REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA EDO, PORTUGUESA.

PERSONA DE CONTACTO: LORENZO DONABELLA, REPRESENTANTE LEGAL

Nombre del Proyecto

INSTALACION DE TENERIA.

Registro Mercantil: PCV, S.A. RIF J-. Nombre de la empresa: Tenera PCV, SA

Finalidad del Proyecto: Creacin de una nueva empresa.

Empleos a Generar: 12 empleos directos y 20 empleos indirectos. El proyecto genera beneficios a los habitantes de la Plata, especficamente a treinta y dos (32) familias, y considerando un promedio para la zona de seis (6) habitantes por vivienda, tendremos: Personas beneficiadas = 32 viviendas x 6 hab. / Viv. Personas beneficiadas = 192 habitantes.

Financiamiento requerido: El monto solicitado es de 1.849.280,04 Bs

Finalidad del financiamiento: 1. Fabricacin de galpn con Oficinas. 2. Adquisicin de Equipamiento y Maquinarias 3. Pago de nminas y materiales durante tres (3) meses.

NDICE GENERAL Resumen Captulo I: Anlisis de la Empresa y del Producto 1. Introduccin 1.1. Justificacion 1.2. Importancia del Estudio 1.3. Problema y Oportunidades 1.4. Objetivos 1.4.1. Objetivo General 1.4.2. Objetivos Especficos

Captulo II: Anlisis Organizacional y de Mercado 2. Anlisis Organizacional 2.1. Misin, Visin 2.1.1. Misin 2.1.2. Visin 2.2. Organigrama 2.3. Anlisis de Mercado 2.3.1. Perspectivas de la Investigacin 2.3.2. Perfil del Consumidor 2.3.2.1. Descripcin del Perfil del Consumidor

2.3.3. Plan de Muestreo 2.3.3.1. 2.3.3.2. 2.3.3.3. 2.3.3.4. Metodologa de la Investigacin Definicin de la Poblacin Objetivo Definicin de la Muestra Diseo de la Encuesta

2.4. Plan de Marketing 2.4.1. Objetivos del Plan de Marketing

2.4.2. Objetivos Financieros 2.4.3. Objetivos de Mercadotecnia 2.4.4. Objetivos de Mercadotecnia Social 2.5. Posicionamiento 2.5.1. Estrategia de Posicionamiento 2.6. Descripcin del Producto 2.7. Precio 2.8. Distribucion

Captulo III: Tamao y Localizacion. 3. Tamao y Localizacion 3.1. Justificacin 3.2. Mano de Obra 3.3. Localizacion

Captulo IV: Ingenieria de Proyecto. 4. Estudio Tecnico. 4.1. Antecedentes Econmicos 4.2. Obras Fsicas 4.3. Curido de Pieles 4.3.1. La Piel 4.3.2. Los Fundamentos del Curtido 4.3.3. Los diversos Sistemas de Curtido 4.4. Proceso de Produccin

4.5. Tamao de La Planta

Captulo V: Aporte Social. 5. Estudio Tecnico.

Captulo VI: Estudio Financiero. 6. Estudio Financiero 6.1. Estimacin de costos 6.1.1. Costos Variables 6.1.2. Costos Fijos 6.1.3. Capital de Trabajo 6.1.4. Financiamiento 6.1.5. Flujo de Caja del Proyecto 6.2. Evaluacin Econmica Financiera 6.2.1. Rendimiento sobre las Ventas 6.2.2. Rendimiento sobre la Inversin 6.2.3. Valor Actual Neto (VAN) 6.2.4. Tasa Interna de Rendimiento (TIR)

Conclusiones

RESUMEN

La presente investigacin se centra en la propuesta de instalar una Tenera. Para ello se asumi la modalidad de proyecto factible, sustentando en un estudio de campo descriptivo. La poblacin. Estuvo conformada por los habitantes del estado Portuguesa. Se realizo recoleccin de datos a travs de encuestas utilizados como tcnicas e instrumento de recoleccin de datos. Luego se procedi a analizar y tabular los resultados de las que se obtuvieron las siguientes conclusiones: que la propuesta es factible, por cuanto los estudios de mercado, tcnico, econmico y financiero evidencian un comportamiento favorable para la empresa, garantizando una demanda permanente de los productos, y asegurando beneficios econmicos y financieros en niveles aceptables, igualmente que el producto a ofrecer representa una oportunidad de empleo para la poblacin, lo cual constituye una oportunidad muy positiva para la propuesta.

CAPTULO 1: ANLISIS DE LA EMPRESA Y EL PRODUCTO

1. Introduccin 1.1. Justificacin El presente proyecto busca producir y comercializar cuero iniciando por el estado Portuguesa, para lo cual se crear una tenera aprovechando la piel trada del matadero de la zona, se busca contar con la mejor maquinaria y tecnologa propias, adems de tener los mejores procesos y personal calificado, Mientras que las pieles van dejando de estar de moda para muchas personas, el cuero sigue siendo una eleccin popular entre los consumidores. Esto sucede a pesar de que ambos productos provienen de los animales y que es necesario matarlos para obtenerlos. Asimismo, la industria del cuero genera significativas ganancias, y comprando sus productos se la incentiva a producirlos en mayor cantidad. El cuero proviene principalmente de las vacas lecheras que ya no producen cantidades de leche considerables o tambin de terneros. Son muchas las prendas y accesorios que hoy en da se haces de productos de cuero, que hace un campo abierto a inversin. Para alcanzar el objetivo propuesto, se tomarn en cuenta las necesidades y exigencias de los consumidores, las cuales sern determinadas a travs de un estudio de mercado que ayude a establecer una estrategia competitiva que permita alcanzar el mercado estimado. Por otro lado, y en base a los estudios realizados, se efectuar un estudio de marketing el cual permitir establecer la manera de llegar a los consumidores. Para la produccin y comercializacin se contar con equipos y procedimientos avanzados, regidos siempre por los ms altos estndares de calidad, siguiendo el proceso completo de curtido con la mejor estructura tecnolgica. Se adquirirn equipos los cuales en su mayora sern comprados en el pas por fabricantes venezolanos y as apoyar la economa nacional, sin descuidar la calidad del producto.

