Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

1

Årsregnskab 2016

Ærø Kommune Årsregnskab 2016

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

2

Årsregnskab 2016

Side KOMMUNEOPLYSNINGER

3

PÅTEGNINGER 5 Ledelsens påtegning 5 Revisionspåtegning 6 KOMMUNENS ÅRSBERETNING

9

Ledelses årsberetning 9 Mål og evaluering på væsentlige områder Målopfyldelse

15 17

Hoved- og nøgletal 21 KOMMUNENS ÅRSREGNSKAB 2016

Driftsregnskab 22 Balancen Generelle bemærkninger

23 25

Noter til driftsregnskab og balance 31 Note 1 Skatter, tilskud og udligning Note 2 Byudvikling og miljø Note 2a Transport og infrastruktur Note 3 Undervisning og kultur Note 4 Sundhedsområdet Note 5 Sociale opgaver og beskæftigelse Note 6 Fællesudgifter og administration Note 7 Personaleoversigt, sygefravær statistik Note 8 Anlægsudgifter Note 9 Overførsler mellem årene Note 10 Anlægsnote Note 11 Tilgodehavender Note 12 Aktier, andelsbeviser og ejerandele Note 13 Langfristede tilgodehavender Note 14 Finansieringsoversigt Note 15 Udvikling i egenkapitalen Note 16 Hensatte forpligtelser og kommunens selvforsikringsordning Note 17 Langfristet gæld, Leasingaftaler Note 18 Kortfristede gældsforpligtigelser Note 19 Kautions- og garantiforpligtelser samt eventualforpligtelser Note 20 Renteswap Omkostningskalkulationer vedr. personlig og praktisk bistand

31 31 32 32 32 32 32 33 35 40 44 44 45 45 45 46 47 47 49 49 54 55

Bevillingsoversigt Erhvervs-, Teknik- og Havneudvalget

56

56 Kultur- og Socialudvalget 58 Økonomiudvalget Tillægsbevillinger i Kommunalbestyrelsen

60 62

Anvendt regnskabspraksis 63 Statusbalance Regnskabsrapport inkl. Bemærkninger

Erhvervs-, Teknik- og Havneudvalget Kultur- og Socialudvalget Økonomiudvalget

69 81

81 82 85

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

3

Årsregnskab 2016

Kommuneoplysninger

Kommune Ærø Kommune Statene 2 5970 Ærøskøbing

Telefon: 63525000

Telefax: 63521526

CVR 28 85 60 75

Hjemmeside:www.aeroekommune.dk

E-mail:post@aeroekommune.dk

Hjemsted: Ærøskøbing

Regnskabsår: 1. januar – 31. december 2016

Kommunalbestyrelse

Borgmester Jørgen Otto Jørgensen (A) Søvænget 3 5970 Ærøskøbing Tlf. 6252 2733 joj@aeroekommune.dk

1 viceborgmester Peter Hansted (A) Borgnæsvej 8 5970 Ærøskøbing Tlf. 3012 5615 pha@aeroekommune.dk

2. viceborgmester Anders Johansson (C) Egehovedvej 13, 5960 Marstal Tlf. 4090 6580 ajo@aeroekommune.dk

Ole Wej Petersen (A) Plantagevej 7 a 5960 Marstal Tlf. 6253 2309 owp@aeroekommune.dk

Karin Thumilaire (A) Vester Bregninge 21 5970 Ærøskøbing Tlf. 6258 1413 kgt@aeroekommune.dk

Flemming Boye (O) Sølvgade 22 5960 Marstal Tlf. 6253 1296 fbo@aeroekommune.dk

Søren Vestergaard (P) Vestergade 9 5960 Marstal Tlf. 5132 5369 sve@aeroekommune.dk

Carl Jørgen Heide (P) Teglgade 4 5960 Marstal Tlf. 2961 3466 cjh@aeroekommune.dk

Lennart Mogensen (V) Tordenskjoldsgade 1A 5960 Marstal Tlf. 3143 0344 llm@aeroekommune.dk

Kaj Nøttrup (V) Langebro 6 5985 Søby Tlf. 2021 2024 Kaj@aeroekommune.dk

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

4

Årsregnskab 2016

Mads Boeberg Hansen (C) Buegade 13 5970 Marstal Tlf. 6253 1314 mbh@aeroekommune.dk

Inga Blom Thomas (A) Bregninge Møllevej 4 tv 5970 Ærøskøbing Tlf. 4232 1890 ibt@aeroekommune.dk

(Orlov fra ½ - 31/5 2017) Leo Holm (C) Ommelsvejen 36 5960 Marstal Tlf. 6253 2069 leo@aeroekommune.dk

Bent Juul Sørensen (Æ) Dunkærgyde 13 5970 Ærøskøbing Tlf. 6252 2546 bjs@aeroekommune.dk

Inger-Marie Albertsen (Æ) Statene 19 5970 Ærøskøbing Tlf. 6252 2592 ima@aeroekommune.dk

(Suppleant for Leo Holm ½ - 31/5-17) Jesper Christensen (C) Syrenvej 9 5960 Marstal Tlf. 61469734 jch@aeroekommune.dk

Direktion Lars Rud – Kommunaldirektør lr@aeroekommune.dk

Kimma Vingaard Thomsen – Kultur- og socialdirektør kvt@aeroekommune.dk

Kirsten Johansen – Erhvervs-, plan- og teknikdirektør kjo@aeroekommune.dk

Revision BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

5

Årsregnskab 2016

Påtegninger

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

6

Årsregnskab 2016

Revisionspåtegning

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

7

Årsregnskab 2016

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

8

Årsregnskab 2016

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

9

Årsregnskab 2016

Kommunens årsberetning

Ledelsens årsberetning 2016 og forventninger til fremtiden.

Overordnede betragtninger Ærø Kommunes regnskab for 2016 er overordnet set meget tilfredsstillende. Den skattefinansierede drift er endt med et overskud på 43,6 mio. kr. mod et oprindelig budgetteret overskud på 19,0 mio. kr., dvs. med en positiv afvigelse på 24,6 mio. kr. Likviditeten er forbedret med 27,6 mio. kr. mod en oprindelig budgetteret forbedring på 3,4 mio. kr., dvs. med en merhenlæggelse til kassen på 24,2 mio. kr. Regnskabet viser, at kommunen i 2016 har kunnet levere det politisk vedtagne serviceniveau til sine borgere med et markant lavere ressourceforbrug end budgetteret, og kommunens økonomi kan ved udgangen af 2016 betegnes som sund og robust. Kommunen har dermed et godt afsæt for sine aktiviteter i de kommende år. Den gode økonomi kan samtidig være et bolværk mod uforudsete udgifter og mod det demografiske udgiftspres, som kommunen er udsat for. Kommunens befolkningstal, der er en god indikator, ikke kun for liv og aktivitet på Ærø generelt, men også mere specifikt for kommunens økonomi, faldt med 113 personer i 2016, efter en stigning på 14 person i 2015 og fald på henholdsvis 109, 134 og 117 personer i 2012, 2013 og 2014. Et fald i befolkningstallet i et år fører alt andet lige til et fald i kommunens indtægter i efterfølgende år. Kommunen må primært imødegå denne udfordring ved fortsat at prioritere en indsats for at skabe arbejdspladser og bosætning. I det omfang befolkningstallet alligevel fortsætter med at falde, vil det stærke økonomiske udgangspunkt, som regnskabet for 2016 er udtryk for, kunne medvirke til at begrænse de servicereduktioner, der ellers kunne være nødvendige for at sikre balance i kommunens økonomi. Årsberetning for Økonomiudvalgets område Bryllupper på Ærø Ærø Kommune har igen i 2016 oplevet et boom i antallet af bryllupper. Par fra alle verdenshjørner valfarter året rundt til Ærø for at blive gift. I 2016 blev der således viet 3800 par i kommunen, hvilket er en stigning fra 2015 på 928 par. De nye lokaler i det tidligere posthus i Ærøskøbing og en opnormering af vielsesteamet, sammen med en ihærdig indsats fra medarbejderne, har muliggjort at antallet er steget så markant. Ærø har for alvor slået sit navn fast som ”Bryllupsøen”. Langt de fleste par kommer med hjælp fra et at de mange bryllupsbureauer, som kommunen arbejder sammen med, og hvoraf flere har bopæl og forretningsadresse på Ærø. Enkelte par klarer selv vielsesforberedelserne i dialog med vielsesteamet. Den omfattende bryllupsvirksomhed er en vigtig aktivitet for kommunen og det ærøske samfund, der som udkantsområde og ø, har mange udfordringer og begrænsede udviklingspotentialer. Aktiviteten bidrager med en stor omsætning til øens erhvervsliv, og beskæftigede i 2016 fem medarbejdere (3,4 fuldtidsansatte). Regeringen fremsatte ultimo 2016 forslag om regulering af det prøvelsesgebyr, udlændinge betaler for at indgå ægteskab i Danmark. I januar 2017 blev lovforslaget godkendt med virkning fra 1/2 2017, og det betyder, at prøvelsesgebyret, der ikke har været reguleret siden indførelsen i 1990 stiger fra 500 kr. til 850 kr. Det øgede gebyr forventes at skabe en merindtægt til kommunen, såfremt det er muligt at fastholde det hidtidige antal vielser. Selvom antallet af bryllupper er højt, er det ikke det, der er kommunens ambition. Der tilstræbes tværtimod kvalitet frem for kvantitet, så hvert enkelt bryllup bliver en enestående oplevelse for parret – uanset om brylluppet foregår i vielseslokalet, andre lokaliteter, eller udenfor i den smukke ærøske natur. Rederi- og busområdet

Overførselstal Der er blevet overført 606.754 passagerer, 171.979 biler og 10.803 lastbiler. Det er en ændring på +33.098 passagerer, +14.037 biler og + 622 lastbiler. Budget overskridelser rederi Der var merindtægter i forhold til budgettet på i alt 4.141 t.kr. Efter indregning af tilskud til takstnedsættelser. Ærø kommune modtog i 2016 tilskud på 6.799 tkr. til takstnedsættelser for biler og passagerer. Merindtægten skyldes

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

10

Årsregnskab 2016

flere rejsende end budgetteret og en fordeling som gav større enhedspriser. Der kan ikke modregnes i udgiftsbudgettet og der er ikke overførselsret. Dette ændres fra 2017. Der var merudgifter i forhold til budgettet på udgifter 1.727 t.kr. Der forventes at tilgå rederiet 655 t.kr. i 2017 som erstatning for havarier, og der forventes at blive overført et underskud på 1.000 t.kr. til 2017. I overskridelserne indgår udgifterne til mersejlads og ekstrabemanding, som følge af indførelse af landevejsprincippet. En anden væsentlig årsag til overskridelserne er sygdom. Endelig skal det nævnes, at ekstraudgifter til reparation og vedligehold i forbindelse med dokninger også medvirker. Underskuddet fra cateringafdelingen indgår i rederiets underskud. Rederiet har i hele 2016 lavet en uddybende månedsopfølgning i forhold til budgettet. Rederiet har i 2016 gennemgået en 360 graders undersøgelse for at finde yderligere muligheder for optimering. I den forbindelse blev rederiet benchmarket op imod sammenlignelige ruter. Resultatet af undersøgelsen anviste ikke besparelsesmuligheder. Besparelser som følge af drift på LNG og bemandingsændring er stadig indregnet i det kommende budget, men er ikke umiddelbart gennemførlige i nær fremtid. Landevejsprincippet - Gods Ærø kommune modtog i 2016 et beløb på ca. 8,3 mio. kr. fra staten til takstnedsættelser for gods. Kommunen giver tilskuddet videre til vognmændene via takstnedsættelser. Landevejsprincippet - Passagerer og biler Ærø Kommune fik i 2016 det første tilskud til at indføre landvejsprincippet. Det betød kraftige prisnedsættelser i perioden 15.08.2016 – 13.11.2016 Prisnedsættelsen var en succes og var den bærende årsag til det øgede antal overførsler. Perioden med de billige takster forventes øget i 2017 og 2018, og i 2019 skulle man kunne have en billigperiode hele året undtaget 6 uger om sommeren. Det er et stort skridt i trafikal ligestilling for øerne. Catering Catering funktionen kom ud med et underskud i forhold til budgettet på 920 t.kr. Underskuddet skyldes en del langtidssygdom og ekstra bemanding i forhold til indførelse af landevejsprincippet. Underskuddet er indarbejdet i rederibudgettet og er en del af rederiets underskud. Catering konceptet har igennem 2016 været igennem et skift i koncept, og i den forbindelse har man valgt helt at udfase tobakssalget. Busdrift Alle busser har nu fået installeret gratis internet. Projektet med cykelstativer, således at busser kan medtage 3 cykler er også færdiggjort. Generelt har området fungeret rigtig godt. Der er stor ros til konceptet med gratisbusser fra kunderne. Grundet at Ærø fik tilført en del flygtninge i 2016 oplevede vi i en periode et pres på materiel og kørsel. Der har været enkelte justeringer i kørsel til dagcentre og genoptræning. Der blev åbnet op for kørsel med skolebussen fra Ommel og omegn. Her er der ønske om merkørsel i 2017. El-færge projekt Rederiet har brugt en del resurser på at deltage i projektet, hvilket har belastet den daglige drift. Projektet har i år sin egen beretning, jf. afsnit lige herunder. Taxa området I 2016 var området præget af uro og en konkurs. Området er flyttet til Teknisk Forvaltning i forbindelse med udvidelse af direktionen.

El-færge projekt, Anlæg El-færge projektet begyndte officielt i juni 2015, med underskrivelsen af en grant agreement med EU og en Action agreement med 9 andre partnere. Projektet er opdelt i 8 forskellige arbejdspakker, hvor forskellige partnere har det ledende ansvar. Målet er at udvikle en færge som sejler på elektricitet, dvs. en batteri-færge. I 2016 har partnerne næsten færdiggjort udviklingen af færgen og de forskellige elementer der skal integreres. Oprindeligt var det planlagt at færgen skulle overtages af Ærø Kommune/Ærøfærgerne den 1. juni 2017, hvorefter projektet skulle starte på demonstrationsfasen. Udviklingsfasen har dog taget lidt længere tid end forventet og en ny overtagelsesdato er sat til 1. december 2017. Færgen er færdigdesignet og der arbejdes pt. på de sidste tegninger. Samtidig er skroget under konstruktion, batterierne og det elektriske fremdriftssystem er færdigudviklet og vil være klar til levering i midten af 2017, hvor el-færgen skal færdigbygges på Søby Værft. El-færgen har fået navnet ”Ellen” og skal indsættes på ruterne Søby-Fåborg og Søby-Fynshav. Der skal derfor bygges nye landanlæg/færgelejer i de tre havne, i Søby skal der tillige etableres et transformer/konverterhus til det udstyr der skal forsyne færgens batterier med strøm. Arbejdet på landanlæggene blev sendt i udbud i slutningen af 2016.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

11

Årsregnskab 2016

Årsberetning Erhvervs-, plan- og teknikområdet. Den igangværende indsats med nedrivning af skæmmende bygninger blev fortsat i 2016 og der er under den eksisterende pulje nedrevet 13 ejendommen af varierende størrelse, samt aftalt yderligere to nedrivninger som gennemføres i begyndelsen af 2017. Ærø Kommune har i den forbindelse erhvervet en enkelt ejendom. Strategiplan for de maritime potentialer blev godkendt i december. Strategiplanen er udarbejdet med kampagnemidler fra RealDania, KL, Erhvervsstyrelsen og Ærø Kommune. Strategiplanen indeholder dels en klassisk erhvervsanalyse, som beskriver de maritime erhvervs betydning for kommunen i dag og dels et indsatskatalog, som anviser mulige initiativer, som kan iværksættes for at styrke og udvikle erhvervet. Indsatskataloget bygger på en række visioner for Kommunalbestyrelsens og erhvervets videre arbejde. Ærø Kommune reviderede i 2016 sin Udbuds- og indkøbspolitik, og fik samtidig gjort det muligt, at følge med på hjemmesiden i, hvem der har fået tildelt en kontrakt på en given udbudt anlægsopgave. Af større anlægsopgaver kan fremhæves etableringen af en ny sorteringsplads på Ærø Kommunes Affaldsanlæg i Husmarken. Etableringen muliggør en mere ren og tør håndtering og oplagring af affaldet. Den længe efterspurgte kystsikring af Eriks Hale blev ligeledes etableret i form af en høfte samt sandforing af selve halen. Åbning og genslyngning af en rørlagt del af vandløbet Langemade blev afsluttet i 2016. Anlægsarbejdet er primært finansieret af Havørred Fyn og er et af de største naturprojekter, som Ærø Kommune har gennemført. Projektet har været af og på tegnebrættet i over 25 år og er nu gennemført som følge af velvilje blandt lodsejerne. Der arbejdes videre med muligheden for at skabe et sammenhængende naturområde, hvor arealerne kan afgræsses og offentligheden via en sti kan går fra Tranderup mark og rundt om Tranderupdal. Regeringsaftalen om vådområdeindsatsen i 2016 er en stor opgave for oplandskommunerne til Det sydfynske Øhav og Lillebælt, som Ærø Kommune er en del af. Der er således udpeget 8 potentielle områder, hvor muligheden for etablering af vådområder ønskes undersøgt nærmere. Undersøgelserne gennemføres i 2017. Ærø Kommune overtog ultimo 2015 driften af Marstal Campingplads og har således varetaget driften i 2016. Fokus har været på at få pladsen gjort mere attraktiv i form af lettere renovering, rengøring, pleje af udenoms arealer o.l. Det har umiddelbart været en god sæson, som er forlænget med indførelse af landevejsprincippet i september. De billigere færgebilletter gjorde, at der kom væsentligt flere gæster på pladsen på dette tidspunkt end normalt. Arbejdet fortsættes i 2017, hvor der også planlægges for overtagelse af Ærøskøbing Campingplads. En længe ventet revision af lokalplan for Ærøskøbing by blev gennemført i 2016. Lokalplanarbejdet blev udfordret af de statslige interesser i forhold til Kommunalbestyrelsen ønske om at ophæve bestemmelserne om helårsbeboelse og derved tillade anvendelse til fritidsboliger i stedet. Staten krævede i den forbindelse udarbejdelse af en turismepolitisk redegørelse, som skulle godtgøre, at der var det fornødne frirum i boligantallet til at fjerne kravet om helårsbeboelse og give anvendelsen fri, uden at etablere sommerhusområder af bagvejen. Lokalplanen for Ærøskøbing blev godkendt, da Kommunalbestyrelsen valgte at fastholde kravet om helårsbeboelse. Lokalplanen åbner imidlertid mulighed for, at der kan etableres Bed & Breakfast og anden erhvervsvirksomhed i byen. Park & Vej ændrede sidst på året sin organisation, så der kun er et fast arbejdssted. Det blev besluttet at udfase materielgården på Reberbanen og udvide faciliteterne i Husmarken i stedet. Medarbejderne samledes ultimo 2016 og bygningsændringerne forventes gennemført i 2017. Fra 1. januar 2016 blev det kommunale beredskab overdraget til Beredskab Fyn, som ejes af de fynske kommuner i fællesskab. Det er en stor opgave at etablere det samlede nye beredskab, men umiddelbart er fællesskabet kommet fornuftigt fra start. Administrativt betyder det, at den brandtekniske byggesagsbehandling, samt andre myndighedsopgaver er overdraget fra Ærø Kommune til Beredskab Fyn. Social- og kulturområdet 2016 Overordet set har 2016 på social- og kulturområdet været kendetegnet af personaleudskiftninger på en lang række centrale poster: job- og voksenchef, ældre- og sundhedschef, skoleleder, leder af handicap og psykiatri. De nye ledere har relativt hurtigt sat sig ind i stillingerne, ansvaret og opgaverne, hvilket naturligvis er meget positivt. Dette ikke mindst i lyset af det behov for fortsat sikker drift og udviklingsfokus på tværs som også vil være centralt i 2017 og fremover. Job- og Voksencentret Overordnet set har Job- og Voksencentret i år 2016 haft fokus på at skabe trivsel, struktur og gennemsigtighed i arbejdsprocesserne. Vi er nået et godt stykke, men dette fokus vil fortsætte i 2017. I året blev den udførende del af handicap og psykiatri udskilt til egen enhed, og der har derfor gennem hele året været dialog om samarbejde og opsplitning af budget. Budgetopsplitningen var ved udgangen af 2016 ikke færdig, men forventes på plads i 2017.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

12

Årsregnskab 2016

Vi har implementeret en ny organisering, hvor ca. 30 medarbejdere er inddelt i teams, set ud fra et samarbejdende perspektiv, og området er tilført to nye funktioner – AC-konsulent samt en økonomi-controller. I året er kommet en række nye reformer, der har påvirket organiseringen samt forøget arbejdsmængden, både indenfor alle beskæftigelsesområdet, integrations og ydelsesområdet. Årsregnskabet blev afsluttet uden overskridelse af budgettet.

Ydelsesområdet: Ydelsen blev hårdt presset af nye administrationsroller pga. kontanthjælpsreformen, samt pga. manglende funktioner til udførelsen heraf i IT-systemer. Der var derfor behov for omorganisering, og der arbejdes nu med makkerpar, opdelt i henholdsvis kontanthjælpsområdet og sygedagpengeområdet m.m. Voksenområdet: På voksenområdet blev påbegyndt en kvalitetsudvikling, der blev understøttet af ansættelse af sagsbehandler i en stilling, der havde været vakant gennem et stykke tid. Voksenområdet arbejder målrettet ud fra voksenudredningsmetoden. Denne forventes understøttet af et IT-system i år 2017. Året er brugt til at få genvurderet en række sager, og skabe bedre gennemsigtighed af opgavetyper. Igennem året er arbejdet med en ny tildelingsmodel for enhederne på voksenområdet med henblik på bedre styring af økonomien og indsatsen. Denne forventes implementeret i år 2017. Beskæftigelsesområdet: I foråret 2016 blev udarbejdet og igangsat en implementeringsplan i forhold til konsulentrapporten ”360 grader analyse”. Der har været arbejdet fokuseret efter denne plan, der for alvor blev iværksat efter sommerferien, hvor opgavefunktioner var fordelt blandt centrets medarbejdere og en række nye medarbejdere. Foråret var præget af uro på integrationsområdet. Der blev skabt ro ved at ansætte en integrationsmedarbejder, således at opgaverne kunne deles mellem myndighed samt bo- og relationsarbejde. Ved udgangen af året begyndtes resultaterne af dette arbejde at kunne spores i medarbejdernes trivsel samt i diverse nøgletal. En selvstændig faktor af betydning er her naturligvis det faldende antal flygtninge i forhold til det forventede.

Handicap- og psykiatriområdet 1. marts 2016 blev udfører-områderne handicap og psykiatri udskilt fra Job- og Voksenområdet og sammenlagt til en selvstændig ekstern enhed: Handicap og Psykiatri. Året har derfor været præget af indsatsen for at opdele budgettet samt beskrivelsen af en ny tildelingsmodel med fokus på, at ressourcefordelingen matcher behovet og de opgaver, der skal løses. Det er forventningen af den nye tildelingsmodel på handicap- og psykiatriområdet implementeres primo 2017, jf. ovenstående. Sammenlægningen indebærer nye arbejdsgange og relationer for områdets medarbejdere. For at skabe et fælles afsæt for den nye enhed, er der afholdt temadage, hvor alle medarbejdere har deltaget. Afsættet har været en rehabiliterende tilgang til arbejdet og områdets brugere. Den rehabiliterende arbejdsform vil også fortsat være i fokus. Desuden har enheden sat fokus på, at metodevalg og dokumentation altid skal være en nærværende og løbende proces i socialpædagogisk arbejde, så det er muligt at begrunde og dokumentere indsatserne på området. Endvidere har området arbejdet med at skabe overblik over sager og ressourceforbrug for den enkelte medarbejder på psykiatriområdet samt at indkøre alle medarbejdere i systemet Vagtplan. Vagtplansystemet giver et ledelsesmæssigt overblik i brugen af ressourcerne og bør på sigt optimere og effektivisere ressourceforbruget. Sidst men ikke mindst er der på handicapområdet foretaget en midtvejstrivselsundersøgelse der på en lang række parametre viser bedre trivsel hos medarbejderne. Sikkerhedsgruppen arbejder videre med få udvalgte punkter! Ældre- og sundhedsområdet

Værdighedens år Med finansloven for 2016 blev det besluttet, at alle kommuner skulle udarbejde en værdighedspolitik på ældreområdet. Sammen med Ældre Sagen, Ærø Seniorråd, Vaagetjenesten, bruger-pårørenderåd, egne medarbejdere, politikere m.fl. er der nu udarbejdet en værdighedspolitik for Ærø Kommune. Med værdighedspolitikken fulgte – og følger fortsat - ca. 2 mio. kr. årligt til at implementere politikken. Midlerne er blandt andet anvendt til ansættelse af en diætist til ældreområdet, en ny bus til De Gamles Hjem i Rise, elcykler til plejecentrene, udvikling af specialkost til borgere med tygge-synke besvær samt forskellige sociale aktiviteter for beboerne på plejecentrene. LEAN-tavler og forbedringer I 2016 har alle ledere og medarbejdere været på leankursus. Det har givet indblik i, hvordan LEAN kan hjælpe med at minimere spild og optimere arbejdsgange, indkøb mv. Som følge heraf har alle grupper taget LEAN forbedringstavlerne i brug. Sygeplejersker på alle centre Siden august 2016 har alle øens plejecentre fået tilknyttet en fast sygeplejerske. Sygeplejerskerne skal medvirke til at forebygge unødige indlæggelser. Endvidere skal de give faglig sparring og vejledning i det daglige arbejde, og bidrage til at området kan løse de stigende komplekse behandlings- og sygdomsforløb, der er en konsekvens af hurtigere udskrivelse fra sygehuse og mere ambulant behandling. De foreløbige erfaringer viser, at det er godt for beboere såvel som medarbejdere

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

13

Årsregnskab 2016

Større fokus på sundhed og forebyggelse 2016 var også året, hvor det sundhedsfremmende og forebyggende arbejde blev styrket. Der er ansat en sundhedskoordinator og en diætist, som sammen med kommunens øvrige medarbejdere skal være med til at udvikle og gennemføre tiltag, der kan få mere sundhed ind i hverdagen hos borgere i Ærø Kommune. Resultaterne er bl.a. et tilbud om kursus i ”Sund vægt” samt et tilbud til familier med overvægtige børn, som gennemføres i samarbejde med sundhedsplejersken. Desuden et tilbud om mindfullness til borgere med stress, angst og depression.

