quy trình khai báo thuế điện tử
TRANSCRIPT
QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ KHAI THUẾ ĐIỆN TỬ
Giới thiệu mô hình nghiệp vụ tổng thể
Quản lý nộp HSKT
điện tử
Đăng ký nộp HSKT
điện tử
Cấp phép nộp HSKT
điện tử
Qui trình nghiệp vụ đối với
Cán Bộ Thuế (CBT)
Qui trình nghiệp vụ đối với người nộp thuế (NNT)
Nộp HSKT điện tử
KHAI THUẾ ĐIỆN TỬ
iHTKKiHTKK
MÔ HÌNH DỊCH VỤ T-VAN
Quy trình nghiệp vụ đối với NNT
QUY TRÌNH ĐỐI VỚI NNT
Đăng ký nộp HSKT qua mạng
Qui trình nghiệp vụ đối với NNT
Nộp HSKT qua mạng
KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC
Dịch vụ đã được triển khai tại 41 tỉnh/thành phố. Năm 2009 có 1.500 NNT, năm 2010 có 9.000 NNT, năm 2011 có 80.000 NNT. Hiện nay đã có 93.000 NNT khai điện tử và 112.000 NNT đăng ký dịch vụ khai
thuế điện tử. Tổng số tờ khai điện tử cơ quan thuế đã tiếp nhận hơn 1,5 triệu hồ sơ khai thuế.
Quy trình nghiệp vụ
NNT sử dụng phần mềm HTKK, kết xuất tờ khai thu ra file PDF, Excel …
Vào mạng internet, đăng nhập vào hệ thống kê khai thuế để nộp tờ khai và ký điện tử trên tờ khai;
HTKK
(Hỗ trợ kê khai)
Doanh nghiệp/
Cá nhân
Tờ khai thuếQLT (Quản lý
Thuế)
HTKK
(Hỗ trợ kê khai)
KK (Hệ thống kê khai)
Tờ khai thuế
Hệ thống CA
Hệ thống kê khai thuế của cơ quan thuế sẽ lưu trữ tờ khai dưới dạng gốc (làm chứng từ gốc, có thể in phục hồi), kiểm tra chữ ký điện tử, tự động truyền tờ khai về đúng cơ quan thuế quản lý đối tượng nộp thuế và đưa nội dung tờ khai vào hệ thống NTK sau đó ứng dụng QLT sẽ nhận tờ khai vào trong dữ liệu QLT (như nhận từ dữ liệu mã vạch hiện nay) Hệ thống sẽ gửi lại cho người nộp thuế các thông báo về trạng thái tờ khai: đã nhận được, xác nhận đúng chữ ký...
Quy trình thực hiện dịch vụ
9
1
Đăng ký sử dụng
chữ ký số
2
Đăng ký sử dụng
dịch vụ khai thuế qua
mạng
3
Thực hiện khai thuế qua mạng
QUY TRÌNH TỔNG QUAN
Đăng ký sử dụng dịch vụ nộp hồ sơ khai thuế qua mạng
Tổng cục Thuế
Tiếp nhận hồ sơ khai thuế qua mạng
Nộp hồ sơ khai thuế qua mạng
Nhận thông báo đã nộp hồ sơ khai thuế, tra cứu tờ
khai...
Nhận dữ liệu kê khai truyền từ CSDL của TCT
1
2
NNT
3
Cục Thuế
Chấp thuận đăng ký, thông báo cho NNT
Lưu trữ hồ sơ gốcCập nhật thông tin vào hệ thống Quản lý của
Cục Thuế
Tổ chức cung cấp dịch vụchứng thực chữ ký số công cộng
Cấp chứng thư số
Quy trình thực hiện bằng tay
Quy trình thực hiện thông qua hệ thống ứng dụng
Quy trình của Tổ chức cung cấp dịch vụ chứng thực chữ ký số công cộng
Sử dụng chữ ký số trong việc nộp hồ sơ
khai thuế điện tử
Đăng ký sử dụng chữ ký số Doanh nghiệp thực hiện thủ tục xin cấp chứng
thư số với tổ chức cấp chứng thực chữ ký số công cộng (CK, VDC, Nacencomm, BKAV, Viettel, ...).
Thanh toán các chi phí thiết bị và chi phí duy trì chứng thư số.
Thông báo cho cơ quan thuế các thay đổi về chứng thư số như cấp lại, thay đổi cặp khoá, tạm dừng hiệu lực,... chậm nhất trong thời hạn 2 ngày làm việc kể từ khi phát sinh thay đổi
Thực hiện trách nhiệm liên quan đến chứng thư số quy định tại Nghị định số 26/2007/NĐ-CP ngày 15/02/2007 về việc quy định chi tiết thi hành Luật giao dịch điện tử về chữ ký số và dịch vụ chứng thực chữ ký số và quy chế chứng thực, chứng thư số của tổ chức chứng thực chữ ký số công cộng nơi NNT xin cấp chứng thư số
13
Các bước nộp hồ sơ thuế qua mạng
1. Đăng ký sử dụng dịch vụ.