Finalmente, se realizarn los respectivos anlisis financieros los cuales permitirn obtener un claro panorama de la factibilidad del negocio, el financiamiento, los costos de produccin, distribucin y los ingresos esperados, los cuales ayudarn a determinar la rentabilidad del negocio y el tiempo necesario para recuperar la inversin.

1.2. Importancia del Estudio Muchos de los animales que mueren en manos de la industria peletera, en nombre de la moda, son criados de manera tal que mejoren la calidad de las prendas a producir. La extraccin de la piel del animal es el principal propsito de la industria peletera. Por lo tanto, los consumidores pueden fcilmente cercar esta industria evitando comprar sus principales productos, es decir, sacos de piel y otras prendas hechas de piel de animal. Para mantener la soberana alimentaria cada da son mayores las vacas que llegan a la planta procesadora (matadero) de la cual su piel no es aprovechada y se considera dentro del proceso como otro desecho mas. Es por ello la necesidad de retroalimentar el proceso y darle una utilidad a ese producto que hoy en dia es muy demandado por la poblacin. La importancia del estudio radica en conocer con mayor profundidad cules son las oportunidades de inversin y comercializacin del producto, el grado de aceptacin que tendra en la en el pas, as como los problemas y oportunidades que podran aparecer durante la ejecucin del proyecto.

1.3. Problemas y Oportunidades El curtido de cueros vacunos, es una actividad tradicional que ha sido practicada con resultados muy diversos en el otros pases como Argentina conocida como el pas del cuero entre otros como; Colombia, Paraguay, Italia etc.. Comenzando con una Tenera, exportando su produccin y luego ampliando la actividad al terminado de cueros para venta local y exportacin.

Existen pocas curtiembres en nuestro pas, dispersas por toda la regin. En este trabajo veremos los procesos de produccin de la Industria del Cuero, identificando los productos y subproductos. 1.4. Objetivos 1.4.1. Objetivo General Instalacin de Tenera en el Estado Portuguesa.

1.4.2. Objetivos Especficos

Diagnosticar, a travs de un estudio de mercado, la necesidad de instalacin de una Tenera.

Establecer la inversin inicial para el funcionamiento de la planta. Reducir los costos de produccin en un 10% durante los prximos 5 aos, aprovechando las oportunidades de generar economas de escala.

Estudio de factibilidad del proyecto.

CAPTULO II: ANLISIS ORGANIZACIONAL Y DE MERCADO

2. Anlisis Organizacional 2.1. Misin y Visin 2.1.1. Misin Ofrecer cuero a travs de rigurosos estndares de calidad, tecnologa, procesos y recurso humano a cada uno de nuestros consumidores

2.1.2. Visin Llegar a todos los hogares y empresas venezolanas con un producto capaz de competir, cumpliendo con todas las normas, hasta llegar a convertirnos en exportador internacional.

2.2. Organigrama Tabla 2.1 OrganigramaGERENTE GENERAL (1)

ADMIISTRADOR (1)

JEFE DE VENTAS (1)

JEFE DE PRODUCCION (1)

CONTADOR (1)

ASESORES DE VENTAS (3)

OPERARIOS (4)

2.3. Anlisis de Mercado

2.3.1. Perspectivas de la Investigacin En esta etapa del proyecto se debe disear e implementar una investigacin de mercado al cual se quiere dirigir este producto. Esta investigacin determinar las necesidades y expectativas de los consumidores potenciales, sus gustos y preferencias. Es preciso tambin analizar las otras marcas existentes ya en el mercado y su posicionamiento actual. De esta manera, se considera la mayor cantidad de variables posibles que puedan afectar la demanda y por ende la oferta del producto a introducir.

2.3.2. Perfil del Consumidor 2.3.2.1. Descripcin del Perfil de Consumidor

El cuero natural es el pellejo que cubre la carne de los animales despus de curtido y preparado para su conservacin y uso domestico e industrial. La piel es el subproducto ms importante de la industria frigorfica o de la carne. El curtido lo valoriza transformndolo en cuero.

2.3.3. Plan de Muestreo 2.3.3.1. Metodologa de la Investigacin

Para la realizacin de la investigacin de mercado se utilizar el mtodo de muestreo No Probabilstica. La justificacin para la utilizacin de este mtodo de muestreo se resume en los siguientes puntos: Bajo costo Menor utilizacin de tiempo Mayor facilidad para la obtencin de datos

Como mtodo especfico de seleccin se utilizar el muestreo Por Coincidencia, debido a que es menos costoso y ms rpido, adems permite

seleccionar aleatoriamente a las personas en los lugares donde se realicen las encuestas como centros comerciales, universidades y hogares que sean de fcil acceso; eligiendo a todas las personas mayores de 18 aos que se encuentren presentes.

2.3.3.2.

Definicin de la Poblacin Objetivo

En el estado Portuguesa la poblacin segn datos obtenidos en base a proyecciones poblacionales realizadas por el INE, para el ao 2011 el pas contar con alrededor de 3.993.639 habitantes, de esta cantidad cerca del 16.27% pertenecer a la Portuguesa. Si se tiene en cuenta que el tamao promedio de las familias ecuatorianas es de 4.1 personas, se tendra entonces que el nmero aproximado de familias que poseer sera de 974.061,46.

Estableciendo como mercado objetivo para el primer ao el 0.5% de las familias, el proyecto busca alcanzar una demanda de 48.703,07 familias, estableciendo para los siguientes aos un crecimiento del 0.1% y teniendo en cuenta un aumento de poblacional del 1.41%.

2.3.3.3.