Ærø Folkebibliotek Juni 2016 åbnede ”åbent bibliotek” på Marstal bibliotek, som et led i udmøntningen af Kommunalbestyrelsen prioriteringsdebat i 2015. Det betyder, at det er muligt for alle, at benytte biblioteket fra kl 7-22, hver dag hele året rundt. Dermed er det nu muligt at benytte biblioteket i Marstal 105 timer om ugen, hvoraf de 22 timer er med personlig betjening. Det indebærer også at begge biblioteker på øen, nu fungerer som Åbne biblioteker. I august 2016 overgik folkebibliotek og skolebiblioteket til et nyt nationalt bibliotekssystem: Fælles Bibliotekssystem (FBS), jf. kommunens beslutning fra 2012. Foreløbig har 96 kommuner valgt at overgå til det nye system inden udgangen af 2017 og udrulningen er i fuld gang. KOMBIT har stået for udbuddet og Systematic A/S har udviklet systemet. I forbindelsen med tilslutningen til FBS, har der været en større udskiftning af software til bibliotekernes selvbetjeningssystemer. I august lancerede biblioteket en ny hjemmeside. Hjemmesiden er en del af Danskernes Digitale Bibliotek, DDB, som er et forpligtende samarbejde mellem Kommunernes Landsforening (KL) og Kulturministeriet. Samarbejdet skal styrke bibliotekernes mulighed for at håndtere og formidle elektroniske medier såsom e-bøger og andre netbaserede materialer. Endelig har biblioteket indgået en SKI-aftale på levering af bøger, film og spil, som næsten samtlige danske biblioteker har tilsluttes sig. Aftalen trådte i kraft den 1. juni 2016. Børn og ungeområdet I 2016 blev der Jf. Danmarks Statistik født 15 børn på Ærø, hvilket er det laveste nogen sinde. Antallet af familiesammenføringer har samtidig været lavere end forventet. Der vil uden tvivl blive født flere børn i 2017, men den generelle tendens over årene er entydig, at børnetallet er faldende.

Sundhed Ærø Kommune indgår fortsat i projektet Nyt Liv, der har til formål at fremme en koordineret indsats overfor sårbare gravide i samarbejdet mellem jordemødre, sundhedsplejersker, kommuner og Region Syd. Den bosiddende sundhedsplejerske er nu på fuld tid, suppleret af den tidligere der varetager opgaverne i Nyt Liv. Gennem 2016 er sundhedsplejen digitaliseret via skolesundhed.dk. Dagtilbud I starten af året traf Kommunalbestyrelsen beslutning om strukturen på 0-6 års området, således at der både er dagpleje, vuggestue og børnehaver. Med det meget lave antal fødsler blev spørgsmålet om en mere faglig og økonomisk bæredygtighed rejst på ny. En opgave, der bæres med ind i 2017. Hovedparten af ledere, pædagoger og medhjælpere har gennemført uddannelse i Social inklusion eller Kollegial vejledning, i øvrigt i samarbejde med Pippihuset. Skole Der blev ansat ny skoleleder i starten af året, der sammen med viceskolelederen og SFO lederen har skabt tryghed om ledelse og fortsat udvikling af Marstal Skole og forankring af folkeskolelovens intentioner. De seneste nøgletal viser gode faglige og sociale resultater. A.P. Møllers skoledonation er søgt om midler til kompetenceudvikling: Læreprocesser, Didaktik og klasseledelse, samt Social inklusion. Søgningen til skolefritidsordningen var ved årets udgang oppe på 127 børn, der helt klart vidner om børnenes og forældrenes interesse. Viften Viften danner ramme for ungdomsskole-, musikskole, og klubaktiviteterne på Ærø. I foråret 2016 overgik asylundervisningen formelt set til ungdomsskolen på Langeland som virksomhedsoverdragelse. Desværre med en meget kort levetid som følge af lukningen af Langelands to børneasylcentre på Ærø. Ungdommens Uddannelsesvejledning Der arbejdes fortsat med at forankret den ændrede lovgivning, hvor UU skal koncentrere sig om de 20 % unge, der står svagest (ej uddannelsesparate) i overgangen mellem skole og ungdomsuddannelse. Folkeskolerne skal give den almene uddannelses- og erhvervsvejledning.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

14

Årsregnskab 2016

Socialområdet Gennem overførelse af midler fra foranstaltningsområdet til administrationsområdet blev der i slutningen af året skabt grundlag for ansættelse af yderligere en socialrådgiver. Bl.a. med henblik på at dække det faglige efterslæb og understøtte en mere tidlig forebyggende indsats. Den kombinerede SSP medarbejder og ungdomskonsulentstilling har medvirket til at der igen er et socialt fokus på ungdomsområdet. Omlægningerne indenfor politiet har haft en positiv virkning, og de foreløbige erfaringer viser en styrkelse på Ærø. Tværfagligt Projektet i fire-kommunesamarbejde om en mere familieorienteret alkoholindsats har ført til etableringen af et mobilteam på Ærø, der skal medvirke til at forebygge og understøtte den egentlige behandling, der varetages af Svendborg.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

15

Årsregnskab 2016

Mål og evaluering på væsentlige områder

Ærø Kommunes væsentlige og naturligt sammenhængende områder/aktiviteter er fordelt som nedenfor angivet.

Erhvervs-, Teknik og Havneudvalget Kultur- og Socialudvalget Jordforsyning og ejendomme Natur og miljø Campingpladser Forsyningsvirksomheder Infrastruktur Havnene Energi Erhvervsfremme og turisme Anlæg

Fritid og kultur Skoler og uddannelse Børn og familieområdet Dagtilbud til børn Integration og sprogundervisning Sundhedsområdet Boligstøtte m.m. Overførselsindkomster Behandling af misbrug Botilbud Aktivitetsbestemt medfinansiering Genoptræning Pleje og omsorg for ældre Hjælpemidler og boligindretning m.m. Handicappede voksne Handicappede børn og unge Integration og beskæftigelse Anlæg

Økonomiudvalget Redningsberedskab Transport

• Bus og teletaxi • Færgefart • Flyveplads

Fællesudgifter og administration Anlæg Finansiering

Ærø Kommune har inddelt aktiviteterne på bevillinger under hvert udvalg. Disse bevillinger kan ses i bevillingsoversigterne.

I Ærø Kommune er økonomisk decentralisering det bærende økonomistyringsprincip. Som følge heraf tildeles der rammebevillinger med overførselsadgang til samtlige decentrale enheder i kommunen.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

16

Årsregnskab 2016

Værdigrundlag

Det påhviler den decentrale leder at gå foran og sikre implementering af værdigrundlaget videre ud i organisationen.

Ærø en levedygtig ø-kommune – nu og i fremtiden

Ærø er en lille naturskøn ø-kommune, præget af nærhed, tryghed og masser af muligheder for aktivitet og livsudfoldelse. Vi vil sammen arbejde for at udvikle denne kommune, så den fortsat kan være et attraktivt sted at bo, arbejde og leve.

Borgeren i centrum

Vi møder den enkelte borger i en værdsættende dialog, der tager udgangspunkt i borgerens ressourcer og behov, og inddrager borgeren i opgaveløsningen.

Decentralisering Vi medvirker aktivt til at decentralisere ansvar og kompetencer og påtager os det ansvar, som decentraliseringen giver os.

Kvalitet Vi bruger vores faglige indsigt til at skabe de bedst opnåelige løsninger inden for de ressourcer, der er til rådighed.

Udvikling Vi medvirker aktivt til at udvikle kommunen som en levende og dynamisk organisation og søger aktivt at styrke vores kvalifikationer, dele viden og finde nye veje, der kan forbedre opgaveløsningen.

Arbejdsglæde Vi medvirker aktivt til at skabe et spændende og inspirerende arbejdsmiljø på alle arbejdspladser, præget af gensidig anerkendelse, dialog og samarbejde.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

17

Årsregnskab 2016

Målopfyldelse

Målopfyldelse 2016

Opfyldt

I gang

Ikke opfyldt

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

18

Årsregnskab 2016

Ærø Kommune Grøn GennemførtMålopfølgning 2016 Gul Uafklaret / i gang

Rød Forventes ikke gennemført eller ej relevantLilla Mål til kommende år

Udvalg Mål HenvisningStatus farve

ForklaringOverføres

til 2017

ETHU Etablering af lift i svømmehallenUdv.strategi, s. 16

GRØN

ETHUUdskiftning af vinduer i aktivitetshuset

Udv.strategi, s. 17

GRØN

ETHU Lys ved busstoppested i DunkærUdv.strategi, s. 19

GRØN

ETHUBedre lys og større platform ved busstoppested ved Job- og Voksencenter

Udv.strategi, s. 19

GRØN

ETHUUdvidelse af genbrugsstations åbningstid i påsken

Udv.strategi, s. 19

GRØN

ETHUUdarbejdelse af overordnet cykelstiplan

Udv.strategi, s. 19

GRØN

ETHUForskønnelse af Torvet Ærøskøbing

Udv.strategi, s. 19

GRØN

ETHUEtablering af automatisk døråbner i sundhedshuset Marstal

Udv.strategi, s. 20

GRØN

ETHU Vedligeholdelse af gadelamperBudget, s. 354

GRØN

ETHUHavnesamarbejde mellem Det Sydfynske Ø-hav og Sønderborg

Udv.strategi, s. 17

GRØNTilskud 2016 er udbetalt. 2. rate udbetales i 2017.

JA

ETHUEtablering af fortov langs Møllevejen fra Galeasevej til Bymøllevej

Udv.strategi, s. 19

GRØNProjektet opgivet pga. økonomi. Ændret til opstregning jf. KB beslutning af 15.06.2016.

ETHUEtablering af fortov ved Stokkeby landevej

Udv.strategi, s. 19

GRØN

ETHU Vedligeholdelse af infoskilte og stierUdv.strategi, s. 20

GRØNOmrådet er tilført yderligere 100 tkr. ved tillægsbevilling i 2016.

ETHURenovering af eksisterende toilet på Søby havn mm.

Udv.strategi, s. 18

GULMålet er delt i 2 delmål. Renovering skal ske i 2017.

JA

ETHUEtablering af handicaptoilet Marstal midtby

Udv.strategi, s. 18

GUL I gang. Afsluttes foråret 2017. JA

ETHUProjektering cykelsti fra Øverste Midtmarksvej til Havsmarken

Udv.strategi, s. 18

GUL Igang JA

ETHUFlytning af mastekran på Ærøskøbing Havn

Udv.strategi, s. 18

RØDBrugerne er ikke indstillet på flytning i år. Målet bør overføres til 2017.

JA

ETHUVedligeholdelse af gadekær og branddamme

Udv.strategi, s. 19

RØDDer har endnu ikke været tid til at prioritere opgaven. Forventes igangsat i foråret 2017.

JA

ETHUNy brandstation og brandskole på Ærø

Budget, s. 352

RØDMål erstattet af nyt mål i 2017, jf. Prioriteringsdebat B17-20.

ETHURenoveringsplan for Marstal og Ærøskøbing havne

Udv.strategi, s. 18

LILLAMålet vedr. budget 2018 (2,5 mio. kr.) og 2019 (1,4 mio. kr.)

JA

ETHUØget vandtemperatur i svømmehallen

Udv.strategi, s. 16

LILLA2017 jf. Resultat af prioriteringsdebat. S. 332 budget 2016-2019

JA

ETHUUdskiftning af ventesalsbygning Ærøskøbing

Udv.strategi, s. 21

LILLAMål i 2019 jf. Resultat af prioriteringsdebat. S. 332 budget 2016-2019

JA

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

19

Årsregnskab 2016

Ærø Kommune Grøn GennemførtMålopfølgning 2016 Gul Uafklaret / i gang

Rød Forventes ikke gennemført eller ej relevantLilla Mål til kommende år

Udvalg Mål HenvisningStatus farve

ForklaringOverføres

til 2017

KSU Udvidelse af handicapsvømningen Udv.strategi, s. 14

GRØN

KSU

Alle ansatte får større indsigt og tager ansvar for den individuelle, gruppebaserede og særlige indsats vedr. inklusion

Udv.strategi, s. 10

GRØNDet arbejder vi stadig med - og udviklingsmål for 2017 er i forlængelse af det.

KSUYderligere tilskud til folkeoplysningsområdet

Budget, s. 353

GRØN Budget fordelt i Ærø-ordningen

KSU Yderligere tilskud til kulturområdet Budget, s. 353

GRØN Budget tildelt Kulturpuljen 3.64

KSUEtablering af selvbetjening på Marstal bibliotek

Udv.strategi, s. 16

GRØN

KSUFlere timer til rengøring på Job- og Voksencenteret

Udv.strategi, s. 13

GRØN

KSUVarig stilling som udlændingekoordinator

Budget, s. 353

GRØN

KSUStyrket sundhedsfremmende og forebyggende indsats

Udv.strategi, s. 14

GRØN

KSUGennemførelse af prioriterede opgaver i sundhedsaftalen

Udv.strategi, s. 14

GRØN

KSUUdvidelse af hjemmehjælp til rengøring

Udv.strategi, s. 15

GRØN

KSU Kompetenceudvikling SOSUUdv.strategi, s. 22

GRØNTidlig opsporing er sat som udviklingsmål i 2017

JA

KSUNedsættelse af forældrebetaling madordning

Budget, s. 353

GRØNDer er taget højde for dette ved beregning af madtakster.

KSU Målrettet udvikling af folkeskolen Udv.strategi, s. 11

GRØN

KSUMere systematisk overgangsarbejde i børneperspektiv

Udv.strategi, s. 24

GRØN

KSUHåndtering af ændrede vilkår, processer etc. børneområdet

Udv.strategi, s. 23

GRØN

KSU Ipads til 0., 1. og 2. årgang elever Udv.strategi, s. 12

GRØN

KSU Rytmikforløb for børn og personale Udv.strategi, s. 10

GRØN

KSUImplementere International Child Development Program

Udv.strategi, s. 11

GUL Uddannelse i ICDP er stadig i gang. JA

KSU Tyskundervisning fra 3. klassetrin Udv.strategi, s. 12

GUL JA

KSUImplementere en refleksionsmodel til pædagogisk udvikling

Udv.strategi, s. 11

GUL

Målene er igang. Vedr. ICDP har vi erkendt at vi skal have noget mere professionel undervisning. Så planen er at få alle på 3 lørdagskurser. Dette forventes gennemført foråret 2017.

JA

KSUKvalitets- og sikkerhedstjek på børn og unges udemiljøer

Udv.strategi, s. 9

RØD

Der er fulgt op på Børn- og ungeområdet, bl.a. med afsæt i tjek af legepladssikkerhed og i forhold til offentlige besøgslegepladser. Fra de øvrige kommunale områder er der ikke tilbagemeldinger.

KSUAktivitetsanlæg for store elever - multibane eller parkouranlæg

Udv.strategi, s. 12

LILLA

Beløb var afsat i 2017 afhængigt af at kunne være lånefinansieret. Det kan det ikke og skal derfor genansøges efter aftale med KSU hvis fortsat ønskes.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

20

Årsregnskab 2016

Ærø Kommune Grøn GennemførtMålopfølgning 2016 Gul Uafklaret / i gang

Rød Forventes ikke gennemført eller ej relevantLilla Mål til kommende år

Udvalg Mål HenvisningStatus farve

ForklaringOverføres

til 2017

ØKU MonopolbruddetBudget, s. 352

GRØN Projektet afvikles som planlagt.

ØKU360-undersøgelse af Færgeområdet

Udv.strategi, s. 25

GRØN

ØKUMålrettet udvikling af folkeskolen 300 tkr/år

Budget, s. 352

GRØN

ØKUFærgeeffektiviseringspulje 200 tkr pr år nulstilles

Budget, s. 352

GRØN

ØKU Valg af selvbudgettering Budget, s. 352

GRØN

ØKURevurdering af øvrige rammer komdir

Budget, s. 353

GRØN

ØKUYderligere tilskud 1 mio til museerne

Budget, s. 353

GRØN

ØKUKommunikations- og informationsstrategi

Udv.strategi, s. 25

GUL

Kommunikationsstrategi udarbejdes i 2017, efter ansættelse af kommunikations- og bosætningsmedarbejder. De afsatte 50 tkr. er indregnet i finansiering af stillingen fra 2017. For 2016 lægges budgetbeløbet retur i kassen ifm rammeopgørelse for sekretariat og borgerservice (som en del af overskuddet)

ØKU Ærø - den digitale øBudget, s. 353

GUL

Der arbejdes løbende med delprojekter under Den Digitale Ø. Der er endnu ikke søgt om kommunal medfinansiering af delprojekter. Restbudget 248 tkr. søges overført ifm opgørelse af rammer for 2016 (øv.omr. u/kom.dir).

ØKU 2-3-4 besparelsespuljeBudget, s. 352

GULUdvalgsformændene arbejder med målet. 2 mio.kr. i 2016 blev ikke nået.

JA

ØKU Omlægning af busruteBudget, s. 355

RØDEfter undersøgelse fra Teknisk afd. er det ikke muligt at gennemføre.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

21

Årsregnskab 2016

Hoved- og nøgletal

Oversigt over væsentlige økonomiske nøgletal i mio. kr.

-= overskud og + = underskud

Regnskab 2012

Regnskab 2013

Regnskab 2014

Regnskab 2015

Regnskab 2016

Opr. Budget

2016

Regnskabsopgørelsen, ultimo (udgiftsbaseret)

Resultat af ordinær driftsvirksomhed -8,8 -6,6 -26,5 -20,8 -43,6 -19,0

Skattefinansieret Anlæg inkl. jordforsyning -7,9 15,9 32,1 11,2 16,7 12,2

Resultat af det skattefinansierede område -16,7 9,3 5,6 -9,6 -26,9 -6,8

Resultat af forsyningsvirksomhed, drift -2,8 -2,9 -3,6 -2,7 -1,5 -1,7

Resultat af forsyningsvirksomhed, anlæg

0 0,1 0,6 4,0 2,5 0,0

Servicedrifts resultat 341,2 303,1 296,5 301,8 306,1 310,8

Servicedrift, udmeldt ramme af staten 338,3 316,5 309,0 310,7 303,7 303,7

Balance, aktiver, ultimo

Anlægsaktiver i alt 554,8 530,4 553,6 538,1 533,3

Omsætningsaktiver i alt -9,8 23,6 26,0 25,7 28,4

Likvide beholdninger 28,1 22,8 29,4 41,1 68,7

Balance, passiver, ultimo

Egenkapital -283,7 -257,9 -272,2 -272,7 -302,0

Hensatte forpligtigelser -64,3 -66,1 -64,0 -62,0 -59,3

Langfristet gæld inkl. Leasing, ultimo -210,7 -215,0 -210,0 -228,3 -217,8

Kortfristet gæld -14,0 -43,2 -62,1 -40,9 -50,8

Langfristet gæld pr. indbygger (tkr.) jf. Danmarks statistik pr. 1/1 (-228.831/6.290= -36,4) -35,9 -32,3 -33,6 -33,5 -36,4

Likvide aktiver pr indbygger (kr.) pr. 1/1 (41.151.352/6.290=6.542) 2.656 4.317 3.560 4.689 6.542

Gennemsnitlig likviditet (tkr.) 31.507 16.080 5.047 45.745 65.602

Skatteudskrivning

Udskrivningsgrundlag pr. indbygger (budgetteret) tkr. 129,4 137,2 120,32 146,6 143,0

Statsgaranteret udskrivningsgrundlag valgt X X X X

Udskrivningsprocent kommuneskat 26,1 26,1 26,1 26,1 26,1

Grundskyldspromille 30,00 30,00 30,0 30,0 30,0

Indbyggertal pr. 1/1 jf. Danmarks Statistik 6.636 6.527 6.393 6.276 6.290 6.175

Udvikling i indbyggertal -109 -134 -117 14 -113

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

22

Årsregnskab 2016

Driftsregnskab + = udgifter - = indtægter

Noter Regnskabsopgørelse i tkr. Budget 2016 Korrigeret

budget Regnskab

2016

A. Det skattefinansierede område

1

Indtægter Skatter -255.761 -255.798 -255.849 Tilskud og udligning -189.475 -187.927 -195.248

Indtægter i alt -445.236 -443.725 -451.097

Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed)

2 Byudvikling og miljø 5.764 6.137 8.322 2a Transport og infrastruktur 34.849 30.446 32.848 3 Undervisning og kultur 54.014 54.925 53.836 4 Sundhedsområdet 34.148 32.767 31.340 5 Sociale opgaver og beskæftigelse 236.789 238.087 220.447 6 Fællesudgifter og administration 58.761 64.465 58.789

Driftsudgifter i alt 424.325 426.827 405.582

Driftsresultat før finansiering -20.911 -16.898 -45.515

Renter mv. 1.879 2.325 1.912

RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -19.032 -14.573 -43.603

8

Anlægsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) Byudvikling og miljø 1.374 2.978 878 Transport og infrastruktur 7.173 77.895 10.886 Undervisning og kultur 2.677 2.558 1.767 Sundhedsområdet

Sociale opgaver og beskæftigelse

75 Fællesudgifter og administration 958 1.450 3.050 Anlægsudgifter i alt 12.182 84.881 16.656

Ekstraordinære poster 0 0 0

RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE

-6.850 70.308 -26.947

B. Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter - udgifter) -1.665 -1.655 -1.520 Anlæg (indtægter - udgifter) 0 2.385 2.451

RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHEDER -1.665 720 931

C. RESULTAT I ALT (A + B) -8.515 71.028 -26.016

Afdrag på lån 8.624 12.754 12.822

Optagne lån -4.426 -9.078 -9.078

Øvrige balanceforskydninger -8 -78.100 -4.616

Balanceforskydninger og finansiering i alt 4.190 -74.424 -872

Ændring af likvide aktiver før kursregulering -4.325 -3.396 -26.888

Kursregulering, likvide aktiver ifm. årsafslutning 0 0 -671

D. ÆNDRING AF LIKVIDE AKTIVER IALT -4.325 -3.396 -27.559

+ = forbrug af kassen

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

23

Årsregnskab 2016

Balance

Noter

Balance i tkr. Ultimo 2015 Ultimo 2016

AKTIVER

10 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde Bygninger Tekniske anlæg mv. Inventar Anlæg under udførelse I alt materielle anlægsaktiver

18.291

186.827 95.170

1.197 7.175

308.660

18.290

184.945 88.593

925 4.676

297.429

IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 0 0

12 13

FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Aktier og andelsbeviser m.v. Langfristede tilgodehavender Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder I alt finansielle anlægsaktiver

211.905

19.984 -2.447

229.442

216.762

20.584 -1.516

235.830

10 OMSÆTNINGSAKTIVER - VAREBEHOLDNINGER 958 785

10 OMSÆTNINGSAKTIVER - FYSISKE ANLÆG TIL SALG 3.066 271

11 OMSÆTNINGSAKTIVER - TILGODEHAVENDER 19.455 25.175

OMSÆTNINGSAKTIVER - VÆRDIPAPIRER 2.209 2.209

14 LIKVIDE BEHOLDNINGER 41.149 68.710

AKTIVER I ALT 604.939 630.409

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

24

Årsregnskab 2016

Noter

Balance i tkr. Ultimo 2015 Ultimo 2016

PASSIVER

15 EGENKAPITAL Modpost for takstfinansierede aktiver Modpost for selvejende institutioners aktiver Modpost for skattefinansierede aktiver Reserve for opskrivninger Modpost for donationer Balancekonto I alt

-12.913

0 -299.771

0 0

39.952 -272.732

-14.403

0 -284.082

0 0

-3.531 -302.016

16 HENSATTE FORPLIGTIGELSER -61.998 -59.332

17 LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTIGELSER -228.831 -217.790

NETTOGÆLD VEDR. FONDS, LEGATER, DEPOSITA M.V. -521 -459

18 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTIGELSER -40.857 -50.812

PASSIVER I ALT -604.939 -630.409

19 Kautions- og garantiforpligtelser udgør

Eventualforpligtelse udgør:

Huslejegaranti

Feriepengeforpligtelse

Søby Havn – indtægtsgaranti

Faaborg Havn – færgeanlæg

Åremålsansættelser, eftervederlag og efterløn

1.162.286 tkr.

1.573 tkr.

36.105 tkr.

0 tkr.

20 Swapaftaler og valutaterminsforretninger 94,9 mio. kr.

Nærtstående parter – Ærø Kommune har ingen nærtstående parter.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

25

Årsregnskab 2016

Generelle bemærkninger

Resultat af ordinær driftsvirksomhed viste ved udgangen af 2016 et overskud på 43.603 tkr. mod oprindeligt budgetteret 19.032. tkr. En netto mindreudgift på 24.571 tkr. Forskellen kan forklares således:

Skatter og generelle tilskud inkl. momsrefusion, merindtægt på 5.861 tkr.

Tilskud og udligning merindtægt 5.773 tkr. vedr. i væsentlighed: • Tilskud til nedsættelse af færgetakster vedr. bil og personbilletter indtægt 6.804 tkr. • Midtvejsreguleringen af tilskud og udligning mm. udgift 429 tkr. • Midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2016 udgift 504 tkr. • Endelig regulering af beskæftigelsestilskuddet for 2015 udgift 1.344 tkr. • Efterregulering kompensation refusionsomlægningen indtægt 1.020 tkr. • Ekstraordinært integrationstilskud, samt tilskud til boliginvesteringer indtægt 425 tkr. • Tilskud vedr. akutfunktioner i hjemmeplejen indtægt 108 tkr. • Momsrefusion, egne huslejeindtægter, regulering pc-ordning mm. udgift 307 tkr.

Skatter. Merindtægt 88 tkr. vedr. bl.a.: • Midtvejsregulering skrå skatteloft udgift 63 tkr. • Forskerskat indtægt 46 tkr. • Grundskyld mm, inkl. kompensation fastfrysning af

beskatningsgrundlag indtægt 100 tkr.

For 2016 har kommunen valgt udskrivningsgrundlag via egen budgettering.

