#r - vietstockstatic2.vietstock.vn/data/hose/2016/bctc/vn/quy 2... · cqng hoa xa iiqi chu nghia...
TRANSCRIPT
CQNG HOA XA IIQI CHU NGHIA VIET NANiI
DQc lfp - Tg do - Hqnh phric
Mnilredr^r4,s6-rtbgnvv-HsV/v c6ng U6 ttrOng tin b6o c6o rai chinhri€ng ld vi hqp nhAt quj IV2016
Hd NAi, n7dry29thdng 07 ndm 201 6
- NgAn hang Nhi nu6c ViQt Nam
- Uy ban chung kaoan Nhi nudc
- Sd giao dich chring kho6n Thenh ph6 Hd Chi Minl- Sd giao dich chrmg khorin Thanh ph5 Hd NQi;
04.6266.1088
04.6266.1080
Kinh gui:
C6ng ty: Ng6n hang TMCP QuAn d6i
Mi chung khorin: MBB
Diachitrus&chinh: 552t C6tLinh,DiingDa,HdNQii
DiQn thoq^i:
Fax:
Nguoi thgc hiQn c6ng b6 th6ng tin: T6ng Girim d5c L6 C6ng
Ngdn hang TMCP Quan d$i - 56 2t C6t Linh, D6ng Da, Ha NQi
04.6266.1088
04.6266.1080
Loai th6ng tin c6ng b6 tr 24 gid E 72 elb tr b6t thuong E theo y6u ciu M dinh k,NQi dung th6ng tin cdng b6: 86o c6o tii chinh ri6ng 16 vd hprp nhdt quj IV2016 cria
NgrAn hang TMCP Quan d6i.
Th6ng tin nay <16 ctugc c6ng b5 tr6n trang th6ng tin tli6n tu MB: www.mbbank.com.vn-Muc Nhd diu tu - 86o c6o tdi chinh
NgAn hang TMCP QuAn dQtix1dcant ktlt c6c th6ng tin c6ng b6 trCn day li dung sU thdtvi hoan toan chiu trrlch nhiQ c ph6p luft v0 nQi dung c6c th6ng tir il6 c6ng b6.
Trin trong cim on!
Noi nhQn:- Nhu tr6n;
- HDQr, BKS (d6 bi60;
- Luu VT, VPHDQT.
HQI sd chinh: Tda nhir Ngan hang Quiln DQi3 Li6u Giai, Ba Dinh, Ha NOi, OT: (84-a) 6266 1OBg, Fax: (84-4) 6266 1O8O
SWIFT Code: MSCBVNVXEmail: into@ mbbank.com.vn - Website: www.mbbank.com.vn
Dia chi:
Di6n thoai:
Fax:
#r.,:,/ NGA,',-
! t ouAu
Ngin hing Thuong maiCti phAn Quin d6iDia chi: 56 21 Car Linh - O6ng Da - Ha NQi
BANG cAN 06I KE ToAN HoP NHATQUY lr/2016 - Ngay 30 thSng 06 nim 201;
B02a/TCTD-HN
Thuydtminh
30/06/201631/1A2015
de Ri6m toen
8387j.
rrrlNcNG}Tiru,{rixp'___--i; EA'-
tneu oonq tridiZdns
llra,.mil
llnin mlt, vang b?c, da qug
llriln g'i,i tei Ng6n heng Nha nuoc (,,NHNN,,)
llTidn, vang gid va cho vay c6c t6 chrtc tin drtng (,,TGTD',)
ll*n"llchU,ng khoan kinh doanh
llchons kho6n kinh doanh
llDrr pnOng giam gia chOng kho5n kinh doanh
llc6c c6ng cU tal chinh ph6i sinh va cac Gi san tei chinhllkhAc
il
llcho vay kh6ch hang
lloro vay thach nangIllou
phdng rii ro cho vay khach heng
llchrinng tnoan aiu tu
llCrrring knoan oAu tu s5n sAns dE bentl
llchrns khodn dau tu gio den ngay dao han
llDu phOng giim gi6 ch0ns khoen
llcop "an, .rAu tu dai han
l[oa, t, ,ao "ong
ty *nllodu
tu vao cong ty tien ietlEeu tu dai han kh6c
llDu pnons_siam gia s6p v6n dAu tu, deu tu ddi han
lTei sen cO dinh
lrai san c6 oinn nou ntrn
lNguyen gie tAi san c6 dinh
lnao mon tai sin c6 oinn
lrai sdn c6 oinn no ninn
lNguyen gi5 tdi sdn c6 oinh
lnao mon tei sdn c6 onir
ledt oong san aAu tuNguyen gi6 bat dong sdn dau tuHao mdn bAt dong sdn d5u tuTii sin C6 kh6c
Cac khodn laiva phi pheithu
Tei san thue TNDN hoen tai
Cdc khoAn phaithu
Tai san C6 khec
- Trong d6: Lqi thd thuong maiDU phdng rii ro cho c6c tai san C6 n6i bang khac
r6ruc rAr sAn
t.1
|t.2
m.3
t.4
lll.r 6
III.5
t.6
t.7
|t.7.1
|t.7.2
t.8
t.9
t.10
t.11
il1,12
t.13
I
1.
755.263
1.943.87
(1.188.61
897.571
1.306.541
(408.970)
251
256.471
(5.04
2.646.1
1.585.783
4.,133.283
28.565.208
429.586
552.078
(122.492)
38.936
r39.478.313
'141 .530 .024
(2.051.711)
52.346-459l
43.054 6871
I
10 739 6521
I
(1.r147.880)l
I
1.271.337l,
374.1921
1.02s.5461
(128.401)l
1
5.680
1.341
84.835
(301.628)
239.121.501
1.235.658
8.181.894
28.658.950
3.469.067
3.614.309
(145.242)
8.070.136
(822.964)
1.606.122
362.470
1 .464.9M
(221.292\
1-931_689
731 .085)
1.820 17eJ
(1.08e.094)l
1.200.6041
1.s74.7Ml(374.1 1o)l
2e8.4511
301.e881
(3.537)l
"-o".t -rrrl
2.86s.2211
, aoal
5.657.1661
1.121.9051I
(214.81 S )l
221.041.ss31
Ngin hing Thuong mqi C6 phin Quin ClQi Bo2a/rcrD-HN
Ola chi: 56 21 Cat Linh -Oiing Da - Ha N6i
BANG cAN o0r KE roAN HEp NHAr (ticp theo)QUY tUZO1e - Ngay 30 thAng 06 nam 2016
Thuydtminh
30/06/201631/1212015
de ki6m :oentneu oong tneu oond
Ng PHAI TRAC6c khoan ng Chinh phn va NHNNTian g&i va vay cec TCTD khactien gui cia kh6ch hengC6c c6ng cq Gi chinh ph6i sinh cac cong nE Gi chinhkhacV6n tai trq, iy thac d3u tu, cho vay TCTD chlu r0i roPhat hanh giSy td c6 gieCac khoan ng khecC6c khoen lei, phi phei ffiCac khoen nq khacDq phdng cho cac cam ket ngoai bangTONG Ng PHA| rRA
vON cHo sO HOUV5n ve c6c quY
v6n cia fcTDV6n didu Ie
Thing du v6n c6 phlnQUY cia TCTDChanh lach t! gieLEi nhuAn ch.ra phan ph6iLgr icH cUA c0 ooNG TH|EU sOr6NG v6N cHo sd H[i"uIONG Ng PHAI TRA VA VON CHU SO HIAJ
t.141 .15
t.16lI.t7t.18
t.t9t.20
t.21
15.419.135190.490.807
311.4122_271.OsB
6.007.5522.200.7093.806.843
2 t4.499.964
17.140.01516.31 I .8't 8
828.1972.745.515,00
(6.678)4.151.473
591.212,0024.621.537
239.121.501
1.411.5027.509.486
t 8'1.565.384
a',r.r$2.450.0s84.604.5541.786.O442.818.510
197.858.942
16.718.524'16.000.000
718.5242.241.691
3.633.134589.702
23.183.051221-O41.993
NgAn hing Thtrong mai CO phAn QuAn clgi Bo2a/rcrD-HNgia chi: 55 21 Cat Linh - D6ng Oa - Ha NOi
BANG cAN DOr KE ToAN Hqp NHAT (tiep theo)ouY tuzoto - ttgay 30 theng 06 nam 2016
cAc cHi TIEU NGoAI BANG cAN D6I KE ToAN HoP NHAT
30/06/201631/12/2015
de ki6m to'n
1
)1
q.
neu oonq (neu oon1l, Nghia vg nq ti6m en1, Bdo lSnh vay v6n2, Cam ket trong nghiep vU LC3, Bao lenh khdc
ll, C6c cam ket giao dlch h6i alo6i2, Cam k6t mua ngoei tC
3, Cam k6t ben ngoai te4, Cam k6t giao dich hoan d6i5, Cam k€t giao dich tuong lai
Ill, Cac cam ket khec6, Cam k6t cho vay khong h0y ngang7, Cam kCt khAc
v.1
69.282.26766.728
32.680.99836.534.541
31.744.1983.274.8834.553.325
23.915.990
3.784.583
3.784.583
'to*311.O4
70.423.537149.260
36.520.14733.754.130
16.374.8652.699.3984.619.0769.056.391
2.7 56.713
2.756.713
89.555.11s
ngvtti1{ Ngudi so6r x6t/.^/tA/ flBd LE Kh6nh Hling Ba LC Thi Lqi
duyet:
0 COns
\
t\
)r),/s7
PT, Phdng k6 toen
Ha Noi, Viet NamNgay 29 thdng 07 nem 20'16
Giem d6c Tai chinh tong Glam 0oc
*i cd pniN
l;'..q'^n
NgAn hing Thuong mai C6 phin eu6n tt6ioia chi: 56 2t cat Linh - o6ng oa - Ha NOi
BAo cAo KET oUA HoAT DoNG KINH DoANH HoP NHATQUY tu2oi6 " Nsiy 30 theng 06 ni;2016
B03a/TCTD-HN
Thuy6tmlnh
56 phet sinh qui tl Lay kd tb dAu ndm ddn cu6i quvNdnt nay Ndn trlfu Ndnt nay Ndnt tru6c
heu dnq heu d6ns lriQu il6nq ddiAdnslr
nu nh?p tat va cac xhoan lhu nhap luong tfrlchlphl lSlve cdc kho,n chl phi tuons tulThu nhip Hl thulnThu nhap lu ho?t dong dich vU
Chi phl ho?t dons dich vq
Lel thuen tl} ho?t dqng dlch vuLa 06) thuln ti! ho?t dOng ngo?t hdt15i46) ln chung khodn kinh doanh, chung khoen dAu tu va g6pv6n, dau tudelhanHoen nhap/ (Chl phi) d'J,phdng giam gi6 chung khoan ktnh doanh,chung kho6n dAu lu vii gdp vdn, dAu tu dal hanL5U(L6) thuen t& chd'ngkhorn ktnh doanh, chrrng khoen dAu tuvi g6p v6n, dau tu dal h?nLel thuan ti, hoBt tlong klnh doanh khdcThu nhap t& g6p v6n, mua c6 phlnTONG THU NHAP HoAToeNG
ToNG cHr PHI HoAT ooNGLd nhuan thuAn t& ho?tdong klnh doanh tru,rc cht pht dttphdng ril roChl phl dt? ph6ngroNG Lgr NHUAN TRUOo rHUEchl phl ihu6 TNDN hten hanhChl phr(Thu nhop) thu6 TNDN ho5n htChl phl thud TNDN trong kiLqr NHUAN sAu THUELqi lch cia c6 d6nq thi6u E6
Lgr NHUAN sAu rHue cUA NGAN HANG
tv.2
tv.3
tv.6tv.6tv.7
tv.8
tv.,t 0
tv.12tv.12
3.741.095(1.883.890)
1.857,206237.428(76.430)
160.998
1.788
(22.2641
(30.535)
(52.799)
162.28680.303
2.209-7A1
(887.1601
1-322-621
1342.74O1979.881
\178.22O)I
I
1178.220!1801.66ry'
zz6sl
/"*l
3.397.274
0.512.6S5)'1.884.579
,88.505(60.51s)
127.990
7.818
52.286
(55.141)
(2.8551
207,40262.229
2.277.1G3
(821.828)
1.455.33s(424.686)
't.030.649(2r 1,361)]
('t.13s)l
lztz.oooll8'18.149 I
a.szo I
uor.rr, I
7.212.418(3.587.512)
3.625.306416.469
(137.2191
279.26026-773
2.166
(43.776)
(4r.610)2?9.440
44.4344.253.533
(1.809.217)
2.444.376'(682.166)
1.A62.210(353,7741
(3s3.774)1.508.435
4.0171.504.419
6.986.(3.100.851)
3.885.872372.754
(133.337)
239,417
40.363
73.158
155.229)
'17.929315-432
69.4't34.554.424
(r.542.908)
3.0t5.518(1.187.601)
1.828.017(388.346)
(1.1s9)(389.48s)
1.!3A,5329.446
1.429.086
NsvtritQtral- Nsvdisoatx*l&La,/ yBA L6 Khdnh Hlng Ba Le Thi LgiPT, Phdng k6 toln ci6m d6cTaichlnh
ph6 duyet:
r C6ngiram ooc
He Noi, ViCt NamNgey 29 thiing 07 nim 2016
TTIUdNC M4ICO PHAN
euANp6r
Ngdn hing Thuong mqi C6 phAn Quin dgi Bo4a/rcrD-HN
Ola chi: SO 21 C6t Linh - O6ng Oa - Ha Nqi
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE HqP NHAT (phuong ph6p tryc ti6p)QUv tUZO1S - Hgay 30 thang 06 ntm 20.t6
\
I,.tI
Thuydtminh
Giai do?n tlt01/01/2016
dAn 30/06/201 6
Giai doen tit 01/01/2015d6n i0/06/2015
tieu d6ng tiAu ddnsILI,PU CHUYEN NEN TU HOAT DQNG KINH DOANH
lrnu tai va cac lnoen thu tuong tU nhan duqclchi lei va clc khoen chituong tU da tra
lThu nhAp tu hoat dong dich vu nhan duqc
lCnenn tgcn s6 ti6n thuc thu/(chi) tu ho?t dang kinh doanhl(ngoai te, chung khoen)lCtri ptrilfinu nhap) kh6c
lTien,thu.cac khoan nq de duqc x0 ly, xoe, bi dap beng
Inguon rur ro
I
lTien chitra cho nhan vien va ho?t dong quan ly, c6ng vu
lTien thu6 thu nhap doanh nghiep thuc nop trong ky
I
lLr?u chuyen ti6n thuan tu ho?t dong kinh doanh truoclnhtrng thay d6i va til sin vi v6n luu t!6ng
lNh&ng thay d6i ve bi sen hoet dAng
l(TanS)/Giam tien gl}i tai va cho vay cec TCTD khdc
I
lOangycidm cec khoan vd kinh doanh. dAu tu chung khoAn
lTang/(Giem) cec cdng cU tai chinh phai sinh ve c6c tai san tailchinh khAc
I
l(Tang)/Giem c6c khoen cho vay va l?ng trudc khech hang
lGiam ngu6n dU ph0n9 d6 bU d5p cec khoan (tin dung, chfngkho6n, dau tu)(Tang)/Gidm tdi sdn hoat dongNhhng thay ddi ve cOng nq hoet dOngTdng/(Gidm) c6c khoan nq Chinh phU va NHNN
.feng(Gidm) cac khoan tiEn gt}i cUa c6c TCTD khac
Teng/(Giam) lidn g0i cia khSch hdngTang/(Giam) phet hanh tei phi6u va gi6y td c6 gidTang/(Giam) v6n tai tq, ui thec dru tu, cho vay ma TCTDchiu rii roT6ng/(Giam) cec c6ng cu tai chinh phai sinh ve cac tai sdn taichinh khacTeng/(Gidm) khac crla cac khoan nq kh6cSil dung cec quyLuu chuyan tidn thuan t& hoat dong kinh doanhluu cxuyAH ttEt't ru HoAT oeNG oAu nJl,4ua s5m tai san c6 dinhThu/(Chi) tt lhanh ly tei san c6 dinhThu/(Chi) tt/ mua sem bdt dong san dau tuTien thu/(chi) deu tu, g6p v6n veo dau tu dai henC6 tlic nhan duqc trong ky bang ti6n
Luu chuyBn tiiin thuin sr! dgng trong hoqt dgng ttiu tu
lv.1'l
7.435.293(3.200.630)
279.250
28.939(677.2s0\
239.947
(902.347)(192.526)
3.010.676(25.49s.929)(3.969.23s)
(1.176.512)
57.501
(20.080.906)
(373.045)48.268
15.725.215('t .4'11.502)
7.841.6498.925.423(179.000)
(6.546)
611.787(56.596)
(6.7s8.038)
(161.363)27.103
402.37355.319
323.432
7.814.057(3.127.002)
239.418
113.522(551.935)
287.904
(869.108)(328.045)
3.578.811
14.727.26213.079.714
3.758.904
(10.278.888)
11.756.4171469.409
2.489.078-
3.091.7943.507.778
546.400
(31.875)
(4.570.560)(54.459)
1.340.627
(8e.226)
(70.666)59.413
(100.122].
Ng6n hing Thuong mqi C6 phin Quin dgiOia chi: Sii 21 Cit Linh - D6ng Da - Hi NQi
BAO CAO Lr.pU CHUYEN T|EN TF HEp NHAT (ti6p theo)QUY [/2016 - Ngay 30 thang 06 nem 2016
B04a/TCTD.HN
Thuydtminh
Giai doen tu01/01/2016
ddn 31/03/2016Giai do?n tu 01/01/2015
ddn 30/06/2015fieu d,ng tri€u 66ns
LI.'U CHUYEN TIEN TU HOAT DQNG TAI CHiNHTAng v6n c6 phAn
Tang/Gi5m v6n g6p cl]a c6 oong thi6u s6c6 tlic tre cho c6 a,6ngTdng/(Giem) khacLuu chuy6n ti6n thuan tD (s& dung trong) hoat ttong taichlnhLuu chuyAn tidn thuAn trong k!TiBn vi c5c khoan tuong duang ti6n itlu ki,fi6n ve cAc khoin tuong atpong ti6n cuoi ky tv.12
(2.857)
(2.8s7)(6.437.463)26J02.366
,4s.se+.sol
(1.620)
(1.620)1.238.885
20.133.55421.372.439
Ngudi lNpfl
)'g/'BA Le Kh6nh Heng
Ngrroi so6t
Ba Le Thi Lqi
duyet:
LEPT, Phdng k6 to6n
Ha Noi, Met NamNgay 29 th6ng 07 nam 2016
Gi6m d6c Tai chinh
-Ong L6 C6ngronq uram ooc
TI{Ud}{Orr.t
cd pndx
SUAND6,)>--_---,-t EA ,tt
Oon v! bao cio: Ngan hing TMCP Quan OQi
Dia chi: Sii 21 Cit Linh - Diing Oa - Hi NQi
Miu s5: B0SaffCTD-HN
THUY€T MINH BAo cAo rA cHiNH Hgp NHAT
QU! tt/2016
r- DAc D|EM HoAT DQNG cUA T0 cHuc riN ogr.rc
1. Gidy ph6pthinh lap va ho?tatong, th&i h?n c6 gie ki
Ngin hing Thuong m?i C6 phAn Quin doi la ngan hang thuong mqi cd phAn duEc thanh laptai nuoc COng hoa Xa hoi Ch0 nghia Viet Nam voi ho?t dong chinh la thuc hign cec dlch vU nganhang va tai chinh c6 lien quan theo ciAy ph6p hoat dong s6 OOSqINH-Op ngay 14 thang 09 n5m1994 do Th6ng tr6c Ng6n hang Nha nuoc Viet Nam ('NHNNVN') c6p vA c6 thdi han 50 nem kd tirngiy cdp.
2. Hinh thOc sd hiru v6n: C6 phAn
3. Thenh phAn hQi diing quin trlgoo
HA ve En Chh vutNgdy bd nhi€ni6i bd nhi€n
Ong LB Htru DucOng Luu Trung TheiOng Nguy6n Mqnh HtrngOng Hd Ti6n D0ngOng Nguy6n Ding Nghi€mOng L€ C6ngBi NguySn Thi Thr)yBa Nguyen Th! NgqcOng Nguy6n V6n HungOng Nguy6n Vdn HuQ
4. Thanh phin Ban ki6m soit
Ha ve En
Chi tichPh6 Chri tiphPh6 Ch0 tichThdnh viOnThanh vi6nThAnh vi6nThanh vi6nThanh vienThanh vienThanh vien HOQT doc lap
Chrc vU/lrtgdy b6 nhiQm/tdi bd nhiQm
Ba V0 Thi Hdi PhuqngBa Nguyen Thanh BinhBir L€ Minh HdnoOng oing Qu6cii6n
5. Thanh phin Ban diBu hlnh
He vd En
Trudng ban Ki6m sodtThanh vienThanh vienThanh vien
Ngdy bd nhi€m
Ong L€ C6ngOng D6 Ven HungBa Nguyen ThiAn BinhBir Nguy6n Minh Ch3uBe Pham Thi Trung HaOng U6ng O6ng HungOng L€ HdiBi Le Thi LqiOng Tran Minh OatOng Hi Trgng Khi6mOng Le Qu6c Minh
r ong uram oocPh6 T6no GiSm d6cPh6 T6n! Giim d6cPh6 T6ng Gi6m d6cPh6 T6ng GiSm d6cPh6 T6no Gi6m d6cPh6 T6n! ciem d6cPh6 T6nq Giam d6c - Giam d6c Tai chinhPh6 T6ng ciam d6cPh6 T6no GiAm d6cPh6 T6n6 Gi5m d6c
6. Trg sd chinh: 56 21 Cat Linh, O6ng Oa, Hi NQi, Mgt Nam56 chi nh6nh: 1 HOi sA chinh, 81 chi nhanh trong nudc, 2 chi nh6nh nuoc ngoai va 169 phdng Giaodich,1 ven phong dai dien tai Nga.