Definicin de la Muestra

La determinacin de la muestra se la realizar a travs la tcnica de muestreo aleatorio simple, donde cada elemento de la poblacin antes mencionada tiene igual probabilidad de ser elegido. Se ha establecido un nivel de confianza del 95% y un margen de error del 5%, obteniendo como resultado un valor de Z correspondiente a 1.96 de acuerdo a una tabla de distribucin normal Por otro lado, se ha determinado una probabilidad de ocurrencia (P) del 50% dado que, no se tiene ninguna informacin previa que permita estimar en forma exacta el porcentaje de personas que consumirn el producto. Finalmente, el tamao de la muestra es establecido en base a la siguiente frmula:

Donde: n = Tamao de la muestra Z = 1.96 P = 0.5 Q = (1 - P) = (1 0.5) = 0.05 e = Nivel aceptable de tolerancia de error = 0.05

n = 384.16

Debido a que, el tamao de la poblacin es aproximadamente 48.703,07 habitantes, la muestra a tomar debe ser mayor a igual a 384. En este caso para disminuir el riesgo de error se tomar un n de 400. Adems, dado que n no llega al 10% se tomarn 400 personas como el tamao final de la muestra y no se aplica el Factor de Correlacin Finita. 2.3.3.4. Diseo de la encuesta

Anexo se muestra la encuesta que se realizar entre las personas de la Portuguesa, tomando en cuenta la poblacin objetivo y el tamao de la muestra determinadas anteriormente. Se tendr especial cuidado en elegir personas mayores de 18 aos, de cualquier estatus social y civil, en los principales puntos de las ciudades mas pobladas.

2.4. Plan de Marketing 2.4.1. Objetivos del Plan de Marketing

Dentro de la empresa, la herramienta estratgica ms importante es el plan de marketing donde se define la estrategia de la compaa, estudiando su posicionamiento, su cartera de productos, los mercados, los recursos disponibles humanos y econmicos, etc.

2.4.2. Objetivos Financieros

Incrementar las ventas en bolvares y en unidades fsicas en la ciudad determinada en un 1% anual en el plazo de 5 aos

Conseguir mejorar la rentabilidad del negocio en un 1% anual, para lo cual se deber:

Mejorar Ventas por empleado en un 10% a travs de estmulos y bonificaciones.

Incrementar la rentabilidad financiera del negocio en un 1% anual. Aprovechar economas de escala para poder optimizar los costos

2.4.3. Objetivos de Mercadotecnia Planificar el desarrollo de la empresa en el rea de marketing en un horizonte de 3 a 5 aos. Determinar oportunidades de negocio y mercados de inters. Definir las estrategias de marketing tanto a nivel nacional como internacional. Descripcin del mercado existente y justificacin financiera de los medios elegidos para vender en l los productos o servicios. Obtencin de ventajas competitivas sostenibles en el tiempo y defendibles frente a la competencia. Analizar las desviaciones frente a los objetivos y actuar consecuentemente. Identificar oportunidades de mercadotecnia: Es decir, "detectar" aquellas situaciones en las que existe posibilidades de que la empresa obtenga una utilidad o beneficio al satisfacer una o ms necesidades y/o deseos.

Identificar mercados rentables en los que la incursin de la empresa sea factible

Lograr una ptima distribucin del producto: Es decir, que se debe lograr que el producto est en las cantidades y condiciones adecuadas, y en los lugares y momentos precisos en el que los clientes lo necesitan o desean.

Fijar un precio que los clientes estn dispuestos a pagar y tengan la capacidad econmica para hacerlo

Lograr que las actividades de promocin cumplan con su objetivo de informar, persuadir y/o recordar

Lograr la satisfaccin de los clientes: Es decir, lograr que las expectativas de los clientes sean cubiertas e incluso superadas con el producto.

2.4.4. Objetivos de Mercadotecnia Social Adems de los objetivos antes descritos, cabe sealar que la mercadotecnia tiene otros objetivos que no son tangibles como los anteriores, pero que cumplen un importante rol para la sociedad, y adems, tienen la capacidad de crear simpata y lealtad en los clientes meta y en la sociedad en su conjunto, y stas son suficientes razones por las que conviene que los mercadlogos los tomen en cuenta:

Incrementar o preservar el bienestar de la sociedad No Daar el Medioambiente: A travs de los estndares de calidad que se busca seguir, tambin se buscara tener un sumo con el ambiente.

2.5. Posicionamiento 2.5.1. Estrategia de Posicionamiento Una vez realizada la segmentacin de mercado es importante definir el posicionamiento deseado por la empresa, busca posicionarse dentro de la mente de los consumidores Portuguesanos como la primera marca. Se pondr especial atencin en sealar a los consumidores que pese a no costar ms que las marcas competidoras, es un producto capaz de ofrecer la confianza y seguridad que los consumidores necesitan.

2.6. Descripcin del Producto El cuero es un producto utilizado actualmente por las fabricas de prendas de vestir, es utilizado por la mayoria de la poblacin, se puede decir que nuestro producto esta dirigido aquellas fabricas y distribuidores de correas, carteras, sombreros entre otros.

2.7. Precio Existen varias formas o estrategias a travs de las cuales se puede determinar el precio de un producto, las cuales son sumamente importantes para el proyecto dado que, un mercado tan competitivo. El precio ser determinado en base a la estrategia precio calidad del producto y tomando como referencia los precios de venta de la teneras cercanas. El precio adems, tendr en cuenta los costos incurridos en la produccin, permitiendo as obtener la utilidad necesaria que garantice las actividades presentes y futuras de la empresa.

2.8. Distribucin Nuestro producto ser distribuido a los fabricantes de prendas de vestir as como a distribuidores mayoristas por medio de camiones repartidores contratados. En forma grfica el proceso de distribucin es el siguiente:

Grfico 2.5 Proceso de Distribucin

Fbrica

Fabricas

Distribuidores

Consumidor Final

2.9. Promociones de Venta La promocin de ventas es una herramienta que se emplea para apoyar a la publicidad y a las ventas personales; de tal manera, que la mezcla comunicacional resulte mucho ms efectiva. Es decir, que mientras publicidad y las ventas personales dan las razones por las que se debe comprar el producto o servicio, la promocin de ventas da los motivos por los que se debe comprar lo ms antes posible. Para conocer ms acerca de ella, es importante tener presentes algunos conceptos:

CAPTULO III: TAMAO Y LOCALIZACION

3. Tamao y Localizacin 3.1. Justificacin Los aspectos que justifican la localizacin y tamao de la propuesta, son los siguientes:

Mercado de Proveedores: El principal insumo que se requiere como materia prima es sal, cal entre otros estn cerca de la zona atravs de los mercados de Barquisimeto; la electricidad a travs de un Corpoelec. Igualmente. La presencia de esas empresas garantiza contar con dichos insumos y por lo tanto elevar a cabo el proceso productivo de acuerdo con la planificacin del rea de produccin.

