العراق جمهورية

العلمي والبحث العالي التعليم وزارة

القانون كلية

نظام التأمين علىالودائع المصرفية

بحث تقدمت به الطالبةهاله علي حظي

بحث مقدم الى كلية القانون جامعة القادسية كجزء من متطلبات نيل شهادة البكلوريوس في

القانونبأشراف

الاستاذ علاء عبد الامير موسى

1

يرفع الله الذين آمنوا) منكم والذين أوتوا العلم درجات والله بما تعملون

(خبير

صدق الله العلي العظيم11سورة المجادلة _

بسم االله الرحمن الرحيم

2

وأبتدئ بشكر المولى عز وجل الذي رزقني العقل وحسن التوكل عليه سبحانه وتعالى

وعلى نعمه الكثيرة التى رزقني اياها الى من أنارا لي درب العلم والمعرفة وحرصا

علي منذ الصغر واجتهدا في تربيتي والاعتناء بي والدي الحبيبان القريبان الى قلبي أرجو لكما

دوام الصحة والعافية الى اخوتي وكل أفراد عائلتي فردا واهداء خاصالى استاذي الفاضل (علاء عبد الامير موسى)

والى أساتذتي واستاذاتي وكل من أشرف على تعليمي منذ الصغر الى الآن أرجو من المولى عز

.وجل أن يجمعني واياكم في جنانه الواسعة

كـن عالما.. فأن لم تستطع فكن متعلما , فأن لم تستطع‘‘،، فأحب العلماء , فأن لم تستطع فلا تبغضه

بعد رحلة بحث وجهد واجتهاد تكللت بأنجاز هذا البحث , نحمد الله عز وجل على نعمه التي من بها علينا فهو العلي القدير , كما لا يسعنا الا ان نخص بأسمي عبارات الشكر والتقدير الى الاستاذ ( علاء عبد الامير موسى ) لما قدمه لي من جهد

.ونصح ومعرفة طيلة انجاز هذا البحث

3

كما اتقدم بالشكر الجزيل لكل من اسهم في تقديم يد العون لانجاز هذا البحث ونخص بالذكر اساتذتنا الكرام والاساتذة

القائمين على عمادة وادارة كلية القانون في جامعة القادسية , كما لا ننسى ان نتقدم بأرقى وأثمن عبارات الشكر

والعرفان الى القائمين على جامعة القادسية وعلى رأسهم. رئيس الجامعة ومحافظ المكتبة وكل العاملين بها

الى الذين كانوا عونا لنا في بحثنا هذا نورا يضيء الظلمة التي.كانت تقف احيانا في طريقنا

الى من زرع التفائل في دربنا وقدموا لنا المساعدات والتسهيلات والمعلومات , أتوجه بالشكر الى من لم يقف الى

جانبنا ومن وقف في طريقنا عرقل مسيرة بحثنا فلولا

وجودهم لما احسسنا بمتعة العمل وحلاوة البحث ولما وصلنا.الى ماوصلنا اليه فلهم منا كل الشكر

المقدمة

قد التي المشاكل جميع من المالية المؤسسات لحمايةناحية من الجمهور ودائع ولحماية ناحية من لها تتعرضالتي المالية بالمؤسسات الجمهور ثقة ولزيادة اخرى

بصفة التجارية والبنوك عامة بصفة الودائع تقبليعمل , المصرفية الودائع على التأمين نظام أنشأ خاصةالتي الخسائر عن المودعين تعويض امكانية توفير على

عن وتوقفه المصرف تعثر نتيجة لها تعرضوالها , تعرضت التي الازمات توالي بعد وذلك الدفع

التي الفعالة العناصر من بأعتباره المالية المؤسساتهذه واجهتها التي الازمات على التغلب على تعمل

لم التي الدول حتى الدول من الكثير في المؤسساتالنظام هذا تطبيق امكانية بدراسة اخذت به تأخذ

الوقاية او المصرفية المشاكل على القضاء في لاهميتهالدول , هذه قامت النظام هذا تطبيق ولغرض منها

4

يسعى الذي الغرض لتحقيق وانظمة تشريعات بأصدارالتعثر من المصرفية البيئة حماية وهو النظام هذا اليه

هذه , قامت غرضه النظام هذا تحقيق وبغية والافلاس ( ضمان مؤسسات تسمى مؤسسات بأنشاء الدولبالعملة ( المودعين صغار لحماية المصرفيه الودائع

او المصارف افلاس مخاطر من والمحلية الاجنبيةذات الدولة كانت اذا وخصوصا الدفع عن توقفها

الازمات من لكثير معرض هش مصرفي جهاز منظومةاجبارية , للمصارف المساهمة وتكون الاخرى والمشاكل

اشتراكات او رسوم دفع طريق عن المؤسسات تلك فيالمؤسسات هذه الى بسدادها المصارف . تلتزم

نظام التأمين على الودائع المصرفية

المبحث الاول ماهية نظام التأمين على الودائع

المصرفية

على التأثير في المصارف تلعبه الذي للدور نظرا كان المتداولة النقود كمية وعلى الاقتصادي النشاط

لحماية وواضحة سليمة اليات توفر الضروري من التعثر من المصارف ولحماية, ناحية من المودعين

5

من ككل المصرفي النظام استقرار وضمان والافلاس اخرى ناحية .

يودعها التي الودائع على التأمين نظام أنشأ لذلك ودوره النظام هذا ولأهمية, المصارف لدى الجمهور

على وأقف عنه سأبحث الاقتصادية التنمية عملية في به يتعلق ما كل .