2. Thiết lập thông tin trong khai thuế điện tử.
3. Tạo tờ khai điện tử.
4. Gửi tờ khai điện tử.
5. Trình ký.
14
Đăng ký sử dụng dịch vụ
15
Quy trình Đăng ký nộp hồ sơ khai thuế điện tử
15
Đăng ký sử dụng dịch vụ nộp hồ sơ khai thuế qua mạng
Tiếp nhận hồ sơ đăng ký nộp hồ sơ khai thuế qua mạng
1
NNT
Nhận thông báo cấp phép nộp hồ sơ khai thuế qua mạng
2
Bộ phận tiếp nhận hồ sơ CQT
Hồ sơ đăng ký nộp hồ sơ khai thuế qua mạng
Phiếu hẹn
Gửi trả Thông báo về việc nộp hồ sơ khai thuế qua mạngThông báo về việc nộp tờ
khai qua mạng
Nhận Thông báo về việc nộp hồ sơ khai thuế qua mạng
Khai báo tài khoản iHTKK qua cổng thông tin trên trang Web
của TCT
3
4
Khai báo tài khoản KTQMKhai báo tài khoản KTQM
16
Tờ khai đăng ký nộp hồ sơ khai thuế điện tử
NNT thực hiện kê khai thông tin đăng ký theo mẫu số 01/ĐK-KĐT gồm: Tên NNT Mã số thuế đã cấp Thời điểm bắt đầu thực hiện
nộp HSKT qua mạng Địa chỉ thư điện tử của NNT Điện thoại Người liên hệ
Trường hợp NNT gửi bản giấy, ngoài TK đăng ký sử dụng dịch vụ KTĐT, NNT gửi kèm theo Bản sao có chứng thực “chứng thư số” do tổ chức cung cấp dịch vụ cấp.
16
01/ĐK - KĐT01/ĐK - KĐT
17
Cục Thuế TP.Hà Nội
Công ty cổ phần CNTT Đông Nam Á0102454468
01 11 2010
21518922161516731267958291872010230781 Viettel
01/ĐK - KĐT01/ĐK - KĐT
18
Thông báo về việc đăng ký nộp hồ sơ khai thuế điện tử (CQT cấp)
NNT nhận phiếu hẹn trả kết quả sau 03 ngày làm việc kể từ ngày CQT nhận hồ sơ.
CQT quản lý trực tiếp thực hiện xét duyệt hồ sơ của NNT, cấp thông báo cấp phép sử dụng dịch vụ hoặc không cấp phép sử dụng dịch vụ cho NNT theo mẫu số 02/TB –KĐT
Thông báo (bằng giấy) được gửi tới cho NNT qua bưu điện hoặc trực tiếp tại CQT
18
19
Thông báo tài khoản ktqm(hệ thống tự động gửi qua Email)
19
-Mã tài khoản của NNT- Mật khẩu CQT cấp lần đầu
NNT thực hiện truy cập theo đường dẫn để kích hoạt tài khoản bắt đầu sử dụng dịch ktqm
20
Khai thuế điện tử
NNT thực hiện khai thuế điện tử theo 1 trong 2 cách sau:
Khai thuế điện tử trực tuyến trên cổng thông tin điện tử của cơ
quan thuế(không khuyến khích do chậm)
Khai thuế điện tử bằng các phần
mềm, công cụ hỗ trợ khai thuế
(khuyến khích do thuận lợi hơn cho
NNT)
21
Thiết lập thông tin trong khai thuế điện tử
22
Thiết lập thông tin trong ktqm Người nộp thuế nhận mail thông báo cấp tài khoản sử dụng dịch
vụ.
Vào địa chỉ: http://kekhaithue.gdt.gov.vn Đăng nhập vào hệ thống với định danh và mật khẩu được cấp và
đổi lại mật khẩu mới.