Disponibilidad de Mano de Obra: El recurso humano que se requiere para trabajar en la empresa puede ser captado de las zonas adyacentes, en el cual existe disponibilidad de mano de obra calificada lo cual garantiza contar con un personal acorde con las actividades productivas a desarrollar.

Vas de Acceso: La ubicacin de la tenera esta ubicada en el estado Portuguesa, mas especficamente la comunidad de Acarigua, se justifica por cuanto la zona cuenta con avenidas y calles que facilitan la llegada del personal, as como la salida del producto hasta la ubicacin de los clientes, as como tambin la llegada de proveedores de insumos de oficina. Igualmente, la zona presenta disponibilidad de servicios de transporte pblico que facilita y garantiza la asistencia del personal a las actividades productivas.

Mercado de Compradores: El sitio donde funcionar la tenera cuenta con servicios de agua potable, electricidad, y todo lo dems que garantiza el funcionamiento y cumplimiento de los planes de productividad sin ningn tipo de limitaciones.

Tecnologa de Produccin: En el proceso de produccin y administracin de la planta intervendrn grupos tecnolgicos que pueden ser adquiridos en el mercado regional y nacional de suministros de planta, por lo cual puede satisfacer este requisito para la puesta en marcha de la empresa.

3.2. Mano de Obra

Para la puesta en marcha de la fbrica propuesta, y mantener el permanente proceso productivo y administrativo se requerir de la siguiente mano de obra: Indirecta. La conformarn el gerente general, el jefe de produccin y el jefe de ventas. Directa. Estar integrada por los operarios que asumirn la responsabilidad de ejecutar la planificacin de produccin. Administrativa. Tendr a cargo la gestin administrativa de la fbrica en cuanto al manejo de los sueldos y salarios, as como del pago de servicios de funcionamiento y proveedores.

3.3. Localizacin La empresa propuesta estar ubicada en el Estado Portuguesa, Acarigua.

CAPTULO IV: INGENIERIA DE PROYECTO

4. Estudio Tcnico 4.1. Antecedentes Econmicos La Tenera es un excelente negocio, actualmente no es un rubro muy explotado aun cuando Venezuela tiene las condiciones para explotar el cuero, es por ello el inters de incursionar en el mercado y generar una fuente de trabajo para la zona. Al mismo tiempo dar a conocer la calidad del producto apoyando el proceso revolucionario.

4.2. Obras Fsicas El proyecto tendr planta e instalaciones propias. En la parte alta se encontrarn las oficinas administrativas y la parte baja ser destinada para la produccin. El tamao de la planta requerido sera aproximadamente de 1200 m2 que incluye bodegas.

4.3. Curtido de Pieles El origen de la industria del curtido se remonta a los tiempos ms remotos. Los fenicios ya conocan perfectamente la elaboracin de los cueros y su coloracin. Los mtodos empleados hoy en da tienen su origen en pocas remotas; con los aos ha ido logrndose su perfeccionamiento y se ha podido abreviar el tiempo de curtido y mejorar las calidades. En Oriente ya se utilizaban las nueces de agallas y la corteza de roble para curtir sus pieles de calidad fina. Los rabes introdujeron el curtido con alumbre y sal comn, y a mediados del siglo 20 se comenzaron a aplicar los procedimientos llamados al cromo. Hoy en da la preparacin de la piel para el curtido sigue basndose en la experiencia, tanto en los pequeos talleres que siguen trabajando artesanalmente como en las grandes fbricas. Las fases del trabajo son bsicamente las mismas

4.3.1. La Piel La piel animal se compone de tres capas diferenciadas: la epidermis (capa exterior), el tejido conjuntivo (capa dermis) y el tejido subcutneo. Durante el tratamiento de la piel la dermis debe separarse de las otras. Observando al microscopio un corte transversal de una piel fresca de bovino es: fcil diferenciar sus constituyentes: los pelos; una delgada capa externa, la epidermis, y una ancha capa media, la dermis, en esta capa que constituir Ia piel pueden distinguirse a simple vista las dos capas que la forman: la capa superior, es Ia capa papilar, atravesada, por orificios capilares y salidas de las excreciones producidas por las glndulas sebceas y sudorparas. Cada piel posee un dibujo granular distinto, que le confiere su atractivo particular, esto se debe ha que esta limitada exteriormente por una membrana que cierra sus poros y cuyas sinuosidades constituyen la grana natural o flor del cuero. Bajo Ia capa papilar se encuentra la capa reticular, compuesta, principalmente por un gran nmero de filamentos cruzados responsables de Ia resistencia y la solidez de Ia piel. En Ia piel bovina encontramos que Ia relacin entre Ia capa papilar y reticular es de 1a 3,5; es decir, se trata de una, piel muy slida. La dermis contiene un 90% de protenas, en su mayor parte colgeno. Al preparar la piel se tiene en cuenta las propiedades de las molculas de colgeno, que absorben fcilmente el agua y ligan las distintas sustancias del tratamiento.

4.3.2. Los Fundamentos del Curtido Esta piel as formada no puede conservarse durante un tiempo largo, pues sufre un proceso de putrefaccin para evitarlo se la pone en contacto sus sustancias que, al ser absorbidas por las fibrillas de la dermis, se combinan con ellas, hacindola insoluble e imputrescible. Esta operacin se llama curtido y la piel as tratada recibe el nombre de cuero. En la actualidad s, admite que el proceso del curtido se verifica en dos fases: En la primera se produce el fenmeno fsico de la absorcin y penetracin de la materia curtiente en los poros de la piel; En la segunda se realiza la combinacin de sta con las sustancias proteicas constitutivas de la piel, formando compuestos complejos: que van progresando hacia las capas interiores de la misma, hasta que sta quede completamente combinada. La piel puede ser curtida conservando, el pelo o sin l. En el primer caso suele tomar el nombre comercial de piel propiamente dicha y su industria constituye la peletera; en el segundo toma, por lo general, el nombre de cuero.