في سنتناول مطلبين الى المبحث هذا سأقسم وعليه )وانواعها المصرفية الودائع تعريف (الاول المطلب

التأمين نظام تعريف (سنتناول الثاني المطلب وفي )وانواعه واهدافه الودائع على

المطلب الاولتعريف الوديعه المصرفية وانواعها

حفظه : استودع ما لغة (1)الوديعة

على : غيره المالك وتوكيل تسليط فقهيا الوديعة أمادلالة أو صراحة ماله (2)حفظ

" أو : المصرفية النقود وديعة اصطلاحا الوديعة أمابموجبه الذي العقد وهو النقدية المصرفية الوديعة

برد ويلتزم اليه ملكيتها تنتقل نقودا مصرف يستودعالمودع الى (3)مثلها

6

في العراقي المشرع ذهب فقد التشريعات بخصوص أمارقم ) النافذ التجارة المادة )1984لسنة( 30قانون في

تملك( 239 المصرف بمقتضاه يخول عقد النقود وديعة ونشاطه يتفق بما فيها والتصرف فيه المودعة النقود

للمودع مثلها برد التزامه مع . المهني

الوديعة تعريف الى يتطرق فلم اللبناني المشرع أماقانون في الايداع عملية عرف وأنما المصرفية

عام الصادر والعقود المادة )1932الموجبات فيالمودع( 690 من الوديع يستلم بمقتضاه عقد هو الايداع

, ما أجر للوديع يحق ولا ورده حفظه ويلتزم منقولا شيئاالعكس على الفريقان اتفق اذا الا الوديعة حفظ .على

1- , , , دار. الاولى الطبعة الاسلامية البنوك العجلوني محمود محمد د, عمان, 178,2008المسيرة

2- السابق المصدر3- , , الطبعة. المصرفية والعمليات التجارية الاوراق ياملكي اكرم د

, , عمان, الثقافة دار 289,2009الاولى

أنواع الودائع المصرفية

استردادها حيث من المصرفية الودائع تقسم , الاخطار بشرط وودائع الطلب لدى ودائع الى

, لغرض, مخصصة وودائع الاجل وودائع السابقيلي, كما وذلك : معين

1( الودائع : أهم من وهي الطلب لدى الودائعيطلب ان للمودع يكون وفيها المصرفية

, هذا تقتضيه لما ونظرا وقت أي في استرداهاخزانته في البنك احتفاظ من الودائع من النوع

, لا البنك فأن المودعة المبالغ لدفع كافية بنقود, ضئيلة فائدة يدفع أو فائدة أية عنها يدفع

7

كأداة الوديعة استخدام هنا المودع ويقصداوامر أو الشيكات طريق عن التزاماته لتسويةالى عادة البنك يسلم ولذا المصرفي النقل

الغرض لهذا شيكات دفتر (1)المودع

2( الودائع : وهي السابق الاخطار بشرط الودائعقبل البنك اخطار بعد الا استردادها يجوز لا التي

حتى ثلاثة او كيومين معينة بمدة الاسترداد, للرد اللازمة النقود تدبير من البنك يتمكنيتجاوز لا الودائع هذه عن فائدة للمودع وتحسب

لدى الودائع عن الفائدة سعر عادة سعرها(2)الطلب

3( على : يتفق التي الودائع وهي لاجل الودائعاو اشهر كستة معين أجل بعد الا استردادها عدم

بحرية, يتمتع اذ للبنك فائدة اكثر النوع وهذا سنة , الفائدة سعر يكون لذا استعمالها في اوسع

نسبيا مرتفعا (3 )فيها

4( الودائع : وهي معين لغرض المخصصة الودائعللقيام تخصيصها مع البنك الى تسلم التي

يكون وقد معين لغرض او معينة بعملية , التخصيص يكون وقد المودع لمصلحة التخصيص , لمصلحة التخصيص يكون وقد البنك لمصلحة

(4)الغير

1- , تدعيم في الودائع ضمان نظام اهمية مدى الاعرج علي رأفتالتجارة , كلية الى مقدمة ماجستير رسالة المالي الامان شبكة - ص غزة الاسلامية الجامعة في والتمويل المحاسبة 22قسم

20092- السابق المصدر3- السابق المصدر4- السابق المصدر

المطلب الثاني مفهوم نظام التأمين على الودائع

المصرفية

8

تعريفه واهدافه وانواعهالتسعينات ومطلع الثمانينات عقد في العالمي الاقتصاد تعرض

العالمية الديون مشكلة أهمها كان ومصرفية مالية أزمات لعدةللجميع وكشف الدولي المصرفي النظام إضعاف إلى أدت التي

العالمية التجارية البنوك أن اتضح إذ للقلق الداعي المصارف وضعرأس ضعف من تعاني المصرفي النظام هاما دورا لعبت التي

فيها المشكوك ديونها نسبة وارتفاع أصولها جودة وعدم .مالهاالمصرفية الودائع ضمان أنظمة إنشاء إلى العوامل هذه أدت وقد

تتطلع التي الأقطار دائرة واتسعت الاهتمام وزاد الدول بعض فيلحماية وتنظيمية تشريعية وإجراءات خطوات اتخاذ أو تبني إلىاختلاف علي المصرفي الجهاز المؤسسات لدي الجمهور ودائع

ومسمياتها .أنواعهاالتامين عقود تطبيقات حزمة من تطبيق المصرفية الودائع ضمان

الخسائر عن المضمون الشخص تعويض إلى عادة تهدف التيالخسائر عن أو والسلع، والممتلكات الأموال في لها يتعرض التي

النشاطات ممارسة معرض في سواء البشرية والأضرارغير أحداث جراء من أضرار إلى التعرض حالات في أو الاقتصادية