Kommunal indkomstskat: Regn- skabs-

år

Valgt stats-garanti

Valgt Egenbud-gettering

Udskrivnings-grundlag mio. kr.

Kommunal udskrivnings-

procent

Kommunal indkomstskat

mio. kr.

2010 X 821 26,10 214,3 2011 X 844 26,10 220,2 2012 X 859 26,10 224,3 2013 X 895 26,10 233,8 2014 X 903 26,10 235,7 2015 X 920 26,10 240,1 2016 X 900 26,10 234,8

Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed), mindreudgift 18.743 tkr.

Driftsudgifterne der udviser et mindreforbrug 18.743 tkr., i forhold til oprindeligt budget. Fordeler sig i hovedtræk således:

(+ = merudgift/mindreindtægt og - = mindreudgift/merindtægt)

00. Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger tkr.

0022 Jordforsyning Merudgifter på grunde til erhvervsformål, offentlige formål samt ubestemte formål 32

0025 Faste ejendomme

Mindreindtægt huslejeindtægt udlejningsejendomme Merudgift boligplacering flygtninge. 672

0028 Fritidsområder Mindreudgift diverse cykel og vandrestier -101

0032 Fritidsfaciliteter Merudgifter/manglende indtægter Marstal Camping 1.308

0038 Naturbeskyttelse Afsat til kystsikring uden forbrug -6

0048 Vandløbsvæsen Merudgifter vedligehold offentlige vandløb 424

0052 Miljøbeskyttelse m.v. Mindreudgifter diverse analyser og handleplaner. Udsat til efterfølgende år. -331

0055 Diverse udgifter og indtægter Merudgifter rottebekæmpelse 391

0058 Redningsberedskab Merudgift til Fælles Fyns Beredskab samt efterhænd beredskab fra 2015. 171

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

26

Årsregnskab 2016

02. Transport og infrastruktur

0222 Fælles funktioner Park og Vej: Merindtægt salg af eget arbejde. Mindreudgift Materialegård Marstal. -734

0228 Kommunale veje Park og vej: Mindreudgift kørebaner mm samt mindreudgift vejafvandingsbidrag. -424

0232 Kollektiv trafik

Mindreudgift Flyveplads. Mindreudgift busdrift (tilskud trafik og byggestyrelsen) Mindreindtægter på færgedrift. -601

0235 Havne Merindtægter Gæstesejlere. -242

03. Undervisning og kultur.

0322 Folkeskolen m.m. Merudgift lederløn, Mindreindtægt skolebetaling anbragte børn. 350

0330 Ungdomsuddannelser Merudgifter STU-ELEVER 140

0332 Folkebiblioteker Merudgifter pga. udvendig vedligehold bygning. 360

0335 Kulturel virksomhed

Merudgifter museer på baggrund af KB beslutning om yderligere tilskud. Mindreudgift Musikskole og mindreugifter tilskud til foreninger. 97

0338 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v.

Mindreudgift Folkeoplysning. Merindtægt undervisning Asylansøgere. Mindreudgift drift ungdomsklub. -1.126

04. Sundhedsområdet

0462 Sundhedsudgifter m.v. Mindreudgifter Aktivitetsbestemt medfinansiering. Mindreudgift begravelseshjælp. -2.808

05. Sociale opgaver og beskæftigelse

0522 Central refusionsordning Merindtægter refusionsordninger opholdssteder børn og unge -366

0525 Dagtilbud til børn og unge Færre udgifter til privat pasning. Merudgifter støttepædagoger. -594

0528 Tilbud til børn og unge med særlige behov

Færre udgifter kost og efterskoler. Færre udgifter støtte i hjemmet. Færre udgifter opholdssteder private udbydere. Færre udgifter plejefamilier. Merudgift Netværksfamilier. -2.240

0532 Tilbud til ældre og handicappede Mindreudgift pleje og omsorg. Merudgifter lejetab.

-4.153

0535 Rådgivning Mindreudgifter entreprenørmodel. Mindreudgift høreapparater -76

0538 Tilbud til voksne med særlige behov

Merudgifter dagtilbud. Mindreudgift bofællesskaber udenfor kommunen. Merudgifter bofællesskaberne 1.926

0546 Tilbud til udlændinge Mindreudgift til udlændinge omfattet af integrationsprogram. -1.712

0548 Førtidspensioner og personlige tillæg

Merudgift personlige tillæg bl.a. Briller, varme mm 289

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

27

Årsregnskab 2016

05. Sociale opgaver og beskæftigelse, fortsat

0557 Kontante ydelser

Mindreudgift Sygedagpenge, Tabt arbejdsfortjeneste, Kontanthjælp, Særlige uddannelsesydelser. Merudgifter dagpenge forsikrede ledige. -5.959

0558 Revalidering, ressourceforløb og fleksjobordninger

Mindreudgift revalidering samt ledighedsydelse. Merudgifter Løntilskud til personer i flexjob. -2.266

0568 Arbejdsmarkedsforanstaltninger

Mindreudgifter beskæftigelsesindsats forsikrede ledige samt mindreudgift beskæftigelsesordninger. -1.215

0572 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål

Merudgift til tinglysninger lån til betaling af ejendomsskat 24

06. Fællesudgifter og administration

0642 Politisk organisation Mindreudgift valg. Mindreudgifter diverse vedr. Kommunalbestyrelsesmedlemmer. -490

0645 Administrativ organisation

Mindreudgift IT Merindtægt Sekretariat og Borgerservice rengøring asylskolen. Merudgifter ombygning rådhus samt konsulentbistand. Merudgifter Job og Voksencenter samt det specialiserede børneområde.

2.951

0648 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter

Merindtægt vielser. Mindreudgift uddannelsesstøtte og diverse udgifter erhvervsfremme og service. Merudgift markedsføring Ærø, projekt Yderområder på forkant samt til forundersøgelse projekt Havvindmøller

-730

0652 Lønpuljer m.v.

Mindreudgift Budgetkonti vedr. dagpengerefusion, barsel og langtidssygdom, tværgående uddannelsespulje, pulje til arbejdsmiljø samt tjenestemandspensioner. Mindreindtægt ej udmøntet besparelsespulje.

-1.703

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

28

Årsregnskab 2016

Renter, merudgift 33 tkr.

Renter m.v. var oprindelig budgetteret med en udgift på 1.879 tkr. det faktiske regnskab endte med en udgift på 1.912 tkr. en merudgift på 33 tkr.

+ = merudgift/mindreindtægt og - = mindreudgift/merindtægt tkr.

Renter af likvide aktiver -25

Renter vedr. kortfristede tilgodehavender 3

Renter af langfristede tilgodehavender -20

Renter af udlæg vedr. forsyningsvirksomhed 21

Renter af kortfristet gæld 33

Renteudgifter vedr. langfristet gæld -10

Kurstab og kursgevinster 31

I alt 33

Servicedriftsudgifter Servicedriftsudgifter udgør i regnskab 2016 306.121 tkr. mod statens beregnede servicedriftsramme på 303.748 tkr. et merforbrug på 2.373 tkr. Overførsler Fra 2016 til 2017 er overført bevillinger på i alt netto 9.191 tkr. Der fordeler sig således: 1.000 t.kr. 2016 til 2017 2015 til 2016 Drift 9.926 2.263 Anlæg 14.071 6.835 Finansiering -14.806 -8.620 El-færge (Anlæg) 62.955 0 El-færge (byggelån) -62.955 0 I alt 9.191 478

Der henvises til note 9. Skattefinansieret anlæg (hovedkonto 0 + 2-6) Anlæg udviser nettoudgifter på 16.656 tkr. mod oprindeligt budgetteret nettoudgifter 12.182 tkr. Forskellen kan primært henføres til overførsler mellem årene, ydede anlægstillægsbevillinger i 2016 samt projekt El-færge. Fra 2016 til 2017 er der overført 14.071 tkr., der hovedsageligt vedrører Anlægspulje energirenovering, Ærøskøbing Camping, Etablering af cykelsti, Udvidelse Søby Havn, Dok og Beddingsvogn, Renoveringsplan Havnene, Omstillingsreform skolen, Øget vandtemperatur svømmehal, Handicaptoilet Marstal Midtby og Færgeundersøgelse. Der henvises til note 8 vedr. anlæg og note 9 vedr. overførsler. Forsyningsvirksomheder (hovedkonto 1) Efter udskillelsen af vandforsyning og spildevandsområdet i Ærø Vand A/S udgør de kommunale forsyningsvirksomheder alene renovation og losseplads. Balanceforskydninger i øvrigt Øvrige balanceforskydninger kan defineres som de forskydninger i aktiver og passiver som ikke er afdrag, låneoptagelse og likviditetsforskydninger. Balanceforskydninger budgetlægges som udgangspunkt som 0 i det oprindelige budget. Konkrete sager budgetlægges dog i løbet af regnskabsåret, f.eks. kassekreditter, beboerindskud, grundkapitalindskud, deponering, byggekreditter, kirkeskatter, diverse udlån o.l.. Hvis tilgodehavender ultimo er større end primo, betyder det et ej budgetlagt træk på kassen. Hvis ultimo gæld er større end primo, betyder det en ej budgetlagt henlæggelse til kassen. Særlig usikkerhed er der omkring refusionstilgodehavender hos staten, andre tilgodehavender, forudbetalte udgifter samt mellemregning mellem årene. I 2016 var der oprindeligt budgetteret med -8 tkr. vedr. balanceforskydninger. Der er i årets løb givet tillægsbevil-linger på -78.092 tkr., hvorefter de samlede budgetterede balanceforskydninger udgør -78.100 tkr. Det korrigerede budget vedrører hovedsageligt byggekredit El-færgeprojekt. Resultatet af regnskab 2016 vedr. de budgetterede balanceforskydninger udgør -14.015 tkr. mod korrigeret budget -78.100 tkr. en merudgift/mindreindtægt på 64.085 tkr., der hovedsageligt skyldes ej udnyttet byggekredit el-færgeprojekt, merudgift beboerindskud samt mindreindtægt pensioner m.m.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

29

Årsregnskab 2016

Ej budgetterede balanceforskydninger har i regnskabsåret 2016 udgjort 9.401 tkr. Tilgodehavender i betalingskontrol skyldes bl.a. påligning mellemkommunale betalinger og andre regningskrav Forskydningerne kan specificeres således i forhold til korrigeret budget:

Funktion Tekst

Forbrug balancefor- skydninger

Korr. Budget 2016

Forskydning budgetterede balancefor- skydninger

Bemærkning

Ej budget- terede

Budget- terede

082512 Refusionstilgodehavender 559 Tilgodehavende er steget

082513 Andre tilgodehavender hos staten -41 Tilgodehavende er faldet

082814 Tilgodehavender i betalingskontrol 7.323 Tilgodehavende er steget

082815 Andre tilgodehavender -228 Tilgodehavende er faldet

082817 Mellemregninger med foregående eller følgende regnskabsår -2.516 Tilgodehavende er faldet

083222 Tilgodehavender hos grundejere 3 Tilgodehavende er steget

083223 Udlån til beboerindskud 0 30 100 -70 Tilgodehavende er steget

083225 Andre langfristede udlån og tilgodehavender

0825 - Bøssehage Bro & Bådelaug KK 30 tk 23 Tilgodehavende er steget

0825 - DÆB, bo-enhedskøkken Gilleballehus -8 Tilgodehavende er faldet

0825 - Kleven Havn, KK 300 tkr -25 -27 2 Tilgodehavende er faldet

0825 - Kleven Havn, rentefrit lån. 2021 -24 -24 0 Tilgodehavende er faldet

0825 - Søbygaard etape III A -50 -50 0 Tilgodehavende er faldet

0825-002 Lån til betaling af ejendomsskat 81 Tilgodehavende er steget

084242-084547 Legater og Deposita 63 Nettogæld er faldet

085050 Kassekreditter og byggelån, El-færge -14.324 -78.042 63.718 Gæld er steget

085152 Anden gæld

0852 - Statens andel af boligindskud 72 -66 138 Gæld er faldet

0852 - Betalinger vedr. pas og kørekort -5 Gæld er steget

0852 - Pensioner m.v. 100 pct. refusion 293 0 293 Gæld er faldet

085253 Kirkelige skatter og afgifter 13 9 4 Gæld er faldet

085256 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager, ventende betalinger 11.042 Gæld er faldet

085259 Mellemregningskonto, skyldes hovedsageligt fagsystemer, bl.a. opus løn -6.896 Gæld er steget

9.401 -14.015 -78.100 64.085

(minus = henlæggelse til likviditeten)

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

30

Årsregnskab 2016

Afdrag på Lån Udgiften 12.822 tkr. er ordinært afdrag på 10 Kommunekreditlån samt ekstraordinært afdrag i forbindelse med indfrielse af lån 201543906. Låneoptagelse - Kommunekredit Der er optaget lån i 2016 på 9.078 tkr. vedr. lånerammen for 2015. I alt 353 tkr. vedr. færgeanlæg og 8.725 øvrige anlæg 2015. Konverterede lån Der er ingen konverterede lån i 2016 Langfristet gæld Den langfristede gæld (ekskl. finansiel leasing) har i 2016 udviklet sig således: Udvikling i langfristet gæld (mio. kr.) 2012 2013 2014 2015 2016

Langfristet gæld primo 139,3 116,5 126,1 127,0 151,6

Afdrag på lån -41,3 -51,2 -6,5 -14,3 -12,8 Nedskrivning af lån til staten vedr. Ældreboliger

0,4 0 0 0 -0,1

Låneoptagelse 18,1 60,8 7,4 38,9 9,1

Langfristet gæld ultimo 116,5 126,1 127,0 151,6 147,8

Verserende erstatningssager mv. Der verserer ingen erstatningssager.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

31

Årsregnskab 2016

Noter til driftsregnskab og balance

Note 1

Skatter, tilskud og udligning (tkr.) Budget Korrigeret budget

Regnskab

Kommunal indkomstskat -234.359 -234.296 -234.300

Selskabsskat -711 -711 -711

Anden skat pålignet visse indkomster 0 0 -46

Grundskyld -20.530 -20.630 -20.630

Anden skat på fast ejendom -161 -161 -162

Øvrige skatter og afgifter 0 0 0

Samlede skatter i alt -255.761 -255.798 -255.849

Udligning og generelle tilskud -136.905 -136.473 -136.476

Udligning og tilskud vedr. udlændinge 3.545 3.545 3.540

Kommunale bidrag til regionerne 797 797 792

Særlige tilskud -57.016 -56.665 -63.516

Tilskud og udligning i alt -189.579 -188.796 -195.660

Refusion af købsmoms 104 869 412

Skatter, tilskud og udligning i alt -445.236 -443.725 -451.097

Note 2

Byudvikling og miljø (tkr.) Budget Korrigeret budget

Regnskab

Faste ejendomme inkl. Jordforsyning 11 -333 715

Fritidsområder 462 480 361

Fritidsfaciliteter 913 1.233 2.221

Naturbeskyttelse 6 6 0 Vandløbsvæsen 493 493 917

Miljøbeskyttelse m.v. 1.418 1.655 1.087

Diverse udgifter og indtægter -1 -1 390

Redningsberedskab 2.462 2.604 2.633

Byudvikling og miljø i alt 5.764 6.137 8.322

Note 2a

Transport og infrastruktur (tkr.) Budget Korrigeret budget

Regnskab

Vejvæsen 9.983 10.237 8.825

Kollektiv trafik 26.040 21.438 25.439

Havne -1.174 -1.229 -1.416

Transport og infrastruktur i alt 34.849 30.446 32.848

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

32

Årsregnskab 2016

Note 3

Undervisning og kultur (tkr.) Budget Korrigeret

budget Regnskab

Folkeskolen m.m. 41.857 41.770 42.208 Ungdomsuddannelser 414 414 554 Folkebiblioteker 2.938 3.411 3.298 Kulturel virksomhed 4.790 5.062 4.887 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v. 4.015 4.268 2.889

Undervisning og kultur i alt 54.014 54.925 53.836

Note 4

Sundhedsområdet (tkr.) Budget Korrigeret

budget Regnskab

Sundhedsudgifter m.v. 34.148 32.767 31.340

Sundhedsområdet i alt 34.148 32.767 31.340

Note 5

Sociale opgaver og beskæftigelse (tkr.) Budget Korrigeret budget

Regnskab

Central refusionsordning -1.652 -1.652 -2.018 Dagtilbud til børn og unge 17.154 17.205 16.560 Tilbud til børn og unge med særlige behov 11.129 10.810 8.889 Tilbud til ældre og handicappede 95.036 96.421 90.883 Rådgivning 462 462 386 Tilbud til voksne med særlige behov 23.983 26.336 25.909 Tilbud til udlændinge 4.175 2.675 2.462 Førtidspensioner og personlige tillæg 32.800 32.800 33.089 Kontante ydelser 33.827 33.827 27.868 Revalidering 15.072 13.674 12.806 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 4.661 5.687 3.446 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål 142 -158 166

Sociale opgaver og beskæftigelse i alt 236.789 238.087 220.446

Note 6

Fællesudgifter og administration m.v. (tkr.) Budget Korrigeret budget

Regnskab

Politisk organisation 3.396 3.302 2.906 Administrativ organisation 41.927 47.718 44.878 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 7.612 8.640 6.882 Lønpuljer m.v. 5.826 4.805 4.123

Fællesudgifter og administration m.v. i alt 58.761 64.465 58.789

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

33

Årsregnskab 2016

Note 7

Personaleoversigt over antal medarbejdere, omregnet til heltidsansatte

Område 2012 2013 2014 2015 2016

0: Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger

6,2 7,9 5,68 5,00 2,52

1. Forsyningsvirksomheder m.v. 0,13

2: Transport og infrastruktur 95,4 100 103,72 105,15 104,69

3: Undervisning og kultur 94,9 77,3 72,76 83,23 74,59

4: Sundhedsområdet 7,8 4,5 7,61 7,97 9,44

5: Sociale opgaver og beskæftigelse 313,1 308,8 290,23 276,95 282,89

Arbejdsmarkedsforanstaltninger (seniorjob, mentor mv.) 10,5 13,9 11,92 10,64 9,00

6: Fællesudgifter og administration m.v. 74,7 82,7 67,08 68,45 71,24

I alt 602,6 595,1 559,00 557,39 554,50

De samlede lønudgifter i 2016 udgjorde 240.702.t.kr.

Ad. 0 Fald i Afhjælpende indsats Ad. 1 Ordninger for glas og papir, ny post Ad. 2 Ad. 3 Fald i Folkeskoler, og fejl i sidste års tal vedr. Skolefritidsordning. Ad. 4 Små stigninger generelt samt at en del af de ledige stillinger er besat i 2016 Ad. 5 Stigning på Daginstitutioner og på Ledelse og Administration. Ad. 6 Stigning på Administrationsbygninger og Myndighedsudøvelse. Statistik vedrørende sygefravær Ærø Kommune ønsker at følge udviklingen i sygefravær i kommunen, samt at sammenligne sygefravær med andre kommuner. Ærø Kommunes lønsystem Opus måler fravær ud fra medarbejdernes konkrete arbejdstider og ikke beregnede årsnormer. Sygefravær statistik fra Kommunernes og Regionernes Løndatakontor, der benyttes til sammenligning med andre kommuner, beregnes på baggrund af årsnormer. Der vil være en forskel i procenterne, hvis opgørelsen fra Ærø Kommunes lønsystem Opus sammenlignes med Ærø Kommune opgjort af Kommunernes og Regionernes Løndatakontor. Sygefravær statistik for 2016 opgjort af Kommunernes og Regionernes Løndatakontor er ikke tilgængelig ved regnskabsaflæggelsen.

Organisatorisk enhed

Sygefravær i % incl. helligdg. 2013

Sygefravær i % incl. helligdg. 2014

Sygefravær i % incl. helligdg. 2015

Sygefravær i % incl. Helligdage 2016

Forskel fra 2015 til 2016

Ærø kommune samlet 2,67 3,66 3,33 3,31 -0,02

Sekretariat og Borgerservice 0,91 2,34 1,43 2,3 0,87

Løn og Økonomi 0,97 4,50 1,24 1,06 -0,18

Teknisk afd. 1,18 0,32 1,33 1,05 -0,28

Park og Vej 4,01 3,60 3,26 3,78 0,52

Havne 3,60 0,20 1,87 1,67

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

34

Årsregnskab 2016

Organisatorisk enhed, fortsat

Sygefravær i % incl. helligdg. 2013

Sygefravær i % incl. helligdg. 2014

Sygefravær i % incl. helligdg. 2015

Sygefravær i % incl. Helligdage 2016

Forskel fra 2015 til 2016

Bibliotekerne 0,43 3,38 1,53 0,4 -1,13

Ældre- og Sundhed 4,28 4,99 4,52 4,73 0,21

Handicap og Psykiatri* 5,01 4,99 5,67 4,01 -1,66

Børn- og Ungeafdelingen 5,39 9,87 2,08 5,83 3,75

Marstal skole 2,20 3,10 3,71 2,33 -1,38

Viften 0,25 0,04 0,48 0,08 -0,40

Dagplejen 2,31 4,24 2,17 1,45 -0,72

Mopælappen 3,78 4,50 1,73 0,72 -1,01

Kernehuset 0,97 3,33 1,65 1,52 -0,13

Job og Voksen , ** 2,21 1,55 2,81 15,32 12,51

Psykiatri og misbrug 4,67 2,83 2,49 4,35 1,86

Job og Voksencenter *** 5,54 6,18 6,36 3,52 -2,84

Transportdirektør 1,37 3,04 3,19 3,99 0,80

Organisationsenheder på 5 medarbejdere og derunder er sorteret fra. Tilstræbt visning på org. enhed

med særskilt budgetansvar. Kilde: Opus *Handicap og Psykiatri. Tidligere Trekløveren. **Består af Job og Voksen og Ydelse og Voksenhandicap. 2015: Ydelse og Voksenhandicap. Det relativt høje fravær skyldes dels ændringer i opsætning samt 1 medarbejder på barsel og 2 på nedsat tjeneste / langtidssygemelding. Alle 3 medarbejdere er fra Ydelse og Voksenhandicap med i alt 8 medarbejdere, hvorfor % - sats hurtigt stiger. Trækkes de 3 ud af udregningen falder den samlede procentsats til 5,43 % ***Job og Voksencenter (OP). 2015: Jobcenter og Beskæftigelse KRL's statistik for sygefravær målt i procent for 2014 - 2015 sammenlignet med de øvrige økommuner.

Kilde: Kommunernes og Regionernes Løndatakontor, SIRKA

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

35

Årsregnskab 2016

Note 8

Anlægsudgifter, skattefinansieret områder

2016 2016 2016

Skattefinansieret områder. tkr. *

Forbrug JAN -016

Oprindeligt budget

Korrigeret budget

Bemærkninger ift. Korrigeret budget

Forskønnelse af Torvet Ærøsk Prio 2016 A 63 50 55

Renovering af Torvet i Ærøskøbing blev dyrere end oprindelig forventet, og end forventet ved budgetopfølgning. Dette skyldes at budgettet var lagt efter tilbud/overslag der var to år gamle. Merforbrug dækkes af kassen.

Erhvervsgrund Reberbanen I 19 250

Budgetbeløb afsat til byggemodning mm. Dette er ikke igangsat. Der er overført 231 tkr til 2017.

Areal Ellenet/Egehoved matr.nr.230A Guds

A 420

Den 21-9 2016 besluttede KB at erhverve et areal ved Ellenet/Egehoved. Den 17/11 2016 besluttede ETHU at omstøde beslutningen fra KB, således at erhvervelse af arealet ikke blev gennemført. Afsat beløb tilfalder kassen.

Anlægspulje energibespar. foranstaltning

I 515 775 538

Pulje der afsættes til energiforbedringer på kommunens ejendomme. I 2016 er der skiftet vinduer på Rise gl. Skole - adm. Job og Voksencenter. Skiftet Vinduer på rådhuset i Ærøskøbing samt ny kvist på Gasværksvej 6, Handicap og Psykiatri - Aktiviteten. Der er overført 260 tkr til energiforbedringer i 2017.

Tilbygning Æblelunden Prio 2013 A -320 -320

Modtaget servicearealtilskud fra Statens administration vedr. tilbygning til Æblelunden. Herefter er byggesagen afsluttet.

Klinten A -96 -96

KB besluttede den 16/3 2016 at sælge Klinten for 100 tkr. Der er brugt 4 tkr til salgsomkostninger.

Pulje til nedriv./renov. af gamle bygnin I -438 -25

Der var budgetteret med en forventet refusion fra Nedrivningspuljen på 2.800 tkr. Forventede kommunale udgifter 2.775 tkr. Der er modtaget 1.947 tkr i refusion, Kommunes udgift har været 1.509 tkr. Der er igangsat nedrivninger som ikke er tilendebragt i 2016. Der overføres 413 tkr til 2017.

Vinduer Aktivitetshuset PRIO 2016 I 253 335 335

Ved prioriteringsdebatten 2016 blev der afsat midler til vinduer i Aktivitetshuset fordelt på 2016 og 2017. Rest fra 2016 82 tkr overføres til 2017.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

36

Årsregnskab 2016

Anlægsudgifter, skattefinansieret områder

2016 2016 2016

Skattefinansieret områder. tkr. *

Forbrug JAN -016

Oprindeligt budget

Korrigeret budget

Bemærkninger ift. Korrigeret budget

Automatisk døråbner sundhedshus Marstal

A 65 70 65

Der er installeret automatisk døråbner i Sundhedshuset Marstal. Restbeløb er tilført kassen.

Byggeskader på MÆC A 306 290

Kommunens andel af byggeskader på MÆC. Boligselskabet står for boligdelen. Kommunen står for servicearealet. Byggeskadefonden er administrator. Merudgift dækkes af kassen.

Etab. af cykel/ridesti (arv)Prio2014 I 779 844

Bevilling er oprindeligt bevilget i 2014, finansieret af modtaget arv. Etableringen er udført i 2016, men ikke endelig færdig. Restbeløb 65 tkr er overført til 2017.

Opgradering af dæmningen(belægning) I 50

Oprindelig overført 100 tkr. fra 2015. Ved efterårets budgetopfølgning blev beløbet nedsat til 50 tkr. Renovering af Dæmningen er ikke igangsat. Overføres til 2017.