Tai ngay 30 thang 06 nam 2016, Ngan hang c6 nAm (6) c0n9 ty con nhu sau:
Tlt€%s0hhu cia
Ngen heng
100,000/o
STT Ten c5ng ty
'l cong ty Quan ly Nq vaKhai thac tai san Nganhang TMCP Quan doiCMB AMC')
2 C6ng ty C6 phAn Chringkhoen MB (ten gqi bandAu ld C6ng ty C6 phAnchfng khoen ThSngLong) ('MBS')
3 COng ty C6 phAn QuAnly QuY OAu tu MB (tenggi ban dAu la COng tyC6 phAn Qudn l! au!Oau tu Ch[Png kho6n HaNoi) ("MB Cap')
4 COng ty tai chinhtr6ch nhiem h0u h?nmot thanh vien MB('M Finance')
5 COng ty C6 phAn Dia 6cMB (MB Land') (')
6 COng ty C6 phAn VietREIvlAx (')
STT Ten c1ng ty
1 C6ng ty C6 phAn DAutu VIETASSET (.)
2 C6ng ty C6 phAn LongThuan Loc (t)
3 COng g C6 phAn BAohi6m Quan doi CMIC)
GiSy ph6p hoat d1ng s6
0105281799 ngay 11 theng 7nem 2014 do Sd K6 hoach vaOAu tu HA NQi cAp
07/GPOC-UBCK ngey 09thang 12 nam 2013 do Uyban Chfng khoan Nha nuoccap
3ZGPOC-UBCK ngay 04thang 1O nim 2013 do UyBan Ch*ng khoen Nha nudccp
23lGP-NHNN ngay 04 thAng02 ndm 2016 do Ngan hangnha nuoc Viet Nam c5p
010263'1822 ngey 25 thang 10nem 2012 do Sd K6 ho?ch vaoau tu Ha Noi cep
0304136549 ngay 8 thang 2nam 2010 do Sd K6 hoach vaoAu tu Thinh ph6 HA Chi Minhc5p
LTnh vwhoat d1ng
Quen ly nq vakhai thac tai sen
DAu tu vi kinhdoanh chongkhoAn
Qudn lf qu! ttAutu
Tai chinh ti6ud0ng
Kinh doanh bAtdong san
DAu tu x6y dr,rngc6ng trinh khud5n cu, cao 6cv6n phOng
DAu tu xAydung
Xiy dsng cOngtrinh
tsao nrem pnlnhan thg
(') S0 htu gien fi6p qua cec c,ng ty con
cang ty fien kdt
Tai ngay 30 thang 06 nam 2016, Ngan hang c6 ba (03) c6ng ty lien k6t nhu sau:
Linh vW hoAtTytC%sd
hhu ciaGidy ph6p hoqt dQng s6 d)ng Ngen heng
0102749334 ngay 27 theng 5nam 2O1O do S& K6 hoach vaDiu tu Hi NOi cdp
4703000542 ngay 19 theng 5nem 2OOB do Sd K6 hoach viOAu tu Odng Nai cAp
43GP/KDBH do B0 Tai chinhc5p ngiy 12 thang 06 n5m2014
(') Sd h(nt giSn ti6p qua cec cAng V con
7. T6ng sii cin bQ c6ng nhin vi6n
Tinh d6n ngay 30 thang 06 nam 2016, Ngan hang va cac cong ty con c6 8.827 nhan vien.
79,520/o
90,770k
100,00%
65,290/o
100,00%
45,000
44,39%
49,770/o
[- CHUAN MLrc VA CHE oQ KE TOAN Ap DUNG
1 Tuen thi theo cec Chuin mltr K6 todn Vi6]t Nam vd HQ th6ng K6 toen cec TCTD ViAt Nam
Ban Di6u hanh Ngan hAng khing dinh cac bao ceo tai chinh hgp nhdt dinh kdm duqc taptuAn thrj theo c5c ChuAn msc K6 toen Vigt Nam va Hg th6ng K6 t6an cac TCTD Viet Nam.
2 Co sd lQp cdc b6o c6o Gi chlnh hqp nhAt
Cac beo cao tai chinh ri6ng c0a Ngan hang duqc kinh bay theo don vi ddng Viet Nam('tr6ng" hay'VND"), duEc tap theo He th6ng K6 to6n c6c T6 choc Tin dung Viet Nam theoQuy6t dinh s6 +zglzooalQo-ttHNN ngay 29 thang 04 nam 2004 (ouy6t dinh 479) vi Th6ngtu 10/2014rrT-NHNN ngay 20 thang 03 nem 2014 (Th6ng tu 10) do Th6ng D6c Ngin hingNhd nudc Viet Nam ban hdnh c6 higu tuc tl:r ngay 1 thang 10 nam 2004. euyet dinh s616/2007/QD-NHNN ngey 18 th6ng 04 nem 2002 (euy6t dinh 16) cr)a Th6ng d6c NgAn hdrng
Nha nuoc Viet Nam vd Th6ng Ir sA 4gl2OMftf-NHNN sl}a d6i b6 sung ban hanh k6m theoOuy6t dinh 16 ngiy 31 theng 12 nem 2014, hQ th6ng ChuAn mrlc K6 todn Vtet Nam do 86Tai chlnh ban hanh bao gdm:
> Quy6t dlnh s6 149/2001/QO-BTC ngay 31 thang p nem 2OO1 vB vi6c ban hdrnh vdcong b6 4 chuAn mr.rc k6 to6n Vigt Nam (dEt 1);
> Quy6t dinh s6 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang e ndm 2OO2 vA viec ban hanh vac6ng b6 6 chuin mqc k6 toin Vigt Nam (dqt 2);
> Quy6t dinh s6 234l2003/eD-BTC ngey 30 th6ng 12 nem 2003 v6 viQc ban hdnh vdc6ng b6 6 chuin muc k6 to6n Vigt Nam (dqt 3);
> Quy6t dinh s6 tZZOOSteO-gTC ngiy 1S thing 02 nim 2005 vd viQc ban hanh va congb6 6 chu5n muc k6 to6n Viet Nam (dqt 4): va
> Quy6t dinh s6 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 ndm 2OOS vd vi6c ban hinh vEr
c6ng b6 4 chuan muc k6 toan Viet Nam (dqt 5).
Bing cAn d6i ke to6n hqp nh6t, bao c6o k6t qud hoqt atong kinh doanh hEp nhet, b6o caoloi nhuen chua phan ph6i hep nhat, bao c6o ruu chuy6n ti€n tQ hop nhat va thuyet minhcec beo cao tai chinh hEp nhSt duqc trlnh bAy k€m theo va viec s0 dung c6c b6o c6o naykh6ng danh cho cec d6i tuqng kh6ng duqc cung c6p cic th6ng tin vd cAc th(] tuc vanguyen t5c va th6ng le k6 to6n tai Viet Nam va ngoai ra cdc b6o c6o nay khong duoc tapnhdm th6 hien tinh hinh tai chinh, k6t qua ho?t dQng kinh doanh va tuu chuy6n tian t6 crlaNgSn hAng theo nh$ng nguy€n tlc vi th6ng te k6 toan duqc chAp nhan rQng rii d cAc qu6cgla vd th6 ch6 khec ngoai Viet Nam.
3 HW nhet cec b6o ceo $i chinh
cec bao cao tai chinh hEp nhSt bao gdm c6c b6o c6o tai chinh c.]a Ngan hang va cia caccong ty con tai ngay cu6i quy va 31 thang 12 hang nem. Bao ceo tai c-hinh cia-c6c c6ng tycon c6 cung nien do lap bao cao va srl dr,rng c6c chinh sach k6 toan mot cech nhet q;anvoi Ngan hang.
T5t cd cac s6 du va cec giao dich noi bo, k6 cd cdc khodn lai chua thqc hien phet sinh tlrc5c giao dich noi b0 de dugc loai tr} hoen toan.
Bao cao tai chinh cia c6c c0n9 ty con duqc l:rqp nnat vao bao c6o tai chrnh cia Ng6n hdngtheo phuong phep hEp nh6t toan pnAn Odt OAu tir ngay Ngan hang c6 quV6n ki6m soet. Sr.pklem soat ton tai khi Ngen hang c6. quyan, truc ti6p hly gian ti6p, c-hi ptr6i tac cninn sacn tiichinh va ho?t dong cia don vi nhim thu duqc IEi icrL tu cec hoat dong cia cac don vi d6.K6t quA hoat dong kinh doanh cia c6c cong ty con moi dugc mua hopl moi duqc thanh Iytrong nem dlrEc hach toan veo bao ceo k6t qua hoat dong kinh doanh hgp nhei mot cechhop l! tinh tu ngay mua ho6c flnh d6n ngdy thanh t!.
l,>
\
Lqi ich cia c6 dong thi6u s6 la mot phen cia k6t qua ho?t dOng thuAn va gie tri tai santhuAn cria mOt c0ng ty con duqc x5c dinh tuong ung cho cac phAn lEi lch kh6ng phei docong ty me s0 hou mot cdch trgc ti6p hay gi6n ti6p th6ng qua cac c6ng ty con. LEi ich ciac6 d6ng thi6u s6 duEc trinh biy trong bdng cAn d6i k6 toan hqp nhSt thanh chi ti6u tdchbiet voi nq phdi tri vd v6n ch0 s0 hriu crla Ngan hang. PhAn s0 h0u cia c6 dong tni6u s6trong thu nhap cua he th6ng Ngan hang cung duEc trlnh biy thAnh chi tieu rieng biet.
CAc cq sd denh gi6 ve c^c .frc tinh k6 toen ep dUng
Viec trinh bay cac bao ceo tai chinh hqp nhat y€u cAu Ban DiAu hdnh phai th\rc hien cacuoc tinh va gia dinh anh hudng d6n s6 lieu bao cao cia tai san, nE phai tre cfing nhu vigctrinh bAy c6Cc6ng nq tiAm 5n. Cac udc tinh va gia dinh nay c0ng inh hudng d6n thu nhQp,chi phi va k6t qud s6 liQu drr phdng. Cac udc tinh ney duqc dua tren cdc gi6 dinh vd mOt s6y6u t6 vdi cac mfc dO kh6c nhau vA chri quan va tinh kh6ng chSc ch5n. Do vay, c6c ketqud thuc t6 c6 th6 c6 thay d6i dAn d6n vigc di6u chinh c6c khoan muc c6 lien quan sau nay.
Hoat dang fien Uc
Ban Di6u hanh Ngen hang da thuc hien danh gie kha nang ti6p tuc hoat dong crla Nganhang va nhan thSy Ngdn hang c6 d0 c6c ngudn lr,rc d6 duy trl ho?t dong kinh doanh trongmOt tuong lai xec dinh. Ngoai ra, Ban Didu hanh kh6ng nhfn thAy c6 sLp kh6ng chic chintrqng y6u nio c6 th6 dnh hudng d6n khd ntng hoat dQng lien tuc cUa Ngan hang. Do vay,cac bao ceo tai chinh hqp nh5t nay duEc lap tren co sd gid ttinh hoat d6ng lien tuc.
Thay d6i chinh sech kd toAn
D6i voi cec khoin c6 tuc bing c6 phi6u vd c6 phi6u thudng, NgAn hAng kh6ng ghi nhfndoanh thu theo mgnh gie md chi cQp nhat s6 luqng c6 phi6u.
Ngoai ra, trong nem Ngan hang crlng thqc hien ep dung Thong tu 45/2013ffT-BTC ngdy 25
th6ng 4 nim 2013 vB huong den ch6 dO qudn lf, sr) dung va trich khSu hao tai san c6 dinh
c6 hieu luc tu ngiy 10 thang 6 nim 2013.
Ngay 1 thang 6 nam 2014, Th6ng tu s6 O2l2013rrr-NHNN ("Thong tu 02") ngay 21 theng 1
nam 2013 cia Th6ng d6c NHNN ve phan lo?i tai san C6, ml}c trich l{p dy phdng rii ro viviec sr) dung dLp phong rrli ro d6 xir ly rii ro trong ho?t dong d6i vdi TCTD, chi nh6nh Ngdn
hang nuoc ngoai va Thong tu s6 o9/2ol4rTr-NHNN ('.Th6ng tu 09") ngay 18 theng 3 nem
2014 vE viec srla o6i, o6 sung mot s6 didu cria Thong tu s6 02/2013rTr-NHNN chinh thuc
c6 higu luc. Theo d6, cec thay d6i chri y6u bao g6m:
- Ngoai c6c khodn cho vay vd rlng trudc khdch hang, cac tai sin C6 sau cung ph6i dugc
thlrc hiCn phan loai nE va trich lap du phdng r0i ro:
. 56 ti6n mua va iy thac mua trdi phi6u doanh nghiep chua ni6m y6t tren thl truong
chung khoan hoac chua deng ky giao dich tren thi trudng giao dich cia cac cong ty
dai ch0ng chua niem y6t (Upcom), khong bao g6m mua trAi phi6u chua ni6m yet
bing ngu6n v6n riy thAc ma ben Uy thAc chlu rii ro;
. 0y th6c c5p tin dung;
. Tidn gli (trir ti6n griri thanh toen) tai t6 chric tin dung trong nuoc, chi nhanh ngan
hang nuoc ngoai tai Viet Nam theo quy dlnh cria phep luat va tian gi?i tai tA chOc tin
dung nuOc ngoail
. C5c khoin c5p tin dr;ng duoi hlnh thuc phat hanh th6 tin dung.
- Cdc khoin cam ket ngoai bdng phii dugc thqrc hien phen lo?i ng cho muc dich quan lli
ve khong phai trich lap d\r phong rii ro.
- Cec khoan tien gii lien ngan hang, khoan cho vay, mua c6 k! han giSy tO c6 gia d6i voit6 choc tin dung, chi nhanh ngan hang nudc ngoai kh6c tai ViCt Nam s6 phai duqcphan loai no, trich lap du phdng cq thd nhung kh6ng phdi trich lap dV ph6ng chung.
- C5c khodn nE da ban nhung chua thu drrEc tien, no di bdn nhung ben mua c6 quyAn
truy ddi ngudi b6n thi s6 tidn chua thu duEc, s6 du no d6 bdn c6 quydn kuy ddi nguoib6n phdi duoc phan loai, trich lap va srl dung dlp phdng dd xrl t! rrii ro theo quy dinhnhu truoc khi ban ng.
- Cen cu kCt qua thanh tra, giem set, th6ng tin tin dUng c6 lien quan, NHNN c6 quy6n y6uc5u Ngdn hang thqc hi6n viec d6nh gi6, phan loai lai cac kho6n no cu thB va trich tap
dU phdng diy dri, phn hEp vdi muc dQ nii ro cia c5c khodn no d6.
- TCTD de duoc NHNN ch6p thuan thr?c hien chinh sach drr phdng nii ro d6 phin toai notheo quy dinh tai Di6u 7, Ouy6t 0intr s6 493/2OOS/QD-NHNN s6 phai thvc hien phan toai
nq d6ng thoi theo phuong phap dinh luqng va dinh tinh va cac khoan ng s6 dugc ph6nloai vao nh6m no c6 muc dQ rtji ro cao hon trong vdng 3 nam ke ti.p ngay hiQu luc ciaThong tu.
Cdc khodn cho vay ve (rng tn-rec khech heng
Cdc khoin cho vay va ung tru6c kh6ch hang duEc c6ng b6 vd trinh bAy theo s6 du ng g6ctai thoi di6m kCt th0c n5m tai chinh.
Df phdng rrti ro tin dung
Dq ph1ng rii ro hoat d1ng tin dung tAi thiturtng Viet Nam
Theo Luet c6c T6 chrrc Tin dr,rng s6 qlnOrcteAlZ c6 hieu luc tu ngdy 1 thang 1 nem2011, Quyet dinh s6 1627I2001/QD-NHNN ngay 31 thans p nam ZdOi c0a Th-6nq O6cNgan hang Nha nuoc v6_viQc ban hinh Quy ch6 cho vay crja T6 chuc Tin duno O6i voikh6ch hang, Quyet.dlnh s6 tzzlzOOSieD-ttHNN ngdy 3 thlng 2 nem 2OOS vd vibjsrla o6i,b6 sung mQt s6 di6u cia Quy ch6 cho vay cria t6 chuc tfn dung d6i vdi khach hang banhanh theo Quyet dinh so 1627|2}11IQD-NHNN, Thong tu 02/2013/TT_NHNN noay 21 ihanq01 nam 2013 va Thong tu O9/2O14rm-NHNN cia NgAn hdng Nhd nuOc vA v'r-Ei pnan toa'ltai san c6, trich lAp va si dqng du phdng d6 xr) ly rUi ro tin dung trong ho?t dong ngan hangcua t0 chuc tin dung, t6 chuc tln dung phai thWc hign phAn loai no, trich l6p du phdng rii rotin dung. Theo d6, cAc khoan cho_ vay khAch hang duEc phan toai theo cec milc d{ rrii ronhu saur NE d0 ti6u chudn, No cdn ch1 y,, Nq du1i ti6u ihuen, NE nghi ngd ve Nq c6 khendng mAt v1n dva vao unh kang qua han va c6c yeu t6 Oinn tinh khac cia khoin cho vay.
Tu nem 2008, Ngan hang da dang ky vd dugc sr,r ch6p thuin cl]a Ngen hang Nha nuocViet Nam theo Cong v5n s6 8738/NHNN-CNH ngiy 25 theng 9. nem 2-0OA cijrugan nangNha nuoc Viet Nam cho ph6p Ngen hang 6p dung he th6ng x6p hang tin dqng nOi OO OEphan loai cac khoan cho vay khach hdng theo Oidu 10, Th6ng tu 02/2013/TT-NHNN. TheohQ thdng niy, cac khoan vay cia NgAn hang se duEc d6nh gii vd ph6n Ioai dua tren ca haiy6u tO la arinh tinh va dinh luong.
IItI
-\;\
1 Nh6m 1 NE drl tieu chuen
2 Nhom 1 NE di tieu chuan
3 Nh6m 1 Nq drl tieu chuan
4 BBB Nh6m 2 Ng c5n ch0 !5 BB Nh6m 2 Ng cin chri Io B Nh6m 3 Nq dudi tieu chuen
7 CCC Nh6m 3 Nq dudi ti6u chudn
8 CC Nh6m 4 Nq nghi ngo
9 C Nh6m 4 Nq nghi
10 D NhOm 5 Nq c6 kha neng m5t v6n
Theo d6, cAc khoin cho vay duqc phan loai theo muc alo nli ro nhu sau:
Ngay 23 th6ng 4 nem 2012, Ngan hang Nha nuOc da ban hanh Quy6t Oinfr s6 ZSOIQO-NHNN vE viec Phan loai no d6i voi ng duqc diBu chinh ki' han tra nE, gia han nq. Tuynhien, theo Thong tu 02, Ngan hAng phdi thuc hign ph6n loai nq vA cam k6t ngoqi bdngtheo quy dlnh tai Di6u 10 vdr khoin 1 Oi6u 11, Th6ng tu 02 trong thdi gian 3 nem ke tu ngay1 thang 6 nam 2014. Theo d6, trong trudng nqp k6t qui phan loai d6i vdi mot khodn nqtheo quy dinh tai Di6u 10 va khoan 1 Di6u 11, Thong tu 02 khec nhau thi khoan nq phaiduEc phan lo?i vao nh6m c6 m0c d0 r0i ro cao hon.
Du phdng cu th€
Rr)i ro tln dr.rng thu5n crla c5c khodn cho vay khach hang duqc tinh bing giA tri cdn l?i crlakhodn cho vay tri] gie tri crla tai san bao dam da duEc chi6t khiu theo cec ti le duqc quydinh trong Thong tu 0212013rrT-NHNN va Th6ng tu O9/2014/TT-NHNN. Drr phdng cq th6dugc trich lap dua tren nli ro tin dr;ng thuAn crla cdc khodn cho vay theo cac tyle tuong ong voi tirng nh6m nhu sau:
Dlr phdng chung
Theo Th6ng tu O2l2013/TT-NHNN, du phOng chung aruqc trich lap d6 dq phdng cho nhongt6n that chua duEc xec dinh duqc trong que trlnh phan loai ng va trich lap du phong cu thava trong cac truong hqp kh6 khan vA tai chinh cia cic t6 chric tin dung khi chAt luqng ceckhodn no suy gidm. Theo d6, Ngan hang phai thLrc hien trich lap va duy tri dU phdng chungbdng 0,75% t6ng gie tri c6c khoan nq dugc phan loai tu nh6m 1 d6n nh6m 4.
Du phOng duEc ghi nhan nhu mOt khodn chi phi trCn bao c6o k€t qui hoat dong kinh doanhri6ng va dugc srl dqng da xl} l), cac khoan nE x5u. Theo Thong tu 02/2o13fff-N HN N,Ngen hang thanh lap H6i O6ng.X& lf Rrii ro d6 x& l), cAc khodn ng xAu n5u nhu chring duqcphan loai vao.nh6m 5, hoac neu khech hang vay Ia phep nh6n b! gidi the, pha san, hoac la
ce nhan bi chCt hoac mat tich.
Theo Th6ng tu 02120'13/"]-T-NHNN ngay 21 thang 01 nem 2013 cia Ngan hang Nha nuocViet Nam, dqr phdng chung va d9 phong cu thd cia Ngan hang cho nam tai chinh ket th0cngay 31 thang 12 hang nam duEc trich lap dua trCn dLr ng iai ngay 30 theng 11 cia namd6.