من النوع هذا فإن المصرفية الودائع ضمان حالة وفي متوقعة،بأنه يتميز :التامين

جماعة - أو مؤسسة أو فرد لحماية موجه غير الودائع ضمان إنصغار خاصة وبصفة عامة المجتمع نحو موجه ولكنه ، معينةالمعلومات لهم تتوافر لا قد المودعين صغار لان وذلك المودعينمدخراتهم لإيداع يودون التي للبنوك المالية المراكز عن الكافية

الفئة هذه يساعد المصرفية الودائع ضمان نظام فإن وعليه بهاالبنوك من أي في ودائعهم إيداع .على

من - الربح بالضرورة يستهدف لا المصرفية الودائع ضمان إنجهة ليس هو الغالب في الضامن فإن وبالتالي الضامنة الجهة

تعزيز هي الضمان لعملية الأساسية الغاية وإنما الربح، إلى تسعىوبالتالي المصرفي النظام في المودعين جمهور لدى العامة الثقة

بدورها تقوم بأن المصرفي الجهاز لوحدات الاستقرار تحقيقوكفاءة بقدرة .الشامل

بين التكامل فلسفة على يقوم المصرفية الودائع ضمان إنوبالتالي ) جهة من المصرفي الجهاز هما رئيسيين طرفين

9

مقابل ودائعهم على أقل فوائد على سيحصلون الذين المودعون ) جهة من والسلطة التأكد عدم وظروف المخاطرة من التخلص

جميع ) يشارك حيث بأكمله الوطني الاقتصاد وبالتالي أخرى،العام الفزع حالات تجنب عن الناجمة الفوائد في المواطنينالضمان أنظمة لإدارة ستخصص التي الحقيقة الموارد (مقابل .(

المصرفية : الودائع على لنظام التأمين الاساسي المفهوم ينصرف بالعملة المودعين صغار حماية الى المصرفية الودائع على التأمينالدفع عن توقفها او المصارف افلاس مخاطر من للدولة المحلية

صندق في النظام الى المنتسبة المصارف مساهمة خلال منتلك تلتزم اشتراكات او رسوم بموجب يمول الودائع تأمين

للمودعين امتياز حقوق تقرير خلال من او بسدادها المصارفمبالغ حدود في افلاسها حال في بالمصرف التصفية حصيلة على

قصوى كحدود ودائعهم من (1)معينة .

المصرفية : الودائع على التأمين نظام المهمة اهداف تتمثل لدى مودعين حماية في الودائع على التأمين لنظام الرئيسية

يسعى , المهمة هذه ولانجاز لديها ودائعهم بضمان المصارفالتالية الاهداف تحقيق الى : النظام

قانوني _1 اطار انشاء طريق عن المصرفي بالنظام الثقة تعزيزفي , الثقة زيادة وبالتالي المتعثرة المصارف مشكلات لحل

, في رئيس دور من المصارف تؤديه لما نظرا ككل المالي النظامالمالية (2)الوساطة

تعبئة _2 مجال في المالية المؤسسات بين المنافسة زيادةيؤديه , , ما على علاوة هذا افضل مصرفية خدمات وتقديم الودائع

هذا وجود ظل في انه اذ المصارف بين مساواة من الودائع تأمينللمصارف المختلفة المجموعات بين الفروق نسبيا تقل النظام

الصغير المودع لها يتعرض التي المخاطر ناحية من ,خاصة

الى انقسمت البنوك ان الى الصدد هذا في الاشارة وتجدرالضعيفة البنوك يضم فالاول المصرفية الودائع تأمين ازاء فريقين

من اؤتيت ما بكل المودعين لحماية الانظمة هذه مثل تؤيد التيوالتي, القويه بالبنوك والمتمثل الثاني الفريق ان حين في قوةللاعسار تعرضها احتمالات لضعف نظرا المعارض موقف اخذت

10

, ارتفاع ذلك الى ضف المالية مراكزها متانة الى يرجع والذيالودائع على التأمين (3)تكلفة

___________________________________________________________________________-

1- , المشكلات لمعالجة كاداة الودائع ضمان مؤسسات الغندور كامل حافظفي الودائع ضمان مشروع الى الاشارة مع المستقبل في المصرفية

, , ص العربية المصارف اتحاد ندوة العربية مصر 184جمهورية

2- , , مقدمة ماجستير رسالة المصرفية الودائع تأمين انظمة شريف بن مريم, ص بالبليدة دحلب سعد جامعة الاقتصادية العلوم كلية 136الى

3- السابق المصدر

المبحث الثانيمؤسسـات ضمان الودائع المصرفيــة

المؤسسات من المصرفية الودائع ضمان مؤسسة تعدالنطاق واسع وبشكل بها الاهتمام تم والتي المهمة

ازمات توالي بعد وخصوصا الاخيرة الاونة فيالكبرى الدول لها تعرضت والتي والمالية الاقتصادية

بها وادى المصارف على سلبية بصورة انعكس والذيالمودعين وخصوصا الجمهور ثقة وضعفت الافلاس الىحكومات , دفعت مما الدول تلك في المصرفي بالجهاز

اثار من والحد المناسبة الحلول ايجاد الى الدول تلكبأنشاء وذلك المتعثرة المصارف ومساعدة الازمات

المصرفية ) ( الودائع ضمان مؤسسة تسمى مؤسسةومطلب اول مطلب الى سنقسمه المبحث هذا وفي

مؤسسات مفهوم الاول المطلب في سنتناول ثانيسنتناول الثاني المطلب وفي المصرفية الودائع ضمان

المصرفيــة المؤسسات . انواع

11

المطلب الاول مفهوم مؤسسات ضمان الودائع

المصرفيــة

الودائع ضمان لمؤسسات الاساسي المفهوم ينصرفالودائع على الضمان او التأمين الى المصرفية

صغار حماية بهدف أنشأتها التي الدول في المصرفيةمخاطر من المحلية والعملة الاجنية بالعملة المودعين

