oc.zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA47 TrfrnHung f)~o, TP.S6c TrangMST: 2 2 0 0 2 6 9 8 0 5

BANG CAN nor ICE ToAN GIUA NIEN DQ (H<}PNHAT)

M~u s6: B02a1TCTD(Ban hanh theoTT S6: 49zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA12014/TT-NHNN ngay3111212014

cua thong d6c NHNN)

rNGAN HANG TMCP VIJJ:TNAM THUONG TiNzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

Tf,Jingay30 thdng 09 nam 2018on VI ttn : rteu on~

t:" "':" ,,"' Thuy~tSTT Chi tieu sa cuai ky sJ: ).~o dau nam

C' minh(1) (2) (3) (4

A Hi sanI Ti~n mat, vang bac, da qui V.Ol 429,874 490,608II Ti~n gfri t~i NHNN V.02 948,577 695,150

IIITi~n , vang gfri t~i cac TCTD khac va cho vay cac

V.03t8 clurc tin dune: khac 5,356,229 4,109,331

1 TiSn,yang gui tai cac TCTD khac 3,892,992 3,722,4702 Cho yay cac TCTD khac 1,463,237 386,8613 Du phong rui ro cho yay cac TCTD khac - -

IV Chung khoan kinh doanh V.04 - -1 Chung khoankinh doanh'" - -2 DI,Iphongrui ro gia clnrng khoan kinh doanh - -

VCac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san

V.05tai ehlnh khac 4,748 11,155

VI Cho yay khach hang V.06 32,015,607 28,469,285

1 Cho yay khach hang V.06.1 32,330,019 28,713,3472 DV phong rui ro cho yay khach hang V.06.2 (314,412) (244,062)

VII Hoat dQngmua no V.07 - -1 Mua no - -2 DI,Iphong rui ro hoat dQngmua no - -

VIII Chfrng khoao dAutlr V.08 3,747,811 5,708,0231 Chung khoan d~utu sfulsang d~ban 2,528,092 4,358,813

2 ChUngkhoan d~utu gift d~n ngay dao h~n 1,309,482 1,430,348

3 DV phOnggiam gia chUngkhoan d~u tu (89,763) (81,138)

IX G6p van, dAutll dai han V.09 - -1 f)~u tu yao congty con - -2 V6n g6p lien doanh - -3 f)~u tu vao congty lien k~t - -4 f)~u tu dai h~ khac 1,400 1,400

5 DI,IphOnggiam gia d~utu dai h~ (1,400) (1,400)

X Hi san ca djoh 606,680 583,823

1 ni san c6 djnh hiiuhlnh V.10 503,769 507,882

Nguyen gia TSCD 795,977 770,637

Haomon TSCD (292,208) (262,755)

2 ni san c6 djnh thue tai chinh V.l! - -Nguyen gia TSCD - -Haomon TSCD - -

3 ni san c6 djnh YOhinh .,' V.12 102,911 75,941

Nguyen gia TSCD 136,817 107,108

Haomon TSCD (33,906) (31,167)

XI Bat dQngsan dAutll V.13 - -Nguyen gia BDSDT - \ -Hao mon BDSDT - -

XII Hi san c6 khac V.14 3,465,000 1,468,212

1 Cae khoan pMi thu V.14.2 2,453,247 439,668

2 Cae khoan !iIi,phi pMi thu 963,161 888,905

3 ni san thu~ TNDN ho!:lnl~i V.22.1 - -4 ni san c6 khac V.14 127,946 180,134

-Trong tlo: L(fi tM thuO'fIf{ m{li V.15 - -

5Cae khoan dv phOngrui ro cho cae tai san C6 V.14.3 (79,354\ (40,495)noi bo khac

'~a* ".t~l~~,"A;"~'()' -'~1:(l'~:'V~6~ :/·~;o'\::rt • I!\{<'~:~'. , I.cl~~il~~r"~;.~t~,,~ rm~a'ilt,';S~'i~;~', " ,46,574,526 ~~t1~535,587\,f1f,' ";'::1{" "" ;'",~ T NG T(;1 S~~C. "" " ~,:::;,~,>,'\: ,'" ,,'", if,' . ,,>' 'I, ._'~ "{ ,

f) ., h Trie it ~ VN

Trang: 1

NGAN HANG TMCP VI$T NAM THUONG TiNzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

DC: 47 TrAnHungzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBADIilO, TP.S6c TrangMST: 2 2 0 0 2 6 9 8 0 5

Mfius6: B02aJTCTD (Ban hanh theoTT s6: 4912014/TT-NHNN ngay3111212014

cua th6ng d6c NHNN)

, 'f '" , Thuy~t <'li>i>

STT Chi tieu minhsA cuAiky sA aiu nam

(1) (2) (3) (3)

B Nil phai tra va vAnchu sa hihII Cac khoanno Chfnh phii va NHNN V.7 17,367 18,991

II Tien gm ciia cac TCTD khac V.8 4,869,190 6,231,130

1 Ti~ngiri cuacac TCTD khac i 4,562,620 4,448,432

2 Yay cac TCTD khac 306,570 1,782,698

III Tien gm ciia khach hang V.9 37,263,303 31,307,639

IVCac congC\l tai chfnh phai sinh va cac khoan niltal chfnh khac - -

V VAntai tre, iiy thac aiu nr, cho yay TCTD chlu riii ro - -VI Phathanh2i§ytac62ia V.I0 - -VII Cac khoan nO"khac 868,086 648,552

1 Cac khoan lai, phi phai tra 708,488 584,418

2 Thu~TNDN hoan lai phai tra - -3 Cackhoan phai tra va cong no khac V.ll 159,598 64,134

4Du phong rui ro khac (Dtr phong cho congnc tiemAnva cam k~tnaoai bang) - -

TAng nil phiii tra 43,017,946 38,206,312

VIII VAnchii sa hihI V.l3 3,556,580 3,329,215

1 V6nclla TCTD 3,249,000 3,249,000

a V6n di€u Ie I' 3,249,000 3,249,000

b V6n dAutu XDCB r - -c TMng du v6n c3 phAn ~ - -d C3 phi~u quy Ii - -e C6 phi~uun diii I - -g V6nkhac I - -2 QUY clla t6 chUctin d\l1lg i 79,859 79,859

3 Chenh IechtY gia h6i doai ~ (20,824) -4 Chenh lech danh gia llilitai san - -5 Lgi nhu~nchua phfulph6i1L6 Iiiyk~ I 248,545 416

a Lgi nhu~nIL6 nAmnay J 248,129 262,455

b LQ"inhu~ L6 Iiiyk~nAmtruac 1 416 (262,039)

6 LQ'ifeh clla c3 dong thi~u s6 - -TONG NC} pHAI TAA vA VONzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtHiJ SOHiJu

,

46,574,526 41,535,587

cA.c cHi TIEU NGOAI BANG CANDOl ICE ToAN

Chi tieuSTT

2

3456 Cac cam ket kMc

sA cuAiky sA aiu nam

7,543,989

3 4o

8,035,149 36,403,606245,584 403,650245,576 67,275

35,932,681VIII.39

191,8541,071,1521,704,554

• NGAN HANG TMCP VI.¢T NAM THUONG TINzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBADC: 47 Tr~n Hung D\10, TP,S6e Trang

MST: 2 2 0 0 2 6 9 8 0 5

M~us6: B03a1TCTD-HN(Banhanh thea

TT S6: 49 /20zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA14/TT-NHNN ngay 31112/2014cua thongd6e NHNN)zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

BAo cAo KET QuA HO~T D<)NG KINH DOANH GIUA NIEN D<) (HOP NHAT)

STT

Quy III nam 2018D071vi tfnh: Trieu c16ns;VN

(1) (2) (3) (4)

VI.14 865,828 645,194 2,494,837 1,928,321

615,767 478,580 1,703,201 1,406,314

250,061 166,613 - 791,636 522,007

8,642 5,741 22,915 20,341

3,854 2,159 11,908 7,507

4,788 3,581 11,007 12,834

8,236 17,080 19,851 16,112

- - - -

11,640 (34,838) 164,089 26,178

30,497 58,721 43,695 91,046

603 201 1,244 781

29,894 58,520 42,451 90,265

- - - -262,152 196,020 647,686 580,032

42,467 14,936 381,348 87,364

(58,095) 4,119 79,733 13,992

100,562 10,817 301,615 73,372

46,455 - 53,486 36

- - - -46,455 - 53,486 36

54,107 10,817 248,129 73,336

- - - -

I Thu nhap lai va cac khoanthu nhap nrongW

2 Chi phi Hliva cac chiphi wang W

I Thu nh~p Hiithu§n

3 Thu nhaptu heatdQngdich vu

4 Chi phi hoatdQngdich vu

II Liiil 16thu§n tir hoat dQngdjch v\I

Liiill6 thu§n tir mua ban cho-ngkhoan kinhIV V.16

doanh

V LiiU16thu§n tir mua ban clumg khoan diu nr V.17

5 Thu nhaptir heatdQngkhac

6 Chi phi heat dQngkhac

VI LiiU16thu§n tir hoat dQngkhac

VII Thu nh~p g6p van, mua c6 ph§n V.18

VIII Chi phi hoat dQng VI.19

LQ'inhu~n thu§n tir hoat dQng kinh doanhIX

trurrc chi phi d\l' phOng riii ro tin dung

X Chi phi d\l' phong riii ro tin dung

XI T6nglQ'inhu~ntrll'&cthu@

7 Chi phi thue TNDN hien hanh

8 Chi phi thue TNDN hoan lai

XII Chi phi thu@TNDN

XIII LQ'inhuan sau thu@

XIV LQ'iIch ciia c6 dong thieu sa

XV Liii co'ban tren c6 phi@u

VI.l5zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

K~toantru~ng~

Trang: 3

NGAN HANG TMCP VieT NAM THU'O'NG TiN zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAMau s6: B04a1TCTD-HN (Ban hanh theo

TT S6: 49 /20 14/TT-NHNN ngayzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA31112/2014

cua thong d3e NHNN)

sAo cAo LU'U CHUYEN zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBATI~N Te GICrA NIEN DQ (HQ'P NHAT)

DC: 47 Tr§.n Hung D~o, TP.S6e TrangMST: 2 2 0 0 2 6 9 8 0 5

(Theo phuong phap true ti@p)

QuyzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAIII nam 2018

an vi tin : rieu 6ng~

LOy k~ ti'r aAu nlim a~n cu8i quySTT Chi tieu

Thuy@t nayminh

Nlim nay Nlim Truce(1) (2) (3) (4)

LU'u clruyln tiin tir hO(lt dpng kinh' doanh

01 Thu nhapUii va cac khoan thunhap tuong tu nh~n duoc 2,414,087 1,788,077

02 Chi phi lai va cac khoan tuongt\l da tra (1,579,131) (1,387,128)03 Thu nh~ptil hoat dQng dich vu nhan duoc 11,007 12,834

04Chenh lech s6 ti~n thuc thu thuc chitil hoat dQng kinh doanh (ngoai t~, yang

190,436 16,213bac, chimg khoan)

05 Thu nhap khac 42,451 72,27906 Ti~n thu cac khoan no dadiroc xu ly x6a, bu dip bang nguon rui ro 31,605 18,14107 Ti~n chi cho nhan vien va hoat dQng quanIy cong vu (595,100) (524,874)

08 Ti~n thue thu nh~p th\lc n9P trongkY (7,288) (36)

LlfU chuy~n ti~n thuin tit hO\lt dQng kinh doanh trucYc nhlfng thay d6i v~508,067 (4,494)tai san va van 1u·udQng

Nltimg tlray dbi vi ttl; san hO(lt dpng -09 (Tang)/Giam cac khoan ti~n, yang gui va cho yay cae t6 ehue tin d1,lllg (1,076,376) -10 (Tang)/Giam cac khoan v~ kinh doanh chUng khoan 1,951,587 81,49511 (Tang)/Giam cac eongC\l tai chinh pMi sinh va cae tai san tai chinh khac 6,407 (31,636)12 (Tang)/Giam cac khoan cho yay khach hang (3,655,531) 2,448,05013 Giam ngubn d\l phong d~ bu dip t6n thAt cac khoan - -14 (Tang)/Giam khac v~ !Aisan ho~t dQng (1,889,516) (158,654)

