proyecto para la instalacion de una planta de agua de mesa
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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTIN
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS
UNIDAD DE POSTGRADO
MAESTRIA EN CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS
MENCION: FINANZAS Y ADMINISTRACION Y NEGOCIOS
CURSO: FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTO
PROYECTO: INSTALACION DE UNA PLANTA PRODUCTORA DE
AGUA DE MESA
DOCENTE: M A OSCAR CACERES PORTILLA
PRESENTADO POR:BEJARANO CACERES STEVENE mail: [email protected] FLORES EDGARE mail: [email protected] VERA JORGE
NOVIEMBRE - 2005
AREQUIPA - PERU
ÍNDICE
Presentación
CAPÍTULO I ANTECEDENTES
GENERALES
1.1. Nombre del Proyecto
1.2. Ubicación
1.3. Problemática
1.4. Objetivos del proyecto
1.5. Hipótesis
1.6. Justificación del proyecto
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE
MERCADO
2.1.Objetivo
2.2.Estudio del Agua de Mesa como Materia Prima
2.2.1. Descripción y Características del Agua
2.2.2. Procedencia y Disponibilidad de la Materia
Prima
2.2.3. Sustancias Contenidas en el Agua Subterránea
2.2.4. Composición del Agua de Yumina
2.2.5. Influencia en el Proceso Industrial
2.3. Estudio del Bien a Producir
2.3.1. Definición del Agua de Mesa
2.3.2. Composición física del Agua de Mesa
2.3.3. Especificaciones del producto a Comercializar
2.3.3.1. Propiedades Físicas
2.3.3.2. Propiedades Químicas
2.3.3.3. Propiedades Biológicas
2.3.3.4. Utilización del Agua de Mesa
2.3.3.5. Atributos del producto
2.4. Análisis de la Oferta de Agua de Mesa
2.4.1. Objetivo
2.4.2. Estimación de la Oferta de Agua de Mesa
2.4.3. Producción de Agua de mesa
2.4.4. Proyección de la Oferta de Agua de Mesa
2.5. Análisis de la Demanda
2.5.1. Objetivo
2.5.2. Estimación de la Demanda
2.5.3. Demanda Real de Agua de Mesa
2.5.4. Proyección de la Demanda de Agua de Mesa en Arequipa
2.6. Demanda Insatisfecha
2.7. Estudio de Marketing
2.7.1. Generalidades
2.7.2. Visión Empresarial
2.7.3. Misión Empresarial
2.7.4. Objetivos
2.7.5. Segmentación de Mercado
2.7.6. Características de Segmentación
2.7.7. Formulación de Estrategias
2.7.8. Análisis de las Cinco Fuerzas Competitivas
2.7.9. Posicionamiento de Mercado
2.7.10. Análisis de las cuatro P's
CAPÍTULO III
TAMAÑO
3.1. Objetivo
3.2. Alternativas de Tamaño
3.3. Relaciones de Tamaño
3.3.1. Tamaño-Mercado
3.3.2. Tamaño - Tecnología
3.3.3. Tamaño - Disponibilidad de Materia Prima
3.3.4. Tamaño - Inversión - Financiamiento
3.3.5. Relación Tamaño - Costo
3.3.6. Tamaño Óptimo de Planta
CAPÍTULO IV
LOCALIZACIÓN
4.1. Objetivos
4.2. Análisis de Macrolocalización
4.3. Análisis de Microlocalización
4.3.1. Criterios de Localización de la Industria de Agua de Mesa
4.3.2. Análisis de los Factores de Localización
A. Terrenos
B. Construcciones
C. Mano de Obra
D. Materia Prima
E. Energía Eléctrica
F. Agua
G. Cercanía a la Materia Prima
H. Cercanía al Mercado de Productos Terminados I.
Disposiciones de Promoción Industrial
4.3.3. Alternativas de Localización
4.3.4. Evaluación Cuantitativa
A. Evaluación del Factor Terreno
B. Evaluación del factor Construcción
C. Evaluación del factor Cercanía al Mercado de Materia Prima
4.3.5. Análisis Cualitativo
4.3.6. Localización Óptima
CAPÍTULO V
INGENIERÍA DEL PROYECTO
5.1. Objetivo y Generalidades
5.2. Proceso productivo
5.2.1. Tecnología Actuales de Producción de Agua de Mesa
5.2.2. Selección del Método Óptimo de Obtención del Agua de Mesa
5.2.3. Descripción del Proceso Productivo
a. Recepción del Agua en Planta
b. Línea de Tratamiento
1. Esterilización
2. Filtración
3. Desmineralización
4. Enfriamiento
5. Embotellamiento y Almacenamiento
5.3. Cadena de Valor para la Producción de Agua de Mesa
5.4. Programa de Producción
5.4.1. Producción Óptima
5.5. Requerimiento de la Maquinaria y los Equipos
5.6. Requerimiento de Insumos para el Procesamiento Industrial
5.6.1. Requerimientos de Materia Prima
a. Agua destinada para el Tanque de Tratamiento
5.6.2. Requerimiento de Material Directo
a. Requerimiento para el Envase y Embalaje
5.6.3. Requerimiento de Materia prima Indirecta
a. Consumo de Hipoclorito de Sodio
b. Consumo de Soda Cáustica
c. Agua destinada para el Ablandador
d. Agua destinada para Consumo del Personal
5.6.4. Requerimiento de Energía Eléctrica
5.6.5. Requerimiento de Combustible
5.7. Requerimiento de Terrenos
5.8. Requerimiento de Personal
CAPÍTULO VI
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
6.1. Objetivo
6.2. Sistema Empresarial Presupuesto para el Proyecto
6.3. Estructura orgánica propuesta
6.4. Organigrama Estructural Propuesto
6.5. Descripción de las Funciones Principales de los Órganos Estructurales
6.5.1. Junta General de Accionistas
6.5.2. El Directorio
6.5.3. La Gerencia
6.5.4. Departamento de Administración y Ventas
6.5.5. Departamento de Producción
6.6. Ley general de las Sociedades
CAPÍTULO Vil
INVERSIONES
7.1. Objetivo
7.2. Inversiones Fija Tangibles
7.3. Inversiones Fijas Intangibles
7.4. Capital de Trabajo
7.5. Inversión Total del Proyecto
CAPÍTULO VIII
FINANCIAMIENTO
8.1. Objetivos
8.2. Fuente de Financiamiento para el Proyecto
a) Aporte Propio
b) Crédito de Entidad Financiera COFIDE
c) Crédito de Entidad Bancaria
d) Estructura Financiera del Proyecto
e) Financiamiento de las Inversiones del
Proyecto
CAPÍTULO IX
PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS
9.1. Objetivo
9.2. Presupuesto de Egresos
9.2.1. Costos de Producción
9.2.1.1. Costos Directos
9.2.1.2. Costos Indirectos .
9.2.2. Gastos Operación
9.2.2.1. Gastos de Administración y de
Ventas
9.2.3. Gastos Financieros
9.2.4. Costos Totales
9.2.5. Determinación del Costo Unitario
9.2.6. Costos Fijos y Variables
9.2.6.1. Costos Fijos
9.2.6.2. Costos Variables
9.3. Punto de equilibrio
9.4. Presupuesto de Ingresos por Venta
9.4.1. Precio Unitario de Ventas
9.4.2. Presupuesto de Ingreso por Ventas
9.5. Estados Financieros
9.5.1. Estados de Pérdidas y Ganancias
9.5.2. Flujo de Caja Proyectado
9.5.3. Flujo de Fondos del Proyecto
CAPÍTULO X
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
10.1. Objetivo
10.2. Clases de Evaluación
10.2.1. Evaluación Económica
10.2.2. Evaluación Financiera
10.2.3. Evaluación Social
10.3. Criterios de Evaluación
10.3.1. Valor Actual neto (VAN)
10.3.2. Tasa Interna de Retorno (TIR)
10.3.3. Coeficiente Beneficio/Costo (B/C)
10.3.4. Tasa de Descuento
10.3.5. Periodo de Recuperación del Capital (PRI)
10.4. Evaluación Financiera
10.5. Análisis de Sensibilidad
10.6. Evaluación Económica
i 0.7. Evaluación Social
10.7.1. Impacto en la Inversión
10.7.2. Impacto en la Producción
10.7.3. Impacto en el Empleo
10.7.4. Impacto en el Ingreso
10.7.5. Impacto en el Consumo
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
1.1 BIBLIOGRAFÍA
1.2 ANEXOS
CAPITULO I
ANTECEDENTES GENERALES
1.1. Nombre del Proyecto
"Estudio de Factibilidad para la Instalación de una Planta Productora de Agua
de Mesa".
1.2. Ubicación
La Planta del proyecto estará ubicada en la zona de Yumina, Distrito de
Sabandía, Departamento de Arequipa.
1.3. Problemática
• La carencia de recursos financieros no permiten realizar nuevas
inversiones destinadas a lograr y alentar el desarrollo industrial en la
Región.
• La rentabilidad obtenida en el sector industrial de Bebidas carbonatadas,
no permite alcanzar adecuados niveles de producción y productividad.
• La falta de organización y administración en las unidades productoras de
Agua de Mesa, origina pérdidas dentro de la empresa, y por ende
repercute en la economía regional.
• La creciente tasa de desempleo y la escasez de mano de obra calificada
ocasiona un bajo nivel de vida en la población.
• El sector industrial de Agua Mesa presenta un sistema de producción con
tecnologías tradicionales, situación que no permite minimizar los costos.
• Existe carencia de medidas y acciones a favor de la conservación de la
salud y del medio ambiente, porque no hay economías de coordinación
entre distintas entidades públicas y privadas.
1.4. Objetivos del Proyecto
Los objetivos que el presente proyecto pretende cumplir están enfocados
dentro del contexto de desarrollo de la economía regional en Arequipa.
• Analizar la manera de cómo canalizar los recursos financieros,
provenientes de las distintas entidades financieras como COFIDE, para
conseguir el financiamiento de proyectos como este, que permitan lograr
el desarrollo industrial en la región.
• Buscar un nivel óptimo de producción de Agua de Mesa, con la finalidad
de obtener una rentabilidad deseada, en base a la utilización de recursos
existentes en la zona.
• Analizar el sistema de organización y gestión empresarial en forma
competitiva, que permita fomentar y mejorar la unidad productiva en el
mercado de bienes y servicios en la región.
• Estudiar sistemas modernos de producción en la industria de Agua de
Mesa, en base a tecnologías desarrolladas, que permitan obtener
productos de calidad en un mercado exigente.
• Analizar los beneficios económicos - sociales que pueda generar el
proyecto, vinculado a la industrialización de recursos naturales, en zonas
rurales como es el caso de Yumina.
• Analizar los mecanismos existentes para la búsqueda de la conservación
del medio ambiente y mejorar la salud humana a través de productos
naturales como el Agua de Mesa, esto con la participación de unidades
productoras en coordinación con la población en su conjunto.
1.5. Hipótesis
De acuerdo a los objetivos planteados ponemos a prueba las siguientes
hipótesis, que constituyen una respuesta a priori a los propósitos de un
proyecto como este:
• A través de la utilización de líneas de crédito, como la línea multisectorial
otorgada por COF1DE, es posible financiar proyectos como éste,
encaminando a promover la actividad industrial en la región.
• Mediante la industrialización del agua en Yumina, se obtiene un producto
de calidad (agua de mesa) que genere una rentabilidad deseada para el
proyecto.
• En base al sistema de organización empresarial que se considera para el
presente proyecto industrial (Sociedad Anónima Cerrada), es posible
conseguir una nueva unidad competitiva en el mercado de Aguas de
Mesa.
• Mediante la utilización de sistemas modernos de producción, es posible
obtener un producto de calidad, que demande una mayor preferencia en el
rubro de las Aguas de Mesa.
• Los beneficios generados por el proyecto se miden con la estimación de
impactos socio-económicos en la región.
• La conservación del medio ambiente implica buscar la salud de las
personas a través del consumo de Agua de Mesa.
1.6. Justificación del Proyecto
El proyecto se justifica por los siguientes aspectos:
1) Se convierte en una actividad económicamente en la medida que el
Mercado de Agua de Mesa está basado en el desarrollo de la industria
con relación a factores naturales, como es la suficiente disponibilidad de
agua natural con la que se cuenta en el distrito de Sabandía,
específicamente en el sector denominado Yumina.
2) Se dispone de un significativo mercado potencial para la demanda del
producto de Agua de Mesa que es la población del estrato medio-alto y
los turistas extranjeros, esto debido a que el consumidor se inclina cada
vez más por la preferencia de consumo de productos naturales, que
mejoren a calidad de vida del ser humano y por lo tanto se siga
promoviendo la preservación del medio ambiente.
3) Impulsar el desarrollo de la Región en un ambiente competitivo, mediante
el envasado de un producto natural que es el Agua de Mesa, que genera
una rentabilidad como resultado de la inversión del presente proyecto.
4) Para la distribución de Agua de Mesa que se pretende introducir en un
mercado de economía globalizada, es tiene como alternativa establecer
una alianza estratégica con una empresa existente en el mercado y que
cuente con un reconocido prestigio nacional, a través de un convenio
formal y legal, con la finalidad de conseguir beneficios económicos
para ambas empresas consiguiendo un posicionamiento en el mercado
de Agua de Mesa a nivel nacional y regional, por tener una ventaja
competitiva
CAPITULO II ESTUDIO
DE MERCADO
2.1. Objetivo
El estudio de mercado de Agua de Mesa, tiene como objetivo principal analizar
el comportamiento de la oferta y demanda del producto en un periodo
determinado; para lo cual es necesario identificar las variables que influyen en
dicho comportamiento y ver la posibilidad que tiene nuestro producto en el
mercado de la zona, en términos cuantitativos.
Los objetivos específicos del estudio de mercado son:
a) Analizar el volumen de la producción existente de Agua de Mesa
precisando el grado de competencia entre las diferentes empresas.
b) Estudiar el comportamiento del consumo de Agua de Mesa y pronosticar su
evolución en el consumo.
c) Analizar el comportamiento de! precio del Agua de Mesa en el mercado
con relación a otros productos sustitutos.
a) Analizar la demanda actual y futura de Agua de Mesa.
d) Analizar la existencia de una demanda insatisfecha de Agua de Mesa, que
el mercado estará en condiciones de abastecer cuando empieza a producir
la nueva unidad.
e) Conocer y definir el sistema de comercialización más conveniente para
poder acceder a la distribución de nuestro producto en el mercado.
2.2. Estudio del Agua como Materia Prima
2.2.1. Descripción y Características del Agua
Para realizar el análisis del mercado, debemos tener en cuenta la
disponibilidad de agua que se empleará para la producción del producto.
El agua será obtenida de una fuente subterránea; el caudal que brota de
las vertientes del subsuelo es de 33'112,800 litros/anuales, cantidad
considerada mas que suficiente para el requerimiento del proyecto.
La materia prima principal es el agua, la que servirá para la elaboración
del producto y que además posee con una calidad, pureza y sabor
especial reconocido, respaldando dichos conceptos por los análisis
químicos realizados por el Ministerio de Salud y La Sociedad
Administradora de Agua. El agua por ser la materia prima básica tiene
una influencia decisiva en la calidad y carácter del producto por su
pureza y por las condiciones que reúne. Por prevenir de fuentes
subterráneas, su composición permanece casi invariable, y está
resguardada de la contaminación por encontrarse distante de la ciudad.
De acuerdo a las declaraciones de los pobladores se sabe que: Ésta agua
tiene ciertas propiedades curativas, ya que muchas personas llegan al
lugar con el propósito de hacer uso de esta agua para curarse alguna
dolencia.
El abastecimiento del agua, para la elaboración de Agua de Mesa, se
hace del subsuelo, ya que brota a través de una vertiente, la cual será
utilizada en la elaboración del producto previo tratamiento. Si tomamos
en cuenta que el agua, es la fuente sustancial, que sirve como materia
prima, cuyo contenido es de un 100 % en el producto final.
2.2.2. Procedencia y Disponibilidad de la Materia Prima
El agua que se utiliza como materia prima principal, se obtiene de dos
vertientes, localizadas en las proximidades del Anexo de Yumina, aprox.
A 3 Km en el Distrito de Sabandía del Departamento de Arequipa.
Es un agua subterránea proveniente de un depósito natural constante.
Casi toda el agua subterránea se encuentra en movimiento y fluye en
forma constante aunque lenta, en dirección de las- corrientes u otros,
cuerpos acuíferos superficiales.
El caudal de agua que brota de la vertiente Izquierda es de aprox. de 22
lts/min y el de la vertiente derecha es de aprox. de 41 lts/min, sumados
tiene un caudal de 63 lts/min. El agua que sale de las vertientes tiene una
temperatura promedio de 16°C y están expuestas al medio ambiente a
una temperatura de 20°C. Según algunos estudios realizados por la
Facultad de Geología de la Universidad Nacional de San Agustín, las
vertientes de agua de la zona de Yumina, tienen varias décadas de vida.
Teniendo en cuenta el flujo de ambas vertientes que son de 22 y 41
lts/min, la disponibilidad para un año será: 63 lts/min x 1440 min/día x
365 días/año = 33*112,800 lts/aflo. Cantidad considerada más que
suficiente para la ejecución del proyecto, dejando aún parte de las
vertientes para uso de la agricultura.
2.2.3. Sustancias contenidas en el Agua Subterránea
El agua subterránea a consecuencia de haber atravesado diferentes
estratos rocosos durante su trayecto, resulta obteniendo mayor cantidad
de sustancias minerales en estado de disolución y menores cantidades en
suspensión de materia orgánica y de bacterias.
Dentro de las sustancias que se han encontrado disueltas, a través de los
análisis químicos efectuados son: oxígeno, amoníaco gaseoso, por otro
lado sustancias o cuerpos sólidos como: sulfates, cloruros y bicarbonatos
de calcio, magnesio y sodio, fierro, manganeso y silicio.
2.2.4. Composición del Agua de Yumina
La composición del agua de Yumina, que se utilizará como materia
prima, para la elaboración del Agua de Mesa, de acuerdo a los análisis
químicos efectuados, presenta los resultados promedios siguientes:
Conductividad uMHos/cm 1575
pH( promedio) 6.9Apariencia ClaraOlor NormalSabor NormalCO2( libre) 15.00 ppmSol idos Totales 386.00 ppmSólidos no Filtrables 376.00 ppmSólidos Filtrables 10.00 ppmAlcalinidad de CO3Ca 78.26 ppmDureza CO3Ca 154.76 ppmCloruros 72.00 ppmSulfates 115.00 ppmMagnesio 15.43 ppmCalcio 36.54 ppmBicarbonatos 147.76 ppmSulfatos(S04) _ 78.50 ppmNitratos (NO3) 17.80 ppmNitritos (NO2) 10.00 ppmAmoníaco (NH4) 0.00 ppmíndice de Oxidabilidad 1.26 ppm
Fuente: Resultados de Laboratorio de Química de la UNSA. Análisis del
Agua de Yumina.
2.2.5. Influencia en el Proceso Industrial
El tratamiento del agua es una labor prioritaria y esencial ya que es la
materia prima más importante para la elaboración del Agua de Mesa.
Nosotros contaremos con una planta donde se le dará el tratamiento
adecuado al agua, y que cumpla con las normas que exige el ministerio de
salud. Las etapas que se sigue con el tratamiento del agua, se realizan para
que quede libre de impurezas y de microorganismos patógenos, con el fin
de evitar la propagación de muchas enfermedades al ser humano: El agua
en sí va a pasar por un 'proceso preliminar de tratamiento físico
(desarenado, cloración., filtración, ablandamiento etc.), hasta ponerla en
las condiciones adecuadas y requeridas antes de su desmineralización,
luego el agua, irá pasando a través de la membrana por efecto de una
fuerte presión en el lado del concentrado, consiguiendo con ello que al
pasar el agua a través de ella, quede desmineralizada, y será el agua
requerida para el producto.
2.3. Estudio del Bien a Producir
2.3.1. Definición de Agua de Mesa
El proyecto está orientado a la producción de Agua de Mesa, el cual es
un Agua Desmineralizada de origen natural, muy especial, por su pureza,
calidad y sabor, la cual será una bebida de mesa que se brindará al
público, tal como la ofrece la naturaleza.
Además por sus condiciones físico-químicas y biológicas, esta Agua
tiene cierta similitud con el Agua Destilada o Estéril, por lo cual puede
usársela como refresco o con algún propósito terapéutico, según sea la
circunstancia.
El Agua en sí va a pasar por un proceso preliminar de tratamiento físico,
con el fin de eliminar todo tipo de impurezas y microorganismos, que
sean perjudiciales a la salud, alterando en una forma mínima su
composición natural, hasta ponerlo en las condiciones adecuadas para su
comercialización.
2.3.2. Composición física del Agua de Mesa
La composición física del Agua de Mesa se visualiza en el siguiente
cuadro:
Cuadro N° 2 . 2
Composición de Agua de Mesa
Ácidos Grasos Composición % Peso
PH 6.9-7.1Sólidos Totales 7.00 ppmAlcalinidad CO3Ma 10.00 ppmCloruros 32.00 ppmSulfates 50.00 ppmManganeso 0.06 ppmFierro 0.02 ppmCobre 0.30 ppmMagnesio 30.30 ppmZinc 4.00 ppmCalcio 15.00 ppmC02 Libre 5.00 ppm
Fuente: Boletín del Ministerio de Industria y Turismo 1996
2.33. Especificaciones del Producto a Comercializar
23.3.1. Propiedades Físicas
El agua fisiológicamente es necesaria para al a supervivencia
humana, casi el 70% de nuestro organismo está compuesto por agua.
Por tanto el consumo de agua es una de las acciones más comunes
en la vida cotidiana del ser humano. El consumo promedio de agua
que una persona debe de consumir es de 2 a 3 litros diarios. Este
consumo varía de acuerdo a: el peso y superficie del cuerpo, la
temperatura y la humedad del ambiente y a las diferentes actividades
realizadas, a la práctica del deporte y sobretodo a la preservación de
un buen estado de salud.
El Agua de Mesa, físicamente es agradable y está destinada al
consumo del público; el agua de mesa debe ser pura, fresca,
transparente e incolora, además debe de estar libre impurezas, olores
y sabores desagradables. Se debe garantizar la calidad del producto
y así cumplir con las normas que exige el Ministerio de Salud del
Perú. En el laboratorio se controlan las características denominadas:
turbidez, olor, color, sabor, pH, residuo total, índice de saturación,
conductividad eléctrica.
Seguidamente, indicamos algunas propiedades físicas del Agua de
Mesa:
Turbidez : No exceder 10 ppm
Color : No excederá de 20 en Escala de Cobalto
PH : 7.0 promedio
El Agua no contendrá cantidades excesivas de sustancias minerales
solubles, ni de ninguno de los productos químicos empleados para
su tratamiento.
2.3.3.2. Propiedades Químicas
El Agua de Mesa, tiene las mismas propiedades químicas que
cualquier otra agua, llámese agua potable, dura, blanda, etc.
El Agua químicamente es un compuesto formado por un átomo de
oxígeno y dos átomos de hidrógeno, cuya formula es H2O; la
estructura de la molécula no es lineal, sino en forma de V; con un
ángulo entre los dos enlaces 0-H de 105°; este hecho junto con la
mayor electronegatividad del oxígeno, hace que la molécula sea
muy polar, el Agua es un óptimo disolvente de las sustancias de
naturaleza iónica.