الازمات او الدفع عن توقفها او المصارف افلاسماكانت اذا خصوصا الدولة لها تتعرض قد التي المالية

معرض هش مصرفي جهاز منضومة ذات الدولة تلكفرض او الاختلاس او السرقة سواء الازمات من لكثيروخير انهيارها او تعثرها سبب المصارف على الوصايا

العراقي المصرفي الجهاز له مايتعرض ذلك على دليلتضمن مؤسسات انشاء فأن لذا الحاضر الوقت في

الحالة هذه في منه لابد امرا يصبح المودعين اموالالمصارف مساهمة خلال من المؤسسات هذه وتنشأ

الشركات لتلك المؤسسة الدولة في الموجودةفي) ( اجبارية للمصارف المساهمة وتكون المؤسسات

المؤسسات تلك

12

المصارف تلتزم اشتراكات ا رسوم دفه طريق عن وذلكحقوق تقرير طريق عن المؤسسة هذه الى بسدادها

في للمصرف التصفية حصيلة على المودعين امتياز - كحدود ودائعهم من معينة مبالغ حدود في افلاسه حال

على الانظمة تلك تقوم الاحوال اغلب وفي قصوىلدى الواحد العميل ودائع من اقصى حد وضع اساسالغرض على تأكيدا وذلك الضمان يشمله لكي المصرف

صغار حماية وهو الا المؤسسة هذه من الاساسيبالدرجة , تهدف المؤسسة هذه ان علما المودعين

لعدم وذلك الخاصة المصارف مودعي حماية الى الاولىعلى تعثرها او افلاسها حال في كافية ضمانات وجود

لها ) ( يكون التي الحكومية العامة المصارف عكسمساعدة وهي كافية وغير ضعيفة كانت وان ضمانة

الازمات او المخاطر لاحد تعرضها حال في (1)الدولة

1- المحقق , , مجلة المصرفية الودائع ضمان مؤسسات ناجي محمد هدىالثامنة , , السنة الرابع العدد والسياسية القانونية للعلوم ص ,2016الحلي

102

فيه يتم جماعي صندوق من المؤسسة هذه تتكون كمامن المستحصلة الاشتراكات او الرسوم هذه وضعكل , يقوم ان في الفكرة هذه وتتلخص المصارفنسبة بدفع المركزي البنك قبل من مرخص مصرف

معينة جهة الى لديه التي الودائع اجمال من معينةوهي , الا ادارتها في ويشارك المركزي البنك ينشأهااي تعثر حالة في المصرفية الودائع ضمان مؤسسة

رد على قدرته وعدم المؤسسة هذه في مساهم مصرففي الودائع رد المؤسسة هذه تتولى لاصحابها الودائع

عليها المؤمن المبالغ . حدود

تتجمع " نظام هي بانها الضمان مؤسسة عرفت وقد ) البعض ) بعضها مع المصارف المالية المؤسسات فيه

13

تقوم وحيث الودائع وضمان لتأمين مؤسسة لتأسيسبوضع ) ( النظام في الاعضاء المالية المؤسسات هذهيقومون من انهم بحكم وذلك بالنظام الخاصة السياسة

احد , تعرض ما اذا حال وفي وتمويله للنظام بالدفعالنظام هذا فأن مالية ازمة الى النظام هذا اعضاء

بتمويل يقوم المناسب الحل لايجاد يتدخل ما سرعانالامر الزم اذا للمودعين بالدفع ويقوم الحل هذا تكاليف

المصرفية, الودائع ضمان مؤسسة فأن اخرى وبصيغة الدولة في العاملة المصارف وجميع الدولة فيها تسهم

يحدد الذي هو المصارف من المؤسسة تتقاضاه ما حيثمختلف على المصرف في الودائع مجموع من نسبةايداعها يتم اخرى مبالغ بدفع الدولة وتقوم انواعها

المؤسسة في الموجود الصندوق اموال الى وضمهاقد ازمة لاي تعرضها حال في المصارف مساعدة هدفه

في , الموجودة الاموال والتصفية بالافلاس تهددهاالمبالغ فيه تكون لا المؤسسة داخل الامان صندوق

تستطيع بل نقصان ا زيادة دون جامدة متراكمة الماليةالدولة على تعود يعينة مشاريع في تستثمرها ان الدوبة

بالفائدة الصندوق وعلى المساهمة المصارف (1)وعلى

____________________________________________

1- المحقق , , مجلة المصرفية الودائع ضمان مؤسسات ناجي محمد هدىالثامنة , , السنة الرابع العدد والسياسية القانونية للعلوم ص ,2016الحلي

102

14

المطلب الثاني انواع مؤسسات ضمان الودائع

المصرفية

تأمين لمؤسسات الموكل الدور معيار الى بالاستنادبحيث نوعين الى تقسيمها يمكن المصرفية الودائع

في وقائية ضمان بانظمة مايعرف الدول بعض تعتمدعلاجية ضمان انظمة اخرى دول تتبنى : حين

المصرفية _1 الودائع ضمان لانظمة الوقائي الدور

الحالة هذه في المصرفية الودائع ضمان انظمة تتدخلالبنوك على الرقابة من نوع ممارسة الى دورها يمتددراسة , , البنك حسابات على تحريات كأجراء المعنية

قد التي والتهديدات والمشاكل للبنك المالي الوضعبعض , تقديم امكانية بالضرورة مايتبعه تواجههم

الى , الاحيان بعض في يصل قد والارشادات التوجيهاتالمعني البنك تمويل (1)حد

المصرفية _2 الودائع ضمان لانظمة العلاجي الدور

تأمين نظام الدول بعض تتبنى الاول النوع خلاف علىفي التدخل عدم اساس على يقوم المصرفية للودائع