Cykelsti Øv. Midtmark til Havsmarken I 200 0

Afsatte midler til undersøgelse omkring cykelsti fra Midtmarken til Havsmarken er overført til 2017 idet projektet endnu ikke er igangsat.

Ærøskøbing Camping I 74 447

Da Ærø kommune overtog Ærøskøbing Camping (2011/2012) blev der afsat midler til anlægsforbedringer. Anlægsforbedringerne er endnu ikke tilendebragt. Der overføres 106 tkr til 2017, idet bevilling Ærøskøbing Camping er nedskrevet med et beløb svarende til udgift til El-standere Marstal Camping.

Elstandere Campingpladsen Marstal A 267

El-standere Marstal Camping viste sig at være ulovlige. For at lovliggøre el-standerene blev arbejdet igangsat uden bevilling. Ved gennemgang af overførsel til 2017 blev det besluttet at udgiften dækkes at bevilling til forbedringer Ærøskøbing Camping.

Udskiftning af vejbrønde og stik A 181 181 181 Arbejdet med udskiftning af vejbrønde er udført.

Langemade (vandløb) A -296 -293

Udbedring af vandløb Langemade i Tranderup. Anlægget er tilført midler fra Komposteringsanlæg samt Havørred Fyn, hvorfor der er tale om en indtægt. Merintægt 3 tkr tilfalder kassen.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

37

Årsregnskab 2016

Anlægsudgifter, skattefinansieret områder

2016 2016 2016

Skattefinansieret områder. tkr. *

Forbrug JAN -016

Oprindeligt budget

Korrigeret budget

Bemærkninger ift. Korrigeret budget

Renovering eksisterende veje/fortove A 4.528 2.564 4.564

Der er foretaget diverse asfaltarbejder bl.a. Langevrætte, Lebymarksvej, Tværbymark, Borgnæsvej m fl. Restbeløb 36 tkr overføres til 2017.

Handicap toilet Marstal midtby Prio 2016

I 225 225

Arbejdet udskudt til 2017 da spørgsmålet omkring nyt contra renovering ikke blev endelig afgjort, så anlægget kunne udføres i 2016. Bevilling overført til 2017.

Fortov Møllevejen Prio 2016 A 308 325 325

Der var bevilget midler til fortov på Møllevejen. Projekt blev ændret til flytning af fodgængerfelt samt bredere vejkantsstriber. Restbeløb tilfalder kassen.

Fortov Stokkeby Prio 2016 A 25 40 40

Anlægget er udført. Restbevilling 15 tkr. overført til 2017 til forbedring af ventepladser for skolebørn.

Lys stoppested Dunkær Prio 2015 A 29 40 29 Anlægget er udført. Restbevilling tilfalder kassen.

Lys Busstop Rise skole Prio 2016 A 23 40 40 Anlægget er udført. Restbevilling tilfalder kassen.

Ændring oplæggerleje til driftsleje A -4.700 -4.700 Tilskud fra færgepuljen.

Fast belægning flyveplads I 55 1.541 1.591

Der er i 2016 foretaget forundersøgelse vedr. fast belægning på flyvepladsen. Restbeløb 1.536 tkr er overført il 2017.

Renoveringsplan Havnene -15 års plan A 253 249 364

Der er foretaget diverse renoveringsarbejder: Molehoved gl havn, rep. Dieselmotorer, Sø-afmærkning samt Landbro ved Kulpladsen.

Øhavets Restaureringscenter A -4.821 -5.122

Anlægstilskuddet fra Real Dania var 300 tkr mindre end budgetteret. Merudgiften dækkes af kassen.

Kystsikring Eriks hale A 2.685 2.054 2.401

Kystsikring Eriks hale er udført. Ved efterårets budgetopfølgning er oprindelig bevilling tilrettet faktisk forventede udgifter/tilskud. Tilskud fra LAG endnu ikke modtaget, hvorfor der er overført -284 tkr til 2017.

Mastekran Vester bådehavn Prio 2016 I 95 95

Bevilget ved prioriteringsdebat for 2016. Overføres til 2017 idet projektet ikke er tilendebragt.

It-strategi Prio 2011 I 645 701

Marstal skole. Der er indkøbt computere samt installeret bl.a. kølere og servere. Restbeløb 56 tkr overføres til 2017.

Omstillingsudfordringer folkeskoleform I 211 625 625 Der er ændret på belysning. Restbeløb 414 tkr overføres til 2017 til indkøb af skolemøbler.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

38

Årsregnskab 2016

Anlægsudgifter, skattefinansieret områder

2016 2016 2016

Skattefinansieret områder. tkr. *

Forbrug JAN -016

Oprindeligt budget

Korrigeret budget

Bemærkninger ift. Korrigeret budget

Omklædningsrum Svømmehal A -102 -102

Ombygningen færdig i 2015. Bevilget tilskud fra tilgængelighedspuljen er først modtaget i 2016.

Tiltag svømmehal Prio 2014 I 25 242 475

Bevilling fra hhv. 2015 og 2016 vedr. tiltag til forbedringer i Svømmehallen overføres til 2017 idet arbejdet ikke er tilendebragt.

Lift svømmehal PRIO 16 A 61 75 75 Der er installeret lift i svømmehallen. Restbevilling 14 tkr tilfalder kassen.

Marstal skole IPads PRIO 2016 A 151 150 150 Marstal skole har indkøbt IPads.

Øget vandtemperatur Svømmehal PRIO 2016

I 15 1.200 15

Bevillingen er overført til 2017 idet projektet ikke er igangsat i 2016.Der var uoverensstemmelse omkring årstal mellem referat fra budgetforlig og hvilket år budgettet var afsat.

Selvbetjening Marstal Bibliotek, PRIO 16

A 578 350 584

Ombygning Marstal Bibliotek til selvbetjeningsbibliotek viste sig ikke at kunne finansieres af oprindelig bevilling på 350 tkr. Der blev på KB den 16/3 2016 bevilget yderligere 234 tkr. Ombygningen er tilendebragt. Mindreudgift 6 tkr. tilfalder kassen.

Tilskud til Søby Møllefond A 24 27 27 Årligt tilskud. Fra 2017 overføres dette til drift.

Tilskud til Ærøskøbing Bymøllefond A 8 8 8 Årligt tilskud. Fra 2017 overføres dette til drift.

Udvidelse af Søby Havn I 458 958 1.669

Ved prioriteringsdebatten 2015 blev der afsat 950 tkr i 2015 og 950 tkr. i 2016 til undersøgelse omkring udvidelse af Søby Havn. Arbejdet er ikke tilendebragt. Mindreforbrug 2015 blev overført til 2016. Restbevilling 1.211 tkr. overføres til 2017.

El-Færge projekt: I

Landanlæg - Arbejdspakke 7 I 1.251 34.900 Der har været afholdt udgifter til bl.a. forundersøgelser i Søby Havn.

Tilskud til partnere I 11.233 43.143 Tilskud til partner sker løbende iht. action agreement

Arbejdspakke 1 – projektledelse (WP 1 MGT)

I 1.892 7.405

Udgiften omfatter hovedsageligt lønudgifter til projektledelse, projekttimer samt overhead.

Arbejdspakke 2 - WP 3 Planning I 1 119

Arbejdspakke 3 - WP 3 Approval I 2 24

Arbejdspakke 4 WP 4 Drive Train (el) Vis

I 2

Arbejdspakke 5 - WP 5 CFR (kulfibre)Tuco

I 2 23

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

39

Årsregnskab 2016

Anlægsudgifter, skattefinansieret områder

2016 2016 2016

Skattefinansieret områder. tkr. *

Forbrug JAN -016

Oprindeligt budget

Korrigeret budget

Bemærkninger ift. Korrigeret budget

Arbejdspakke 6 - WP 6 Construction (Søby)

I 5 119

Landanlæg - Arbejdspakke 7 I 0 0

Arbejdspakke 8 - WP 8 EXP/DISS komm/hjem

I 9 568

EU-TILSKUD I -12.007

Arbejdspakke 7 - DEMO (Ærø Færger) I 428 3.530 Projekttimer, overhead og Konsulentbistand

16.656 12.182 84.881

Anlægsudgifter, brugerfinansieret områder

2016 2016 2016

Brugerfinansieret områder. tkr.

Forbrug JAN -016

Oprindeligt budget

Korrigeret budget

Bemærkninger ift. Korrigeret budget

Samlet anlæg kompostering haveaffald A 2.451 0 2.385 Anlægget er afsluttet. Merudgift 66 tkr lånefinansieres.

2.451 0 2.385

* I = Igangværende projekt A = Afsluttet projekt

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

40

Årsregnskab 2016

Note 9

Overførsler mellem årene

+ = overskud og - = underskud beløb i tkr.

Overført til

2017

Overført til 2016

Rammer med automatisk overførselsadgang

ERHVERVS-, TEKNIK-, OG HAVNEUDVALGET

Park og vej 1.210 120

Havne 193 147

Bygningsvedligehold -388 296

ERHVERVS-, TEKNIK-, OG HAVNEUDVALGET IALT 1.015 563

KULTUR- OG SOCIALUDVALGET

Marstal skole 7 0

Bibliotek 103 151

Viften 200 176

Dagplejen 20 40

Mopælappen 675 619

Kernehuset 196 92

Handicap og Psykiatri -281 0

Ældre- og Sundhedsområdet 4.963 3.181

KULTUR- OG SOCIALUDVALGET I ALT 5.883 4.259

ØKONOMIUDVALGET

Bus og Telekørsel 189 -517

Færgedrift, udgift -1.547 -6.109

Redningsberedskab 0 36

Ærø Flyveplads 25 25

Kultur- og Socialdirektør 1 45

Sekretariat og Borgerservice 380 373

Løn- og Økonomi 289 378

Teknisk afdeling 549 0

Adm. Job- og Voksencenter 545 0

Adm. Børn/unge -247 0

Kommunaldirektøren 0 0

Øvrige områder under kommunaldirektøren 702 1.071

ØKONOMIUDVALGET I ALT 886 -4.698 SAMLET OVERFØRSEL RAMMER MED AUTOMATISK OVERFØRSELSADGANG 7.784 124

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

41

Årsregnskab 2016

+ = overskud og - = underskud beløb i tkr.

Overført til

2017

Overført til

2016

Andre områder med automatisk overførselsadgang ERHVERVS- TEKNIK- OG HAVNEUDVALGET

Jordanalyse 68 62

Badevandsanalyser 73 25

Natura 2000 Handleplan 151 156

VE-organisation. Bidrag CO2 reduktion 75 0

CO2 Redegørelse 6 0

Vandforsyningsplanlægning 159 159

Kommuneplan 38 8

Spildevandsplan 25 0

Cykelstiplan 32 0

Erhvervsfremme 349 187

Udskydelse af underskudsgaranti Det Gamle Værft 0 13

ERHVERVS- TEKNIK- OG HAVNEUDVALGET IALT 976 610

KULTUR- OG SOCIALUDVALGET

Tilskud til foreninger og institutioner 72 11

Lokaletilskud 141 89

Sundhedsplejersken 0 25

KULTUR- OG SOCIALUDVALGET IALT 213 125

ØKONOMIUDVALGET

Tværgående uddannelsespulje 67 0

ØKONOMIUDVALGET IALT 67 0 I ALT OVERFØRSLER ANDRE OMRÅDER MED AUTOMATISK OVERFØRSELSADGANG 1.256 735

Overførsler uden automatisk overførselsadgang

ERHVERVS- TEKNIK- OG HAVNEUDVALGET

VE-organisation. Bidrag CO2 reduktion -133

Projekt Områder på forkant 497

Udgift landinspektør 60 0

Bygningsforbedringsudvalg 203 0

Markedsføring billigere færgetransport 52 0

ERHVERVS- TEKNIK- OG HAVNEUDVALGET IALT 315 364

ØKONOMIUDVALGET

Konsulentpulje 212 172

Søby Havn Havneudvidelse 359 868

ØKONOMIUDVALGET IALT 571 1.040

I ALT OVERFØRSLER UDEN AUTOMATISK OVERFØRSELSADGANG 886 1.404

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

42

Årsregnskab 2016

+ = overskud og - = underskud beløb i tkr.

Overført til

2017

Overført til 2016

Anlægsoverførsler

ERHVERVS- TEKNIK- OG HAVNEUDVALGET

Park og Vej

Renovering eksisterende veje/fortove 36 0

Fortov Stokkeby 15

Teknisk afdeling

Anlægspulje energibespar. Foranstaltninger 260 237

Kloakker manglende tilslutning 18 18

Jordplan for losseplads 173 173

Samlet anlæg kompostering Håndværkerydelser 1.885

Byggemodning Rummes Agre 67 67

Klinten 0 60

Ærøskøbing Camping 106 447

Opgradering dæmningen 50 100

Etablering af cykelsti (arv) 65 844

Fast belægning flyveplads 1.536 50

Udvidelse af Søby Havn 1.211 711

Omklædningsrum Svømmehal 0 -125

Tiltag svømmehal 450 232

Langemade Vandløb 0 -293

Pulje til nedriv./renov. af gamle bygninger 413 -25

Byggeskader på MÆC 0 290

Servicearealtilskud 0 -320

Handicap toilet Marstal Midtby 225 0

Vinduer Aktivitetshus 82 0

Øget vandtemperatur Svømmehal 1.185

Erhvervsgrund Reberbanen 231 0

Cykelsti Midtmarken/Havsmarken 200 0

Havnene

Dok og beddingsvogn i Marstal 4.320 4.320

Renoveringsplan Havnene - 15 års plan 111 115

Kystsikring Eriks Hale -284 -148

Mastekran 95

KULTUR- OG SOCIALUDVALGET

Teknisk afdeling

Ombygning Gilleballehus 36 36

Skolerne

It-strategi prioriteringsdebat 2011 56 501

Omstillingsudfordringer folkeskolereform 414 0

ØKONOMIUDVALGET

Teknisk afdeling

Overførsel resttilskud Øhavets rest. -5.122

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

43

Årsregnskab 2016

+ = overskud og - = underskud beløb i tkr.

Overført til

2017

Overført til

2016

Omstillingspulje færgeområdet 3.000 3.000

El-færger 62.955 -218

ANLÆGSOVERFØRSLER IALT 77.026 6.835

FINANSIERING OG LÅNEOPTAGELSE

Byggekredit el-færge -62.955 0

Moms, evt. tilbagebetaling købsmoms 17,5 % vedr. Øhavets rest. 765

Overført låneoptagelse -14.806 -9.385

FINANSIERING OG LÅNEOPTAGELSE IALT -77.761 -8.620

SAMLET REGULERING ANLÆG OG FINANSIERING -735 -1.785

I ALT OVERFØRSEL TIL 2016 DRIFT OG ANLÆG, INKL. FINANSIERING 9.191 478

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

44

Årsregnskab 2016

Note 10 Anlægsnote

Grunde

Bygninger

Tekniske anlæg

Inventar

m.v.

Materielle

anlægsaktiver under

udførelse m.v.

Varebehold-

ninger

Grunde og bygninger

til videresalg

I alt

Anlægsoversigt 2016 Regnskabsmæssig værdi 1.1 2016 18.290 186.826 95.170 1.198 7.175 958 3.066 312.683

0

Tilgang 6.590 11.647 1.513 19.750

Afgang -11.919 -2.795 -14.714

Overført 4.012 -4.012 0

Nedskrivning -173 -173

Leasing Bogført værdi før afskrivninger 18.290 193.416 98.910 1.198 4.676 785 271 317.546

Ned- og afskrivninger

Årets afskrivninger -8.472 -10.316 -272 0 -19.060 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2016 18.290 184.944 88.594 926 4.676 785 271 298.486

Der afskrives ikke på grunde.

Note 11

Tilgodehavender Tkr.

Ultimo saldo 2015

Ultimo 2016

Tilgodehavender hos staten 1.870 2.388

Refusionstilgodehavender 945 1.504

Andre tilgodehavender, bl.a. moms 925 884

Kortfristede tilgodehavender i øvrigt 17.585 22.787

Tilgodehavender i betalingskontrol 13.254 20.561

Andre tilgodehavender 617 1.028

Mellemregninger med følgende regnskabsår (for supplement 2015)

3.715 1.198

I alt 19.455 25.175

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

45

Årsregnskab 2016

Note 12

Aktier, andelsbeviser og ejerandele

2016

Ejerandel indre værdi Komm. andel

Film Fyn A/S 2,02 19.271 388

Naturturisme I/S 3,78 0 0

Grundkort Fyn A/S 2 13.346 267

Beredskab Fyn 2,75 37.278 1.025

Ærø Vand A/S 100 215.081 215.082

I alt 216.762

Note 13

Langfristede tilgodehavender tkr.

2016

Regnskabsværdi Nominel værdi

Tilgodehavender hos grundejere 202 202

Beboerindskud 2.858 2.930

Indskud i landsbyggefonden 0 27.839

Andre langfristede udlån og tilgodehavender. 16.624 16.624

Deponerede beløb for lån mv. 900 900

I alt 20.584

48.423

Note 14

Finansieringsoversigt

tkr.

Likvide beholdninger primo 2016 41.151 41.151 34.834 0

Tilgang af likvide aktiver:

+/- Årets resultat 26.016 -71.028 8.515 -97.044

+/- Lånoptagelse 9.078 9.078 4.426 0

+/- Øvrige balanceforskydninger 4.616 78.100 8 73.484

Kursregulering investeringsportefølje, status 671 0 0 -671

Anvendelse af likvide aktiver:

Afdrag på lån -12.822 -12.754 -8.624 68

Likvide beholdninger ultimo 68.710 44.547 39.159 -24.163

Regnskab 2016

Oprindelig budget

Korrigeret budget

Korrigeret budget vs. Regnskab

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

46

Årsregnskab 2016

Note 15

Udvikling i egenkapital tkr. Egenkapital ultimo regnskab 2015 -272.732

Primo saldokorrektion, bl.a. Landsbyggefonden -28.540

Egenkapital 01. 01. 2016 -301.272

+/- udvikling i modposter til takstfinansierede aktiver -1.490

+/- udvikling i modposter til skattefinansierede aktiver 15.689

Forskydninger på balancekonto: +/- resultat iflg. Regnskabsopgørelsen -26.017

+/- regulering art 0

+/- direkte posteringer på hovedkonto 9

Afskrivning af restancer 273

Regulering Billån -269

Regulering gæld leasing -7.176

Statens andel tilbagebetalingspligtig hjælp -29

Forbrug renovationsområdet 2016 optaget på status -931

Nulstilling landsbyggefonden 27.839

Boliglån/beboerindskud -320 19.387

Regulering af aktier og indskud i pgf. 60 selskaber -4.857

Kursgevinst -670

Statens andel ældreboliglån -120

Reguleringer vedr. hensættelser, herunder pension -2.666 -8.313

Egenkapital 31. 12. 2016

-302.016

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

47

Årsregnskab 2016

Note 16

Hensatte forpligtelser og kommunens selvforsikringsordninger

Kommunen har opgjort de hensatte forpligtelser vedrørende arbejdsskade og tjenestemandspensioner m.v. i henhold til den fastlagte regnskabspraksis.

Kommunen har valgt at være selvforsikret vedrørende arbejdsskadesforsikring. Kommunen har valgt en administration uden ud kontering af forsikringspræmie. Området betragtes derfor ikke længere for omfattet af hviler i sig selv på længere sigt. Over/underskud i forhold til budget bliver korrigeret over kassen. Balancen vil blive tilrettet aktuarberegning

Note 17

Langfristet gæld tkr.

2015 2016

Færgedrift -18.752 -11.970

Finansielt leasede aktiver -77.260 -70.084

Øvrig gæld -121.949 -125.108

Langfristet gæld Ældreboliger -10.870 -10.628

Langfristet gæld i alt -228.831 -217.790

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

48

Årsregnskab 2016

Oversigt over Leasingaftaler pr. 31-12-2016

Budget-ansvarlig

Profitcenter Leasing-

aftale nr.

Aktiv (hvad er leaset)

Udløbsdato Restgæld

BRO IT-Kontoret (1000000004) A20856 VW Up 31-08-2017 17.000

BRO IT-Kontoret (1000000004) A26885 IT-udstyr 06-06-2017 90.000

KNO Park og Vej (3100000001) A12579 Ford Ranger 2,5 TDCI XL Cab 28-02-2019 63.189

KNO Park og Vej (3100000001) A17751 Caseih Puma CVX 130 Traktor 30-04-2019 261.391

KNO Park og Vej (3100000001) A21954 Ford Transit 350L 31-12-2016 80.000

KNO Park og Vej (3100000001) A23397 Ravo 530 fejemaskine 31-05-2018 201.006

KMM Færgedrift A30655 M/F Marstal 30-04-2024 33.050.584

KMM Færgedrift A30656 M/F Ærøskøbing 31-10-2024 34.549.934

KMM Færgedrift A20524 Billetsystem 30-09-2017 180.000

JJO Børn/Unge særlig behov (3200000012) A20348

VW transporter kassevogn 31-08-2020 77.606

MLM Pleje og omsorg (3250000008)-Gilleballehus A18033

Fiat Ducato Base FlexFloor 30-06-2018 104.472

MLM Fælleskøkken (3250000008) A20487 Ford Transit 350L - madbil 31-10-2018 118.968

MLM Pleje og omsorg (3250000006) A28125 Renault Zoe 01-12-2019 101.647

MLM Pleje og omsorg (3250000006) A28246 Renault Zoe 01-12-2019 101.647

MLM Hjemmehjælpsgrupper (3250200011)

A28124 mfl.

Toyota Yaris Van 11 stk. 01-10-2019 639.497

MLM Hjælpemidler (3250000009) A32419 Iveco Daily Cargo box m/lift 01-12-2020 308.601

JK Bofællesskab Reberbanen (3250300002) A17127

Opel Corsa 1,0 Enjoy 5D 28-02-2017 25.000

JK Kløveren (3350000004) Ærøhuset A18391 Ford Transit 350L 30-06-2018 101.962

JK Kløveren (3350000004) Ærøhuset A27065

Miele Profi line opvaskemaskine 01-06-2018 11.505

70.084.009

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

49

Årsregnskab 2016

Note 18

Kortfristede gældsforpligtigelser tkr.

2015 2016

Kassekreditter & byggelån 7.906 -6.418

Kortfristet gæld til Staten -2.082 -1.738

Kortfristet gæld i øvrigt -46.681 -42.656

Kortfristet gældsforpligtigelse i alt -40.857 -50.812

Note 19

Øvrige kautions- og garantiforpligtelser

Afgivet garanti Långiver Garantiens Det af kommunen garanterede

for restvarighed beløb

Oprindeligt Restgæld pr.

31.12.2016

Udbetaling Danmark Kommunekredit 2 år 650.000.000 158.810.694

Udbetaling Danmark Kommunekredit 2 år 57.500.000 50.000.000

Udbetaling Danmark Kommunekredit 2 år 33.000.000 33.672.333

Udbetaling Danmark Kommunekredit 0 526.600.000 0

Udbetaling Danmark Kommunekredit 2 år 442.000.000 29.857.000

Udbetaling Danmark Kommunekredit 9 år 577.000.000 577.000.000

Udbetaling Danmark Kommunekredit 3 år 16.100.000 16.100.000

Udbetaling Danmark Kommunekredit 3 år 36.000.000 36.000.000

Rise vandværk Kommunekredit 9 år 800.000 684.283

Søby Vandværk Kommunekredit 8 år 696.672 503.520

Søby Vandværk Kommunekredit 19 år 1.000.000 950.000

Rise Fjernvarme Kommunekredit 10 år 15.343.000 6.528.931

Rise Fjernvarme kommunekredit 12 år 3.000.000 1.380.000

Rise Fjernvarme Kommunekredit 14 år 400.000 280.000

Rise Fjernvarme Kommunekredit 9 år 700.000 603.557

Ærøskøbing Fjernvarme Kommunekredit 3 år 3.518.243 1.506.663

Marstal Fjernvarme Sunstore 4 Kommunekredit 20 år 53.000.000 45.336.734

Marstal Fjernvarme Kommunekredit 21 år 35.000.000 31.004.969 Marstal Fjernvarme "Solvarmekredit" 0760 100 420 Nordea 10 år 7.000.000 0(2)

Ærø Vand Kommunekredit 14 år 34.000.000 23.240.427

Ærø Vand (EUR lån) Kommunekredit 6 år 41.918.270 31.152.773

Ærø Vand Kommunekredit 20 år 5.160.458 780.758

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

50

Årsregnskab 2016

Afgivet garanti Långiver Garantiens Det af kommunen garanterede

for restvarighed beløb

Oprindeligt Restgæld pr.

31.12.2016

Ærø Vand (se note 1 og 2) Danske Bank KK Fremgår ikke 835.000 0

2.540.571.643 1.045.392.642

Note 1: Garantistillelsen er pr. 1/1 2011 nedskrevet til 835.000 kr. svarende til selskabets kassekredit Note 2: Saldoen er i plus, hvorfor kommen pr. 31/12 2014 har en restgæld på 0

Vedr. boligforanstaltninger m.m.

Garanti for statstilskud i.h.t. lov nr. 235 af 30/4 1946 og senere love.