Nhimg tltay dbi vi clJng n(1hO(lt dpng -15 Tangl(Giam) cac khoan ng chinh phU va NHNN (1,624) 2,65316 Tangl(Giam) cac khoan ti~n gui va yay cac TCTD (1,361,940) (2,082,361)17 Tangl(Giam) ti~n gui cua khach hang (baogbm ca Kho b~c NM nuac) 5,955,664 260,247

18 Tangl(Giam) cac cong cu tai chinh pMi sinh va cac tai san tai ehinh kMc - (5,602)

19 Tangl(Giam) v6n tai trQ',uy tMc dliutu,cho yay rna TCTD phai chiu rtii ro - -

20Tangl(Giam) pMt hanh giAy to c6 gia (ngo~i trir GTCG dugc tinhvao ho~t - -d9ng tai chinh

21 Tang /(Giam) khac v~ eong ng ho~t d9ng 31,089 (9,173)

22 Chi til cac quy cua TCTD - -I Luu chuy~n ti~n thuin til' hO\lt dQng kinh doanh 467,827 500,523

LlfU chuy~n ti~n tit hQat dQng diu too -01 Muasim TSCD (83,788) (102,547)

02 Ti~n thu tir thanhly, nhuqng ban TSCD - -03 Ti~n chi til thanh ly, nhuqng ban TSCD - -04 Mua sim bAt dQng san dau tu - 23,890

05 Ti~n thu til ban, thanhly bAt dQng san dau tu - -06 Tien chi ra do ban, thanhly bat d9ng san dau tu - -

07Ti~n chi dAutu, g6p v6n vao cac don vi kMc (Chi dAutu mua eongty con, g6p - -v6n lien doanh, lien k~t, va cac khoan dau tu dai h?U khac)

08Ti~n thu dAutu, g6p v6n vao cae don vi khac (Thu ban, thanhly cong ty con, - -g6p v6n lien doanh, lien k~t, cac khoan dAutu dai h~n khac)

09 Ti~n thu c5 rue va IQ'inhu~ dUQ'eehiatil cac khoan dAutu, g6p v6n dai h?U - -II Lu·u chuy~n til' hQat dQng diu tlf (83,788) (78,657)

Luu chuy~n ti~n til' hO\lt dQng tai chinh - -

D ' h T. • d VN

Trang: 4

i-f!i,zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA~.- , ~.., Lily k~til' clAu"nlimd~n cu8i quy

STT Chi ti@uThuy~t nayzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA'i,

minh~'Nlim nay.' .. '"

~\Ii. .. '.f,· .. Iii Nlim TrU'6'c

01 Tang v6n c6 phAn g6p v6n va! hoac phat hanh c6 phieu - -zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

02Ti~n thuzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtil phat hanh giiy to c6 gia dai han dii di~u kien tinh vao v6n1\1c6 vacac khoan v6n dai han khac

- -

03Ti~n chi thanh toan gifty to c6 gia dai han dii di~u kien tinh vao v6n 1\1c6 vacac khoan v6n yay dai han khac

- -

04 C6 trrc tra cho c6 dong, luinhuandll chia - -05 Ti~n chi mua c6 phieu quy - -06 Ti~n thu duocdo ban c6phieu - -III Lu'U chuy~o ti~n tir hoat dQog tai chlnh 0 0

IV LU'Uchuy~o ti~n thuin trong ky 384,039 421,867

V Ti~o va cac khoantU'O'OgdU'O'Ogti~n t\)i thOi di~m diuky 4,908,228 3,875,172

VI Di@uchinh anh hU'Ong cua thay d6i ty gia (20,824) (6,576)

VII Ti@nva cac khoan tU'0'02 dU'O'Ogti@ntai thOi di~m cu8ikv 5,271,443 4,290,463u

](~to.ntruOu~

Trang: 5

•zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAM~u s6: B05a/TCTD-HN (Ban hanh theo

TT S6: 49zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA12014/TT-NHNN ngay31112/2014cua th6ng d6c NHNN)

NGAN HANG TMCP VieT NAM THU'O'NG TiN

DC: 47 Tr~n HungDao, TP.Soc Trang

MST: 2 2 0 0 2 6 9 8 0 5zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

BAN THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH (HQ'P NHAT) zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

Quy III ndm 2018

I - f)~c di~m hoat dQng ciia ngan hang

Ngan hang Thuong mai C6 phdn Vi~t Nam Thuong Tin) la ngan hang thirong mai c6 phdn duoc thanh I~p tai mroc Cong hoa Xl!hQiChunghia Vi~t Nam.

Ngan hang duoc thanh I~p thea GiAyphep Hoat dQng s6 2399/QBINHNN do NHNN cdp ngay 15 thang 12 nam 2006, Gidy phep HoatdQngs62499/QD-NHNN do Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam cdp ngay 18 thang 11 nam 2011 sua d6i, b6 sung GiAyphep Hoat dQng s62399/QBINHNN va Gidy chirng nhan dangkY kinh doanh s6 2200269805, sua d6i lfin thir 21, ngay 26 thang 3nam 2018 do Sa K~ hoachva Bduttr Tinh Soc Trang cdp. Thai han hoat dQngcua Ngan hang la 50 nam.Ho:;ttdQngchinh trongkY hi~n t:;ticua Ngan hang la cung cApcac djch V\lngan hang, baog6m ho:;ttdQnghuy dQngva nh~n ti~n gui ng~nh:;tn,trung h:;tnva dai h:;tntic cac t6 ch(rc va ca nhan khac nhau; ho:;ttdQngcho vay ng~n h:;tn,trung h:;tnva dai h:;tnd6i voi cac t6 chuc vaca nhan khac nhau tren ca sa tinh chdt va kha nang ngu6n v6n cua Ngan hang; th\fc hi~n cac giao djch ngo:;tit~ va mua ban vang mi~ng.cac djch V\ltai trg thuang m:;tiqu6c t~; chi~t khdu thuang phi~u, trai phi~u va cac gidyta co gia khac; th\fc hi~n ho:;ttdQng bao thanhtoan; cungung cac djchVI,I quan Iy ti~n m~t, tu vdn ngan hang, tai chinh, bao quan tai san,cho thue tu ket, ket an toan; mua ban traiphi~u Chinh phu, trai phi~u doanh nghi~p; uy thac cho vay va nhan uy thac cho vay; d:;tiIy bao hiem; cho thue mQtphdn tr\lsa kinh doanhchua su dl,mgh~t thuQCSa huu eua Ngan himg; cung(mg djch V\lthanh toan va cac djchVI,I ngan hang khac dugc Ngan hang Nha nuoccho phep.

vandi~u I~

V6n di~u I~ cua Nga;Iiang t:;tingay 30 thang 9 nam 2018 la 3.249.000 tri~u d6ng (t:;tingay 31 thang 12 nam 2017 la 3.249.000tri~udang).

M~ng lu·M ho~t dQng

Ngan hang co tf\i sa chinh d~t tlilis6 47 Trdn Hung D:;to,Phuang 3, Thanh ph6 Soc Trang, Vi~t Nam. Vao ngay 30 thang 9 nam 2018,Ngan hang co (1) tr\l sa chinh,muai lam (15) chi nhanh, tammuai (80) phong giao djch t:;ticac tinh va thanh ph6 tren ca nuoc.

Nhan vien

T6ng s6 can bQ cong nhan vien cua Ngan hang t:;tingay 30 thang 9nam 2018 la 1.859nguai (t:;tingay 31 thang 12 nam 2017: 1.778nguai)

Cong ty con

T:;tingay 30 thang 9 nam 2018, Ngan hang co mQt(1) cong ty con sa hfru tr\fc ti~p nhu sau:

Van tli€u IeTen congtv DU'(/cthiinh lap theo Ngiinh hoat tlong % SO' hi1:u

Quy~t djnh s63158/QD-NHNN ngay 29thang 12 nam 2010 cua NHNN va Gidych(mg nh~n DangkY Kinh doanh s60310898270 do Sa K~ ho:;tchva DdutuThanh ph6 H6 Chi Minh cdp Idn ddu vaongay 06 thling 6 nam 2011

Cong tyTNHH MQtThanh vien Quan Iyng va Khai thac Hisan Ngan hang Vi~tNam Thuang Tin

Quan lyng va khai thactai san

5 ty d6ng Vi~t Nam 100%

Ho:;ttdQngchinh cua congty con trong nam la quan ly cac khoanng vay va tai san dam baong vay; qulin Iy h6sa tai san dam bao; tai cO"cdu cac khoan vay; muatic va ban cac khoan ng cho cac t6 chuc tin d\lng khac.

Thanh phin hQidAng quan trj (Ten, chu-c danh tung ngU"Oi)

Ngay t(zi b6 nhi?m

Ngay 31 thang 5 nam 2016

Ngay 31 thang 5 nam 2016

Ngay 31 thang 5 nam 2016

Ngay 23 thang 5 nam 2016

Ngay 23 thang 5 nam 2016

Ngay 23 thang 5 nam 2016

Ngay 23 thang 5 nam 2016

HI? va ten

Duang NgQc Hoa

Bui Xuan Khu

Duang Nhdt Nguyen

D~ng NgQc Lan

D~ng Blnh Th~ng

NgoKim Lien

Trdn Van TIl

Chuc v~

Chu tich

Pho cM tjch

Pho chu tjch

Thanh vien

Thanh vien

Thanh vien

Thanh vienTrang 6

Thanh phin ban giam dac (Ten, chllc danh tirng nglfiri)zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

H(J va ten

Nguyen Thanh Nhung

Nguyen Trung Thanh

Nguyen Trong Phuc

Ha Phan Hai Tri~u

Chuc Vll Ngay b6nhiem

T6ng giam d6c Ngay 25 thang 12 nam 2017

Ph6 T6ng giam d6c Ngay 01 thang 07 nam 2014

Ph6 T6ng giam d6c Ngay 18 thang 10 nam 2016

Ph6 Tlmg giam d6c Ngay 28 thang 06 nam 2017

Ph6 T6ng giam d6c Ngay 07 thang 08 nam 2017

Ph6 T6ng giam d6c Ngay 11 thang 11 nam 2017

Ph6 T6ng giam d6c Ngay 11 thang 11 nam 2017

Ph6 T6ng giam d6c Ngay 18 thang 04 nam 2018

Le Huy Dung

Ngo TrAnDoan Trinh

Pham Danh

Nguy~n Binh Phuong

II - Ky k~ toan, donvi ti€n t~ sir d\lDg trong k~ toan

1. Ky k~ toan nam b~t dAutir ngay01/01 k~t thuc vao ngay31/12hang nam

2. Don vi ti~n t~ su dung trong k~ toan : Vi~t Nam dang

III - Chu~n ml!c va ch~ dQk~ toan ap dyng

1. Tuyen b6 tuan thu

Ban T6ng Giam d6c Ngan hfmg kh~ng dinh bao cao tai chinh hqp nhAtdinh kern duqc I~p phil hqp vai cac chudn mvc k~ toan Vi~t Namva H~ th6ng k~ toan cac t6 chuc tin d\mg Vi~t Nam, tuan thu cac quy dinh cua Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6lien quan d~n vi~c I~pva trlnh bay bao cao titi chinh hqp nhkzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA.,

2. Chu~n ml!c va h~ thangkS toan ap dyng

Bao cao tai chinh hqp nhAtcua Ngan hang va congty con duqc trlnh bay theo don vi tri~u dang, duqc I~p phil hqp vo;H~ th6ng k~ toancac t6 chuc tin d\mg Vi~t Nam theo Quy~t dinh s6479/2004/QD-NHNN ngay 29 thang 4 nam 2004 va Thong tu s610/2014/TT-NHNNngay 20 thang 3 nam 2014 b6 sung, sua d6i Quy~t djnh s6479/2004/QD-NHNN; Quy~t dinh s616/2007/QD-NHNNngay 18 thang 04nam 2007, Thong tu s649/2014/TT-NHNN sua d6i, b6 sung mQts6 di~u khoan cua Ch~ dQbao cao tai chinh d6i vai cac t6 chuc tin d\mgban hanh kern theo Quy~t dinh s616/2007/QD-NHNNcua Ngan hang Nhanuac Vi~t Nam va H~ th6ng Chudn mvc k~ toan Vi~t Nam doBQTai chinh ban h:lnh bao gam:

- Quy~t dinh s614912001/QD-BTCngay 31 thang 12 nam 2001 v~ vi~c ban hanh va cong b6 4 Chudn mvc K~ toan Vi~t Nam (dqt 1);

Quy~t dinh s6165/2002/QD-BTCngay 31 thang 12 nam 2002 v~ vi~c ban hanh va cong b6 6 Chudn mvc K~ toan Vi~t Nam (dqt 2);

Quy~t dinh s6234/2003/QD-BTCngay 30 thang 12 nam 2003 v€ vi~c ban hanh va cong b6 6 Chudn mvc K~ toan Vi~t Nam (dqt 3);

Quy~t dinh s612/2005/QD-BTCngay 15 thang 2 nam 2005 v~ vi~c ban hanh va congb6 6 Chudn mvc K~ toan Vi~t Na:n (dqt 4); va

Quy~t dinh s6100/2005/QD-BTCngay 28 thang 12 nam 2005 v~ vi~c ban hanh va cong b6 4 Chudn mvc K~ toan Vi~t Nam (dqt 5).