Đăng ký loại tờ khai thuế nộp qua mạng
23
Đăng ký tài khoản sử dụng dịch vụ KTĐT (NNT thực hiện qua Internet)
23
Đăng nhập hệ thống ktqm
Đăng ký loại tờ khai thuế nộp qua mạng
- NNT nhận được thông báo cấp phép sử dụngdịch vụ tại bộ phận “một cửa” của cơ quan thuế. - Đồng thời hệ thống ktqm cũng tự động gửi“Thông báo cấp tài khoản sử dụng dịch vụ” tới địa chỉ thư điện tử của NNT theo Email đã đăng ký trong tờ khai của NNT.-Lưu ý: NNT đổi mật khẩu CQT đã thông báo đểđảm bảo an ninh và tự quản lý mật khẩu của mình
- NNT thực hiện đăng ký loại tờ khai thuế sẽ nộpqua mạng tại chức năng “Đăng ký tờ khai” tronghệ thống ktqm. - NNT phải thực hiện nộp các tờ khai thuế đã đăng ký qua mạng cho đến khi ngừng sử dụng dịch vụ.
Đăng ký Tờ khai thuế nộp qua mạng
Tờ khai thuế trên ứng dụng HTKK Tờ khai trực tuyến:
Tổng cục Thuế cho phép khai 12 tờ khai, 2 bảng kê chưa có trong HTKK, bao gồm: Tờ khai thuế nhà thầu. Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn. Tờ khai thuế môn bài. Tờ khai phí xăng dầu. Tờ khai phí, lệ phí. …Chi tiết trên trang Web:
http://kekhaithue.gdt.gov.vn
24
25
Đăng ký loại tờ khai nộp qua mạng
NSD chọn một hoặc nhiều tờ khai nộp qua
mạng
Nhập kỳ bắt đầu nộp tờ khai Thuế. Nếu NSD ko nhập, hệ thống sẽ
mặc định lấy kỳ tính Thuế gần nhất
Sau đó nhấn nút
26
Xác nhận danh sách tờ khai thuế nộp qua mạng
26
Công ty cổ phần CNTT Đông Nam ÁMã số Thuế: 0102454468
Danh sách tờ khai đã đăng ký nộp qua mạng
27
Tạo tờ khai điện tử
28
Tạo tờ khai điện tử
Tạo tờ khai trên ứng dụng HTKK phiên bản mới nhất.
Tạo tờ khai trực tiếp trên cổng điện tử. (không khuyến khích do thao tác rất chậm, không sử dụng được file excel bán ra – mua vào)
Kết xuất tờ khai + phụ lục ra file PDF.
Kết xuất tờ khai PDF Lưu ý:
1- Đối với tờ khai GTGT, kết xuất tờ khai chính và các phụ lục trừ 01-1/GTGT, 01-2/GTGT từ ứng dụng HTKK: trong HTKK nhập thông số trang in tương ứng với trang chứa tờ khai chính và các bảng kê cần in, và gửi kèm bảng kê Excel.
Tờ khai chính kết xuất ra file PDF. Bảng kê hoá đơn kết xuất file Excel (do bảng kê
thường có dung lượng lớn – Hệ thống chỉ nhận những tờ khai, bảng kê nhỏ hơn 5MB).
Riêng tờ khai quyết toán thuế TNCN gửi dưới định dạng file Excel kết xuất từ ứng dụng HTKK hoặc ứng dụng quyết toán thuế TNCN và cho phép lớn hơn 5MB.
30
Qui trình nộp HSKT điện tử
30
24 giờ/ngày, 7 ngày/1 tuần (cả ngày nghỉ)
Quy trình nộp hồ sơ khai thuế qua mạng internet
Tổng cục Thuế
Nhận hồ sơ khai thuế qua mạng
Đăng nhập tài khoản iHTKK, gửi HSKT qua mạng
Nhận thông tin phản hồi về hồ sơ khai thuế
Nhận dữ liệu kê khai
NNT Cục Thuế
Lưu trữ hồ sơ gốc
Xử lý và cập nhật thông tin phản hồi
Tổ chức cung cấp dịch vụchứng thực chữ ký số công cộng
Xác nhận chữ ký số
Tra cứu hồ sơ khai thuế đã nộp
Lập HSKT bằng phần mềm Hỗ trợ kê khai sử dụng mã
vạch 2 chiều của TCT
Kết xuất file TKT từ phần mềm HTKK
Chữ kỹ số
Gửi tờ khai điện tử
Gửi tờ khai điện tử
Ký điện tử offline , Gửi tờ khai.
Ký điện tử online, Gửi tờ khai.
Kê khai trực tuyến, gửi tờ khai.
Gửi tờ khai đính kèm bảng kê Excel.
Ký điện tử Offline, gửi tờ khaiCác bước thực hiện của NNT:
NNT kết xuất tờ khai điện tử.
Sử dụng phần mềm ký Offline do TCT cung cấp hoặc các đơn vị cung cấp chứng thư cung cấp để ký điện tử lên tờ khai.
Vào trang Web: http://kekhaithue.gdt.gov.vn
Đăng nhập và gửi tờ khai đến CQT.