Afgivet garanti Långiver Garantiens Det af kommunen garanterede

for restvarighed beløb

Oprindeligt Restgæld

pr. 31.12.2016

Det Ærøske Boligselskab Kirkestræde - afd. 23 BRF-Kredit 20 år 1.828.398 1.331.771

Det Ærøske Boligselskab (afd. 24) Nygade BRF-Kredit 21 år 1.811.238 1.365.869

Det Ærøske Boligselskab - Teglen - afd. 14 Nykredit A/S 32 år 1.265.363 1.278.938

Det Ærøske Boligselskab - Teglen - afd 14 Nykredit A/S 32 år 14.703 19.204

Det Ærøske Boligselskab - Gasværksvej 8B - afd. 9 Nykredit A/S 32 år 556.270 595.316

Det Ærøske Boligselskab - Gasværksvej 8B - afd. 9 Nykredit A/S 30 år 3.190.874 3.414.776

Det Ærøske Boligselskab - Gasværksvej 8B - afd 9 Nykredit A/S 29 år 39.754 42.544

Det Ærøske Boligselskab - Gasværksvej 8B - afd. 9 Nykredit A/S 20 år 825.000 722.222

Det Ærøske Boligselskab - Plantagevej 1-3 - afd 11 Nykredit A/S 31 år 1.319.032 1.379.030

Det Ærøske Boligselskab - Plantagevej 1-3 - afd 11 Nykredit A/S 31 år 43.547 45.528

Det Ærøske Boligselskab - Plantagevej 1-3 - afd. 11 Nykredit A/S 31 år 545.000 507.668

Det Ærøske Boligselskab - Kirkestræde 26a - afd 27 Nykredit A/S 28 år 454.811 500.494

Det Ærøske Boligselskab - Kirkestræde 26a - afd. 27 Nykredit A/S

fremgår ej af opgørelse 6.200.000 5.981.705

Det Ærøske Boligselskab - Plantagevej 1A - afd 11 Nykredit A/S

fremgår ej af opgørelse 291.345 171.209

Det Ærøske Boligselskab - St. Rise Landevej 6 - afd. 16 Nykredit A/S 4 år 1.151.018 1.103.266

Det Ærøske Boligselskab - St. Rise Landevej 6 - afd 16 Nykredit A/S

fremgår ej af opgørelse 2.383.170 1.528.595

Det Ærøske Boligselskab - St. Rise Landevej 6 - afd. 16 Nykredit A/S

fremgår ej af opgørelse 18.096 11.845

Det Ærøske Boligselskab - St. Rise Landevej 6 - afd 16 Nykredit A/S

fremgår ej af opgørelse 579.000 572.085

Det Ærøske Boligselskab -Reberbanen - afd. 17 Nykredit A/S 6 år 1.781.340 1.707.438

Det Ærøske Boligselskab -Marstal Ældrecenter - afd 18 Nykredit A/S

fremgår ej af opgørelse 5.415.915 3.521.126

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

51

Årsregnskab 2016

Afgivet garanti Långiver Garantiens Det af kommunen garanterede

for restvarighed beløb

Oprindeligt Restgæld

pr. 31.12.2016

Det Ærøske Boligselskab - Baggårde 17A afd. 19 Nykredit A/S

fremgår ej af opgørelse 313.127 194.953

Det Ærøske Boligselskab - Gilleballetofte 1-5 m.fl.afd 19 Nykredit A/S

fremgår ej af opgørelse 3.916.947 2.582.830

Det Ærøske Boligselskab - Gilleballetofte 1-5 m.fl.afd 19 Nykredit A/S 7 år 1.738.770 1.689.706 Det Ærøske Boligselskab - Vestergade 48B afd. 20

Nykredit A/S fremgår ej af opgørelse 2.667.295 1.784.722

Det Ærøske Boligselskab - Gasværksvej 10 - afd. 18

Nykredit A/S fremgår ej af opgørelse 6.377.967 4.410.316

Det Ærøske Boligselskab - Fiolstræde 14- afd 21 Nykredit A/S

fremgår ej af opgørelse 1.195.369 814.127

Det Ærøske Boligselskab - Reberbanen 50 A afd. 25-1 Nykredit A/S

fremgår ej af opgørelse 2.358.454 1.877.893

Det Ærøske Boligselskab - Reberbanen 50 A afd. 25-2 Nykredit A/S

fremgår ej af opgørelse 2.358.454 1.877.893

Det Ærøske Boligselskab - Sygehusvejen 22 - afd. 26

Nykredit A/S fremgår ej af opgørelse 1.001.000 1.015.521

Det Ærøske Boligselskab Søkilden, Ærøskøbing Kommunekredit 22 år 39.000.000 30.801.764

Det Ærøske Boligselskab Søkilden, Ærøskøbing Kommunekredit 24 år 742.000 616.673

Det Ærøske Boligselskab Rummes Agre. Søby Kommunekredit 24 år 22.500.000 18.811.333

Det Ærøske Boligselskab Rummes Agre. Søby Kommunekredit 26 år 511.000 437.761

Det Ærøske Boligselskab - afd. 28 Kildehaven Realkredit Danmark 27 år 1.977.577 1.458.958

Det Ærøske Boligselskab - afd. 28 Kildehaven Realkredit Danmark 28 år 66.265 56.977

Det Ærøske Boligselskab (MÆC - etape 3) Realkredit DK 17,75 år 3.028.706 2.116.862 Det Ærøske Boligselskab Søndertoften Afd. 22 Realkredit DK 18,75 år 6.513.960 4.537.363

Andelsboligforening Ellenet Realkredit DK 18,50 år 320.729 308.578 Det Ærøske Boligselskab - Baggårde afd. 23 LR Realkredit 17 år 2.276.966 1.527.916

Boligselskabet BSB Ærøskøbing afd. 4 - lån nr. 61 Tværstykkerne LR Realkredit 18 år 102.981 72.248 Boligselskabet Minorsminde afd. 31 - lån nr. 60 Tværstykkerne

LR Realkredit 17 år 5.797.424 3.905.621 Det Ærøske Boligselskab afd. 31 - lån nr. 60 Teglgade 13

LR Realkredit 24 år 11.766.300 10.193.154

146.245.165 116.893.798

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

52

Årsregnskab 2016

Huslejegaranti

Afgivet garanti til ungdomsboliger Garanti adresse Garantiens Det af kommunen

garanterede Årligt

periode beløb 31.12. 2016

pr. måned

Det Ærøske Boligselskab Marinepakhuset Nygade 7 5960 Marstal

februar 2007 - januar 2022

Husleje (14 boliger) 34.934

El, vand og varme 6.300 494.808 Det Ærøske Boligselskab Marineparken

Solkrogen 1 5960 Marstal

august 2008 - august 2038

Husleje (32 boliger) 75.488

El, vand og varme 14.400 1.078.656

131.122 1.573.464

Note: Følgende ældreboliger, Plejehjem og Bofællesskaber som ejes af Det Ærøske Boligselskab har Ærø kommune garanteret huslejegaranti på:

Ældreboliger:

Mellemgade 5 5 lejligheder

Peder Skramsgade 26 lejligheder

Plejehjem:

Gasværksvej 8 (Østersøhjemmet) 20 lejligheder St. Rise Landevej 6 (Rise Plejehjem) 23 lejligheder Gasværksvej 10 (Marstal Ældrecenter) 48 lejligheder

Baggårde 17 A 1 lejlighed

Gilleballetofte 5 22 lejligheder

Baggårde 16 8 lejligheder

Sygehusvejen 22 (Søkilden) 32 lejligheder

Bofællesskaber:

Plantagevej 1-3 (Æblelunden) 8 lejligheder

Reberbanen 45-47 (Funktionærboligen) 10 lejligheder

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

53

Årsregnskab 2016

Eventualforpligtelse

Søby Havn

I forbindelse med etablering af færgeleje i Søby til Færgen Skjoldnæs er der på Kommunalbestyrelsens møde den 19. august 2009, godkendt følgende garanti: ”Med henblik på at sikre Søby Havns fremtidige drift, garanterer kommunen, at havnens årlige indtægt fra færger fra og med 2010 som et minimum udgør havnens gennemsnitlige årlige indtægt fra færgen Øen og færgen Søby i perioden 2006 -2008, fratrukket 50 tkr. Garantien fungerer således, at kommunen yder et tilskud til havnen på differencen mellem minimumsbeløbet og den faktiske indtægt, hvis den faktiske indtægt for et kalenderår er lavere end minimumsbeløbet. Minimumsbeløbet prisfremskrives efter nettoprisindekset, første gang i 2011”. Færgeleje i Faaborg Der blev i forbindelse med indsætning af Skjoldnæs færgen på ruten Søby-Faaborg indgået en aftale mellem Ærø Kommune (ÆK) og Faaborg Midtfyn Kommune (FMK). KMB 22. August 2012. Dok. nr. 2012-36168. FMK ombygger, finansierer ombygningen og er ejer af færgelejet. FMK afholder udgifter til færgelejet, anslag, mole og opmarcharealer herunder vinterforanstaltninger. ÆK’s årlige betaling af skibsafgift og vareafgift fastsættes efter Faaborg Havns regulativ. FMK finansierede i 2004 ombygning af Søbylejet, omlægning af opmarcharealer og ventesal for 4,5 mio. kr. Afskrivningsperioden for udgifterne til ombygning af færgelejet i 2012 fastættes lineært til 15 år. Såfremt ÆK ønsker at opsige aftalen inden, skal ÆK refundere FMK den ikke afskrevne del af anlægsudgifterne.

Feriepengeforpligtelse

15 % af lønsummen for 2016 = 240.702 tkr. * 15 % = 36.105 tkr. 15 % af lønsummen for 2015 = 236.419 tkr. * 15 % = 35.463 tkr. 15 % af lønsummen for 2014 = 232.426 tkr. * 15 % = 34.864 tkr. 15 % af lønsummen for 2013 = 235.411 tkr. * 15 % = 35.312 tkr. 15 % af lønsummen for 2012 = 242.133 tkr. * 15 % = 36.320 tkr.

Åremålsansættelse, eftervederlag, efterløn

Ærø Kommune har ingen åremålsansættelser eller forpligtelser vedr. eftervederlag og efterløn.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

54

Årsregnskab 2016

Note 20

Oversigt over Renteswap 2016

Oversigten er pr. 31/12 2016, Modparten er Kommune Kredit

Hele kr.

Lånenr. Rente Kontonr. Hovedstol Optaget Udløber Restgæld

31.12. 2016

Markeds værdi

31.12. 2016

AP 2009 33736 Udlån, KKvar, betaler

Rente -0,03 % M/F Skjolnæs* 978 00 330 -6.500.000 2009 2024 -3.723.324

AP SWAP s2009 06465

Rente swap, lån 200933736

Swap, betaler 3,65 % 2009 2019 -3.723.324 -4.020.830

AP SWAP s2009 06465

Rente swap, lån 200933736

Swap, modtager -0,03 % 2009 2019 3.723.324 3.723.801

BA 2011 38003 Udlån, KKvar, betaler Rente -0,17 % 978 00 100

-16.387.437 2012 2021 -7.905.564

BA Swap s2012z81950

Rente swap, lån 201138003

Swap, betaler 1,73 % 2012 2021 -7.905.564 -8.195.810

BA Swap s2012z81950

Rente swap, lån 201138003

Swap modtager -0,22 % 2012 2021 7.905.564 7.905.861

BB 2011 38004 Udlån, KKvar, betaler Rente -0,17 % 970 00 331

-30.835.375 2012 2032 -24.337.670

BB Swap s2012z81832

Rente swap, lån 201138004

Swap, betaler 2,24 % 2012 2032 -24.337.670 -26.880.347

BB Swap s2012z81832

Rente swap, lån 201138004

Swap modtager -0,22 % 2012 2032 24.337.670 24.338.583

BD 2012 38216 Udlån, KKvar, betaler Rente -0,17 % 970 00 370 -9.528.681 2012 2027 -6.865.148

BD Swap s2012z81887

Rente swap, lån 201138216

Swap, betaler 2,08 % 2012 2027 -6.865.148 -7.423.388

BD Swap s2012z81887

Rente swap, lån 201138216

Swap modtager -0,22 % 2012 2027 6.865.148 6.865.406

BG 2013 40151 Udlån, KKvar, betaler Rente -0,14 % 970 00 201

-52.050.118 2013 2032 -44.677.316

BG Swap s2013z92628

Rente swap, lån 201340151

Swap, betaler 1,98 % 2013 2032 -44.677.316 -48.654.319

BG Swap s2013z92628

Rente swap, lån 201340151

Swap modtager -0,19 % 2013 2032 44.677.316 44.677.881

BH 2013 40462 Udlån, KKvar, betaler Rente -0,17 % 970 00 206 -8.724.000 2013 2033 -7.341.885

BH Swap s2013z93923

Rente swap, lån 201340462

Swap, betaler 1,83 % 2013 2033 -7.341.885 -7.889.224

BH Swap s2013z93923

Rente swap, lån 201340462

Swap modtager -0,22 % 2013 2033 7.341.885 7.342.161

-94.850.907 -8.210.226

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

55

Årsregnskab 2016

Eksempel: D. 2/2 2009 er indgået swapaftale med Kommunekredit vedr. låneoptagelse M/F Skjoldnæs med hovedstol 6,5 mio.kr.. Aftalen løber til 4/2 2024. Aftalen swapper et variabelt forrentet lån med en rente pr. 31/12 2016 på -0,03 % med et fastforrentet lån med samme resthovedstol og en rente på 3,65 %. Det oprindelige variabelt forrentede lån nr. 200933736, som ligger til grund for swapaftalen, havde den 31. december 2016 en restgæld på 3,7 mio. kr.. Renten udgør d. 31/12 2016 -0,03 %. Ærø Kommunes renteomkostninger svarer til renteudgiften på 3,65 % samt forskellen mellem renteswappen, hvor vi pr. 31/12 2016 modtager -0,03 % og betaler renter på -0,03 % vedr. det oprindelige variabelt forrentede lån. Valutaswaps. Ærø kommune har ingen valutaswaps. Terminskontrakter Ærø Kommune har ingen terminskontrakter. Lån eksponeret i anden valuta. Ærø Kommune har ingen lån eksponeret i anden valuta.

Optioner Ærø Kommune har ingen optioner.

Opgaver udført for andre myndigheder Ærø Kommune er værtskommune for Fælles Færgesekretariat, der er oprettet af de 18 kommuner, som har ø-færger og er omfattet af ø-tilskud samt en særlig politisk aftale fra 2013. Udgifter og indtægter er indregnet i driftsregnskab, evt. merudgift/mindreudgift er optaget på status. Ærø kommune afregner løn for AOF.

EU-projekt Ærø Kommune er sammen med 8 partnere med i et EU-projekt vedr. bygning af en el-færge. Ærø Kommune er koordinerende partnere og EU har bevilget 15.141 t. euro til projektet. Når projektet er færdigt, overtager Ærø Kommune el-færgen, der er planlagt til at sejle på Søby-Fynshav ruten.

Omkostningskalkulationer vedr. personlig og praktisk bistand

Frit valgs takster Beregnet takst Efterkalkuleret

takst Efterkalkuleret

takst

Hele kr. 2016 2016 2015

Praktisk hjælp 520 388 514

Personlig pleje i dagtimer 663 401 558

Personlig pleje i dagtimer, weekend 1.100 500 693

Personlig pleje, aften 1.100 500 693

Personlig pleje, nat 1.100 500 693

Ærø kommune har ikke haft private leverandører, som har udført opgaver

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

56

Årsregnskab 2016

Bevillingsoversigt – Oversigt over forbrug i forhold til politiske bevillinger

Bevillingsoversigt Erhvervs-, Teknik- og Havneudvalget Regnskabsår 2016 2016 2016 2016 2016

Forbrug

t.kr Korrigeret

budget t.kr

Oprindeligt budget

t.kr

Tillægs- bevillinger

t.kr.

Rest. korr. Budget

t.kr

Erhvervs-, Teknik- og Havneudvalg 27.077 31.836 24.634 7.202 4.759

Rammebevillinger med overførselsadgang 4.307 5.249 5.742 -493 942

Vandrerhjemmet udgiftsbevilling 30 30 0 30 -0

Vandrerhjemmet indtægtsbevilling -14 -13 0 -13 1

Park og Vej 6.421 7.631 7.360 271 1.210

Havne -2.131 -2.011 -2.272 261 120

Bygningsvedligehold 0 -388 654 -1.042 -388

Rammebevillinger uden overførselsadgang 7.991 6.888 5.258 1.630 -1.103

Renovation/Losseplads -1.544 -1.701 -1.701 -157

Forsikringer 1.460 1.316 1.313 3 -144

ETHU driftsramme 8.074 7.273 5.646 1.627 -801

Kalkulatoriske bevillinger 2.015 1.946 2.262 -316 -69

Vedligeholdelse af vandløb 904 480 480 -424

Vejafvandingsbidrag 93 397 397 304

Vintertjeneste 906 909 909 3

Vedl. af "Nevresti" efter højvande 6 54 54 48

Uddybning Sdr.Løb Marstal 106 106 422 -316 -0

Anlæg 12.764 17.753 11.372 6.381 4.989

Anlægspulje energibespar. foranstaltning 515 775 538 237 260

Tilbygning Æblelunden Prio 2013 -320 -320 -320 0

Samlet anlæg kompostering haveaffald 2.451 2.385 2.385 -66

Renovering eksisterende veje/fortorve 4.528 4.564 2.564 2.000 36

Renoveringsplan Havnene -15 års plan 253 364 249 115 111

Klinten -96 -96 -96 -0

Ærøskøbing Camping 74 447 447 373

Etab. af cykel/ridesti (arv)Prio2014 779 844 844 65

Opgradering af dæmningen(belægning) 50 50 50

Fast belægning flyveplads 55 1.591 1.541 50 1.536

Udvidelse af Søby Havn 458 1.669 958 711 1.211

Omklædningsrum Svømmehal -102 -102 -102 -0

Tiltag svømmehal Prio 2014 25 475 242 233 450

Pulje til nedriv./renov. af gamle bygnin -438 -25 -25 413

Kystsikring Eriks hale 2.685 2.401 2.054 347 -284

Udskiftning af vejbrønde og stik 181 181 181 0

Langemade (vandløb) -296 -293 -293 3

Mastekran Vester bådehavn Prio 2016 95 95 95

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

57

Årsregnskab 2016

Regnskabsår 2016 2016 2016 2016 2016

Forbrug

t.kr Korrigeret

budget t.kr

Oprindeligt budget

t.kr

Tillægs- bevillinger

t.kr.

Rest. korr. Budget

t.kr

Selvbetjening Marstal Bibliotek, PRIO 16 578 584 350 234 6

Vinduer Aktivitetshuset PRIO 2016 253 335 335 82

Øget vandtemperatur Svømmehal PRIO 2016 15 15 1.200 -1.185 0

Cykelsti Øv. Midtmark til Havsmarken 0 200 -200 0

Fortov Møllevejen Prio 2016 308 325 325 17

Fortov Stokkeby Prio 2016 25 40 40 15

Lys stoppested Dunkær Prio 2015 29 29 40 -11 -0

Lys Busstop Rise skole Prio 2016 23 40 40 17

Forskønnelse af Torvet Ærøsk Prio 2016 63 55 50 5 -8

Automatisk døråbner sundhedshus Marstal 65 65 70 -5 -0

Byggeskader på MÆC 306 290 290 -16

Erhvervsgrund Reberbanen 19 250 250 231

Areal Ellenet/Egehoved matr.nr.230A Guds 420 420 420

Elstandere Campingpladsen Marstal 267 -267

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

58

Årsregnskab 2016

Bevillingsoversigt Kultur- og Socialudvalget

Regnskabsår 2016 2016 2016 2016 2016

Forbrug

t.kr Korrigeret

budget t.kr

Oprindeligt budget

t.kr

Tillægs- bevillinger

t.kr.

Rest. korr. Budget

t.kr

Kultur- og Socialudvalg 300.717 321.359 320.041 1.318 20.642

Rammebevillinger med overførselsadgang 146.040 152.029 143.747 8.282 5.989

Folkeskolen m.v. 31.691 31.698 30.205 1.493 7

Biblioteker 2.736 2.839 2.366 473 103

Viften 1.009 2.213 1.996 217 1.204

Dagpleje, øvrig drift 201 244 202 42 43

Mopælappen 6.492 7.134 6.751 383 642

Kernehuset 3.182 3.383 3.045 338 201

Toftebo 0 0

Handicap og Psykiatri 8.289 7.145 5.606 1.539 -1.144

Ældre og Sundhed 92.439 97.373 93.576 3.797 4.934

Rammebevillinger uden overførselsadgang 40.279 44.992 49.336 -4.344 4.713

Foranstaltninger udsatte børn og unge 10.408 12.791 13.103 -312 2.383

Foranstaltninger udsatte voksne 18.478 19.234 20.294 -1.060 756

Foranstaltninger arbejdsmarkedsområdet 977 2.186 2.186 1.209

KSU driftsramme 10.417 10.781 13.753 -2.972 364

Kalkulatoriske bevillinger 113.360 122.827 126.148 -3.321 9.467

Friskole 3.108 3.108 3.278 -170 0

Tilskud til Efter-/Ungdomskostskoler 842 842 684 158 0

Aktivitetsbestemt medfinansiering 21.694 22.217 24.492 -2.275 523

Genoptræning og vedligeholdelsestræning 188 152 177 -25 -36

Tandpleje 0-18 årige 2.335 2.547 2.377 170 212

Sundhedsfremme og forebyggelse 1.306 1.309 1.131 178 3

Sundhedspleje og kommunelæge 645 671 626 45 26

Andre sundhedsudgifter 406 605 605 199

Dagpleje løn 3.343 3.476 3.106 370 133

Alkohol og stofmisbrugsbeh., Entreprenør 294 338 338 44

Alkohol og stofmisbrugsbeh., 0-18 årige 48 315 315 267

Misbrug og døgnbeh. over 18 år 60 780 680 100 720

Tilbud til udlændinge (overførselsindk.) 2.861 2.675 4.175 -1.500 -186

Førtidspens. pers. tillæg (overf.indk.) 33.089 32.800 32.800 -289

Kontante ydelser (overf. indkomst) 27.868 33.827 33.827 5.959

Revalidering/Flexjob (overf. indkomst) 12.806 13.674 15.072 -1.398 868

Øvrige forsørgelsesydelser 2.469 3.491 2.465 1.026 1.022

Anlæg 1.038 1.511 810 701 473

It-strategi Prio 2011 645 701 701 56

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

59

Årsregnskab 2016

Regnskabsår 2016 2016 2016 2016 2016

Forbrug

t.kr Korrigeret

budget t.kr

Oprindeligt budget

t.kr

Tillægs- bevillinger

t.kr.

Rest. korr. Budget

t.kr

Tilskud til Søby Møllefond 24 27 27 3

Tilskud til Ærøskøbing Bymøllefond 8 8 8 -0

Omstillingsudfordringer folkeskoleform 211 625 625 414

Marstal skole IPads PRIO 2016 151 150 150 -1

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

60

Årsregnskab 2016

Bevillingsoversigt Økonomiudvalget

Regnskabsår 2016 2016 2016 2016 2016

Forbrug

t.kr Korrigeret

budget t.kr

Oprindeligt budget

t.kr

Tillægs- bevillinger

t.kr.

Rest. korr. Budget

t.kr

Økonomiudvalg -327.795 -353.195 -344.675 -8.520 -25.400

Rammebevillinger med overførselsadgang 119.357 121.570 121.415 155 2.213

Vandrerhjem, udgiftsbevilling -24 1 1 25

Bus og telekørsel 9.530 10.194 11.222 -1.028 664

Færgedrift 75.399 73.672 77.166 -3.494 -1.727

Fælles Færgesekretariat 0 0 0 0

Redningsberedskab 49 36 0 36 -13

Ærø Flyveplads 64 137 112 25 73

Kultur-Social Direktør afdelingens ramme 606 607 568 39 1

Sekretariat og borgerservice 3.229 4.257 3.796 461 1.028

Løn og Økonomi 4.822 5.140 5.037 103 318

Teknisk afdeling 3.247 3.900 3.550 350 653

Adm. Job og Voksencenter 8.753 9.298 6.907 2.391 545

Adm. Børn og unge-området 2.692 2.445 1.831 614 -247

Kommunaldirektøren egen ramme 25 32 32 0 7

Øvrige områder under kommunaldirektøren 10.964 11.784 11.041 743 820

Tværgående uddannelsespulje 67 153 -86 67

Rammebevillinger uden overførselsadgang -33.522 -34.634 -35.676 1.042 -1.112

Færgedrift, indtægtsbevilling -59.099 -61.757 -61.757 0 -2.658

Lederløn 12.889 12.906 11.514 1.392 17

Centrale puljer 989 1.941 -952 989

Konsulentpulje 543 695 283 412 152

ØKU driftsramme 12.146 12.533 12.343 190 387

Kalkulatoriske bevillinger 4.233 4.295 4.428 -133 62

Kontorelever 386 443 443 57

Tjenestemandspensioner 3.847 3.852 3.985 -133 5

Anlæg 5.304 68.002 68.002 62.698

Anlæg Elfærger 14.825 77.824 77.824 62.999

Øhavets Restaureringscenter -4.821 -5.122 -5.122 -301

Ændring oplæggerleje til driftsleje -4.700 -4.700 -4.700 0

Finansielle bevillinger -423.168 -512.428 -434.842 -77.586 -89.260

Forskydninger i likvide aktiver 26.888 3.396 4.325 -929 -23.492

Finansforskydninger 9.679 -57 -57 0 -9.736

Byggekredit -14.324 -78.042 -78.042 -63.718

Langfristede tilgodehavender 29 -1 49 -50 -30

Renteindtægter -648 -205 -627 422 443

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

61

Årsregnskab 2016

Regnskabsår 2016 2016 2016 2016 2016

Forbrug

t.kr Korrigeret

budget t.kr

Oprindeligt budget

t.kr

Tillægs- bevillinger

t.kr.

Rest. korr. Budget

t.kr

Renteudgifter 2.560 2.530 2.506 24 -30

Afdrag på lån og leasingforpl. 12.822 12.754 8.624 4.130 68

Låneoptagelse -9.078 -9.078 -4.426 -4.652 0

Tilskud og udligning samt momsudligning -195.248 -187.927 -189.475 1.548 7.321

Skatter -255.849 -255.798 -255.761 -37 51

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

62

Årsregnskab 2016

Der er i 2016 givet følgende tillægsbevillinger i Kommunalbestyrelsen:

Mødedato Tekst tkr.

KMB 16-12-2015 Afledte overførsler samlet for alle udvalg, jf.dok.2015-56407 og 48702

1.077

KMB 16-03-2016 Endelig anlægsoverførsel 2015 til 2016 Dok.nr.2016-13288 -594

KMB 16-03-2016 Over-/underskud rammebevillinger og andre automatiske overførsler fra 2015 til 2016 dok.nr.2016-3322

353

KMB 16-03-2016 Overførsler fra 2015 til 2016 uden automatisk overførselsadgang. Dok.nr.2016-3324

-1.314

KMB 16-03-2016 Selvbetjening Marstal Bibliotek -234

KMB 21-10-2015 Bevilling valg reduceres med TB fra 2015 vedr. afholdt valg 3/12 2015.