En su estado puro es incoloro e insípido, hierve a una temperatura
de 100 C y se solidifica a los O C.
Químicamente el Agua de Mesa desmineralizada no debe contener
sustancias que puedan ser clasificadas en sustancias tóxicas,
sustancias que puedan producir determinadas enfermedades y otros.
2.3.3.3. Propiedades Biológicas
Toda Agua industrial destinada al consumo humano, debe hacérsele un
análisis cualitativo y cuantitativo; el agua en su estado natural, contiene en
disolución gases, sales, polvos diversos en suspensión, bacterias y
microbios. Debido a ello, su consumo inadecuado puede ocasionar la
propagación de graves enfermedades; como el cólera y la fiebre tifoidea.
Por esta razón es conveniente que el agua de mesa antes de ser consumida
siga un proceso de tratamiento de calidad, antes de ser consumida.
2.3.3.4. Utilización del Agua de Mesa
El Agua de Mesa es especial, por su pureza, calidad, sabor presentación,
etc., se presenta como una bebida de consumo directo. La ventaja del Agua
de Mesa, es que es un producto natural, no conteniendo ningún tipo de
esencias y sabores que en modo alguno son dañinas para la salud.
Son innumerables los usos que se le puede dar al agua de mesa:
• En el hogar, haciendo deliciosos cubitos de hielo para agregar a los
diferentes tipos de bebidas, alcohólicas y analcohólicas; para la
elaboración de comidas sanas y puras eliminando el desagradable
sabor a cloro de otras aguas, protegiendo los valores en su verdadera
riqueza; para la elaboración de infusiones (café, té, manzanillas, etc.)
apreciando su verdadero sabor sin alterarlos.
• En la oficina, es usado como una bebida refrescante y saludable.
• En el colegio, ofrece protección sanitaria a los niños, impidiendo los
contagios por el uso de caños.
• En el gimnasio, repone todo el líquido corporal perdido ocasionado
por el desgaste físico, sirve para la hidratación de la piel.
• Por todas las condiciones expuestas ésta Agua de Mesa, tiene su
categoría, por lo que se le puede utilizar en oficinas, bancos, fábricas,
sea como refresco o como bebida. En banquetes y reuniones, sea pura
o como complemento de algún licor, también puede ser usada como
bebida, siendo así la más pura.
2.3.3.5. Atributos del producto
Los atributos son todas las cualidades y características que posee el producto
y que van a influir en forma decisiva en su consumo, ya que esta orientado a
la satisfacción de la necesidad del ser humano.
• Es una bebida 100% natural.
• Es muy buena para la salud
• Ayuda en la digestión
• Es refrescante
• Calma la sed
• Es agradable
• No contiene gas y no es mineral
• Es un producto de buena calidad
2.4. Análisis de la Oferta de Agua de Mesa
2.4.1. Objetivo
El objetivo principal del estudio de la oferta del proyecto es estudiar el
comportamiento de la disponibilidad de Agua de Mesa en el Mercado
regional y nacional; determinar el nivel de producción por parte de las
distintas unidades productivas existentes en el área de influencia del
proyecto.
Para efectos de estimación de la capacidad instalada que genera este
producto, es necesario utilizar la información procedente de entidades
públicas y privadas, cuyas series estadísticas se tomarán como base para
proyectar la oferta, la misma que nos indicará su tendencia futura.
2.4.2. Estimación de la Oferta de Agua de MesaEl comportamiento cuantitativo del Agua de Mesa constituye la
producción a nivel regional y nacional. El programa de producción de
cada empresa consiste en determinar la cantidad de bebidas de mesa a
producir; la capacidad instalada y los precios.
Para efectos de estimación de la oferta es necesario construir una
función de oferta basado en la teoría microeconómica:
O = f(P,CI,Rn)
Donde:
O = Oferta de Agua de Mesa
P = Precio
CI = Capacidad Instalada
Rn = Recursos Naturales
2.4.3. Producción de Agua de mesa
Está constituido por el nivel de producción de Agua de mesa,
generado por las distintas empresas productoras existentes en el
Mercado.
De acuerdo a la información proporcionada por el Ministerio de Industria
Turismo Comercio Integración (MITINCI), la producción de agua de mesa en
el ámbito zonal, regional y nacional, se muestra en el siguiente cuadro.
Cuadro N° 2.3
Producción de Agua de Mesa en Litros y por Años
Años Producción Nacional
Producción Región Sur
Producción Arequipa
1996 38.101.000 12.382.825 6.810.5531997 35.029.000 11.384.425 5.316.1801998 45.849.000 14.925.325 7.650.4621999 60.221.000 19.571.825 11.743.0952000 61 590 000 20 016.750 12 010.0502001 60.083.000 19.526.970 11.716.1852002 68,645,000 22,313,341 13,281,750
Fuente: MITINCI
El cuadro N° 2.3, muestra que la producción de Agua de Mesa se viene
incrementando gradualmente; a raíz de la propagación ciertas enfermedades
como el cólera, es que este consumo se ha incrementado, tanto por la
población y por los turistas extranjeros que visitan nuestra ciudad. Vemos que
la producción de Agua de Mesa en Arequipa representa el 19% de la
producción nacional y el 60% de la producción región sur aproximadamente.
En el cuadro detallamos el volumen de producción de Agua de mesa de las
diferentes empresas a nivel nacional y regional.
Cuadro N° 2.4
Empresas Productoras de Agua de Mesa a Nivel Nacional
EMPRESA MARCA Part.%
AÑOS DE PRODUCCIÓN1997 1998 1999 2000 2001 2002
Emb.Latinoamericana S.A.
San Antonio
40 14,011,600
18,339,600
24,088,400
24.636,000
24,033,200
27,458,000San Miguel del Sur
S.A.Cielo 30 10,508,7
0013,754,7
0018,066,3
0018,477,0
0018,024,9
0020,593,500Embotelladores
Unidos S.A.Chuschuco
13 4,553,770
5,960,370
7,828,730
8,067,000
7,810,700
8,923,625
Backus y Jhonston Cristalina 12 4,378,625
5,731,125
7.527,625
7,6998,750
7,510,375
8,580,625Otros Otros 5 1,751,45
02,292,45
03,011,05
03,070,56
03,004,15
03,432,250
Total 100 35,029,000
45,849,000
60,221,000
61,590,000
60,083,000
68,645,000Fuente: Ministerio de Industria y Turismo
El Cuadro N° 2.4, nos muestra la participación de la producción de Agua de Mesa de
las diferentes empresas a nivel nacional. Actualmente el mercado está siendo
liderado por San Antonio con un 40% aproximado de la participación total y está
manteniendo una tendencia relativamente estable en los últimos años; posteriormente
está Cielo ocupando el 30% aproximadamente del volumen, luego le sigue
Chuschuco con un 13% de participación y finalmente Cristalina con un 12%,
aproximadamente, otras marcas alcanzaron el 5% del volumen de la producción total.
Cuadro N° 2 .5
Empresas Productoras de Agua de Mesa a Nivel Arequipa
EMPRESA MARCA Part%
ANOS DE PRODUCCIÓN1997 1998 1999 2000 2001 2002
Emb.Latinoamericana S.A.
San Antonio
40 2,126,472
3,060,185
4,697,238
4,804,020
4,686,474
5,312,700San Miguel del Sur S.A.
Cielo 30 1,594,854
2,295,139
2,126,472
3,603,015
3.514,856
3.984,52Embotelladores Unidos S.A.
Chuschuco
15 1,063,236
1,530,092
2,348,619
2,402,010
2,343,237
2,656,350
Jesús 10 265,809 382,523 587,155 600,503 585,809 664,088Backus & Johnston Cristalina 5 265,809 382,523 587,155 600,503 585,809 664,088Total 100 5,315,18
07,650,462
11,743,095
12,010,050
11,716,185
13,281,750
Fuente: MÍTINCI
En el Cuadro N° 2.5, se analiza la producción de Agua de Mesa a nivel
Regional. También sigue una tendencia creciente. El líder en el mercado es
San Antonio con un 40% de participación, posteriormente continua Cielo,
quien cuenta con un 30% de participación; luego está Chuschuco, quien
participa con el 15% aprox.; Jesús que participa con un 5% y finalmente
tenemos a Cristalina que está ocupando el 5% de volumen de participación.
Finalmente podemos concluir que el Mercado de Agua de Mesa se encuentra
dividido por un 70% en Lima y un 30% en provincias aproximadamente.
2.4.4. Proyección de la Oferta de Agua de Mesa
Está determinado por la oferta total del producto en el mercado Regional,
para establecerlo es necesario hacer las proyecciones de la producción de
Agua de Mesa, para lo cual tomamos como base los datos estadísticos de
producción y empleando el Método de Correlación y Regresión Simple
aplicado a 5 modelos matemáticos: Lineal, Inverso, Logarítmico, Semi
Logarítmico, Doble Logarítmico. Cada uno de los modelos representa un tipo
de curva diferente; el objeto del análisis de regresión es determinar cual de las
curvas (modelo) se aproxima más al comportamiento de los datos históricos.
Para esto se determina el coeficiente de correlación (R) cuyo valor absoluto
fluctúa entre cero y uno, y determina el grado de aproximidad que existe entre
los datos históricos y la curva respectiva. Mientras más alto sea el valor
absoluto de R, más cercanos estarán los datos a la curva o modelo respectivo.
MODELOS MATEMÁTICOS
1. MODELO LINEAL
ECUACIÓN Y = a + bX
PARÁMETROS
COEFICIENTE DE CORRELACIÓN
2. MODELO INVERSO
ECUACIÓN
PARÁMETROS
3. MODELO LOGARÍTMICO
ECUACIÓN PARÁMETRO
COEFICIENTE DE CORRELACIÓN
4. MODELO SEMILOGARÍTMICO
ECUACIÓN PARÁMETROS
COEFICIENTE DE CORRELACIÓN
5. MODELO DOBLE LOGARÍTMICO
ECUACIÓN PARÁMETROS
COEFICIENTE DE CORRELACIÓN
Resultados de los parámetros y del coeficiente de correlación
Modelos Estimador (a)
Estimador (b)
Coeficiente R
Coeficiente R2
1- Lineal 5 1 0.904380 0.8179082- Inverso 14' -934 1.165 0.947097 0.8969943.-Logarítmico 15.51123 0.167979 0.882682 0.7791294.- Semi 5 '3 4'47S.O94 0.960115 0.921X215.- Doble Logarítmico
15.533373
0.515973 0.960334 0. 922242
Para realizar la proyección de la Oferta de Agua de Mesa, se tiene que el coeficiente
de determinación mas alto es de 0.9222 correspondiente al modelo Doble
Logarítmico. En base a esto hacemos la regresión correspondiente para proyectar la
Oferta de Agua de Mesa que está en función al tiempo (Ver Anexo 9.3). En el
Cuadro N° 2.6, se presenta la proyección de la Oferta de Agua de Mesa.
Cuadro N° 2 . 6
Proyección del volumen de producción de Agua de Mesa en
Arequipa
Años Proyección de la Oferta (lit)
1 15709.1972 16'294.0333 17314.9784 18-252.3335 19'203,887
2.5. Análisis de la Demanda
2.5.1. Objetivo
Consiste en analizar y estimar el nivel de requerimiento del Agua de
Mesa en un periodo determinado y evaluar su comportamiento a
través del tiempo y su tendencia en el futuro.
2.5.2. Estimación de la Demanda
Consiste en analizar el nivel de requerimiento de Agua de Mesa en el
mercado regional, por parte del estrato medio-alto de la población y
por parte de los turistas extranjeros. Para la estimación de la demanda
es necesario conocer el comportamiento de las siguientes variables:
a) Consumo
b) Gustos y preferencias
c) Precio del producto
d) Precio sustitutos
e) Población
f) Ingreso
g) Turistas extranjeros
h) Cuidado de la salud
Para la determinación del consumo de Agua de mesa en la región, se realizó un
análisis en base a las variables anteriores, haciendo uso de encuestas de
interpretación y observación, efectuadas en forma directa al estrato alto y medio de
la población y a los Turistas extranjeros.
Tamaño de la Muestra
Para la determinación del tamaño de la muestra se realizó una encuesta piloto no
menor a 100 encuestas. La fórmula que se empleó para el tamaño es: (Cuando el
universo es igual o mayor a 100,000).
Donde:
n = Tamaño de la muestra
Z = Nivel de confianza
p = Probabilidad de éxito
q = Probabilidad de fracaso
E = Margen de error aceptado
Realizando la encuesta y aplicando la fórmula obtenemos los siguientes resultados:
- De la población total de Arequipa es el estrato medio y alto quienes consumen
Agua de Mesa. Encontramos un 65% de probabilidad favorable (consumidores) y
un 35% de probabilidad de fracaso (no consumidores). Para determinar el tamaño
de muestra para el estrato medio alto de la población, empleamos un nivel de
confianza del 95% (1.96) y un margen permisible de 5%. Así mismo
determinamos su consumo percápita de 11 lit/anual. (Anexo N° 9.2).
- De las encuestas realizadas a los turistas extranjeros encontramos un 90% de
probabilidad favorable (consumidores) y un 10% de probabilidad de fracaso
(no consumidores). Para determinar el tamaño de la muestra empleamos un
nivel de confianza del 95% (1.96) y un margen de error de 5%. Así mismo
determinamos su consumo percápita de 117 lit/anual. (Anexo N° 9.2)
- De acuerdo a los resultados obtenidos por las encuestas realizadas, entonces
tenemos la seguridad de aceptación de este tipo de bebida de mesa en el
público, para luego ver el modo de estar dentro de su preferencia por su
naturaleza, calidad y precios razonables.
- Entonces esquemáticamente podemos determinar la función de Demanda,
basado en:
Donde:
D = Demanda de Agua de Mesa
Y = Ingreso
P = Precio del Producto
Erna = Estrato medio-alto de la Población de Arequipa
T = Turistas Extranjeros
2.5.3. Demanda Real de Agua de Mesa
Para determinar la demanda real de Agua de Mesa en la ciudad de
Arequipa, tomamos como base:
a) Al estrato medio y alto que representa el 35% de la población de
Arequipa y su consumo promedio de 11 litros anuales. El siguiente
cuadro nos muestra la demanda real de Agua de mesa del estrato
medio alto de ciudad.
Cuadro N° 2 . 7
Demanda Real de Agua de Mesa del Estrato Medio-Alto de la
Población de Arequipa
Años Población Total
Estrato Medio-Alto
Consumo percápita(lts/año)
Demanda Total (/s)
1997 939 062 378 672 11 3 566 6761998 955.955 334.584 11 3.630.7231999 981.206 343.422 11 3.726.6232000 999.026 349.659 11 3.794.2152001 1.017.491 356.122 11 3.864.4272002 1,035.773 362.521 11 3.933,867
Fuente: INEI, Elaboración Propia
b) Los turistas extranjeros, su periodo de permanencia (1,5 días
aproximadamente) y su consumo de 117 lts/anual de Agua de mesa.
La demanda se refleja en el cuadro N°28.
'*' El periodo de permanencia del turista extranjero se determina en base al número de días que se queda en el lugar.
Cuadro N° 2.8
Demanda Real de Agua de Mesa por Turistas en Arequipa
Arribos de Turistas
Permanencia en días
Consumo percápita(Its/año)
Demanda Total (Its)
1997 13 052 19 839 117 2.321 1631998 34.977 52.213 117 6.108.9211999 46 522 73 811 117 8 635 8872000 57.522 91 751 117 10 734 8672001 59.121 89 296 117 10.447.6322002 70.536 105,804 117 12,379,068
Fuente: MITINCI. Elaboración propia
La demanda total de Agua de Mesa en Arequipa, está representada por la
demanda del estrato medio-algo de la población y por los turistas
extranjeros que visitan nuestra ciudad. Esto se muestra en el cuadro N°
2.9.
Cuadro N° 2.9
Demanda Total de Agua de Mesa en Arequipa
Años Demanda
Estr. Medio-
Demanda por
Turistas (Its)
Demanda
Total (Its)1997 3.566.676 2.321.163 5.887.8391998 3.630.723 6.108.921 9.739.6441999 3.726.623 8.635.887 12.362.5102000 3.794.215 10.734.867 14.529.0822001 3.864.427 10.447.632 14.312.0592002 3,933.867 12.379,068 16,312,935
2.5.4. Proyección de la Demanda de Agua de Mesa en Arequipa
La determinación de la proyección de la demanda real de aguas
de mesa en Arequipa, se realizará en base al cálculo de la
demanda total. Para proyectar la Demanda de Agua de Mesa para
un periodo de cinco años, utilizaremos los datos de la población
(estrato medio-alto) proyectados por el INEI; los datos del turista
extranjero; el consumo per cápita de cada uno de ellos y su
respectiva tasa de crecimiento.
El Cuadro N° 2.10 muestra la determinación de la proyección de la
demanda de Agua de Mesa, por el estrato medio-alto de la población
de Arequipa, con la tasa de crecimiento poblacional de 1.8%
aproximadamente.
Cuadro N° 2.10
Proyección de la Demanda Real de Agua de Mesa (estrato medio-
alto)
Años Población Arequipa
Estrato Medio-alto
35%
Consumo Percápita (lts)
Demanda Total(lts)
1 1.054.417 369.046 11 4.004.6752 1.073.396 375.689 11 4.076.4603 1.092.718 382.451 11 4.150.1414 1.112 386 389 335 11 42248445 1.132.409 396.343 11 4.300.891
Fuente. INEI Elaboración propia
El cuadro N° 2.11, muestra la determinación de la proyección de la demanda
real de Agua de mesa por los turistas extranjeros en la ciudad, con una Tasa
de crecimiento de turistas del 18% según M1TINC1.
Cuadro N° 2.11
Proyección de la Demanda Real de Agua de Mesa (Turistas
Extranjeros en Arequipa)
Años Arribos de Turistas
Permanencia en días Consumo percápita ÍIts/añ(rt
Demanda Total (lts)
1 83.232 124.848 117 14.607.2162 98.214 147.321 117 17.236.5573 115.983 173 975 117 20 355 0174 136.754 205.131 117 24.000.3275 161,369 242,054 117 28.320,260
Fuente: M1TINCI, Elaboración propia
A continuación mostramos la proyección de ja demanda total de Agua de Mesa, por
el estrato medio-alto de la población de Arequipa y por los turistas extranjeros, para
un periodo de cinco años.
Cuadro N° 2.12
Proyección de la Demanda Total de Agua de Mesa en Arequipa
Años Demanda Estr.
Medio-AltoDemanda
por Turistas
Demanda
Total (Its)1 4.004.675 14.607.216 18.611.8912 4.076A60 17.236.557 21.313.0173 4.150.141 20.355.017 24.505.1584 4.224.844 24.000.327 28.225.1715 4.300.891 28.320.260 32.621.151
Fuente: Elaboración propia
2.6. Demanda Insatisfecha
Este análisis se hará para determinar si existe o no demanda
insatisfecha real de Agua de Mesa, para lo cual se comparan los
resultados de la proyección de la demanda real y Oferta de Agua de
Mesa. Esta comparación se muestra en el cuadro siguiente:
Cuadro N° 2.13
Demanda Insatisfecha de Agua de Mesa (litros)
Años Demanda
Total
Oferta
Total
Demanda
Insatisfecha1 18.611.891 15.209.925 3.401.9962 21.313.017 16.294.033 5.018.9843 24.505.158 17.314.978 7.190.1804 28225.171 18.282.333 9.9428385 32.621.151 19.203.887 13.417.264
Fuente: INEI Elaboración Propia
De acuerdo al análisis del cuadro anterior determinaremos los
volúmenes de demanda posibles a ser cubiertos por la producción del
proyecto, esto se debe a que el estilo de vida (consumo) de la
población viene cambiando, orientado su consumo hacia los productos
naturales especialmente por parte de los turistas, quienes presentan un
incremento del 18% anual.
2.7. Estudio de Marketíng
2.7.1. Generalidades
En los últimos tiempos, el marketing se ha convertido en el estudio de
técnicas tendientes a ubicar y captar consumidores, para satisfacer sus
necesidades y deseos en una forma más efectiva y eficiente que la de los
demás competidores y a su vez generar la rentabilidad deseada para la
empresa.
El marketing busca una adaptación consciente y sistemática de la empresa
a los deseos presentes y futuros del cliente.
2.7.2. Visión Empresarial1
El término visión, es una imagen positiva e integradora del futuro de la
empresa, es un sueño puesto en acción.
Las ventajas para una empresa de contar con una visión efectiva son, que
ella ofrece tanto una focalización estratégica como estimulo motivacional
y facilita la coordinación de las múltiples acciones cotidianas que el
conjunto de sus trabajadores realiza.
Visión de la Empresa, alcanzar un liderazgo real y sólido en la mente del
consumidor y por ende en el mercado de Bebidas de Mesa de la región
Arequipa posteriormente ampliando su mercado con el mismo objetivo.
1 Michael Porter - estrategia Competitiva, México, Editorial Continental S.A. octava reimpresión
2.73. Misión Empresarial
La misión empresarial es el enunciado duradero del propósito que
distingue a una organización de otras empresas similares, es una
declaración de la razón de ser de una institución, y es esencial para
establecer objetivos y formular estrategias.
Para concretar la Misión de la empresa, los trabajadores de la empresa se
han propuesto, con vocación de servicio y sentido de excelencia, un
compromiso con los conciudadanos y con ellos mismos.
La misión de la empresa consiste en diseñar un perfil de las acciones a
realizarse en el futuro, enfocadas a un propósito principal y estrechamente
vinculadas a la visión que se pretende cumplir.
Comercializaremos una bebida natural y de alta calidad que satisfaga los
deseos y necesidades de nuestros clientes, ofreciendo el producto a un
precio justo, otorgando rentabilidad a nuestros clientes y por consiguiente
a nuestra empresa.
2.7.4. Objetivos
■ Ofrecer un producto de excelente calidad.
■ Determinar las estrategias adecuadas que permitan a la empresa
orientarse en forma efectiva hacia el consumidor.
■ Determinar un canal de distribución óptimo que permita llegar al
consumidor en forma "rápida y cuando se requiera.
2 Michael Porter - Estrategia Competitiva, México, Editorial Continental S.A. octava reimpresión
■ Desplazar a los actuales ofertantes de Agua de Mesa en la región
Arequipa, presentando un producto tradicional y de producción
natural.
2.7.5. Segmentación de Mercado
'"Es el proceso de analizar un mercado con el fin de identificar grupos de
consumidores que tienen características similares para la satisfacción de
necesidades específicas".
La segmentación de mercado permite un mejor aprovechamiento de los
recursos de la empresa y de la sociedad, a la vez que incrementa la
satisfacción del consumidor.
La intervención de ciertos factores determinantes en el mercado, influyen en
las actitudes psicológicas del consumidor dividiendo el mercado en
segmentos de acuerdo a las características del consumidor como: Poder
adquisitivo, estratos sociales, costumbres, actitudes de compra, estilos de
vida, cultura, etc.