4.3.3. Los Diversos Sistemas de Curtido

Las sustancias empleadas en el curtido pueden ser de origen vegetal, mineral o animal. La sustancia de origen vegetal ms empleada es el tanino, que se extrae de maderas curtientes, como las de quebracho, roble, y castaos de ciertas cortezas tanantes, como las de pino, roble, sauce, alerce, nogal y eucalipto; de determinadas hojas curtientes, como el zumaque; de algunas races y de las agallas. Todos los curtientes vegetales son de carcter cido y poseen propiedades similares; pero se sospecha que deben tener una composicin muy compleja, por su peso molecular elevado y el carcter coloidal de sus soluciones. La opinin ms generalizada (Fischer) es que se trata de glucsidos o de heterpsidos, combinaciones de

hidratos de carbono, especialmente glucosa, con condensaciones de cidos polifenlicos, como el cido glico y sus derivados, constituyendo, los taninos. Se encuentran muy repartidos en numerosos vegetales, de los que se extraen, como, por ejemplo, de la madera del quebracho colorado (15 % a 26 %); de la corteza de encina (5 % a 17 %); de la corteza del pino (10 % a 26 %); de la corteza de la acacia (30 %) y de las nueces de agallas. Estas, Llamadas tambin "agallas de Aleppo", por ser ese su primitivo lugar de origen, son excrecencias redondas de la encina y el roble, producidas por el insecto Cnipis gallae tinctoriae, provisto de un poderoso aguijn que perfora los tallos: tiernos y deposita all un huevo. El tejido vegetal, irritado, produce una protuberancia del tamao de una nuez, Ramada "agalla", rica en tanino, La agalla verdadera, de color verde o negro, se recoge antes del desarrollo completo del insecto y es compacta y rica en tanino.

4.4. Proceso de Produccin 1. La piel, una vez separada del animal puede ser tratada de dos formas:

Salada, o sea espolvorendola con sal de cocina, o sumergindola en salmuera y espolvoreada con agentes bactericidas que eviten el inicio de la putrefaccin constituye la piel salada. Posteriormente la piel deber ser curtida en un plazo de tiempo no mayor de 8 horas despus del cual comienza la putrefaccin deteriorndola por completo.

2. En la curtiembre donde se la lava prolongadamente con agua agentes tensio

activos, en recipientes llamados "fulones", a fin de : Eliminar la saladura e hidratar en el caso de la piel salada en ambos caso la humedad se deber llevar a 65% Ablandar la piel, Eliminar los agentes conservantes y las impurezas operacin a la cual se da el nombre de "reverdecimiento" o lavado o remojo. El tiempo de duracin del proceso es: para las pieles saladas de 20 a 24 horas, La piel reblandecida se somete luego al legrado, que consiste en separar la carnaza adherida a ella; esto se hace en mquinas modernas, mediante unos cepillos metlicos giratorios.

En este momento se diferencian la pieles que darn como resultado1)

cueros de gran tamao destinados por ejemplo a la tapicera

2) los cueros conocidos comercialmente como chapas que son medias pieles. Si se trata de el segundo caso la piel se la coloca en un caballete y se la divide en dos permitiendo un fcil manipuleo durante el proceso, en el primer caso se trabaja en forma entera.

En ambos casos se procede al dividido de la piel en cuero flor y descarne.

3. La piel, una vez lavada y descarnada, se somete al depilado, sea por medio de un proceso de fermentacin ptrida que debilita el pelo y permite su fcil separacin por raspado; o bien sumergindola en recipientes llamados pelambreras, que contienen:

Un bao de cal que permite eliminar las grasas naturales de la estructura y sulfuros alcalinos (sulfuro de sodio), operacin que toma el nombre de

encalado o, apelambrado. La piel encalada se raspa sobre caballetes especiales con cuchillos sin filo, arqueados, o en mquinas adecuadas.4. La piel reverdecida y legrada, encalada y depilada, se neutraliza sumergindola

en un bao cido (sales de amonio), a fin de eliminar el exceso de desencalado o purga.

cal

(hidrxido de calcio) que pudiera contener y enzimas. Esta operacin se llama

5. Terminada la preparacin de la piel se procede al curtido propiamente dicho. Para que ste se efecte de la mejor manera posible es necesario que la piel se hinche, ensanchando sus poros y, permitiendo la penetracin ms intima del producto curtiente. Con objeto de conseguir este hinchamiento se realiza el piquelado mediante la incorporacin de cidos y cloruro de sodio se logra:

Preparar un medio adecuado de PH 3,2 Buena difusin Fijacin de grupos reactivos

6. El paso siguiente es el curtido propiamente dicho que se realiza incorporando sales bsicas de cromo en un de PH +7. Las sales que actan como curtientes se desdoblan por hidrlisis, dando origen a productos coloidales que penetran en la piel y, se combinan con ella. El producto de este paso se lo conoce como Piel curtida.7. Terminado el curtido se realiza un recurtido con el objeto de rellenar las zonas

que pudieran quedar flojas, recordemos que se debe lograr el curtido de la totalidad de la estructura de la piel, en el caso que se encontraran sin combinar algunas, estas provocaran defectos posteriores. Este recurtido se realiza con la incorporacin de ms sales de cromo. Se obtiene as un cuero liviano, suave, tenaz, que se caracteriza por presentar en su interior una veta verdosa, caracterstica dada por el cromo. En este punto se puede detener el proceso, realizar el exprimido y el secado. En estas condiciones el cuero se puede almacenar y retomar luego el proceso ,segn las especificaciones del pedido:8. El paso que sigue es el engrase que se logra con la incorporacin de aceites

sintticos y naturales. Con la cantidad necesaria de aceite de pescado que es

la sustancia ms empleada y sometindola a la accin de los batanes durante veinticuatro horas. Los batanes son dispositivos mecnicos que golpean con insistencia la piel, a fin de impregnarla debidamente de aceite. En stas condiciones, el aceite sufre un proceso de descomposicin y oxidacin y se combina con la piel, impregnando las fibras que constituyen la segunda capa de la dermis, confirindole una suavidad muy apreciada, y el particular olor del cuero9. Conjuntamente con el engrase se puede realizar el teido en fuln, incorporando

el colorante deseado y aplicando temperatura se logra en forma simultnea el engrase y la tintura del cuero.