94

KMB 10-02-2016 Tilskud Museer -200

KMB 18-05-2016 Specialiserede voksen område opnormeres, 5/12 dels virkning -67

KMB 18-05-2016 Renovering af veje -2.000

KMB 18-05-2016 Vedligehold af vej- og infoskilte -100

KMB 18-05-2016 Digitalisering af byggesags arkiv -125

KMB 11-11-2015 Dagplejen merudgift ved børnetal 36 -91

KMB 11-11-2015 Vedr. Reberbanen, Marstal. Anlægsbevilling til opfyldelse.af lokalplan -250

KMB 20-04-2016 Det gamle Værft-årsvederlag 1.393tkr 8/12 dels virkning i 2016 -929

KMB 20-04-2016 Havvindmøller, forundersøgelse -300

KMB 20-04-2016 Inspektørbolig Søby, aktivitets-og medborgerhus -120

KMB 20-04-2016 Beskæftigelse indsatsen, Job & Voksencenter. 2996tkr. 8/12 dels virkning

-1.997

KMB 15-06-2016 Budgetopfølgning forår 1.046

KMB 21-09-2016 Havvindmøller, projekt opgives 142

KMB 21-09-2016 Tilbygning svømmehal -23

KMB 21-09-2016 Erhvervelse areal Ellenet og Egehovedvejen, Marstal -420

KMB 16-03-2016 Endelig låneoptagelse 2015 9.078

KMB 16-11-2016 Budgetopfølgning efterår - ETHU 5.629

KMB 16-11-2016 Budgetopfølgning efterår - KSU 2.843

KMB 16-11-2016 Budgetopfølgning efterår - ØKU

-12.306

KMB 15-06-2016 Markedsføring billigere transport til Ærø -52

KMB 14-12-2016 Fagsystem Job og Voksencenter -69

Kommunalbestyrelsens bevillinger i alt -929

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

63

Årsregnskab 2016

Anvendt regnskabspraksis

Indledning Generelt

Ærø Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinjer, der er fastlagt af Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts- og anlægs- og kapitalposter. God bogføringsskik Kommunens bogføring skal foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. Ændringer i anvendt regnskabspraksis i forhold til foregående år Ingen

Driftsregnskab

Indregning af indtægter og udgifter

Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet.

Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden, der slutter ultimo januar i det nye regnskabsår.

Anlægsudgifter indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes.

Præsentation i udgiftsregnskabet

Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper.

Årsregnskabet indeholder en afrapportering af kommunens resultat og præsentation af kommunens væsentlige faglige resultater og aktivitetsniveau.

Regnskabstallene rapporteres på bevillingsniveau med tilknyttede væsentlige bemærkninger.

Ekstraordinære poster

Der sondres mellem indtægter og omkostninger afledt af kommunens primære og ekstraordinære aktivitet. Sidstnævnte vedrører aktiviteter, der ikke forventes at være tilbagevendende, og som ikke har sammenhæng til den ordinære aktivitet, f.eks. ekstraordinære tab afledt af naturkatastrofer, ekstraordinær afhændelse af aktiver, ekspropriationer eller lignende. Bemærkninger til regnskabet

Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb.

Der udarbejdes bemærkninger på bevillingsniveau til indtægter og udgifter i forhold til det oprindelige budget samt til korrigerede budget, hvis meget forskelligt fra oprindelige budget.

Der skal også udarbejdes bemærkninger til regnskabet i tilfælde, hvor der nok er overensstemmelse mellem regnskabs- og bevillingsbeløb, men hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret.

Præsentation af balancen

Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtigelser.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

64

Årsregnskab 2016

Der er af Indenrigsministeriet (IM) fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes.

I balancen optages aktiver, som kommunen ejer, uanset om de er udlånt til andre. Aktiver, som tilhører selvejende institutioner med driftsoverenskomst, optages også i balancen på særlige konti. Værdien af finansielt leasede aktiver registreres også som et aktiv, selvom kommunen ikke ejer aktivet, hvis alle væsentlige risici og rettigheder er overført til kommunen. Ud over finansielle aktiver optages følgende hovedtyper af aktiver: Materielle anlægsaktiver

Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v.

Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger er dokumenteret via elektronisk indhentede tingbogsattester.

Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt aktiver under 100.000 kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket.

Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder it-udstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.

Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.

Udgifter på over 100.000 kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende, som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes.

Grunde og bygninger

Ejendomme anskaffet før 1. januar 1999 værdiansættes pr. 1. januar 2007 til ejendomsvurderingen for ejendommen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger frem til 1. januar 2007.

Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde.

Aktiverne er opdelt i følgende grupperinger: 000 Grunde 001 Bygninger 002 Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler 003 Inventar - herunder computere og andet IT-udstyr 004 Anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger for materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver

Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

65

Årsregnskab 2016

Levetider er fastlagt til følgende:

001 Grunde og bygninger

Bygningens anvendelse Eksempler Levetid Administrative Formål

Rådhuse, administrationsbygninger mv.

50 år

Forskellige Serviceydelser

Skoler, sociale institutioner, daginstitutioner, ældreinstitutioner, biblioteker, idrætsanlæg, brandstationer, toiletbygninger, lagerbygninger, svømmehaller mv.

30 år

Pladser Containerpladser, skolegårde 25 år

Diverse formål Kommunale kiosker, eller pavilloner m.v.

10 år

Havnerelaterede formål Mole, skibsramper, kajanlæg, bygninger

50 år

002 Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler

Kategori Eksempler Levetid

Maskiner

Slamsugere, containere, gravkøer, fejemaskiner, sneplove større græsplæneklippere, kraner og særlige maskiner

5 år

specialudstyr til storkøkkener 15 år Små maskiner til vej- og parkarbejde, græsklipper m.m.

5 år

Transportmidler

Lastbiler, minibusser og traktorer, 8 år Personbiler 5 år Bugserbåd 15 år Færger 25 år

Tekniske anlæg

Telefonanlæg, belysning, Sneglepresse

10 år

Ventilation, udsugning, varmeanlæg, el-tavler, perkolat og brønde, vægt, papirpresse, elevator

15 år

Pumpestationer, miljøstation 20 år Udpumpningsanlæg 25 år Indvindingsboringer 30 år Filteranlæg, rentvandsbeholder 50 år

Ledninger Spildevandsledninger før 1980, 75 år Spildevandsledninger efter 1980, afløbssystem

100 år

003 Inventar

Kategori Eksempler Levetid

Driftsmateriel El-udstyr legepladsudstyr, værktøj, måleapparater og instrumenter

10 år

Inventar Kontorinventar, køkkeninventar samt inventar på institutioner

3-5 år

Kopimaskiner, AV-udstyr 5 år

IT IT og andet kommunikationsudstyr samt større servere

3 år

Såfremt der er afveget fra levetiderne udmeldt af IM, er dette anført som note til anlægsnoten i regnskabet.

For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives.

Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er ibrugtaget, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid.

Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer, sejlløb mv.) samt ikke-operationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses (kystsikring)- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

66

Årsregnskab 2016

I åbningsbalancen er anvendt følgende restlevetider på aktiver overtaget fra de gamle kommuner: • Bygninger er sat til restlevetiden i anlægskartoteket. Såfremt denne levetid er længere end levetiden i

henhold til Indenrigsministeriets maksimale restlevetider, er levetiden sat til den maksimale levetid i henhold til nye regnskabspraksis.

• For øvrige aktiver er anvendt levetiden i denne regnskabspraksis, dog korrigeret for antal år fra anskaffelsesåret.

Teknisk afdeling har lavet en gennemgang af restlevetiden på alle bygninger, der er taget udgangspunkt i ejendomsvurderingen pr. 1. januar 2004. Samtidig er der udarbejdet vedligeholdelsesplaner for alle ejendommene.

Finansielt leasede anlægsaktiver

Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Ærø Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger.

Dagsværdien er det beløb, som et aktiv forventes at kunne omsættes til ved en handel mellem uafhængige parter.

Minimumsleasingydelserne svarer typisk til de fremtidige leasingydelser, som Ærø Kommune er forpligtet til at betale i leasingperioden. Ved beregning af nutidsværdien heraf anvendes den interne rente i leasingkontrakten som diskonteringsfaktor, hvis denne er tilgængelig. Ellers anvendes Ærø Kommunes alternative lånerente.

Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv.

Løn og Økonomi foretager en individuel vurdering af leasingaftalen for at vurdere om, aktivet skal anses for at være finansiel eller operationel leasing.

Materielle anlægsaktiver under udførelse

Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet.

Immaterielle anlægsaktier

Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler og lignende anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode.

Aktiverne føres på grp. 005 Udgifter til udviklingsprojekter og andre erhvervede immaterielle anlægsaktiver

Finansielle anlægsaktiver - aktier og andelsbeviser

Andele af interessentskaber, som Ærø Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedernes indre værdi, jf. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel.

For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o. lign.) foretages indregningen efter indre værdis metode.

Finansielle anlægsaktiver – langfristede tilgodehavender

Tilgodehavender er optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien.

Omsætningsaktiver - varebeholdninger

Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet.

Der foretages registrering af varebeholdninger over 1 mio. kr. og/eller beholdninger med væsentlige forskydninger i lagerets størrelse fra år til år.

Varelagre mellem 100.000 kr. og 1 mio. kr. registreres, hvis der sker forskydninger i varelageret, som vurderes at være væsentlige.

Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet.

Omsætningsaktiverne registreres på grp:

006 Varebeholdninger/-lagre 007 Grunde og bygninger bestemt til videresalg

Omsætningsaktiver - fysiske aktiver til salg

Grunde og bygninger til salg er opskrevet til forventet salgspris.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

67

Årsregnskab 2016

Fysiske aktiver til salg måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere.

Der kan foretages opskrivning til den forventede salgspris.

Omsætningsaktiver - tilgodehavender

Periodeafgrænsningsposter er optaget under omsætningsaktiver - tilgodehavender og vedrører udgifter og indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår.

Omsætningsaktiver - værdipapirer

Værdipapirer omfatter beholdninger af kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdi-ændringer. Værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen.

Egenkapital

I egenkapitalen er også indeholdt selvejende institutioner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med og en modpost for modtagne donationer til anskaffelse af aktiver.

Hensatte forpligtigelser

Forpligtigelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen.

Pensionsforpligtigelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtigelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtigelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra IM. Minimum hvert 5. år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtigelsen vedrørende tjenestemænd. IM har fastlagt en pensionsalder på 62 år og opgørelsesrente på 2%. Kommunens pensionsforpligtelse er beregnet aktuarmæssigt pr. 31/12 2016. For skolelærer i den lukkede gruppe er forpligtigelsen opgjort på baggrund af udbetalt pension indtil det 63½ år. Herefter overgår forpligtigelsen fuldt ud til staten. Det er i forbindelse med økonomiaftalen for 2014 aftalt, at kommunerne fremadrettet medfinansierer tjenestemandspensioner for kommunale tjenestemænd med ret til statslig tjenestemandspension. Forpligtelsen er opgjort i henhold til model for kommunal medfinansiering og er medtaget i pensionsforpligtelsen for tjenestemænd under ”Lærernes pensionsforpligtelser – medfinansiering

Hensatte forpligtigelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i henhold til social-/boliglovgivning, retssager og erstatningskrav, bonus betalinger vedrørende jobcentre, åremålsansættelser og arbejdsskade forpligtelser indregnes på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse.

Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler.

Opmærksomheden henledes på, at miljøforpligtelser forlods/primært er indregnet ved at foretage nedskrivning af grundværdien.

Langfristede gældsforpligtigelser

Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet.

Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen.

Andre gældsforpligtigelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi.

Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret.

Kortfristet gæld

Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet.

Feriepengeforpligtelsen indgår ikke i kommunens regnskabsaflæggelse, men nævnes under eventualforpligtelser.

Afskrivningspraksis

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

68

Årsregnskab 2016

Afskrivningerne påbegyndes i det år, hvor aktivet tages i brug. Der afskrives for et helt år, selvom et aktiv kun har været i brug en del af det første regnskabsår. Afskrivningerne fordeles lineært over aktivets forventede levetid. Der foretages ikke afskrivning på grunde, herunder grunde til videresalg, igangværende anlæg og varebeholdninger/-lagre, dog undtagen igangværende arbejder på forsyningsområdet her afskrives fra etableringsåret. Afskrivningsgrundlaget for aktiverne er som udgangspunkt lig med anskaffelsesprisen/kostprisen. Der kan i særlige tilfælde fastlægges en scrapværdi – typisk forekommer det i nogle af kommunens leasingkontrakter. En eventuel ændring af levetiden medfører ændringer af de fremtidige afskrivninger, således at aktivet afskrives over den nye resterende levetid. Ændring i levetiden indebærer derimod ikke korrektion af allerede foretagne afskrivninger. Større renoveringer i form af nye tilbygninger og tagkonstruktioner m.m., som har en anden levetid end den eksisterende bygning, medtages i anlægskartoteket som et selvstændigt aktiv og afskrives over den forventede levetid. Dette svarer i princippet til adskillelsen af grunde og bygninger, hvor levetiden også er forskellig. Ved salg afgangsføreres aktivet i anlægskartoteket. Dette sker med afskrivning af den fulde bogførte værdi på salgstidspunktet. Afskrivningen sker uafhængigt af salgsprisens størrelse. Indtægten ved salg registreres i det udgiftsbaserede regnskab på en indtægtskonto på enten drift eller anlæg. Opskrivninger / nedskrivninger Hvis værdien af et aktiv uforudset er forringet og dette værdifald ikke anses for at være midlertidigt, kan aktivet nedskrives til en lavere værdi. En nedskrivning bør dog foretages med forsigtighed og må kun finde sted, når et aktivs værdi forringes betydeligt på grund af en faktisk hændelse. Det kan f.eks. være som følge af bristede forudsætninger, brand, anden materiel beskadigelse, konstatering af forurening på grunden, hvor anlægget er opført eller en ny lovgivning, der gør det oprindelige anlæg utidssvarende i forhold til det formål det anvendes til. Nedskrivning må således ikke ske pga. subjektive vurderinger eller som følge af en generel prisudvikling. Der skal afskrives på det nye grundlag Opskrivning af materielle anlægsaktiver vil sjældent forekomme. Hvis værdien for et aktiv faktuelt stiger betydeligt i forhold til den historiske kostpris, og værdistigningen er permanent kan aktivet opskrives til en højere værdi. En opskrivning bør ligeledes foretages med den samme forsigtighed. Der skal afskrives på det nye grundlag. Der kan foretages op- eller nedskrivninger af aktiver, hvis der indtræder særlige hændelser, som gør, at der sker en varig værdistigning eller værdiforringelse af aktivet. Hvis det f.eks. viser sig, at en grund er forurenet, kan der være behov for at nedskrive grundværdien indtil en eventuel oprensning er gennemført og virkninger heraf er vurderet. Ansvarsfordeling Løn og Økonomi er ansvarlig for oprettelse samt for ajourføring af anlægskartotek og balance ved regnskabsårets afslutning. Den enkelte driftsleder/institutionsleder har hovedansvaret for at Løn og Økonomi modtager oplysninger om køb over 100 tkr., som skal indberettes i anlægskartoteket. Optagelse af anlægsarbejder vurderes af Løn og Økonomi. Noter til driftsregnskab og balance

Der er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og/eller IM har stillet krav om noteoplysning/regnskabsbemærkning.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

69

Årsregnskab 2016

Statusbalance

Primosaldo 2016 Forbrug 2016 Ultimosaldo 2016

Hovedfunktion IM

DKK DKK DKK

Samlet resultat 0,00 0,00 0,00

922 Likvide aktiver 41.151.352,00 27.558.574,09 68.709.926,09

092201 Kontante beholdninger 1.036.658,88 100.420,31 1.137.079,19

8 Aktiver 1.036.658,88 100.420,31 1.137.079,19

0 Kontante beholdninger 1.036.658,88 100.420,31 1.137.079,19

90100040 0801 - Biblioteket - VisaDankort 6.000 kr. 6.000,00 6.000,00

90100046 0801- Ældre og Sundhed - VisaDankort 10.000 kr. 10.000,00 0,00 10.000,00

90100058 0801 - Marstal Skole 3.177,50 -2.452,40 725,10

90100059 0801 - Marstal Skole – Visa Dankort 10.000 kr. 10.000,00 10.000,00

90100065 0801 - Ærøfærgerne - Visa Dankort 10.000 kr. 10.000,00 -2.738,26 7.261,74

90100070 0801 - Teknisk Afdeling - Visa Dankort 5.000 kr. 5.000,00 -5.000,00 0,00

90100074 0801 - Forskudskasse Borgerbutikken 19.232,42 -14.224,42 5.008,00

90100081 0801 - Job og Voksencenter - Visa Dankort kr. 5000 5.000,00 5.000,00

90100082 0801 - IT - Visa Dankort 15.000 kr. 15.000,00 15.000,00

90100100 0801 - Færgerne - Teller 723.253,72 135.139,92 858.393,64

90100105 0801 - Færgerne - kassebeh. Kontor 4.123,50 2.749,00 6.872,50

90100110 0801 - Færgerne - Byttepenge billetter 120.100,00 -4.503,00 115.597,00

90100120 0801 - Færgerne - Byttepenge mønter 57.750,00 7.828,00 65.578,00

90100125 0801 - Ærøhuset - Visa Dankort kr. 5000 5.000,00 0,00 5.000,00

90100130 0801 - Ungdomsskolen - Visa Dankort kr. 5000 5.000,00 5.000,00

90100135 0801 - Færgesekretariat kr. 30.000 kr. 36.021,74 -36.021,74 0,00

90100145 0801 - Færgesekretariat - Visa Dankort kr. 30.000 0,00 19.643,21 19.643,21

90100155 0801 - Kontantkasse Marstal Bibliotek 1.000,00 0,00 1.000,00

90100160 0801 - Kontantkasse Ærøskøbing Bibliotek 1.000,00 0,00 1.000,00

092205 Indskud i pengeinstitutter m.v. 20.119.207,12 16.818.737,03 36.937.944,15

8 Aktiver 20.119.207,12 16.818.737,03 36.937.944,15

0 Indskud i pengeinstitut 20.119.207,12 16.818.737,03 36.937.944,15

90500010 0805 - Nordea, Hovedkonto 2007-8983 661 301 0,00 26.945.180,65 26.945.180,65

90500012 0805 - Ærøfærgerne 2007-6281 636 500 0,00 4.502.663,90 4.502.663,90

90500014 0805 - Færgerne, Catering 2007-6891 444 808 0,00 727.520,76 727.520,76

90500021 0805 - Nordea, Vielser 2007-4389 284 799 0,00 243.282,10 243.282,10

90500028 0805 - Ærøfærgerne Booking 2007-6281 647 936 0,00 136.393,94 136.393,94

90500035 0805 - Dankort Borgerbutik 2007-4389 294 840 0,00 15.975,39 15.975,39

90500045 Sydbank 6840-1363467 Hovedkonto 10.993.692,19 -10.907.997,19 85.695,00

90500046 Sydbank 6840-1363624 Ærøfærgerne 2.223.512,85 -2.223.512,85 0,00

90500047 Sydbank 6840-1363582 Catering 536.129,69 -536.129,69 0,00

90500048 Sydbank 6840-1363517, Vandrerhjemmet 1.950,00 -1.950,00 0,00

90500050 0805 - Rise sparekasse, Færgerne 0847-000194719 1.574.371,26 -1.017.279,59 557.091,67

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

70

Årsregnskab 2016

Primosaldo 2016 Forbrug 2016 Ultimosaldo 2016

Hovedfunktion IM

DKK DKK DKK

90500051 Sydbank 6840-1419624 Vielser 97.919,78 -97.919,78 0,00

90500053 0805 - Rise S., Catering 0847-000212490 117.825,44 -112.209,44 5.616,00

90500055 Sydbank 6840-0001424764 Dankort Borgerbutik 10.051,84 -10.051,84 0,00

90500061 0805 - SKB OBS-konto 20164069034454 1.719.397,24 894.174,76 2.613.572,00

90500065 0805 - Havnen 2007-0749 494 255 0,00 5.059,33 5.059,33

90500070 Sydbank 6840-1436628 Ærøfærgerne Booking 185.333,12 -185.333,12 0,00

90500081 0805 - Marstal Skole Madordning 2007-4389 361 831 0,00 -570,00 -570,00

90500085 Deponeringskonto ved salg af kommunale ejendomme 1.800.000,00 -1.800.000,00 0,00

90500086 Rise S. Boliger Plantagevej 0847-320870 859.023,71 238.800,70 1.097.824,41

90500091 0805 - Marstal Campingplads 2007-4389 372 523 0,00 2.639,00 2.639,00

092207 Investerings- og placeringsforeninger 19.995.486,00 10.639.416,75 30.634.902,75

8 Aktiver 19.995.486,00 10.639.416,75 30.634.902,75

0 Investerings- og pla 19.995.486,00 10.639.416,75 30.634.902,75

90700005 0807- Investeringspulje Sydbank 19.995.486,00 10.639.416,75 30.634.902,75

925 Tilgodehavender hos 1.869.514,54 518.672,58 2.388.187,12

092512 Refusionstilgodehavender 944.608,40 559.231,31 1.503.839,71

8 Aktiver 944.608,40 559.231,31 1.503.839,71

0 Refusionstilgodehavende 944.608,40 559.231,31 1.503.839,71

91200027 0812 - Social- og sundhedsudgifter 944.608,40 559.231,31 1.503.839,71

092513 Andre tilgodehavender 924.906,14 -40.558,73 884.347,41

8 Aktiver 924.906,14 -40.558,73 884.347,41

0 Andre tilgodehavende 680.703,14 -347.415,79 333.287,35

91300000 0813 - Tilgodehavende Købsmoms 680.703,14 -347.415,79 333.287,35

1 Kontant tilgodehaven 244.203,00 306.857,06 551.060,06

91300002 0813 - Tilgodehavende Toldmoms 244.203,00 306.857,06 551.060,06

928 Kortfristede tilgode 18.284.275,82 4.502.338,54 22.786.614,36

092814 Tilgodehavender i betalingskontrol 13.253.655,70 7.306.847,97 20.560.503,67

8 Aktiver 13.253.655,70 7.306.847,97 20.560.503,67

0 Tilgodehavender i be 13.253.655,70 7.306.847,97 20.560.503,67

91401000 0814 Tilgodehavender i SAP-Debitor 8.000,00 8.000,00

91401099 0814 Tilgodeh. mellemregning mellem årene 5.129.454,16 2.889.336,53 8.018.790,69

91407001 Restancekonto for krav i Opus Debitor 15.079.021,48 465.519,25 15.544.540,73

91407002 Mellemregningskonto for krav i Opus Debitor -6.932.102,77 4.124.753,43 -2.807.349,34

91407008 Mediekonto for indb. internt i Opus Debitor -19.738,40 -178.313,23 -198.051,63

91407010 Fejlkonto for indbetalinger i Opus Debitor (FPCPL) -16.268,76 16.268,76 0,00

91407011 Mellemregning vedr. SBS Forretningspartneraftaler -60.764,21 18.045,36 -42.718,85

91407012 Restance vedr SBS Forretningspartneraftaler 58.964,21 -17.295,36 41.668,85

91407019 Indbetalinger vedr. EFI 7.089,99 -11.466,77 -4.376,78

91497125 0814 Restancekonto spildevand 9.615,06 4.152,99 13.768,05

91497221 0814 Restancekonto FAS/Renovation 290.795,67 11.981,02

302.776,69

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

71

Årsregnskab 2016

Primosaldo 2016 Forbrug 2016 Ultimosaldo 2016

Hovedfunktion IM

DKK DKK DKK

91498105 0814 Tilgodehavender i spildevand -9.615,06 -4.152,99 -13.768,05

91498220 0814 Påligning FAS/Renovation -290.795,67 -11.981,02 -302.776,69

092815 Andre tilgodehavender 1.315.968,08 -288.159,22 1.027.808,86

8 Aktiver 1.315.968,08 -288.159,22 1.027.808,86

0 Andre tilgodehavende 1.315.968,08 -288.159,22 1.027.808,86

91500122 0815 - Diverse indtægtsrestancer 851.604,94 176.203,92 1.027.808,86

91500125 0815 - Tilgodeh. Regninger fra bookingsystem 464.363,14 -464.363,14 0,00

092817 Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår 3.714.652,04 -2.516.350,21 1.198.301,83

8 Aktiver 3.714.652,04 -2.516.350,21 1.198.301,83

0 Mellemregninger med 3.714.652,04 -2.516.350,21 1.198.301,83

91700000 0817 Mellemregning år +1 3.714.652,04 -2.516.350,21 1.198.301,83

932 Langfristede tilgode 261.937.225,31 -22.381.143,27 239.556.082,04

093220 Pantebreve 2.209.195,00 2.209.195,00

8 Aktiver 2.209.195,00 2.209.195,00

0 Pantebreve 2.209.195,00 2.209.195,00

92000050 0820 - Vester Møllegård Højskole 170.000,00 170.000,00

92000063 0820 - Ærøhallen 635.000,00 635.000,00

92000074 0820 - Ærøskøbing Medborgerhus 75.000,00 75.000,00

92000075 0820 - Ærø Rideklub 50.000,00 50.000,00

92000091 0820 - Ærø Efterskole 1.000.000,00 1.000.000,00

92006403 0820 - 4. Maj Kollegiet 279.195,00 279.195,00

093221 Aktier og andelsbeviser m.v. 211.905.032,32 4.856.507,86 216.761.540,18

8 Aktiver 211.905.032,32 4.856.507,86 216.761.540,18

0 Aktier og andelsbeviser 211.905.032,32 4.856.507,86 216.761.540,18

92100030 0821 - Film Fyn A/S 434.047,46 -45.580,70 388.466,76

92100039 0821 - Grundkort Fyn A/S 260.984,86 5.945,10 266.929,96

92100040 0821 - Beredskab Fyn A/S 0,00 1.025.143,46 1.025.143,46

92100044 0821 - Ærø Vand 211.210.000,00 3.871.000,00 215.081.000,00

093222 Tilgodehavender hos grundejere 199.622,89 2.814,68 202.437,57

8 Aktiver 199.622,89 2.814,68 202.437,57

0 Tilgodehavender hos 199.622,89 2.814,68 202.437,57

92200010 0822 - Diverse kloakbidrag 199.622,89 2.814,68 202.437,57

093223 Udlån til beboerindskud 2.570.466,33 288.030,93 2.858.497,26

8 Aktiver 2.570.466,33 288.030,93 2.858.497,26

0 Udlån til beboerindskud 2.570.466,33 288.030,93 2.858.497,26

92300001 0823 - Lån til beboerindskud 2.772.036,33 35.937,93 2.807.974,26

92300015 0823 - Udlæg boligindskud genhusning 199.100,00 -76.100,00 123.000,00

S9230090 0923 Forventet tab på debitorer Boligstøtte -400.670,00 328.193,00 -72.477,00