2.7.6. Características de Segmentación
Nuestro producto está destinado a un mercado selectivo conformado por los
turistas extranjeros y el estrato medio y alto de la población, con un nivel
económico medio y alto, son personas que tienen un gran interés en el
cuidado de la salud, es por ello que buscan consumir un producto natural y
de buena calidad a un precio razonable que no afecte su economía ni
tampoco la rentabilidad de la empresa.
2.7.7. Formulación de Estrategias
De acuerdo al Estudio de Mercado de Agua de Mesa, es importe diseñar una
estrategia genérica que le permita a la Empresa competir en el mercado
regional, es decir la empresa tiene que emprender acciones ofensivas o
defensivas para crear una posición defendible en el mercado para poder
enfrentar con éxito a las fuerzas competitivas y así obtener un rendimiento
deseado sobre la inversión planteada.
Según Michael Porter, para enfrentar a un mercado competitivo, es necesario
optar por una de las tres estrategias genéricas, tales como:
- Liderazgo en Costos
- Liderazgo por Diferenciación
- Liderazgo por Enfoque o Alta Segmentación
La empresa de acuerdo a las características del producto, en cuanto se refiere
a la calidad de competitividad, opta por la Estrategia de Liderazgo por
Diferenciación, que es una estrategia basada en el concepto de la curva de
Aprendizaje, que mediante un conjunto de políticas busca lograr un
posicionamiento en un mercado competitivo. La ventaja competitiva se
obtiene ofreciendo al consumidor un producto que le proporción mayor
beneficio que justifiquen su valor.
El Liderazgo por Diferenciación, requiere de la creación de acciones
agresivas capaces de colocar el producto en un segmento de la población
establecido.
2.7.8. Análisis de las Cinco Fuerzas Competitivas
La esencia para la formulación de una estrategia competitiva para el proyecto,
consiste en relacionar a la empresa con su medio ambiente. Su entorno abarca
tanto fuerzas sociales como económicas de la ciudad. El aspecto más
importante del entorno de la empresa son los sectores .dentro de los cuales
ella compite; y están vinculadas a: los competidores del sector, los
proveedores, los clientes, los nuevos competidores y productos sustitutos.
Competidores: Estamos en una economía de libre mercado, por lo tanto
existe una fuerte rivalidad entre las empresas que compiten en el mercado de
Bebidas de Mesa, como es el caso de San Luis, San Antonio. Socosani etc.
Todas buscan dominar el mercado. Nuestra empresa tiene muy en cuenta que
la mejor forma de enfrentar a la competencia es aplicando estrategias que
ofrezcan una mayor ventaja competitiva en comparación con las estrategias
que siguen las empresas rivales.
Proveedores". Esta conformado por tpdas las personas que proporcionan los
bienes y/o insumos a la empresa para ser empleados en el proceso
productivo. El principal objeto del poder de negociación con los proveedores
y la empresa es buscar una relación de cooperación mutua, a través de
precios razonables, mejor calidad de bienes, desarrollo de servicios nuevos
etc. Reforzando de ésta manera la rentabilidad a largo plazo para ambas
partes. Las empresas pueden seguir una estrategia de integración hacia atrás
para adquirir el control con los proveedores, esto es eficaz especialmente
cuando los proveedores no son capaces de satisfacer las necesidades de la
empresa en forma constante.
Clientes: Su poder de negociación representa una fuerza importante porque
que afecta a la intensidad de la competencia en el mercado. Las empresas
rivales pueden ofrecer amplias garantías o servicios especiales para ganar la
lealtad del cliente. También es importante el poder de negociación del cliente
cuando los productos que compran son estándar o no tienen muchas
diferencias. En este caso los clientes tendrán mayor poder de negociación
para los precios de venta y cobertura de deuda.
Nuevos Competidores: Siempre existe la posibilidad de que empresas
nuevas entren en el mercado, sin mayor dificultad, esto provoca el aumento
en la intensidad de la competencia entre las empresas. A pesar de que existen
barreras de entrada como la falta de experiencia falta de canales de
distribución adecuados, falta de capital etc. Las empresas nuevas pueden
entrar en el mercado mediante productos de alta calidad, precios más bajos, e
inclusive ofreciendo ventajas para la comercialización. Por consiguiente el
estratega de la empresa tiene que identificar las empresas nuevas que podrían
incursionar en el mercado, vigilar sus estrategias y contrarrestar sus acciones,
capitalizando las fuerzas y oportunidades existentes
Productos sustitutos: La existencia de productos sustitutos ejerce una fuerte
presión competitiva sobre los competidores, que aumentan conforme el
precio relativo de los productos sustitutos disminuye, entonces es mayor la
posibilidad de que los consumidores opten por cambiar a otro producto bajan
y de este modo minimizan sus gastos. La fuerza competitiva de los productos
sustitutos se puede medir con base en los avances que logran esos productos
en su en el mercado, así como los planes de esa empresa para aumentar su
capacidad y su penetración en el mercado. El siguiente gráfico muestra como
intervienen las cinco fuerzas competitivas
2.7.9. Posicionamiento de Mercado
Para plantear el conjunto de acciones que sirva, para que el producto consiga
un posicionamiento en un mercado competitivo, es necesario entender el
modo en que este producto logre un significativo posicionamiento para un
determinado segmento, a través de las características intrínsecas del Agua de
Mesa. El posicionamiento del Agua de mesa está íntimamente ligado con la
segmentación del mercado y éste producto está diseñado para atraer un
segmento determinado del mercado regional.
El propósito de posicionar el producto correctamente en el mercado es
hacerlo más deseable, compatible, aceptable y relevante para el segmento de
la población que tiene preferencias por el consumo de productos naturales;
diferenciándolo de los demás productos ofrecidos por la competencia y
haciéndolos más exclusivos en el mofeado. Entonces el posicionamiento del
producto de Agua de Mesa en el mercado, nos permite analizar en forma
competitiva su ubicación con respecto a la de los consumidores en el
mercado.
Posicionamiento es la forma en que el producto está definido por los clientes
según ciertos atributos importantes, esto es el lugar que ocupa el mismo en
las mentes de los consumidores. Al posicionar correctamente el producto, va
a permitir fijar una orientación hacia el consumidor y enfrentar los
imprevistos, con lo que reducirá sus riesgos.
Posicionar adecuadamente el producto de Agua de Mesa en el mercado, es
una situación básica para el desarrollo del Mercado de Bebidas de Mesa. En
base a estos criterios, es necesario mostrar el Mapa de Posicionamiento del
Agua de Mesa en el mercado regional.
Gráfico N° 2.2
Mapa de Posicionamiento Situación del Agua de Mesa en el Mercado Regional
Situación deseada Para el Agua de Mesa
oC
oB
Situación Ideal Para el Consumidor
oE
Área de Posicionamiento Compatible
Los dos ejes del mapa de posicionamiento representan sendos atributos
para el producto de Agua de Mesa, en el caso presentado de
posicionamiento para el producto en el mercado regional, la explicación
que corresponde es que la posición A representa el producto de Agua de
Mesa y las letras B, C, D, E y F representan productos de la
competencia. El agua de Mesa (punto A) es considerada por el mercado
de bebidas carbonatadas como la más natural y suave dentro de la
composición del producto.
2.7.10. Análisis de las cuatro P's
Son los elementos de la combinación del marketing, de tal forma que se
atraiga de la mejor manera posible a los clientes o consumidores. Las
variables fundamentales son:
a) Producto
¿Qué es lo que realmente compra el cliente?
La gente no compra productos; tiene la esperanza de obtener beneficios.
El concepto de marketing contempla las actividades compradoras del
cliente como actividades que resuelven sus problemas. Teniendo en
cuenta lo que realmente el cliente está tratando de conseguir. Es de ésta
manera que la política de la empresa, con respecto a sus productos, es
que deba lograr la satisfacción plena del consumidor.
La nueva competencia es costosa pero inevitable. En un mundo de
productos básicos que no se distinguen absolutamente nada entre sí,
existe una tendencia hacia nuevas formas de competir. Esta tendencia
exige un análisis de las necesidades del cliente y del consumidor, puesto
que no es el producto básico en si lo que la gente compra realmente, sino
las ventajas que éste contiene.
¿Qué es lo que se ofrece al cliente?
• Nivel de Calidad: Para respaldar el prestigio que se ofrece, se
proporcionará un producto que satisfaga los requerimientos del consumo
del producto
• Peculiaridades: El envasado garantiza un producto de calidad, este es un
elemento que aumentará el valor agregado del mismo.
• Nombre de Marca: E! nombre de marca identifica el producto
diferenciándolo de sus demás competidores. El nombre de marca del
producto será "MANANTIAL" y su lema será "CONFIANZA QUE SE
BEBE".
• Empaque: El producto será envasado en botellas de plástico PET
totalmente selladas, con una capacidad de 720ml. El empaque de envío
será en paquetes plásticos de 12 unidades
b) Precio
Todo producto tiene necesariamente un precio, la determinación del precio de
venta es una decisión clave que condiciona ampliamente el éxito de la
estrategia adoptada. Determinar el precio para un producto nuevo o para
introducirlo en el mercado requiere de cierta habilidad. Un precio alto puede
representar calidad y exclusividad, mientras que un precio bajo es un
indicador de economía y ahorro pero, también puede comunicar al comprador
dudas sobre la calidad y procedencia del producto.
1. Importancia de las Decisiones del Precio
La importancia de una adecuada determinación de precios radica en los
siguientes hechos:
> El precio elegido directamente influye en el nivel de la demanda y
determina el nivel de actividad en la empresa. Un precio demasiado
elevado o demasiado bajo puede comprometer el desarrollo del
producto.
> El precio de venta determina directamente la rentabilidad de la
empresa, no solo por margen de beneficio sino también por el
sesgo de cantidades vendidas.
> El precio de venta elegido influye en la percepción global del
producto y contribuye al posicionamiento del mismo. El precio,
es percibido como un signo, engendrando la idea de calidad
como elemento constitutivo en la imagen del producto.
> El precio, mas que .otras variables de' marketing. permite
fácilmente hacer comparaciones entre productos, o marcas
competidoras. Todo cambio es percibido rápidamente por el
mercado y puede agitar brutalmente las fuerzas que están en
equilibrio.
> La estrategia de precio debe ser compatible con los otros
componentes de la estrategia de marketing. El precio debe
financiar la estrategia publicitaria y promocional, el
acondicionamiento del producto debe confortar el
posicionamiento de alta calidad y del precio establecido
2. Análisis de Precio
La empresa está dedicada a la producción y comercialización, de Agua de
Mesa. Debido a la gran competencia que existe en el mercado industrial de
Aguas de Mesa, los precios de venta serán fijados en base a sus costos, el precio
de los competidores y sobre todo de acuerdo a los objetivos que persigue la
empresa. La empresa debe generar auténticas utilidades que genere una
adecuada rentabilidad.
El precio de lanzamiento es fundamental y acondiciona el éxito comercial y
financiero de la operación.
Para ingresar al mercado, primeramente el Agua de Mesa tendrá un precio
introducción, cubriendo lógicamente con todos los costos incurridos y
demostrando ser un producto de buena calidad. Luego se fijará el precio real,
según el libre mercado. Política Respecto al Valor Percibido
Se recomienda desarrollar un sistema de análisis de la relación
precio/valor percibido que considere un procedimiento estandarizado que
sirva como uno de los factores de influencia para la toma de decisiones en
base a la comparación de las ventajas percibidas y el precio del producto
en el mercado.
Este procedimiento puede consistir en:
> Determinación de los principales usos y atributos físicos,
funcionales y estructurales que generen las ventajas buscadas por los
compradores.
> Comparara para cada aplicación las satisfacciones procuradas
y los rendimientos físicos, funcionales y estructurales del producto.
> Determinar el grado de superioridad del producto por cada ventaja,
costos y precios.
A continuación se muestran los precios vigentes de Agua de Mesa en el Mercado.
Cuadro N° 2.14
Cuadro de precios de bebidas de mesa
Producto Tamaño Precio Venta
San Antonio 720ml. 1.00Cielo 6?.5ml 1 00Chuschuco 625ml. 1.00Jesús 625m! 1 00Cristalina 720ml. 1.00
Fuente: Elaboración Propia.
c) Plaza
La plaza o distribución es una de las partes más importantes del plan
de marketing y consiste en determinar los métodos y medios que se
usarán para hacer que el producto llegue al mercado.
La distribución tiene por objetivo satisfacer las necesidades de nuestros clientes y
consumidores con rentabilidad. Su propósito es brindar un producto de fácil
obtención para los consumidores, colocando el producto en el punto de venta de
la manera más eficiente posible de tal manera que los consumidores lo obtengan
de forma cómoda.
=> La distribución debe ser una respuesta directa a las necesidades
=> El comportamiento del consumidor determina las necesidades del cliente.
=> La distribución debe estar orientada hacia un mercado creciente a un
costo razonable.
1. Estrategias de Distribución
La estrategia que desarrollaremos a nivel regional en nuestra empresa para
aumentar la distribución y el consumo de nuestros productos en el mercado es:
La Estrategia de las 3 "A"
ASEQU1BIL1DAD
ACCESIBILIDAD
ACEPTABILIDAD
Asequibilidad: es la principal responsabilidad del sistema de distribución.
Asequibilidad significa asegurarse de que nuestro producto esté al alcance de
los consumidores.
Accesibilidad: significa que el precio de nuestro producto está al alcance de
todos, sin importar el lugar donde vivan.
Nuestro producto debe ser una alternativa accesible respecto de otros mercados
importantes de bebidas y de la competencia.
El costo de distribución de nuestro producto no debe hacer que el precio de
venta sea inaccesible.
Aceptabilidad: significa hacer que nuestra bebida sea la alternativa preferida
en cualquier momento y situación. Queremos captar nuevos consumidores y
crear nuevas oportunidades de consumo para nuestro producto.
2. Canales de Distribución
Un canal de distribución es el camino que sigue el producto y su derecho de
propiedad, pasando por intermediarios hasta llegar al consumidor final.
Intermediario: "Es una persona o empresa que opera como enlace entre los
productores y consumidores finales o usuarios industriales"3
Los canales comerciales son muy importantes ya que las necesidades de
distribución varían según los distintos segmentos del mercado. La meta de la
distribución es generar un crecimiento rentable mediante la satisfacción de las
necesidades de clientes y consumidores. Nuestra empresa define los canales
comerciales desde la perspectiva de los consumidores haciendo que el producto
llegue a sus manos.
Los mercados pueden cambiar y utilizar diferentes sistemas de distribución. Más
que centrarse en los sistemas que se usan actualmente existen otras maneras de
prestar servicio en sus mercados. La meta es lograr que nuestros productos sean
asequibles para los consumidores, sin importar qué hagan o dónde se encuentren.
a) Principales Canales de Distribución: Es necesario saber diferenciar los
canales de distribución que intervienen como intermediarios entre el productor
y consumidor.
• Canal Directo: De los productores a consumidores finales.
• Canal Intermediario: De los productores mayoristas y minoristas a nivel
regional y consumidores finales.
3 Staton, Willian y Charles Futrell, Fundamento de Mercadotecnia, 8va, Ed. México. Editorial Me Graw Hill, 1991, p. 348
Gráfico 2.3
Canal de Distribución de Agua de Mesa
PLANTA INDUSTRIAL DEL PROYECTO
r
Mayorista
r
Canal
Directo
Minorista
R
I
CONSUMIDORES FINALES DEL MERCADO
3. Sistemas de Marketíng
• Sistema de Mercadotecnia Vertical'. Se caracteriza porque el productor, el
mayorista y el minorista conforman un todo. Es decir uno tiene influencia en
los otros. La idea de este sistema es fomentar la cooperación y disminuir los
conflictos.
• Sistema de Mercadotecnia Horizontal: Se da por la unión de dos o más
empresas constituyen una sociedad o consorcio temporal. Establecen una
Alianza Estratégica, es decir un convenio formal y a largo plazo entre dos
empresas para combinar sus capacidades y recursos a fin de alcanzar
objetivos globales. Esto implica conseguir y conciliar una situación
beneficiosa para las partes comprometidas.
d) Promoción
La promoción es un elemento importante para la colocación del producto. La
empresa no espera pasivamente la demanda de sus bienes y servicios si no que se
anticipa a ello y procura atraerla y conquistarla.
"La promoción es importante para la diferenciación de productos, la segmentación
del mercado, la introducción de productos y la fijación de marcas".4
La promoción son todas aquellas actividades comerciales, a incrementar las
ventas, tanto de los consumidores directos como de los canales de distribución
hacia nuestros productos mediante circunstancias externas al producto. El éxito de
la promoción radica en la comunicación.
Cuando hablamos de promociones las clasificamos en:
Promociones al consumidor: Las promociones al consumidor se consideran
dentro de la política de comunicación de la empresa que pretende actuar sobre los
consumidores finales para obtener su preferencia de compra de nuestro producto.
La imaginación juega un papel importantísimo en el diseño de acciones
promocionales que puedan tener factores de diferenciación. Recordemos que los
consumidores están saturados con ofertas y sobrecomunicados con la publicidad
de las promociones que difícilmente presta atención al mensaje.
Las promociones al canal: También se consideran como parte de la política de
distribución. Son acciones orientadas a los componentes de determinado canal de
distribución que pretendan conseguir objetivos tales como mejorar la distribución.
La Publicidad: Es un medio de comunicación impersonal, el cual transmite un
mensaje a través de diferentes canales de información con la finalidad de vender
el producto.
Para llegar al liderazgo en la mente del consumidor, el mercado debe de saber que
nuestro producto existe y debe conocer sus características y la satisfacción que
brindarnos.
De una cuidadosa selección de medios depende que el mensaje sea recibido por el
público al que va dirigido y en las condiciones que debe ser captado. Según los
estudiosos en comunicación masiva 'el medio es el mensaje". La selección de
medios no sólo es cuantitativa, es por sobre todo cualitativa. Nos preocupamos
por el progreso de nuestra sociedad y procuramos para nuestros consumidores un
mundo sano, culto y feliz.
Si bien la televisión es el medio masivo de mayor impacto; la empresa no limita
su política a este medio, los anuncios deben ser presentados de manera positiva
dentro de un ámbito saludable.
4 Staton, William, Fundamentos de Marketing, 9na. Ed. México Editorial Me. Graw Hill.
CAPÍTULO III
TAMAÑO
3.1. Objetivo
Consiste en determinar la capacidad de producción de la planta de Agua de
Mesa, para ello es necesario analizar el comportamiento de los factores
cuantitativos y cualitativos que influyen en la decisión del tamaño óptimo
para el proyecto. En base a estos factores es posible establecer las siguientes
relaciones;
a) Tamaño - Mercado
b) Tamaño - Inversión
c) Tamaño - Tecnología
d) Tamaño - Financiamiento
e) Tamaño - Costos de Producción
Además es importante plantear la función de tamaño de planta, con el fin de
esquematizar las relaciones indicadas
T = f(Mcdo, I, Tec, CP)
Donde:T = Tamaño de planta
Mcdo = Mercado del producto
I = Inversión
Tec = Tecnología
CP = Costos de Producción
El tamaño deseado del proyecto, está dado por el volumen de Agua de Mesa
que produce en un año. Puede expresarse a través de indicadores de capacidad
de consumo y la cantidad de materia prima e insumos que ingresan al proceso
productivo en cada unidad de tiempo.
Para cualquier aspecto del proyecto la solución en cuanto a tamaño, es aquella
que a resultados más favorables.
3.2. Alternativas de Tamaño
La alternativa para determinar el tamaño deseado de planta de Agua de Mesa,
generalmente está ligada a aspectos económicos, tecnológicos financieros y
sociales.
La selección del tamaño óptimo está en función de una serie de factores, tales
como: capacidad de procesamiento de materia prima que ofrecen los
proveedores del mercado de maquinaria y equipo, la cobertura del mercado, la
tecnología utilizada, los recursos disponibles, la inversión y la estructura
económica.
El mercado permite determinar los rangos de demanda que pudiera absorber el
proyecto, mientras que las disponibilidades tecnológicas requeridas,
conjuntamente con el análisis de la inversión y fínanciamiento determinan en
forma más aproximada el tamaño más adecuado.
Considerando la cantidad de la Demanda de Agua de Mesa del mercado de la
Región y la Demanda de los turistas extranjeros determinada en el presente
estudio, así como las capacidades de producción ofrecidas por los proveedores
de maquinarias y equipos, se proponen 2 alternativas de tamaño de planta.
Las dos alternativas serian las siguientes: a)
Alternativa I
Turnos de trabajo/día 1
Horas trabajadas / turno 8 horas / tumoProducción horaria 1,312.5 litros/horaProducción diaria 10,500 litros/díaPeriodo de func. Anual 300 díasCapacidad 3'150,000 lts./año
b) Alternativa II
Turnos de trabajo/día 1
Horas trabajadas / tumo 8 horas / turnoProducción horaria 2,200 litros/horaProducción diaria 17,600 litros/díaPeriodo de func. Anual 300 díasCapacidad 5'280,000 lts./año
33.- Relaciones de Tamaño
3.3.1.- Tamaño - Mercado
Dentro de los factores condicionantes el más relevante, es el factor
mercado y en base a los resultados del capítulo anterior, se puede
establecer la participación de esta nueva unidad en el mercado regional.
El elemento de juicio más importante para determinar el tamaño de
planta del proyecto es generalmente la cuantía de la demanda que ha de
atenderse, tal como se visualiza en el cuadro 3.1.
Cuadro N° 3.1
Relación Tamaño - Mercado
Años Demanda (litros)
Alternativa I Alternativa JIProducción
(litros)Capacidad Utilizada
Producción (litros)
Capacidad Utilizada
12 3 4 5
4,002,051 5,242,456 6,811,337 8,779,295 11,230,809
2,520,000 2,677,500 2,835,000 2,992,500 3,150,000
80.00 85.00 90.00 95.00 100.00
5280,000 5,280,000 5,280,000 5,280,000 5,280,000
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Fuente: Elaboración Propia
33.2. Tamaño - Tecnología
La tecnología seleccionada para el proyecto tiene como finalidad obtener un
producto de óptima calidad, similar o superior al que actualmente se ofrece
en el mercado regional y además se adecúa a la inversión requerida. Para
establecer la relación deseada de Tamaño -Tecnología, es necesario conocer
el volumen deseado producción, esto depende de la utilización intensiva de
la maquinaria y equipo instalado en la planta.
3.33.- Tamaño - Disponibilidad de Materia Prima
La disponibilidad de materia prima es un factor de primera importancia
porque de su abastecimiento dependerá el funcionamiento normal de la
planta, durante el periodo de vida del proyecto.
En el Cuadro N° 3.2 se presenta la relación tamaño disponibilidad de
materia prima para las dos alternativas propuestas para el proyecto.
Cuadro N° 3.2
Relación Tamaño - Disponibilidad de Materia Prima
Año Disponibilidad Alternativa I Alternativa II
Lts/año % lts/año %12 3
33,112,800 33,112,800 33,112,800
2,520,000 2,677,500 2,835,000
7.61 8.08 8.56
5,280,000 5,280,000 5,280,000
16.17 16.17 16.17
4 5
33,112,800 33,112,800
2,992,500 3,150,000
9.03 9.51
5,280,000 5,280,000
16.17 16.17
Fuente: Elaboración Propia
33.4. Tamaño - Inversión - Financiamiento
El monto de inversión puede reflejarse y traducirse en menores costos por
unidad producida, ya que con una escala de producción mayor, incide en un
menor costo de inversión unitaria.