1 NE di tiOu chuin 0%
2 Ng cdn ch( V 5%
3 Ng dLPOi tieu chuan 20To
4 No nghi ngo 50%
Nq c6 kha neng mdt v6n 1004k
s77 Xep hana NhOm na M0fl
NhOm Loai Ti t€ du phdns cu thd
7.2 D6i voi cec khodn phei thu khdch hdng li6n quan den giao dlch chong khoi)n, h6 trE tdichinh ve (rng tnl0c cho khech hang mua ben ch(rng khoAn cia COng ty Cd phan Ch1ngkhoAn Theng Long, h c1ng ty con cia Ngan hdng
C6c-khoan nq phai thu dugc xem x6t trtch-lap du ph6ng r0i ro theo tu6i no qui han c0akhoan nE hoac theo du ki6n t6n the,t c6 th6 xdy ra trong trudng hqp khoin nb chua d6nha.n thanh to6n nhung t6 chuc kinh t6 tam vao Unh trang pna san-nopi Oang lam thi tuc qiaithe; ngudi no mat tich, b6 tr6n, dang bi cec co quan phat luft truy t6, xet x& hoec dang thihanh an hoac da chet. D6i voi cdc khodn nE phii thu qu6 nqn thann toen, mfc t;ich ta;dqptrdng theo huong d5n c|ja Th6ng tv s6 2zBl2OOgft\-BTC ngiy 7 thang 12 nam iOOg('Thong tu 228') vi Th6ng tu s6 89/20't3/TT-BTC ngay 28 thang 6 nem 2013 (,Thong tu89") do B0 Tai chinh ban hanh ngiry 7 th6ng 12 ndm20O9 nhusau:
Thoi gian quA han M(rc trich dq ph1ng
30o/o
50%70%
1000/o
TLr tren s6u (06) thang d6n duoi mot (01) nemTu mot (01) nam den duoi hai (02) namTu hai (02) nem den duoi ba (03) namTu ba (03) nam tro len
Ch.nlg khoen kinh doanh
Chfng khoan kinh doanh la nh0ng ch&ng khoen nE, chong kho6n v6n, chfng khoan khacduEc Ngan hang mua hdn vA dr.r dinh b6n ra trong thoi gian ngin nhim muc dich thu lqi tuviec hudng chenh lCch gi6.
Ch-rlng khoan kinh doanh duqc ghi nh_an theo gi6 g6c vio ngAy giao dich ve tuon duocphen enh theo gi6 g6c kong thdi gian nim gi0 ti6p tfrEo.
C5c ch0ng khoan nay duEc xem x6t kha nang giam gia tai thdi di6m lap b6o ceo tei chinhhEp nhat. Chfng khoan kinh doanh dugc lap dU phdng gjam gia khi gie tri ghi s6 cao hongi6 tri thi truong xac. atinh theo quy dinh tqi Th6ng tu s6 ZZA vi Thbng tu s6 aS. trongtr_"9.n9 nSp khOng th6 xic dinh dugc giA tri th! trudng c0a chr?ng kho6n,-c6c chung khoAis6 khong duqc trich lap du ph6ng. DU ph6ng giim gi6_dugc ghi nhan vao bao c6o-t<et qudhoAt.dong kinh doanh hgp nhdt tren khoan mUc'lail(t6) tnuln tu cn*ng khoen kinh doanhvd dAu tu".
Ngan hang thtpc- hien trich tap du phong giam gia chfng kho6n kinh doanh theo cac huongdan thuc hien c|ja Thong tv 228 va Thong tLr s6 89.
Ch(rng khoen deu tu
Phen bAi
Chung khoAn ddu tu dugc phan toai theo hai loai: chr?ng khoan giir d6n ngay dao han vachong khoan sin sang.de ban. Ngen hang phan loai chung khodn dAu tLp tai thoi di6mmua. Theo COng vin s6 ZaotnnNtU-fcXi Oo NUNNVN mh nann ngdy 14 tit1ng 4 ndn2009,. d6i v'i khodn muc chung khoin dAu tu, Ngan hang duqc pnei jnan nai iai t6t ojm6t lan sau khi mua. NgAn hang ghi nhan ban ttiu ch0ng khoAn ddu tu theo gi5 g6c.
Chhno khodn dAu tu oi? d6n nqdv d6o han
Chu-ng khodn dAu tu gi0 d6n ngey dao h?n ta chung khoan no c6 ki, han c6 dinh va cAckhodn thanh to6n c6 dinh hoac cO th6 xac dinh duqc, ma Ngan hang c6 y dinh vd co kh6ndng n5m gi0 d6n ngay ddo han.
Chhno khodn dAu tu sin sano dd b6n
Chr?ng kho6n dAu tu s5n sang d6 ban ld chOng kho6n ncy, chOnq khoen v6n hoac chr.pnokhoen.khac duEc gii, trong thdi gian kh6ng 5n dinn trudc vd c6-thd duqc b6n trong mqithoi diCm.
,s
I
{\
9
9.1
9.2
o?
Ghi nhan
Ngan hang ghi nhan chong kho6n diu tu vao ngay Ngan hang trd thinh mot bcn d6i tec
crla c5c didu khodn hqp dong d6i vdi cac chrirng khoan nay (k6 toan theo ngay giao dich).
Do llMng
Chtng khodn v6n
Chfng khoen v6n s5n sAng de b6n duqc ghi nhan ban dAu theo gi6 g6c; sau do duoc ghinhan theo gie tri thAp hon gioa gle tri hen s6 sach ve gia tri thi trudng vdi 16 gi6m gi6 duocghi nhfn tren bao cao k6t qua hoat dong kinh doanh ricng.
Gia tr! thi tnrdng cia chung khoan v6n sin sdng d6 ban niCm y5t dugc tinh theo gia d6ngcira tai S& Giao dlch Ch*ng khoen T.hdnh ph6 H6 Chi Minh va gi6 binh quan tai SA Giaodich Chung khoan Ha NQi vao ngAy k6t th[c nien d0 ke toen.
Gi6 tri thi trudng cia chung khodn v6n s5n sAng d6 ben chua duqc niem. y6t nhung duqcdeng ky giao dich tren thi trudng cria cec c6ng ty dai chfng chua niem yet (Upcom) duEcxac elnfr ia gia giao dich binh quan tren hC th6ng t?i ngay kct thuc nien d0 k6 toan.
Gie tri thi truong cia chung kho6n v6n s5n sdng d6 ben chua ni6m y6t nhung duEc giaodlch tren thi trudng phi tap trung (OTC) duqc ghi nhan theo gia g6c tru di du phong giamgia chirng khoan dugc tinh theo gia blnh quin cia ba b5o gie cia ba c6ng ty chfng khoAnldn, c6 v6n di6u 19 tren 300 tY VND.
Chung khoAn v6n sin sdng d6 ben chua ni6m y6t vi kh6ng duqc giao dich tren thi kuongOTC duqc xac dinh dA trich lap du phdng giam gia nhu d6i voi c6c khodn ttiu tu v6n dAihan khac kinh bAy tai Thuy6t minh 4(exii).
Trong truong hqp kh6ng th6 x5c dinh duEc gia tri thi tn ong cria chring kho5n, cac chungkhoen nay sC dugc h?ch to6n theo gia g6c.
Ch*ng khoen nE
Ap dung tU ngdy 1 theng 6 ndn 2014
Ch0ng khoan ng duqc ghi nhan ban dAu theo gi6 g6c, bao gdm c6c chi phi giao dich vacec chi phi c6 lien quan trqc ti6p kh5c. Sau d6, chrlng khoan nq duqc ghi nhan theo giag6c duqc phan b6 (chiu tec dong cda viec phan b6 gia tri chi6t kh5u vi gi5 tri phu troi) tru didq phdng gidm gi5. Gi5 tri phu troi va gie tri chi6t khAu phat sinh ttr viec mua c6c chtrngkhodn nE Ouqc phan b6 vdo bio c6o k6t qud hoat dOng kinh doanh rieng theo phuongph6p dudng thSng tinh tD ngay mua chung khoen d6n ngAy d5o han crla chung khoan do.
Chrrng khoan ng giir d6n ngay d6o han vd dAu tu sin sErng dA ban niem y6t duEc ghi nhantheo gid g6c ku di dr,r phong giem gi6 duqc tinh theo ty suAt sinh lqi duqc niem yet tren SdGiao dlch Ch0ng khoan Hd NQi vdo ngay ket thuc nien d0 ke toan.
Chrlng khoin nq gif den ngdy d6o hqn vi dAu tu s5n sdng d6 b6n cia doanh nghiep chuani6m y6t duEc ghi nhan theo gie g6c trri di du phdng rii ro. Viec phdn loqi nq va trich lapd!, phdng rrii ro cia cac trai phi6u nay duEc thuc hiCn theo chinh sech ap dung dOi voi cackhoan cho vay khech hang nhu duEc d6 cap trong Thuyet minh 4(h).
Cac khoan chrlng khoan nE chua niem y6t con tai (khong bao gdm chung khoan nq giod€n ng6y dao han va diu tu sin seng dA ben crla doanh nghiep chua n'em y6t) duEc ghinhan theo gi6 g6c tru di dq phong giam gia chung kho6n tinh theo gia tri thi truong ciachOng khoan. Trong trllong hqp khong c0 gia tri thi truong cria chring khoan hoac khongtha duEc xec dinh mot c6ch dang tin cay, cac chfng khoen nay duEc ghi nhan theo gia
s6c.
Lai sau khi mua crla chLrng khoan nq s6n sdng de ban va chung khoen d5u tu giu denngay d6o han dugc ghi nhan vao b6o ceo ket qua ho?t dong kinh doanh riCng tren co sddon tich.
8
9.4
9.5
Ap dung truac ngdy 1 th'ng 6 ndm 2014
Ch0ng khoan ng dugc ghi nhan ban dAu theo gi6 g6c, bao g6m cdc chi phi giao dich vacac chi phl c6 lien quan truc ti6p kh6c. Sau d6, chung khoan nq duqc ghi nhan theo gi6g6c duEc phan b6 (chiu tac dong cia viec phan b6 gie tri chi6t khAu va girtr! phu troi) trtdidu phong giam gie. Gid,tr! phu troi va gia tri chi6t khau phet sinh tir vigc mua cAc chungkhoen nE dugc phan b6 vdo b6o cAo k6t qud hoAt dQng kinh doanh ri6ng theo phuon!phap dudng thing tinh tu ngay mua chung kho6n d6n ngay Aao hqn crja chdng kho6n d6.'
Chring kho6n ng s5n sdng d6 ban va ch0ng khoan diu tu gif d6n ngAy deo h?n duEc ghinhan theo gia g6c tri, di dl'} phdng giAm gie chr?ng khoinlinh theo-gie tr! thi truong c-tlachfng khoan. Trong trudng hqp kh6ng c6 gie ki thi truong cia chung khoan hoac kh6ngthe dugc xec dinh mot cech dang tin cay, cAc chfng khoAn nay duEc ghi nhan theo gieg6c.
Lai sau khi mua cia chong khoen nE s5n sdng d6 ban va chrlng kho6n dAu tu gio d6nngdy d5o han dugc ghi nhan vao bao cao k6t qu6 hoqt dong kinh doanh ri6ng tr6n co sdd0n tich.
Chdm dtA ghi nhQn
Chr?ng khodn dAu tu dugc ch5m dr?t ghi nhQn khi c6c quy6n tgi nhin c6c tu6ng tien tu c6cchong khoan ndy d5 ch5m drrt hoac Ngan hang (fi chuy6n phan ldn rrli ro va toi ich crlaviec s& hou cac chung khoen nay.
Trdi phi6u ddc bi€t do COng ty TNHH MTV Quen ry, hi sen cia cdc td chhc tin dung VietNam phet hdnh
Trdi phi6u dic bigt do COng ty TNHH MTV Quin ly tei san crla c6c t6 chrlc tin dung Vi6tNam ('VAMC") phdt hAnh la giey tO c6 gi6 c6 thoi han do VAMC phat hanh d6 mua no x5ucia Ngan hang. Trai phi6u ddc bigt duEc ghi nhan ban diu theo menh gia va sau d6 duEcphan anh theo menh gia tri? di du phdng rii ro trong thoi gian ndm gi0. MQnh gia cia trAiphieu d{c biet duqc phdt hinh tuong Ong voi khoan ng x5u duEc ben va Ia s6 du no g6ccia kh6ch hang vay chua tra tru Oi s6 tl6n dr,r phdng cu th6 da trich lap nhl/ng chua sl}dung cia khoin ng x5u d6.
Thqc hi€n yeu cAu cia Th6ng tu s6 19/2013fff-NHNN ban hanh ngay 6 thang 9 nem 2013quy dinh v6 viec mua, bAn vd xir lf ng xAu crla C6ng ty Ouan ly tAi sdn crla cdc t6 chuc n
dung Vigt Nam, Ngan hang trich lap dU phdng rrli ro cho trei phi6u dac biet voi ty te duphong t6i thi6u hing nam dLpgc tinh bing mgnh gia trai phi6u chia cho thdi han crla traiphi6u (hiQn t?i le 5 nem). Ngan hang phAn b6 chi phi du phdng nAy Ctinh k! hang nem theodudng thing. D\t,phdng rii ro duoc ghi nhan vao bao cao k6t qua ho?t d6ng kinh doanhrieng.
Khi nhin lqi khodn no da ban cho VAMC, Ngan hang s& dung du phdng rii ro de trich hangndm cho tr6i phi6u dac biCt dA x& l! ng x5u, chdnh tCch giira du phdng di trich tap vi s5ti6n no g6c chua thu hdi se duoc hoan nhap va ght nhan vao bao cao k6t qui kinh doanhri€ng.
1,{/i(il
I
10 Cdc hgp i!6ng mua t?i ve ben !?i
Nhong chfng khoan duqc bdn d6ng thdi duqc cam ket s6 mua lai vao mot thoi di6m nhSt
dlnh trong tuong lai v5n duoc ghi nhan tren bao ceo tai chinh hEp nhet. Khoan titn nhan
duqc theo th6a thuan nay duEc ghi nhan nhu mot khoan cong n9 tren bing cAn d6i ka toen
hop nh5t va phAn chenh lech gioa gia ban va gie mua duEc phin b6 theo phuong phap
dudng thing theo lai su6t ucn hEp ddng vao beo ceo k6t qua hoat dong kinh doanh hqp
nhdt trong su6t thdi gian hiCu luc cl]a hEp ddng.
Nhong ch&ng khoan duEc mua d6ng thdi dugc cam k6t s6 ban lai vao mot thoi di6m nhet
dinh trong tuong lai kh6ng duqc ghi nhan tren beo cao tai chinh 6qp nh6t. Khoin tidn thanh
toen theo th6a thuan ney dugc ghi nhan nhu mot tai san tren bang can a6i ta toan hqp
nhAt va phin chenh lech gioa gi6 b6n va gia mua duEc phan b6 theo phuong phap duong
thing theo lai suat tren hqp d6ng vao beo cao ket qua ho?t dong kinh doanh hEp nh5t trong
su6t thdi gian higu luc cia hop d6ng.
Diu fir vdo cOng ty fien k6t
Theo Luat cec t6 chOc tin dung nam 201O va c6 higu luc thi hanh ti} ngay 0'l th6ng 01 nem
2011, c6ng ty lien ket c0a t6 chuc tin dung Ia c6ng ty trong d6 t6 chr?c tin dung hoec t6
ch0c tin dqng va ngudi c6 lien quan crla t6 chr?c tin dung sd h&u tren 1 1% v6n di6u le hoiclrdn 11o/o v6n c6 ph5n c6 quy6n bi6u quy6t, nhung khong phii lA c6ng ty con cda t6 chuc
tin dung d6.
Cac khoan ddu tu vio cac cong ty li6n k6t duqc ghi nhan dua tr€n phuong phap ke toen
v6n chl] s& hou. Cong ty lien k6t la mot cong ty ma Ngan hang c6 anh hudng d6ng k6 va
kh0n9 phai la c6ng ty con hay c6ng ty li6n doanh c0a Ngan hang.
Theo phuong phep nay, khoin dAu tu dugc ghi nhan ban dlu theo gi6 g6c vd gie tri s6
s6ch crla khodn ctAu tu c6 th6 teng hoAc giim phin 6nh phAn chia sd crla Ngan hang trong
tii s5n thuin crla c6ng ty lien k€t. C5c khoin 16 vuqt qu6 gi6 g6c cria mOt khodn dAu tu vdo
cong ty lien k6t dugc ghi nhen khi Ngan hang c6 nghia vq v6i khoan 16 nay. 860 ceo ket
qud hoqt dong kinh doanh hgp nhdt phdn dnh phAn chia s6 crla Ngan hang trong ket qud
ho?t dong kinh doanh coa cdng ty liCn k6t. Khi c6 thay d6i duEc ghi nhan truc tiep vao v6n
chrl sd h0u cia c6ng ty lien k6t, Ngan hang sE ghi nhan phin chia s6 cia khoan thay d6i
nay tren bang can d6i k6 to6n hEp nhet. Cac khoen lai/(16) phet sinh tir c6c giao dich gioa
Ngin hdng va cong ty licn k6t duEc loai tru theo t! l€ g6p v6n cria Ngin hang vao cong ty
Ien Ket oo.
Bao ceo tai chinh cia cac cong ty liCn k6t s& dqng cho muc dich hEp nh5t theo phuong
ph6p v6n chrl sd hou c6 cing niCn da lap beo ceo tai chinh va cac chinh sach ke toan ap
dqrng th6ng nhat voi cac chinh sach cia Ngan hAng d6i voi cac giao dich hoac c6c sq kign
c6 tinh chat gi6ng nhau trong cdc di6u kiQn tuong duong.
11
t0
12 Oeu tu dei h?n khec
Cac khoan diu tu g6p v6n dai han khac th6 hiCn cec khoan dAu tu v6n vao cac aton vi khacma Ngan hang c6 duoi 11% quyAn bi6u quy6t vi ttdng thdi Ngan hang ti c6 dOng sang tapihoac la d6i t6c chi6n luEc; hoAc c6 kha n6ng chi ph6i nh6t dinh vao qu6 trtnh tQp, quy6t
dinh cAc chlnh sech tai chinh va hoat t ong cria doanh nghigp nh6n dAu tu nhung kh6ng c6inh hudng cleng k6 Oan cac chinh s6ch tai chinh va hoat dong cl]a c6c c6ng ty nay th6ngqua v5n bin th6a thuan c& nhan sU tham gia HOi d6ng Qu6n tr!/Ban Oi6u hdnh.
Cac khoan dAu tu ddi han khac duEc ghi nhAn ban ddu theo gid g6c vd sau tt6 duoc phen
6nh theo gid g6c trir dr,r phdng giSm giA n6u c6.
Cac khoan d6u tu g6p v6n ddi han khSc s6 duEc xem x6t vC kha nang giam gie. D[p ph6nggiam gia duqc ghi nhan vao bao cao k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nhAt khi gia thi
trudng thAp hon gia tri ghi s6 d6i v6i cic khoin dAu tu chrlng khoan va khi c6 bing chungkh5ch quan v6 vi6c giim giA tAu dAi d6i vdi c6c khodn dAu tu g6p v6n ban diu.
Dr,r phdng giSm gi6 dAu tu g6p v6n ban dAu duqc tfp n6u t6 chr?c kinh t6 mJ NgAn hdng vA
cac cong ty con dang dau tu b! 16 (tru trudng hEp t6 theo k6 hoach de dugc x6c dinh trongphuong dn kinh doanh ban dAu) theo qui dinh tai Th6ng tu s6 228 va Thong tu 89. Theod6, moc trich lap dlr phdng la chenh lgch gioa v6n g6p thuc tC cl]a cec bCn tai t6 chuc kjnht6 vir v6n chi s& h0u thuc c6 nhan (x) vdi ti tQ v6n d6u tu crla doanh nghiQp so voi t6ngv6n g6p thUc td cia cic b€n tei t6 chuc kinh t6.
,
,lxc!!(
tl
13 Tei sen c6 ainh
Tdi sdn c6 dlnh hou hinh
Tai san c6 dinh hiru hinh duEc th6 hien theo nguyen gia trar di kh6u hao lu! k6.
Nguyen gie tAi sdn c6 dinh la toan bO cec chi phi md Ng6n hang va cac c6ng ty con phdi b6
ra d6 c6 dugc tiri sdn c6 dinh hou hlnh tinh d6n thdi di6m arua tAi san d6 vao trang th6i s5n
sang st} dqng.
Cac chi phi mua sEm, nAng c5p vi d6i mdi tai sdn c6 qnn duqc ghi teng nguyen gia c0a tai
sdn c6 dinh; chi phi bao tri, sl}a ch0a dugc hach toAn vao ket qua hoat dong kinh doanh
hqp nhat khi phat sinh.
Khi tai san duEc ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tr! hao mdn luy k5 duqc x6a s6 va cac
khoan lai/(16) phat sinh do thanh ly tai san dugc hach to6n vao ktt qua hoat dong kinh
doanh hqp nhet.
Tdi sdn c6 dlnh vo hinh
Tai san c6 dlnh vo hinh duEc ghi nhan theo nguyen gia tru di gia tri kh6u hao luy k6.
Nguyen gia tAi sin c6 dinh vO hinh la toan b0 cac chi phi ma Ngan heng va cac c6ng ty con
phii b6 ra d6 c6 duqc tAi sdn c6 dinh v6 hinh tinh d6n thoi dl6m dua tai san d6 veo s&
dung theo dU tinh.