يعني . مما العادية الحالات في المصرفي النظام شؤونتوكل الانظمة هذه ظل في والاشراف الرقابة مهمة انتدخل , يبقى اخرى جهة ومن جهة من هذا معينة لاجهزة

في البنك وقوع بحالة مقرون الضمان صناديق ا شركاتلاصحابها المستحقة الودائع دفع على القدرة عدم )حالة

2)

15

1- منشور , , بحث المصرفية الودائع ضمان نظام ملامح بعض محمد فرحيالالكتروني الموقع على

Droitetentreprise.com

2- السابق المصدر

الودائع ضمان مؤسسات مفهوم الى تطرقنا ان بعدبعض , تجارب عن سنتحدث الآن وانواعها المصرفية

خاصة قوانين له وشرعت النظام بهذا تأخذ التي الدولأنشائ وعلى النظام بهذا العمل كيفية على تنص

المصرفية ) ( الودائع ضمان مؤسسة تسمى مؤسسةالعربية لبنان جمهورية عن اولا سنتحدث

على التأمين نظام طبقت عربية دولة اول لبنان تعدباصدار لبنان دولة قامت حيث المصرفية الودائع

رقم لضمان 1967 , 28القانون وطنية مؤسسة لأنشاء تعتبر القانون اليها اشار التي المؤسسة وهذه الودائعتسهم المصرفية الودائع لضمان مختلطة تعاونية شركة

وتهدف لبنان في العاملة المصارف وجميع الدولة فيهاالمصارف لدى اللبنانية بالعملة الودائع ضمان الى

هدف الى يؤدي الهدف هذا ان ولاشك لبنان في العاملةالمصرفي الجهاز استقرار وهو الا واعم اشمل اخر

الى ذلك يؤدي وسوف فيه الافراد ثقة درجة وارتفاعالاقتصادي , والنمو الاستقرار تحقيق على المساعدة

رقم فالقانون المؤسسة مال رأس قد 1967 , 28اما كل بمساهمة يتحدد المؤسسة مال رأس ان الى اشار

بملغ الودائع ضمان لنظام الخاضعة البنوك من بنكعند المبلغ نصف دفع يتم ليرة الف مآئة قدره مقطوع

اقصاها مدة خلال الدف واجب الثاني والنصف الاكتتابتدفعها , التي مبالغ تعتبر التأسيس تأريخ من سنة

رأس ) ( في مساهمة بنك لكل ليرة الف مآئة البنوكالمؤسسة مال رأس نصف عن عبارة المؤسسة مال

رأس في الدولة مساهمة حدد قد القانون ان حيث فقطالبنوك , جميع مساهمة يعادل بمقدار المؤسسة مال

الاشارة سبق الذي المؤسسة مال رأس الى وبالاضافةهي للمؤسسة اخرى اموال مصادر توجد : اليه

16

_ المؤسسة في المساهمة البنك تدفعه سنوي رسميتجاوز لا بحيث لبنان في والعاملة المقيمة البنوك وهي

الرسم الاولى 2هذا الثلاث السنوات في الالف في من اللاحقة السنوات في الالف في ونصف وواحد

السابق العام من ديسمبر نهاية في ودائعها .مجموع

_ قانون في الواردة للشروط طبقا دين سندات اصدار(1)التجارة .

_____________________________________

1- التجارب , , المودعين وحماية الودائع على التأمين انظمة حشاد نبيل , , والمصرفية المالية للدراسات العربي المعهد عمان المستفادة والدروس

1994

_ توظيف من المؤسسة تحققها التي الصافية الارباحفي , اموالها تستثمر ان القانون صرح حيث اموالها

حدد , لبنان في عقارات وتملك اللبنانية الخزينة سنداتالودائع لضمان الوطنية للمؤسسة الاساسي النظام

يتم , منهم اربعة اعضاء بسبعة المؤسسة ادارة مجلسالمؤسسة في المساهمة المصارف قبل من انتخابهم

العمومية الجمعية في ممثلهم بين من يكونوا ان علىممثلوا يشارك لا ان وبشرط التجارة قانون احكام وفق

الثلاث , للاعضاء بالنسبة اما التصويت في الدولة اسهمعلى بناء الحكومة قبل من تعيينهم فيتم الاخرين

فيتم الادارة مجلس لرئيس بالنسبة المالية وزير اقتراحلنائب بالنسبة كذلك المجلس اعضاء بين من انتخابه

فيتم , الادارة مجلس سر امين اما الادارة مجلس رئيسمن او الادارة مجلس اعضاء بين من يكون وقد انتخابه

فقد , الادارة مجلس ولاية بمدة يتعلق فيما اما خارجهالدولة , موظفي احد وتعيين سنوات بثلاث تحديدها تموتنصب , المالية زير ترشيح على بناء للحكومة كمفوض

الادارة ومجلس الحكومة بين الاتصال تأمين في مهمتهقرارات على والاطلاع الانظمة قوانين تطبيق من التأكد

17

بعض في النظر اعادة طلب له ويحق الادارة مجلسمجلس . يعتبر الادارة مجلس يتخذها التي الموضوعات

المسؤول وهو المؤسسة في العليا السلطة هو الادارةالشركة اعمال ادارة (1)عن

__________________________________________________

1- التجارب , , المودعين وحماية الودائع على التأمين انظمة حشاد نبيل , , والمصرفية المالية للدراسات العربي المعهد عمان المستفادة والدروس

1994

الملحقــــات

نظام

رقم ) المصرفية الودائع 2016لسنة( 3ضمان

اجازة _ 1المادة _ يمنح ان العراقي المركزي للبنك مساهمة لشركة المصرفية الودائع ضمان ممارسة