En el Cuadro N° 3.3 se presenta la relación Tamaño - Inversión para las dos
alternativas de tamaño de planta óptima, las mismas que han sido estimadas
para el estudio.
El proyecto será financiado de la siguiente manera:
Cuadro N° 3.3
Relación Tamaño - Inversión
Tamaño Inversión Total Aporte Intermediario COFIDEAlternativo US$ US$ US$ us$
100% 30% 10% 60%1 309.622 92.887 30.962 185.773II 750,550 225,165 75,055 450,330
Fuente: Elaboración Propia
En el caso de nuestro Proyecto, la línea de crédito que se adecúa a los montos de
inversión de los dos tamaños alternativos de tamaño de planta son:
MULTISECTORIAL que administra COFIDE.
Cuadro N° 3.4
Crédito Multisectorial
Descripción Multisectorial
Destino Adquisición de Activos FijosMonto Máximo Mínimo = US/ $ 50.000 Máximo =
US/$I'500,000
Interés Activos Fijos =11%Periodo de Gracia 0 añosPlazo de Amortización 5 años
Entidad Financiera COFIDE
Fuente: COFIDE - Oficina Regional
33.5. Relación Tamaño - Costo
Esta relación se establece da acuerdo a los costos de producción de Agua de
Mesa, dentro de este contexto es necesario conocer el costo unitario mínimo y
buscar el máximo beneficio.
33.6. Tamaño Óptimo de Planta
El tamaño óptimo de planta, nos permite determinar el mejor nivel de
producción, con el cual la planta maximizará sus beneficios netos y
minimizará sus costos unitarios.
El tamaño deseado de la planta equivale a producir 2'520,000 lts/anuales con
costo mínimo de Sí 0.17.
Gráfica N° 3.1
Costo
CU
$0.17
Mínimo Costo
TI T.Q.
2'520,000
T2 Tamaño
La gráfica representa el tamaño óptimo de producción, el mismo que nos permitirá
operar a costos unitarios mínimos. Inicialmente se puede apreciar que a medida que
el tamaño aumenta, el costo unitario disminuye hasta llegar a un costo mínimo; es en
este punto donde la planta obtiene la mayor rentabilidad, posterior a este punto, el
incremento de unidad más de Agua de Mesa, significa costos mayores y por
consiguiente un menor rentabilidad para el proyecto.
Los factores condicionantes del tamaño deseado de la planta de Agua de mesa son
los siguientes:
a) El factor Mercado: logra la mayor cobertura de la demanda de la Región.
b) El factor Disponibilidad de Materia prima, dispondría de suficiente
materia prima para operar durante todo el año;
c) El factor Inversión, presenta la menor relación tamaño - inversión por unidad
producida;
d) El factor Financiamiento, el monto de inversión requerida puede ser financiado
con líneas de crédito, provenientes de COFIDE y un banco intermediario.
CAPITULO IV
LOCALIZACIÓN
4.1. Objetivos
El objetivo del estudio de localización, es orientar a la entidad ejecutora a
elegir el lugar óptimo de varios lugares factibles y dentro de ella identificar el
lugar que maximice los beneficios netos de los distintos lugares alternativos y
cumpla con los objetivos propuestos del proyecto.
La localización mas adecuada para una nueva unidad productiva debe
orientarse a la obtención de la máxima rentabilidad.
La localización de la planta estudia la ubicación probable del proyecto y
analiza las variables que se denominan factores locacionales, mediante el
análisis de macrolocalización y microlocalización, con el fin de buscar la
ubicación en el que el resultado de estos factores conduzca a una máxima
rentabilidad y a un mínimo costo unitario del producto.
4.2. Análisis de Macrolocalización
Consiste en la elección de la zona más o menos amplia, todos cuyos puntos
presentan condiciones similares para la ubicación del Proyecto.
Para este tipo de proyecto de una planta de producción de Agua de Mesa, la
localización de la unidad productiva deberá considerar de manera principal la
disponibilidad actual y futura, así como la cercanía a la materia prima.
Prioritariamente se seleccionará al ámbito geográfico de Arequipa como
Macrolocalización del Proyecto, considerando su potencialidad actual y futura
del Agua de Mesa.
4.3. Análisis de Microlocalización
Decidida la Macrolocalización, el análisis de la microlocalización consistirá en
determinar la ubicación definitiva de la planta industrial dentro del ámbito
geográfico de Arequipa.
En la microlocalización se ha podido determinar como ubicación al área del
Distrito de Sabandía, zona de Yumína, ya que permitirá el máximo
aprovechamiento de la materia prima, por ser esta un producto altamente
perecedero, así mismo, se reducirán los gastos de transporte que acarrea el
trasladar el producto a la ciudad de Arequipa; por otra parte las necesidades de
insumo del aparato productivo serán abastecidas por la ciudad de Arequipa,
permitiéndose una adecuada articulación e integración con la Industria
Regional.
43.1. Criterios de Localización de la Industria de Agua de Mesa
Los criterios que se han tomado para la localización en el Distrito de
Sabandía, zona de Yumína, son los siguientes:
• La disponibilidad de terrenos posibilita la explotación agropecuaria,
siendo la topografía apropiada, existiendo áreas de expansión.
• El área de localización presenta buenas características ambientales en
términos de temperatura, humedad y vientos.
• En términos de accesibilidad, la cercanía de estas áreas a las vías de
mayor jerarquía y puntos de intersección, así como con las vías, se
determina buenos niveles de acceso y articulación física.
• Facilidad para servirse del equipamiento social y las instancias de
gestión y administración que brindan las unidades urbanas - rurales,
asimismo la infraestructura de servicios para estas áreas es de fácil
instalación en términos de agua, desagüe y energía para el proyecto
industrial.
• Cercanía a las zonas urbanas, para tener disponibilidad de mano de
obra y fácil acceso a la residencia.
• La implantación de la industria de Agua de Mesa no genera efectos
nocivos en las áreas de localización.
• Cercanía a los recursos o materias primas para el proceso de
transformación.
Esta zona fue escogida tomando en consideración los factores en orden
de importancia.
43.2. Análisis de los Factores de Localización
A.- Terrenos: El terreno es fundamental para la ubicación de la planta
industrial y por las características de la Tecnología del Proceso no tendrá
inconvenientes de situarse en la zona urbana o fuera de ella, en vista que
no produce molestias ni daños a las personas, animales y agricultura.
B.- Construcciones: Este factor, se constituye como el de mayor valor
económico el cual junto al factor terreno componen los factores que
inciden en el costo de inversión. Para su evaluación se toma en
consideración el costo de materiales en la alternativa evaluada, el costo
de mano de obra, así como de las instalaciones de la construcción.
C- Mano de Obra: El proceso seleccionado para la línea de producción
propuesta es semimecanizado, por lo que requiere de mano de obra
calificada y semicalificada.
D.- Materia Prima: Tal como se ha indicado anteriormente, la Planta
Industrial requiere instalarse cerca de las fuentes de Materia Prima
(Distrito de Sabandía, zona de Yumina). Por lo que en los centros de
abastecimiento de la materia prima se tomará en cuenta aspectos
importantes como: El costo de la materia prima, su disponibilidad
adecuada para cubrir los requerimientos del proyecto, tanto actual como
futura.
E.- Energía Eléctrica: La planta requiere contar con un suministro
importante de Energía Eléctrica para utilizarla en el funcionamiento de
maquinaria y equipos así como para la iluminación y servicios generales
en Planta y Oficinas Administrativas.
F.- Agua: Este insumo resulta importante, ya que la planta requiere de
cantidades regulares de agua para ser utilizadas en el proceso, para
servicios generales en Planta y Oficinas Administrativas. En el área de
asentamiento y producción del Proyecto se cuenta con suficiente cantidad
de agua, la misma que será utilizada para el procesamiento industrial.
G.- Cercanía a la Materia Prima: Se pretende lograr que el costo de la
Materia Prima sea mínimo, es decir, se buscará la cercanía hacia las
fuentes de Materia Prima de mayor concentración en cuanto a la cantidad
para su transporte a la Planta Industrial.
H.- Cercanía al Mercado de Productos Terminados: Se buscará la
cercanía al Mercado de Distribución: Región Sur, evaluando la
disponibilidad de vías de acceso a las alternativas de localización a esta
Región, buscando el costo mínimo por el correspondiente transporte de
los productos terminados.
L- Disposiciones de Promoción Industrial: este factor está referido
fundamentalmente al área donde se encuentra localizado el proyecto, en
este caso la zona del Distrito de Sabandía, zona de Yumina, que es un
área descentralizada con gran potencial para la agroindustria, que amerita
ser promovida por las ventajas naturales que ofrece.
433. Alternativas de Loralización
Basándose en los factores de localización, se propone 2 alternativas de
localización industrial:
• Alternativa 1: Distrito de Sabandía, zona de Yumina
• Alternativa 2: Parque Industrial de Rio Seco
4.3.4. Evaluación Cuantitativa
Los factores que presentan diferencias significativas en cuanto a costos se
refieren son los siguientes:
• Factor Terrenos
• Factor Construcción
• Factor Cercanía al Mercado de Materia Prima
• Factor Cercanía al Mercado de Productos Terminados
Para su evaluación realizaremos un breve análisis teórico de cada factor, para
seleccionar la alternativa óptima de localización.
A.- Evaluación del Factor Terreno: La planta requiere un área mínima de
1,310 m2. Según la evaluación realizada en los aranceles de terrenos en
zonas suburbanas, tenemos los siguientes costos unitarios de terrenos:
• Alternativa I: Distrito de Sabandía, zona de Yumina
Costo Unitario: US $ 20.00/m2
• Alternativa II: Parque Industrial de Río Seco
Costo Unitario: US $ 25.00/m2
B.- Evaluación del Factor Construcción: El costo unitario de Construcción
promedio de acuerdo-a la evaluación efectuada en las dos alternativas no
presenta diferencias significativas. Los costos unitarios son:
• Alternativa I: Distrito de Sabandía, zona de Yumina
Costo Unitario: US S 60.00/m2
• Alternativa II: PaTque Industrial del Río Seco
Costo Unitario: US $ 82.00/m2
C- Evaluación del Factor Cercanía al Mercado de Materia Prima:
En el Cuadro N° 4.1 se determina el Costo de Transporte de Materia Prima para una
operación a plena capacidad de producción.
El Costo de Transporte se determina mediante las siguientes variables:
• Volumen anual a transportarse (TM)
• Flete de Transporte (US S/TM)
• Distancia (Km)
La Alternativa I: Distrito de Sabandija, zona de Yumina, es la que presenta el
menor Costo de Transporte de Materia Prima.
Cuadro N° 4.1
Costo de Transporte de Materia Prima
Centro de Abastecimiento Volumen Anual a Transportar (lts)
Distancia (Km)
Flete (US$/lts)
Costo parcialUS$
Alternativa I: Distrito de Sabandía, zona de Yumina
Zona de Explotación 1 '350,000 5 0.25 675.000
Total Anual 1 '350.000 ___ — 675.000
Alternativa II: Parque Industrial Río Seco
Zona de Explotación 1 '350.000 10 0.28 3780.000
Total Anual 1 '350.000 — — 3780.000
Fuente: Elaborada para el Proyecto
43.5. Análisis Cualitativo
Para seleccionar el lugar mas adecuado de la planta de Agua de
Mesa, empleamos el método de puntajes ponderados, esto se puede
visualizar en el siguiente cuadro.
Cuadro N° 4.2
Calificación de los Factores de Localización
Factores Locacionales Ponderación
Disponibilidad de Terrenos 4Factor Infraestructura 6Factor Cercanía de Materia Prima 10Factor Cercanía de Mcdo.de consumo 8
Estratificación
Descrinción PuntaieMuv bueno 6Bueno 4Recular 2Malo 0
Alternativas de Localización:
Distrito de Sabandía zona de Yumina. : A
Parque Industrial Río Seco : B
Factores Locacionales Ponderación Alternativas Calificación
A B A BFactor terrenos 4 6 2 24 8Factor Infraestructura 6 4 4 24 24Factor Mat. Prima 10 6 2 60 20Factor Mercado 8 2 2 16 16
Total 124 68
43.6. Localizado n Óptima
La localización óptima consiste en buscar el lugar más adecuado donde los
beneficios conseguidos sean los mayores obtenidos Según la evaluación
cuantitativa efectuada a los cuatro factores antes indicados, resulta la
Alternativa I: Distrito de Sabandía, zona de
Van 202,509
Benefic
10 Sabandía
Localización Óptima
Yumina, como la localización óptima de la Planta Industrial. En términos
cuantitativos, esta localización posibilita maximizar los beneficios netos y
minimizar el costo, expresados en términos de valor actual neto financiero.
CAPITULO V
INGENIERÍA DEL PROYECTO
5.1. Objetivo y Generalidades
El estudio de ingeniería debe llegar a determinar el proceso de producción
óptima para la utilización eficiente y eficaz de los recursos disponibles en la
producción de Agua de Mesa.
En el presente estudio veremos los procedimientos y los medios que el
Proyecto emplea para efectuar la producción de Agua de Mesa. Tratando
secuencíalmente de como se obtiene el Agua de Mesa, desde la utilización del
agua como materia prima, su tratamiento, su transformación y refinación, hasta
llegar a constituir el producto propio del Proyecto.
Empleando la mejor tecnología (que es el conjunto de procedimientos y
medios que el proyecto utiliza para realizar la producción del bien) de acorde
con nuestra realidad y exigencia del mercado de consumo.
El conjunto de medidas y procedimientos comprende la tecnología del proceso
y sus diferentes combinaciones para elaborar un producto
5.2. Proceso Productivo
5.2.1. Tecnologías Actuales de Producción de Agua de Mesa
En el proceso de producción para la obtención del Agua de Mesa se
conocen dos grupos: • Métodos que utilizan membrana ■ • Métodos
que no utilizan Membrana
Entre los Métodos que utilizan Membrana, podemos nombrar:
• Métodos de la Osmosis Inversa
El presente método, ofrece un proceso prometedor en la desmineralización y
desalinización de aguas, por la simplicidad de su proceso y su economía en
algunos aspectos. Comercialmente hablando se le utiliza, para la
concentración del suero, tratamiento de aguas residuales municipales.
Según en Gráfico N° 5.1, se puede observar, que este método al igual que el
de Ultrafiltración y Microfiltración tienen el mismo proceso fundamental, que
consiste en apurar una solución de A y B, a través de una membrana
semipermeable, permitiendo ésta, pasar a través de ella la solución B (diluida)
y dejando en el otro lado de la membrana la solución concentrada.
Gráfico N° 5.1
Método de la Osmosis Inversa
Solución Dresurízada A v B
Solución B Membrana membranas
Método de la Electrodiáüsis
Este proceso emplea membranas que pueden hacerse selectivas para el paso
de aniones o de cationes. Por su composición química, estas membranas son
semejantes a las resinas de intercambio iónico y contienen una concentración
de determinado ion unido a una estructura insoluole en agua.
El Método de Electrodiálisis consiste esencialmente en lo siguiente: el
aparato consta de varios compartimientos, los cuales se dividen en
membranas alternadas, permeables unas a aniones (A) y otras a cationes (C).
A los extremos de este aparato, aparecen los dos electrodos respectivos
(cátodo y ánodo). Por medio de una corriente aplicada al sistema, es posible
que el agua de alimentación (solución) penetre a los compartimientos y en
los pares (2-4 compartimientos) tanto cationes como aniones pasan a través
de la membrana respectiva (C y A) dejando el agua purificada, o sea
desmineralizada; en cambio lo que ocurre en los compartimientos impares (1,
3, 5) es diferente: tanto los cationes como amones (3) son retenidos y juntos
forman el concentrado de sales, que salen por el orificio respectivo; en el uno
(1) los cationes no pueden pasar (por ser membrana permeable solo a los
aniones) sale por la parte superior y se encuentran con amones (5) que por el
mismo motivo no pueden pasar y juntos se combinan para formar la
concentración de sal junto con el 3.
Este método se aplica comercialmente, para la concentración del agua de mar
para salmuera, purificar el suero, desalinizar totalmente el hierro de las
dextrinas
• Método de la Ultrafiltración
A las membranas capaces de prevenir selectivamente, el paso de grandes
moléculas en solución por medio de filtración a través de microporos en una
estructura de membranas se le conoce con el nombre de Ultrafíltración. De
hecho la Ultrafíltración tratará de separar grandes moléculas de alto peso
molecular de las moléculas de bajo peso molecular.
El Método de Ultrafíltración, a nivel comercial, se le usa para recuperar
proteínas a partir del suero por electrorevestimiento en operaciones de
pintado.
• Método de Diálisis
Tanto la diálisis como la de intercambio iónico, son procesos en los cuales, la
diferencia de concentración a través de las membranas es la fuerza de la
operación. Los equipos son similares a los equipos de membranas usados
para este proceso.
En los procesos de Diálisis, el aparato es similar a un filtro de presión que
consta de delgados compartimientos, los que tienen la membrana en forma
paralela. Las membranas seleccionadas permiten el paso de sales o de
pequeñas moléculas, pero impiden el paso de largas moléculas o coloides, la
solución conteniendo una mezcla de largos y pequeños solutos es circulada a
través de los compartimientos impares. El agua o solución diluida, de
pequeños solutos es circulada a través de pequeños compartimientos pares.
Esto permite que tanto las moléculas grandes como pequeñas (soluto) sean
separadas, lo que permite la desmineralización de aguas.
Entre los Métodos que no utilizan membrana, podemos nombrar:
• Método de Intercambio Iónico
Se realiza con resinas orgánicas para el intercambio de iones. Estas
sustancias sólidas quitan aniones de la solución y los sustituyen por
hidróxidos. Este proceso implica, el uso de dos resinas para el
intercambio. Una de las moles de H2 por otros de cationes y la otra cambia
hidroxilos por aniones. En agua que contiene sal se pone en contacto con
estas resinas, los cationes de la solución salina son sustituidos por los
aniones de H2 de la resina catiónica, y los amones son reemplazados por los
iones hidroxilos de la resina amónica. El producto
final será la suma del agua original más el agua producida por la
combinación de iones H2 e hidróxilo. El ácido se lleva los cationes y deja, en
su lugar los iones Hl. La resina aniónica puede ser tratada por junta base
fuerte con el NaOH que se apodera de los aniones que la" resina tomó de la
solución salina y ha de volver a la resina a su forma hidroxilada. Este
proceso quita las sales, hasta dejar la concentración muy baja y se usa
bastante en pequeña escala para obtener agua pura, especialmente en los
laboratorios.
• Precipitación Química
Pequeñas cantidades de agua, sea salada o contaminada pueden volverse
apropiadas para beber, haciendo de este método, en que se usa una briqueta que
convierte las sales presentes en compuestos insolubles que luego son removidos
por filtración.
El principal ingrediente es una zeolita de planta que reacciona con los CINa, Mg,
Ca para formar:
1. Zeolitas insolubles de Na, Mg y Ca
2. Cloruros insolubles de Ag
Además se incluyen pequeñas cantidades de carbón activado y
dispersante a que la briqueta se desintegre al ponerse en contacto con el
agua.
Este proceso es demasiado caro para tratar pequeñas cantidades de agua.
5.2.2. Selección del Método Óptimo de Obtención del Agua de Mesa
Para el proyecto se selecciona el Método de la Osmosis Inversa, la cual
ofrece grandes ventajas para la producción de Agua desmineralizada o Agua
de Mesa ' >
5.2.3. Descripción del Proceso Productivo
El proceso productivo del proyecto comprende las siguientes etapas:
• Recepción de Agua en Planta
• Línea de Tratamiento
• Línea de Embotellamiento
A continuación se describe en forma sucinta el Proceso Productivo
correspondiente
a. Recepción del Agua en Planta
El agua se obtiene de las dos vertientes localizadas en Sabandía, zona de
Yumina, luego es trasladada a través de tuberías a una cisterna de
almacenamiento, cuya capacidad es de aproximadamente 52.80 m3, donde
se realiza la aireación, proceso que se hace con el fin de rebajar los
niveles de materia orgánica volátil, y para alterar las concentraciones de
gases disueltos. Esta es la parte donde se logra el área de contacto entre el
agua y el aire.
b. Línea de Tratamiento
El Tratamiento del agua es una labor prioritaria y esencial para la
producción de Agua de Mesa. Nuestra planta dará un tratamiento
adecuado al agua de Yumina, cumpliendo con las normas de salubridad
que exige el Ministerio de Salud. Este tratamiento se realiza con el fin de
que el agua quede libre de impurezas y microorganismos patógenos que
atenten contra la salud. Las operaciones que se realizarán son:
1. Esterilización
Muchas veces el agua contiene bacterias patógenas o dañinas que
pueda causar enfermedades en las personas que la tomen, también
pueden existir otros organismos microscópicos los cuales a medida que
crecen, producen en el agua sabores y olores desagradables. El cloro al
agregarse en el agua en pequeñas cantidades no ocasiona daño a la
persona "consuma el agua clorada, pero si elimina los procesos vitales
de las bacterias causando su muerte en cuestión de minutos. De esta
manera el cloro es un poderoso germicida y puriflcador; limpia el agua
totalmente de muchas impurezas que podrían causar daños corporales a
quienes lo consumen.
La dosis del desinfectante a utilizar y el tiempo de contacto serán
adecuados para asegurar la esterilización, lo que se confirma
mediante un análisis bacteriológico de aguas tratadas.
2. Filtración
Es un proceso cuyo fin es el de separar el material suspendido en el
líquido, forzando este último, los huecos de una mesa porosa denominada
medio filtrante.
El agua ya tratada, es impelida con una bomba a un filtro de arena. Los
filtros en la práctica se lavan cuando las caídas de presión son de 15
lbs/in2; para realizar dicho lavado se inyecta agua en contracorriente.
3. Desmineralización
La desmineralización, es el fin que en sí se persigue en el proceso, para la
obtención del producto en las condiciones requeridas, mediante el método
seleccionado que es el de Osmosis Inversa.
Esta operación se realiza a paso del flujo de agua a través de un módulo
de membranas semipermeables de acetato de celulosa, y es colectada en
el fondo de la unidad.
Cuando en las membranas el flujo que pasa a través de ellas disminuye a
pesar de mantener el mismo caudal y presión, significa que los poros de
las membranas han acumulado las sales disueltas en el agua; para poder
limpiar estos poros se inyecta agua a presión en contracorriente, por
espacio de 5 minutos, unas tres veces, de tal manera que queden limpios
los poros de dichas sales, quedando listas para poder usar nuevamente el
proceso de desmineralización.
4. Enfriamiento
El agua desmineralizada es enviada del tanque pulmón a una torre de
enfriamiento, con la finalidad de enfriar el agua, la misma que llega a una
temperatura de 20 a 22°C hasta 9°C, con la finalidad de obtener la
temperatura adecuada.
5. Embotellamiento y Almacenamiento
Continuando con el proceso de manufactura se optará por el llenado
respectivo de los envases PET para su posterior almacenamiento y
comercialización.