093224 Indskud i landsbyggefonden m.v. 27.839.368,00 -27.839.368,00 0,00

8 Aktiver 27.839.368,00 -27.839.368,00 0,00

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

72

Årsregnskab 2016

Primosaldo 2016 Forbrug 2016 Ultimosaldo 2016

Hovedfunktion IM

DKK DKK DKK

1 Grundkapitalindskud 20.022.518,00 -20.022.518,00 0,00

92400010 0824-001 Grundkapital indskud Landsbyggefonden 20.022.518,00 -20.022.518,00 0,00

2 Grundkapital til kommunale ældreboliger 7.816.850,00 -7.816.850,00 0,00

92400015 0824-002 Grundkapital indskud kommunale ældreboliger 7.816.850,00 -7.816.850,00 0,00

093225 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 16.313.540,77 310.871,26 16.624.412,03

8 Aktiver 16.313.540,77 310.871,26 16.624.412,03

0 Andre langfristede u 15.626.479,75 229.833,28 15.856.313,03

92500020 0825 - Bøssehage Bro & Bådelaug KK 30 tkr. 0,00 22.584,36 22.584,36

92500030 0825 - Søbygaard etape III A 626.486,34 -50.000,00 576.486,34

92500041 0825 - Søby Havn, rente og afdragsfrit 11.826.029,00 11.826.029,00

92500051 0825 - Boligindskud egne lejemål 537.596,00 537.596,00

92500070 0825 - Gældsbreve vedr. biler afdragspligtig lån 596.128,69 172.580,08 768.708,77

92500073 0825 - Gældsbreve vedr. biler afdragsfrit lån 631.974,78 96.743,52 728.718,30

92500082 0825 - Tilbagebetalingspligtig hjælp 741.264,94 44.925,32 786.190,26

92500097 0825 - Kulturladen, rente og afdragsfrit 2019 400.000,00 400.000,00

92500101 0825 - DÆB, bo-enhedskøkken Gilleballehus 48.000,00 -8.000,00 40.000,00

92500105 0825 - Kleven Havn, rentefrit lån. 2021 144.000,00 -24.000,00 120.000,00

92500110 0825 - Kleven Havn, KK 300 tkr 75.000,00 -25.000,00 50.000,00

2 Registrering af det 687.061,02 81.037,98 768.099,00

92500027 0825-002 Lån til betaling af ejendomsskat 687.061,02 81.037,98 768.099,00

093227 Deponerede beløb for lån m.v. 900.000,00 900.000,00

8 Aktiver 900.000,00 900.000,00

0 Deponerede beløb for 900.000,00 900.000,00

92700005 0827 - Salg af Vejbelysning 900.000,00 900.000,00

935 Udlæg vedrørende for -2.446.883,74 930.616,08 -1.516.267,66

093535 Andre forsyningsvirksomheder -2.446.883,74 930.616,08 -1.516.267,66

8 Aktiver -2.446.883,74 930.616,08 -1.516.267,66

1 Ordning for dagrenovation 4.491,92 -4.133,23 358,69

S9350005 0935 - Generel administration 4.491,92 -4.133,23 358,69

2 Ordninger for storskrald -15.905.241,86 -6.580.234,60 -22.485.476,46

S9350030 0935 - Dagsrenovation - restaffald -15.905.241,86 -6.580.234,60 -22.485.476,46

3 Ordninger for glas, 9.849.374,24 2.890.521,32 12.739.895,56

S9350040 0935 - Storskrald og haveaffald 9.849.374,24 2.890.521,32 12.739.895,56

4 Ordninger for farlig 5.794.994,47 1.299.518,80 7.094.513,27

S9350050 0935 - glas, papir og pap 5.794.994,47 1.299.518,80 7.094.513,27

5 Genbrugsstationer 1.315.219,97 393.022,83 1.708.242,80

S9350060 0935 - Farligt affald 1.315.219,97 393.022,83 1.708.242,80

6 Øvrige ordninger -3.505.722,48 2.931.920,96 -573.801,52

S9350070 0935 - Genbrugsstationer -3.505.722,48 2.931.920,96 -573.801,52

942 Aktiver tilhørende f 19.577.329,28 7.535.380,25

27.112.709,53

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

73

Årsregnskab 2016

Primosaldo 2016 Forbrug 2016 Ultimosaldo 2016

Hovedfunktion IM

DKK DKK DKK

094242 Legater 4.102.451,93 138.909,60 4.241.361,53

8 Aktiver 4.102.451,93 138.909,60 4.241.361,53

0 Legater 4.102.451,93 138.909,60 4.241.361,53

94200004 0842 - H.C. Christensen og hustrus legat 940.460,42 73.704,85 1.014.165,27

94200084 0842 - Bygmester I.O. Christensens legat 2.137.736,69 37.418,87 2.175.155,56

94200086 0842 - TROLLE (I.O. Christensens legat) 126.253,74 2.350,42 128.604,16

94200239 0842 - Borgmester Vilhelm Andersens legat 604.812,34 17.302,87 622.115,21

94200460 0842 - Fælleslegat Depot 237.207,77 64.161,00 301.368,77

94200470 0842 - Fælleslegat Bankkonti 55.980,97 -56.028,41 -47,44

094243 Deposita 15.474.877,35 7.396.470,65 22.871.348,00

8 Aktiver 15.474.877,35 7.396.470,65 22.871.348,00

0 Deposita 15.474.877,35 7.396.470,65 22.871.348,00

94300019 0843 - Arbejder og entrepriser/ garantibeviser 7.408.543,97 7.303.291,18 14.711.835,15

94300069 0843 - Andre pantebreve 4.875.000,00 4.875.000,00

94300075 0843 - Pantebreve Bygningsforbedring 135.000,00 135.000,00

94300083 0843 - Pantebreve vedr. biler 2.395.579,00 212.800,00 2.608.379,00

94300120 0843 - Arv til Gilleballehus 660.754,38 -119.620,53 541.133,85

945 Passiver tilhørende -20.098.665,00 -7.472.849,48 -27.571.514,48

094546 Legater -4.168.265,95 -71.991,13 -4.240.257,08

9 Passiver -4.168.265,95 -71.991,13 -4.240.257,08

0 Legater -4.168.265,95 -71.991,13 -4.240.257,08

94600004 0846 - H.C. Christensen og hustrus legat -1.025.659,95 11.494,68 -1.014.165,27

94600084 0846 - Bygmester I.O Christensens legat -2.102.737,88 -72.417,68 -2.175.155,56

94600086 0846 - TROLLE (I.O. Christensens legat) -126.253,74 -2.350,42 -128.604,16

94600239 0846 - Borgmester Vilhelm Andersens legat -620.780,09 -1.335,12 -622.115,21

94600450 0846 - Fælleslegat Bunden kapital -293.022,79 -8.754,54 -301.777,33

94600460 0846 - Fælleslegat fri kapital 188,50 1.371,95 1.560,45

094547 Deposita -15.930.399,05 -7.400.858,35 -23.331.257,40

9 Passiver -15.930.399,05 -7.400.858,35 -23.331.257,40

0 Deposita -15.930.399,05 -7.400.858,35 -23.331.257,40

94700019 0847 - Arbejder og entrepriser/ garantibeviser -7.408.543,97 -7.303.291,18 -14.711.835,15

94700065 0847 - Gave til MÆC (2015) -25.621,19 1.182,40 -24.438,79

94700069 0847 - Andre pantebreve -4.875.000,00 -4.875.000,00

94700075 0847 - Pantebreve Bygningsforbedring -135.000,00 -135.000,00

94700083 0847 - Pantebreve vedr. biler -2.395.579,00 -212.800,00 -2.608.379,00

94700103 0847 - Kontante deposita vedr. lejemål -64.379,00 6.000,00 -58.379,00

94700108 0847 - Gave til De Gamles hjem i Rise -82.308,06 19.971,86 -62.336,20

94700110 0847 - Beboerindskud Æblelunden Anlæg -250.880,00 -250.880,00

94700120 0847 - Arv til Gilleballehus -604.944,38 63.810,53 -541.133,85

94700129 0847 - Anne M. Friis legat -14.268,04 14.268,04

0,00

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

74

Årsregnskab 2016

Primosaldo 2016 Forbrug 2016 Ultimosaldo 2016

Hovedfunktion IM

DKK DKK DKK

94700130 0847 - Peder Pedersens legat -73.875,41 10.000,00 -63.875,41

950 Kortfristet gæld til 7.905.735,24 -14.323.726,59 -6.417.991,35

095050 Kassekreditter og byggelån 7.905.735,24 -14.323.726,59 -6.417.991,35

9 Passiver 7.905.735,24 -14.323.726,59 -6.417.991,35

21 Byggelån (ikke autoriseret grp) 7.905.735,24 -14.323.726,59 -6.417.991,35

95000100 0850 - Byggekredit El-færgeprojekt 7.905.735,24 -23.726,59 7.882.008,65

95000105 0850 – El-færge Byggekredit . kk 2015-45179 100 mio. k 0,00 -14.300.000,00 -14.300.000,00

951 Kortfristet gæld til -2.081.500,12 343.751,37 -1.737.748,75

095152 Anden gæld -2.081.500,12 343.751,37 -1.737.748,75

9 Passiver -2.081.500,12 343.751,37 -1.737.748,75

0 Anden gæld -2.081.500,12 343.751,37 -1.737.748,75

95200001 0852 - 001 Grundbeløb 45.150.176,00 45.150.176,00

95200007 0852 - 001 Førtidsbeløb (65 år) 208.256,00 208.256,00

95200011 0852 - 001 Afskrivning pension i f.m. dødsfald 737,50 1.004,25 1.741,75

95200021 0852 - 003 Grundbeløb 7.358.910,00 7.358.910,00

95200032 0852 Statens andel tilbagebetalingspl. hjælp -259.442,73 -15.723,86 -275.166,59

95200060 0852 -019 Tillægsyd. Pens., alm/forhøjet alm 113.000,00 113.000,00

95200180 0852 - 013 Afløb sygedagpenge før 2016 iøvrigt 540.964,00 143.876,00 684.840,00

95200186 0852 - 015 ATP_Uddannelseshjælp 4.860,00 4.860,00

95200192 0852 - 015 ATP - Arbejdsgiverbid. førtidspension 235.940,00 235.940,00

95200204 0852 - 015 SAP kommunalt bidrag 130.880,00 130.880,00

95200205 0852 - 015 SAP - refusioner -120.000,00 -120.000,00

95200210 0852 - 119 ATP_Ressourceforløb jobafklaringsforløb 4.860,00 6.134,00 10.994,00

95200211 0852 - 017 ATP-bidrag jf. integrationsloven 3.124,00 945,00 4.069,00

95200215 0852 - 118 ATP_Ressourceforløbsyd. ressourceforløb 56.134,00 51.219,00 107.353,00

95200227 0852 - 000 Statens andel af boligindskudslån -2.003.243,85 72.083,98 -1.931.159,87

95200450 0852- 004 Ventetillæg 26.568,00 26.568,00

95200550 0852 - 007 Grundbeløb 407.793,00 407.793,00

95200556 0852 - 007 Førtidspension 57.453,00 57.453,00

95200570 0852 - 018 Delpension 15.156,00 15.156,00

95210005 0852-100 ATP-bidrag, kontanthjælp og uddannelseshj 227.854,00 39.807,00 267.661,00

95211005 0852-101 ATP-bidrag sygedagpenge -228.650,00 -228.650,00

95214008 0852-106 Fleksydelse 333.008,32 333.008,32

95214012 0852-107 Bidrag vedr. fleksydelse -59.808,36 -59.808,36

95214015 0852-108 Refusion vedr. fleksydelse -342.000,00 -342.000,00

95214105 0852 - 106 Fleksydelse 102.446,00 157.518,00 259.964,00

95215001 0852-116 ATP-bidrag, revalidering og ledighedsydel 96.294,00 28.528,00 124.822,00

95217005 0852-109 Indbet. Fleksyd.bidrag t/staten 28.000,00 28.000,00

95218005 0852-110 Betalinger vedr. pas -10.773,00 -4.833,00 -15.606,00

95219005 0852-111 Betalinger vedr. kørekort -2.410,00 -425,00 -2.835,00

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

75

Årsregnskab 2016

Primosaldo 2016 Forbrug 2016 Ultimosaldo 2016

Hovedfunktion IM

DKK DKK DKK

95251310 0852 - 013 Forskv. Udl. Sdagp. M/ref (§ 31, stk 1) -541,00 -541,00

95251320 0852 - 013 Afløb sygedagpenge før 2016 iøvrigt 3.689.950,00 -15.211,00 3.674.739,00

95252012 0852 - 012 Afløb sygedagp. f.2016 lønm. hos forsik 1.507.049,00 2.829,00 1.509.878,00

95290001 0852 - 090 Folkepension -52.606.765,00 -52.606.765,00

95290005 0852 - 090 Almindelig og forhøjet førtidspension -580.246,00 -580.246,00

95290007 0852 - 090 Delpension -73.000,00 -73.000,00

95295001 0852-095 Ref. af afløbsudg. af dagpengeydelser -5.569.828,00 -56.000,00 -5.625.828,00

95297001 0852-097 Refusion af ATP-bidrag -524.205,00 -68.000,00 -592.205,00

952 Kortfristet gæld i ø -46.681.498,18 4.024.976,44 -42.656.521,74

095253 Kirkelige skatter og afgifter -1.670.545,25 12.827,00 -1.657.718,25

9 Passiver -1.670.545,25 12.827,00 -1.657.718,25

0 Kirkelige skatter og -1.670.545,25 12.827,00 -1.657.718,25

95300003 0853-001 Forskudsbeløb af kirkeskat 0,00 -8.448.000,00 -8.448.000,00

95300018 0853-006 Udligningstilskud 0,00 -1.321.011,96 -1.321.011,96

95300030 0853-013 Landskirkeskat 0,00 1.184.193,96 1.184.193,96

95300116 0853-014 Ærø menighedsråd 0,00 8.404.545,00 8.404.545,00

95300118 0853-014 Provstiudvalget 0,00 193.100,00 193.100,00

S9530125 0953 - Mellemværende kirkeskat -1.670.545,25 -1.670.545,25

095255 Skyldige feriepenge 26.557,20 -26.557,20 0,00

9 Passiver 26.557,20 -26.557,20 0,00

0 Skyldige feriepenge 26.557,20 -26.557,20 0,00

95500005 0855 - Bruttoferiepenge 31.336,19 -31.336,19 0,00

95500025 0855 - Skyldige feriepenge 2012 -3.203,00 3.203,00 0,00

95500035 0855 - Skyldige feriepenge 2013 -1.575,99 1.575,99 0,00

095256 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager -28.912.266,72 11.041.831,83 -17.870.434,89

9 Passiver -28.912.266,72 11.041.831,83 -17.870.434,89

0 Anden kortfristet gæld -28.912.266,72 11.041.831,83 -17.870.434,89

95600005 0856 - Kortf. Gæld, mellemregning mellem årene -8.501.468,92 7.110.895,15 -1.390.573,77

95600018 0856 - Web-indb. fra Bookingsystem, Ærøfærgerne -30.844,60 66.688,78 35.844,18

95600020 0856 - Kortf. Gæld, Restance anlæg Æblelunden -42.859,44 -42.859,44

95601000 0856 - Anden kortf. Gæld SAP-udb. -14.403.951,80 -1.133.645,60 -15.537.597,40

95601001 0856 Substituerende konto for lev.smlkto. 95601000 -3.565.724,16 2.911.450,36 -654.273,80

95602000 0856 - Anden kortf. Gæld KMD-udb -2.367.417,80 2.086.443,14 -280.974,66

095259 Mellemregningskonto -16.125.243,41 -7.003.125,19 -23.128.368,60

9 Passiver -16.125.243,41 -7.003.125,19 -23.128.368,60

0 Mellemregningskonto -16.125.243,41 -7.003.125,19 -23.128.368,60

95900006 0859 - 01 Indeholdt A-skat dagpenge. -1.448,00 1.448,00 0,00

95900035 Overførsel af pensionsbidrag (816) 488,79 -488,79 0,00

95900047 ATP-bidrag, løn -16.304,67 16.304,67 0,00

95900200 0859 - 205 Tilgodehavender Plantagevej 101.055,65 -6.782,00 94.273,65

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

76

Årsregnskab 2016

Primosaldo 2016 Forbrug 2016 Ultimosaldo 2016

Hovedfunktion IM

DKK DKK DKK

95900201 0859 - 205 Kortfristet gæld Plantagevej -564.430,09 -169.031,95 -733.462,04

95900202 0859 - 205 Henlæggelse planlagt vedligeholdelse -120.000,00 -37.500,00 -157.500,00

95900203 0859 - 205 Henlæggelse til vedligeholdelse -24.755,00 -24.900,00 -49.655,00

95900205 0859 - 205 over-/underskud boliger Plantagevej -14,27 -586,75 -601,02

95900222 0859 - 110 Tilgodehavende hos Ærø Vand Renovation 290.795,67 11.981,02 302.776,69

95900242 0859 - 40 P-forening Job og Voksen center 0,00 -3.761,75 -3.761,75

95900246 0859 - 40 P-forening -60.257,05 10.895,62 -49.361,43

95900249 0859 - 40 HK-klub -26.655,95 3.149,45 -23.506,50

95900278 054-KMF Sociale pensioner -2.155.582,15 262.213,20 -1.893.368,95

95900293 0859 - Ny afregningskonto -522.869,74 -87.117,83 -609.987,57

95900294 Mellemværende pensioner udbetaling Danmark 51.742,88 -13.915,00 37.827,88

95900296 0859 - Mellemregning madservice ej indeholdt UDK 96.718,24 26.861,39 123.579,63

95900299 "0859 - Adm. af pensionister ""bis""" 66.631,00 -126.908,00 -60.277,00

95900329 0859 - Mellemkommunal afregning, pensioner 215.931,25 -8.668,35 207.262,90

95900341 0859 - 65 Afregning dagpenge 0,00 21.717,00 21.717,00

95900352 0859 - 65 ATP-bidrag, sygedagpenge -47.823,00 -4.407,00 -52.230,00

95900380 0859 - 72 Afregningskonto 255.769,40 -240.649,40 15.120,00

95900442 0859 - 80 Mellemregning debitor, boligsikr. 10.447,68 10.447,68

95900453 0859 - 85 Mellemregning med debitorsystem 17.289,88 17.289,88

95900460 0859 - 90 Afregningskonto, KMD-Aktiv -384.050,67 162.121,80 -221.928,87

95900463 0859 - 90 Mellemregning, KMD-Aktiv -393.991,18 -43.308,02 -437.299,20

95900472 0859 - 90 Tilbageholdt A-skat, KMD-Aktiv 37.516,42 -425.258,05 -387.741,63

95900485 0859 - 90 Afregningskonto ATP-bidrag -49.340,00 2.699,00 -46.641,00

95900486 0859 - 90 StraksUdb. KMD-aktiv 892,48 -725,30 167,18

95900560 0859 - 120 Mell. region Syddanmark - sygesikring 0,00 465,78 465,78

95900570 0859 - 120 Mellemregningskonto - Øko. afdeling -2.762,89 -23.214,11 -25.977,00

95900580 0859 - 110 Tilgode hos Ærø Vand 9.615,06 4.152,99 13.768,05

95900700 0859 - 000 Afregningskonto - fleksløn -1.824,00 -4.766,00 -6.590,00

95900701 0859 - 000 indeholdt a-skat fleksløn -4.976,00 -323.685,34 -328.661,34

95900702 0859 - 000 ATP afregning flexløn -130.974,00 -14.823,00 -145.797,00

95900777 0859 - 120 Mellemregning, Ældreområdet 0,00 20.249,39 20.249,39

95900780 0859 - 125 Michaels fond -186.809,85 10.028,00 -176.781,85

95900805 0859 - 141 Mellemregning Kultur -2.631,90 2.631,90 0,00

95900815 0859 - 141 Mellemregning Teknisk afdeling 37.500,00 3.804,89 41.304,89

95900818 0859 - 141 Mellemregning Incasso -154,25 154,25 0,00

95900906 0859 - 135 Mellemregning Færgesekretariat -428.317,53 -168.214,04 -596.531,57

95911005 0859 - Mellemregning el-færgeprojekt 4. mio Euro -7.905.735,24 23.726,59 -7.882.008,65

95921001 Udbetaling/netto (HR) 18.775,33 -14.002,91 4.772,42

95921002 Nettoløn KMD-Udbetaling (HR) -66.514,84 -22.935,45 -89.450,29

95921010 A-skat, AM-bidrag og SP-bidrag (HR) -498.716,56 -5.446.773,77

-5.945.490,33

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

77

Årsregnskab 2016

Primosaldo 2016 Forbrug 2016 Ultimosaldo 2016

Hovedfunktion IM

DKK DKK DKK

95921050 Indeholdt ATP-bidrag (HR) -483.581,70 -42.707,75 -526.289,45

95921075 Indeholdt AER bidrag (HR) -316.989,48 -91.621,15 -408.610,63

95921076 AKUT (HR) -2.665,61 -120,84 -2.786,45

95921100 Indkomstgrundlag (HR) 0,00 420.071.220,04 420.071.220,04

95921101 Tilsvar indkomstgrundlag (HR) 0,00 -420.071.220,04 -420.071.220,04

95921200 Pensionspræmie (HR) -10.490,75 -62.134,87 -72.625,62

95921250 Skyldig årlig fritsvalg- /seniorordning -16.468,71 3.053,15 -13.415,56

95921300 Netto ferie til afregning (HR) -2.552.363,66 15.282,26 -2.537.081,40

95921310 Netto ferie til afregning E-indkomst (HR) -10.066,98 4.620,56 -5.446,42

95921502 Diverse (HR) 0,00 -2.600,00 -2.600,00

95921700 Refusion (HR) -96.182,42 -204.937,61 -301.120,03

95921800 Omkostningsudligning (HR) -720,00 720,00 0,00

95922980 Ferie (HR) -249.945,19 5.142,20 -244.802,99

95922990 0859 Ej fordelt skyldig ferie (HR) 0,00 -0,13 -0,13

95999020 0859 - 170 Indgående moms 0,00 4,15 4,15

95999030 0859 - 170 Udgående moms 0,00 -7,10 -7,10

95999033 PSCD Teknisk momskonto 0,19 -0,19 0,00

955 Langfristet gæld -228.830.501,04 11.040.082,98 -217.790.418,06

095564 Stat og hypotekbank -12.018.000,00 -12.018.000,00

9 Passiver -12.018.000,00 -12.018.000,00

0 Stat og hypotekbank -12.018.000,00 -12.018.000,00

96400024 0864 - Lån vedr. Navigationsskolen -12.018.000,00 -12.018.000,00

095570 Kommunekreditforeningen -109.930.297,36 -3.160.185,15 -113.090.482,51

9 Passiver -109.930.297,36 -3.160.185,15 -113.090.482,51

0 Kommunekreditforenin -109.930.297,36 -3.160.185,15 -113.090.482,51

97000201 0870 (BG) Lån nr. 201340151 - kr 52.050.118,26 -46.748.100,49 2.070.784,38 -44.677.316,11

97000206 0870 (BH) Lån nr. 201340462 8.724 tkr -7.720.617,28 378.732,10 -7.341.885,18

97000300 0870 Lån nr. 2016-45785 Låneramme 2015 0,00 -8.430.267,18 -8.430.267,18

97000320 0870 (BN) Afdrag Lån nr. 201545180-likviditet -1.000.000,00 94.126,79 -905.873,21

97000331 0870 (BB) Lån nr. 201138004/S2012Z81832 -25.689.573,03 1.351.903,42 -24.337.669,61

97000370 0870 (BD) Lån nr 201238216/S2012Z81887 -7.447.056,32 581.908,40 -6.865.147,92

97000385 0870 (BM) Lån nr. 201543910 Låneramme 2014 -21.324.950,24 792.626,94 -20.532.323,30

095577 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger -10.870.000,00 242.037,50 -10.627.962,50

9 Passiver -10.870.000,00 242.037,50 -10.627.962,50

0 Langfristet gæld ved -10.870.000,00 242.037,50 -10.627.962,50

97000390 0870 Afdrag lån Ældreboliger Æblelunden -10.870.000,00 242.037,50 -10.627.962,50

095578 Gæld vedrørende færgeinvesteringer -18.752.478,09 6.782.514,07 -11.969.964,02

9 Passiver -18.752.478,09 6.782.514,07 -11.969.964,02

0 Gæld vedrørende færg -18.752.478,09 6.782.514,07 -11.969.964,02

97000380 0870 (BL) Lån nr 201543906 - Færgeinv. 2014 -4.939.930,20 4.939.930,20

0,00

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

78

Årsregnskab 2016

Primosaldo 2016 Forbrug 2016 Ultimosaldo 2016

Hovedfunktion IM

DKK DKK DKK

97800100 0878 (BA) Lån nr. 201138003/S2012Z81950 Færger -9.670.290,65 1.764.726,51 -7.905.564,14

97800330 0878 (AP) Lån nr. 200933736 - M/F Skjoldnæs -4.142.257,24 418.932,93 -3.723.324,31

97800360 0878 Lån afdrag Lån nr. 2016-45784 Låneram færger 0,00 -341.075,57 -341.075,57

095579 Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver -77.259.725,59 7.175.716,56 -70.084.009,03

9 Passiver -77.259.725,59 7.175.716,56 -70.084.009,03

0 Gæld vedrørende fina -77.259.725,59 7.175.716,56 -70.084.009,03

97991005 0879 Kommuneleasing - A12579 Ford Ranger (P&V) -84.510,44 21.321,43 -63.189,01