Bao cao tai chinh hqp nhAtkern theo duqc I~p tren ccysa tuan thu cac nguyen t~c va thong I~ k~ toan duqc chApnMn tliliVi~t Nam. Dod6, bang can d6i k~ toan hqp nhAt, bao cao k~t qua hOliltdQng kinh doanh hqp nhM, bao cao luu chuy€n ti~n t~ hqp nhM va cac thuyetminh di kern cling nhu vi~c su d\mg bao cao nay khong danh cho nhfing ai khong thong hi~u cac thong I~, thu t\lCva nguyen t~c ketoanVi~t Nam va hon nii'a, bao cao nay khong chu dinh trlnh bay tlnhhlnh tai chinh hqp nhM, k~t qua ho~t dQngkinh doanh hqp nhAtvaluuehuy~n ti€n t~ hqp nhAtcua Ngan hang va congty con theo nhfing nguyen tic va thong I~ ke toan duQ'cchApnh~n rQngraizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAa cae qu6c giava th~ che ben ngoai Vi~t Nam.

Cae khoan m\lCkhong duqc trinh bay tren bao cao tai chinh hqp nhAtnay theo Quyet dinh s616/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam

2007 va Thong tu s649/20141TT-NHNNngay 31 thang 12 nam 2014 v€ ehe dQbao cao tai chinh d6i v&ieac t6 chuc tin d\lng do NHNN

ban hanh la cac khmin m\lCkhong c6 s6 du.

Trang 7

!zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

3. CO'sO'hQ'pnhit

Baa cao tai chinh hQ'PnhAtbaa gbm baa cao tai chinh cua Ngan hang va cong ty can cho quy k8t thuc ngay31 thang 12narn2017.Baa cao tai chinh cua Ngan hang va cong ty can sir dung d~ hQ'PnhAtduoc I~p cho cung mQtkY k€ toan va duoc ap dung cac chfnh sachk€ toan mQteach thong nh&t.S6dir cac tal khoan tren bang can d6i k€ toan gina Ngan hang va cong tycan, cac khoan thu nh~p va chi phi, cac khoan liii hoac 16nQibQchuathirc hien phat sinhzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtil cac giao dich nay duoc loai tnr hoan toanoBaa cao tai chinh cua cong ty can duoc hQ'Pnhat vao baa cao tai chinh cua Ngan hang thea phuong phap hQ'PnhAttoan phAnb~t ddutilngay Ngan hang co quy~n ki~m soat. Sg ki6m soat t6n tlilikhi Ngan hang co quy~n, trt,rcti€p hay gian ti€p, chi ph6i cac chinhsach taichfnh va hOliltdQngclla dan vi nh&mthu duqc Iqi fchtil cac hOliltdQngclla dan vj. K€t qua hOliltdQng kinh doanh clla cong ty canmaiduqc mua ho~cmai duqc thanh Iy trong nam duqc hlilChtoan vao baa cao k€t qua hOliltdQngkinh doanh hQ'PnhAtmQtcach hQ'Ply k~ tll'ngay mua ho~c tinh den ngay thanh IY.

4. Cae cO'sO'danh gia va cae uO'etinhkS toan ap dl,lng

Vi~c trinh bay baa cao tai chfnh hQ'PnhAtyeu cdu Ban T6ng Giamd6c phai thgc hi~n cac uoc tinh va gia djnh anh huang den s6 li~ubaacao Cllatai san,nq phai tra cling nhu vi~c trinh bay cac congnq ti~m An.Oic uoc tinh va gia djnh nay cling anh huang den thu nh~p, chiphf va k€t qua s6 li~u d1,lphong. Cacuoc Hnh nay duqc I~p d1,latren cac gia djnh v~ mQts6 y€u t6 voi cac muc dQkhac nhau v~ Chllquanva tinh khong ch~c ch~n. Do v~y, cac k€t qua thgc t€ co th6 khac vai cac uoc tinh dan den vi~c di~u chinh cac khoan ml,lCco lien quansau nay.

IV - Chinh saehkS toan ap dl,lng:

1. Thay dAitrong ehinh sachkS toan va thuy@t Minh

Cac chfnh sach k€ toan Ngan hang va cong ty can sir dl,lngd~ I~pbaa cao tai chinh hQ'PnhAtduqc ap dl,lngnhAtquan voi cac chinh sachdii duqc sir dl,lngd~ I~pbaa cao tai chinh hQ'PnhAtnam va baacao tai chinh hQ'PnhAtgiua nien dQ,tril thay d6i sau:Thong tu22/2017ITT -NHNN sira d6i, b6 sung mQts6 di~u cllaH~th6ng tai khoan k€ toan cac t6 chuc tin dl,lngban hanh kern thea Quy€tdjnh s6479/2004/QB-NHNN ngay29 thang 12 nam 2004 va Ch€ dQbao cao tai chinh d6i voi cac t6 chuc tin dl,lngban hanh kern theaQuy€t djnh s616/2007/QB-NHNNngay 18 thang4 nam2007clla Th6ng d6c Ngan hang Nha nuoc Vi~t Nam.

2. Ti~n va cae khoan tU'O'llgdUO'llgti~n

Ti~n va cac khoan tuang duang ti~n bao g6m ti~n glri tliliNHNN, cac khoim ti~n giri thanh toan va ti~n giri tlilicac t6 chuc tin dl,lngkhacco thai gian dao hlilnkhong qua ba thang k~til ngay giri, chtrng khoan co thai gian thu h6i ho~c dao hlilnkhong qua ba thang k~ tll' ngaymua, co kha nang chuy~n d6i d€ dang thanh mQt luqng ti~n xac dinh va khong co rlli ro trong vi~c chuy~n d6i thanh ti~n tlilithai di~m baacao.

3. Cho vay khaeh hang

Cac khoan cho vay khach hang duqc cong b6 va trinh bay thea s6 dunq g6c tlilithai di~m k€t thuc nam tai chinh.

4. DI,l'phOng rui ro tin dl,lng

Vi~c phan 10lilinq cho cac khoim ti~n giri va cho vay cac t6 chuc tin dl,lngkhac, mua trai phi€u doanh nghi~p chua niem yet, cho vaykhach hang, va cac khoimnq da ban nhung chua thu duqc ti~n (gQichung la "cac khoimnq") duqc th1,lchi~n thea phuang phap dinh tinhduqc quy djnh tliliBi~u11clla Thong tu s602/2013/TT-NHNN ("ThOngtu 02") va Thong tu s609/2014/TT-NHNN ("Thong tu09").

Cac khotlnnq can cu tren h~ th6ng x€p hlilngtin dl,lngnQibQclla Ngan hangtuang trng duqc phan thanh 5 nhomnq nhu sau:zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

xip hc;mgthea h¢ th6ngxip h(mgtin d1,mgnl)i hI)ella Ngan hang Nh6m n9' thea Thong tu 02 va Thong tu 09

AAA,AA,ABBB,BB,BCCC,CCCD

Nhom 1 - Nq dll tieu chuAnNhom 2 - Nq cdn chu yNhom 3 - Nq duoi tieu chuAnNhom 4 - Nq nghi ngaNhom 5 - Nq co kha nang mAtv6n

Thea quy djnh tliliKhoan2 Bi~u 24 clla Thong tu02, Ngan hang phai d6ng thai phan 10lilicac khoannq theo djnh Iu:qngtheo qu?,djnh tliliBi~u 10 clla Thong tu02. Trong twang hQ'Pco s1,lkhac bi~t giua cac k€t qua clla nhomnq duqc phan 10lilithea Bieu10 va Bieu 11 cllaThong tu02 thl cac khoannq do phai duqc phan 10liliVaGnhom co rlii ro cao han. Thai gian t6i thi~u dS phan 10lilinq thea Bi~u10 vaDi~u 11 clla Thong tu02 la ba(03) nam k~til ngay Thong tu02 co hi~u Igc.D1,lphong Cl,lth~ tlilingay l~p baa cao tai chinh hQ'PnhAtduqc xac dinh b&ngdunq tlilingay bao cao sau khitril di gia trj tai san dam baodii duqc khfiutril nhan voitY I~ d1,lphong thea phan 10lilinhomnq tlilingay baa cao. Cosa xac dinh g,iatri va gia tri khfiutrir Cllatilng 10lilitai san dam bao dugc guy dinh trong Thong tu02. TY I~d1,lphong Cl,lthS d6i voi tUngnhom ng Cl,lthe nhu sau:

Trang 8

N hOm nil TinhzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtrang qua han Ty I~ dl! phimg

(a) No trong han va duoc danh gia la co kha nang thu h6i dAydu ca nc,rg6c vazyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

, Nc du liii dung han; hoac

1 tieu chu§n (b) No qua han duci 10 ngay va duoc danh gia la co kha nang thu h6idAydu 0%no g6c va liii bj qua han va thu h6i dAydu nc,rg6c va liii con laidung thoi han.

No cAn (a) No quahantll 10ngay dSn90 ngay; hoac2 (b) No di~u chinhkY han tra no IAndAu. 5%

chuy

(a) No qua hantir 91 ngay dSn180ngay; ho~c(b) No gia han no IAndAu;ho~c(c) No duoc mi€n hoac giam liii do khach hang khong du kha nang tra liii dAydu thea hgp d6ng tin dl,lng;ho~c

Nc,rdu&itieu(d) Nc,rthuQcmQttrong cac tru<'mghgp sau day chua thuh6i duc,rctrong thmgian dum30 ngay kS tll ngay co quySt djnh thu h6i:

3chu§n - Khoan nc,rvi ph~m quy djnh t~i cac khoan1,3,4,5, 6Di~u 126Lu~t cac t6 20%

chuc tin dl,lng;ho~c- Kholm nc,rvi ph~m quy djnh t~i cac khoan1,2,3, 4Di~u 127Lu~t cac t6chuc tin dl,lng;ho~c- Khoan nc,rvi ph~m quy djnh t~i cac khoan1, 2, 5Di~u 128Lu~t cac t6 chuctin dl,lng,(e) Nc,rtrong thai h~n thu h6i thea k€t lu~n thanh tra.

(a) Nc,rqua h~n tll181ngay d€n360ngay; ho~c(b) Nc,rco cAuI~i thai h~n tra nc,rIdn ddu qua h~n du&i90 ngay thea thm h~

, - tra nc,rduc,rcco cAuI~i Idn ddu; ho~c ..~~(c) Nc,rco C§uI~i thai h~n tra nc,rIdn thu hai; ho~c

4 Nc,rnghi nga (d) Khoan nc,rquy djnh t~i diSm (d) cua nc,rNhom3 chua thu h6i duc,rctrong 50%thai gianill30 ngay dSn60 ngay kSillngay co quySt djnh thu h6i; ho~c(e) Nc,rphai thu h6i thea k€t lu~n thanh tra nhung qua thm h~n thu h6i thea k€tlu~n thanh tra dSn60 ngay rna van chua thu h6i duc,rc.