Los paquetes de cueros se pesan y se pueden teir despus de rasurar, as que se puede hacer las calculaciones propias para la igual tintura de los lados. Se usan cilindros ms pequeos que los del curtido. En estos cilindros de colores a dos los lados y se pueden recurtir con extractos vegetales, rellenos, resinas tintadas y se lubrican con oleos diferentes (soluciones grasientas).10.

"Setting out" es un trmino para allanar el grano del lado y quitar la humedad,

o sea para poner el cuero en las condiciones apropiadas para la sacadura. Despus de acabadas todas operaciones qumicas para eliminar la humedad, los lados se hacen pasar por los rollos que se parecen a los de las mquinas de exprimir. Los filos del cilindro son de tal forma que no cortan como los de la rasuradora, sino que allanan la superficie de grano. Las fibras del cuero se comprimen y el contenido de humedad se reduce hasta unos sesenta por ciento. 11. Terminado el engrase el cuero es secado y hay formas diferentes: Secado mecnico consiste en colgar las pieles para que crucen un tnel de secado de 20 metros de longitud. el sistema del secador al vaco que provee los granos de perfecta calidad para nuestros Produccin acabada. En el secador al vaco el lado mojado se encuentra allanado en una lmina de acero inoxidable y cubierto con una pantalla con fieltro o pao. Mientras que el lado est encerrado, el vaco exprime el vapor del cuero durante pocos minutos, y la duracin depende del calor del plato, del espesor y de recurtidura del cuero.

El mtodo tradicional es colocar la piel por el lado flor sobre una placa de cristal habiendo eliminado previamente cualquier arruga.

12. Una vez seco, el cuero se hace rgido y requiere reblandecimiento mecnico para aumentar la flexibilidad. La lubricacin en los cilindros de color y en las mquinas de estacar determina la blandura o la firmeza final del cuero. Contando con estas caractersticas el curtidor hace todo lo necesario para alcanzar el propsito deseado. La mquina tiene gran cantidad de pequesimos alfileres, que oscilan y aporrean el cuero en el transportador. Este aporreador mecnico extiende y flexiona las fibras del cuero en todas direcciones, preparando una pieza ms flexible y relajada.

El procedimiento ms antiguo

llamado el estaqueado que continua

utilizndose en la actualidad, que estriba en clavar el cuero hmedo, bien estirado, en estacas de madera, para evitar que se encoja. En los dos casos (el tradicional y el antiguo) la piel se seca a una temperatura de 40 a 60 C y reposa durante uno o dos das. En esta operacin se alisa el cuero, pero el estiramiento que implica el alisado no tiene que ser demasiado ya que se puede debilitar la flor; esta maniobra nociva es utilizada con frecuencia en las curtiembres y la razn de la misma es, si recuerdan, la compra y venta de la piel es en kilogramos, y la compra y venta del cuero es en metros, cuanto ms estiren ms metros tienen para vender con el consecuente deterioro del cuero. 13. Terminacin o acabado Como parte final del proceso de fabricacin del cuero existen las operaciones de acabado y es en ella donde debemos obtener las caractersticas finales del artculo que estamos produciendo. El conjunto de las operaciones de acabado es la parte ms complicada de toda la fabricacin. El acabado influye de forma esencial sobre el aspecto, tacto y solidez de la piel. Esta serie de tratamientos a la cual se somete la piel curtida es para proporcionar mejoras y obtener determinadas propiedades.

4.5. Tamao de la Planta

Grfico 4.1 Plano de la planta.

CAPTULO V: APORTE SOCIAL.

5. Aporte Social Creara fuentes de trabajos en la zona y apoyara a las gestiones de los concejos comunales adyacentes a la planta. Dentro de la planificacin se tiene el dar el 2% de las Utilidades Netas dichos ingresos sern distribuidos en las siguientes necesidades:a)

Contribuir al desarrollo de Unidades de Produccin Comunal.

b) Aportar al Fondo Social del Consejo Comunalc) d) e)

Realizar labores Sociales en las comunidades cercanas. Desarrollo y acompaamiento a empresas pequeas de la zona. Consorciarse con empresas medianas para la creacin de nuevos empleos.

CAPTULO VI: ESTUDIO FINANCIERO Y DE INVERSION.

6. Estudio Financiero El estudio econmico conforme lo plantea comprende la planificacin de las inversiones, egresos e ingresos que se estiman pueden obtenerse con la implementacin del proyecto. En este orden de ideas se describen a continuacin los componentes econmicos de la presente propuesta de instalacin de una tenera. Tabla 6.1 Inversin Inicial en Activos Fijos DESCRIPCION INSTALACIONES Y EDIFICIOS Terreno Galpn Oficinas de Administracin EQUIPOS DE COMPUTACION Computador Modem para Internet Impresora Telfono - Fax MUEBLES Y ENSERES Escritorio/ Mesa de Computadora Sillas Archivador Sillas ejecutivas Escritorios HERRAMIENTAS Y EQUIPOS Horno Desencarnadora Tanque Piladora TOTAL MANTENIMIENTO Total Activos para mantenimiento Mantenimiento 10% Anual Mantenimiento Mensual CANTIDAD 1 1 1 3 1 1 1 2 2 3 1 1 1 1 1 1 PRECIO UNITARIO 190.000,00 240.000,00 60.000,00 3.200,00 280 600 250 1.050,00 450 600 700 1.400,00 180.000,00 120.000,00 60.000,00 150.000,00 TOTAL 490.000,00 190.000,00 240.000,00 60.000,00 10.730,00 9.600,00 280,00 600,00 250,00 6.900,00 2.100,00 900,00 1.800,00 700,00 1.400,00 510.000,00 180.000,00 120.000,00 60.000,00 150.000,00 1.017.630,00 1.017.630,00 50.881,50 4.240,13

Por otro lado, se ha establecido que una vez cumplida la vida til de los activos, se proceder a reemplazarlos en su totalidad. Asimismo, se proceder a

adquirir equipos adicionales dado el aumento de la produccin y requerimientos de la empresa.

6.1. Estimacin de costos Dada la naturaleza de la organizacin, los costos se clasifican principalmente en fijos y variables. Es importante sealar, que las instalaciones donde funcionar la planta sern alquiladas mientras que, las maquinarias necesarias para el proceso de produccin sern de propiedad de la compaa, por lo tanto, y dados los elevados costos de instalacin, se recurrir a financiamiento externo en un 50%, siendo el porcentaje restante financiado por los accionistas de la organizacin.