5.3. Cadena de Valor para la Producción de Agua de Mesa
Para que el producto sea competitivo en el mercado de Aguas de mesa, dentro
de las actividades a desarrollar en el tiempo, depende de que dichas
actividades se realicen dentro del contexto de la cadena de valor, es decir cada
una de las actividades deben desarrollarse en base a actitudes individuales y
colectivas; Entiéndase que el valor significa un conjunto de actividades que
debe desarrollar la Planta Procesadora de Agua de Mesa para buscar el margen
de rentabilidad en la empresa.
Haciendo un análisis de la cadena de valor, en lugar de valor agregado, es la
forma apropiada de examinar la ventaja competitiva.
Las actividades de valor pueden dividirse en dos tipos:
Actividades Primarias: son las implicadas en la creación física del producto o
servicio y su venta hacia el comprador con servicios complementarios.
Actividades de apoyo: las actividades de apoyo sustentan las actividades
primarias y se apoyan entre, sí proporcionando- insumos "comprados,
tecnologías, recursos humanos y vanas funciones de toda la empresa,
actividades de apoyo.
Actividades Primarias
» Logística de Entrada, son las actividades asociadas con el recibo,
almacenamiento y distribución de insumos del producto (agua de mesa). Es
decir el manejo de materiales, control de inventarios, retornos a los
proveedores y programación de transporte.
» Operaciones: son las actividades asociadas al modo con la transformación
de los insumos para la obtención del producto final, como maquinado,
empaque, mantenimiento del equipo, pruebas de control de calidad y
operaciones de instalación.
» Logística de Salida: son todas asociadas con el almacenamiento y
distribución física del producto (agua de mesa) como: el almacenamiento
del producto terminado, manejo de materiales, operación de vehículos de
entrega, programación y procesamiento de pedidos.
» Distribución: Son todas las actividades encaminadas a la mejor
distribución del producto para llevarlo al consumidor. Se determina el
medio por el cual el producto es llevado al cliente, a través de promoción,
publicidad, fuerza de ventas, selección del canal relación del canal y precio.
• Promoción: Son todas las actividades asociadas con la promoción del
producto. Es decir la aplicación de ofertas, regalos, descuentos, sorteos,
ajuste de precio etc.
Actividades de Apoyo
• Abastecimientos: Está referido a la función de comprar insumos utilizados
en la cadena de valor de la empresa como: materia prima, provisiones y
otros artículos de consuno como maquinaria, equipos de oficina y edificios.
El abastecimiento tiende a esparcirse por toda la empresa, como todas las
actividades de cadena de valor el abastecimiento emplea una "tecnología"
como procedimiento para tratar con los vendedores, reglas de calificación y
sistemas de información.
• Desarrollo Tecnológico: Es una actividad que está relacionada con el
producto y sus características, con la finalidad de mejorar el proceso
productivo y el producto. Apoya a la cadena entera. El desarrollo
tecnológico es importante para la ventaja competitiva del sector industrial.
• Recursos Humanos: Son todas las actividades implicadas en la búsqueda
de contratación, entrenamiento, capacitación y desarrollo del personal.
Respalda a las actividades primarias, de apoyo y a la cadena de valor
completa. La administración de Recursos Humanos afecta a la ventaja
competitiva de la empresa a través de las técnicas que se empleen para
impulsar la motivación de los empleados y el costo de contratarlos y
entrenarlos.
• Infraestructura: La infraestructura consiste de varias actividades como
administración, planeación, finanzas, contabilidad, asuntos legales,
gubernamentales y administración de calidad. La infraestructura apoya a la
cadena completa y está considerada como una fuente poderosa de la ventaja
competitiva.
En base a la cadena de valor es posible plantear estrategias genéricas por
diferenciación, que permitan producir agua de mesa de alta calidad a un costo
relativamente económico, con la cual se consigue un mercado selecto, por la
cual se requiere un sistema de distribución muy detallado que debe ser
diseñado muy rigurosamente por la nueva unidad productiva, y en esta medida
tener vigencia en un mercado competitivo, para lo cual se presenta el esquema
que resume las actividades primarias y de apoyo.
Gráfico N° 5.2
Actividades Competitivas de la Planta Productora de Agua de
Mesa
CONSTRUCCIÓN DE LA ESTRUCTURA DE PLANTA
ADMINISTRACIÓN Y CAPACITACIÓN DEL PERSONAL
INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO INDUSTRIAL
APROVISIONAMIENTO DE INSUMOS
Materia Procesamient Producto Venta deAgua de o del Agua de de Mesa Agua de
MesaYumina Yumina
Logística Operaciones Logística de MarketingDe Entrada Salida y Ventas
Servicio
5.4. Programa de Producción
La determinación del tamaño de Planta, se hizo sobre la base de la demanda
actual del producto. Así mismo en consideración con los cálculos de orden
tecnológico.
El tamaño propuesto es de una planta capaz de producir 3*150,000 litros al año
de Agua de Mesa durante un tumo de 8 horas por día. La Planta productora de
Agua de Mesa iniciará sus operaciones con el 80% de su capacidad instalada,
equivalente a 2'520,000 litros para el primer año.
En el Cuadro N° 5.1 se presenta el Programa de Producción que llevará el
presente estudio.
Cuadro N° 5.1 Programa de
Producción
Años 1
Producción Diaria (TM)8,400
Producción Anual (TM)
2,520,000
2 8,925 2,677,500
3 9,450 2,835,000
4 9,975 2,992,500
5 10,500 3,150,000
Fuente: Elaboración Propia
5.4.1. Producción Óptima
Es el volumen de producción que el proyecto establece para la planta, de una
manera óptima lo cual se puede visualizar en el siguiente gráfico:
La gráfica, nos muestra que el volumen de producción óptima de Agua de Mesa
es de 2'520,000 litros/año, a este nivel de producción, la planta minimizará sus
costos y por tanto obtendrá su máximo beneficio.
5.5. Requerimiento de la Maquinaría y los Equipos
El cuadro No 5.2, muestra el requerimiento de maquinaria y equipo que
necesitará la planta para la producción de Agua de mesa.
Cuadro-N°5.2
Requerimiento de Maquinaria y Equipo
ítems Cantidad
Llenadora Tapadora 1Lavadora de Botellas 1
Equipo de Refrigeración 1Sistema Transporte Botellas 1
Modulo de Membrana 1Tanque Cisterna 1
Bomba 1 HP 4Sistema Hidroneumático 1
Tanque de Tratamiento 1
Clorinador 1
Filtro Arena Vertical 1
Filtro Carbón Activado 1
Tanque Pulmón 1
Ablandador 1
Montacargas 1 TN 1
Equipo de Carbonatación 1Equipo Generador Eléctrico 1
Tubería y Accesorios 1
5.6. Requerimiento de Insumos para el Procesamiento Industrial
5.6.1- Requerimientos de Materia Prima
La materia prima es el Agua y es el principal insumo que la Planta
necesita para el proceso productivo.
a. Agua destinada para el Tanque de Tratamiento
El cuadro 5.3 nos muestra la cantidad anual de agua que se requiere para la
producción del Agua de Mesa.
Cuadro N° 5.3
Agua para Tanque de Tratamiento
Años Cantidad(Lts)
J 2,520,000
2 2,677,500
3 2,835,000
4 2,992,5005 3,150,000
Fuente: Elaboración de acuerdo al Programa de Producción
5.6.2. Requerimiento de Material Directo
a. Requerimiento para el Envase, Embalaje i Etiquetado
Material de Envase: Para el envase se emplearán botellas PET con una
capacidad de 720 mililitros, tapas rosca por cada botella y su
correspondiente etiqueta que identifica la marca de Agua de Mesa "M a -
n a n t i a 1". El cuadro N° 5.5 presenta los requerimientos de material
directo proyectados en base al programa de producción.
Cuadro N° 5.5
Requerimiento de Envase y Embalaje
Años Botella Env.
PET
Etiquetas
Plastificadas
Tapas
Rosca
Cantidad
(Und)
Cantidad
(Und)
Cantidad
(Und)1 3,500,000 3,500,000 3,500,000
2 3,718,500 3,718,500 3,718,500
3 3,937,500 3,937,500 3,937,500
4 4,156,250 4,156,250 4,156,2505 4,375,000 4,375,000 4,375,000
Fuente: Elaboración en base a plantas similares 5.63.
Requerimiento de Materia Prima Indirecta
a. Consumo de Hipocloríto de Sodio
El cuadro 5.6, nos muestra el consumo anual de Hipoclorito de Sodio, que
se utilizará como uno de los insumos de materia prima indirecta para la
producción de Agua de Mesa.
Cuadro N°5.6
Consumo de Hipoclorito de Sodio
Años Requerimiento(Kg)
1 862 923 974 1035 108
Fuente: Elaboración en base a plantas similares
b. Consumo de Soda Cáustica
El uso de soda cáustica es para asegurar la eliminación de cualquier
agente en los envases. El cuadro 5.7, muestra el requerimiento
anual de Soda Cáustica que se empleará en la producción de Agua de
Mesa.
Cuadro N° 5.7
Consumo de Soda Cáustica
Años Requerimiento (Kg)
1 6162 655
3 693
4 732
5 770
Fuente: Elaboración en base a plantas similares
c. Agua destinada para el Ablandador
El agua dura es tratada mediante el ablandador. El nivel de
requerimiento para ello se presenta en el cuadro 5,8.
Cuadro N° 5.10
Consumo de Energía Eléctrica
Años Área de Fabricación
Área de Administración
Consumo Total
1 178,018 3,600 181,618
2 189,144 3,825 192,969
3 200,270 4,050 204,3204 211,396 4,275 215,671
5 222,523 4,500 227,023
Fuente: Elaborado en base a los requerimientos de las maquinarias y
equipos
5.6.5. Requerimiento de Combustible
El proyecto requiere de un consumo anual de combustible para el normal
funcionamiento de servicios.
Cuadro N° 5.11
Consumo de Combustible
Años Petróleo Bunker N°6 (Gln/año)
1 10,6242 11,2883 11,9524 12,6165 13,280
Fuente: Elaboración en base a plantas similares
5.7. Requerimiento de Terrenos
El proyecto requiere de un área disponible de 1,310 mts donde se levantará la
infraestructura física así como cada uno de los departamentos que conforman
la planta industrial.
Para la instalación de la planta se tendrá en cuenta fundamentalmente la
capacidad de diseño de la planta. Para lo cual se presenta el Cuadro N° 5.12
Cuadro N° 5.12
Requerimiento de Terrenos
Especificación Área Requerida (m1)
Área de Fabricación
Sala de Proceso Almacén de Producto Terminado Almacén de Materias Primas Oficina de Jefe de Planta Laboratorio Control de Calidad
500 300
30 20 50
Total Área de Fabricación 900Área AdministrativaOficina de Gerencia Oficina de Secretaria Oficina de Producción. Oficina de Ventas Oficinas Administrativas
20 15 15 20 20
Total Área de Administración 90Área de ServiciosServicios Higiénicos Caseta de Control Taller de mantenimiento
15 5
30
Total Área de Servicios 50Otras ÁreasJardines Patio de Maniobras Veredas Planta de Fuerza
100 100 50 20
Total 270RESUMEN DE ÁREAS REOUERIDAS
Área de Fabricación Área de Administración Área de Servicios Otras Áreas
900 90 50
270
Total Requerido 1310
5.8. Requerimiento de Personal
La nueva planta requiere de personal para cumplir con el normal
desenvolvimiento de las funciones productivas y de apoyo. El Cuadro N° 5.13
muestra el requerimiento de personal clasificado, (23 personas) la capacitación
del mismo, en personal profesional calificado, personal semicalificado y
distribuidos por cada área en que se encuentra organizada nuestra planta
industrial.
Cuadro N° 5.13
Requerimiento de Personal
PUESTOS CATEGORÍA TOTALA B C
A. ÁREA DE FABRICACIÓN1. Mano de Obra Directa de Fabricación
Ene. de Entrada Lavadora Ene. Revisión Botellas llenas Operador de Máquina Empacadora Operador de Máquina Llenadora Operador de Máquina Tapadora Operador Despaletizador Operador Paletizador
1 ] 1 1
1 1I
1
SUB-TOTAL 0 4 3 72. Mano de Obra Indirecta de Fabricación.Jefe Dpto. Producción Supervisor Laboratoristas Mecánico
1 1
1 1
1 1 I 1
SUB-TOTAL 2 2\ 0 4B. ÁREA DE ADMINISTRACIÓNGerente General Secretaria de Gerente Jefe Dpto. Administración Jefe de Contabilidad Almacenero Chofer Conserjería
1 1 1
1 1 2 1
1 1 1 1 1 2 1
SUB-TOTAL 3 6 0 9C. ÁREA DE VENTASJefe Dpto. de Ventas Vendedores SUB – TOTAL
1 1
2 2
O 1z
TOTAL 6 1 3 2Categorías
Cant. A = PROFESIONALES 6 B = PERSONAL CALIFICADO 14 C = PERSONAL SENO CALIFICADO 3 TOTAL 23
Resumen de Personal Cant. %ÁREA DE FABRICACIÓN 14 60,84ARE A DE ADMINISTRACIÓN ÁREA DE VENTAS
9 39,13 0,13
TOTAL 23 100,0
Fuente: Elaboración Propia
CAPITULO VI ORGANIZACIÓN Y
ADMINISTRACIÓN
6.1. Objetivo
El propósito esencial de una empresa industrial, consiste en dotar a la misma
de todos los elementos materiales y recursos humanos necesarios para su
funcionamiento de la organización empresarial; es crear una estructura que
permita lograr eficiencia en el funcionamiento de una red de control de
comunicación y órdenes, desde los cuales se asegure la coordinación del
esfuerzo individual hacia las metas del grupo.
La organización y administración tiene que encuadrarse dentro de los
lincamientos de la empresa a que pertenecerá; a su vez la organización se
efectuara considerando el dimensionamiento y el volumen de la Planta
Industrial.
La organización esta referida el tipo de propiedad y de empresa que deberá
adoptar el proyecto en su etapa de operación, mientras que la administración se
encuentra relacionada con la dirección y supervisión en su etapa operativa y
preoperativa.
La organización representa la forma de estructura funcionalmente
los diferentes órganos y elementos del proyecto en su etapa de producción. La
administración ejerce las funciones de
o Previsión
o Organización
o Dirección
o Coordinación
o Control
6.2. Sistema Empresarial Propuesto para el Proyecto
Para el presente proyecto se propone la adopción del tipo de propiedad privada.
Asimismo el sistema empresarial propuesto corresponde a una empresa con
estructura legal perteneciente a una Sociedad Anónima Cerrada, con las siglas
S.A.C. Este tipo de sociedad está conformada por no más de 20 accionistas y
sus acciones no están inscritas en el Registro Público de Mercado de Valores.
Una sociedad constituida bajo la modalidad de una sociedad anónima se
caracteriza porque el capital esta representado por acciones y se integra por el
aporte de los socios accionistas, quienes no responden personalmente de las
deudas sociales contraídas durante el ejercicio económico correspondiente.
Los requisitos por su constitución son:
> Formación de la constitución concreto (escritura pública)
> Adhesión y aportación
> Inscripción en Registros Públicos
> Cumplimiento de trámites administrativos
Sus condiciones de existencia son:
> Numero de socios no inferior de 2
> Suscripción total de acciones
> Al momento de constituirse la empresa por lo menos el 25% del capital
debe estar pagado.
> Duración ilimitada
> Las acciones solo tiene responsabilidad limitada, siendo responsables de los
resultados del negocio, solo por el valor de las acciones.
63. Estructura Orgánica Propuesta
Para la empresa industrial del proyecto se propone la siguiente estructura
Orgánica.
• Junta general de accionistas
• El director (órgano de dirección)
• La gerencia (órgano de ejecución)
• Órgano de Apoyo: Departamento de administración y Ventas
• Órgano de línea: Departamento de producción
Cada departamento tiene las secciones que cumplen funciones específicas
inherentes a su cargo.
• Sección de Laboratorio
• Sección de Planta
• Sección Distribución
• Sección Almacén
• Sección de Promoción y publicidad
• Sección de Ventas
6.4. Organigrama estructural Propuesto
El organigrama de la estructura orgánica de la empresa nos muestra los niveles
jerárquicos, así como las relaciones con los órganos de línea que participan en la
estructura de la empresa propuesta para nuestro proyecto.
6.5. Descripción de las Funciones Principales de los Órganos Estructurales
6.5.1.- Junta General de Accionistas
Constituye el órgano más alto en jerarquía de una sociedad anónima.
Tiene por funciones:
■ Designar al directorio de la empresa
■ Nombrar al gerente
■ Aprobar la gestión social, las cuentas y el balance económico
■ Aumentar o disminuir el capital social.
■ Tratado otros asuntos de acuerdo a la legislación vigente
6.5.2. El Directorio
El directorio es designado por la junta general de accionistas, tiene las
facultades de representación legal y de gestión necesaria para la
administración de la sociedad dentro de su objeto.
6.5.3. La Gerencia
Es el órgano ejecutivo de la sociedad, ejerciendo la responsabilidad legal
de la empresa ante el directorio y la junta general de alienistas.
Sus funciones son:
■ Efectuar el planeamiento de la empresa
■ Coordinar operaciones, actividades y plano operativo
■ Controlar los estados financieros y buena marcha de la empresa.
■ Ejecutar la gestión del personal a nivel de funcionarios de los
diversos órganos a su cargo.
■ Informar a la junta general de accionistas todo lo referente al
negocio
■ Cumplimiento de los fines y logros y objetivos de la empresa.
6.5.4. Departamento de Administración y Ventas
Es responsabilidad ante la gerencia y sus funciones son: > Dirigir y
supervisar el funcionamiento de las secciones a su cargo.
> Cumplir y hacer cumplir las disposiciones técnicas y
administrativas que regulan las actividades a su cargo
> Proponer el nombramiento, contratación promoción, y el
otorgamiento de estímulos o aplicación de sanciones al personal.
> Programar, dirigir y controlar los sistemas de contabilidad,
presupuesto, personal, compras, abastecimiento y relaciones públicas.
> Cumplir con las demás funciones que le asigne la gerencia.
> Desarrollar un óptimo programa de ventas
> Establecer un adecuado sistema de fijación de precios para obtener un
margen de utilidad conveniente para la buena marcha y bienestar de la
empresa.
> Establecer adecuada política de porción y publicidad para apoyar el
programa de ventas.
> Realizar las acciones convincentes a lograr nuevos clientes.
> Realizar las demás funciones que le asigne la gerencia
6.5.5. Departamento de Producción
Es responsable ante el gerente sus funciones son:
> Establecer y administrar un programa de planeamiento y control de
Producción.
> Estudiar las necesidades periódicas de materia prima.
> Coordinar con los jefes de compra o abastecimientos
> Establecer y controlar el programa de mantenimiento industrial en
todos los elementos la Planta
> Control de proceso de Producción para que se cumplan las
especificaciones técnicas.
> Otras funciones que le asigne la gerencia y los dispositivos legales.
6.6. Ley General de las Sociedades
Esta ley norma el funcionamiento de las sociedades mercantiles, tales como
sociedades anónimas, sociedades colectivas, sociedades en comandita,
sociedad comercial de responsabilidad limitada, empresa individual de
responsabilidad limitada, etc.
En la Ley general de Sociedades establece las formas de sociedades anónimas.
En el articulo 234 se destaca "La Sociedad Anónima Cerrada", este tipo de
sociedad está conformada por no más de 20 accionistas y sus acciones no
están inscritas en el Registro Publico del Mercado de Valores, su sigla es
"S.A.C."
En el artículo 249 se destaca la "Sociedad Anónima Abierta" es abierta porque
hace oferta pública primaria de sus acciones u obligaciones; Cuando tiene más
de 750 accionistas; cuando tiene más del 35% de su capital perteneciente a 175
o más accionistas. Su sigla es "S.A.A.".
En lo que corresponde a las empresas constituidas bajo la modalidad
empresarial de sociedad anónima, establece en sus artículos aspectos referidos
a la constitución simultánea, fundadores, constitución por suscripción pública,
las acciones nominales, aportes órganos de sociedad, modificaciones del
estatuto, aumento o reducción de capital, emisión de obligaciones, del balance,
distribución de utilidades, etc.
CAPITULO
VII
INVERSIONES
7.1, Objetivo
Se tiene como objetivo analizar los desembolsos monetarios en la adquisición
de los bienes físicos que constituyen la Planta de Productora de Agua de Mesa.
Las inversiones son los gastos que se efectúan en la unidad de tiempo en la
adquisición de determinado recurso para la implementación de una nueva
unidad de producción. Este proceso empieza desde la etapa de pre-inversión
hasta el proceso de operación de la planta de Agua de Mesa.
Esta conformado por la asignación de recursos financieros y reales para un
proyecto específico cuya presentación se registra en tres grupos bien definidos:
> Inversiones Fijas Tangibles
> Inversiones Fija Intangibles
> Capital de Trabajo
7.2. Inversiones Fija Tangibles
Son las que se efectúan en elementos que no son materia de transacciones
continuas o usuales durante la vida útil del proyecto, que una vez adquirido
son reconocidos como patrimonio a capital fijo de la empresa o proyecto.
Las inversiones fijas se caracterizan por su materialidad, estando sujetas a
depreciación, con excepto del rubro de terrenos. Son considerados como
desembolsos de dinero que se efectúan por la adquisición de determinados
activos, que servirán para el normal desarrollo del proceso productivo. Las
inversiones fijas se presentan en el Cuadro N° 7.1.
Cuadro N° 7.1
Inversiones Fijas Tangibles (US $)
Rubros Monto Estimado
Terrenos (Anexo 8.1) 26.200Fdif vOh Civil <Anexo 8 2) 21.500Maa. Y EauiDos (Anexo 8.3) 82.820Mob Y Fn Oficina <Anexo 8 4 390Imprevistos: 5 % 6.746Total 141,656
Fuente: Elaboración Propia
Tipo de Cambio = S/. 3.50
7.3. Inversiones Fijaos Intangibles
- Las inversiones intangibles constituyen los desembolsos realizados por
la adquisición de servicios necesarios para el estudio e
implementación del proyecto, se caracterizan por su inmaterialidad, y
como tales, no están sujetos a desgaste físico.
Sin embargo, para los efectos de su recuperación se acostumbra
consignar entre los gastos de operación, un rubro a denominado,
"Amortización de Inversiones Intangibles", en el que se incluyen
cantidades anuales que cubren el valor de las Inversiones Intangibles,
se presenta en el Cuadro N° 7.2
Cuadro N° 7.2 Inversión Fija Intangible (US $)
Rubros Monto EstimadoGastos en Estudios (Anexo 8.5) 10,000
Gastos de Constit (Anexo 8.6) 2,500Montaje: 3 % Maq. y Equipos 2,485Gastos Puesta en Marcha: Est. 5% Maq. y Equipos 4,141
Total 19,126
Fuente: Elaboración Propia
T.C = S/. 3.50
7.4. Capital de Trabajo
Es el conjunto de recursos reales y financieros que forman parte del
patrimonio del proyecto, que son utilizados como activos corrientes o
circulantes para la operación normal de la planta durante la vida útil del
proyecto.
El capital de trabajo constituye una fuente importante de problemas, debido a
esto es que el presente proyecto necesita del fínanciamiento de activos
requeridos para las actividades inmediatas de la nueva unidad.