Cac chi phi ning c5p va d6i moi tAi sin c6 dinh vo hinh atrgc Ahi tang nguyen gia cia tai
sen va cec chi phi khac dugc hach toan veo k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nh6t khi
phat sinh.
Khi tai san c6 dinh vO hlnh duqc ben hay thanh ly, nguyen gi6 vri gii tri kh5u hao luy kB
duEc x6a s6 vd c6c khoin l5i 16 phet sinh do thanh ly tai san duqc hach to6n vdo k6t qud
hoat dong kinh doanh hqp nhat.
Khdu hao vi khiu trtt
KhAu hao vd khSu tru cria tdi san c6 dinh h0u hinh va vo hlnh dugc tinh theo phuong phepduong thing trong su6t thoi gian sr) dr;ng udc tinh cia tai san c6 dinh nhu sau:
Nhd c0a, v5t ki6n trrlcMay m6c thi6t biPhuong ti€n van tiiTai san c6 dlnh hi?u hinh khecPh5n mem may vi tinhQuyan si dung dat c6 thoi han (")
6-25 nem3-4 nem
6 nem4 nem3 ndm
theo thdi hen thue
(t) Auyen s0 dung dAt cia Ngan hang dugc Nha nuoc giao khong thdi han khOng dugc
trich khdu hao, quy6n s& dung d6t c6 thdi h?n duEc kh6u hao theo thoi han thuo.
t2
14 Bit ctQng sdn dlu tu
BAt dong sin dAu tu la cac bAt dQng sdn Ngan hang va cac cong ty con dAu tu vdi muc
dich cho thue hoac thu lgi tt, viec teng giA tAi sAn. BAt dong sdn dAu tu duqc Ahi nhan ban
dAu theo gia mua, bao g6m ce chi ph( giao dich va sau d6 tluqc phin 6nh theo nguyen gia
trtr khSu hao loy k6. Chi phi khAu hao dugc hach toan vdo khoin muc chi phi hoat dong
khec.
Quyan srl dung d5t cia NgAn hang dugc Nha nu6c giao khOng thdi han kh6ng duEc trich
khau hao, quy6n sr) dung dat c6 thdi han duqc kh6u hao theo thdi h?n thue.
cho vay TCTD chiu rii ro15 Ghi nhQn doanh thu va chi phl
15.1 Ghi nhAn doanh thu tb hoAt 60ng kinh doanh ngen heng
Doanh thu tU Ei cho vay
Doanh thu tl:r lei cho vay dugc ghi nhan trong beo cao k6t qua hoet dong kinh doanh hqpnhat tren co sd du thu. LAi dt, thu phat sinh ti, cac khoan cho vay phan loai tu nh6m 2 d6nnh6m 5 theo Th6ng tr.r 02/2013rTr-NHNN vA Thong tu 09/2014rrT-NHNN se kh6ng duqcghi nhan vao b6o cdo k6t quA hoat dong kinh doanh hEp nh6t. Lei du thu crla cac kh;an no;ay duqc thoai thu va chuien ra ineo d6i A tai khoan nloqi Uing va dugc ghi nh{n vAo b6o icao ket qua hoat dong kinh doanh hqp nhAt khi Ngan hang thvc nhan.
Phidich vu ngen hdng :Cac khoan phidich vu ngan hang duqc hach to6n khidich vu cung cip duqc hoan thanh. d
1i
15.2 Ghi nhAn doanh thu tucec hoAt dang khAc
Doanh thu hoAt dAng m,i gili ch?ng khoAn
Khi c6 th6 xdc dinh dugc k6t qud hqp tl6ng mQt cach chSc chin, doanh thu sE dugc ghinhan dua vao muc d0 hoan thanh c6ng viec. Trong tn Ong hqp kh6ng thd xac dinh duqck6t qud hqp ddng mot c6ch chic chln, doanh thu a6 chi ttr.rEc ghi nhQn d m0c c6 thA thuh6i duEc cia c6c chi phi da duqc ghi nhan.
Thu nhAp t? kinh doanh chhng khoen
Thu nhflp ti, kinh doanh chong khoan duqc xec dinh dqa tren mfc chCnh lech gie b6n vagi6 v6n binh quan crla chr?ng khoan.
C6c nghiQp vu mua ve ben bi ch(lng khoen
Doanh thu duEc ghi nhan vao bao c6o k6t que ho?t dong kinh doanh theo thdi han cia hqpddng mua vA ban lai chung khoen theo phuong ph6p dubng theng.
Phl qudn ll danh m1c ddu tu
Doanh thu duEc ghi nhan tren co s& ddn tich theo cdc di6u ki€n, di6u khoin cia hgp ddngquin li ctAu tu.
Ti6n cho thu€
Thu nhap til ti6n cho thue tai san theo hqp d6ng thu6 hoat dong duEc hach toen veo baocao k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nh6t theo phuong phap drong thing trong su6t thoigian cho thue.
13
Doanh thu cung cdp dich vu khac
Khi c6 the xac dinh duEc k6t qud hqp ddng mQt cdch ch6c chin, doanh thu s6 duoc ghinhan dpa vao mfc d0 hoan thanh c6ng viec. N6u kh6ng th6 x6c dlnh duqc k6t qui hqpddng mot cach chic chin, doanh thu sachi duqc ghi nhNn 0 muc c6 th6 thu hdi duqc crlac6c chi phf da duEc ghi nhQn.
c6ttp
C6 tric Uang ti6n nhdn duqc ti.P ho?t dong dAu tu dusc ghi nhan la thu nhap khi quyan nhanc6 tric coa Ngan hang va c6c c6ng ty con duqc x6c lap. C6 toc bing c6 phi6u vd cdc c6phi6u thudng nhan dugc kh6ng duEc ghi nhfn li thu nhAp cria NgAn-hAng ve c6c cOng tycon ma chi cap nhpt s6 luong c6 phi6u.
16 CAc nghiep v1t bing ngo1i tQ
TAt cA c6c nghiep vu ph6t sinh cia Ngdn hang dugc hach toen theo nguyen te. Tai thoitti6m cu6i ky, tai san va cong nq c6 ngudn g6c ngoqi tg duqc quy ddi sang VNO theo ty giaquy ttinh tai ngay lap bang can d6i k6 toan hqp nhAt (xem chi ti6t ty gie cec toai ngoai tg apdung vao ngiy cu6i ky tai Thuy6t minh s6 V.8). C6c khoin thu nhap va chi phi bing ngoqite cria Ngan hang dugc quy d6i ra VND theo ti gia vao ngay phat sinh giao dich. Ch6nh
lech $ gi6 do denh gia lai cAc tai san va c6ng ng bing ngoqi te sang VND trong nem dlpocghi nhdn vd theo d6i tren khoan muc "Chenh lQch t! gi6 h6i doef tren tii khoAn 'V6n chrl sdhou' va duEc k6t chuy6n vao b6o ceo k6t que ho?t dong kinh doanh hqp nh6t tai thdi di6mcu6i nem tai chinh theo Quy6t olnn s6 479 va Thong tu 1o vA he th6ng tdi khoan kO toancac t6 chrrc tin dUng.
ThuA thu nhAp doanh nghiCp
Thue thu nhep hien henh
Tdi sdn thu6 vd thu6 phAi nop cho nem hign hanh va cec nam truOc dr"pqc xac dinh bang gia
tri drr ki6n phai nop cho (hoac duEc thu hdi tu) co quan thu6, ap dung muc thu6 suAt vircec luat thu6 c6 hieu llrc vao ngay lap bang can d6i k6 toen hqp nh6t.
Thu6 thu nhap hien hanh dugc ghi nhan vao bao cao k6t qud hoat atong kinh doanh hqpnh5t ngoai tri, trudng hEp thu6 thu nhap phat sinh lien quan d6n mot khoin muc duqc ghi
thlng vdo v6n chrl s& hou, trong trudng hgp nAy, thu6 thu nhap hign hanh c0ng duoc ghi
nhAn tryc ti6p vlo v6n chrl s0 h0u.
Doanh nghiep chi dugc bi tru c6c tai san thue thu nhap hi6n hanh va thu6 thu nhap hien
hanh phei tra khi doanh nghiep c6 quy6n hqp phap duEc bir tr(/ gi0a tai san thue thu nhephiQn hinh vdi thu6 thu nhap hien hAnh phii nop va doanh nghiep d!r dinh thanh toan thu6thu nhap hien hanh phai tra va tai sen thu6 thu nhap hien hanh tren co sd thuAn.
C6c bio c6o thu6 c0a Ngan hang sC chiu su ki6m tra cia co quan thu6. 56 thu6 dugc trinhbay trCn cec bao cao tai chinh hqp nhAt c6 thd se bi thay d6i theo quy6t dinh cu6i cirng criaco quan thu6.
1,1
t nue tnu nnap noan lat
Thu6 thu nhap hoan lai phai tra dugc ghi nhan cho t6t ca nh0ng chenh tech tam thoi chiu
thu6, ngoqi trrlr:
> Thu6 thu nhap ho5n hi phai tra phat sinh tt ghi nhNn ban dAu cia mot tat san hay ngphai tra tU mQt giao dich mi giao dich nay kh6ng c6 Enh hudng d6n loi nhuan kC toenhoac lEi nhuan tinh thue thu nhap (hoac 16 finh thu6) tAi thdi di6m phet sinh giao d!ch.
> Cec chenh lech t?m thoi chiu thu6 95n li6n vdi cac khoan ddu tu vio c6ng ty con, c6ngty lien ket vi cic khoin v6n g6p li6n doanh khi c6 kha nang ki6m soat thdi gian hoan
nhap khoan chenh lenh tam thdi va chSc chin khoin ch6nh lgch tam thdi se kh6ng
duqc hoan nhap trong tuong lai c6 the du do6n.
Tdi sAn thud thu nhap hoan lai duEc ghi nhan cho t6t ca nhfng chenh ICch tam thoi duockh5u trir, gia tri duqc kh6u trir chuy6n sang cac nim sau cia cac khoan 16 tinh thu6 va cac
khoan uu d6i thu6 chua s& dUng, khi chSc chin kong tuong lai sA c6 lEi nhuan tinh thuC d6sr? dUng nh0ng chenh lech duEc kh6u tril, cac khoan 16 tinh thue va cac uu ddl thu6 chuas& dqng ndy, ngoai tru:
> Tai san thuC hoan lai phet sinh tr:r ghi nhan ban diu c0a mQt tdi s6n ho{c no phdi trd tumot giao dich ma giao dich ndy kh6ng c6 dnh hudng tt6n Igi nhu?n kC toen hoSc toi
nhuan tinh thu6 thu nhap (hoac 16 tinh thue) taithdi di6m phrit sinh giao dich.
> Tat ca cac chenh lech tam thol duEc khdu tru phat sinh tr/ c6c khoan d5u tu vdo cicc6ng ty con, cong ty li6n kCt va cec khodn v6n g6p li6n doanh khi chic ch5n li ch6nhlenh tam thdi se dugc hoan nhap trong tuong lai c6 th6 dq doan drrEc va c6 lcri nhuan
chiu thuC d6 sl} dr,rng duoc khodn chCnh ICch tam thoi al6.
Gia tri ghi s6 cia tdi sdn thue thu nhap hoan lai phai duEc xem xet lai vao ngey ket th0c
nem tai chinh vd phii gidm gia tri ghi s6 cia tei san thu6 thu nhap hoan lai d6n muc bdo
ddm chtc ch5n c6 drl lEi nhuan tinh thu6 cho phep lEi ich cia mQt phAn hoac toan bO tai
san thu6 thu nhSp hoin lai duqc sO dung. Cec tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan lai
chua ghi nhdn truoc day duEc xem xet l?i vao ngay k6t thuc n6m tai chinh ve duqc ghi
nh6n khi chic chin c6 d0 lqi nhuan tinh thu6 dC c6 th6 sr} dr.rng cErc tii sdn thu6 thu nhap
hoan l?i chua ghi nhan nay.
Tiri sin thu6 thu nhap hoen lai va thuC thu nhap hoan lai phai tra duEc x6c ttinh theo thu6
suat du tinh se ep dung cho nam tai chinh khi tai san duoc thu h6i hay cong no duoc thanh
toan, d\ra tren c6c mric thud sudt va lu6t thu6 c6 hieu l\^rc vao ngay ket thuc nem tai chinh.
Thu6 thu nhdp hoin lai duoc ghi nhan vao bao cao ket qua ho?t dong kinh hqp nh5t ngoai
tri trlrong hop thu6 thu nhap phat sinh IiCn quan ddn mQt kho6n muc duoc ghi thSng vdo
v6n chrl sd hfu, trong truong hop ndy, thu6 thu nhap hoan lai c[ng tluoc ghi nh?n trrfc ti6pvio v6n chrl s& h0u.
Ngan hang chi duEc bi tru c6c tai sdn thu6 thu nhap hoan lai va thue thu nhap hoan tai
phei tra khi ngan hang c6 quyen hqp phap aluoc bU tnr gi0a tai san thu6 thu nhap hian
hanh voi thuA thu nhap hien hanh phai nop va cec tai sdn thu6 thu nhap hoan lai va thu6thu nhap hoen lai phai tra lien quan toi thue thu nhap doanh nghiep duqc qudn lf bdi c0ng
mot co quan thue d6i voi cirng mot don vi chiu thue va ngan hang df^P dinh thanh toan ihuethu nhap hien hanh phdi trd va tai sdn thue thu nhap hien hanh tr6n co sd thuAn.
l5
18 Tidn mlt vd cac khoen tuqng dtrung tiAn
Ti6n vi c6c khoan tuong duong bao g6m tiBn mat, vang, d6 qu!, tidn g&i tAi Ngan hang
Nha nudc, tin phi€u chinh phi vd cdc giSy td c6 gia ngEn hqn kh5c di di6u kign chi6t kheu
vdi NHNN, c5c khoin ti6n grli thanh todn vd ti6n g&i, cho vay tai cec t6 chric tin dung khicc6 thdi han dao han khong qua ba thang ke tU ngay g&i.
Tei sen dy thec ve guen ly gi(F h0
Cac tai san gio cho muc dich iy thec vA quin li gif h0 khOng dugc xem la tai san cua
Ngen hang vir vi th6 kh6ng duEc bao gdm trong cec bao ceo tai chinh hgp nhSt cia Ngan
hdng.
Cdc hgp ddng phdi sinh ti6n tQ
Cdc hqp ddng kl han va hoen ddi en E
D6i voi c6c hqp d6ng ky h?n va hoan d6i tidn tg, chenh lQch gi0a gi5 trl VNO cia s6 tuEngngo?i tg cam kCt mua/b6n tinh theo ti gi6 ki han va ti gia giao ngay tai ngay hi6u tuc crla
hqp ddng dugc ghi nhan ngay tai ngay hieu luc cria hop d6ng nhu mOt khodn mqc tai san -khodn mqc'C6ng cU phei sinh tidn t0 vd cac tai san tai chinh khec' n6u duong hoec khodn
muc c6ng nq - khoin muc "COng cu phai sinh ti6n tE vd cAc cong nE tai chinh kh6c" n6u
em. Chenh lech nay sau d6 dugc phan b6 tuyen tinh vao khoan muc "Lei/(t6) thuan tu hoAt
dong kinh doanh ngoai h6i" trong su6t ky hqn cia hsp ddng. Chenh tech ty gia do danh gi6
lai cam k6t theo c6c hEp d6ng ky han ve hoen d6i ngoai te trong ky duEc ghi nhan va theod6i tren khoan muc "Chenh lech tl gi5 h6i doaf vi dugc k6t chuydn vio b,o cdo k6t quiho?t dong kinh doanh hqp nhSt ta' thdi ari6m cu6i ndm tii chinh theo euy6t dinh 479 virTh6ng tu 10 vC hC th6ng tai khoan k6 toan cac t6 choc tin dung.
Cin trlt
Tai sen ve cong nq tai chinh dugc c5n tri, ve thC hiCn gi6 tri rdng tr6n bdng cAn d6i kC toenhop nhet chi khi Ngin hdng c6 quy€n hqp phap dB thuc hiQn vigc c6n tnr va Ngan heng dqdinh thanh to6n Ei san vA c6ng ng theo gia tri rdng, hoac viec tet toen tAi sAn vEr cOng noxdy ra ddng thdi.
Cic khodn phdi thu
Cac khoan nq phai thu khac ngoai cdc khoin phii thu tir ho?t afong tin dung trong hoatd6ng ngan hAng cria t6 chric tin dung duEc Ahi nhan ban dAu theo gi5 g6c va lu6n duqcphdn 5nh theo gi5 g6c trong thdi gian ti6p theo.
Cac khoen no phai thu kh6c duqc xem xet trich lap du phOng r0i ro theo tu6i no qu6 han
crla khodn no hoAc theo dq kidn t6n th6t c6 the xey ra trong trLrong hgp khodn no chuaar6n han thanh toen nhung t6 chuc kinh t6 lam vao tinh trang ph6 sin ho{c dang tam thituc giAi th6; ngudi nE mat tich, bd tr6n, ttang b! cac co quan phat tuat truy t6, xet xrl ho6cdang thi hanh an hoac da chet. Chi phi dU phong ph6t sinh dugc hach toan vao'Chi phi d!iphdng cac khoan phai thu kh6 ddi" trong nem.
O6i voi cac khodn nq phai thu qu6 han thanh to6n thi mOc trich tep dq phdng theo huongdan ct]a Thong tu s6 228 va Thong tu s6 89 nhu sau:
19
22
l6
Thoi gian qud hqn
Ti.p kCn s6u (06) thang d6n dudi mot (01)nam
Tu mot (01) nim d6n duoi hai (02) nam
Tu hai (02) nim d6n du0i ba (03) nam
Tren ba (03) nam
M(rc trich dV ph1ng
30%
50%
7iYo
100%
2i Sir dqng cdc .t6c tinh
Viec trinh bdy cdc b6o cao tai chinh hqp nhSt yCu cau Ban Didu hinh phai thrrc hien cac
udc tinh va gia dinh anh hudng d6n s6 lieu bao cao crla tai sen, nq phai tra c0ng nhu viec
trinh bay cic c6ng nE tiem an. CAc udc tinh vi gii dlnh nay cUng dnh huong ddn thu nhap,
chi phiva ket quai cua cec s0 lieu co lien quan.
L?i ich cia nhen vi6n
24.1 Trq cdp nghi huu
Nhdn vi6n NgSn hing khi nghi huu s6 t uqc nhan trE c6p vB huu ttl Bao hi6m Xi hoi thuQc
B9 Lao dong va Thuong binh XA hoi. Ngan hang sE phei dong bdo hi6m xa h6i cho m6i
nhan vien bAng 17ok luong co ban heng theng cia hA. Ngoai ra, Ngan hang kh6ng phai c6
mot nghia vu nao khac.
Nhan vien Ngan hang khi nghi huu do s5p x6p lAi lao dong duqc hu&ng trg c5p mOt th6ng
luong co ben cho mot nim (mudi hai thAng) cong tec va mQt phAn hai thing luong co bdn
cho m6i thang nghi huu truic tu6i (t6i da beng 30 theng), h?ch to6n vio qu! trq c6p m5t
viec lam cia Ngin hdng. Ngoii ra ngudi lao dQng duEc trq c6p 3 thang luong bing muc
luong hign hudng (lay tu luong dU phdng).
24.2 Trg cdp thOi viQc tV nguyCn vd trq cdp nit vi1c
Trq cdp th6i viec tp nguyen: theo DiSu 42 BO Luat Lao dong sifa d6i ngdy 2 thang 4 nem
2002, Ngan hang c6 nghia vq chi tri trq c6p th6i viQc bing mQt nr}a thang luong c6ng voic6c trg c5p kh6c (n6u c6) cho m6i nem lam viec tinh dan ngdy 31 thdng 12 n5m 2008 cho
nh*ng nhan vi6n ty nguyQn th6i viec. Tu ngay 1 thang 1 nam 2009, moc luong binh qu6n
thAng d6 tinh tro cdp th6i vi6c s6 duoc di6u chinh vio cu6i m6i X1,b6o ceo theo muc luong
blnh quan cia s6u th6ng gAn nnAt tinh d6n thdi di6m lAp bAo c6o.
Trq cdp mdt viec: theo Di6u 17 crla B9 Luat Lao dong, Ngan hang c6 nghTa vu chi tra trqc6p cho nhdn vien bi mAt viec do thay d6i co c6u t6 chuc hoac cong nghe. Trong tru,ong
hqp nay, Ngan hang co nghia vU chi tre tro cap m5t vigc bang mot theng luong cho m6i
n5m lam viec muc trich lap t6i thi6u cho nguoi lao dong bdng hai thang luong. Teng hoacgi6m s6 du tai khoAn du phdng duoc hach toen vao chi phi quan ty doanh nghiep trong ki,.
Mac d[r nghia vq quy dinh trong Di6u fi ve 42la bit buoc, viCc thuc hien nh&ng nghia vu
ndy con cin tuan theo huong dan chi ti6t c0a BO Tai chlnh trong cec thong tu huong dan
thLpc hien. Theo ThOng tu s6 64/1999fn--BTC ngay 7 th6ng 6 ndm'1999 vir Th6ng tu s6
82120$m-BTC ngay 14 th6ng 8 nam 2003 crla B0 Tai chinh thay the Thong tu64/1999iTT-BTC, cac doanh nghigp phdi tinh toen tro cep m6t viCc lam cho nhan vi6n bdng3,00%/nem trCn lLrong co bin cia nhan vien. Ngoai ra, s6 du crja qu! tro c5p thoi viac de
t7
I!,
{.i
G
EN
:)
duEc trich lap truoc dAy bing 10,00% crla loi nhuAn sau thu5 sau khi tru di phan trich lap
qu! b6 sung v6n di6u l0 theo Thong tu 64 nen dugc chuy6n sang quy trq c5p m5t viec cho
nhan vien theo Thong tu 82/2003/TT-BTC. Theo d6, Ngan heng dd trich lQp dU phong trE
cap mdt viec theo ty le la I - 3% cho d6n ngay 3l theng 12 nEm 2011.