(a) Nc,rqua h~n tren360ngay; ho~c(b) Nc,rco c§u I~i thm h~n tra nc,rIdn ddu qua h~n tll90 ngay tn'r len thea thmh~n tra nc,rduc,rcco cAuI~i Idn ddu; ho~c(c) Nc,rco C§uI~i thm h~n tra nc,rIAnthu hai va qua h~n thea thai h~n tra nc,rduc,rcco C§uI~i Idn thu hai; ho~c(d) Nc,rco cAuI~i thm h~n tra nc,rIdn thu ba tn'r len, kS ca chua bj qua h~n ho~c

Nc,rcokha dii qua h~n; ho~c

nang mAtv6n(e) Khoan nc,rquy djnh t~i diSm (d) cua nc,rNhom3 chua thu h6i duc,rctrong5 thm gian tren60 ngay kS tll ngay co quySt djnh thu h6i; ho~c 100%

(f) Nc,rphai thu h6i thea kSt lu~n thanh tra nhung qua thai h~n thuh6i thea kStlu~n thanh tra tren60 ngay rna van chua thu h6i duc,rc;ho~c(g) Nc,rcua khach hang la t6 chuc tin dl,lngduc,rcNHNN cong b6 d~t vao tinhtr~ng kiSm soat d~c bi~t, ho~c chi nhanh ngan hang nu&cngoai bj phong toav6n va tai san.(e) Nc,rphai thu h6i thea kSt lu~n thanh tra nhung qua thm h~n thu h6i thea k€tlu~n thanh tra dSn60 ngay rna van chua thu h6i duc,rc.

N9' du9'c phan lo~i vao nhom nc,rco rlii ro th§p hon trong cac tru<'mghgp sau day:

- Khach hang tra ddy du phdn nc,rg6c va liii bj qua h~n (kS ca liii ap dl,lngd6i v&inc,rg6c qua h~n) va nc,rg6c va Hlicua cac kyh\ln tnl n9'ti~p thea trongzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAthai gian t6i thiSu ba thang d6i vai khoim n9' trung va dai h\ln, mQtthing d6i vai cac khoan n9' ng~n h~n, kS tll ngay b~tdAutra ddy du nc,rg6c va liii bi qua h\ln;- Co tai li~u, h6 so chUngminh vi~c khach hang dii tra nc,r;- Co du cosa thong tin, tai li~u danh gia khach hang co kha nang tra dAydu nc,rg6c va liii con I\li dung thm h\ln.

N9' duc,rcphan IO\livao nhom nc,rco rlii ro cao hon trong cactru<'mghgp sau day:

Trang 9

- Xay ra cac bi~n dQng belt loi trong moi tnrong, llnh vue kinh doanh tac dQng tieu cue true ti~p d~n kha nang tra no cua khach hang;

- Cac chi tieu ve kha nang sinh loi, kha nang thanh toan, ty I~ notren v6n, dong tien, kha nang tra no cua khach hang suy giam lien tuc

hoac co bi~n dQng IOn thea chieu huong suy giam qua 3 Idn danh gia, phan loai nc lien tuc;

- Khach hang khong cung cclp dAy du, kipzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAthai va trung thuc cac thong tin tai chinh thea yeu du cua t6 chirc tin dung, chi nhanh nganhang mroc ngoai d~ danh gia kha nang tra nc cua khach hang;- Khoan no di'iduoc phan loai vao nhom 2, nhom 3, nhom 4 thea cactruong hop tren tit mQt nam tro len nhimg khong du di€u ki~n phan10f:livao nhomng co rui ro thelphon;- Ng rna hanh vi cap tin d\lng bizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAxu phf:ltvi phf:lmhanh chinh thea quy dinh cua phap lu~t.

Truang hqp mQtkhach hang co nhi€u hon mQt khoanng vai Ngan hang rna co beltkY khoanng nao bi chuy~n sang nhomng rui ro caohon thi Ngan hang phan 10f:licac khoanng con If:licua khach hang do vao nhomng rui ro cao hon tuong t'rngvai muc dQrui ro.

Trong truOng hqpng cua khach hang dugc phan IOf:livao nhOmng co muc dQrui ro thelphon nhomng theo danh sach do CIC cung cAp,Ngan hang phai di€u chinh k~t qua phan 10f:ling thea nhomng dugc CIC cung celp.D6i vai cac khoanng dugc mua, Ngiln hang philn 10f:lis6 ti€n di'ithanh toan d~ mua ng vao nhOm co muc dQrui ro khong thelphon nhomrna khoanng do di'idugc philn 10f:litruac khi mua.

Khi Ngan hang tham gia cho vay hqp v6n khong phai vai vai tro la ngan hang dAum6i, Ngan hang thvc hi~n philn 10f:licac khoanng (baog6m ca khoan vay hqp v6n) cua khach hang do vao nhom rui ro cao hon gifia danh gia cua ngan hang dAum6i va danh gia cua Ngan hang.Cac khoanng dugc philn 10f:lilaNg duai tieu chulln,Ng nghi nga vaNg co kha nang meltv6ndugc coi la ng xelu.Theo Khoan 3, Di€u 10 cua Thongtu 02 dugc sua d6i, b6 sung bai Khoan 11, Di€u 1 cua Thongtu 09, cac khoanng dugczyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBACCl' cau If:lithai

hf:lntnl ng va gifi nguyen nhomng nhu di'idugc philn 10f:litruac khi CCl' celuIf:lithai hf:lntra ng khi dap t'rngdu cac di€u ki~n sau:

- Khoanng va vi~c d.p tin d\lng khong vi phf:lmcac quy dinh cua phap lu~t;- Vi~c ca cau If:lithai hf:lntrang la phil hqp vai m\lCdich cua dv an vay v6n trong hqp d6ng tin d\lng;- Khach hangsud\lng v6n dung m\lCdich;- Khach hang co phuong an trang mai kha thi, phil hqp vai dieu ki~n kinh doanh;- Ngan hang dap t'rngdugc quy dinh cua NHNN v€ cac giai hf:ln,ty I~ bao dam an toan trong hOf:ltdQngcua Ngan hang, bao g6m ca ty I~t6i da cua ngu6n v6n ng~n hf:lndugcsu d\lng d~ cho vay trung hf:ln,dai hf:lntrong truOng hqp co cauIf:likhoan ng ng~n hf:lnd~ thanhkhoan ng trung, dai hf:ln.

Chi khi cac di€u ki~n tren dugc dap t'rng,Ngan hang co th~ thvchi~n ca cau If:lithm hf:lntnl ng cua cac khofm cho vay khach hang va gifinguyen nhomng cua cac khoan cho vay khach hangnhu di'idugc phan IOf:lihi~n tf:li.D6i vai m9t khoanng, vi~c thvc hi~n co cau If:lithaihf:lntra ng va gifi nguyen nhomng chi dugc thvc hi~n 01 (mQt) 1:10.Khoan 3a, Di€u 10 cua Thongtu 02 co hi~u Ivc thi hanhtil ngay 20thang 3 nam 2014 va h~t hi~u Ivc thi hanhtil ngay 1 thang 4 nam 2015.Thaidiim (rich lrjp d" phongTheo Di€u 8 cua Thongtu 02, cac khoanng se dugc thvc hi~n trich I~p dv phong t6i thi~u vao thai di~m cU6i m6i quy cho 3 quy dAunam va vao ngay 30 thang 11 cho Quy IV trong nam tai chinh. Theo do, cho m\lCdich I~p bao cao tai chinh hqp nhelt, s6 li~u dll phongcua Ngan hang dugc I~p dva tren s6du ng g6c tf:lingay 30 thang 11 hang nam.Theo Thongtu 02, mQtkhoan dVphong chung tf:lingay I~p bao cao tai chinh ding dugc I~pvai muc bing 0,75% t6ng s6du tf:lingay thllChi~n trich I~p dll phong cua cac khoanng trir cac khoan ti€n gui va cho vay cac t6 chuc tin d\lng khac va cac khmlnng dugc philn 10f:livaonhomng co kha nang meltv6n.Xu ly rni roDll phong dugc ghi nh~nnhu mQtkhoan chi phi tren bao cao k~t qua hOf:ltdQngkinh doanh hqp nheltva dugcsud\lng d~xu Iy cac khoanng xelu.Theo Thongtu 02, Ngan hang thanh I~p HQi d6ngXu Iy Rui ro d~xu Iy cac khoanng xelun~unhu chung dugc phan 10f:livaonhom 5, ho~c n~u khach hang vay la phap nhiln giai th~, pha san,ho~c la ca nhan bi ch~t ho~c melttich.

5. Ban ncrcho Cong ty QuanIy tili san clla cac TCTD Vi~tNam ("VAMC")

Ngiln hang thvc hi~n ban ng cho VAMC thea gia tri ghi s6 theo Nghi dinh s6 53/2013/ND-CP co hi~u Ivc tit ngay 9 thang 7 nam 2013 v€"Thanh I~p, t6 chuc va hOf:ltdQngcua Cong ty Quan Iy tai san cua cac TCTD Vi~t Nam", Thongtu s6 19/2013/TT-NHNN "Quy dinh v€vi~c mua, ban vaxu Iy ng xclucua Cong ty Quan Iy tai san cua cac TCTD Vi~t Nam", Thongtu s6 14/2015/TT-NHNN va Thongtu s608/2016/TT-NHNN sua d6i, b6 sung Thongtu s6 19/2013/TT-NHNN va Cong van s6 8499/NHNN-TCKT v6 vi~c "HuOng d~n hf:lchtoannghi~p V\lmua ban ng xclucua VAMC va TCTD". Theo do, gia ban las6 du ng g6c cua khach hang vay chua tra tm di s6 ti6n dll phongC\lth~ di'itrich I~pnhung chua su d\lng cua khofmng xcludo va nh~nduai df:lngtrai phi~u d~c bi~t do VAMC phat hanh.

Sau khi hoan thanh thu t\lCban ng xclucho VAMC, Ngan hang ti~nhanh hf:lchtoan tAttoan g6c va dv phong cho vay khach hang va ghinh~n m~nh gia trai phi~u d~c bi~t do VAMC phat hanh bing gia trighi s6 trir di dv phong C\lth~ di'itrich cua khofm ng ban. Khi nh~n If:likhoanng di'iban cho VAMC, Ngan hang su d\lng ngu6n dv phong rui ro C\lth~ di'itrich hang nam cho trai phi~u d~c bi~t d~xu Iy ng xclu,phAnchenh I~ch gifia dv phong rui ro di'itrich I~p va gia tri khoan vay/trai phi~u con If:lichua thu h6i dugc se dugc ghi nh~n vao bao caok~t qua hOf:ltdQngkinh doanh hqp nhelttren khoan m\lc "Thu nh~p khac".

Trang 10

6. Chung khoan diuzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAttl

6.1. Chung khoan diuttl sin sang dS ban

Chung khoan dAutu s~n sang de ban bao g6m cac chimg khoan no va chirng khoan v6n du'lc Ngan hang nim giii voi muc dich dAutu vas~n sang de ban, khong thuoc loai chirng khoan mua vao ban ra thuong xuyennhimg co the ban b~t cu hie nao xet th~y co loi. D6i voichung khoan v6n, Ngan hang khong phai la c6 dong sang I~p; ho~ckhong la d6i tac chien hroc; hoac khong co kha nang chi ph6i nh~tdinh vao qua trlnh I~p, quyet dinh cac chinh sach tai chinh va hoat dQngcua doanh nghiep nh~n dAunr thong qua van ban thea thuan cirnhan st,!'tham gia HQid6ng Quan tri/Ban T6ng Giam d6c.

Chirng khoan v6n duoc ghi nh~n theo gia g6c vao ngay giao dich va luon dU'lc phan anh thea gia g6c trong tho; gian nim giii ti€ptheo.ChUng khoan n'l du'lc ghi nh~n thea m~nh gia vao ngay giao dich. Uti dt,!'thu cua chUng khoan truac khi mua (d6i vai chUng khoan n'ltnlliii sau) ho~c liii nh~n truac cha phan b6 (d6i vai chUng khoan n'l tra liii truac) du'lc phan anh tren mQt tai khoan rieng. PhAn chi€tkh~u/ph\l trQi la chenh I~ch am/duang giiia gia g6c vai gia tri cua khoan ti~n g6m m~nh gia cQng (+) liii d6n tich truac khi mua (neu co)ho~c trir (-) liii nh~n truac cha phan b6 (n€u co), ciing du'lcphan anh tren mQttai khoan rieng.

Trong khoang thai gian nim giii chUng khoan ti€p theo, cac chUng khoan nay du'lc ghi nh~n thea m~nh gia va chi€t kh~u/ph\l trQi (neuco) cua chUng khoan dAutu s~n sang de ban du'lc phan b6 vao bao cao ket qua ho~t dQngkinh doanh hgp nh~t thea phuang phap duangthling trong su6t tho; gian con I~i uac tinh cua chUng khoan. S6 ti~n liii tra sau du'lc ghi nh~n thea nguyen tic: S6 ti~n liiid6n tich truackhi mua du'lc ghi giam gia tri cua chinh chUng khoan do, d6i Ungvai tal khoan liii dt,!'thu; va s6 ti~n liii d6n tich sau thai diem mua du'lcghi nh~n vao thu nMp cua Ngan hang thea phuang phap cQng d6n. S6ti~n liii nh~n truac du'lc h~ch toan phan b6 vao thu liii dAutuchUngkhoan thea phuang phap duang thing cho khoang tho; giandAutu chUngkhoan.