El ciclo productivo, es el período de duración del proceso de producción,
cuyo inicio se realiza en el momento en eme ingresa a. la Planta Productora de
Agua de Mesa una unidad de insumo, hasta que dicha unidad se transforma o
sea transformado en un bien intermedio o en un bien final, cuya
comercialización hace que emerja fuera del proyecto o fábrica, para su
transformación posterior o bien para su consumo final como bienes de
consumo.
La necesidad de capital de Trabajo es con el objeto de complementar el ciclo
productivo, ya que ningún proyecto puede funcionar sin los recursos reales y
financieros destinados para la etapa de funcionamiento, es decir si no existen
materias primas, mano de obra, materiales diversos, activos corrientes
disponibles y otros, que cumplen semejante función, no será posible hacer
funcionar el aparato productivo del proyecto.
El término ciclo se refiere a las diferencias entre el tiempo en que los gastos
de producción serían pagados y el tiempo en que se paga el producto.
Cuadro N° 7..3
Capital de Trabajo del Proyecto (US $)
Rubros Reserva 1 2 3 TotalesMano de Obra Directa 3 Meses 1,298 1,298 1,298 3,894Materia Prima 3 Meses 4,200 4,200 4,200 12,600Materiales Directos 3 Meses 18,083 18,083 18,083 54,249Gastos de Fabricación 3 Meses 6,710 6,710 6,710 20,130Gastos de Administración 3 Meses 4,480 4,480 4,480 13,440Total 34,771 34,771 34,771 104,313
Fuente: Elaboración Propia T.C
= S/. 3.50
7.5. Inversión Total del Proyecto
La Inversión total del proyecto esta determinado por la sumatoria de las
Inversiones Fijas, Intangibles y Capital de trabajo.
Cuadro N° 7.4
Inversión Total (US $)
Rubros Monto TotalInversión Fiia 141.656Inversión Intaneible 19.126Caüital De Trabaio 104.313Total 265,095
Fuentes. Elaboración Propia
CAPITULO VIII
FINANCIAMIENTO
8.1. Objetivos
El objetivo de esta parte del estudio consiste en definir las fuentes y condiciones en
que se obtendrán los recursos monetarios para la realización del proyecto, la
estructura de los usos a que dichos recursos se destinaran, la oportunidad tanto de la
obtención, como de la aplicación de los recursos mencionados y las implicaciones
para el proyecto de las condiciones en que se obtenga.
FI = f(L,C,AP,G,i,P)
Donde:
FI = Financiamiento de la Inversión
LC = Líneas de Crédito
AP = Aporte propio
G = Garantía
i = Tasa de interés
P -Plazo
El estudio de financiamiento se inicia con la elaboración de un plan de
financiamiento y dentro de ello se programa el requerimiento de recursos reales y
financieros para la ejecución y operación del proyecto.
8.2. Fuente de Financiamiento para el Proyecto.
Son aquellos recursos que provienen de las instituciones financieras y del aporte
propio, los cuales servirán para que el proyecto haga frente a sus necesidades de
inversión. Para el proyecto se ha propuesto las siguientes fuentes de financiamiento:
Aporte Propio -
Crédito de COFIDE
Banco
a) Aporte Propio
Son las contribuciones de recursos reales y financieros efectuados por personas
naturales o jurídicas a favor del Proyecto, a cambio del derecho sobre parte
proporcional de la propiedad, utilidades y gestión del mismo En general los
derechos adquiridos por medio- de estos aportes se denominan "acciones
nominales".
b) Crédito de Entidad Financiera COFIDE
Para el caso especifico del presente proyecto, se ha determinado que la entidad
financiera que completará el financiamiento requerido será la Corporación
Financiera de Desarrollo (COFLDE) mediante su línea de crédito
MULTISECTOR1AL, cuyos objetivos y condiciones se adecúan al proyecto.
c) Crédito de Entidad Bancada
Para el caso del presente proyecto, se ha determinado que la entidad bancaria
que completará el financiamiento requerido puede ser cualquiera que trabaje
con las líneas de Crédito de COFIDE, cuyos objetivos y condiciones se
adecúan al proyecto.
8.3. Estructura financiera del Proyecto
La estructura financiera es la composición de los recursos que se utilizan, según
su proveniencia y oportunidad de ingreso. Su análisis permite hacer juicios
sobre la capacidad del proyecto para hacer frente a sus compromisos financieros.
La estructura de financiamiento se presenta en el cuadro 8.1
Cuadro N° 8.1
Estructura de Financiamiento (US$)
Rubros Aporte Banco COFIDE TotalI. Inversiones Fijas 1,725 0 139,931 141,656Terrenos 0 0 26,200 26.200Edif. y Obra Civil. 0 0 21,500 21,500Maq. y Eq. Nac. 0 0 82,820 82,820Mob. y Eq. Oficina 0 0 4,390 4,390Imprevistos 1,725 0 5,021 6,746
2. Inversiones Fijas 0 0 19,126 19,126Gastos Estudios 0 0 10,000 10,000Gast. Adm y Org. Inicial 0 0 2,500 2,500Gastos Montaje v Serv Ind. 0 0 2,485 2,485Gast. Prueba y Puesta 0 0 4,141 4,141
3. Capital de Trabajo 77,803 26,510 0 104,3134. Inversión Total 79,528 26,510 159,057 265,095Cobertura (%) 30% | 60% 100%
Fuente: Elaboración Propia
8.4. Financiamiento de las Inversiones del Proyecto
Las inversiones fijas del proyecto serán financiadas en un 30% con Aporte Propio,
el 60% con un Crédito COFIDE y el 10% de una Entidad Bancada.
Las características de este financiamiento son: entidad COFIDE o
Monto de la Inversión Fija o Monto financiable: 60% o
Tasa de Interés: 11 % Anual o Forma de pago: Letra
Trimestral vencida o Entidad Financiera: COFIDE o Línea
de Crédito: MULTISECTORIAL o Moneda: en Dólares
Americanos Entidad Bancada
• Monto de la Inversión Fija
• Monto financiable: 10%
• Tasa de Interés: 13% Anual
• Forma de pago: Letra Trimestral vencida
• Moneda: en Dólares Americanos
Cuadro N° 8.2
Financiamiento por parte de COFIDE (US$)
Total Inversión = 309,622
Monto Financiable 60 % = 159,057
Interés = 11 % Anual - 2.75% Trimestral
Períodos Cuota de Amortización
Amortización Crédito
Intereses Trimestrales
Intereses Anuales
Capital Pagado
Años Trim
1 12 3 4
12,327 12,108 11,890 11,671
7,953 7,753 7,953 7,953
4,374 4,155 3,937 3,718
16,184
159,057 151,104 143,151 135,198
2 5 6 7 8
11,452 11,234 11,015 10,796
7,953 7,753 7,953 7,953
3,499
3,281 3,06
2
12,685
127,245 119,292 111,339 103,386
3 9 10 11 12
10,577 10,359 10,140 9,921
7,953 7,753 7,953 7,953
2,624
2,406
2,18
9,185
95,433 87,480 79,527 71,574
4 13 14 15 16
9,703 9,484 9,265 9,046
7,953 7,753 7,953 7,953
1,750
1,531
1,31
5,686
63,621 55,668 47,715 39,762
5 17 18 1920
8,828 8,609 8,390 8,172
7,953 7,753 7,953 7,953
875
656
437
2,187
31,809 23,856 15,903 7,950
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro N° 8.3
Financiamiento por parte del Banco (US$)
Total Inversión = 265,095 Monto
Financiable 10% = 26,510 Interés = 13%
Anual 3.25% Trimestral
Períodos Cuota de Amortizació Intereses Intereses CapitalAmortizació Crédito Trimestrales Anuales Pasado
Años Trini.1 1 2,186 1,326 862 26,510
2 2,144 1,326 818 25,1843 2,101 1,326 775 23,8584 2,058 1,326 732 3,18
722,532
2 5 2,015 1,326 689 21,2066 1,972 1,326 646 19,8807 1,929 1,326 603 18,5548 1,886 1,326 560 2,49 17,228
3 9 1.843 1,326 517 15,90210 1.800 1,326 474 14,5761 1.757 1,326 431 13,25012
1.714 1,326 388 1,810
11,924
4 1 1,670 1,326 344 10,5981 1,627 1,326 301 9,2721 1,584 1,326 258 7,94616
1,541 1,326 215 1,118
6,620
5 1 1,498 1,326 172 5,2941 1,455 1,326 129 3,9681 1,412 1,326 86 2,64220
1,369 1,326 43 430
1,316
Fuente: Elaboración propia
CAPITULO IX
PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS
9.1. Objetivo
La producción de Agua de Mesa requiere de desembolsos monetarios a nivel de
ingresos y egresos lo cual en términos económicos significa presupuestar los rubros
correspondientes a cada una de las que participan en la estructura de gastos e
ingresos ya sea en términos diarios, semanales, mensuales, trimestrales o anuales con
lo cual elaboran los estados financieros que reflejan el nivel de rentabilidad del
proyecto.
El presupuesto es un conjunto de cálculos en forma anticipada de los egresos
incurridos y los ingresos que se genera por las ventas de los bienes a los cuales esta,
destinado basados en las técnicas presupuestarias.
Los ingresos del proyecto están constituidos por las ventas efectuadas del producto a
precios constantes durante la vida del proyecto, están basados en el programa de
producción.
Los egresos del proyecto están constituidos por los desembolsos realizados en el
proceso de producción y distribución del producto.
En el presente capítulo se determinarán los costos incurridos en el proyecto, los
mismos que se han clasificado en costo de producción, egresos de operación y Gastos
Financieros. Así mismo los ingresos del proyecto se encuentran determinados por las
ventas de los productos a generarse por el proyecto.
La preparación de los cuadros de Presupuestos nos sirve para determinar los Estados
Financieros, así como para la Evaluación y Control del Proyecto
9.2. Presupuesto de Egresos
Se entiende por costos a los valores de los recursos reales o financieros
utilizados para la producción, en un período determinado de tiempo.
Para una concreta cuantificación de los costos o egresos del proyecto, se han
agrupado en:
o Costos de Producción
o Gastos de Operación: Gastos Administrativos y de Ventas
o Gastos Financieros
9.2.1. Costos de Producción
Son aquellos gastos destinados exclusivamente a la fabricación del
producto, considerado como el negocio principal, como tal son
recursos reales y financieros destinados para la adquisición de
factores y medios de producción para el desarrollo y fabricación del
producto.
Están conformados por los Costos Directos y los Costos Indirectos.
9.2.1.1. Costos Directos
Los costos directos son aquellos gastos que se atribuyen
directamente a la fabricación del producto, como tal se
puede identificar dentro del proceso productivo. Esta
conformado por los siguientes rubros:
- Mano de Obra Directa
- Materia Prima
Materiales Directos
En el cuadro 9.1 se representan los costos de mano de obra directa, aquí se deben
incluir los beneficios sociales que corresponden al pago del empleador, de
acuerdo a las condiciones vigentes en la fecha de elaboración del proyecto.
Cuadro N° 9.1
Costos de Mano de Obra Directa
Puesto Cant Rem.
Mensual
Rem. Anual
Encargado de Entrada Lavadora 1 410 4.920Encargado Revisión Botellas llenas ] 450 5,400Operador de Máquina Empacadora 1 450 5,400Operador de Máquina Llenadota 1 450 5,400Operador de Máquina Tapadora 1 450 5,400Operador Despaletizador 1 450 5,400Operador Paletizador 1 450 5,400SUB-TOTAL 7 37,320MAS 46.12% PROV. Y BEN. 17,212TOTAL S/. 54,532TOTAL US$ 15,581
Fuente: Elaboración Propia
Tipo de Cambio: S/. 3.50
En el cuadro 9.2, se muestra el requerimiento de la materia prima para producir el
agua de mesa, esto en concordancia con el requerimiento señalado en la ingeniería
del proyecto. Asimismo se trabaja con los costos unitarios correspondientes.
Cuadro N° 9.2
Costos de Materia Prima (US$)
Años Cant. Costo Total1 2,520,00 0.02 50,4002 2,677,50 0.02 53,5503 2,835,000 0.02 56,7004 2,992,50 0.02 59,8505 3,150,00 0.02 63,000
Fuente: Elaboración Propia
El cuadro 9.3 nos muestra los insumos directos que intervienen en el proceso
productivo del Agua de Mesa asimismo, el costo en el cuaí incurren dichos
insumos.
Cuadro N° 9.3
Costos de Materiales Directos (US$)
Años Botellas Env. PET
Etiquetas
(Und) Tapas Rosca (Und)
Total ÜSSCantidad Costo Cantidad Costo Cantidad Costo
1 3,500,000 0.05 3,500,00 0.01 3,500,000 0.002 217,002 3,718,750 0.05 3,718,75 0.01 3,718,750 0.002 230,563 3,937,500 0.05 3,937,50 0.01 3,937,500 0.002 244,124" 4,156,250 0.05 4,156,25 0.01 4,156,250 0.002 257,685 4,375,000 0.05 4,375,00 0.01 4,375,000 0.002 271,25
Fuente: Elaboración Propia
El cuadro 9.4 nos muestra el total de gastos provenientes de la mano de obra
directa, materia prima directa y material directo, para los cinco años de vida
útil del proyecto.
Cuadro N° 9.4 Costos
Directos (US$)
Años M.O.D. Mat.Prima Dir. Material Dir. Total1 15,581 50,400 217,000 282.9812 16,360 53.550 230,562 300,4723 17,178 56,700 244.125 318,0034 18,037 59,850 257,688 335.5755 18,939 63,000 271.250 353,189
Fuente: Elaboración Propia
9.2.1.2. Costos Indirectos
Aquí se considera los costos que no influyen directamente en la
fabricación del producto, por tanto se considera como gastos
asignados para la aplicación de ciertos procesos que no tienen
estrecha relación con el proyecto. Los costos indirectos están
conformados por los siguientes rubros:
- Mano de Obra Indirecta de
Fabricación.
- Materia Prima Indirecta.
Materiales Indirectos
Gastos Indirectos
El cuadro 9.5, muestra los costos de mano de obra directa en que
incurre el proyecto anualmente.
Cuadro Np 9.5 Costos Mano de Obra Indirecta (US $)
PUESTO CANT REM. MENSUAL REM. ANUAL
Jefe Dpto. Producción 1 1,200.00 14,400.00
Supervisor 1 1,000.00 12,000.00
Laboratoristas 1 800.00 9,600.00 IMecánicos Electricistas 1 700.00 8,400.00
Sub-Total 4 3,700.00 44,400.00
Más 44.33% Prov. y Ben. Soc. 19,683.00
Total S/. 64,083.00
Total US$ 18,309.00
Fuente: Elaboración Propia
El cuadro 9.6, muestra los costos de materia prima indirecta en que incurre
anualmente la planta para la producción de Agua de Mesa.
Cuadro N° 9.6
Materia Prima Indirecta (US$)
Hipoclorito de Sodio Soda Cáustica Agua para el proceso Total US$Años Requerimient Costo Requerimient Costo Requerimient Costo
1 86 3.20 616 1.40 6.336 0.03 1.3292 92 3.20 655 1.40 6.732 0.03 1.4123 97 3.20 693 1.40 7.128 0.03 1.4954 103 3.20 732 1.40 7.524 0.03 1.5785 108 3.20 770 1.40 7,920 0.03 1,661
Fuente: Elaboración Propia
El cuadro 9.7, muestra el total de gasto anual en materiales
indirectos incurridos en el proyecto.
Cuadro N° 9.7
Materiales Indirectos (US$)
Repuesto Mat. Mantenía. Combustible Total USSAños Costo Costo Cant. Costo
1 1.720 1,560 10,624 0.85 12,3102 1.828 1.658 11.288 0.85 13.0813 1,935 1,755 11.952 0.85 13,8494 2.043 1.853 12.616 0.85 14,6205| 2,150 1,950 13,280 0.85 15,388
Fuente: Elaboración Propia
El cuadro 9.8, muestra el total de gastos indirectos en que el proyecto
incurre anualmente.
Cuadro N° 9.8
Gastos Indirectos (US$)
Rubros Monto TotalAgua (Anexo 8.10) 11,160
Enenría Eléctrica (Anexo 8. 12) 19.582DeDreciaciones (Anexo 8.7) 6.854Mantenimiento (Anexo 8.8) 2.083Seguros (Anexo 8.9) 1.842Amort. Inv, Intangible (Anexo 1.913fmnrevistos 5% Rubros Anteriores 2.567Total 46,001
Fuente: Elaboración Propia
En el siguiente cuadro podemos apreciar el total de gastos
incurridos en los costos indirectos o gastos de fabricación.
Cuadro N° 9.9
Costos Indirectos o Gastos de Fabricación (US S)
Años Material I. M. P. Indir. M.O Indir. Gastos I. Castos Fabric.1 12.310 1.329 18.309 46.001 77.949
2 13.081 1.412 19.224 48.301 82 0183 13.849 1.495 20.185 50.716 86.2454 14.620 1.578 21.194 53.251 90.6435 15,388 1,661 22,254 55,914 95,217
Fuente Elaboración Propia.
El cuadro 9.10, muestra el total del Costo de Producción de Agua de
Mesa, incurrido en el proyecto en el año.
Cuadro N° 9.10
Costo de Producción (US S)
Años Costo Directo Gastos
Fabricación
Costo Producción
1 282,981 77,949 360,930300,472 82,018 382,490
3 318,003 86,245 404,2484 335,575 90,643 426,2185 353,189 95,217 448,406
Fuente: Elaboración propia
9.2.2. Gastos Operación
Son aquellos recursos monetarios que se destinan para gastos de venta o
distribución de los productos, para gastos generales y de administración. Se
encuentra conformado por los siguientes rubros: • Gastos de
Administración y de Ventas
9.2.2.1. Gastos de Administración y de Ventas
Se encuentran constituido por los gastos incurridos en la
formulación, dirección y control de la política organización y
Administración de la empresa los rubros siguientes son:
Cuadro N° 9.11
Gastos de Administración y Ventas (US$)
Rubros Monto Total
Rem. Personal (Anexo 8.14 - 8.17) 32,960Depreciaciones (Anexo 8.7) 3,690Mantenimiento (Anexo (8.8) 1,122Seguros (Anexo 8.9) 991Agua (Anexo 8.11) 152Energía Eléctrica (Anexo 8.13) 396Gastos papel y Útil. Escrit. (Anexo 8.16) 5,000Gastos Prom. y Public. (Anexo 8.18) 7,000Gastos de Viajes y Viáticos (Anexo 8.19) 2,500Imprevistos 5% rubros Anteriores 2,325Total 56,136
Fuente: Elaboración Propia
Los gastos de operación se determinan durante la sumatoria del rubro
anterior: Gastos de Administración y Ventas (totales anuales).
9.2.3. Gastos Financieros
Son los recursos monetarios destinados al pago periódico del préstamo como
otorgado por las instituciones financieras, cuyos desembolsos de dinero y los
servicios a la deuda se programan en períodos definidos como
amortizaciones e intereses del préstamo.
Los gastos financieros se incurren por el pago de los intereses a la entidad
financiera COFIDE por los créditos obtenidos.
Cuadro N° 9.12
Gastos Financieros (US$)
Años Banco COFIDE Gasto Anual
1 3.187 16.184 19.3712 2.498 12.685 15.1833 1.810 9.185 10.9954 1.118 5.686 6.8045 430 2,187 2,617
Fuente: Elaboración Propia
9.2.4. Costos Totales
Los costos totales incurridos anualmente, se determinan en base a los rubros
por la sumatoria siguiente: Costos Directos, Gastos de Fabricación, Gastos de
Administración y Ventas y Gastos Financieros, con los cuales se registra su
costo total, el cual se utiliza para la determinación del costo unitario.
En el Cuadro N° 9.13, se determina el Presupuesto de Egresos o Costos
Totales incurridos durante el período operativo del proyecto.
Cuadro N° 9.13
Determinación del Costo Total
Años Costo Directo(USS)
Gastos de Fabricación (USS)
Gastos Adm. Y Ventas(USS)
Gastos Financieros(USS)
Costo Total(USS)
1 282.981 77.949 56.136 19.371 436.4372 300.472 82.018 58.943 15.183 456 6163 318.003 86.245 61.890 10.995 477.1334 335.575 90.643 64.985 6.804 498.0075 353,189 95.217 68.234 2,617 519,257
Fuente: Elaboración Propia
9.2.5. Determinación del Costo Unitario
En el Cuadro N° 9.14, se presenta la determinación de los costos unitarios del
producto de Agua de Mesa en unidades desde el primer año de operaciones
del proyecto, en donde trabaja al 80% de su capacidad instalada, para dicho
calculo tomamos en cuenta los costos totales incurridos por el proyecto y se
divide entre la cantidad de producción de cada uno de los productos.
Cuadro N° 9.14
Determinación del Costo Unitario
Años C. Total Volumen C. Unit.1 436.437 2.520.000 0172 456.616 2.677.500 0.173 477.133 2.835.000 0.174 498.007 2.992.500 0.175 519,257 3,150,000 0.16
Fuente: Elaboración propia
9.2.6. Costos Fijos y Variables
9.2.6.1. Costos Fijos
Son aquellos en que se incurren durante el período operativo del
proyecto, cualquiera sea la capacidad industrial utilizada, por lo
tanto es independiente del volumen de producción o ventas.
9.2.6.2. Costos Variables
Son aquellos que son directamente proporcionales al volumen de
producción o ventas en cada período.
Cuadro N° 9.15
Costos Fijos y Variables
Rubros C TOTAL C. FIJO C.VARLABa) M. 0. D. 15,581 15,581b) MATERIA PRIMA 50,400 50,400c) MATERIAL DIRECTO 217,000 217,000d) GASTO DE FABRICACIÓN 77,949 52405 25,544
M. 0.1. 100
18,309 18,309MATERIA PRIMA 1,329 1,329MATERIAL INDIRECTO 100
12,310 12,310GASTO DE FAB. 46,001 20,457 25^44
+ Agua 11,160 3,348 7,812+ Energi a Eléctrica 30
19,582 5,875 13,707+ Depreciaciones 6,854 6,854+ Mantenimiento 2,083 625 1,458+ Seguros 1,842 1,842+ Amortización Invers. Intangibles 100
1,913 1,913+ Imprevistos 2,567 2,567e) GASTOS 56,136 56,1360 GASTOS FINANCIEROS 100
19,371 19^71TOTALES 436,437 127,912 308,525
Fuente: Elaboración Propia
3. Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio nos permite establecer el volumen de la producción donde
los ingresos igualan a los costos. Para calcular el punto de equilibrio se procedió
a discriminar los costos contenidos en el Estado de Pérdidas y Ganancias y
clasificados en costos fijos y en costos variables. En el cuadro 9.15 se puede
apreciar esta clasificación para el año 1 del proyecto, con el objeto de visualizar
la incidencia de los costos financieros en el punto de equilibrio. El punto de
equilibrio para el año 1, se puede apreciar en el siguiente gráfico N° 9.1.
Gráfico N° 9.1
Punto de Equilibrio
Costo
C = S 436,437
Q = l ' l 62,836
Agua de Mesa
Cantidad
PEQ = CF/(PVu-CVu)
Donde:
PEQ = Punto de Equilibrio en base a la Cantidad
CF = Costo Fijo
CV = Costo Variable
Y = Ingreso
El punto de equilibrio representa el punto de nivelación entre el ingreso y el costo,
con la cual la empresa no perdería ni ganaría.