Trong nim 2012, Ngen hdng da ngung trich lap du phdng trq c5p m5t viEc lAm vd hodrn
nhap toan bO s6 du cria Qu! dU phdng m6t viec lam vao thu nhap trong nem theo qui dinh
cl)a Th6ng tu s6 180/2012fff-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 24 theng 10 nem zo1z.
D0ng thdi, Ngan hang di thrrc hien trich lap dU phdng trq c6p th6i viec c5n c[p theo cac qui
dinh cia Luat Lao dong va mfc dO chi tra trq c6p thoi viec trong c6c nem qua.
24.3 Trq cep th1t nghiCp
Theo Thong tu 04/2009rT1-BLDTBXH hudng dAn Ngh! dinh '127I2008/ND-CP v6 bdo hi6m
that nghi6p, tu ngay 01 thang 01 nem 2010, Ngan heng c6 nghia vU d6ng mfc bdng 1%
qu! ti6n luong, ti6n c6ng d6ng bdo hi6m th5t nghiCp cia nh0ng nguoi tham gia bdo hiem
that nghigp va trich 1% tidn luong, tidn cdng theng d6ng bdo hi6m th5t nghiep ctia tungnguoi lao dQng d6 d6ng cUng lUc vao Qu! bdo hi6m that nghigp.
l8
III. THONG nN 86 SUNG cHo cAc KHoAN MUc TRiNH BAY TRoNG BANG cAN EOI KE
TOAN
1. Tidn mit, ving b?c, at6 quy
30/062016I neu dong
31/12nU5I neu oong
Ti6n mit b5ng VNOTi6n mAt bang ngoai teGiSy td co gia blng ngoai teVang
1.135.773352.943
93.9403.127
974.289258.508
2.861
1.585.783 '1.23s.658
2. Tiiin grli t?i NHNN
Tidn grli tai Ngan hang Nha nudc Viet Nam- Bdng VND- Bdng ngoqi tQTidn grli tql Ngen hang Nha nudc LaoTidn grli tqi Ngan hang Nha nudc Campuchia
Tiin, ving g&i tqi cic TCTD khicTrong d6:
Ti6n grli kh6ng k!' han- Beng VND- Bdng ngoai e, veng
Ti6n grli c6 k! hqn- Be.ng VND- Beng ngoai e, veng
Cho vay c6c TCTD kh5cBeng VNDBeng ngoai t€, veng
30/06/2016t neu oong
31n 2/2015I nQU dong
3.580.0762.112.8501.467.226
107 .426445.781
7.638.0163.485.7744.152.242
1 78.51 8365.360
4.133.283 8.181.894
TEn grli tqi Ngan hang Nha nudc Viet Nam (NHNN) bao gom tidn giri thanh toan va du tri,bit bugc theo quy dinh cl]a NHNN
Ti6n gtli tai Ngen hang Nha nuoc Lao va Ngan hang Nha nuoc Campuchia bao g6m ti6ngli thanh toan va dq tr0 b5t buoc theo quy dinh cia Ngin hdng Nha nudc Lao va Nganhang Nha nudc Campuchia.
Tidn, virng g&i t?i cec TCTD khic vi cho vay c5c TCTD khec
t
,!ll{lD
1
30/062016t neu dong
31h2nU5I neu dong
13.486.921
535.9532.477.795
8.264.0002.209.173
15.274.28712.707.0512.567.236
17.784.947
566.8856.226.458
6.699.7904.291.814
11.143.0039.617.1391.525.864
Du phdng rii ro cho vay va ti6n gii cac TCTDkhac (196.000) (269.000)
2 8.6 58.9 5028.5 65.20I
lo
4. Chong khoAn kinh doanh
DAu tu vio chung khoan kinh doanh tai ngay 30 thang 06 nam 20l6 va ngay 31 th6ng 12nem 2015 bao gdm:
30/062.016t neu oong
31/12/2015I nQU dong
Ch&ng kho6n NqDa ni6m y6tChua niem y6t
Ch0ng khoin V6noa niem y6tChua ni6m y6t
Dg phdng giam gia chung kho6n kinh doanh
5. Cho vay khSch hang
Du nq cho vay khech heng cia Ngiin hingCho vay cac TCKT, c6 nhAn trong nuocCho vay chi6t kh6u thuong phi6u vi c6c giAytd c6 giaCho vay blng v6n tdi trg, iy th6c dAu tuC6c khodn tra thay kh6ch hangCho vay TCKT,ca nhan nuoc ngoai
C6c hqp ddng REPO, h6 trq tai chinh ve ungtrudc cho khach hang cia MBS
- Phan fth chit ltryng ny cho vay:
Du nq cho vay kh6ch hing cia Ngin hirngNg drl ti6u chuAnNq c5n ch0 fNE dudi tieu chuanNq nghi ngdNq co kha nang m6t v6nCdc hEp ddng REPO, h6 tro tai chinh va fngtrudc cho khAch hdng ctla MBS
3.614.3 0 9
(122.492) (145.242]l
429.586 3.469.067
465.18186.897
2.966.73;
578.92268.657
552.078
30/062016t neu dong
31/12/2015I neu dong
135.513.317
1.024.240526.895
17 .6022.685.503
116.341.975
432.15'l533.357
'19.796
2.627 .945
139.767.557
1.762.467
119.955.224
'L393.406
141.530.024 121 .348.630
30/06/2016t neu oong
31n 2/2015t neu dong
135.390.9502.492.045
453.501527.590903.471
1.762.467
115.624.1002.381.530
425.343442.136
1.082.115
1.393.406
141.530,024 121.348.630
20
Phen tich du n? theo thdi gian:
Du ng.cho vay kh5ch hing cia Ngan hangNq ngen hAnNE trung h?nNq dai h?n
C6c hop d6ng REPO, h6 trq tii chinh va *ngtrudc cho khech hang cia MBS
30/06/2016t nQu dong
31/12/2015I neu dong
72.176.55527.374.05340.216.949
62.310.54123.886.44533.758.238
139.767.557
1.762/67
119.955.224
1.393.406
141.530,024 121.348.630
- Phen fich du n? cho vay theo doi ttryng khAch heng ve theo loAi hinh doanh nghi,p
30/06/2016t neu oong %
31nA2U5t neu oong
Du nE cho vay kh6ch hingcria Ng6n hingCho vay cic TGKTCong ty Nha nudcCOng ty TNHH 1W V6n Nhanudc 100%C6ng ty TNHH tren 1 Thanh viCnv6n NhA nuoc ldn hon 50%Cong tyTNHH kh6cCOng ty Cd phAn V6n Nhd nuoc> 50% (Nha nudc chi6m c6phan chi ph6i)cong ty c6 phan khacCOng ty hEp danhDoanh nghiep tu nhanDoanh nghiep c6 v6n diu tunuoc ngoaiHqp tac xe va lien hjCp hop tac)<e
Cho vay ci nhinH6 kinh doanh, cA nh6nCho vay khecDon vi hinh chinh sq nghiep,Ding, Dodn th6 va Hi€p hOiThdnh phAn kinh t6 khacCho vay t?i cac chi nhanhnudc ngoaiCho vay Doanh nghiQp
Cho vay ca nhan
Cic hop d6ng REPO, h6 tro teichinh va ung truoc cho khachhang cia MBS
85.429.402 70,394.618.039 3,81
9.462.984 7,80
236.835 0,2025.657.511 21,14
9.636.970 7,9433.029.850 27,20
- 0,001.884.653 1,55
713.785 0,59
188.775 0,'r631.279.104 25,7831.279.104 25,78
618.773 0,51
397.121 0,33221 .652 0,1 8
98.056.6194.506.425
10.573.597
190.94930.299.532
9.71 1.96938.870.'119
2.210.632
1 .432.347
261.04938.305.99038.305.990
736.029
477 .928258.101
2.668.9192.241.813
427.106
69,283,18
717
0,1321,41
6,8627 ,46
0,001,56
'1,0'l
0,1827,0727,07
0,52
0,340,1 I1,891,580,30
2.627.9452.243.608
384.337
2,171,85
0,32
139.767.557 98,75 119.955.224 98,85
1.762.467 1,25
1q!,9q
1.393.406
'121.348.630 100,00
1,15
141.530.024
2t
- Phan tich du nq cho vay theo ngenh
30/06/2016t neu oong
31nA2U5tneu oong %
Du nq cho vay kh6ch hing crlaNgen hang
Nong Lam nghigp, Thiy sanKhai khoangCong nghiep ch6 biOn, ch6 tqoSX&PP OiCn, Khl d6t, nudc n6ng, hoinuoc va Oidu hoa khong khiCung cap nudc, QL&XL rec thai,nuoc theiXay drlngBan bu6n, bAn lB; s&a choa 6 t6, xemay va xe cd dong co khacVan tai, Kho baiDich vU luu trU & dn u6ngThong tin & Truydn th6ngHoat dong tai chinh, Ngan hang, Baohi6mHoat dong kinh doanh B6t dOng sanHoAt dong chuyCn mon, khoa hec &c6ng nghCHo?t dong hanh chinh & Dich vU h6trqHo?t dong cUa Oang, T6 chuc Chinhtri xa hoi, QLNN, ANQP, Bao dam xeh6i bat buocGi6o duc & Oao taoY te tt noat oQng trg grup xa hQr
NghC thuat, vui choi, giai tdHoat dong dich vu khecHoat dong lam thuC cdc c0ng.vlgctrong cec h0 gia dinh, san xu6t senphem vAt chAt va dich vU tlr ti6u dongcia h0 gia dinhHoat dong cia cac T6 ch0c va coquan qu6c t6Cho vay tai cec Chi nhanh nuocngoai
CAc hgp ddng REPO, h6 trE taichinh va fng truoc cho khdch hdngcia MBS
1.892.700 1,563.622.702 2,99
19.879.561 16,38
4.222.497 3,48
251.939 0,2110.600.141 8,74
33.570.465 27,6610.353.397 8,531.046.599 0,862.611.501 2.15
724.406 0,604 .603 .442 3 , 79
250.806 0,21
505.878 0,42
52.859 0,0469.234 0,06
259.041 0.2143.401 0,04
275.095 0,23
22.491.615 18,75
2.023.7413.434.855
22.578.356
5.060.398
464.31211.745.415
38.319.651I t.oJo.JZC1.274.5433.025.429
775.1117 .192.994
206.353
558.288
55.931108.1 16275.675
311.402
1 ,432,43
15,95
3,58
0,338,30
27,088,220,902,14
5,08
0,15
0,39
0,040,080,190,040,22
19,78
1,89
27.995.908
2.668.919
139.767.557 98,75
1.762.467 t,zc
2.627 .945 2,17
119.955.224 98,85
1.393.406 1,15
121.348.630 100,00141.530.024 100,00
22
6. D6i voi sr,? thay tt6i (ting/ giim) cia Dp phdng rii ro tin dgng:
(i) Thay d6i d'J phdng rrii ro cho vay kh6ch hAng trong k!, cho tdi ngay 30 theng 06 nam 2016 bao gdm c6c khoin:
TAi chi nhAnh nttuc ngoaiDu,phd?g DV phdng
cu thd chuns- Tdng cAng bi tJfQ' ;irrS- T6ns cQnsDv phd?g
cu lhd
56 du t?i ngay 01lh6ng 01 ndm 20'16Du phdng rii ro trichlap/ hoan nhAplhuan kong kiS& dqng qu!56 dq phdng hqchto6n clja SDFC khis6p nhap
56 du tei ngay 30th6ng 06 nam 2016
t ong cQngDV phdngChung Tdng c|ng
1.017.866
178.720(197.2O5)
29.56'l
847.387
108.652
562
111.129
13.336(58.2e7)
1.107.428
193.229(25s.502)
29.561
1.865.253 89.562 2',t.567
287.372 14.509 (1.173)(1s7.205) (58.297)
30.123
868.954 1.976.382
107.479 300.708- (255.502)
562 30.123
1.02A.942 956.601 1.985.543 45.774
(ii) Thay d6i dq phong nli ro cho vay khach hang cho nam tai chtnh 2015 bao g6m cac khoan:
TAi chi nh^nh nu$c ngoei
66.'168 1.07 4.716 976.995 2.Os1.711
Tdng clngDV phong
cu thdDvphdng Dvphdng DV phdns
chung Tdng c1ng cu thd chung T6ng cAngDq phdng
chung T6ng cQngDV phdng
cu thd
56 du t?i ngay Olthdng 01 nam 2015DU ph6ng rui ro trichlap thuan trong nemSl} dung d'/ phdnglrong namSO du tai ngay 31thang 12 nim 2015
1.7U.284
1.498.436
(2.184.854)
1.017.866
692.919
154.46a
2.397.203
1.652.904
51.336
44.812
't4.202
7.365
65.538
56.177
1.755.620
1.547.248
707.'121
161.833
2.462.741
1.709.081
1.86s.253 21.567 111.129 1.107.42A 868.954
- (2.'t95.4/O)
1.976.382
23
DU'phdng
7. Ch0ng khoin diu tu
7.1 Chhlg khodn diu tv sdn sAng dd bdn
Chi ti6t cac khoan chung khoan dAu tu s5n sang dC b6n cia NgAn hing nhu sau:
30/06/2016r nQu oong
Chf,ng khoSn nqCh0ng khoen ng do Chinh ph0 phat hanhChong kho6n nE do Chinh ph0 bao lanhCh*ng khoAn nE do cac TCTD khac phethanh
Chri,ng kho6n vtinCh0ng kho6n v6n do c6c TCTD khAcphAt hanhChung khodn v6n do cac TCKT trongnuoc ph6t henh
Dg phd.ng giim giii chring kho6n s5nsang de b6n
42.997 .255
30/06nu6TnQu d6ng
Chriung khorin diu tu giir diin ngiydao h?nCh0ng khoen Chinh phiChLrng khoen nq do ChinhChung khoan nq do cacphet hanhChfng kho6n no do cacnuoc phat hanh
10.739.652
31h 2/2015t neu dong
(i)(i)
(iD
21.558.50318.512.766
2.380.689
1 10.000
492.729
18.9'19.91618.828.069
1.280.756
110.000
374.285
43.054.687
(57.432)
39.513.026
(57.432)
39.4 55.5 94
(i) Chbng khoen nq do Chlnh phd phdt henh @ao gdm tin phi6u NHNN) vd Chungkhoen ng do Chlnh phi.bdo ldnh bao_ gdm k5i phi6u phat hanh c6 ky han tu 6 th6ngden 15 nem va c6 lai suat tU 4,650/o d€n 12,60o/olndm.
(i0 Chttng khoen no do cec TCTD khec ph henh bao g6m trai phi6u c6 ky han tr.r 10thang d6n 5 n5m va c6 tei suAt tu 5,560A d."n 1O,35o t;am.
7.2 Chirng khodn dAu tu gib ddn ngey deo hen
31nA2U5I neu dong
phi bao lanhTCTD khac
TCKT trong
50.00040.000
2.080.000
8.569.652
50.00040.000
2.080.000
5.900.136
(i)(D
(ii)
(iiD
8.070.136Dr,r phdng giiim gi6 chrlng kho6n diutu giil den ngay dao h?n (1.390.448) (765.532)
9.349.204 7.304.604
(i) Ch(rng khoen Chinh phi ve Chhng khoen nE do Chinh phi bAo Enh bao g6m traiphi6u ph6t hanh c6 kj/ han dudi 5 nam, c6 lai su5t tU 12,30o/o d6n 12,60oklniti.
(ii) Ch(rng kho1n no do citc TCTD khec phet hdnh c6 k! han trir 3 ndm d6n 11 nam, cO laisu6t tar s,56% den 12,ooo/o/nam.
(iii) Ch(tng khoen nq do cec TCKT trong ntrtc.ph henh bao gdm trii phi6u c6 kj, han tu1 ndm d6n 10 nem, c6 lai suet tu o,o0% den 1 1 ,00%/nem.
G6p v6n, diu tu diri hgn
Chi ti6t cac khoan dAu tu ddi han nhu sau:
30/06nu6t neu oong
31h 42015t neu oong
DAu tu vao cong ty lien ketDAu tu dii han khac
Dy phdng gidm gi6
8.1 Diu tu viro c6ng ty li6n kiit
C6ng ty C6 phAn Long Thuan LOc
8.2 Diu tu diri hen khrc
OAu tu vio t6 chrlc kinh tO
OAu tu vio t6 chrlc tai chinhDAu tu vio Qu! diu tuDiu tu vdo c5c du an dai han
1.399.738
(128.4011
1.271.337
1.827.414
(221.292l.
1 .606.122
37 4.1921 .025.546
362 4701 .464.944
30/062.016I neu dong
31/12/2015I neu dong
T6ng c6ng ty C6 ph5n Bdo hi6m Quan dQiC6ng ty c6 phin VIETASSET
280.18825.00069.004
268.49225.00068.978
37 4.'.t92 362.470
r\
/.?
30/06/2016t neu dong
31/1A201 5I neu dong
609.766
28.166387 .614
718.39788.00035.443
623.104
1.025.s46 1.464.944
25
9. Tei san c6 dlnh hii,u hinh
Bien tlQng cria tdisin c5 Olnh trfiu hinh k6t thrlc ngay 30 theng 06 nim 2016 nhu sau
Nhd cita vdvAt ki6n tr1c
t reu dong TrEu d6ng t n?u oong t neu dong
MAy m6cthi6t bi
Phuong tiQn Cec bi sen c6 dinhvQn tdi httu hlnh khec
Tdng cQng
TriQu cl6ngNguy6n giiuo ou oau Ky
TAng trong k:iGi6m trong kjr
56 ou cu6i k9,
Hao m6n lfiy k656 du dau kiKh6u hao kong ki,Giam trong kySap nhap SDFC
JO Or.l CUO| Ky
Gi6 tr! cdn lqiuo 0u' oau Ky
50 OU CUO| Ky
483.617106.125
722.02730.735
487.69115.414
126.8442.179
1.820.179158.453(30.e8s) (1.348) (1.7s8) (662) (34.757)
751.414 505 347 128.361 '1.943.875
68.355'10.533
(e.673)
600.59649.996(1.342)
1.374
335.17s37 .318
(4s3)2.514
84.9689.701(662)
212
1.089.094107 .548(12.130)
4.100
69.2'15 650.624 37 4.554 94.219 1.188.612
415.262 121 .431 152.516 41 .876 731.085
489.538 100.790 '130.793 34.142 755.263
26
Biiin ttQng cria tii sin ci5 atlnh hi,u hinh k6t thric ngay 3i thang 12 nem 20,15 nhu sau
Nhe c&a vevQt ki6n tr(tc
TriSu d6ng
MAy m5cthi6t bi
Phuong fien CAc Hi sen cd dinhvAn Ai hctu hinh khac
t ong cQng
t nQu dongTri€u ddng TriQu ddng t neu dongNguy6n gi656 du deu kiTeng trong ky
Gidm trong k!