Dinh kY, chUngkhoan dAutu s~n sang de ban se dU'lc xem xet v~ kha nang giam gia.

6.2. Chung khoan diuttl giii'itSn ngay dao h,nzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

- Trai phiiu dijc bi~! do VAMC phil! himhTnli phieu' d~c bi~t do VAMC phat hanh la gi~yta co gia co tho; h~n do VAMC phat hanh de mua n'l x~u cua Ngan hang.Trai phi@ud~cbi~t du'lc ghi nMn thea m~nh gia vao ngay giao dich va luon du'lc pMn anh thea m~nh gia trong tho; gian nim giii. M~nh gia cua traiphi€u d~c bi~t du'lc phat hanh tuang Ung vai khoan n'l x~u du'lc ban va la s6 du n'l g6c cua khach hang vay chua tra tru di s6 ti~ndt,!'phong C\lthe dii trich I~p nhung chuasu d\lng cua khoan n'l x~u do.Trong thai gian nim giii trai phi€u d~c bi~t, dinhkY, Ngan hang tinh toan va trich I~p dt,!'phong rili ro C\lth@hang nam thea huang dan t~iThong tu s619/2013/TT-NHNN quy dinh v~ vi~c mua, ban vaxu 19n'l x~u cua Congty Quan 19tai san cua cac t6 chuc tin d\lng Vi~tNam, Thong tu s614/2015/TT-NHNN ngay 28 thang 8 nam 2015 va Thong tu s608/2016/TT-NHNN cua NHNN sua d6i, b6 sung mQts6di~u cua Thong tu s619/2013/TT-NHNN.Theo Thong tu s614/TT-NHNN, hang nam, trong thai h~n 5 ngay lam vi~c li~n k~ truac ngay tuang Ung vai ngay dao h~n cua trai phi€ud~c bi~t, Ngan hang phai trich I~p dAydu s6 ti~n dt,!'phong C\lthe t6i thieu cua nam trich I~p d6i vai tUng trai phi€u d~c bi~t du'lc tinhthea cong thuc sau:

X(m)=zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA(Yin) x m - (Zm + Xm-l)

Trong do:- X(m) la s6 ti~n dt,!'phong C\lth@t6i thieu phai trich I~p d6i v6'i trai phi€u d~c bi~t t~i namthum;- Xm-lla s6 ti~n dt,!'phong C\lthe dii trich I~p d6i vai trai phi€u d~cbi~t liiy k€ den h€t namthum-l;- Y la m~nh gia trai phi€u d~c bi~t;- n la thai h~n cua trai phi€u d~c bi~t (tinh bing nam);- m la s6 nam ke tu thai diem phlit hanh trai phi€u d~c bi~t den thai diem trich I~p;- Zm la s6 ti~n thu h6i n'l cua khoan n'l x~u liiy k€ den thai diemtrich I~p (namthu m). T6 chuc tin d\lng ban n'l ph6i hgp vai Cong tyQuan 19tai san de xac dinh s6 ti~n thu h6i nay.Truang hgp (Zm+ Xm-l) ~ (Yin x m) thl s6 ti~n trich l~p dt,!'phong C\lthe (X(m)) du'lc tinhla khong (0).Dt,!'phong C\lthe cho trai phieu d~c bi~t du'lc ghi nh~n vao bao cao k€t qua ho~t dQngkinh doanh hgp nh~t tren khoan m\lC"Chi phi dt,!'phong rili ro tin d\lng". Trai phi€u d~c bi~t nay khong pMi trich I~p dt,!'phong chung.T~i ngay trai phi€u d~c bi~t du'lc t~t toan, cac khoan liii phlit sinh do t6 chuc tin d\lng thu h6i du'lctil khoan n'l du'lc h~ch toan vao "Thunh~p tu ho~t dQngkhac".

- ChUngkhoan gUt din ngay dao hqn khiLc

ChUng khoan dAutu giii den ngay dao h~n la cac chUng khoan n'l du'lc Ngan hang mua hin vai m\lCdich dAutu de huang liii su~t vaNgan hang co9 dinh va co kha nang gilt cac chUng khoan nay den ngay dao h~n. ChUng khoan dAutu gilt den ngay dao h~n co gia tridU'lCxac dinh va co ngay dao h~n C\lthe. Trong truang hgp chUngkhoan duQ'cban hlin truac thai diem dao h~n, cac chung khoannay seduQ'cphan lo~i I~i sang chUngkhoan kinh doanh hay chUng khoan dAutu s~n sang de ban.

Trang 11

Chung khoan nc duoc ghi nh~n va do hrong nrong nr nhir chimg khoan d~u nr sin sang d~ ban nhir trinh bayzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAa Thuy~t minh s6 7.1.

Djnh ky, chtrng khoan d~u tu giu d~n ngay dao han se duoc xem xet vS kha nang giam gia. D6i voi chirng khoan doanh nghiep chua nierny~t thi du phong rui ro tin dung ducc tinh toan va trich I~p tuong t\l' nhir du phong cac khoan cho vay trinh bayzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAa Thuyet minh s6 5Duphong rui ro. D6i voi cac chtrng khoan no khac thi du phong giam gia duoc trich I~p khi co bang clnrng cho thAyco sir suy giam gia trioTrong tnrong hop khong th~ xac dinh duoc gia tri th] tnrong cuachirng khoan, cac chirng khoan se khong duoc trich I~p d\l' phong. D\I'phong giam gia dUQ'cghi nh~n vao bao cao k~t qua hOliltdQng kinh doanh hgp nhAt tren khoan m\lc "Lili/(I6) thu~n tir mua banchungkhoan d~utu".

7. DiuzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtll' did b,n khac

Cac khoan d§utu dai hlilnkhac th~ hi~n cac khofm d§utu gop v6n vao cac dan vi khac tir 11% quySn bi~u quy~t tra xu6ng. Cac khoand§u tu nay duQ'cghi nh~n theo gia g6c tlilithai di~m dftutu va luon phan anh theo gia g6c trong cacIcY k~ toan ti~p theo.D\I' phong giamgia chung khoan duQ'cI~p khi co b~ng chung vS giam gia chUng khoan, C\lth~nhu sau:Trong trubng hgp c6 phi~u clla cac dan vi duQ'cdftutu dang ky tren san giao dich clla cac cong ty dlilichung chua niem y~t (UpCom), d\l'phong giam gia duQ'ctrich I~p khi gia dangIcY giao dich nh6 han gia g6c clla khoan dftutu tlilingay k~t thuc ky k~ toanoTrong cac trtrbng hgp khac, d\l' phong giam gia cho cac khoan dftu tu dai hlilndUQ'cI~p trong trubng hgp cac t6 chuc kinh t~ duQ'cdftu tug~p thua 16,ngolilitrir trubng hgp 16duQ'cd\l' bao truac trong k~ hOlilchkinh doanh Cllacac dan vi truac khi d§utu. D\I'phong giam giaduQ'ctinh thea cong thuc sau:

Muc d\l' phong cho moi khofm dautu = (Tong von dautu th\l'c te clla cac ben tlilito chuc kinh te - Von Chllsa huu th\l'c co clla to chuckinh t~) x (S6 v6n dftutu clla m6i ben/T6ng s6 v6n dftutu th\l'c t~ clla cac ben tlilit6 chuc kinh t~)

D\I' phong dUQ'choan nh~p khi cac gia trj co th~ thu h6i clla khoan dftu tu tang tra llilisau khi I~p d\l' phong. Khoan d\l' phong dUQ'cghinh~n hoan nh~p trong phlilmvi sao cho gia trj ghi s6 clla cac khoan dftutu khong vugt qua gia trj ghi s6 clla cac khOlindftutu nay khi giadinh khong co khoan d\l'phong nao da duQ'cghi nh~n.

8. Tid sanc6 djnb bu'Ubinb

Tai san c6 dinh huu hinh duQ'cth~ hi~n thea nguyen gia trir di khAuhao liiy k~.Nguyen gia tai san c6 djnh hiiu hlnh la toan bQcac chi phi rna Ngan hang phai b6 ra d~ co duQ'ctai san c6 djnh hiiu hlnh tinh d~n thaidi~m dua tai sfm c6 dinh hiiu hinh do vao trlilngthai sin sang su d\lng.Cac chi phi mua s~m, nang cApva d6i mai tai sfm c6 dinh hiiu hinhduQ'cghi tang nguyen gia clla tai san c6 dinh huu hlnh; chi phibao tri,sua chua duQ'chlilChtoan vao bao cao k~t qua hOliltdQngkinhdoanh hgp nhAtkhi phat sinh.Khi tai san c6 djnh hiiu hlnh duQ'cban hay thanh Iy, nguyen giava gia tri khAuhao liiy k~ duQ'cxoa s6 tren bang can d6i k~ toanhQ'pnhAtva cac khoan lai/(I6) phat sinh do thanh Iy tai san c6 dinh hiiuhlnh do duQ'chlilChtoan vao bao cao k~t qua hOliltdQng kinh doanh hQ'pnhAt.

9. Ti'li sanc6 djnb vo biob

Tai san c6 dinh vo hlnh duQ'cghi nh~n thea nguyen gia trir di gia tri khAuhao liiy k~.Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh la toan bQcac chi phi rna Nganhang phai b6 ra d~ co duQ'ctai san c6 dinh vo hlnh tinh d~nthai di~mdua tai san c6 djnh vo hlnh d6 vao su dvng theo d\l'tinh.Cac chi phi nang cApva d6i mai tai san c6 dinh vo hinh duQ'cghi tang nguyen gia clla tai san c6 dinh vo hlnh va cac chi phi khac duQ'chlilChtoan vao bao cao k~t qua hOliltdQngkinh doanh hgp nhAtkhi phat sinh.Khi tai san c6 dinh vo hinh dUQ'cban hay thanh Iy, nguyen gia vagia tri khAuhao liiy k~ duQ'cxoa s6 tren bang can d6i k~ toan hgp nhAtva cac khoan lai/(I6) phat sinh do thanh Iy tai san c6 dinh vo hinh d6 duQ'Ch~ch toan vao bao cao k~t qua hOliltdQngkinh doanhhgp nhAt.

\

10. Tbue tidsan

- Ngan himgai thueCac khoan tiSn thue thea cac hgp d6ng thue hOliltdQngduQ'cphan b6 thea phuang phap dubng thimg vao khoan m\lC'.'Chi phi hOliltd9ngkhac" tren bao cao k~t qua hOliltdQngkinh doanh hgp nhAttrong su6t thm hlilnthue tai san.

11. Kb§u bao

KhAuhao clla tai san c6 djnh hiiu hlnh va tai san c6 dinh vo hinhduQ'ctinh theo phuang phap dubng thing trong su6t thai gian su d\lnguac tinh clla tai san c6 dinh nhu sau:Nha cua, v~t ki~n truc: 8 - 50 namThi~t bi, d\lng C\lquan Iy: 3 - 8 namPhuang ti~n v~n tai: 8 - 10 namTai san c6 dinh hiiu hlnh khac: 3 - 7 namPh§n mSm may vi tinh: 3 - 5 nam

Trang 12

12. Cac khoan ph3i thuzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

- CaekhoannozyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAphai thu awe phdnloai la tai scmco rili ro tin dungOle khoan phai thu, cac khoanng da ban nhung chua thu dugc ti~n ducc phan loai la tai san c6 nii ro tin dung dugc ghi nhsn thea gia

g&c.No phai thu kh6 doi duoc Ngan hang thuc hi~n phan loai nc vatrich I~p du phong nii ro thea quy dinh cua phap lu~t v~ trich I~p vaSlr dung dg phong d~ xu Iy nii ro duoc trinh bay tai Thuyet minh s&5.Dr! phong rili ro

- Cdc khoan phai thu khdcCac khoan phai thu khac khoan duoc phan loai la wi san c6 nii ro tin dung ducc ghi nh~n thea gia g&c.Cac khoan nay ducc xem xet trich I~p du phong nii ro thea tubi noqua han cua khoan no hoac theo dg ki~n tbn thAtco th~ xay ra trongtmang hqp khoan ng chua d~n h~n thanh toan nhungtb chuc kinh t~ lam VaGtlnh tr~ng pha san ho~c dang lam thu t\lCgiai th~; nguai ngmAttich, b6 tr&n,dang bi cac C(Jquan phap lu~t truy t&,xet xuho~c dang thi hanh an ho~c da ch~t. Chi phi dg phong phM sinh duqc h~chtoan VaG"Chi phi ho~t dQngkhac" trong nam tren bao cao k~t quaho~t dQngkinh doanh hqp nhAt.