9.4. Presupuesto de Ingresos por Venta
9.4.1. Precio Unitario de Venta
Con la finalidad de poder formular al presupuesto de ingresos por
ventas, consideramos los precios de mercado de ingresos vigentes al
periodo lectivo en el mercado nacional, para el producto a ser afectado
por el proyecto, que se esta realizando.
9.42. Presupuesto de Ingresos por Ventas
El presupuesto anual de ingresos por ventas se registra en base al
programa y precios unitarios de mercado para el producto realizado por
el proyecto
Cuadro N° 9.16
Presupuesto de Ingresos por Ventas
Años Cant. Precio Unit. Valor Venta1 2,520,000 0.23 579,6002 2,677,500 0.23 615,8253 2,835,000 0.23 652,0504 2,992,500 0.23 688,2755 3,150,000 0.23 724,500Fuente: Elaboración Propia
9.5. Estados Financieros
Los Estados Financieros constituyen la consolidación de los ingresos y los
egresos proyectados para el período de operación del proyecto, los mismos
que constituyen los instrumentos de análisis de los resultados en forma de
sistemática, estos estados pueden ser: Estado de Pérdidas y Ganancias, Flujo
de Caja, Flujo de Fondos.
9.5.1. Estados de Ganancias y Pérdidas
El Estado de Ganancias y Pérdidas, muestra la diferencia entre los
ingresos y los gastos, determinando la Renta Neta, la cual esta sujeta a
las Deducciones, Reinversiones y Pago de Impuestos a la Renta,
determinada a su vez la utilidad retenida para los accionistas de la
empresa.
Representa el estado financiero del proyecto, analizando el
comportamiento de los ingresos por ventas y los gastos realizados
en la vida útil del proyecto, sin embargo es importante señalar
que en el estado de perdidas y ganancias se puede cuantificar los
impuestos a la renta asimismo podemos mostrar la utilidad neta del
proyecto.
Cuadro N° 9.17
Estado de Pérdidas y Ganancias
Rubros Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Ingresos por Ventas 579,600 615,825 652.050 688,275 724,500Costo de Producción 360,930 382,490 404,248 426,218 448,406Utilidad Bruta 218,670 233,335 247,802 262,057 276,094Gastos de Adm. y 56,136 58,943 61,890 64.985 68,234Gastos Financieros 19,371 15,183 10,995 6,804 2,617Utilidad antes de 143,163 159,209 174,917 190,268 205,243Impuesto a la Renta 42,949 47,763 52,475 57,080 61,573Utilidad Neta 100,214 H 1,446 122,442 133,188 143,670
Fuente, Elaboración Propia
9.5.2. Flujo de Caja
Proyectado
Es un estado financiero que muestra en términos cuantitativos el
flujo de efectivos de los ingresos y salidas de saldos monetarios en
el proyecto, en base a lo que se determina el grado de liquidez de la
empresa.
Cuadro N° 9.18
Flujo de Caja del Proyecto
Rubros Año! Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Ingresos Totales 579,600 615,82 652,050 688,275 724,500Venta 579,600 615,82 652,050 688,275 724,500Egresos Totales 516,638 541,63 566,874 592362 618,113Materia Prima 267,400 284.11 300.825 317.538 334,250Mano de Obra Directa 15,581 16,360 17,178 18,037 18,939Gasto de Fabricación 77,949 82,018 86,245 90,643 95,217Gasto de Adm. y Ventas 56,136 58,943 61,890 64,985 68,234Gasto Financiero 19,371 15,183 10,995 6,804 2,617Impuesto a la Renta 42,949 47,763 52,475 57,080 61,573Amortización 37.146, 37,116 37,116 37,116 37,116Flujo de Caja 75,555 J 99,060 110,491 121,694
Fuente, Elaboración Propia
9.5.3. Flujo de Fondos del Proyecto
Es un estado financiero que muestra las fuentes y usos de recursos
financieros que se manejan en el proyecto de inversión, además en
este estado consideramos el periodo de pre operación y el índice de
cobertura de deuda.
Cuadro N° 9.19
Flujo de Fondos Proyectado
Rubro AñoO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Inversión Total 265,09Ingresos Totales 579,600 615,825 652,050 688,275 724,500Costos de Producción 360,930 382,490 404,248 426,218 448,406Gasto Adra y Ventas 56,136 58,943 61,890 64.985 68,234Impuesto a la Renta 42,949 47,763 52.475 57,080 61,573Saldo Operativo 132,042 139,710 147,171 154,411 161,427Prestamos 185,56Aporte Propio 79,52Servicios de Deuda 56.487 52,299 48,111 43,920 39,733Flujo Financiero 75,555 87,411 99.060 110,491 121.694Cobertura de Deuda 2.34 2.67 3.06 3.52 4.06
Fuente: Elaboración propia.
El cuadro N° 9.19 nos muestra la fuente de recursos financieros provenientes de las
entidades financieras, con los ingresos por concepto de producto generado, el uso de
fondos financieros en la adquisición de activos fijos y el capital de operación de la
empresa en condiciones normales del funcionamiento. Asimismo se muestra la
cobertura de deuda, que es el cociente que resulta de dividir el saldo operativo entre el
importe correspondiente al gasto financiero. La cobertura de deuda es un ratio que
mide, en cuanto la generación de fondos cubre el servicio de deuda con el banco
intermediario
CAPÍTULO X EVALUACIÓN
DEL PROYECTO
10.1. Objetivo
La evaluación del proyecto es un proceso técnico que consiste en medir en
términos financieros, económicos y sociales las ventajas y desventajas que
supone asigna cursos a un determinado proyecto de inversión y así de esta
forma determina la conveniencia de llevar hacia adelante lo programado.
El propósito a evaluación es la obligación de los elementos de juicio
necesario para decisiones respecto a la ejecución o no ejecución del proyecto,
para lo cual se realiza un conjunto de cálculos en base a las informaciones
existentes en el estudio de factibilidad.
Esto, quiere decir, que antes de evaluar un proyecto, debemos examinar los
estudios específicos en lo que se refiere a aspectos técnicos, económicos y
financieros.
A partir de ello se elaboran un conjunto de cuadros financieros y determinar
los beneficios del proyecto, con el cual se obtiene los flujos netos.
Luego actualizamos a través de indicadores de evaluación, tales como; Valor
Actual (VAN), tasa Interna de Retorno (TIR), y período de recuperación de la
Inversión (PRI), con los cuales obtenemos resultados positivos de equilibrio
o negativos, que aplicando criterios económicos operemos a aceptar, b)
postergar, o c) rechazar el proyecto.
De todo anteriormente expresado se puede conceptuar que la evaluación de
un Proyecto de Inversión consiste en medir su rentabilidad a través de la
comparabilidad de los Beneficios que genera y los Costos que requiere
(Gastos de Inversión, gastos de Operación) en el horizonte del planteamiento.
Para el proyecto en cuestión, formulando a nivel de factibilidad, se realizará
una Evaluación privada o Empresarial, en sus aspectos económicos,
financieros y sociales, a fin de obtener su rentabilidad.
10.2. Clases de Evaluación
Es la que considera el flujo de ingresos y costos del proyecto sin
considerar el financiamiento por endeudamiento.
10.2.2. Evaluación Financiera
Es la que considera el costo el flujo de ingresos y costos del proyecto
incluyendo el costo por endeudamiento.
10.2.3. Evaluación Social
Analiza el impacto del proyecto dentro de la economía en su
conjunto, incluyendo los costos directos e indirectos en la sociedad.
La evaluación social es la ponderación de las ventajas y desventajas
del proyecto dentro de la economía en su conjunto y valorizados en
términos de impacto en la sociedad.
10.3. Criterios de Evaluación
10.3.1. Valor Actual Neto (VAN)
Es la actualización de los valores aprecios de hoy o periodo base de
los Beneficios Netos (ingresos menos costos) del proyecto, utilizando
una tasa de descuento, denominado el Costo de Oportunidad de
Capital (COK). El COK, es el rendimiento alternativo del proyecto,
suele usarse como índice de rendimiento la tasa de interés bancario.
Los criterios para la toma de decisiones son:
Si VAN > O Se ejecuta el proyecto
Si VAN = 0 Es indiferente ejecutar o no el proyecto
Si VAN < O No se ejecuta el proyecto
VAN = F 1 -1
( 1 COK)1
donde:
VAN = Valor Actual Neto
F = Flujo
COK = Costo de Oportunidad de Capital
T = Horizonte del Proyecto
I = Inversión
El VAN es el excedente generado por el proyecto de Agua de Mesa,
después de haber cubierto los costos de inversión, operación y uso de
capital.
10.3.2. Tasa Interna de Retorno (TIR)
Es una tasa de corte que representa la tasa de descuento con la cual los
beneficios netos (beneficios netos menos costos) actualizados se iguala a
cero, entonces el proyecto se hace indiferente. Es la tasa de rendimiento del
proyecto, (mientras mayor sea el TIR mejor será la rentabilidad del
Proyecto).
En general puede definirse la TIR, como la tasa que hace nulo o cero el
valor actual neto.
El rendimiento de un proyecto debe ser superior al costo de capital ya que
seria ilógico pagar un interés superior a la tasa de rendimiento del proyecto
(TIR).
La TIR se obtiene cuando:
VAN = F 1 -1=0
( 1 + TIR)1
TIR = Tasa Interna de Retomo
Los criterios de Decisión son:
Cuándo TIR > i, el proyecto es bueno
Cuando TIR = i, el proyecto es marginal.
Cuando TIR < i, el proyecto es malo.
i = tasa de mercado o costo de oportunidad del capital.
10.3.3. Coeficiente Beneficio/Costo (B/C)
Es el cuociente que resulta de dividir la sumatoria de los beneficios
actualizados entre la sumatoria de los costos actualizados, generado por el
proyecto a lo largo de su horizonte, es decir es la cantidad de excedente
generado por una unidad de inversión después de haber cubierto los costos
de operación y de capital. (Se acepta el proyecto cuando el Período de
Recuperación de la Inversión es menor al horizonte de planeamiento en este
caso 5 años).
Para aceptar un proyecto se requiere que la relación Beneficio/Costo sea
mayor o por lo menos igual al .
El cálculo de este coeficiente implica la elección previa de una tasa de
descuento como el cálculo del VAN y su valor expresa el valor bruto de los
beneficios recibidos por el inversionista, por cada unidad monetaria que se
asigne al proyecto.
Cuando la tasa de descuento utilizada se iguala a la TIR del proyecto, el valor
del coeficiente Beneficio/Costo resulta igual a uno, esto significa que el
proyecto no tiene ningún beneficio. Es por ello que el coeficiente B/C tiene
que ser mayor a uno para que el proyecto sea ejecutado.
10.3.4. Tasa de Descuento
Teniendo en cuenta el nivel de inversión del proyecto que asciende a US $
265,095 es necesario establecer el costo de dicho capital para efectos de
cuantificación del nivel de rendimiento del proyecto.
La tasa de descuento, es un instrumento cuyo valor numérico debe ser tal
que al usarlo para actualizar los flujos del proyecto, el VAN resulte positivo
si la aceptación de la inversión conviene al inversionista porque aumenta
sus beneficios netos, negativos si no le conviene, por la razón contraria; e
igual a cero si es indiferente aceptarla o no.
Cuando B/C > 1, el proyecto es bueno.
Cuando B/C = 1, el proyecto es marginal
Cuando B/C < 1, el proyecto es malo.
Su valor depende de las oportunidades alternativas de Inversio., ^
inversionista, de la manera como éste obtenga los recursos necesarios para
ejecutar el proyecto y, obviamente de quién sea el inversionista
Cada decisión depende de lo que ocurrirá a partir del momento presente
hacia el futuro, con los recursos y productos ligados con el proyecto y con
otros proyectos del inversionista. El inversionista tiene, en cada momento,
una cartera de oportunidades de Inversión, cada una de las cuales requieren
de cierto monto de recursos inmediatos y tiene la capacidad de generar
determinado rendimiento económico.
La tasa de descuento proviene del Costo de Oportunidad de Capital,
situación que describe las decisiones que hacen las entidades financieras al
igual que los promotores, las entidades financieras financian un proyecto
como este con 10 cual dejan de establecer un contrato con otros clientes que
pueden ser mejores calificados como prestatarios, por lo cual ellos estarían
dejando de percibir un ingreso financiero sin riesgo, lo mismo que el
promotor viene apostando por este proyecto, con lo cual estaría dejando
otras posibilidades dentro del mercado financiero..
Para efectos de cuantificación del costo de capital utilizamos el método de
costo promedio ponderado. Esta tasa de descuento que proviene del costo
de oportunidad de capital, que representa el costo de capital, la misma que
es utilizada como factor de actualización en la evaluación.
Cuadro N° 10.1
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL
Fuente Montouss
Proporción Porcentual
COK CK
COF1DE 159.05 60 11.0 6.6%BANCO 26,51 10 13.0 1.3%PROPIO 79,52 30 22.0 ^.6%TOTAL 265,09 100 ( 14.5%
CK = (0.11*60)+ (0.13* 10)+ (0.22*30)
CK = 14.5%
El uso de costo de capital como tasa de actualización permite aplicar una
regla de tres simple para decidir si el proyecto es conveniente o no.
10.3.5. Período de Recuperación del Capital (PR1)
Llamado también Periodo de Repago (PRI), es el lapso de tiempo con el que
la sumatoria de los valores actualizados de los beneficios iguala los costos
del proyecto.
En otras palabras consiste en medir el tiempo en que la inversión total será
cubierta con los ingresos del proyecto.
Este indicador no mide directamente ni indirectamente rentabilidad. Es un
indicador de riesgo que tendrá la inversión en relación al tiempo de su
retorno. Este tiempo lo hallamos utilizando la siguiente fórmula.
PRI = N-Np- FF1
FFo + FFl
Donde:
PRI = Período de Recuperación la Inversión
N = Vida útil del proyecto
Np = Años de pre-operación
FFo = Flujo Financiero del primer año
FF1 = Flujo Financiero del último año
10.4. Evaluación Financiera
Consiste en la valoración del proyecto en términos nominales, tanto para la
entidad financiera como para el promotor, teniendo en cuenta las oportunidades
de inversión existentes en el medio. Considerando los ingresos y costos por
años y en dólares.
Presentamos los Cuadros N° 10.2 y 10.3 que muestran el Valor Actual Neto
Financiero y la Tasa Interna de Retomo respectivamente.
Cuadro N° 10.2
Valor Actual Neto Financiero (VANF) en Dólares
Años Beneficio
Costo Beneficio Neto
Factor Actualiza
Beneficio
Costo Beneficio Actual
0 1
265,095
579,6
504,045 265.095
1.00000000 0.873362
265.095
506,20
440,214
265.095 65,987
2 615.825 528,414 87.41 0.762761 469,728 403,0 66,673 652.050 552,990 99,06
00.66616765
434,375 368,384
65,9914 688,275 577.784 110.4 0.581805 400.442 336,1 64.28
5 724,500 602,806 121.6 0.508127 368,138 306,3 61,833,260,25
02,766,039 494,2
1114.50%
2.178,884
1,854.112
324.772
VAN = 324,772 - 265,095 = 59,677
VAN= 59,677
B/C 1.18
PRI = 3.5
Fuente Elaboración Propia
De acuerdo a las fórmulas utilizadas para la determinación del VANF, podemos
establecer que este indicador es aceptable en cuanto el beneficio neto actualizado
nos muestra la factibilidad del proyecto en términos financieros, asimismo, la
relación beneficio - costo es mayor que uno (1), situación que ratifica la factibilidad.
Cuadro N° 10.3
Tasa Interna de Retorno Financiera (TTRF) en Dólares
Años Beneficio Costo Beneficio Neto
Factor Actualiza
Beneficio Costo Beneficio Actual
0 1 265,095 579,600
504,045 265.095 75.555
1.000000000 0.814268614
265,095 471,950
410,428 265,095 61,522
2 615.825 528,414 87.411 0.663033376 408,313 350,356 57,957
3 652.050 552,990 99,060 0.539887268 352,033 298,552 53,481
4 688,275 577.784 110.491 0.439613257 302.575 254,002 48,573
5 724.500 602,806 121.694 0.357963278 259.344 215,782 43.562
3,260,250 2,766,039 494,211 22.81% 1,794,215 1,529,120 265.095
VANF = 265,095 - 265,095
VANF=0
TIRF =22.81%
B/C = 1.15
Fuente: Elaboración Propia
= O
La Tasa Interna de Retomo Financiera constituye aquella tasa de descuento: que
equilibra o iguala los valores actuales de los ingresos con los valores actuales de los
egresos, situación que hace que está tasa es mayor que el costo de capital.
10,5. Análisis de Sensibilidad
Es la relación entre la variación del valor del proyecto y la de alguna de las
variables independientes. Cuando se elige comparar variaciones relativas, este
concepto resulta idéntico al de la elasticidad.
El análisis de sensibilidad es bidimensional, es decir consiste en el examen de
la correlación entre dos variables, siendo la variable dependiente algún
indicador del valor del proyecto tal como el VAN, la TIR u otro y la variable
independiente, alguno de los precios y cantidades de los insumes o productos
del proyecto.
El análisis de sensibilidad, permite conocer la intensidad de los cambios en el
valor del proyecto ante un cambio en la variable independiente, elegida para el
análisis.
Es determinístico, es decir cada cambio supuesto en el valor de la variable
independiente determina un cambio en la dependiente, ya que se asume que
las demás variables mantienen sus valores originales.
10.6. Evaluación Económica
La evaluación económica o denominado también análisis de costo beneficio,
busca identificar el aporte del presente proyecto al bienestar económico
regional, es decir, busca medir la contribución de este proyecto al bienestar
económico de la zona de estudio en base a la búsqueda del cumplimiento de los
objetivos socioeconómicos, regionales, como son el crecimiento de la
producción de Agua de Mesa, la generación de empleo en la zona.
La evaluación económica, difiere de la evaluación financiera procura estimar el
rendimiento de un proyecto en términos de recursos monetarios, para el
procesamiento de Agua de Mesa, mientras que la evaluación económica
interna mide el rendimiento del proyecto en términos de recursos reales, para la
economía zonal.
Concretamente la evaluación económica tiene por objetivo la identificación del
impacto del proyecto sobre el bienestar económico.
La evaluación económica consiste en identificar los impactos positivos y
negativos del proyecto, sobre los recursos reales y les asigna un valor que
refleja el aporte marginal de cada recurso al bienestar de la población y de la
sociedad.
De allí que la evaluación económica intenta presentar los coeficientes que
corresponden a los criterios de evaluación considerando los efectos inflación en
el periodo de operación.
A continuación presentamos los cuadros para efectos de la determinación del
Valor Actual Neto Económico (VANE), Relación Beneficio-Costo, Tasa
Interna de Retorno Económico (TIRE); en base a un flujo económico que
difiere del flujo financiero que fue deflactado.
Cuadro N° 10.10
Valor Actual Neto Económico (VANE) En Dólares
Años Benefici Costo Benefici Factor Benefici Costo BeneficioNeto Actualiz Actual
0 265.095 265,095
1.000000000
265,095 265,0951 579.600 447.5 132.0 0.873362 506.201 390.880 115,32
2 615,825 476,1 139,7 0.762761 469,728 363.162 106,563 652,050 504,8 147,1 0.666167 434,375 336,3343 98,044 688.275 533.8 154.4 0.581805 400.442 310,605 89,835 724,500 563.0 161.4 0.508127 368.138 286.113 82.02
2,260,250 2.525.489
734.761
14.50%
2.178.884 1.687.194 491,790
Fuente: Elaboración propia
Cuadro N° 10.11
Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE) En Dólares
Años Beneficio
Costo Beneficio Factor Beneficio
Costo BeneficioNeto Actualiza Actual
0 265.095 265.09 \. 265,095 265,091 579.600 447.558 132.04
20.688775933
399,215 308.267 90,9482 615.825 476.115 139.71
00.474412287
292,155 225,875 66.2803 652.050 504.879 147.17
10.326763766
213,066 164,976 48.0904 688,275 533,864 154,41
10.225067018
154.908 120,155 34.7535 724.500 563.073 161.42
70.155020745
112.312 87.561 25.024
3,260,250
2.525.489
734.761
45.19%
1.171,656 906,561 265.095
VANE= 265.095-265.095 0.00TIRE = 45.19%B/C 1.29
Fuente: Elaboración Propia
10.7. Evaluación Social
Es la ponderación de las ventajas y desventajas dentro de la economía en su
conjunto valorizado en términos de impacto en la sociedad. Son criterios
socio-económicos que buscan maximizar el aporte de las inversiones al
bienestar del conjunto social, dentro de éste contexto la evaluación social se
constituye en una herramienta de planeación que intenta hacer compatible los
objetivos generales del plan de desarrollo y el esquema de inversiones
realizadas en la región.
En la evaluación social se identifican los beneficios y los beneficiarios dentro
de la economía en su conjunto estableciendo los impactos en las variables que
representan las potencialidades económicas. De allí que tratamos de explicar
los siguientes impactos:
a. Impactos en la Inversión
b. Impactos en la Producción
c. Impacto en el Empleo
d. Impacto en el Ingreso
e. Impacto en el Consumo
10.7.1. Impacto en la Inversión
De acuerdo al nivel de inversión del proyecto que asciende a US$ 265,095
posibilita la capitalización en la economía regional, con la existencia de líneas
de crédito que ofrece COFIDE, el impacto del proyecto consiste en realizar
desembolsos monetarios en la compra de bienes reales que serán utilizados en
la fabricación de Agua de Mesa, que es un producto meritorio en la región
debido a que es un producto natural.
Gráfico N° 10.1
Impacto en la Inversión
Tasa de Interés
Donde:
EMIi
lo $265,095 Ii Inversión
Impacto ___________
= Eficacia Marginal de Inversión sin proyecto EMIo = Eficacia
Marginal de Inversión con proyecto
10= Inversión sin proyecto
11- Inversión con proyecto
R = tasa de interés
El impacto en la inversión consiste en la diferencial con respecto a la
existente en la región, que sirve para capitalizar en la economía.
10.7.2. Impacto en la Producción
El presente proyecto producirá 2'520,000 litros de Agua de Mesa para el
primer año en su período de vida útil, generando una mayor
productividad en la región, con los cuales se elevarán los niveles
de ingresos para la empresa y las familias de la zona.
Gráf i ca N° 1 0 . 2
Impacto del Proyecto con Relación a la Producción de
Agua de Mesa
B
L = 23Trabajo
Donde:
OSP = Oferta de Agua de Mesa sin Proyecto
OCP = Oferta de Agua de Mesa con Proyecto
Qi - Cantidad de Producción de Agua de Mesa sin Proyecto
Qi = Cantidad de Producción de Agua de Mesa con Proyecto Lo =
Mano de Obra utilizada para la producción de Agua de mesa.
10.7.3. Impacto en el Empleo
Con el nivel de inversión del presente proyecto, se incrementará la
demanda de trabajo, creando 23 puestos de trabajo en la zona de
producción.