50 CUO| Ky
Hao mdn l[y kii
56 du dau kiKhAu hao trong klr
Gi6m trong ki5o du tar cuor ky
Gi6 tr! cdn lqi56 du dau ky
uo ou cuor Ky
428.98754.630
655.43469.286
440.16247.636
119.2108.835
1.643.793180.387
483.617
- (2.6e3) (107) (1.201) (4.001)
722.027 487 .691 126.844 1.820.179
49.477
18.878
258.546
76.629
62.982
23.063
868.623
224.932
497 .618
106.362
- (3.384)
600.59668.355 335.175
- (1.077) (4.4611
84.968 1.089.094
379.510
415.262
157.816
121 .431
181 .616
152.516
56.228
41 .876
775.',t70
731.085
\\/1,'d i':--: . /.| ,-az
21
10. Tli sin ci5 dlnh v6 hinh
Bi6n ttQng cia tai sen ci5 dlnn v6 hinh k6t thfc ngay 30 th6ng 06 nim 2015 nhu sau:
Phen mem mey vi Tei sdn c0 dlnh votlnh hinh khec
t nqu oong TnQu d6ng
Nguydn gi6:
S6 du dau kyTeng trong ki,Giam trong ky
s6 ou cu6i 11,
Gie tri hao mdnIu! k6:
5o 0u oau Ky
Tang trong kj/Gidm trong kjr
Sap nhap SDFC
s6 du cu6i ki,
Gia tr! cdn hi:lio 0u dau Ky
5O 0U CUOr Ky
96.192
846.402
Bi5n dQng crla tii sin ci5 dinh v6 hinh kilt thIc ngiy 31 th5ng 12 nim 2015 nhtr sau
PhAn mdm mey vi Tdi sen c6 dinh vA
Quy€n s0 dqngd,t cd thdi han
t neu oongI Ong congTriQu d6ng
933 908 363.4959.138
277 .311 1 .57 4.7149.138
933.908 372.633
(277.311) (277 .3111
- 1.306.541
87.5068.686
286.60424.262
1.912
37 4.11032.948
1 .912
408.970
76.891 277.311 1 .200.604
837 .716 59.855 ov /.c / I
Quy6n s0 dungdet co thoi han
t neu oongtinh
t neu donghinh khec
I neu oongTdng cOnglrteu dong
1.457.968116.746
Nguyen gia:
50 0U oau Ky
Tang trong ki,
s6 du cu6i ky
Gi6 tr! hao m6nluy k6:
50 0U oau Ky
Tang trong ky
50 or.^P CUO| l(y
Gi tri cdn lai:
56 du dau ky
$o 0r.I cuor Ky
914.58819.320
266.06997 .426
277.31i
933.908 363.495 277.311 1 .57 4.7 14
70.038
17 .468
235.768
50.836
305.806
68 304
87.506 286.604 374.110
844.550 30.301 277.311 1.152.162
846.402 76.891 277.311 1 .200.604
28
11, BAt dong san diu tu
Tlnh hlnh vC bAt dong san dAu tu trong nem tai chtnh k6t th0c ngay 30 thang 06 nem 2016nhu sau:
Nhd cha.vdt ki6n trlc
t neu oong
QuyAn s0 dungddt co thdi han
t neu qongt ong congt neu oong
Nguy6n gi5:
56 du dAu namTeng trong namGiem trong nam
56 du cu6i nam
Gi6 tri hao mdn:
56 du dAu namTang trong n5mGiim trong nim
56 du cu6i nam
Giii tr! cdn lqi:
56 du ddu ndm
56 du cu6i ndm
Nguy6n giii:
56 du diu namTIng trong nimGiam trong nAm
56 du cu6i nam
Giii trl hao mdn:
56 du diu ndmTAng trong n6mGiSm trong nim
56 du cu6i nam
Gi5 tri c6n l3i:
56 du dAu nam
56 du cu6i nam
Nhd ctn.vAt ki6n trlc
t neu oong
Quyin s& dungdAt c6 thdi han
t neu dongT6ng cQngt n?u oong
301.988 301.988
(4s.517) (45.5171
256.471 256.471
3.5371.508
3.5371.508
5.045 5.045
298.451 298.451
251.426 251 .426
Tinh hinh v6 UAt Ogng sdn diu tu trong nam tai chinh k6t thuc ngay 31 theng 12 nim 2015nhu sau:
\rl
273.17037.905
273.17037.9 05
(9.087) (9.087)
301 .988 301.988
505 5053.032
3.537 J.5J /
zt z.oo5 272.665
298.451298.451
29
't2. Cic khoen phei thu
C6c khoan phei thu noi b0C6c khoan phai thu ben ngoai
13. Tii sin c6 khtic
Chi phi cho phan b6
Lqi th6 thuong mai
Cec khoan khec
14. Tiiin grli vi vay cec TCTD khac
Tidn g0i kh6ng kl han cOa c5c TCTD kh5c- Blng VND- Bdng vdng vd ngoqi tQ
Tidn grli c6 k! hqn cia c6c TCTD kh6c- Beng VND- Beng veng ve ngo?i rc
Ti6n vay cec TCTD khec- Beng VND- Bdng vdng vd ngoai tQ
15. Tiin grli cria kh6ch heng
- Thuydt minh theo loli tidn giri:
Tidn, ving gr}i kh0ng ki, hanTi6n ghi khong k! han bdng VNDTi6n gbi khOng ki han blng ngoaitQ
Ti6n, ving g&i c6 ki hanTi6n ghi c6 k! hqn bdng VNDTi6n ghi cO ky hAn bing ngoait€
Ti6n gOi v6n chuyen dirng
r ren Ky quyTi6n ghi kl qul btng VNDTi6n g*i k!, qu! bAng ngoAi G
30/062016r nQu dong
31/14201 5t neu oong
167 .8705.512.758
84.9065.572.260
5.68 0.628 5.657.166
30/06/2016I neu oong
31n 2/201 5I neu oonq
500.183
84.835756.375
422.544
699.361
1.341.393 1.121 .905
30/062016I neu oong
31n A2U 5I neu dong
60.73672.739
5.089.360907.938
7.997.8551.290.507
39.439237.502
2.565.142641 .516
3.828.877197.010
1 5.419.135 7.509.486
30/06/2016t neu oong
31/12/201 5t neu dong
49.202.78530.402.88618.799.899
127.448.447122.771.802
4.676.645
812.306
13.027.2698.668.0174.359.252
56.547.88533.411.67023.136.215
106.912.390100.830.732
6.081.658
736.476
17.368.63313.086.2944.282.339
181.565.384190.490.807
30
Thuy6t minh theo ct6i tlwng khech heng, loei hinh doanh nghiCp
30/06/2016t neu dong
Tidn giri cia TCKTTi6n grli cr)a c6 nhAn
190.490.807
16. Cac c6ng cU tii chinh phai sinh vi cic c6ng ng tai chinh kh6c
Tdng gi6 fi ghi sd KT (theo tY gie bi ngey Qp bao c6o)
31/12nU5t neu dong
108.265.19582.225.612
108.575.88072.989.504
181 .565.384
Idl sent nQu oong
COng ngt neu oong
Gi6 -tr!
rongI nQu dong
T?i ngiy 30 theng 06 nim 2016
COng cU TC phdi sinh tidn tQ
Giao dich ky han tien teGiao dich hoan d6i ti6n te
Tqi ngiy 31 thang 12 nem 2015
C6ng cp TC ph^i sinh fiAn hGiao dich ho6n d6i tiAn teGiao dich ky han tien te
38.93633.913
5.023
96.43762.69733.740
30/06/2016I n?u oong
38.93633.913
96.4376?.69733.740
31n2/2015t neu dong
17. V5n tiri tro iy th6c diu tu, cho vay TCTD chlu r0i ro
V6n nhan cia t6 chuc kh6c (-) 311.412 317.958
31',t.412
(.) V6n nhfln crla-td chrlc khdc li v6n nhan tu ngudn v6n viQn kg ODA Nhit B6n v6i Ngenhang hqp tec qu6c tC Nhat Bdn (JBIC) beng VNO th6ng qua Ngan hang Nha nudc VietNam trong khu6n kh6 Dlr an tai trg Doanh nghiep vira vd nhd. Th6a thuan khung duqc kykCt_vao ngay 17 thang 3 ndm 2010. Cac khoan vay c6 thoi h?n la trung va dai han va cO taisu6t la a,g2%lnem theo ky tra nE
3l
18. Phet hinh giiy td c6 gie
Trdi phi6u ptr6 thOng phat hanh nam 2OlO (i)GiSy td c6 gi5 kh6c
19. Cic kholn phii trri vi c6ng ng khac
C6c khoan phai tra noi b0Cdc khodn phdi trA b6n ngoii
30/062016I n?U dong
31/142U5I neu oong
2.271.00058
2.37 0.00080.058
2.271.058 2.450,058
Tr6i phi6u ptr6 ttrOng cta Ngdn hang phat hAnh trong nem 2OlO, lai suSt 12,00%/nam(nam 2015: lai su6t tu 12,00%|
30/06/2016t neu oong
31h2/2015I neu oong
689.8263.117.017
386.1952.432.315
3.8 06.843 2.8'18.510
20. Viin vl qu! cia T6 ch0c tin dgng
20.1 Beo ceo thay ddiv6n va cec quy hqp nhSt
O6n 30 th6ng 06 nem 2016 s6 lusng c6 phi6u phat hdnh cria Ngan hang la 1.631.181.800voi menh gia 10.000 VND. Do d6 v6n didu lg ctja Ngin hdng la 16.311.818 trieu VNO.
20.2 Cec quy dV trr cita Ngen heng
Theo Luat cdc T6 chric Tin dqng s6- qtnOfitQtltZ c6 hieu tuc ti, ngay 01 thAng 01 nim2U1. cec ngan hang thuong m?i c6 phin phdi trich lap quy theo ty le ph5n trim cria loinhuan sau thu6 nhu sau:
Tgn chi ti6u Du dau Trich lap Sl.i|dVng/Giam Bi6n d0ng kh6c ou'cu6i
V6n diAu E
Thang du v6n c6 phenout du lrt b6 sung v6n
diAu rc
Qu, du ph6ng taichinhOui khSc
Chenh le.h ti Si6
Lqi ich ci d6ng t du s6Lqi nhuan cn{ra phan ph6i
16.000.000
718.524
676.274
1.337.439
227 _978
5A9 7023 633 134
311.818
149.673
't25.191
248.620
186.959
4.347
I 504 419
(40.000)
(170)
06s)(s8.607)(6.678)
(2.8s7)
t986.080)
16_311.818
828.197
401 295
1.585.890
358.330(6.678)l
sst.ztz]
T6ng cOng 23.183.051 2.531.O47 (1.092.561) 24_621.537
Tl l€ phdn tem cia lqi nhuAn sau thud MLtc t6i da
Qu! b6 sung v6n diAu l€ 5% lqi nhuan sau thu6 100% muc v6n di6ure
Quy dU phdng tai chinh 10% loi nhuAn sau thuo 25% v6n di6u lO
Viec trich lap cac quy cdn I?i do t6 chuc tin dung tu quy6t dinh.
zu.J Lat lren mot co pnteu
30/06/2016t nQu dong
30/06201 5t nQu oong
Lql nhuan sau thu6Binh quan gia quydn cig s6 c6 phi6u ph6th6ng dang luu hAnh (c6 phi6u)
Lai co ban tr6n moi c6 pni6u (rt6ng/c6phi6u)
20.4. Cd phi6u:
56 luqng c6 phi6u ding ky phat hanh56 tuqng c6 phi6u da ben ra c6ng ch0ng. CO phieu ph6 th5ng56 luEng c6 phi6u duEc mua lqi
- Cd phi6u ph6 tnong- C6 phi6u uu ddi
56 luqng c6 phi6u dang luu hanh
- CAphi6u phdth6ng
- C6 phi6u w ddi
1.504.419
1.622.935.065
1.429.086
I .159.393.750
1.233
30/06/2016 31n 22015
1.631.181.8001 .631.181.800
1.631.'181.800
1 .631 .181.800
1.600.000 0001.600.000.000
1.600.000.000
1.600.000.000
4:*
\
lV- Th6ng tin b6 sung cho cac khoen mgc trinh bAy trong B5o c6o k6t qua ho?t dOng kinh
doanh
1. Thu nhip l5i vic6ckhoanthu nhaptuong tr.p
Ttr 01/012016d6n 30/062016
t neu oong
Ttr 01/01/2015d6n 30/062.015
t rPu oong
lnu nn?p rar len gurThu nhap lai cho vayThu lai tir dAu tu chfng khoenThu nhap tu Bdo lSnhThu lai khac
2. Chi phi lai va cec khoan chi phi tuong tp:
212.3015.002.9731.550.567
372.07274.905
127 .9193 967 8242 535 241
295.93959.800
7 .212.818 6.98 6.723
Tt? 01/01/2016d6n 30/06/2016
t neu dong
Tu 01/01/2015ddn 30/06/2015
Trieu d'ng
l ra lar ten grflTrd l5i tidn vayTra lei ph6t hanh giay td c6 gie
Chi phl lei khec
3. Lal t6 thuin ta, ho?t dOng dich vU:
3.042.202318.956138.880
87.474
2.711.339179.089125.29285.131
3.587.512 3.100.851
Ttt 01/01/2016d6n 30/06/2016
t neu dong
Tit 01/012015d6n 30/062015
I neu oong
Thu nhip tr) ho3t alQng dlch vUDich vu thanh toan va tien matDich vu chong khoanDich vrJ quin l! qu!Doanh thu tU hoat dong kinh doanh khach sanDoanh thu tu hoat dong mua ben, thu hdi vath5m dinhDoanh thu tt hoat dong quan ly dlch vu chothueCac dich vu khac
Chi phl ho?t along dich vgDlch vu thanh to6n va ti6n matChi phi ve dich vu chung khoanChi phi cho ho?t dong kinh doanh khech sanChi phl hoat dong mua ben, thu h6i va thamdlnhChi phl tir hoat dong quan ly dlch vu cho thueCAc dich vu khac
Lii thuin t& hoSt atong dich vg
416.469 372.754
(43.079)(35.312)
(2.321)
(8.680)(25.210')(22.617\ (25 440)
(137.219l. (133.337)
239.417
190.21488.4997.2592.700
13.807
41.02172.969
151.94250.013
7.727109
35.598
39.41687 .949
(27 281\(11 133)
(737)
(38.162)(30. s84 )
279.250
34
4. Lai 16 thuin tar hoat d6ng kinh doanh ngoai h6i
Thu nhQp tD hoSt dQng kinh doanh ngo?i hiSiThu tir kinh doanh ngo?i te giao ngayThu nhfp ti, kinh doanh ngo?i tg ky han
Chi phi holt ttQng kinh doanh ngo?i hiiiChi vC kinh doanh ngoai te giao ngayChi phi tir kinh doanh ngoai te ki,han
Lei/(lo) thuin t& ho?t dQng kinh doanh ngo?ih6i
Chi phi dt, phdng gidm.gi6 ch0ng khoen kinhdoanh, chf,ng kho6n tlSu ttP va g6p v6n, dautu dAi h?nHoan nhap/(chi phi) dlp phong giam gie chungkhoan kinh doanh, chung kho6n dAu tuHoan nhap/(chi phi) du phong gidm gi6 g6p v6n,deu tu dai han
Lai/(L6) thuen tt chri,ng khoSn kinh doanh,ch[eng khoen ttiu tu vi g6p viin, itiu tu dirih?n
Lai/16 tU holt dQng khic
Thu tu cac khoan no de x& lyThu tu hoat irong 0y thecThu nhap khac
Tu01/01/2016 Tu01/01/2015d6n 30/06nUG ddn 30/06/2015
t neu dong I neu oong
121.712128.446
92.34350.556
250.158 142.8 99
(73.s85) (42 737)(149.800) (59.79e)
(223.385) (102.536)
26.773 40.363
Lei/ 16 thuan t& chfng khoan kinh doanh, ch0ng khoin diu tu va g6p von, dau tu daihan
Tu 01/012016ddn 30/06r2U6
t nQu oong
Ttr 01/012015den 30/06nU 5
I neu oong
Lai/(16) tip chOng khoen kinh doanh, ch[pngkho6n diu tu vir g6p v6n, cliu tu dai h?nThu nhfp tfr chung khoan kinh doanh, chungkho6n dau tu va gop von, dau tL.l dai hanChi phl tu chung khoan kinh doanh, chfng khoandAu tu vl g6p v6n, dAu tu dai han (250.389) (202.717)
275.87 5
2.166 73.158
(22.814) (15.029)
(20.962) (40 200)
143.7761 (55.229)
(41.610) 17 ,929
,f,
\
Ttt 01/01/2016ddn 30/06/2016
t r@u oong
Tir 01/01/2015ddn 30/06/201 5
I neu donq
239.9479.953
29.540
287.9045.006
22.522
315.43227 9.440
35
7. Thu nhAp t& g6p v6n, mua cO phin
8. Chi phi hoat dQng
C6 ttre nhan Ougc tt g6p v6n vio cdng ty lien ketC6 tuc nhan duqc tu tu doanh chun.q kho6nC6.tuc nh6n duqc trong nam hi gop v6-n, mua c6phan
Tu 01/01/2016ddn 3O/OAaU6
t neu dong
42?5415.398
26.282
Tir 01/Unusddn 30/06/201 5
I neu dong
'1, ooa
16.291
10.127
59.4'13
Tu 01/012016ct6n 30/06/2016
t neu dong
Ttr 01/UnU 5ddn 30/06201 5
I nQu dong
Chi phi luong va phu cAp
Chi phl khdu hao vi kh5u trrlr
Chi phi ho?t dong kh6c
Chi nQp thud va cdc khoen p , E phl
Chi cho hoqt dQng quan ly, c1ng vq chung
Chi vA Ei sen vA c1ng cU, dung cU
Chi n1p pil beo hi6m, bdo todn ti6n g&i cdakhech heng
Chi phl hoat 6Ang kh1c
9, Tinh hinh thu nh6p can b0 c6ng nhan vi6n
56 luEng c6n bO, cong nhan vien binh quan trong k| (ngudi)Thu nhfp ctja cin b0, c6ng nhan vien1. Luong2. Thuang3. Thu nhap khac
T6ng thu nhfp
Ti6n luong blnh quan thang
Thu nhQp binh quan thang
858.423
142.004
808.790
129.758
23.410
49.369
z3.JJO
580.917
748.096
139.687
655.125
67.266
20.640
54.996
46.086
466.137
1 .809.217 1.542.908
Giai do?.n tiP 1/'l /2016den 30/06/2016
TriQu VND
8.271
527 .254184.876146.293
10,62
17.32
l6
9.2 Chi phi/(hoin nhap) du phdng nli ro
(Hoan nhap)/Chi phl dy phdng rii ro tin dungcho vay TCTD
Chi phi dU phdng r0i ro tin dUng
Chi phi dU phdng c6c khodn rii ro kh6c
10. Tinh hinh thpc hien nghia vU v6i NSNN
Ph6t sinh trong kit
Tit 01/01/2016den 30/06/2016
t nQu dong
Ttr 01/01/2015ddn 30/06/201 5
r neu dong
(73.000)
300.708
354.458
(168.177)
1 .100.832
254.846
582.166 '1.187 .501
Thu6 GTGT
Thu6 TNDNCdc loai thuekh6c
50.749
31.286
28.377
JO qU OaU Ky 50 pnat nQp 56 aa nAp Didu chinh s6 du cu6i kiTneu dng TdAu ddng Tngu d6ng Tneu ddng Tri6u d6ng
u.239 (79.106) - 5.882
- 192.534
- u.574
353.174 (192.526)
110.412 566.477 (443.899)
178.464 1172.267)
,I
ta
\
37
11. Thuii thu nhap doanh nghiqp phai tra
12.1 Chi phi thu6
Chi phi thuii thu nhQp hiqn hinh
NAm hien hanh
LEi ich thu6 thu nhdp hoin lgi
Hoan nhap cec chenh lech tam thoi
Chi phi thu6 thu nhap
Tling lqi nhuan theo kii toan tru6c thuii hqpn hatDi6u chinh cho cdc khodn:
- Thu nhNp tir c6 tr?c tn6ng chiu thu6- Lqi nhuan CN nudc ngoai- Cec khoan di6u chinh hqp nhAt kh6ng chiu
thuC- Lqi nhudn truOc thue cia c5c cong ty con- Chuydn 16 tinh thu6 TNDN tu nem truoc crlacong ty con
- Hoan nhap cac chCnh Ech tam thoi- Cac chi phi khOng duqc khSu tr}Thu nhip chlu thuii u6c tinh cia Ngan hengchi phi thu6 TNDN hien hanh uoc tinh (20%)cia Ngan hang (i) (nem 2015:22%)
Chi phi thue TNDN cia chi nhanh nuoc ngoai(ii)
Chi phi thue TNDN cia c5c c6ng ty con (iii)Chi phi thu6 TNDN cia toan he thisng (i+ii+iii)
TiSn vd c6c kho6n tuong duong ti6n tai qu!Ti6n gli tai Ngan hang Nha nuocTi6n grli tqi cac TCTD voi k!/ han g6c kh0ng qu63 thangChung khoan c6 thoi han thu h6i hoac dao hankh6ng qu6 3 thang kd tLP ngay mua
12. Ti6n vi c6c khoan tuong ctuong ti6n
Ti6n vA c6c khoen tuong duong ti6n thuAn th6 hien ken bao cao tuu chuy6n tien t6 hopnh6t bao g6m cec khoan kdn b5ng can d6i ke toan hEp nhet sau day:
Tlr 01/012016den 30/06/2016
t n?u oong
Tlt 01/01/2015den 30/06/2015
treu dong
353.774 388.346
388.346
'1.139
353.77 4 389.48 5
12.2 Thu6 thu nhAp doanh nghiCp
Ngan hang c6 nghla vu nop thue thu nhap doanh nghiep 20% tren thu nhap chiu thue (i).
30/062016t neu dong
30/06/2015Tri6u dOng
1.862.210
(78.'t22)(1e.126)
1 1.940(44.080)
4.107't.799
't.828.017
(52.473)(7 .716],
(7 .337)(37.504)
(8.456)(5.175)
440
1.738.728
347.746
9475.081
1.709.796
376.1 56
2.98410.345
353.77 4 3 89.485
30/06/2016t neu oong
30/06/2015I neu dong
1.585.7834.133.283
12.448.837
1.397.000
1 .1 38.5463.064.495
11.694.964
5.474.434
2',t.372.43919.564.903
38
L Nghia vg nq ti6m in+ Bao lanh vay v6n
+ Cam k6t trong nghiQp vu LC
+ Bao lanh khac
ll. C6c cam kiit giao dich hiii doai+ Cam k6t mua ngoai tC
+ Cam k6t ben ngo?i te+ Cam k6t giao dlch hoan d6i
+ Cam k6t giao dich tuong lai
lll. Ciic cam kiit khec+ Cam k6t cho vay khong hrlyngang
69.252.267
66.728
32.680.998
36.534.541
31.744.198
3.274.883
4.553.325
23.915.990
70.423.537
149.260
36.520.147
33.754.130
16.374.865
2.699.398
4.619.076
9.056.391
2.756.713
a.tco.t t5
V- Cac th6ng tin khiic
1. Cic ho?t atong ngoei bangkhicmirTCTD phai chlu rrii roding kii
Nghia vU nq tiim in vi cic cam ktit dua ra
Trong quA trinh hoat dong kinh doanh, Ngan hang thuc hign cec c6ng cU tai chinh tien quan
d6n c6c khoin mqc ngo?ri bang cen d6i k6 to5n hqp nh6t le. Cac c6ng cu tai chinh nAy chi y6ubao gdm c6c cam k6t bio lenh va thu tin dung. C6c c6ng cu nay cong tao ra nhfrng rl]i ro tindung cho Ngin hAng ngoai cac rii ro tin dUng da dr.rqc ghi nhan trong noi bang.Rii ro tin dung cia c6c c6ng cu tai chinh ngopi bdng dugc dinh nghla ld khi ning mang denrii ro tin dung cho Ngan hang khi mot trong cec ben lien quan d6n c6ng cU tai chinh d6 khongthuc hien cdc didu khoin cr)a hgp ddng.Bao lanh tai chlnh la cac cam k6t c6 diAu kien ma Ngan hAng c5p cho khech hAng dA giao dichvoi mot ben th(? ba trong cec hoat dong vA bao tanh vay v6n, bao tenh thanh toen. bdo t6nhthrrc hi€n hqp d6ng va beo lanh du thau. Rii ro tin dung tiCn quan d6n vi€c c5p bio linh vA cobin gi6ng rii ro cho vay khach hang.