£)&ivm cac khoan ng phai thu qua h~n thanh toan thl muc trich I~p dg phong thea hu60g dan cua Thong tu s&228/2009/TT-BTC nhu sau:

Thai gian qua h~nzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBATlr tren sau (6) thang d~n dum mQt(1) namTil mQtnam (1) d~n du&ihai (2) namTlr hai nam (2) d~n dum ba (3) namTlr ba (3) nam trcrlen

Mfrc trich dg phong30%50%70%100%

13. Chi phi tra tnrac va chi phi chit phsn b8

Chi phi tra tm&c va chi phi cha phan bb dugc phan bb trong khoangthai gian tra tm&c ho~c thai gian cac lQi ich kinh t~ tUCJngungGuqc

t~o ratil cac chi phi nay.Cac lo~i chi phi sau day duqc h~ch toan VaGchi phi tra tm&c va chi phi cha phan bb d~ phan bb dfintil 1 d~n 36 thang VaGk~t qua ho~tdQngkinh doanh hqp nhAt:- Chi phi thue tra tru&c- Chi phi sua chua 160tai san c6 dinh- Cong C\ld\lng C\lxuAtdung trong nhi~u nam- Chi phi su d\lng cac dich V\lkhac.

14. Cac khoan tiSn giii va vay t8 chu-e tin dyng khae, tiSn giiietia khach hang

Cac khoan ti~n gui va vay cactb chuc tin d\lng khac , ti~n gui cua khach hang duqc congb& va trinh bay thea s6 du nq g&ct~i thai di~mk~t thuc nam tai chinh.

15. Cac khoan phai tra va chi phi trich truuc

Cac khoan phai tra va chi phi trich tm&c duqc ghi nh~n cho s&ti~n phai tni trong tucrng lai lien quan d~n hang h6a va dich V\ldanh~nduqc khong ph\l thuQcVaGvi~c Ngan hang va congty con da nh~n duqc hoa dcrncua nha cung cAphay chua.

16. VBn ehusO- hfru

V6n e6 phanvan cbphfintil phat hanhcb phi~u duqc ghi VaGwi khoan van di~u I~thea m~nh gia.Thi;ng du:v6n e6 phanNgiin hang phan anh VaGtai khOlinth~ng du vancb phfin phfin chenh I~ch tang do phat hanhcb phi~u cao hcrn m~nh gia va chenh I~chtang, giam so vm gia mua I~ikhi tai phat hanhcbphi~u quy.

17. Ghi nh~n thu nh~p va chi phi

Thu nMp lai va chi phi lai duqc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh hqp nhAttren C(Jscrdg thu, dg chi. Lai dg thuphatsinh til cac khoan ng phiin lo~itil nh6m 2 d~n nhom 5 thea Thong tu 02 se khong dugc ghi nh~n VaGbao cao k~t qua ho~t dong kinhdoanh hqp nhdt. Lai dl,fthu cua cac khoan nQ'nay duQ'cchuy~nra thea d6i 6 tai kholm ngo~i bang va dl1Q'Cghi nh~n VaGbao caok~t quaho~t dong kinh doanh hqp nhAtkhi Ngiin hang thgc nh~n.

Cac khoan phi dich V\lva hoa h6ng dugc h~ch toan trenCCJ scrdg thu, dg chi.

18. Cae nghi~p vy bAng ngo~it~

Theo h~ th&ngk~ toan cua Ngiin hang, tAtca cac nghi~p V\lphatsinh cua Ngiin hang duQ'ch~ch toan thea nguyen t~. T~ithai di~m cu&inam, tai san va cong ng co ngu6n g6c ngo~i t~ dl1Q'cquy dbi sangVND thea ty gia quy dinh VaGngay I~p bang din d&ik~ toan hqp nhAt.Cac khoan thu nh~p va chi phi b~ng ngo~i t~ cua Ngan hang dl1Q'cquy dbi ra VND theatY gia VaGngay phat sinh giao dich. Chenh I~ch tygia do danh gia I~i cac tai san va cong nq b~ng ngo~i t~ sang VND trong nam dl1Q'cghi nh~n va theo d6i tren khoan m\lC"Chenh I~ch tygia h&idoai" tren tai khoan "V&nchu scrhliu" va duqc k~t chuy~n VaGbao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh hqp nhAtVaGthai di~m cu&inam tai chinh.

Trang 13

19. ThuS thu nh~p doanh nghi~pzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

Thui thu nhdp doanh nghiep hi~n hanb

Ngan hang va cong ty con chi duoc bu trir cac tai san thu~ thu nhap doanh nghiep hien hanh va thu~ thu nhap doanh nghiep hien hanhphai tra khi Ngan hang va cong ty con co quyen hQ'Pphap duoc bu trir giua tai san thu~ thu nhap doanh nghiep hi~n hanh voi thu~ thunhap doanh nghiep hien hanh phai nQpva Ngan hang va cong ty condu dinh thanh toan thu~ thu nh~p doanh nghiep hien hanh phai tra vatai san thu~ thu nhap doanh nghiep hien hanh tren co sa thuan,Cac bao cao thu~ cua Ngan hang va cong ty con se chiu su kiem tra cua co quan thue, Do viec ap dung lu~t va cac quy dinh v€ thu~ d6ivai cac lo~i nghi~p Vl,lkhac nhau co th€ duQ'cgiai thich theonhi~u cach khac nhau, s6 thu~ duQ'ctrinh bay tren bao cao tai chinh hQ'pnh~tco th€ se bi thay d6i theo quy~t dinh cu6i cling cua ca quan thu~.

Thui thu nh(lp doanh nghi~p hoanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA[(Ii

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i duQ'cxac dinh cho cac khoan chenh I~ch t~m thai t~i ngay I~p bfmg can d6i k~ toan hQ'Pnh~tgiuaca sa tinh thu~ thu nh~p doanh nghi~p cua cac tai san va nQ'phai tra va gia tri ghi s6 cua chung dUQ'ctrinh bay tren bao cao tai chinhhapzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAnhk .

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i phai tra duQ'cghi nh~n chotit ca nhfrng chenh I~ch t~mthai chiu thu~.Tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i dUQ'cghi nh~n cho tit ca nhfrng chenh I~ch t~mthai duQ'Ckhau tru, gia tri duQ'ckhiu truchuy€n sang cac nam sau cua cac khoan16 tinh thu~ va cac khoan uu dai thu~ chua sir dl,lng,khi ch~c ch~n trong tuang lai se co lQ'inhu~ntinh thu~ d~su dl,lngnhfrng chenh I~ch duQ'ckhau tru, cac khoan16 tinh thu~ va cac uu dai thu~ chua sir dl,lngnay. Tai san thu~ thu nh~pdoanh nghi~p hoan I~iva thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~iphai tra duQ'cxac dinh theo thu~ suit d\l tinh se ap dl,lngchokY k~ toan khitai san duQ'cthu h6i hay cong nQ'duQ'cthanh toan, d\la tren cac muc thu~ suit va lu~t thu~ co hi~u l\lc vao ngay k~t thuckY k~ toano

20. Tai san uy thlie quan Iy giii' hi)

Cac tai san phi ti~n t~giu cho ml,lCdich uy thac quan Iygiu hQkhong duQ'cxem la tai san cua Ngan hang va congty con vi th~ khongduQ'cbao g6m trong bao cao tii chinh hQ'Pnhat cua Ngan hang vacong ty con.

21. Ph an lo~i nQ'eho cae camkSt ngo~i bang

Theo Thong tu 02 va Thong tu 09, t6 chuc tin dl,lngchi th\lc hi~n phan lo~i d6i vai cac khoan bao lanh, chap nh~n thanh toan va cam k~tcho vay khong huy ngang vo di~u ki~n va cothai di€m th\lC hi~n Cl,lth€ (gQichung la cac khoan cam k~t ngo~i bang) vao cac nhom quydjnh t~i Di~u 10 cua Thong tu 02 d~ quan Iy, giam sat chit luqng tin dl,lng.Theo do, cac khoan cam k~t ngo~i bang duQ'cphan lo~i theocac muc dQrili ro nhu sau: NQ'dUtieu chudn, NQ'cAnchu y, NQ'duai tieu chudn, NQ'nghi nga va NQ'co kha nang mat v6n d\la vao tinhtr~ng qua h~n va cac y~u t6 djnh tinh khac. Cac cam k~t nay khongcAnth\lChi~n trich I~p d\l phong.

22. Bii trir

Tai san va nQ'phai tra tai chinh duQ'cbli tm va th~ hi~n gia trjrong tren bang can d6i k~ toan hQ'Pnhit chi khi Ngan hang va cong ty conco quy~n hQ'Pphap d~ th\lc hi~n vi~c bli tm va Ngan hang va congty con d\l djnh thanh toan tai san va ng phai tra theo gia trj rong, ho~cvi~c tit toan tai san va nQ'phai tra xay ra d6ng thai.

23. Cac dIngC\I pbai sinh

Ngan hangkY k~t cac hQ'Pd6ng ngo~i h6ikY h~n va hoan d6i nhim t~o di~u ki~n cho khach hang chuy~n, di~u chinh ho~c giam rui ro h6idoai ho~c cac riliro thj truang khac, d6ngthai phl,lCVl,lml,lcdich kinh doanh cua Ngan hang.

Cae h9'Pd6ngkY h(ln ngo(li t~Cac hQ'Pd6ngkY h~n la cac cam k~t d€ mua ho~c ban mQt lo~i ti~n t~ nhit djnh t~i mQtngay Cl,lth~ dugc xac dinh trong tuang lai theo

mQtty gia xac djnh truac va se dugc thanh toan bing ti~n. Cac hQ'Pd6ngkY h~n dugc ghi nh~n theo gia trj danh nghia t~i ngay giao djchva dugc djnhkY d{mhgia I~i, chenh I~ch tu vi~c danh gia I~i dugc ghi vao khoanml,lC"Chenh I~ch ty gia h6i doai" tn:\n"V6n chusa huu"va dugc k~t chuy~n vao bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh hQ'Pnhit vao cu6i nam tai chinh.Cae h9'Pd6ng hoan d6iCac hQ'Pd6ng hOi:ind6i la cac cam k~t d~ thanh toan bing ti~n t~i mQtngay trong tuang lai d\la tren chenh I~ch giua cac ty giaduQ'cxac

djnh truac dugc tinh tren s6 ti~n g6c danh nghia ho~c cac cam k~t thanh toan khoan ti~n lai tinh theo lai sudt tha nbi hay lai sudt c6 djnhduQ'ctinh tren cling mQtkhoan ti~n danh nghia, trong cling mQtkhoangthai gian.Cac hQ'Pd6ng hOi:indbi ti~n t~ duQ'cdjnhkY danh gia I~i, chenh I~ch tu vi~c danh gia I~i duQ'cghi vao khoan ml,lc"Chenh I~ch ty gia h6idoai" tren "V6n chu sa hfru" va duQ'Ck~t chuy~n vao bao cao k~tqua ho~t dQngkinh doanh hQ'Pnhit vao cu6i nlim tai chinh.Chenh I~ch lai suit hoan dbi duQ'cghi nh~n vao bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh hQ'Pnhdt tn:\ncasadan tich.

~..,"

24. Lqi ieh eua nhan vien

- Tr9'cdp nghi huuNhan vien Ngan hang khi nghi hUll se duqc nh~ntrq cip v~ hUll tu Bao hi~m Xa hQithuQc BQLao dQngva Thuang binh XahQi. Nganhang se phai dong bao hi~m xa hQiva bao hi€m y t~ cho mlii nhan vien tuang (rug bing 17,5% va 3% luang ca ban hang thang cua hQ.