Siendo el distrito de Sabandía-Zona de Yumina, el ámbito del
proyecto, una zona con alto potencial de materia prima para la
producción de Agua de Mesa, una alta vocación para el trabajo en el
sector, por tal motivo se ha optado el presente producción de Agua
de Mesa.
Con nuestro proyecto se incrementará el empleo directo y de manera
indirecta en la zona del presente estudio, esto repercutirá en la
economía regional generando mayores ingresos y mejores niveles de vida,
disminuyendo así el nivel de pobreza en la zona. Gráfico
Gráfico N° 10.3
Impacto en el Empleo
Salarios
Li Trabajo
DLcp
Impacto
Lo = Mano de obra sin Proyecto
Li = Mano de obra con Proyecto
DLsp = Demanda de mano de obra sin Proyecto
DLcp = Demanda de mano de obra con Proyecto
W = Salario de mano de Obra
10.7.4. Impacto en el Ingreso
Los ingresos que genera nuestro proyecto mediante los factores de
producción son: los salarios, los incentivos y otras formas de
compensación que es pagan al trabajador, el ingreso de los intereses y
dividendos que reciben los dueños del capital y los ingresos de la renta que
reciben los dueños de otros factores de producción. El trabajo ganara la
mayor parte del ingreso y es la parte que aumenta ligeramente con el
transcurso del tiempo. La distribución de los ingresos entre los
individuos depende de la cantidad de trabajo, capital y recursos naturales que
ofrece dicha actividad económica.
Para nuestro proyecto el ingreso que se genera es de US$ 579,600 en el
primer año del período de vida útil, lo cual contribuirá en el desarrollo de
la zona dando mejores niveles de ingresos a toda la colectividad que
participa directa o indirecta en nuestras actividades, por lo tanto aumentar el
consumo de las familias de esta manera disminuir el nivel de pobreza de la
región.
% Ingreso Acumulado
Ingreso
F2 % Acumulado de familias
Donde:
Fl = Número de familias beneficiadas sin proyecto
F2 = Número de familias beneficiadas con proyecto
Yl = Ingreso acumulado sin proyecto
Y2 = Ingreso acumulado con proyecto
10.7.5. Impacto en el Consumo
Mediante la producción de 2'520,000 litros de Agua de Mesa durante
el primer año de vida útil del proyecto, producirá un mayor consumo
de dicho producto, puesto que con las cantidades producidas de Agua
de Mesa se añadirá la disponibilidad de este producto en el mercado,
vendiéndose a un precio determinado, la satisfacción que se obtiene por
el consumo de agua de mesa ha de ser por lo menos tan grande como
el sacrificio que se hace para conseguir el dinero. Los precios de
nuestro producto no sobrepasarán los precios de mercado, lo cual no
afectará los ingresos de los consumidores para seguir obteniendo otros
bienes y servicios.
Gráfico N° 10.5 Impacto con
Relación al Consumo
Precios
P US$
0.23
Qo 2520,000 Lts. Q,
Cantidad
Impacto
donde:
Qo = Cantidad de Producción de Agua de Mesa sin Proyecto
Qi = Cantidad de Producción de Agua de Mesa con Proyecto
Do = Demanda de Agua de Mesa, en función al Consumo de Agua de Mesa sin
Proyecto.
Di = Demanda de Agua de Mesa, en función al Consumo de Agua de Mesa con
Proyecto.
El impacto que tiene el proyecto con relación al consumo de Agua de Mesa puede
observar que la demanda consumo (Qo) y. el precio tienen un equilibrio en el punto A,
siendo este P/Qo, cuando está sin proyecto, es decir, no existe ningún beneficio. Pero
si ejecutamos el proyecto puede observar que la demanda de consumo (Qi) aumenta
de Qo a Q i, ahora el nuevo punto de equilibrio es B.
CONCLUSIONES
1. El Proyecto de Inversión para la Instalación de una Planta Productora de Agua de
Mesa en la Zona de Yumina - Arequipa, corresponde a la actividad industrial,
utilizando los recursos existentes de la zona.
2. El estudio de mercado analiza el desenvolvimiento de la oferta y la demanda de
Agua de Mesa, que el mercado regional está dispuesto a adquirir a determinado
precio. La oferta de Agua de mesa corresponde a las unidades productoras
existentes en la región tales como: San Luis, Cielo etc. La demanda de Agua
de Mesa está en función dilecta al consumo del turista extranjero y del estrato
medio y alto de la población regional, además está relacionada con los estilos de
vida, costumbres, gustos y preferencias del consumidor. El proyecto asegura su
funcionamiento, dada la magnitud de demanda insatisfecha existente en el
mercado y que el proyecto está dispuesto a satisfacer.
3. El tamaño establecido para el proyecto está en función de la demanda
insatisfecha de Agua de Mesa, es decir: en base al mercado establecido, la
disponibilidad de materia prima y la capacidad instalada. El tamaño óptimo de
planta se establece en función al costo unitario mínimo y en base a la
combinación de factores económicos, sociales, tecnológicos y ambientales.
4. El estudio de localización está dado por factores geográficos, económicos,
sociales y ambientales, donde se tienen características apropiadas para el
desarrollo óptimo de la producción de Agua de mesa, en base a los insumos
disponibles en la zona. Esta localización es fundamentalmente por la cercanía a la
materia prima y porque es el lugar donde se obtendrán los mayores beneficios.
5. El proceso de producción permitirá optimizar los factores productivos en la
generación del producto Agua de Mesa, en soporte al programa de producción
diseñado en base a una función de producción que relaciona la óptima utilización
de los factores trabajo, capitel, tecnología y recursos directos. La tecnología
establecida para el proyecto se basa en la utilización intensiva de maquinaria y
equipos, necesarios producir y comercializar un producto en óptimas
condiciones.
6. La organización y administración del proyecto es el de una Sociedad Anónima
Cerrada, basado en la Ley N° 26687, en base a la estructura del financiamiento de
la inversión total, en ella aparece el aporte propio que corresponde a la
participación de los promotores en calidad de accionistas.
7. Para el procesamiento del Agua de Yumina, .el nivel de inversión requerido es de
US$ 265,095 este monto atiende a cubrir gastos en infraestructura,
almacenaje, adquisición de maquinaria, y en forma especial el capital de trabajo;
para que fortalezca la producción y competitividad del campo.
8. El Programa de Financiamiento de Inversiones para el Desarrollo Industrial, será
promovido a través de la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE), quien
financia el 60%, el Banco Intermediario con el 10% y el Aporte Propio de 30%.
Estos recursos financieros cubren en su totalidad el financiamiento para ejecutar
el proyecto.
9. El presupuesto del proyecto determina los ingresos y gastos en la producción y
comercialización de Agua de Mesa, constituye la estimación sistemática de
rubros correspondientes a los ingresos por ventas y los desembolsos en la
producción de Agua de mesa. Para la cuantifícación de estos rubros se utilizan
precios vigentes en el mercado, con las respectivas deducciones de los impuestos
directos e indirectos.
10. El análisis de los Estados Financieros, nos permite determinar el Estado de
Pérdidas y Ganancias, que muestra la rentabilidad neta del proyecto, el Flujo de
Caja que mide el grado de liquidez y la solvencia de la Planta Productora de
Agua de Mesa en la Zona de Yumina - Arequipa; el Flujo de Fondos muestra la
fuente de usos financieros del proyecto, tanto del período de pre-operación, de
operación, y además muestra el índice de Cobertura de Deuda.
11. La Evaluación del proyecto mide el valor de la nueva unidad en la economía
regional, que presenta potencialidades y factores importantes para el desarrollo de
actividades industriales, sobre todo si estas actividades van encaminadas a la
industrialización de productos naturales que mejoren la calidad de vida no solo en
la región si no también en el país. Para efecto de la Evaluación Financiera del
proyecto, es preciso utilizar criterios e valoración, tales como:
VANF = US$ 59,677
TIRF =22.81% B/C
= 1.15
PRI = 3.5 años
12. En el análisis de sensibilidad las variables utilizadas son el costo de producción,
el precio y la capacidad instalada, estos son seleccionados para medir el grado de
sensibilidad de las variables que participan en la formulación del proyecto de la
Planta Productora de Agua de Mesa en la Región, dados los cambios de las tres
variables en el período de vida útil del proyecto, los flujos de beneficios netos
medidos por medio de los indicadores tales como VAN, TIR y B/C, son muy
aceptables con lo cual se hace la prueba económica de la vida real del proyecto
13. La evaluación económica del proyecto mide el valor de la nueva unidad en
términos reales para los promotores y la economía en su conjunto, los indicadores
son los siguientes:
VANE = US$ 226,695
TIRE =45.19%, B/C
=1.29 PRI =3,6 años
14. La evaluación social presenta los beneficios generados por el proyecto en la
economía regional de Arequipa, integrada a la economía nacional a través de la
Producción de Agua de Mesa, en base a los recursos existentes en la Región.
RECOMENDACIONES
1. El presente proyecto se enmarca dentro de las perspectivas de desarrollo de 1
la economía regional, en tal medida se recomienda a los promotores
priorizar la implementación de un proyecto como este, a fin de buscar la
solución definitiva de los problemas financieros, económicos, empresariales,
sociales y técnicos.
2. Se recomienda a los promotores establecer un plan estratégico de marketing
para el mercado regional aprovechando las vinculaciones comerciales.
3. Se recomienda a los promotores la optimización de los recursos existentes en
la zona de estudio a fin de conseguir los costos unitarios mínimos en base al
tamaño diseñado en el proyecto.
4. Se recomienda a los promotores de la Instalación de una Planta Productora
de Agua de Mesa en la Zona de Yumina - Arequipa, la adquisición de la
maquinaria y equipo en base a la Proforma y cotización establecida
por las firmas proveedoras.
5. Se recomienda a los ejecutores del proyecto diseñar un sistema de utilización
de factores productivos en forma óptima que posibilite minimizar los
costos unitarios, y permita la obtención de un producto de calidad y a
la vez sea competitivo en el mercado regional.
6. Para la implementación del presente proyecto se recomienda a los
promotores construir y organizar la empresa productiva de Agua de
Mesa, teniendo en cuenta la Ley N° 26687 de las Sociedades Mercantiles.
7. Se recomienda a los promotores respetar la estructura de Inversión del
proyecto para garantizar la capacidad de producción y sobre todo el
sistema de capitalización de la empresa.
6. Se recomienda a las entidades financieras proveer de recursos financieros
en forma oportuna y montos preestablecidos, para que de esa manera se
pueda garantizar la vida económica del proyecto.
7. Se recomienda al departamento financiero manejar los recursos monetarios
en base al presupuesto de capital relacionándolo directamente con el
ciclo productivo del proyecto y así garantizar la existencia del activo
corriente en el periodo de operación.
8. En base a los criterios anteriores, se recomienda a los promotores tener en
cuenta la importancia de este proyecto dentro de los objetivos empresariales y
de este modo buscar la solución a problemas económicos, financieros y
sociales, existentes en la región.
11. Se recomienda a los promotores utilizar criterios medio ambientales para
la producción y comercialización de Agua de Mesa que conlleven
hacia la conservación del medio ambiente y sobre todo preservar la
calidad de vida humana mediante la elaboración de productos naturales.
BIBLIOGRAFÍA
1. BACA URBINA, Gabriel. "Evaluación de Proyectos". 3ra edición.
2. SAPAG CHAIN, Nassir. Preparación y Evaluación de Proyectos.
Segunda Edición. Editorial Me Graw Hill. Año 19S9.
3. NACIONES UNIDAS. "Manual de Proyectos de Desarrollo
Económico". CEPAL. Año 1988.
4. AND ARDE E. Simón. "Compendio de Proyectos de inversión". I I I
Edición. Editorial Lucero. Lima-1994.
5. KAFKA KIENER, Folke, "'Evaluación Estratégica de Proyectos
de Inversión". Universidad del Pacífico-1993.
6. CARBAJAL D'ANGELO. Femando. "Proyectos de Inversión".
Editorial San Marcos. Lima, 1990.
7. FRANK Robert. "Microeconomía y Conducta". Editorial Me Graw Hill. 1994.
8. GUADAGNI A.A. "Evaluación Económica y Financiera de
los Proyectos de Inversión". Cursos de Proyectos de Inversión IND-BID-
ILP. Lima, 1993.
9. KOTLER, Philip. "Dirección de la Mercadotecnia". Editorial
Prentice Hall Hispanoamericana S.A. Séptima Edición. Año 1993.
10.PORTER, Michael E.,"'Ventaja Competitiva". CECSA. México. 1998
11.OFICINA DE PLANEACIÓN NACIONAL (ODEPLAN). Y
CENTRO DE PLANEAMIENTO (CEPLA), chile. "Ensayos sobre
Evaluación Social de Proyectos de Inversión". Editorial Universidad de
Chile. Año 1969.
12.MORATE, Karen Mane. CUERVO DE FORERO, Adriana. "La
evaluación Financiera de Proyectos de Inversión". Centro de
estudios sobre Desarrollo Económico. Universidad de los Andes.
13. NUEVA LEY GENERAL DE SOCIEDADES N° 26887.
14.D?OCH Iván. "Teoría del marketing" II Edición. 1998.
15. Revistas de "Actualidad Económica". Varios Números. 1999.
ANEXOS
Anexo N° 8 .1
Costo de Terrenos
Costo Unitario de Témenos Costo Total Costo Total
US$ 20.00/m2
1,310 ra2x US $20.00/m2
26,200.00
Anexo N° 8 . 2
Edificaciones y Obras CivilesInfraestructura Área Costo
Unitario
Costo Parcial
Área de FabricaciónSala de Proceso 500 60 30,000Almacén de Producto 300 60 18,000Almacén de Materias Primas 30 60 1,800Oficina de Jefe de Planta 20 80 1,600Laboratorio Control de 50 80 4,000Total Área de Fabricación 900 55,400Área AdministrativaOficina de Gerencia 20 90 1,800Oficina de Secretaria 15 90 1,350Oficina de Producción 15 90 1,350Oficina de Ventas 20 90 1.800Oficinas Administrativas 20 90 1,800Total Área de Administración 90 8,100Área de ServiciosServicios Higiénicos 15 80 1,200Caseta de Control 5 50 250Taller de Mantenimiento 30 65 1,950Total Área de Servicios 50 3,400Otras ÁreasJardines 100 2 2.000Patio de Maniobras 100 1 1,500Veredas 50 3 1,500Planta de Fuerza 20 6 1,200Total 270 6,200Total Áreas 1,310Total General 73,100Total General US $ 21,500T.C. = 3.50
Anexo N° 8.3 Costos de Inversiones en Maquinarias
ítems Cantidad Precio UnitarioUS$
Costo ParcialUS$
Llenadora Tapadora 1 10,580 10,580Lavadora de Botellas 1 12,620 12.620Equipo de 1 9,710 9.710Sistema Transporte 1 11,130 11,130Modulo de Membrana 1 3,980 3,980Tanque Cisterna 1 1,950 1.950Bomba 1 HP 4 660 2,640Sistema 1 4,160 4.160Tanque de Tratamiento 1 1,250 1.250Oorinador 1 300 300Filtro Arena Vertical 1 650 650Filtro Carbón Activado 1 1,410 1.410Tanque Pulmón 1 850 850Ablandador 1 1,290 1.290Montacargas 1 TN 1 4,290 4.290Equipo de 1 4,460 . 4.460Equipo Generador 1 8,160 8.160Tubería y Accesorios 1 3.390 3,390Total 82,820
Anexo N° 8.4 Costos de Mobiliario y Equipo de Oficina
Ítems Cantidad Precio Unitario
Costous$
Sillón Gerencial 1 170 170Escritorio Gerencial 1 120 120Escritorios 4 90 360Sillas giratorias metálicas 3 50 150Silla de madera con brazos 6 30 180Sillas metálicas 10 20 200Armarios 4 divisiones 1 130 130 Computadoras Pentium más 2 1J50Modulo para computadora 2 80 160Reloj Marcador 1 220 220Total 4,390.00
Anexo N° 8.5 Gastos en Estudios
ítems Cantidad
Precio unitariouss
Costo ParcialUSS
Estudios Preliminares 1 1,500 1,500Estudios Definitivos 1 3,500 3,500Organmición Inicial 1 5,000 5.000Total 10,000
Anexo N° 8.6 Gastos de Constitución
ítems Cantidad Precio UnitarioUSS
Costo parcialUSS
Trámites Iniciales 1 1.000 1,000Gastos de Constitución 1 1,500 1,500Total 2,500
Anexo N° 8.7 Depreciaciones Anuales
ítems % Valor Inicial US S
Valor Residual USS
Tasa% MontoUSS
Edificaciones 70 21,500 15,05 6,450 3 194Maquinaría y Equipo 20 82,820 16,56 66,256 10 6,62Mobiliario y Eq. de 20 4,390 87 3,512 10 351Imprevistos 20 6,746 6,746 50 3,37Total 115,456 10,54Prorrateo por ÁreasFabricación 6 6,854Administración 3 3,690
Total 100 10,544
Anexo N° 8.8 Costo Anual de Mantenimiento Industrial
ítems Valor de Activos USS
Tasa%
Costo Anual USS
Edificaciones 21,50 2 430Maquinaria y Equipo 82,82 3 2,48Mobiliario y Eq. De 4,39 2 88Imprevistos 6,74 3 202Total 3,20Prorrateo por ÁreasFabricación 65% 2,08Administración 35% 1,12Total 100% 3,20
Anexo N° 8.9 Costo Anual de Seguro
ítems Monto Tasa%
Gasto Anual
Inversión Fija 141,6 2 2,833Total 2,833Prorrateo por ÁreasFabricación 65% 1,84Administración 35% 99Total 100% 2,83
Anexo N° 8.10 Costo Anual de Consumo de Agua para la Producción
Años RequerimientosSs. Generales
Precio Unitario
Costo AnualUSS
1 55,79 0.2 11.162 59,28 0.2 11.853 62,77 0.2 12.554 66,26 0.2 13.255 69.74 0.2 13,95
Anexo N° 8.11 Costo Anual de Consumo de Agua Administración
Años Requerimientos
Precio Unitario
Costo AnualUSS
1 760 0.20 1522 808 0.20 163 855 0.20 1714 903 0.20 185 960 0.20 19
Anexo N° 8.12 Costo Anual de Energia Eléctrica (Producción)
Artos Requerimientos Precio UnitarioUSS
Costo AnualUSS
1 178,018 0.11 19,582 189,144 0.11 20,803 200,270 0.11 22,034 211,396 0.11 23,255 222,523 0.11 24,47
Anexo N° 8.13 Costo Anual de Energia Eléctrica de Administración
Costo Anual de Energía Eléctrica de AdministraciónAños Requerimientos Precio Unitario Costo
AnualUS S US $1 3,600 0.11
2 3.825 0.11 3 4,050 0.11 4 L_ 4>275 0.11 5 4.500 0.11
Anexo N° 8.14 Gasto de Remuneraciones Personal Administrativo
Puesto Cant. Retn. Mensual
Rem. Anual
Gerente General 1 1,400 16,800Secretaria de Gerente 2 600 7,200Jefe Opto. 1 700 8,400Jefe de Contabilidad 1 700 8,400Almacenero 1 410 4,920Chofer 2 410 9,840Conserjería 1 410 4,920Sub-Total 9 60,840Más: Cargas Sociales 26,812Total S/. 87,652Total US $ 25,043
Anexo N° 8.15 Amortización de Inversiones Intangibles
Monto Inversión Intangible
19,1 26.00Periodo de Amortización 10 AñosAmortización Anual 1,912.60 US $
Anexo N° 8.16 Gastos de Útiles de Escritorio y Papelería
Estimado 5,000.00 US $ Año
Anexo N° 8.17 Gasto de Remuneraciones Personal de Ventas
Puesto Cant Rem. Mensual
Rem. Anual
Jefe Dpto. de Ventas 1 700 8.40Vendedores 2 450 10,80Sub-Total 2 1,15 19,20Más: Cargas Sociales 8.51Total S/. 27,71Total US $ 7,91
7
Anexo N° 8.18 Gastos de Promoción y Publicidad
Estimado 7,000 US $ Año
Anexo N° 8.19 Gastos de Viajes y Viáticos
Estimado 2,500.00 US S Año
Anexo 9.1
Formato de encuesta aplicada Agua de Mesa
1- Usted, consume Agua de Mesa? ( Si su respuesta es negativa pase a la
pregunta N° 6
Si( ) No( )
2- Porqué consume Ud Agua de mesa?• Costumbre ( )• Salud ( )• Otros ( )
3.- Que marca Ud, prefiere?• San Luis ( )• San Antonio ( )• Socosani ( )• Seltz ( )• Otros ( )
4 - Con qué frecuencia y en qué cantidad consume agua de mesa?• Diario ( )• Semanal ( )• Quincenal ( )• Mensual ( )
5.- En que lugares Ud, compra y/o consume el agua de mesa?
Compra Consume• Autoservicios ( ) Trabajo ( )• Kioskos ( ) Restaurantes ( )• Bodegas ( ) Gimnasios ( )• Grifos ( ) Hospitales ( )
6.- Usted, consumiría agua de mesa?Si ( ) No ( )
7.- Con qué frecuencia y en que cantidad consumiría agua de mesa?• Diario ( ) 14 litro ( )• Semanal ( ) 1 litro ( )• Quinsenal ( ) 2 litros( )• Mensual ( ) 0 más ( )
Anexo 92
Tabulación de los resultados de la encuesta para el estrato medio-alto de la población de
Arequipa:
Población de Agua de Mesa
Porcentaje Muestra Estrato Medio-Alto
Consumen No consumen
65% 35%
228 122
235,638 126,882
Total 100% 350 362,520
Consumo percápita de Agua de Mesa
Consumo MuestraOts)
Estr. Medio-Alto (Its)
Consumo/persona flts)
Diario Mensual Anual
10.4 315
3780
10.778 327.822
3'933.867
0.03 0.9 11
Tabulación de los resultados de la encuesta para los Turistas Extranjeros
Arribos = 70.536
Permanencia = 105,804
Muestra =138 encuestas
Consumo de Agua de Mesa
Porcentaje Muestra PermanenciaConsumen No Consumen
90% 10%
124 14
95.224 10.580
Total 100% 138 105.804
Consumo per cápita de Agua de Mesa
Consumo Muestra (Its)
Turistas (Its)
Consumo/persona (Its)
Diario Mensual Anual
44 1,345 16,146
33,915 T031,589 12'379,068
0.32 9.75 117
Anexo N° 9.3
Coeficiente de correlación y parámetros.
Modelos Estimador (a)
Estimador (b)
Coeficiente R
Coeficiente R2
1. Lineal 5057.08 1 0.90438 0.817902. Inverso 14100.5 9'341.16 0.94709 0.896993. Logarítmico 15,511.2 0.16797 0.88268 0.779124. Semi logarítmico 5'375.8 4'478.09 0.96011 0.921825. Doble Logarítmico 15.5333 0.51597 0.96033 0.92224
Modelo Doble Logarítmico: Log Y = a + b LogX
Producción PAM = a + b(T)
Donde:
Y = PAM = Producción de Agua de Mesa (Variable dependiente)
X = T = Tiempo (variable independiente)
A = Desviación al origen de la receta (parámetro)
B = Pendiente de la recta (parámetro)
R2 = Coeficiente de Determinación