettes
fiscales
- 76,5
Hausse des
dépenses
+ 0,1
Déficit
2017 révisé
(PLF 2018)
- 76,9
Baisse
des PSR
- 74,1
Déficit 2017
post PLFR II
Déficit
2017 post
PLFR I
Impact
suppression
de la
contribution
de 3 % en
2017
Hausse des
recettes non
fiscales
(amendes
Autorité de la
concurrence)
+ 2,0
13 jours après le dépôt du premier PLFR,
2 Mds€ de recettes supplémentaires
(not. TICPE +0,8 Md€ et TVA +0,9 Md€)
Une prévision de recettes fiscales tronquée dans la première loi de finances rectificative
13 Source : commission des finances du Sénat
Évolution des recettes fiscales nettes de l’État en 2017
(en Mds € et en %)
30,0
149,3
10,629,1
73,4
23,0
150,5
10,433,2
72,6
23,4
151,4
11,233,2
72,6
Impôt net sur le revenu Impôt net sur les sociétés
0,0 (0,0%) 0,0
(0,0%) +0,3
(+1,3%)
+0,9 (+0,6%)
+0,8 (+7,7%)
Autres recettes
fiscales nettes
Taxe sur la valeur
ajoutée nette
Taxe intérieure de
consommation sur les
produits énergétiques
PLFR2
LFI 2017
LFR1
Une hausse des recettes liée
« au dynamisme des
encaissements constaté
depuis plusieurs mois »
Un schéma de fin de gestion de près de 4 milliards d’euros
14 Note méthodologique : somme des ouvertures de crédits du décret d’avance de fin d’année et du PLFR n° 2
Source : commission des finances du Sénat
Schéma de fin de gestion de l’État de 2012 à 2017
(en M€)
2017 2016 2016
hors AFD
2.100 2.128
Moyenne : 3.976
2.133
5.955
7.000
4.592
2012 2013 2014
3.921
2015
Plus de 6 milliards d’euros de sous-budgétisations en 2017
15 Source : commission des finances du Sénat
Principales sous-budgétisations nécessitant des ouvertures de crédits de 2012 à 2017
(en M€)
2012 2014 2013
3.688
1.878
6.029 6.173
2016
2.081
2015 2017
2.144
Allocation adultes handicapés
Politique de l’emploi - Contrats aidés
Refus d’apurement communautaire
Autres (dont Areva en 2017)
Opex et opint
Masse salariale hors Opex
Hébergement d’urgence, ATA et ADA
RSA - PPE - prime d’activité
Des ouvertures de crédits par décret d’avance d’un montant inégalé
16 Source : commission des finances du Sénat
Ouvertures de crédits par décret d’avance de 2006 à 2017
(en Mds€)
1,24
1,78
2007 2008
1,64
2017
Moyenne : 1,87
2006
3,42
2015
3,88
2016
2,20
2014
1,32
2013
1,24
2012
1,31
2011
0,92
2010
2,49
2009
1,03
Projet de loi de finances rectificative n° 2
Albéric de Montgolfier, rapporteur général
Commission des finances Mercredi 13 décembre 2017