Trang 14

- Tr(1zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcap thoi vi~czyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAThea BQ Lu~t Lao dQng, Ngan hang va congty con co nghia vu chi tra tro cAp thoi vi~c b~ng mQt mra thang luang cho m6i nam lam viectinh d~n ngay31 thang 12nam 2008cong voi cac tro cAp khac (n~u co) cho nhiing nhan vien t\1'nguyen thoi viec,zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBATil' ngay 1thang 1 narn2009, mire luang blnh quan thang duoc tfnh d~ thanh toan tro cAp thoivi~c se can cu theo mire luang blnh quan cua sau thang g~n nh~t

tfnh d~n thoi di~m nguoi lao dQng thOi viec,

- Baohdmthdt nghiepNgan hang va cong tycan conghia vudong baohiem th~t nghiep voirmrcb~ng 1%quy ti~n luang, ti~ncongdong baa hiem th~t nghiepcua nhiing nguoi tham gia baa hiem th~t nghi~p va trich 1% ti~n luang, ti~n cong thang dong baa hi~m th~t nghi~p cua tUngnguai lao

dQng d~ dong cunghie vaa Quy Bao hi~m Th~t nghi~p

25. Cac quy dlf trii' bilt bUQc

Ngan hang th\1'chi~n trich I~p cac quy d\1'tni sau day theo Lu~t cac T6 chuc Tin d\mg s647/201O/QH12 va Nghj djnh s693/20171ND-CPv6 ch~ dQ tM chinh d6i vai TCTD, chi nhanh ngan hang nuac ngoai va giam sat tai chinh, danh gia hi~u qua dau tu v6n nha nuac t:;tit6chuc tin dt,mg da nha nuac n~m girt100%v6n di€u I~ va t6 chuc tin d\lng co v6n nha nuac co hi~u l\1'ctu ngay 25 thang 9 nam 2017vathea Di~u I~ cua Ngan hang nhu sau:

Ty l~ ph§n tram cua lqi nhu~nMu-c tAi da

sau thuS

Quy d\1'trrt b6 sung v6n di~u I~ 5% lqi nhu~n sau thu~ 100%v6n c6 ph~n

Quy d\1'phong tM chinh 10%lqi nhu~n sau thu~ Khong ap d\lng muc t6i da

Cac quy khac thuQc ngu6n v6n chu sa hfru duQ'c phan b6 tu lQ'inhu~n sau thu~ . Vi~c phan b6 tu lQ'inhu~n sau thu~ va vi~c su dl,mg cacquy khac phai dUQ'cD:;tihQi d6ng C6 dong phe duy~t. Cac quy nay khong duQ'c quy djnh b6i lu~t phap va dUQ'cphep phan ph6i hSt.

V - Thong tin bA sung cho cac khoan m\lc trinh bay trong Bang can dAi kS toan

- Ti6n m~t b~ng VND

- Ti€n m~t b~ng ngo:;ti t~

- Ch(mg tu co gia trj ngo:;ti t~

- Yang ti~n t~

- Yang phi ti6n t~

- Kim la:;tiquy, da quy khac

sA cuAi quy

DVT,' Trieu d6ng

Sa d§u nam

361,688

68,186

358,243

132,365

TAng cQng 429,874 490,608

sA cuAi quy

DVT,' Trieu d6ng

sA cdunam

Ti~n gui thanh toan t,i NHNN

- B~ng VND

- B&ng nga:;ti t~

Ti~n gUi phong toa (nSu co)

Ti~n gUi khac

948,577

918,408

30,169

695,150

651,636

43,514

TAng cQng 948,577 695,150

3. Ti~n gili va cho vay cac TCTD khac

3.1. Ti~n gUi t,i cac TCTD khac

DVT,' Trieu d6ng

SJ. J.. •o CUOI quy sa d§u nam

Ti~n gili khong ky h,n:

- B&ngVND

- B&ng nga:;ti h6i

Ti~n gui co ky h,n:

- B&ngVND

- B&ng nga:;ti h6i

- DV phong rui ro

210,241

34,590

175,651

3,682,751

3,181,500

501,251

814,435

26,822

787,613

2,908,035

1,898,910

1,009,125

TAng cQng 3,892,992 3,722,470

Trang 15

3.2. Cho vay cac TCTD khac

sA euAizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAquy

-Bang VND

Trong do: chiSt khdu, tai chiSt khdu

- Bang ngoai h5i

Trong do: chietkhdu,tai ehiSt khdu

- Dl,I phong rui ro

1,463,237

1,463,237

TAng cQng

TAng tiSn gU'iva eho vay cac TCTD khac

Phan tich ch~t IO'Q'Dgdir nil cho vay, tiSn giH cac TCTD khae:

1,463,237

5,356,229

sA cuAi quy

- No' du tieu chuan

- No dn chuy- No duoi tieu chuan

- No nghi ngo

- No co kha nang mdt v5n

5,356,229

TAng cQng 5,356,229

4. Chung khoan kinh doanh

SA A. •o CUOI quy

4.1 Chung khoan nil

- Chung khoan Chinh phu, ehinh quyen dja phirong

- Chung khoan do cac TCTD khac trong nuoc phat hanh

- Chung khoan do cac TCKT trong mroc phat hanh

- Chung khoan No mroc ngoai

4.2 Chung khoan vAn

- Chung khoan V5n do cac TCTD khac phat hanh

- Chirng khoan V5n do cac TCKT trong nuoc phat hanh

- Chung khoan V5nzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAnuaengoai

4.3 ChUng khoan kinh doanh khac

4.4 D\I'phOng ghlm gia chUng khoan kinh doanh

TAng cQng

S6 dAu nam

386,861

386,861

386,861

4,109,331

. ~So dau nam

4,109,331

4,109,331

DVT: Trieu d6ng

sA dAu nlim

Trang 16

5. Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khaczyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

neu ong

TAng gia tr] theozyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhop TAng gia tr] ghi sAk~toan(theo ty gia

clAng(theo tY gia ngay ngay l,p bao cao)

hi~u 11!chQ'pclAng)Tai san Cong nQ'

Tai nzav sa cuai auv - 517,520 512,772

1 Cong c\l tai chinh phai sinh ti~n t~ - 517,520 512,772

- Giao dichkY han tien t~ - -- Giaodich hoand6i tien t~ - 517,520 512,772

- Mua quyen chontien t~ - - -. ..

+ Mua quyen chonmua - - -

+ Mua quyen chon ban - - -- Ban quyenchontien t~ - - -

+ Ban quyen chonmua - - -+ Ban quyen chonban I - - -

- Giao dich tirong lai tien t~ - - -2 Cdng C\ltai chinh phai sinh khac - - -

(TCTD phai li~tzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAke chi tih thea ban chat timg congCll taichinh phdt sinh) - - -

Tai nl::aySa clAunam 1,306,458 1,295,303

1 Cong c\l tai chinh phai sinh ti~n t~ - 1,306,458 1,295,303

- Giao djchkY hlilntien t~ - - 2,286

- Giao djch hoan d6i tien t~ - 1,306,458 1,293,017

- Mua quyen chQntien t~ - - -

+ Mua quyen chQnmua - - -

+ Mua quyen chQnban - - -- Ban quyen chQntien t~ I - - -

+ Ban quyen chQnmua - - -+ Ban quyen chQnban - - -

- Giao djch tuong lai tien t~ I - - -2 Cong c\l tai chinh phai sinh khac - - -

(TCTD phili Ii~t M chi fiit thea ban chat timg congCll taichfnh phG.tsinh) - - -

Cho yay cac t6 chuc kinh t~, ca nMn trong nuac

Cho yay khac

DVT.' Trieu tl6ng

s~ ~. , S6 clAunamo CUOIquy

32,266,484 28,690,160

63,535 23,187

32,330,019 28,713,347

s~ ~. , Sa dAu namo CUOIquy

31,543,235 28,127,000242,791 198,923

65,438 30,162

153,944 71,724

324,611 285,538

32,330,019 28,713,347

Trang 17

6. Cho yay khach hang

6.1 Cho yay khach hang

TAng cQng

Phan dch chit lU'qng nQ'cho yay:

Nq du tieu chudnNq dn chuyNg du6i tieu chudn

Nq nghi nga

Nq co kh{lnang mit y6n

TAng cQng

Phan tich dtr ng theo thOi gian:NQ'nganhan

NQ'trung han

NQ'dai han

TAng cQng

6.2. S" thay dai (tanglgiam) ciia D" phong riii ro tin d\lng dai vOi du ng cho yaykhachhang

sa dir sa dAunamsa cuai guy

DI! phong ruiro trich l~p trongzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAIcy/ (Hoannh~p du phongtrong Icy)

SUdung dir phong ruiro tin dungtrong ky

Sadir sa cuai quy

7. Hoat dQng mua ng

- Mua no' bang VND

- Mua no bang ngoai t~zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

-DI! phong rui ro

TAng cQng

8. Chung khoan dAu to'

8.1. Chung khoan dAu to' s~n simg dS ban

a. Chung khoan Ng- Chung khoan Chinh phil, chinh quyen dja phuong

- Chung khoan NQ'do cac TCTD khac trong mroc phat hanh

- Chung khoan NQ'do cac TCKT trong nuoc phat hanh

b. Chung khoan Van- Clurng khoan V6n do cac TCTD khac trong nuoc phat hanh

Chung khoan V6n do cac TCKT trong nuac phat hanh

C. DI}'phong riii ro chUng khoan s~n sang dS ban

TAng cQng

8.2. CM'ng khoan gift din ngay dao h~n (khong bao gAm trai phiiu d,c bi~t doVAMC phat hanh)- Chung khoan Chinh phil, chinh quy€n dja phuang

- ChUng khoanNq do cac TCTD khac trong nuac phat hanh

- ChUng khoanNq do cac TCKT trong nuac ph<it hfmh

- Dl,f phong rili ro chUng khoan gifr d~n ngay dao hf,ln

TAng cQng

8.3. Trai phiiu d~c bi~t do VAMC philt hanh- M~nh gia trai phi~u d~c bi~t

- DI! phong trai phi~u d~c bi~t

Tang cQng

S~zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAs , •o CUOI quy

13,043,039

8,195,348

11,091,632

32,330,019

D" phong chung

181,574

58,467

240,041

S~ s , •o CUOI quy

sa cuai quy

2,528,092

1,504,167

1,023,925

(10,834)

2,517,258

sa cuai quy

356,843

681,371

1,038,214

sa cuai quy

271,268

(78,929)

192,339

sa dAu nam

9,758,670

7,843,178

11,111,499

28,713,347

D" phOngCl} th€

62,488

11,883

74,371

DVT: Trieu d6ng

Sa dAunam

DVT: Trieu d6ng

Sa dAunam

4,358,813

2,474,885

1,583,928

300,000

(3,213)

4,355,600

sa dAu nam

990,259

150,000

(1,125)

1,139,134

sa dAu nam

290,089

(76,800)

213,289

Trang 18

9. Gop van, d§uttl dai han:

- Phantich gill tr] d§u nr theo lo,i hinh diu nr:

Dau nr vao cong ty eon

Cac khoan dfiu tu vao cong ty lien doanh

Cac khoandauzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtir vao congty lien k8t

Cac khoandauur dai han khac

D\! phong giam giadaunr dai han

sa cuai quyzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

DVT.' Trieudang

sa d§u nam

1,400

(1,400)

1,400

(1,400)

Tang Cong

-Danh sach cac cong ty lien ket, lien doanh quantrong:

Sa cuai quy sa d§u nam

Ten Gia tr]Ty ph§n

Gia tr]Ty ph in

Gia gac nim gift Gia gac nim giii'hi~n t,i

(%)hi~n t,i

(%)zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

Dau til' VIlO cdc DN khdc • - - - - - -Cty CP Phat Trien B~eHa NQi - 1,400 7% - 1,400 7%

Tang cQn2 - 1,400 - - 1,400 -DVT.' Trieudang

s,( s : • sa diu namo CUOI quy

2,453,247 439,668

963,161 888,905

127,946 180,134

(79,354) (40,495)