Giao dich thri,tin dung thuong mai fa ngay la loqi giao dich kong d6 Ngan hdng cung c5p taichinh cho khech hang c0a minh, th6ng thudng ngudi mua/nha nhNp khiu hang hoa va ben thuhudng li ngudi ban/nhe xudt khAu. Rrii ro tin dqng trong thu tin dqng tri ngay thuong th5p dohang ho6 nhip khAu duoc dung d6 ttr6 ctr5p cho toAi giao dich nay.Giao dlch thu tin dung tra cham se phet sinh rii ro khi hqp d6ng de dugc thgc hign ma khechhAng kh6ng thanh toan cho ben thu huong. C5c thu tin dr,rng tri chim kh6ng duqc khechhang thanh toen duEc Ngan hang ghi nhan la khoin cho vay b5t buQc va cong no tuong rrngthe hien nghia vu tai chinh cria Ngin hang phai thanh toen cho b6n thu hudng vd thuc hiennghia vu cia Ngan hang trong viec bio linh cho kh6ch hang.Ngan hang thudng yeu cAu khich hang ky quy d6 dam bao cho cac c6ng cu tai chinh co tiCnquan d6n tin dung khi can thi6t. cia tri ky quy dao dong trlr 0% d6n looo/o gia tri cam k6t duocc6p, ttry thuQc vdo muc dO tin cay crla khach hang do Ngan hang danh gia.
.,c
N'
n
tr
39
Chi ti6u30/06/2016I rrcu donct
31n A2U 5I neu dono
Chi ti6t cAc khoan cong nq tiem an va cam k6t vao ngay 30/06/2016 ve 31t122015 nhv sau'.
30/062016t neu oong
31h2nU5t neu oong
Bao lanh th\"rc hi6n hqp d6ngBdo llnh vay v6nBao lanh du thauBdo linh thanh to6nBAo lSnh khSccam k6t thu tin dung
LoAi giao dich
8.517.81266.728
1.879.2573.837.631
22.299.84132.680.998
8.086.857149.260
1.675.1823.644.635
20.347.45636.520.147
69.282.267 70.423.537
2. Giao dlch v6i c6c b6n liCn quan
Giao dich vdi cec ben li6n quan la cec giao dich duqc thuc hien voi cec bCn c6 lien quanvdi Ngan hang. MOt b6n dugc coi la ben c6 lien quan vdi NgAn hAng n6u:
(a) T4rc ti6p hoac gian ti6p qua mot hay nhiAu ben trung gian, ben nay:
> ki6m soat hoac bi ki6m soat ho{c chiu sr.r, ki6m sodt chung bdi Ngan hdng (bao g6mcec c6ng ty me, cong ty con);
> c6 v6n g6p vao Ngan hing vi do d6 c6 dnh huong dang kA tdi Ngan hang;
> c6 quyen tl6ng ki6m so6t NgAn hing;
(b) Ben lien quan la cOng ty lien doanh ma Ngan hang la mot ben lien doanh (xem Chuinmuc K6 toSn Viet nam s6 8 - th6ng tin tai chinh vd nhong khodn v6n g6p lien doanh);
(c) Ben lien quan c6 thanh vien la nhan sU chinh trong b0 phan quin l! crJa Ngan hanghoac c6ng ty me cia n6;
(d) Ben lien quan la thanh vien trong gia dinh cia bat ky ca nhan nao dA neu trong diAm (a)hoac (c);
(e) Ben lien quan la mOt Ngan hang truc ti6p hoic gian ti6p chlu su ki6m soet, d6ng ki6msoat hoAc chlu inh hudng ddng k6. hoac c6 quy6n bi6u quy6t O&i bat ky ce nhan naoduqc dB clp den trong di6m (c) hoac (d).
T6ng s6 du phai thu va phai tra cia Ngan hang vdi mot s6 c6 dong chinh (chi6m tu 5% v6ndi6u l€ cria Ngan hang) t?i thdi di6m ngay 30 theng OO nim 2016 nhu sau:
Phei thuI neu dong
Pheifi)t neu oong
Giao dich ti6n g&iVay cia Ngen hangPhet hanh giAy to c6 gia
Lo?i giao dlch
T6ng s6 du phai thu va phai ke cia Ngen hang vOi mot s6 c6 dong chinh (chi6m ttr 5% v6ndi6u l0 crla Ngan hang) tai thoi di6m ngay 31 thang P netn 2O15 nhu sau:
2.079.1332.396.789
Pheithut n?u oong
(15.430.987)
(2 000.000)
(Pheifi)I n?u oong
lren gurVay cia Ng6n hingPhat hanh gi5y td c6 gi6
3.017.2703.247.590
(11.483.885)
(2.000.000)
40
3. Beo cao bQ phfn hEp nh6ttheo khu vtlc dia ly
3.1 M&c d0 tap trung theo khu vuc ctia lf cia cac tai sin. c6ng nq vi cec khoin mucngo4i bing
T6ng du nq cho vay, t6ng ti6n gfti. c6c cam k€t tin dung. CCTC ph6i sinh, kinh doanh vadau tu chung khoen theo khu vuc dia ly duqc trlnh bay dudi bring t6ng hEp sau:
41
Tong du no chovay
I ong tren gur Cac cam ket thu tindqng
Kinh doanh va dautr] chr.inq khod n
Ironq nudc 138.861 .105 189.459.146 36.515.024 54.346.417
Nudc nooai 2.668.919 1.031.661 5.123
3.2 Bao c6o b6 phin hgp nh6t theo khu vpc dla ty
30 thing 06 nim 2016 Midn Bdct neu ctong
Midn TrungTriQu ddng
Mi6n Namt neu oong
NuOc ngodiTriQu d6ng
t ong congTriQu d6ng
TAi sinNo phii trdTai san c6 dinh thuAn
Doanh thuChi phiLgi nhudn hudc thu6
172.50'1.149148.613.175
1.352.873
4.081.4152 868.5471.212.868
14.841.99314.742.322
70.114
909.678764.618145.060
48.279.24747 .713.384
201.951
2.910.2782.425.122
485.156
3.499.1123.431.083
27 .896
149.939130.813
19.126
239 .12',t .501214.499.964
1.652.834
8.051.3106.189.1001 .862.210
Mi6n BdcI neu oonQ
Y4i r,!,st neu dong
MiSn Namt neu oong
NuOc ngodiTrieu ddng
t ong cQngt neu dong
31 thing 12 nim 2015
Tai sanNq phii trdTai san c6 dinh thuen
Doanh thuChi phlLEi nhuen truOc thue
159.993.01 1
139.791.2131.646.61 'l
8.877.8866.312.7292.565.157
1 1.642.65511.542.763
65.452
1.459_'l5s1.324.200
134.955
45.962.47243.118.652
192.905
5.s16.080s.019.435
496.645
3.443.8553.406.314
26.721
208.500184.58623.914
221 .041.993197.858.942
1.931.689
16.061.62112.840.950
3.220.671
42
3.3 Bao c6o b6 phfn hop nhit theo khu vwc kinh doanh
Khrich hing cinhan ve doanh
nghi9pTri€u VND
143.885.490192.882.984_
DAu tu-va phathinh giiy t& c6
gi6Trieu VND
48.319.2592.000.000
Ho?t atong lienngin hing
Tneu VND
28.092.792'14.988.058
KhOi quen ly taisin
Tri€u VND
2.427.9301.223.686
36.542
Ho?t d0ngchung kh6ng
phin b6Trieu VND
16.396.0303.405.2361.616.292
1.705.3541.510.277
T6ng cQng
Ti€u VND
239.121.501214.499.964
1.652.A34
8.051 .310
30 th6ng 06 nim 2016Tii sinTaisan c6 dinhNE phai tra
Giai doqn 6 theng k6t thric ngiy 30 thdng06 nim 2016Doanh thuChi phl
K6t qua kinh doanh trudc chi pht dp phongrul ro
Chi phl du phdng rii ro
Ktit qui kinh doanh bO phan
5.430.3333.456.697
581.823241.581
207 .625283.784
126.175114.595
2.036.704
(582.166)
528.196 135.007 11.580 (267.1111_
.934
2.444.376
(s82.166)
1 .454.538 528.196 '135.007 1 .862.210
43
1 1.580 t267.111\
Thuy6t minh v6 bi6n AQng lgi nhuan:
Lqi nhuan trudc thu6 hEp nhAt cria MB quf lt nem 2016 so voi quy ll ndm 2015 giam 50.771trigu d6ng tuong duong muc4,93% do cAc nguyen nhan sau:
Khoin muc c6 bi6n cl6ng lon Lqi nhuin tru6c thu6I ngu dong
Loi nhuan sau thu6Trieu dOng
Tang/(giam) lqi nhuangidmTang lqi nhuan do laidich vuGiim lqi nhuNn do ldikinh doanh ngoqi h6i
do thu nhap lei thuan
thuAn tr) hoat dong
thuAn ttr ho?t dong
(27.374)
33.008
(6.030)
(49.944)
(45.116)
28.074
(65.332)
81.946
(21.8ee)
26.406
(4.8241
(39.9ss)
(36.0e3)
28.074
(52.266)
65.557
Teng/(gidm) lEi nhuan do gi6m 16 thuAn ttchong khoan kinh doanh, chung kho6n dautu va g6p v6n, dau tu dai hanTing/(giim) lgi nhuan do lai thuan tu hoatdong khacTeng/(giam) lEi nhuan do thu nhap tu g6pv6n mua c6 phinTang/(giam) lgi nhuAn do teng chi phi hoatd0ngTeng/(giam) lgi nhuan do giim chi phi duphongT6ng ting/(giim) iinh hudng tliin k6t quiikinh doanh (s0.758) (3s.000)
5 Chinh sach quin lf roi ro liCn quan diin c5c c6ng c{ tai chinh
Oinh hudng cia Ngan hang la kd thanh mot tap doen tai chinh da n6ng. Do vay, viec sit dungc6c c6ng cu tai chinh, bao gdm huy dong v6n tir kh6ch hdng (bing sdn phAm ti6n grli vd phAt
hAnh gi6y td c6 gie) vd dAu tu vao c6c tai san tai chinh c6 chAt luEng cao da trd thanh hoatdong mang tinh then ch6t gi0p Ngan hang dat dugc muc chenh tech tei su6t can thi6t. Xet tLr
khia canh quin l! rii ro, Ngan hang phai duy tri co cAu danh muc tai san, c6ng nq vd ngu6nv6n (bao gdm cdc khoan mqc n$i bang va ngoqi bdng) vi muc tieu an toan, giam thi6u rrli rotrong ho?t along ngan hang. Ben canh d6, Ngin hang thlpc hien dAu tu vao cac chung khoenhay cap tin dung cho cec ngan hang khac. Nh0ng roi ro tien quan d6n trao d6i ngoai te va thayd6i lai suat duEc quin Iy th6ng qua Ap dqng hqn muc trang thdi nhim han ch6 sr/ tap trungquA muc ddng thoi tham gia vao cac hoat dQng c6 t6c dqng can bing lAn nhau cf6 gidm thi6urrii ro. Thong qua vigc nam giO nhi6u tai san la c6c c6ng cu tai chinh c6 ch6t luqng cao, co c5ubdng cin d6i k6 toan hqp nh6t t6 c0a NgSn hing c6 di khd ning ph6ng ngta rii ro trong y6u
trong qua trinh hoat dong kinh doanh va dim bdo khd ndng thanh khoen. Th6m vdo d6, Nganhang c0ng tham gia vAo nhi6u gjao dich phOng ngua rl]i ro tiCn quan diin cec c6ng cu tai chinhnhu cec cam k6t hoen d6i ngoai te cho mUc dich qudn lf rii ro l6i sudt.
44
Trong qua trinh quan ly rrli ro tin dqng, Ngan hang dE sir d\ing c6 hieu qua CAm nang Tin dungtrong d6 ghi chi ti6t cac chinh sach va thi tuc cho vay c0ng nhu cac huong den thuc hien d6chuln h6a cac hoat dong tin dung cria Ng6n hang. Rrli ro thanh khodn dugc han ch6 th6ngqua vipc nim gi0 mQt s6 luEng tidn mat va cec khoan tuong tluong ti6n dudi dang tai khoanNostro d muc d0 hEp ly, cec khoin tion gli c6 ky han tAi Ngan hang Nha nudc vA c6c t6 chuctin dung khac va cdc giSy to c6 gia. Cec ti le an toan c6 tinh d6n y6u t6 rrii ro cung duoc srldung dd qudn ly flli ro thanh khoan. Ngan hang thuong ti6n hdnh denh gi6 chenh lech lai suet.
so s6nh vdi cac thi trudng trong nudc vd qu6c t6 d6 c6 nhong didu chinh kip thdi. ThCm vaod6, viQc 5p dung cac quy tr)nh quin l! rrii ro noi b0 c0ng tra nen hiQu qui hon nhd vi6c ktdn
khai HQ th6ng Qudn li V6n Tap trung vA HQ th6ng Thanh to6n Tap trung, theo dO toan b6 cacgiao dich v6n va thanh to6n crla Ngan hing d6u do HOi s& chinh thuc hi6n. Viec d6 cho phep
Ngan hang giam sat hiQu qud hon c6c bi6n d6i v6 v6n vd giam cec sai s6t c6 th6 x6y ra c0ng
nhu nh0ng thrl tqc ph0c tAp kh6ng cen thi6t.
5.1 Rur RO riN DUNG
Rii ro tin dung la rii ro v6n c6 trong hoat dQng kinh doanh ctla cac ngan hang. R0i ro tin dung
la khe n5ng xiy ra t6n thet do kh6ch hang kh6ng thuc hien hoac kh6ng c6 kha neng thrrc hiCn
nghia vU cia minh theo cam k5t.
Ngan hang d5 duy trl mot chinh s6ch quan ly rii ro tin dUng d6m bdo nhOng nguy6n t6c co bdn
sau:
> Thi6t lap mot m6i truong quan ly r0i ro tin dqng phu hqp;
> HoAt dong theo mot quy trinh c5p tin dung lanh manh;
> Duy tri mot quy trinh quin I!, (lo luong va gi6m sat tin dung phU hqp; va
> Oim b5o ki6m so6t diy d0 d6i vdi rii ro tin dung.
Ngan hang ti6n hdnh xet duyQt tin dung qua nhi6u c5p dd dam bao mOt khodn tin dung duEcxem xet mot cach doc lap; ddng thdi. viec phe duyet cec khodn vay dugc thuc hien tren co sdhan mfc tin dung duqc giao cho tung cAp c6 thim quyan. BOn canh d6. mO hinh phe duyet tindung crla Ngan hang c6 su tham gia cia HOi d6ng tin drJng dC dam bao hoat dong phe duyettin dUng duEc tap trung v6i chet luqng cao nh5t.
Ngan hang dang sfr dung hO th5ng xap hang tin dqng nQi b0 duoc NgSn hdng Nha nuoc ch5p
thuan nhu mot cong cq qudn lli cl6 qudn tr! rii ro tin dUng, theo al6 m6i khech hang ctugc x6p
loqi d mQt mfc dg rt]i ro. MLrc dO rrii ro ndy co th6 duqc s&a d6i, cap nhat thudng xuyen. D0lieu va ket qui x6p hqng c0a khech hang tren toAn hQ th6ng dugc ki6m so6t va quan ly tap
trung tai Hoi sd chinh. D6y ld co sd cho viQc cap tin dung va cung cAp dich vu cho khach hang
c0ng nhu viec trich lap dq phdng rii ro tin dung theo quy dinh.
5.1 Cac bi sen bi chinh kh1ng quA han hay kh1ng bi gidm gie
C6c tij sdn tai chinh kh6ng qua han hay khong bl giem gia tri c0a Ngan hang bao g6m cac
khodn ng nh6m 1 theo quy dinh cia Thong tu 0212013rfT-NHNN va Thong ttr 0912014fif-NHNN; cac chung khoan, cac khoan phai thu va cac tai san tai chinh khac khong qua han
va kh6ng phai trich lap du phdng theo Th6ng lu 228 ve Thong tu 89. Ngan hang denh gja
rdng Ngdn hang hoan toan c6 kha n5ng thu hoi day dn va dUng han cec tai san taj chinhnay trong tuong lai.
a
\h
.l
45
5.2 Cdc tdi sdn bi chlnh dA que hqn nhung kh6ng bi gidm gi6
Tuoi nE cUa cec tai sen tai chlnh de qua h?n nhung kh6ng bi giem gie duEc trinh biy duoiday:
TAI SAN
TiAn g&i tei cecTCTD khac ve chovay c5c TCTDkhec- Ien, vang gut
t?i TCTD kh6c- Cho vay cec
TCTD khec
Ch&ng khoan kinhdoanh
C5c c6ng cU taichinh phiisinh vacic tai san Gichinh khSc
Cho vay khechhing
Ch&ng kho6n itiutu- Ch&ng khoen
dAu tu s5nseng d6 b6n
- Ch0ng khoandau tu giooen ngay oaohan
Tiisin c6 kh6cC6c khoan
- phaithuC6c khodn lei,
- phi phei thuTdi san C6
- khec
rong cang
'196.000
196.000
2.492.045 527.590 1.120.847
400.000
400.000
806.889
806.889
2.492.045 453.501 527.590 2.523.7 36
46
5.1 RI.:'I RO THITRT/ONG
5.1.1 Rii ro Ei su{t
Thdi han dinh lai lai suet thuc te la thoi han cdn lai tinh ta, thdi di6m tQp c6c beo cao tai chinhhop nhAt lC cho tdi ky dinh lai lei su6t gan nh6t crla cac khoan muc tai san vd ngu6n v6n.
C6c gia dinh vi didu ki€n sau duEc ep dung trong phan tich thdi han dinh lai tei suSt thuc t6cia c6c tai san vd c6ng ng c0a Ng6n hdng:
> Tidn mat, vdng bac da quy; gop v6n, dAu tu dai h?n va cac tai san c6 khac (bao gom tajsan c6 dinh vd tdi sin c6 kh6c) duoc x6p loai vao vao khoin muc kh6ng bi atinh gie tai tai suAt;
> Tidn grli tqi Ng3n hang Nha nuoc Vigt Nam duoc x6p loqi tidn g&l thanh to6n do d6 kyhan dinh lai lai su5t thuc t6 duqc xep toai d6n mgt th5ng;
> Thdi han dinh lai lai suat thuc t6 crla chung khoAn dAu tu dugc tinh dua tren thcri giand6o han thqc t6 tai thdi di6m lap b6o cao tai chinh hop nhet 16 cia tu,ng loai chung khoan;
> Thdi hqn dinh lai lai suet thuc t6 crla cAc khoin ti6n giri tai va cho vay c6c TCTD khac;cec khoan cho vay khach hang; cac khoan nq Chinh phrl va Ngan hang Nha nuoc Viet Nam;cac khoan tidn g0i vd vay cria cAc TCTD khAc va khoen mr,rc ti6n grli c0a khach hang duocxec dinh nhu sau:
- Cac khodn mqc c6 lai sudt c6 Oinn trong su6t thoi gian cia hop d6ng: Thdi han dinh tai taisudt thuc t6 d\.ra tr6n thdi gian deo hAn thpc t6 tinh tr.r thdi di6m tap bao cao tai chinh hop nhett6.
- C6c khoan mqc c6 lei su6t tha n6i: Thdi han dlnh lai lei suSt thr/c t6 dLra trCn ky dinh tai teisu5t gAn nh5t tinn tu thdi di6m tap bao cao tai chinh hop nhat 16.
> ThOi han dinh lai lai suAt thuc t6 crla khodn muc phAt hAnh gi5y td c6 gie dr.?a tren thdigian deo han thyc t6 cia tung loai giay td cO gi6;
> Thoi han dinh lai lai suet thUc t6 crla khodn muc ngudn v6n tii trg u! thic ttAu tu, cho vayma t6 chuc tin dung chiu r0i ro duqc x6p lo?i vao khoan mr,rc kh6ng bi dinh gia lai lii suit;
> Thdi h?n dinh lai lei suet cria cic khoAn nE khac duqc x5p toai vdo khoan mqc khong bi
alinh gia lai lai su5t.
a
ttG
t/'l
:,
47
Phan loai tai sen va cong no vao ngay 30 th6ng 06 nem 2016 nhu sau:
QUA henKh5ng bidinh gie bl
Ei suAt _OAn t thdng Tnl-3th6ng Tt3-6th6ns Ti,6- t2thenq Trcn 1 nem
Don vi: triQu ddng
TinoTai BenTGn mat. vang b?c. daquiTien grir taiNHNNTien, vang g&i tai va cho vay cecTCTD kh6cChU/ng kho6n kinh doanhC6c cdng cU taichlnh ph6isinhCho vay khdch hang (')Ch[,ng kho6n da'] lu (')Gdp v6n, dAu tu daih?n (')TAi sen d dinh8et dong san dlu ttTaasan C6 kh6c (')
T6ng Glsen
NE phaltaNq phailra NHNN VietNam vaChlnh phrlTdn suiva vay c5c TCTD kh5cTiOn qLri cia kh6ch hanoV6n laitrq, rly th6c dauiu, chovay TCTO chiu rliroPh6t hanh giey td c6 gi6C6c khoan n9 khac C)
T6ng nq phel ke
*llk ch6nh nh?y cam vdl ltrlsuet nol bang
('): CAc khoen muc ndy khdng bao g6m
'196.000
4.5S3.983400.000
"oa.aee5.996.872
552.07;
602_7251.399.7381.652.834
251.4248.863.075
13.321.880
1.585.7834.133.283
13.991.452
38.S3624.759_1462.251.258-
50.799.858
5.253,521
52.227.3361.527.799
59.008.656
3.78S.613
36.849.3433.394.42A
/14.033.384
3.530.622
16.017.1697.A42.343
27-390.134
2.000.000
3.043.C147
37.735.782
42.414.429
1.585.7834.133.283
2A.761.20A552.078
38.936141.530.02453.794.339
1.399.7381.652.834
25't.4269.66S_964
243.369.6t3
- or.sss.ori
. 6.007.552
- 57.966.194
5.996.872 (s4.U4.3141
d'n dV phOng di ro.