34
Ký điện tử online, gửi tờ khaiCác bước thực hiện của NNT:
NNT kết xuất tờ khai điện tử.
Vào trang Web: http://kekhaithue.gdt.gov.vn
Đăng nhập, chọn tờ khai.
Ký điện tử lên tờ khai.
Gửi tờ khai đến CQT.
35
Kê khai trực tuyến, gửi tờ khaiCác bước thực hiện của NNT:
NNT vào trang Web:
http://kekhaithue.gdt.gov.vn
Đăng nhập, vào chức năng “Kê khai trực tuyến”.
Khai các chỉ tiêu trên tờ khai.
Hoàn thành kê khai, ký điện tử, gửi tờ khai đến CQT.
36
Kê khai trực tuyến, gửi tờ khaiLưu ý: Đối với tờ khai “Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn” và tờ
khai “Thuế nhà thầu” cho phép NNT kê khai tờ khai Excel theo mẫu và tải dữ liệu từ tờ khai Excel vào tờ khai.
Các bước thực hiện của NNT: NNT vào chức năng “Kê khai trực tuyến”.
Chọn tờ khai, tải mẫu tờ khai.
Kê khai theo hướng dẫn trong mẫu tờ khai.
NNT vào chức năng kê khai trực tuyến, chọn tờ khai, tải dữ liệu từ file Excel lên tờ khai.
37
Gửi tờ khai đính kèm bảng kê Excel
NNT có thể đính kèm bảng kê ngay sau khi xác nhận tờ khai, sau đó gửi tờ khai và bảng kê đến CQT.
Sau khi NNT đã gửi tờ khai, NNT tra cứu lại tờ khai và đính kèm thêm phụ lục vào tờ khai.
38
39
Nộp tờ khai thuế điện tử(NNT thực hiện trên mạng Internet)
39
(1)Chuẩn bị file tệp tờ khai thuế nộp thuế điện tử
(2) Tải tệp tờ khai thuế đã kết xuất gửi điện tử
(3) Ký điện tử lên tệp tờ khai thuế
Thực hiện kết xuất file tệp tờ khai nộp qua mạng từứng dụng HTKK do Tổng cục thuế cung cấp
Thực hiện ký điện tử lên tệp tờ khai vừa tải. Hệ thống tự động xác minh chữ ký điện tử có hợp lệ với MST củaNNT (Có thể ký offline trước khi gửi)
Truy cập vào hệ thống khai thuế điện tử, tải tờ khai thuế đã kết xuất từ HTKK (bao gồm các tờ khai thuế và cácbảng kê gửi kèm tờ khai thuế).
(4) Gửi tệp HSKT đến CQT
NNT kiểm tra lại thông tin trên tờ khai thuế trước khi nhấn nút thực hiện gửi tệp HSKT điện tử.
Hệ thống tự động gửi Thông báo xác nhận đã gửi TKTthành công cho NNT tới địa chỉ hộp thư điện tử của NNT.
40
Thông báo xác nhận gửi tệp HSKT (hệ thống tự động gửi qua Email)
40
Công ty cổ phần CNTT Đông Nam ÁMã số Thuế: 0102454468
Là căn cứ xác nhận thời điểm NNT đã nộp hồ sơ khai thuế; là cơ sở để xử lý NNT chậm nộp hồ sơ khai
thuế (thay dấu nhận)
Chính thức, bổ sung
41
Thông báo xác nhận gửi tệp HSKT (hệ thống tự động gửi qua Email) Trường hợp NNT đã nộp hồ sơ khai thuế điện tử
nhưng chưa nhận được Thông báo xác nhận nộp hồ sơ khai thuế điện tử thông qua địa chỉ thư điện tử của NNT, NNT có thể tra cứu thông báo này trong chức năng: “Tra cứu\Tra cứu thông báo”.
Trường hợp Thông báo xác nhận nộp hồ sơ khai thuế điện tử thông qua địa chỉ thư điện tử của NNT có nội dung không đúng, thiếu chính xác (như thời điểm đã nộp hồ sơ, loại tờ khai thuế đã nộp...) NNT liên hệ với cơ quan thuế để được hướng dẫn.
41
Trình ký
Trình ký
Kế toán thực hiện lập tờ khai, vào hệ thống khai thuế điện tử, trình ký giám đốc.
Giám đốc vào hệ thống khai thuế điện tử, duyệt tờ khai, ký điện tử và gửi tờ khai đến CQT.
Trình ký
Chọn tệp tờ khai Trình giám đốc ký
Kế toán lập tờ khai, vào chức năng “Nộp tờ khai\Trình ký”
Trình kýGiám đốc vào
chức năng “Nộp tờ khai\Trình ký”
Ký và gửi tờ khai đến CQT
46