6.1.1. Costos Variables En esta seccin se detallarn los costos variables, los cuales dependen del nivel de produccin. Para ello es importante mencionar que para el proceso de curtido se necesita los siguientes insumos:

Tabla 6.2 de Costos Variables MATERIA PRIMA Sal Cal Cromo TOTAL MATERIA PRIMA TOTAL ANUAL CANTIDAD 500 500 500 PRECIO 25 15 60 COSTO 12.500,00 7.500,00 30.000,00 50.000,00 600.000,00

6.1.2. Costos Fijos

Los costos fijos corresponden a los gastos de sueldos de personal, servicios bsicos, suministros, alquiler de la planta y gastos de publicidad.

Tabla 6.3 Gastos Administrativos Salario Personal DESCRIPCION DIRECTOS Operario Obrero Vendedores INDIRECTOS Administrador Jefe De Produccin Jefe De Ventas ASESORES Contador TOTAL CANTIDAD SUELDO 8 2 3 1 1 1 1 1.600,00 1.600,00 1.800,00 1.800,00 2.000,00 2.000,00 1.200,00 SUB TOTAL 12.800,00 3.200,00 5.400,00 1.800,00 2.000,00 2.000,00 1.200,00 28.400,00

A continuacin se detallan los costos fijos correspondientes a alquiler, suministros, mantenimiento, entre otros, que afectan los ingresos de la compaa.

Tabla 6.4 Costos fijos

DESCRIPCION Mensual GASTOS OPERACIONALES Gastos Generales Agua 350,00 Electricidad 200,00 Telfono/Fax 200,00 Gastos de Publicidad 20.000,00 Transporte 30.000,00 Total de Gastos Generales 21.000,00 Gastos de Mantenimiento Mantenimiento 6.780,25 Total de Gastos de Mantenimiento 6.780,25 Gastos de Intereses Intereses del prstamo 5.739,40 Total de Gastos de Intereses 5.739,40 Gastos de Prov. De Ctas. Incobrables Prov. Ctas. Incobrables 588,54 Total de Gastos de Prov. De Ctas. Incobrables 588,54 Gastos Varios Otros Gastos 200,00 Total de Gastos Varios 200,00 Total de Gastos Operacionales 36.308,18 GASTOS NO OPERACIONALES Gastos Financieros Emisin de Estados de Cuenta 2,50 Solicitud de Chequeras 5,00 Imp. Inversin Ciudadana 1,00 Total de Gastos No Operacionales 8,50 Total de Gastos 36.316,68

Por otro lado, es importante considerar los costos de inversin en publicidad, la cual es necesaria para alcanzar las metas de ventas propuestas por la compaa. En el siguiente cuadro se detalla cada uno de los gastos de publicidad en los que incurrir la empresa.

Tabla 6.5 Gastos de Publicidad

CONCEPTO Vallas Publicitarias Diseo Pgina Web Mantenimiento Pgina Web Anuncios Publicitarios TOTAL ANUAL

COSTO COSTO MENSUAL ANUAL 12.000,00 12.000,00 3.000,00 36.000,00 1000 12.000,00 1.500,00 18.000,00 17.500,00 78.000,00

6.1.3. Capital de Trabajo Adems de la inversin de la organizacin, es de vital importancia calcular la inversin que se necesita para financiar los desfases de caja que puedan presentarse durante el desempeo del proyecto. Este rubro corresponde al capital de trabajo, el cual ser calculado por el mtodo de dficit acumulado mximo.

Tabla 6.6 Capital de Trabajo DESCRIPCION Sueldos Materiales Aporte Patronal al I.V.S.S Gastos Generales Varios e Imprevistos VALOR TIEMPO (3 MESES) MENSUAL 28.400,00 85.200,00 50.000,00 150.000,00 6.500,00 19.500,00 36.316,68 108.950,04 10.000,00 30.000,00 393.650,04

Total de Inversin de Capital de Trabajo

6.1.4. Financiamiento

Para que el proyecto se ponga en marcha se necesita cubrir lo correspondiente al capital de trabajo y tambin es imprescindible comprar los activos mencionados en el apartado de las Inversiones de la Organizacin.

Tabla 6.7 Financiamiento Proyecto

INVERSION Capital Propio Financiamiento Total

PORCENTAJ E 1% 99% 100%

VALOR 18.492,80 1.830.787,24 1.849.280,04

De todo ese rubro 1.849.280,04, los accionistas aportarn con el 1%, por lo que es necesario que se financie el porcentaje restante mediante un prstamo a 5 aos. 6.1.5. Flujo de Caja del Proyecto El flujo de caja ayudar a medir la rentabilidad del proyecto Aqua Santa Brbara, ya que es importante saber si ser en vano poner en marcha algn tipo de inversin. El proyecto ser evaluado a 10 aos para conocer si es financieramente bueno para realizarlo.

DESCRIPCION Inversin Aportes de Capital Prstamos Requerimiento de Inversin Activos Fijos Gastos de Constitucin de la Compaa Saldo inicial Caja-Bancos (Capital de Trabajo) Total Flujo de inversin Ingresos Ingresos por Ventas Ventas a contado 95% Ventas a crdito 5% Total de Ingresos EGRESOS Gastos Administrativos Gastos por Sueldos del Personal Gastos Operacionales Gastos de Materiales Gastos de Seguridad Gastos Generales Gastos de Manteniemiento Intereses del prstamo Prov. Ctas. Incobrables Otros Gastos Gastos No Operacionales Servicios Bancarios Amortizaciones Depreciaciones Total de Egresos Utilidad Bruta antes de Impuestos