97991007 0879 Kommuneleasing - A14058 Ford Transit (P&V) -40.636,98 40.636,98 0,00

97993049 0879 Kommuneleasing - A16688 Opel Meriva (Æ/S) -24.999,99 24.999,99 0,00

97993062 0879 Kommuneleasing - A14829 Elite traktor (P&V) -88.000,01 88.000,01 0,00

97993066 0879 Kommuneleasing - K492 49380780 (M/F Marstal) -36.059.996,46 3.009.412,23 -33.050.584,23

97993068 0879 Kommuneleasing - K492 49380913 (M/F Ærøsk.) -37.518.819,05 2.968.885,40 -34.549.933,65

97993072 0879 Kommuneleasing - A18033 Fiat Ducato (Æ/S) -157.485,38 53.013,73 -104.471,65

97993078 0879 Kommuneleasing - A18391 FordTransit (kløveren -152.532,67 50.570,98 -101.961,69

97993084 0879 Kommuneleasing - A17127 Opel Corsa (Æ/S) -45.467,85 20.467,88 -24.999,97

97993085 0879 Kommuneleasing - A17751 Caseih traktor(P&V) -343.541,17 82.150,19 -261.390,98

97993087 0879 Kommuneleasing - A17673 Dua 700 klipper (P&V) -69.999,98 69.999,98 0,00

97993088 0879 Kommuneleasing - A12913 Redskabsbærer (P&V) -40.000,01 40.000,01 0,00

97993090 0879 Kommuneleasing - A19898 Brandsprøjte -206.187,16 206.187,16 0,00

97993092 0879 Kommuneleasing - A20348 Transporter (SSP) -94.795,72 17.189,37 -77.606,35

97993094 0879 Kommuneleasing - A20487 Ford Transit (Æ/S) -177.047,07 58.079,23 -118.967,84

97993096 0879 Kommuneleasing - A20856 VW UP (IT) -33.695,46 16.695,46 -17.000,00

97993098 0879 Kommuneleasing - A21954 Ford Transit (P&V) -159.124,83 79.124,84 -79.999,99

97993100 0879 Kommuneleasing - A23397 RAVO 530 (P&V) -301.426,10 100.420,02 -201.006,08

97993102 0879 Kommuneleasing - A20524 - Billetsystem -352.513,72 172.513,72 -180.000,00

97993104 0879 Kommuneleasing - A28125 Renault Zoe (Æ/S) -132.241,20 30.593,84 -101.647,36

97993106 0879 Kommuneleasing - A28246 Renault Zoe (Æ/S) -132.241,20 30.593,84 -101.647,36

97993108 0879 Kommuneleasing - A28124 mfl. 11 Yaris (Æ/S) -847.681,01 208.184,35 -639.496,66

97993110 0879 Kommuneleasing - A26685 IT-udstyr (IT) -179.810,71 89.810,70 -90.000,01

97993112 0879 Kommuneleasing - A27065 Opvaskemaskine(Æ/S) -16.971,42 5.466,58 -11.504,84

97993114 0879 Kommuneleasing - A32419 (Æ/S) Iveco Daily Bus 0,00 -308.601,36 -308.601,36

958 Materielle anlægsaktiver 308.659.690,88 -11.229.881,26 297.429.809,62

095880 Grunde 18.290.457,00 18.290.457,00

8 Aktiver 18.290.457,00 18.290.457,00

1 Takst finansierede a 17.669.497,00 17.669.497,00

98001000 0881-01 Takstfinansierede aktiver 516.700,00 516.700,00

98003000 0881-03 Øvrige skattefinansierede aktiver 17.152.797,00 17.152.797,00

3 Øvrige skattefinansierede 620.960,00 620.960,00

98003000 0881-03 Øvrige skattefinansierede aktiver 620.960,00 620.960,00

095881 Bygninger 186.827.129,54 -1.882.022,14 184.945.107,40

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

79

Årsregnskab 2016

Primosaldo 2016 Forbrug 2016 Ultimosaldo 2016

Hovedfunktion IM

DKK DKK DKK

8 Aktiver 186.827.129,54 -1.882.022,14 184.945.107,40

1 Takstfinansierede ak 154.542.364,59 5.531.681,57 160.074.046,16

98101000 0881-01 Takstfinansierede aktiver 13.597.059,00 6.463.149,00 20.060.208,00

98101100 0881-01 Akkum. afskrivninger -5.473.938,39 -931.467,43 -6.405.405,82

98103000 0881-03 Øvrige skattefinansierede aktiver 182.781.251,67 182.781.251,67

98103100 0881-03 Akkum. afskrivninger -36.362.007,69 -36.362.007,69

3 Øvrige skattefinansierede 32.284.764,95 -7.413.703,71 24.871.061,24

98103000 0881-03 Øvrige skattefinansierede aktiver 48.149.218,00 127.000,00 48.276.218,00

98103100 0881-03 Akkum. afskrivninger -15.864.453,05 -7.540.703,71 -23.405.156,76

095882 Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportm 95.170.230,57 -6.576.968,97 88.593.261,60

8 Aktiver 95.170.230,57 -6.576.968,97 88.593.261,60

1 Takstfinansierede ak 95.170.230,57 -6.576.968,97 88.593.261,60

98201000 0882-01 Takstfinansierede aktiver 527.800,00 0,00 527.800,00

98201100 0882-01 Akkum. afskrivninger -266.998,00 -29.067,00 -296.065,00

98203000 0882-03 Øvrige skattefinansierede aktiver 200.428.359,09 3.740.108,00 204.168.467,09

98203100 0882-03 Akkum. afskrivninger -105.518.930,52 -10.288.009,97 -115.806.940,49

095883 Inventar - herunder computere og andet IT-udstyr 1.197.190,00 -272.190,00 925.000,00

8 Aktiver 1.197.190,00 -272.190,00 925.000,00

1 Takstfinansierede ak 1.197.190,00 -272.190,00 925.000,00

98303000 0883-03 Øvrige skattefinansierede aktiver 7.237.215,00 7.237.215,00

98303100 0883-03 Akkum. afskrivninger -6.040.025,00 -272.190,00 -6.312.215,00

095884 Materielle anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger 7.174.683,77 -2.498.700,15 4.675.983,62

8 Aktiver 7.174.683,77 -2.498.700,15 4.675.983,62

1 Takstfinansierede ak 7.174.683,77 -2.498.700,15 4.675.983,62

98401000 0884-01 Takstfinansierede aktiver 4.012.170,15 -4.012.170,15 0,00

98403000 0884-03 Øvrige skattefinansierede aktiver 3.162.513,62 1.513.470,00 4.675.983,62

965 Omsætningsaktiver-varelager 958.493,13 -173.890,83 784.602,30

096586 Varebeholdninger/-lagre 958.493,13 -173.890,83 784.602,30

8 Aktiver 958.493,13 -173.890,83 784.602,30

1 Takstfinansierede ak 958.493,13 -173.890,83 784.602,30

98603000 0886-03 Øvrige skattefinansierede aktiver 958.493,13 -173.890,83 784.602,30

968 Omsætningsaktiver - 3.065.712,00 -2.795.212,00 270.500,00

096887 Grunde og bygninger bestemt til videresalg 3.065.712,00 -2.795.212,00 270.500,00

8 Aktiver 3.065.712,00 -2.795.212,00 270.500,00

1 Takstfinansierede ak 3.065.712,00 -2.795.212,00 270.500,00

98703000 0887-03 Øvrige skattefinansierede aktiver 3.065.712,00 -2.795.212,00 270.500,00

972 Hensatte forpligtelser -61.998.187,68 2.666.511,68 -59.331.676,00

097290 Hensatte forpligtelser -61.998.187,68 2.666.511,68 -59.331.676,00

9 Passiver -61.998.187,68 2.666.511,68

-59.331.676,00

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

80

Årsregnskab 2016

Primosaldo 2016 Forbrug 2016 Ultimosaldo 2016

Hovedfunktion IM

DKK DKK DKK

0 Hensatte forpligtelser -61.998.187,68 2.666.511,68 -59.331.676,00

99001050 0890-01 ikke forsikringsdækkede tjenestemandspen -56.998.187,68 2.666.511,68 -54.331.676,00

99003000 0890-03 Arbejdsskader -5.000.000,00 -5.000.000,00

975 Egenkapital -301.272.092,44 -744.200,58 -302.016.293,02

097591 Modpost for takstfinansierede aktiver 31.141.571,53 6.785.280,38 37.926.851,91

9 Passiver 31.141.571,53 6.785.280,38 37.926.851,91

0 Modpost for takstfin 31.141.571,53 6.785.280,38 37.926.851,91

99100000 0891 Modpost for takstfinansierede aktiver 1) 31.141.571,53 6.785.280,38 37.926.851,91

097593 Modpost for skattefinansierede aktiver -343.825.467,54 7.413.703,71 -336.411.763,83

9 Passiver -343.825.467,54 7.413.703,71 -336.411.763,83

0 Modpost for skattefinansierede -343.825.467,54 7.413.703,71 -336.411.763,83

99300000 0893 Modpost for skattefinansierede aktiver 2) -343.825.467,54 7.413.703,71 -336.411.763,83

097599 Balancekonto 11.411.803,57 -14.943.184,67 -3.531.381,10

9 Passiver 11.411.803,57 -14.943.184,67 -3.531.381,10

0 Balancekonto 11.411.803,57 -14.943.184,67 -3.531.381,10

S9995001 0999 Balancekonto 1 58.402.019,28 -26.016.843,84 32.385.175,44

S9999984 Afskrivning af restancer og tilgodehavender -32.002.915,44 19.387.157,64 -12.615.757,80

S9999985 Værdiregulering -14.987.300,27 -8.313.498,47 -23.300.798,74

Grundet fejl i opsætning af anlægskartotek hos systemleverandør, er dele af modposten på egenkapitalen registreret som takstfinansieret aktiv. Der er manuelt korrigeret for fejl og nedenstående viser de korrekte beløb:

99100000 0891 Modpost for takstfinansierede aktiver 1) -12.912.792,76 -1.490.444,42 -14.403.237,18

99300000 0893 Modpost for skattefinansierede aktiver 2) -299.771.103,25 15.689.428,51 -284.081.674,74

Opsætningsfejlen forventes rette.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

81

Årsregnskab 2016

Bemærkninger til regnskab 2016

Regnskabsår 2016 2016 2016 2016 2016

Forbrug t.kr

Korrigeret budget

t.kr

Oprindeligt budget

t.kr

Tillægs- bevillinger

t.kr.

Rest. korr. Budget

t.kr

Bemærkninger forbrug kontra opr. Budget og evt. afvigelser til korr. budget

Erhvervs-, Teknik- og Havneudvalg

27.077 31.836 24.634 7.202 4.759

Rammebevillinger med overførselsadgang

4.307 5.249 5.742 -493 942

Vandrerhjemmet udgiftsbevilling 30 30 0 30 -0 Ophørt. Udgift der burde have

været betalt i 2015.

Vandrerhjemmet indtægtsbevilling -14 -13 0 -13 1 Ophørt. Indtægt der burde have

været kommet i 2015.

Park og Vej 6.421 7.631 7.360 271 1.210 Merindtægter salg af eget arbejde, mindreudgift Materialegård samt mindreudgift vedligehold kørebaner

Havne -2.131 -2.011 -2.272 261 120 Merindtægt Gæstesejlere

Bygningsvedligehold 0 -388 654 -1.042 -388 Budgetkonto. - Overført til vedligehold bl.a. Bibliotek og Arrebohallen m fl.

Rammebevillinger uden overførselsadgang

7.991 6.888 5.258 1.630 -1.103

Renovation/Losseplads -1.544 -1.701 -1.701 -157 Merudgifter farligt affald, papir og pap samt storskrald

Forsikringer 1.460 1.316 1.313 3 -144

Dækker hele kommunens udgifter til forsikringer og erstatninger arbejdsskade. Merudgift pga. diverse bidrag katastrofe og AER / AES

ETHU driftsramme 8.074 7.273 5.646 1.627 -801

Færre huslejeindtægter. Netto mindre udgifter/refusioner Byfornyelse. Bevilling fjernelse af septiktanke kommunens ejendomme. Mindreudgift diverse analyser og planer. Færre intægter Marstal Camping

Kalkulatoriske bevillinger 2.015 1.946 2.262 -316 -69

Vedligeholdelse af vandløb 904 480 480 -424 Ekstraordinær vedligehold vandløb

Vejafvandingsbidrag 93 397 397 304 Årsopgørelse 2015 bogført i 2016

Vintertjeneste 906 909 909 3 Snerydning, saltning som forventet.

Vedl. af "Nevresti" efter højvande 6 54 54 48 Minimalt vedligehold i 2016

Uddybning Sdr.Løb Marstal 106 106 422 -316 -0 Andel af opr. Budget overført til anlæg Kystsikring Eriks Hale

Anlæg 12.764 17.753 11.372 6.381 4.989 Der henvises til note 8

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

82

Årsregnskab 2016

Regnskabsår 2016 2016 2016 2016 2016

Forbrug t.kr

Korrigeret budget

t.kr

Oprindeligt budget

t.kr

Tillægs- bevillinger

t.kr.

Rest. korr. Budget

t.kr

Bemærkninger forbrug kontra opr. Budget og evt. afvigelser til korr. budget

Kultur- og Socialudvalg 300.717 321.359 320.041 1.318 20.642 Rammebevillinger med overførselsadgang

146.040 152.029 143.747 8.282 5.989

Folkeskolen m.v. 31.691 31.698 30.205 1.493 7 Merudgift pga. flygtninge, tilført som tillægsbevilling.

Biblioteker 2.736 2.839 2.366 473 103 Merudgift skyldes bla. Facaderenovering. Midler tilført fra bygningsvedligehold.

Viften 1.009 2.213 1.996 217 1.204 Merindtægt undervisning asylskole.

Dagpleje, øvrig drift 201 244 202 42 43 Omfatter ikke løn til dagplejere.

Mopælappen 6.492 7.134 6.751 383 642 Mindreudgift pædagogiske materialer, madordning samt personale.

Kernehuset 3.182 3.383 3.045 338 201

Merudgift personale. Merudgift forbrugsafgifter samt vedligehold bygning (dækket af bygningsvedligeholdelseskontoen)

Handicap og Psykiatri 8.289 7.145 5.606 1.539 -1.144

Merudgifter lønninger bla. Pga. uoverensstemmelser omkring bevillinger af ekstra timer til plejekrævende beboere. Tildelingsmodel har vist sig at være en svær styringsmodel. Der arbejdes på en ny tildeling, som ikke er implementeret endnu.

Ældre og Sundhed 92.439 97.373 93.576 3.797 4.934

Diverse puljer og projekter med tilskud færdiggøres i 2017. Merudgifter køkken. Mindreindtægt betaling for mad. Merudgifter diverse hjælpemidler. Merindtægter social- og sundhedselever.

Rammebevillinger uden overførselsadgang

40.279 44.992 49.336 -4.344 4.713

Foranstaltninger udsatte børn og unge 10.408 12.791 13.103 -312 2.383

Mindreudgift til Efterskoleophold. Mindreudgift forebyggende foranstaltninger. Merudgift Efterværn og udslusning. Merindtægt central refusionsordning. Mindreudgift opholdssteder, private udbydere.

Foranstaltninger udsatte voksne 18.478 19.234 20.294 -1.060 756

Rammen består af mange forskellige elementer som samlet set er blevet lidt billigere end budgetteret. Her mangler indtægt på ca. 750 tkr. vedr. ml. Kommunale borgere (bogført på rammen for misbrug).

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

83

Årsregnskab 2016

Regnskabsår 2016 2016 2016 2016 2016

Forbrug t.kr

Korrigeret budget

t.kr

Oprindeligt budget

t.kr

Tillægs- bevillinger

t.kr.

Rest. korr. Budget

t.kr

Bemærkninger forbrug kontra opr. Budget og evt. afvigelser til korr. budget

Foranstaltninger arbejdsmarkedsområdet 977 2.186 2.186 1.209

Mindreudgifter til mentorer på 700 tkr., 178 tkr. for meget hjemtaget refusion (rettes i endelig indberetning vedr. 2016 som bogføres i 2017) og endelig generelt mindre udgifter til uddannelser. Her skulle udgifter til aktiviteter på Det Gamle Værft have været – det bliver det fra 2017.

KSU driftsramme 10.417 10.781 13.753 -2.972 364

Merindtægter Arrebohallen og vedr. mellemregning borgere fra andre kommuner. Mindreindtægt skolebetaling anbragte børn. Flygtninge: Budgetpulje til fordeling skole, SFO og børnehave. Mindreudgift til Pippihuset samt til private pasning.

Kalkulatoriske bevillinger 113.360 122.827 126.148 -3.321 9.467 Friskole 3.108 3.108 3.278 -170 0 Færre indskrevne elever

Tilskud til Efter-/Ungdomskostskoler 842 842 684 158 0 Flere indskrevne elever

Aktivitetsbestemt medfinansiering 21.694 22.217 24.492 -2.275 523

Mindreudgift Ambulant somatik. Merudgift genoptræning under indlæggelse.

Genoptræning og vedligeholdelsestræning 188 152 177 -25 -36 Merudgift Specialiseret

genoptræning

Tandpleje 0-18 årige 2.335 2.547 2.377 170 212 Der har været en mindre besparelse på omsorgstandpleje og børnetandpleje.

Sundhedsfremme og forebyggelse 1.306 1.309 1.131 178 3 Merudgift til fysioterapi.

Sundhedspleje og kommunelæge 645 671 626 45 26 Merudgift til sundhedspleje.

Andre sundhedsudgifter 406 605 605 199 Besparelse Begravelseshjælp samt hospiceophold.

Dagpleje løn 3.343 3.476 3.106 370 133 Flere indskrevne børn=ansættelse af en ekstra dagplejer

Alkohol og stofmisbrugsbeh., Entreprenør

294 338 338 44 Abonnementsbetaling alkoholbehandling unge under 18 år.

Alkohol og stofmisbrugsbeh., 0-18 årige

48 315 315 267 Besparelse både alkoholbehandling og misbrugsbehandling unge under 18 år.

Misbrug og døgnbeh. over 18 år 60 780 680 100 720

Indtægter på ca. 750 tkr. vedr. ml. Kommunale udsatte voksne bogført her ved fejl. Korrigeres herfor var forbruget ca. 810 tkr., hvilket skyldes et øget behandlingsbehov i 2016.

Tilbud til udlændinge (overførselsindk.) 2.861 2.675 4.175 -1.500 -186

Besparelse i fht. opr. Budget pga. færre flygtninge end først budgetteret. Området blev nedjusteret en smule for meget ved budgetopf. i efteråret.

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

84

Årsregnskab 2016

Regnskabsår 2016 2016 2016 2016 2016

Forbrug t.kr

Korrigeret budget

t.kr

Oprindeligt budget

t.kr

Tillægs- bevillinger

t.kr.

Rest. korr. Budget

t.kr

Bemærkninger forbrug kontra opr. Budget og evt. afvigelser til korr. budget

Førtidspens. pers. tillæg (overf.indk.) 33.089 32.800 32.800 -289 Merudgift til førtidspensioner

tilkendt før 1.juli 2014.

Kontante ydelser (overf. indkomst) 27.868 33.827 33.827 5.959

Mindreudgifter skyldes primært mindre udbetalt kontanthjælp og sygedagpenge.

Revalidering/Flexjob (overf. indkomst) 12.806 13.674 15.072 -1.398 868

Budget er korrigeret for tilskud til mikrofleksjob. Mindreforbrug i fht. korr.budget skyldes mindre udbetalt ledighedsydelse.

Øvrige forsørgelsesydelser 2.469 3.491 2.465 1.026 1.022

Budget blev korrigeret primært med ny kontrakt vedr. Det Gamle Værft. Fra 2107 er dette flyttet til rammen: Foranstaltninger Arb.markedsområdet. Mindreforbrug i fht. korr.budget skyldes beskæftigelsesindsatsen på forsikrede ledige, jobtræning og beskæftigelsesordninger.

Anlæg 1.038 1.511 810 701 473 Der henvises til note 8

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

85

Årsregnskab 2016

Regnskabsår 2016 2016 2016 2016 2016

Forbrug t.kr

Korrigeret budget

t.kr

Oprindeligt budget

t.kr

Tillægs- bevillinger

t.kr.

Rest. korr. Budget

t.kr

Bemærkninger forbrug kontra opr. Budget og evt. afvigelser til korr. budget

Økonomiudvalg -327.795 -353.195 -344.675 -8.520 -25.400 Rammebevillinger med overførselsadgang

119.357 121.570 121.415 155 2.213

Vandrerhjem, udgiftsbevilling -24 1 1 25 Ophørt, burde have været bogført i

2015

Bus og telekørsel 9.530 10.194 11.222 -1.028 664

Modtaget tilskud fra tilgængelighedspuljen bl.a. vedr gratis internet. Ekstra genoptræningskørsel først iværksat ultimo 2016.

Færgedrift 75.399 73.672 77.166 -3.494 -1.727

Merudgift catering. Mindreudgift administrationen. Merudgift Birkholm pga merbevilling oprydning Birkholm.

Fælles Færgesekretariat 0 0 0 0

Redningsberedskab 49 36 0 36 -13 Overgået til Fælles Fyns Beredskab. Efterhæng fra 2015.

Ærø Flyveplads 64 137 112 25 73 Færre vedligeholdelsesopgaver.

Kultur-Social Direktør afdelingens ramme 606 607 568 39 1 Merudgift pga. feriepengeberegning

mm afgået medarbejder

Sekretariat og borgerservice 3.229 4.257 3.796 461 1.028

Merindtægt skyldes stigning i antal vielser. Nettomerindtægt rengøring og pedelarbejde på asylskolen.

Løn og Økonomi 4.822 5.140 5.037 103 318 Mindreudgift skyldes bl.a. sparet løn til medarbejder, der i 6 md. var konstitueret leder.

Teknisk afdeling 3.247 3.900 3.550 350 653

Merindtægt arbejde udført for renovationsområdet samt for Ærø vand. Overhead koordinator el-færger.

Adm. Job og Voksencenter 8.753 9.298 6.907 2.391 545

Området blev i foråret 2016 tildelt ekstra bevillinger for at styrke beskæftigelsesområdet. Implementeringsplanen pb a. 360 graders undersøgelsen er igangsat, men ikke helt udrullet, derfor er det korr.budget ikke benyttet fuldt.

Adm. Børn og unge-området 2.692 2.445 1.831 614 -247

Der er ydet tillægsbevilling til ekstra personale. Merudgift kursusrække tværgående daginstitutioner. Mellemværende kursusrække vil blive udlignet i 2016

Kommunaldirektøren egen ramme 25 32 32 0 7 Besparelse på rejser m.v.

Øvrige områder under kommunaldirektøren 10.964 11.784 11.041 743 820

Løn daglig leder af IT overgået til Lederløn. Merudgifter på IT-print og kopiløsninger.

Tværgående uddannelsespulje 67 153 -86 67 Budgetkonto

Ærø Kommune

Sag nr. 2017- 2167

86

Årsregnskab 2016

Regnskabsår 2016 2016 2016 2016 2016

Forbrug

t.kr Korrigeret

budget t.kr

Oprindeligt budget

t.kr

Tillægs- bevillinger

t.kr.

Rest. korr. Budget

t.kr

Bemærkninger forbrug kontra opr. Budget og evt. afvigelser til korr. budget

Rammebevillinger uden overførselsadgang

-33.522 -34.634 -35.676 1.042 -1.112

Færgedrift, indtægtsbevilling -59.099 -61.757 -61.757 0 -2.658

Færre indtægter Biler, Gods og Personer. Merindtægt cykler og postbefordring. Manglende tilskud fra Sønderborg kommune.

Lederløn 12.889 12.906 11.514 1.392 17

Løn leder IT flyttet fra rammen øv.områder under kommunaldirektør. Merudgift fratrædelsesudgifter samt feriepenge til afgåede ledere.

Centrale puljer 989 1.941 -952 989 Budgetpulje langtidssygdom og barsel.

Konsulentpulje 543 695 283 412 152 Merudgift færgeundersøgelse.

ØKU driftsramme 12.146 12.533 12.343 190 387

Mindreudg. Kommunalbestyrelsen. Mindreudgift valg. Tilskud Søby Havn. 2-3-4 mio pulje.Merindtægt udleje til Asylskole.

Kalkulatoriske bevillinger 4.233 4.295 4.428 -133 62

Kontorelever 386 443 443 57 Løn til kontorelever. En elev stoppede midt i forløbet.

Tjenestemandspensioner 3.847 3.852 3.985 -133 5 Færre udbetalinger til tjenestemandspension end forventet.

Anlæg 5.304 68.002 68.002 62.698 Der henvises til note 8

Finansielle bevillinger -423.168 -512.428 -434.842 -77.586 -89.260 Forskydninger i likvide aktiver 26.888 3.396 4.325 -929 -23.492 Finansforskydninger 9.679 -57 -57 0 -9.736

Byggekredit -14.324 -78.042 -78.042 -63.718 Hjemtaget byggelån vedr. el-færgeprojektet

Langfristede tilgodehavender 29 -1 49 -50 -30

Renteindtægter -648 -205 -627 422 443

Merindtægt renter vedr. investeringsportefølje, ved budgetopf. Var der ikke regnet med at der kom en udbetaling af renter.

Renteudgifter 2.560 2.530 2.506 24 -30

Afdrag på lån og leasingforpl. 12.822 12.754 8.624 4.130 -68

Der er afholdt udgifter på ordinære lån. På baggrund af tilskud fra færgepuljen 2010 på 4,7 mio. kr. vedr. anlæg af færgelejer, er lån til færgeanlæg indfriet før tid.

Låneoptagelse -9.078 -9.078 -4.426 -4.652 0 Lånoptagelse vedr. lånerammen for 2015.

Tilskud og udligning samt momsudligning -195.248 -187.927 -189.475 1.548 7.321

Merindtægten skyldes b.la. tilskud til landevejsprincippet -6,9 mio. kr., regulering beskæftigelsestilskud 1,9 mio. kr. og efterregulering kompensation refusionsomlægningen -0,1 mio.kr.

Skatter -255.849 -255.798 -255.761 -37 51 Regulering af det skrå skatteloft og forskerskat.