رقم ) الشركات قانون احكام وفق لسنة( 21تؤسس 1997

18

النظام _ _ 2المادة _ هذا لاحكام تخضع لا اولا :

العراق_ خارج العاملة العراقية المصارف فروع .ا

الاسلامية_ والمصارف والاستثمار التنمية مصارف ببعمليات تقوم والتي القانون وفق بالعمل لها المرخص

تقبل والتي العراق داخل والاستثمار المشاريع تمويلالغرض محددة . ودائع

الحكومية_ المصارف في الحكومية الودائع . ج

ياتي _ ما للضمان تخضع لا : ثانيا

الائتمانية_ التسهيلات قيمة عن النقدية التأمينات . ا

العراقي_ المركزي البنك لدى المصارف ودائع . ب

البنك_ لدى المودع للمصارف القانوني الاحتياط جالعراقي . المركزي

المساهم_ المصرف ادارة مجلس اعضاء ودائع . د

المصارف_ لدى المودعة بها المطالب غير الودائع هـ.المساهمة

آخر_ مصرف لدى المودعة المصرف ودائع . و

الودائع _ _ 3المادة _ ضمان شركة في يشترط اولا عن ) مالها رأس يقل لا ان (100000000000المصرفية

برأس العراقية المصارف مساهمة وتكن دينار مليار مئة وجوبيا . مالها

مال _ رأس في المصرف مساهمة نسبة تحدد ثانياالعراقي المركزي البنك ادارة مجلس من بقرار الشركة

الاقتصادية للظروف وفقا تعديلها . ويجوز

مبلغ _ دفع عن المساهم المصرف تأخر اذا ثالثاالشهري التأمين وبدل الشركة مال رأس في مساهمته

الودائع ضمان شركة من للسداد المحدد الموعد عنالاجراءات العراقي المركزي البنك يتخذ المصرفية

19

المادة ) في عليها المنصوص قانون( 56القانونية من رقم ) 2004لسنة( 94المصارف .

بنسبة _ مالية احتياطات تكوين الشركة على رابعاالعراقي المركزي البنك ادارة مجلس . يحددها

هذا _ _ 4المادة _ باحكام المشمول المصرف يدفع اولا كل ) عن واحد دينار يبلغ شهري تأمين بدل النظام

الخاضعة ( 10000 الودائع مبلغ من دينار الآف عشرة المصرف لدى . للضمان

هي _ كما المصرف لدى الودائع اجمالي تحتسب ثانياالسابق الشهر نهاية . في

رأس _ ) 5المادة _ عدا للشركة المالية الموارد تتكون ) من والاحتياطات : المال

الشهري _ التأمين بدل . اولا

الشركة _ اموال استثمار عوائد . ثانيا

مجلس _ بموافقة للشركة تقدم مالية منح اي ثالثالها الرسمية الموافقات تستحصل ان على . ادارتها

الاتية _ 6المادة _ المهام الشركة تمارس :

المصارف _ لدى الجمهور ودائع لضمان غطاء توفير اولاداخل العراقي المركزي البنك من المجازة العراقية

. العراق

الاستثمار _ مجالات في الشركة اموال استثمار ثانيا: الاتية

مجلس_ من بقرار ثابتة كودائع المصارف لدى ايداعها ا. ادارتها

المالية_ وزارة من الصادرة المالية الاوراق شراء بوالسندات العراق حكومة وسندات الخزينة كحوالات

من الشراء ويتم المركزي البنك عن الصادرة والحوالاتالثانوية . السوق

20

سندات _ اصدار او المصارف من مباشرة اقتراض ثالثالاحكام استنادا الذاتية مواردها مالها رأس لدعم قرض

رقم( )77المادة ) الشركات قانون 1997لسنة( 21من .

البيانات _ 7المادة _ بتقديم المساهم المصرف يلتزم الودائع ضمان شركة الى شهريا بالودائع الخاصة المالية

. المصرفية

بجميع _ 8المادة _ الاحتفاظ مساهم مصرف كل على الاجمالية الودائع ارقام صحة من للتأكد ودفاتره سجلاته

بدل عن للشركة المستحق القسط حساب وصحةلمدة ) تقديم( 5التأمين تأريخ من سنوات خمس

حالة وفي العراقي المركزي البنك الى الكشوفاتفي البت لحين بها فيحتفظ التأمين بدل على الخلاف

الخلاف .هذا

مجاز _ _ 9المادة _ حسابات مراقب الشركة تعين اولا عليه العراقي المركزي البنك موافقة استحصال بعد

عن تزيد لا لمدة سنويا حساباتها ومراجعة لتدقيقسنوات . خمس

العراقي _ المركزي البنك الحسابات مراقب يخطر ثانيابها تقوم التي العمليات في نقص اي عن تحريريا

يوضح وان مخالفة اي او جوهرية اخطاء اي او الشركةبمراجعتها قام التي العمليات كانت اذا فيما التقرير في

القانون احكام . تخالف

ضمان _ 10المادة _ شركة ادارة مجلس يؤلف اولا وفقا وصلاحياته اختصاصاته ويمارس المصرفية الودائع

رقم ) المصارف قانون في عليه منصص لسنة( 94ما رقم )2004 الشركات 1997لسنة( 21وقانون .

ضمان _ شركة ادارة مجلس عضو او لرئيس يجوز لا ثانيامن عضوية او رئاسة يشغل ان المصرفية الودائع

اخرى شركة ادارة . مجلس

في _ المستوى رفيعي المرشحين الاشخاص يخض ثالثاقانون في عليها المنصوص الضوابط الى الشركة

رقم ) 2004لسنة( 94المصارف .

