Proyecciones financieras y medidas de desempeño financiero

Unidad 9

Supuestos generales

• Vaya hasta la meta• Persista• Cuando se sienta confundido, cave más

profundo• Investigue

Supuestos generales

Objetivos del plan financiero

Mostrar los recursos financieros que se requieren para llevar a cabo sus intenciones como se expusieron en el plan de negocios.

1. ¿Es viable el negocio?2. ¿Cuánto financiamiento y cuando será necesario?3. ¿Qué tipo de financiamiento se requiere?4. ¿Quién proveerá el financiamiento?

Supuestos generales

Objetivos del plan financiero

Mostrar los recursos financieros que se requieren para llevar a cabo sus intenciones como se expusieron en el plan de negocios.

1. ¿Es viable el negocio?2. ¿Cuánto financiamiento y cuando será necesario?3. ¿Qué tipo de financiamiento se requiere?4. ¿Quién proveerá el financiamiento?

Resumen ejecutivo

Estrategia de marketing

Descripción del negocio

Admón de operaciones

Productos y servicios

Plan de implementaci

ón

Análisis de la industria

Plan de contingencia

Análisis del mercado

Plan financiero

Pronóstico de ventas Personal Costo de

ventasAdministrac

ión Financiero Capital Desarrollo

Estado de resultados Flujo de cajaBalance general

Estado de resultados Flujo de cajaBalance general

Análisis de sensibilidad

Análisis de índices

financieros

Análisis del punto de equilibrio

Resumen del plan financiero

Rendimiento anterior, situación actual

Metas financieras

Proyecciones financieras proforma

Balance General Estado de resultados Flujo de caja

Análisis de ingresos

Pronóstico de ventasMétodo cliente-mático1. Número de prospectos de ventas actuales y pasados.2. Número de prospectos por porcentaje de conversión.3. Número total de clientes por monto promedio de ventas.

Método ventas anteriores

Método venta por empleado

Análisis de costos y gastos

Plan de personalRecursos humanos necesarios para obtener los objetivos del

plan. Cómo guía, incremente un 20% como carga fiscal.

Análisis de costos y gastos

Presupuesto general y administrativo– Oficina– Viajes– Entrenamiento– Marketing, publicidad y promoción– Impresos– Eventos– Servicio al cliente– Internet– Consultoría– Renta

Análisis de costos y gastos

Costo de ventas o presupuesto de operación– Mano de obra– Servicios públicos (gas, luz, agua)– Servicios– Instalaciones– Suministros– Inventario– Materias primas

Análisis de costos y gastos

Presupuesto financiero– Cuentas por cobrar– Contabilidad– Servicios profesionales– Impuestos

Presupuesto de capital

Prespuesto para adquisición de equipo de trabajo (edificios, terreno, equipo y computadoras)

Análisis de costos y gastos

Prespuesto de desarrollo– Nuevos productos y servicios– Propiedad intelectual– Expansión

Análisis de costos y gastos

Prespuesto de desarrollo– Nuevos productos y servicios– Propiedad intelectual– Expansión

Preparación del estado de resultados

Ventas- Costo de ventas= Utilidad bruta- Gastos generales y de administración+ Otros ingresos y gastos= Utilidad antes de impuestos- Impuestos y PTU= Utilidad neta

Preparación del estado de flujos de efectivo

Saldo inicial

+ Ingresos de caja

- Egresos de caja

= Saldo final

Preparación del balance general

ActivoActivo circulanteEfectivo, cuentas por cobrar,

inventario

Activo fijoEquipos, terrenos, edificios

Activo diferidoGastos prepagados, rentas

= Total Activo

PasivoPasivo circulantePasivo a largo plazoTotal Pasivo

CapitalSocialGanadoTotal Capital