12.483.35542.643_449
15.353u:
55.142.61s
14.u2.7s71
469.15337.003.309
-
37.473.22A
21.535-42A
22-O3220.095.716
tr:
20.11A.24a
23.915.136
319.51227.355.88'l
27-678.268
(288.134)
2.125.O831.433.410
291.9182.271.O00_
6,121.411
36.697.418
't5.419.135190.490.807
311.4122.271.Osa6.007.552
214-499.964
28.859.649
48
s. Rur Ro THr TRI/oNG (ti6p theo)
5.2.2 Rii ro tiAn tQ
Rrli ro tiAn to la rrli ro mi gi6 tri c0a c6c cong cq tai chinh bi thay d6i xuat phat tu nhong thay d6i vd t! gia.
Ngan hang duq-c thanh lQp vi hoqtdQng-tai viet Nam voi d6ng ti6n b5o c6o ld vND. Ddng ti6n giao dich chtnh ctla Ngan hang cong la VNo. Tronqf m yu_q-oua t! gi6 gioa VND va do ta M! c6 dao dong trong b-ien dO hep. Cdc khodn cho
-vay vj unq tn?oc cho khach-hano ",ii
f.f
"5" na""
"t ,i ,ai
:?!9 Ylt9 Y3 bang.d6 la My
-Cac tai san khec c6 g6c nsoqi te cia Ngan hang chi y6u li bAng o6ng oo ta My. mgr phAn t-a oang 6dng ruio va tac
:?:9 f! kh?":,lpal hans de dua.ra mot he th6ng han muc o6 qudn ty.trang thei iia cac ddis ti6i. trqng t'hai ci6rig tidn ouEjqudn-ty tren co sdlgl9 nSay va chicn luqc phdng ngua rrii ro duqc NgSn hdng st} dung d6 dem bao rSng trqng thai cia cac d6ng tiAn 6uqc duytri irong iqn mfc dathiCt lap.
Phan loai tei san va cOng no theo loai tiSn tE da duEc quy d6i sang trieu d6ng vAo ngiy 30 th6ng 06 nam 2016 nhu sau:Ootl vi: Meu ddng
usp duec quy di EUR dwc quy i,6i "* W';,:li;, r6nsTii sinTi6n m6l, veng bac, d6 quVTi6n soi tai NHNNTien, veng gri tai va cho vay cac TCTD kh6cCac cong cu tai chinh phei sinhCho vay kh6ch hangChung khoSn dau tuG6p v6n, dAu tu ddi funTai san c6 dinhCac tai san C6 khac
I Ong tat san
Nq phai traTiAn g&i vd vay cria cec TCTD khacTien gl}i crla kh6ch hangCOng cU tari chinh ph6i sinh va cac tai san taichinh khacPhat hanh giey td co gi6C6c khoin nq kh6c
T6ng no phii triTrang th6itidn tg nOi bdngTr?ng ihei li6n tC ngoai beng
Tr?ng thei tian te noi, ngo?i beng
1.945.3275.474.661
21.279.170
:7.749
317.382
29.286.O70
2.262.90826.A37.572
1.319.784
949.244
3 t.359.508
(2.083.438)683.453
(1.399.98s)
44.351
1 .757.64794.42427.924
650
fi;1.929-213
'19
858.83'l
98.424
987.166
1.944-440
(15.227)(75.306)
(90.533)
46.83175.10621.85611.247
297.805
5.82665.241
523.952
4.257220.630
32.894
6'1.757
323.538
200.414-
200.414
352.9432.O20A337.254.204
109.7'1121.604.899
650't3.595
382.800
31.739.235
2.271 .18427.917.O33
'l..451.102
1.998.167
33.637.486
(1.898.251)608.147
(1.290.104)
tln\ ! 1-r',,
49
Thdi gian d5o h?n crla c6c tai san va c6ng no th6 hien thdi han cdn lai cria tdi s6n vA cOngno tinh tU ngay lap cac beo cao tai chinh hop nh6t 16 d6n lAn thanh to5n cu6i cung theo quy dinhtrong hop tl6ng hoac trong diAu khoin phat hanh.
> . Ti6n g&i tai Ngan hdng NhA nuoc Viet Nam duqc x6p toqi ti6n gt}i thanhtoan, trongdo bao g6m tiAn grli du tr0 bat bu6c. 36 Ou crla ti6n gli du tr0 b6t buQc phU thuOc vdo thdnh phAnva ki,han cria cdc khodn ti6n g&i khich hang cia NgSn hing.
5. RUI Ro THI TRUdNG (ti6p theo)
5.3.3. Rii ro thanh khodn
Cac gia dinh vi di6u ki6n sau duqc ep dqng trong phan tich thoi gian d6n han cia cec tais6n vir c6ng nE cia Ngan hang:
> Thdi gian dao han cia chung khoSn diu tu duqc tinh dua tren ngay d6o han crlattrng loAi chung khoen.
> Thdi gian dao han cia cac khodn tidn gl}i tai va cho vay cec TCTD khac va cackhoin.cho vay kh6ch hang dugc.xac dinh dua vao ngay dao h?n crla hqp d6ng. Thdi gian d6n hanthuc te c6 the thay d6i do cdc khe udc cho vay dugc gia han.
> Thoi gian d6o h?n cia cac khodn dAu tu g6p v6n mua c6 phAn dugc coi Ia honndm nim do cac khoan dAu tu niy khong c6 thoi gian d6o han xdc dinh.
> C6c khoin ti6n grli vi vay crla cdc TCTD khac vd cec khodn ti6n g0i cria kh6chhang dugc xac dinh dlpa vao tinh chat cia cac khoan nay hoAc thoi gian dao han tren hqp d6ng.Tai khoan ti6n g&i thanh toen duEc_thuc hi6n giao dich th6o yeu cAu c-I]a khach hang va ra iien g&ikh0n9 ki, han. Thoi gian deo han d6l voi cec khoan vay vi ti6n giri ki han duqc x6C dinh dua ti6nngdy d6n han theo hEp d6ng. Trong thuc t6, c,rc khoan nay c6 th? dubc quay vdng vd do d6 duy rritrong thdi gian dai hon thoi gian dao han ban deu.
> Thoi gian ddo han crla tAi sdn c6 dinh dlrEc xec dinh dya vAo thdi gian st} dunghou ich cdn lai ct]a tai san.
s0
PhAn loaitdi san va cong no vao ngay 30 th6ng 06 nam 2016 nhu sau:
Oon vi: tieu ddng
I Ong cOng
Tai senTi6n mAl v) vanqTidn glit?i NHNNTi6n gtri v, cho vay cdcTCTD khSc - gopChOng kho6n kinh doanh- sopCAc c0ng cU laichlnh phdisinhCho vay kh6ch heng - gopChung khoan dau lu - gopG6p v6n, dlu tu dai h?n -s0pTaisen c6 dinhBAt dong sen 6au tuTaisan c6 khdc - gop
Nq phai triNE phliitrd NHNN VietNam va Chlnh phiTiBn g&i va vay cdc TCTDkhecTiAn g&icia khach hengV6n tai trq, Uy th6c dAu tu,cho vay TCTO chiu rii roPhAt hanh giry tdc6 gieCdc khoen nq kh,c (*)
MU,c ch6nh thanh khoenrdng
-
'196.000
4.5e3.ss3400.000
1.585.7834.133.283
13.991.452
552.078
38.93613.307.8282.545.646
5.253.521
27.744.g7;1.557.799
7.220.235
44.371.76011.555.112
426.040
100.000
34.776.26;33.263.020
21.59747.420
2.000.000
16.735.21;4.472.762
952.1011.605.414
251.426
1.585.7834.133.283
28.761.208
5s2.078
38.936141.530.02453.794.339
1.399.7381.652.834
251.426
806.889 7.388.421 269.506 527.656 299.998 377.494 9.669.964
5.996.872 43.543.427 34.825.798 64.100.803 68.508.302 26.394-41',l 243.369.613
12.483.35554.591.854
469.15342.45A.974
766
(28.617t
ul.544s3.395.643
3.375
2.365.667
125.08340.040.683
291.91827',t.OOO
7.587
2.000.000
2.OOO.OO;
15.4'19.135190.490.807
311.4122.271.0586.007.552
15.353
3.662.915
70.753.535 42.900.276 56.106.229 40.736.271 4.003.653 214.499,964
5.996.872 127 .210 ..t08\ (8.074.478) 7.994.574 27.772.03',1 22.390.7s4 28.869.649
(.): CAc khoen muc ney kh\ng thh d6n dq phdng rii ro.
\\. -\ :-i'- \.' 4
-(l
Trinh biry b6 sung ciic th6ng tin vA tei san tai chinh vi ng phrii tri theo th6ng tu210/200grrT-BTC
Ngdy 6 th6ng 11 nem 2009, 86 Tai chinh da ban hanh Thong tu s6 2tolZOOgfTr-etchuong d5n 6p dr;ng Chudn mr.r,c 86o ceo Tai chinh Qu6c te ve tilnh bay b6o c6o tdi chinhva thuy6t minh. thong tin d6i voi cong cr; tdi chinh ("Thong tu 210') c6 hi6u luc cho cac namtAi chinh b6t dau tir hoic sau ngay itnang 1 n5m 2011.
-
Ngan hang da ap dung Th6ng tu 2'10 vA b6 sung them cec thuy6t minh mdi d6 phir hop vdic6c yCu cau cria th6ng tu nay trong cac b6o c5o tii chinh ri6ng girla niCn d6.
Do Th6ng tu 210 chi quy dinh viec trinh bay b6o ceo tai chinh va thuy6t minh th6ng tin d6ivdi c6ng cu tei chinh, cac khei niem vd tai sdn tai chinh, nq phdi tri tai chinh va cac kh6iniem li6n quan nhu dugc trinh bay tai Thuyet minh s6 6 tren cac b6o cdo tii chinh ri6nggiira nien dQ chi dp dung d6i voi viec tap cec thuyCt minh ndy. Cdc khoen muc tdi s6n, nJph6i trd vd v6n chrl sd h0u crla Ngan hdng v5n duqc ghi nhin vA hqch to6n theo cac quyClinh hiQn hanh cia c6c Chuin muc K6 todn vi HQ th6ng KC to6n Viet Nam ap dung ihoc6c t6 chtlc tin dung vi c6c quy dinh liCn quan cr)a Ng6n h-dng Nhd nu6c.
Tai san tii chinh
Cec tei san tdi chlnh ctla Ngan hang theo pham vi cria Th6ng tu 210/2009ffT-BTC bao g6mti6n m{t, ving b?c, da quy, cdc khodn ti6n, virng g}i tqi Ng6n hang Nha nuoc Vi$t Nam vdcec t0 chfc tin dung khec, c5c khodn cho vay khach hang va cac t6 chuc tin dung khac,cec khoan. chung kho6n kinh doanh, ch0ng khoAn dAu tu, cec phai thu va cec tai sjn theocec hop dong phei sinh ti6n te.
Theo Th6ng tv.21012009nT-BTC, tii sin tai chinh duoc ph6n loai mot cech phi hop, chomqic dich thuyat minh trong cac bao ceo tai chinh rieng giffa nien dO, thanh mot trong cacloqi sau:
. Td-i sdn tdi chinh du?c ghi nhAn theo gie tr! hW It th6ng qua Beo ceo k& que hoatd$ng kinh doanh:
La mot tai san tai chinh thda man mot trong c6c di6u kiQn sau:
a) Tai san tai chinh duqc phan loai vao nh6m nim gi0 d6 kinh doanh. Tei sdn taichlnh duoc phan toai vao nhom ch[rng kho6n nim giri dA kinh doanh, n6u:
r' Drr.Ec mua hoac tao ra chi ydu cho mr;c dich b6n lAi/ mua lai trong thoi gianngin;
/ C6 beng chrlng vO viec kinh doanh cong cU d6 nhim muc dich thu tEi ngSn han;ho6c
/ COng cU tai chinh phai sinh (ngoqi tru cac cong cu tai chinh phAi sinh duoc xecdinh la mot hop d6ng bdo tdnh tii chinh hoac mot cong clr phong ngua rrii rohieu qua).
Tqi thdi di6m ghi nhin ban d6u, don vi x6p tiri san tai chinh vao nh6m phan anh theo gi6 trihop ly th6ng qua 86o c5o k6t qud hoqt dong kinh doanh.. Cdc khodn diu tu ndm gi? d6n ngdy ildo han:
La cec tAi san tai chinh phi ph6i sinh voi c6c khoan thanh toan c6 dinh noac co th6 x5cdinh vA c6 ki, dao han c6 arjnh ma don vi c6 ! dinh vi c6 khi ning gio den ngay daohan, ngoai tru:
a) Cec tai san tai chinh ma tai thoi diCm ghi nhan ban d5u di ttuoc x6p vao nh6m ghinhan theo gi6 tri hqp ly th6ng qua B5o c6o k6t qui ho?t dong kinh doanh;
b) Cec tai sen tei chinh di duoc x6p vdo nh6m s5n sang d6 bani
c) Cac tai san tai chinh th6a man dinh nghia vd c6c khoan cho vay va phai thu.
52
. Cec khoen cho vay va phei thul
La c6c tai san tai chinh phi phai sinh vOi cac khoan thanh toan c6 dinh hoac c6 th6 xecdinh va kh6ng duEc niem y6t tren th! trudng, ngo?i tru:
a) CAc khodn ma don v! c6 y dlnh ban ngay hoac se ban trong tuong lai gAn duEcphan loai ld tii sin nEm gio vl muc dich kinh doanh, vd cung nhu c6c loai ma taithdi di6m ghi nhan ban diu duqc don vi x6p vao nh6m ghi nh6n theo gia tri hqp tyth6ng qua Beo cao kCt qua hoAt dong kinh doanh;
b) Cac khoen dLpgc don vi x6p vio nh6m s5n sang dd ban tai thdi di6m ghi nhan bandiu; hodc
c) C5c khoin md ngudi n6m giilr c6 th6 kh6ng thu hdi duEc phAn lon gia ri dau tLr bandAu, kh6ng phai do suy gi6m chAt luong tin dung, va duqc pnan loai vdo nhom s5nsang de ban.
. Iriis;in sin seng dA bdn:
La cac tai sen tai chinh phi phai sinh duEc xec dinh la san sang dB ban hoAc khongdugc phan lo?i la:
a) cac khoan cho vay vd c6c khoan phai thu;
b) cac khoan <l3u tu giir d6n ngay dao han;
c) cec tai san tai chlnh ghi nhan theo gie tri hqp ly thong qua Bao cao k6t qua ho?tdong kinh doanh.
No phai tra tAi chinh
NE phai tra tai chinh cl]a Ngan hang theo pham vi crla Thong tu 210/2009/TT-BTC bao qomcec khoan no Chinh phi va Nga_n hang Nha nudc, ti6n grli vA vay cec t6 chuc tin dungkhec, ti6n gl}i cia kh6ch hang. v6n tai trq, iy th6c tlAu tu, cho vay ma Ngen hang chiu rLliro, cac khoan gi5y to c6 gi6 phAt hdnh va cac khoan no phdi trd.
Theo Th6ng tu 210i2009fff-BTC, no phii tra tai chinh, cho muc dich thuy6t minh trong cecbeo ceo tai chinh rieng gifra nien dQ, duEc phan loai mot cech phil hEp thanh:
. Cec nq phei tra bi chinh duVc ghi nhAn thdng qua b6o c6o k6t qud hoet dlng kinhdoanh
La mot khoen nE phai tra tai chinh th6a man mot trong c5c di6u ki€n sau:
a) Nq phai tra tai chinh dugc phan lo?i vao nh6m nim gif cf6 krnh doanh. Nq phei tretei chinh duEc phan lo?i vao nh6m chfng khoSn n5m gi0 de kinh doanh. n6u:
r' Dvqc mua hoac tao ra chrl y6u cho mr,rc dich b6n lai/ mua lai trong thoi gianng5n;
r' C6 bins chung vd viQc kinh doanh c6ng cu d6 nhim muc dich thu toi ngdn han;hodc
/ Cong cU tai chinh phai sinh (ngo?i tril cac cong cq tdi chinh phAi sinh duoc xecdnh la mot hqp d6ng bao lenh tai chinh hoac mot cong cu phdng ngua rii rohieu qua).
b) Tai thdi di6m ghi nhQn ban dAu, don vi x6p no phai tra tai chinh vao nh6m phdn anhtheo gie hi hop ly thong qua BAo cAo k6t qud hoqt dong kjnh doanh.
. Cec khoen n? phei tra tei chinh duoc xec dinh theo gi6 tri ph€n b6Cac khoan nE phai tra tai chinh kh6ng duqc phen loai vao nh6m duqc ghi nhan thOng quabao cao ket qua hoat dong kinh doanh s6 dugc phan toai vao nh6m c6c khodn no phai tratai chinh duoc xac dinh theo gi6 tri phan b6.
I
J,
53
6.1 Gi6 tri ghi s6 va gie tri hW t, cia Gi sen vd nq phAi trd tai chinh
Bing sau trtnh bdy gi6 tri ghi s6 vi gia tri hqp ly crla cac tai san tai chinh cia Ngan hang t?i ngay 30 thang 06 nem 2016:
Don vi: triQu d6ng
li thang qua k& quehoAt d5ng kinh GiO d6n ngey 660
han
Gie n
Cho vay ve ph^i thu
Tei sen hAch to^ntheo gie q
phan bbTdng cQng
gie n ghi s6
'1.585.7834.133.283
28.761.208
552.O78
38.936
141.530.O24
53.794.339'L399.738
7.7A8.457
Gi6 trihw tY
1.585,7834.133.283
f)c)
(.)
r)(')ft
c)(')
S5n sdngdA ban
Tidn mat, veng b?c,da quvTiAn s&itai NHNNTian gl}i tai va chovay cAc TCTD kh6cChong khodn kinhdoanhC6c c6ng cu taichinh phaisinhCho vay khSchhangCh0ng kho6n dlutuDlu tu dAi hanTai sen tai chlnhkhSc
1.585.783
552.O78
38.936
4.133.28;
28.761.20A
141.530 024
10.739.652 43.054.6871.399.738
7.788.4s7
2.176.797 10.739.652 17 4.424.515 44.454.425 7.788.457 239.583.846
(.],..|q:l hdng chua.x6c d!nh gia ki hop ly cia cac khoiin muc ndy do chua c6 huong d5n vd x6c dinh gi6 tri hqp tli theo He th6ng ChuSn mr.rc K6 todnva He th6ng K6 to5n Viet Nam cong nhu chua c6 drj th6ng tin.
54
Bang sau trlnh bay gia tri ghi s6 va gia tri hEp l! crja cdc khodn ng phai tra tai ch,nh cia Ng6n hang tai ngey 30 theng 06 nam 2016:
ciA tti ghi sd
hqp ty th1ng qua GiTddnk$tqud hoqt ngdy deo
SEn COng nq ve nqkh6c
d1ng kinh doanh han Di vay ve phei h d6 b6hseng hach ben theo sie trii b6n phen b6
Tdng cing ci6 trigie tighi s6 hWry
Nq phditri chtnh phrl va NHNNVi0t NamTidn grli vA vay c6c TCTD khacTi€n g&i cia kh6ch hangV6n tei lrq, iy thec deu tu, chovay TCTD chiu roi roPhat hanh gi6y td co gieCac khoan nq tai chlnh khec
'15.419.135'190.490.807
311.4122.271.O584.982.871
15.419.13;190.490.807
311.4122.271.O544.982.871
Don vi: triQu ddng
c)c)c)
r)
c)c)c)
213.475.283 213.475.243
(') : Ngan hang chua x6c dinh gid tri hqp ly cia cac khoan muc nay do chua c6 huong d5n vd x6c dlnh gia tri hqp ly theo He th6ng ChuAn mr.r,c K6toan va He th6ng K6 toan
qly 55
7. Ty gi6 ngo?i te t?ith&i .ti6m iip b5o cio:
USD
EUR
GBP
JPY
CHF
AUD
CAD
SGD
KHR
THB
SEK
Nguoi lap: fi
BA LO Kh6nh HingPT. Phdng ke toan
Ha Noi, ViCt NamNgay 29 thang 07 nem 2016
30/062016d6ns
21.873,00
24.606,00
29.713,00
216,00
22.275,00
16.447,00
17.096,00
16.432,00
5,43
616,00
2.660,00
31h2.12015ddng
21.890,00
24.426,00
33.120,00
186,00
22.188,00
16.254,00
16.099,00
15.801 ,00
5,49
61 1,00
2.640,00
Ba Le Thi Lqiutam doc lar chinh
TI{UONG
CO PHAN
56
Nguoi so6t