21

ضمان _ 11المادة _ شركة في المفوض المدير يكون في والاختصاص الخبرة ذوي من المصرفية الودائععلى وحاصلا القانونية او والصيرفية المالية الامور

اعمال بادارة ومتفرغا الاقل في اولية جامعية شهادةفي عليها المنصوص الشروط الى بالاضافة الشركة

رقم( )121المادة ) الشركات قانون 1997لسنة( 21من .

وحساباتها _ 12المادة _ الشركة سجلات تخضع اولا المركزي البنك من والتفتيش للتدقيق ومعاملاتها

. العراقي

يأتي _ بما العراقي المركزي البنك الشركة تزود : ثانيا

الفصلية_ الشركة حسابات . ا

حسابات_ مراقب من المصدقة الختامية الحسابات ب. مجاز

وفق_ اعمالها عن منها المطلوب الدورية المعلومات جخلال العراقي المركزي البنك من المقررة النماذج

منه المحددة والاجال . المدد

من_ اي او الرئيس او الشركة مقر على يطرأ تغيير اي دالعراق داخل . فروعها

الودائع _ 13المادة _ عن تعويضات الشركة تدفع اولا للاتي وفقا المساهمة المصارف : لدى

تكون_ ) التي المبالغ فأقل( 100000000أ دينار مليون مئة تعويض ) المئة%( 51نسبة من وخمسون واحد .

عن_ ) تزيد التي المبالغ تكون( 100ب دينار مليون مئة التعويض ) المئة%( 25نسبة من وعشرون خمسة .

المنصوص _ النسب تغيير العراقي المركزي للبنك ثانيا ) للظروف ) تبعا المادة هذه من اولا البند في عليها

للشركة الاقتصادي والوضع . الاقتصادية

او _ 14المادة _ والافلاس بالوصاية قرار صدر اذا المصارف قانون لاحكام وفقا مساهم لمصرف الاعسار

22

الواحد 2004لسنة( 94رقم ) الشخص وديعة تحتسب للمادة ) استنادا الضمان مبلغ الضمان( 14لتحديد هذا من

الاتية الاجراءات : وفق

او _ المصرف لدى حساب من اثر للشخص كان اذا اولا احدا حسابا الحسابات مجموع فتعد . فروعه

فأكثر _ شخصين بين مشتركا الحساب كان اذا ثانيامنهم واحد كل حصة بنسبة بينهم الضمان مبلغ يوزعمن المقدمه الرسميه الوثائق حسب الحساب في

غير الحساب في حصصهم كانت واذا الرسمية الجهاتمايقبضه مجموع يزيد لا ان على متساوية فتعد محددة

كان اذا الضمان لمبلغ الاعلى الحد على الواحد الشخصنفسه المصرف لدى اكثر او اخر حسابا . له

لاحد _ كفيلا او للمصرف مدينا الشخص كان اذا ثالثالدى ودائعه مابين المقاصة عملية فيجري مدينيهالمترتبة والتسهيلات الالتزامات جميع وبين المصرف

المصرف ذلك الى تسديدها مسؤولية يتحمل والتي عليهلا أم الاداء مستحقة وتسهيلاته التزاماته أكانت سواءهذا فيعد دائن رصيد المقاصة عملية اجراء عن نجم واذا

وفق الضمـان مبلغ عنها يدفع التي الوديعة هو الرصيدالنظام هذا .احكام

بضمان _ المشمولة غير الودائع للماقصة تخضع لا رابعا. الشركــة

الضمان _ 15المادة _ مبلغ دفع الشركة على اولا مدة ) خلال المضمونة الوديعة لصاحــب (30المستحق

او الوصي الى طلبه تقديم تاريخ من يوما ثلاثينالمساهم المصرف بتصفية القائم . المصفي

لتسلمها_ احد يراجع لم التي الضمانات مبالغ تودع ثانياالبنك لدى كأمانات بها المطالب غير الــودائع ومبالغ

المادة ) احكام وفق العراقي قانون( 37المركزي من رقم ) 2004لسنة( 94المصارف .

23

في_ الودائــع اصحاب محل قانونا الشركــة تحل ثالثاأي تصفيــة عنــد لهـم دفعتها التــي المبالــغ حدود

مساهم . مصرف

قد العـــراقـي الـــوزراء مجلس ان من الرغم علىرقم ) ) المصرفية الودائع ضمان نظام سنة( ( 3صدر في

الودائع ) 2016 ضمان شركة ينشأ لم الآن الى انه الا تأسيس( " بأجراءات البدء قريبا ونأمل المصرفية

دائرة لــدى التجاري السجل في تسجيلها الشركةعلى التأميــن في مهامها لتمارس الشركــات مسجــل

للجهاز السائدة المؤسسات من بأعتبارها الودائعالبنـــك , ورقابة لأشراف اعمالها وتخضع المصرفــي

العراقــــي . المركزي

الخــــاتمـــة

24

نظام مفهوم توضيح وبعد ماتقدم خلال منالى توصلنا المصرفية الودائع على التأمين

أهمهـا , والمقترحات النتائج من : مجموعة

النتائج : اولا :

الى _1 المصارف تعرضت بعدما الضمان مؤسسة انشأتمع الاندماج او الافلاس الى بها ادى خطيرة مالية ازمات

لذلك انهيار وهو الحالتين كلتا وفي اخرى مصارفمؤسسة وجود لكن به المودعين ثقة وضعف المصرف

حال في وذلك حدة اقل الامر سيكون الضمان كمؤسسةمن هناك سيكون للافلاس المصرف ذلك تعرض اذا

المصرف افلاس حالة في المودعين يدعم او . يدعمهأي _2 ا شركة ا مؤسسة بأنهــا الضمان مؤسسة تصرف