Ao 0

Ao 1

Ao 2 4,60%

Ao 3 5,23%

Ao 4 5,69%

Ao 5 4,90%

-18.492,27 -1.830.787,24

1.377.630,00 3.800,00 393.650,04 1.830.787,24 1.612.484,85 1.773.733,34 1.951.106,67 2.146.217,34 2.360.839,07 1.531.860,61 1.685.046,67 1.853.551,34 2.038.906,47 2.242.797,12 80.624,24 88.686,67 97.555,33 107.310,87 118.041,95 1.612.484,85 1.773.733,34 1.951.106,67 2.146.217,34 2.360.839,07 340.800,00 340.800,00 783.519,41 600.000,00 24.000,00 12.000,00 81.363,00 56.693,99 7.062,42 2.400,00 102 102 391.920,00 391.920,00 845.749,77 660.000,00 25.104,75 12.552,38 85.108,24 45.656,93 14.816,99 2.510,48 106,7 106,7 450.708,00 450.708,00 907.214,97 726.000,00 26.417,45 13.208,73 89.558,47 33.845,52 15.543,05 2.641,75 112,27 112,27 518.314,20 518.314,20 596.061,33 596.061,33

975.432,32 1.049.391,37 798.600,00 878.460,00 27.919,59 29.287,69 13.959,79 14.643,85 94.650,88 99.288,93 21.205,42 7.678,49 16.304,68 17.103,64 2.791,96 2.928,77 118,66 124,47 118,66 124,47

760 760 760 760 760 63.966,67 63.966,67 63.966,67 60.390,00 60.390,00 1.124.421,41 1.237.776,47 1.358.035,24 1.493.865,18 1.645.577,17 488.063,44 535.956,87 593.071,43 652.352,16 715.261,90

(=) Utilidad antes de Impuestos (-) 25% Imp. A la Renta Utilidad Neta Ajustes del Flujo de Caja Depreciaciones Amortizacin de Gastos de Constitucin (-) Amortizacin de la deuda (-) Cuentas x Cobrar Recuperacin capital de trabajo Valor de Salvamento Total de Ajustes Flujo de Efectivo Flujo Anterior Flujo Neto de Efectivo

488.063,44 122.015,86 366.047,58 -63.966,67 -760 -197.312,92 -70.624,24

535.956,87 133.989,22 401.967,65 -63.966,67 -760 -217.044,21 -74.084,95

593.071,43 148.267,86 444.803,57 -63.966,67 -760 -238.748,63 -77.715,23

652.352,16 163.088,04 489.264,12 -63.966,67 -760 -262.623,50 -81.523,41

715.261,90 178.815,47 536.446,42 -63.966,67 -760 -288.885,85 -85.518,19

393.650,04 393.650,04

-332.663,83 33.383,75 393.650,04 427.033,79

-355.855,83 46.111,82 427.033,79 473.145,61

-381.190,53 63.613,04 473.145,61 536.758,64

-408.873,58 80.390,54 536.758,64 617.149,18

-439.130,71 97.315,72 617.149,18 714.464,90

6.2. Evaluacin Econmica Financiera.

La evaluacin econmica financiera tiene como finalidad demostrar la capacidad del proyecto de generar beneficios y seguridad para la inversin inicial. En este sentido, a continuacin se establecen los resultados de la evaluacin econmica financiera de la propuesta, conformado por el estado de ganancias y prdidas, el flujo de caja en efectivo, tasas de rendimiento sobre las ventas e inversin, entre otros.

6.2.1. Rendimiento sobre las Ventas Tabla 6.9 ndice de Rendimiento sobre las Ventas (R/V) Aos 1 2 3 4 5 Utilidad Neta (Bs.F) 366.047,58 401.967,65 444.803,57 489.264,12 536.446,42 Ingresos Totales (Bs.F) 1.612.484,85 1.773.733,34 1.951.106,67 2.146.217,34 2.360.839,07 (%) 22,70% 22,66% 22,80% 22,80% 22,72%

El rendimiento sobre las ventas resulta aceptable en niveles conservadores para evitar la especulacin con las ganancias y colocar a la empresa en una situacin de estabilidad con un rendimiento que va desde el 17,62% hasta el 19,42% en los primeros cinco aos de actividades.

6.2.2. Rendimiento sobre la Inversin Tabla 6.10 ndice de Rendimiento sobre la Inversin (R/I) Aos 1 2 3 4 5 Utilidad Neta (Bs.F) 366.047,58 401.967,65 444.803,57 489.264,12 536.446,42 Inversin (Bs.F) 1.849.280,04 1.849.280,04 1.849.280,04 1.849.280,04 1.849.280,04 (%) 19,79% 21,74% 24,05% 26,46% 29,01%

La rentabilidad sobre la inversin se ubica en porcentajes aceptables en mrgenes que garantizan la estabilidad de la inversin inicial y seguridad para la ejecucin del proyecto.

6.2.3. Valor Actual Neto (VAN)

Tabla 6.12 TIR Ao 0 1 2 3 4 5 -1.849.280,04 366.047,58 401.967,65 444.803,57 489.264,12 536.446,42

El proyecto actualizado a diversas tasas de inters demuestra la capacidad de asegurar un costo de oportunidad positivo, lo cual garantiza estabilidad y seguridad a la inversin y de ejecutar la propuesta.

6.2.4. Tasa Interna de Rendimiento (TIR) Utilizando la tabla anterior podemos concluir que el TIR 3,76% se ubica en una tasa sumamente favorable y positiva para lo proyectado, evidenciando as la factibilidad de ejecucin.

Conclusiones

Al trmino del proyecto de inversin para la produccin y comercializacin de cuero, se puede concluir lo siguiente: El estudio de mercado demuestra que existe una demanda potencial e insatisfecha, la cual puede captarse como clientes permanentes del negocio, de acuerdo con las necesidades del producto para llevar a cabo sus actividades y servicios de comercio. El estudio tcnico deja de manifest que se contar con recursos humanos y fsicos acordes con las actividades productivas a realizar de asumir una capacidad de produccin altamente satisfactoria, tanto para cumplir con la demanda del producto como para garantizar el cumplimiento de planes de produccin anual. El estudio econmico, permite observar que las inversiones mejorar asumir las diferentes adquisiciones necesarias para emprender las actividades productivas proyectadas. En la evaluacin econmica financiera se aprecia una gran estabilidad en la inversin inicial, por cuanto las tasa interna rubro, rendimiento sobre las ventas, rendimiento sobre la inversin, tiempo de recuperacin de la inversin, tasa interna de retorno, estudio de ganancia y prdidas, al igual que los dems indicadores aseguran resultados favorables y positivos para el negocio propuesto.