في مصارف الاعضاء فيها يشترك اخرى تسميةمن معينة بنسبة سنوية اشتراكات بدفع صندوقها

امر اي حدوث حالة في منها الغرض لتحقيق ودائعهاوزارة خلال من الحكومة قيام الى بالاضافة طارئ

الاشتراكات تلك في تساهم بأن دولة كل في الماليةالمؤسسة مال رأس تكوين عند .وخصوصا

من _3 واعضاء المصارف هم المؤسسة في الاعضاءالخبرة ذوي من المركزي البنك ومن المالية وزارة , اما والمصرفية المالية الامور في والاختصاص

حد على والخاصة الحكومية المصارف فهي المصارف.سواء

العامة _4 المصارف في الودائع الضمان مؤسسة تضمنالدولة , في المقيمين وغير المقيمين ودائع والخاصة

والعملة المحلية العملة ودائع ضمانها الى بالاضافةنقدية سيولة وجود ضمان على يساعد ذلك لأن الاجنبية

لايشمل , ولكن الدولة مصارف في الصعبة بالعملةفقط وانما الخارج في المصارف فروع ودائع الضمان

داخل الاجنبية المصارف وفروع المحلية المصارف. الدولة

منها _5 الودائع لضمان مؤسســة انشأت الدول من كثيرايرلندا , , , , , استراليا فرنسا بريطانيا امريكا

منها..... , العربية الدول من كثير الى بالاضافة الخ كنداالعراق , , , , , اما غيرها مصر الاردن عمان سلطنة لبنان

25

عام منذ القانون مشروع مسودة وضع تم ولم 2008فقد الآن حتى مناقشته او عليه التصويت . يتم

المقترحــات : ثانيا

عليه _1 يصوت لم العراق في القانون مشروع أن بما , الى بذلك المختصة الجهات ندعو الراهن الوقت حتىومن البرلمان في القانون على التصويت في الاسراع

التنفيذ وضعه . ثمفي _2 للمؤسسة الرئيسي المقر يكون بأن نقترح

العامة المصارف جميه فيها ويشترك بغداد العاصمةيكون ان يجب مؤسسة انشاء وعند سواء على والخاصة

مبالغ من مالها رأس ويتكون لذلك كافي رأسمال لهاالمركزي والبنك المالية وزارة خلال من الحكومة تقوم

بدفعها المصارف الى . بالاضافةاختيار _3 يجب العراق في الضمان مؤسسة انشاء عند

, اما الاقتصادي الرخاء وقت وهو لذلك المناسب الوقتالحال هو كما الازمات وقت في بانشائها التفكير عند

الازمات توالي من الحاضر الوقت في العراق فيحوالي الى وصل الذي المالي دولار 21والعجز مليار

تهافت الى يؤدي ذلك فأن النقدية السيولة ونقصبالجهاز ثقتهم ضعف بسبب اموال سحب الى المودعين

. المصـرفـي

26

المصـــادرالعربية : الكتب اولا

1- , , الطبعة. الاسلامية البنوك العجلوني محمود محمد د, , عمان, المسيرة دار 178,2008الاولى

2-, , المصرفية. والعمليات التجارية الاوراق ياملكي اكرم د, , عمان الثقافة دار الاولى ,الطبعة

289,2009

المودعين , ,-3 وحماية الودائع على التأمين انظمة حشاد نبيل , , للدراسات العربي المعهد عمان المستفادة والدروس التجارب

والمصرفية 1994المالية

4- , لمعالجة كاداة الودائع ضمان مؤسسات الغندور كامل حافظمشروع الى الاشارة مع المستقبل في المصرفية المشكلات , المصارف اتحاد ندوة العربية مصر جمهورية في الودائع ضمان

ص , 184العربية

والاطاريح : الرسائل ثانيا1- , الودائع ضمان نظام اهمية مدى الاعرج علي رأفت

ماجستير , رسالة المالي الامان شبكة تدعيم فيفي والتمويل المحاسبة قسم التجارة كلية الى مقدمة

- ص غزة الاسلامية 2009 22الجامعة

2- , , رسالة المصرفية الودائع تأمين انظمة شريف بن مريمدحلب سعد جامعة الاقتصادية العلوم كلية الى مقدمة ماجستير

ص, 136بالبليدة

البحوث : ثالثا1- مجلة , , المصرفية الودائع ضمان مؤسسات ناجي محمد هدى

الرابع , , العدد والسياسية القانونية للعلوم الحلي المحققالثامنة 102ص ,2016السنة

27

المصرفية , ,-2 الودائع ضمان نظام ملامح بعض محمد فرحيالالكتروني الموقع على منشور بحث

Droitetentreprise.com

والانظمة : القوانين رابعارقم ) _1 النافذ التجارة 1984لسنة( 30قانون

سنة _2 اللبناني والعقود الموجبات 1932قانون

3_ رقم ) المصرفية الودائع ضمان 2016لسنة( 3نظام

4_ رقم اللبناني المصرفية الودائع ضمان 28/1967قانون

الفــهــرسالصفحة رقم الموضوعات

2 الاية3 الاهداء4 الشكر

والتقدير5 المقد

مة6 على التأمين نظام ماهية

المصرفية الودائعالاول المبحث

7_8 المصرفية الوديعة تعريفوانواعها

الاول المطلب

9_10 على التأمين نظام مفهومالمصرفية الودائع

وانواعه واهدافه

الثاني المطلب

11 الودائع ضمان مؤسساتالمصرفية

المبح

ثالثاني

12_13 ضمان مؤسسات مفهومالمصرفية الودائع الاول المطلب

14_21 ضمان مؤسسات انواعالمصرفية الودائع

المطل ب

الثاني22

28

22

23

24

الخاتمة

النتائجالمقتر

حاتالمصاد

ر

الفهرس

29