3,465,000 1,468,212

DVT.' Trieudang

s,( ,(. • sa d§u namo CUOI quy

17,367 18,991

14. Tai san co khac:

Cac khoan phaithu

Cac khoanHli,phi phai thu

Hi san thu8TNDN hoan lai

Hi san eo khac

Cac khoand\! phong nii ro tai saneo khae

Tang cQng

16. Cac khoan nQ"Chinh phU va NHNN

1.VayNHNN

2. Ti@ngui eua KBNN

3. Caekhoan nQ"khae

Tang cQng 17,367 18,991

DVT.' Trieudang

sa cuai quy sa diu nam

244 16,002

244 16,002

4,562,376 4,432,430

3,618,159 3,356,030

944,217 1,076,400

4,562,620 4,448,432

sa cuai quy sa diu nam

190,000 1,782,698

116,570

306,570 1,782,698

4,869,190 6,231,130

17. Ti~n girl va vay ctia cac TCTD khac

17.1. Ti~n gtii ctia cac TCTD khac

a. Ti~n girl khong ky h,n

- B&ngVND

- B&ngngol;lih6i

b. Ti~n girl co ky h,n

- B&ngVND

- B&ngngol;lih5iTang cqng

17.2. Yay cac TCTD khac

- B&ngVND

- B&ngngol;lih5iTang cQng

Tang ti~n girl vii vay cac TCTD khac

Trang 19

18. Ti~n gil'i cua khach hang

- ThuySt minh theo IOl}iti~n gil'i:

Ti~n gU'ikheng ky han

- Ti~n giri khongzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAky han b~ng VND

- Ti~n giri khong ky han b~ng yang,ngoai t~

Ti~n, yang gui co kyhan

- Ti~n giri co ky han b~ng VND

- Ti~n gi'rico ky han b~ng yang,ngoai t~

Ti~n gii'i van chuyen dung

Ti~n gU'iky quy

- Ti~n giri kY quy bang VND

- Ti~n gi'riky quy bang ngoait~zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

DVT:zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBATrieu i/6ng

Sa cuai quy sa eth nam

1,801,031 1,641,441

1,759,457 1,627,528

41,574 l3,913

35,397,630 29,567,021

35,064,630 29,000,254

333,000 566,767

5,396 6,625

59,246 92,552

59,042 92,552

204

37,263,303 31,307,639Tang

20. Phat hanh giiy tir co gia thOngthu'irng(khOng baa g6m congql tai chinh phto: hap)

sa cuaiquy

DVT: Trieu i/6ng

sa et§unam

- Phat hanhgi§.y ta co gia

Tang

S;. ;.. ,o CUOI quy

DVT: Trieu i/6ng

sa etAunam

22. Cac khoiin nq khac

Cac khOllnphai tni nQibQ

Cac khOlinphili tn'l ben ngoai

Dg phong flii ro khac:

-Dg phong d6i yai cam k8t dlla ra

-Dg phong cho cac djchVl,l thanh toan

-Dg phong nii ro khac (dg phong rui ro ho~t dQng." khong bao g6mdg phong khac d6iyai tai san co nQibang)

61,594

806,492

33,316

615,236

Tang 868,086 648,552

23. van cM SO'hfru

23 1 Bao cao tinh hinh thay dbi van chu StYhtm·

DVT: Tri?u i/6ng

= ~. ,5 =,~ (~ '(C

'"zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA:; = -= -= '";; -= ,(~ ,1:> c. =~. = C = = ;a u,(~ .... "= ,(~ '" § '(~

,(~ .",

= -= s· '<Q 'i: :a = .= :a ~,(~ c. '.... .... U '(C -= '5~ ....;a ·(c = -= .... ;; ... u biI ,5 biI.~ .~ ~(G.l >a =u =" 'S'!!

.", .... biI = == = 'S'!! -= biI = '(c = :: (C· -= (C·'(C '(C = -= c. = = ... -= ICC "= U

>- '(~ Z. !:I '" ';..J,1:>... :a = ,C U '(C'"

biI..... !::s .", .... -= '(C (C· U =C. C. "= -= = c. ,I!l = "';;:, ~ ,= '(C·c -= '(C

U,(~ -= '" ..c ,= -= Eo-<OJ) OJ) U -= ~. "= !::S. ,!::S .... = -= u uu r...= = ~. -= '.... -= .... U (",. C. -= ='(C '''' = = ,.... !::s. .~ = .~ '(C

>- -= -= (~ 0 = -= ~ -= >-Eo-< = -= 01 = 'S,(~ u '.... '.... ·s-= = = ..JU 01 01 ..J

A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

S6 dll d§ukY 3,249,000 - - - - - 52,578 27,281 - 416 - - 3,329,275

Tang trong ky - - - - - - - - - 248,129 - - 248,129

Giam trong ky - - - - 20,824 - - - - - - 20,824

S6 dll cU6iky 3,249,000 - - 20,824 - 52,578 27,281 - 248,545 - - 3,556,580

Trang 20

Tlnh hlnh thay doizyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA1m nhujn sau thue chua p an p01 o uy e

(1) (2)

se d~uky; 416

Loi nhuan trongk)': 248,129

K@tchuy@nliii nam tnroc theo bao cao Kiem toan -se cu6i k)': 248,545zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

23.2. Thuyit minhv€ cdc congC(l tai chlnh phirc hop:

Trai phieu chuyen d6i:

-T6ng gia tr]

-Gia tri du ph~n No

-Gia tri du ph~n V6n CSH

cephieu uu diii:

-Tong gia trj

-Gia tri du ph~n NQ'

-Gia tri du ph~n V6n CSH

23.3. caphi€u:

-Sa IU'Q1lgcAphiSu dang ky phat hanh

-s6 IU'Q1lgc6 phiSu di ban ra cong chung

+ cdphiiu phd thong

+ cdphiiu uu aa;

-So hrong c6 phi€u duoc mua lai

+ cdphiiu phd thong

+ cdphiiu uu alii

-sa IU'Q1lgcAphi~u dangIU1I hanh

+ cdphiiu phd thOng

+ cdphiiu uu alii

* M~nh gia c6 phi€u dang luu himh: 1O.000d/C6phi€u

S8 cu8i quy S8 d§u nam

S8 cu8i quy S8 d§u nam

S8 cu8i quy S8 d§u nam

324,900,000

324,900,000

324,900, 000

3,249,000

3,249,000

324,900,000

324,900,000

324,900,000

3,249,000

324,900,000

23.4. ca tirc:

C6 tuc diitra! T6ng s6 c6 ph§n

c6 tuc dii tra! C6 ph~n

caphi€u thuimg caph;¬ uzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAU'U dfii

VI - ThOng tin bAsung cho cac khoan m\lc trlnh bay trong Bao caok~t qua ho:}t dQng kinh doanh

24.Thu nh~p Iii va cac khoan thu nh~p tU'ang t\l' DVT: Tri?u a6ng

Kynay Ky trmj·c

2,265,755 1,696,043

214,082 214,398

214,082 214,398

12,656 12,424

2,344 5,456

2,494,837 1,928,321

Thu nMp liii tien gui va cho vay kMch hang

Thu 1iiitir kinh doanh, d~u tu chfrng kh6an NQ':

-Thu 1iiitir chfrng khoan kinh doanh

-Thu 1iiitir chfrng khoan dAutu

Thu phi tir nghi~p V\lbao liinh

Thu nh~p 1iiicho thue tai chinh

Thu khac tir ho:;ttdong tin d\lng

TAng

Trang 21

25. Chi phi liii va cac khoan chi phi tuong t\l':

Tra lai tiSn giri

Tra lai ti~n yay

Tra lai phat hanh gi&ytcrco gia

Tra lai tiSn thue tai chinh

Chi phi heat dQngtin dung khac

TAng

26. UH/ 1&thuin tir ho~ttdQng djch v\I

ThuzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtu dich vu thanh toan

Thu tir dich V\I ngan quy

Thu tir dich V\I bao lanh

Thu dichV\I khac

Chi v€ dichV\I thanh toan

Chi v€zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcirce phi, mang vi€n thong

Chi v€ dichV\I ngiin quy

Chi dich V\I khac

TAng

27. Liii/ 1&thuin tir hO\lt dQng kinh doanh ngo\li hai:

Thu nh~ptir hoat dQngkinh doanh ngoai h6i

Chi phi hoat dQngkinh doanh ngoai h6i

Tra lai phat hanh giftytcrco gia

Lail (L6) thuAntu ho~t dQngkinh doanh ngo~i h6i

TAng

28. Liii 1&thuin tir hQat dQng kinh doanh (mua ban) chung khoan kinh doanh:

Thu nh~ptu mua ban chUng khoan kinh doanh

Chi phi v~ mua ban chUng khoan kinh doanh

Chi phi dt,rphong giam gili chUng khoan kinh doanh

Uii/(L6) thuAntu ho~t dQngmua ban chUng kho{mkinh doanh

29. Liii 1&thuin tir hO\lt dQng kinh doanh (mua ban) chung khoan diu to':

Thu nh~ptu mua ban chUng khoan ddutu

Chi phi v€ mua ban chUng khoan dAutu

Dt,rphong giam gia chUng khoan dAutu

Uii/(L6) thudn tu ho~t dQngkinh doanh chUng khoan ddutu

Kynay

DVT: Trieu d6ng

Ky truce

1,668,663

32,132

1,402,586

1,163

2,406 2,565

1,703,201 1,406,314

DVT: Trieu d6ng

Ky nay K~ truec

14,529 13,837

981 1,194

7,405 5,310

(6,479) (3,268)

(4,450) (2,763)

(397) (360)

(582) (1,116)

11,007 12,834

DVT: Trieu d6ng

Ky nay K~ truce

47,952 75,729

(28,101) (59,617)

19,851 16,112

Kynay

DVT: Tri¢u d6ng

KY tru'o'c

\

Kynay

DVT: Tri¢u d6ng

Ky tmIYc

186,092

(14,382)

(7,621)

69,876

(43,698)

164,089 26,178

Trang 22

Ky nayzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

DVT: Trieu tf6ng

KY trurrc

30. Thu nh~p tir gop van, mua ca pbAn

C6 nrczyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAnhsn duoc trongkYzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtit g6p v6n, dAutu mua e6 phAn

- Tit chimg khoan V6n kinh doanh (hach toan tren TK 14)

- Tit chimg khoan V6n dAutir (hach toan tren TK 15)

- Til g6p V6n, dAutu dai han (hach toan tren TK 34)Phan chia lail 16thea phirong phap v6n CSH cua cac khoan dAuttr vao cac cong ty liendoanh, lien ket (d6i v6i BCTC hQ'Pnhdt)

Cac khoan thunhsp khac

Tang

Ky nay

DVT: tne«tf6ng

KY trurrc

32. Chi phi hoat dQng:

1. Chi nQPthue va cac khoan phi, I~ phi

2. Chi phi eho nhan vien:

Trong d6: - Chi luang va phu cJp

- Cae khoan chi dong gop thea luang

- Chi tra cdp

- Chi cting tac xdMi

515

308,446

242,923

25,990

51

100

149,560

34,409

98,419

4,036

7

30,629

532

324,367

267,513

28,080

50

3. Chi v~ tai san:

Trong d6: _Khdu hao tai scm c6 tfinh

4. Chi eho hoat dQngquan Iy cong vu:

Trong d6:

135,450

37,056

91,448

3,000- Cong tdcphi

- Chi vi cae h(Jat tf(mg aoan tM cua TCTD

5. Chi nQPphi bao hi~m, bao toan ti~n glii eua khach hang

6; Chi phi dl,l'phong ( khong tinh chi phi dl,l'phong rui ro tin dl,lngnQiva ngo~i bang;chiphi dl,l'phong giam gia chUngkhoan)

28,234

60,117

7. Chi phi ho~t dQngkhac

Tang 647,686 580,032

VII - Cac thong tin khac

33. Tinh hinb tblfc hi~n nghiaV\l vOi NSNN

rt(fU ong

PMt sinh trong kyChi tieu

sa diu nam sa ph iii Sad! Tling/(giiim) sa cuai quynQp nQp khac

1. Thue GTGT 1,785 4,500 (5,923) 362

2. Thue thu nh~p doanh nghi~p 227 53,446 (7,249) - 46,424

3. Thue thu nh~p ca nhan 1,737 11,432 (11,476) - 1,693

4. Ok lo~i thue khae - 4,392 (4,392) -- Thui nha adt - 5 (5) --Thui nha thdu - 4,291 (4,291) --Cae khocm phi,i¢ phi va cae khocm phai n9P khtic - 96 (96) -

Tang cQng 3,749 73,770 (29,040) - 48,479

S6phai n9P 3,749 48,479

S6n9P thila -

Trang 23

34. Mu'c di) t~p trung theo khu v\fc djaly cua cac taJ san, cong nQ"va cac khoan muc ngoai bang

- T6ng du no cho yay bao gbm duzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAnqcho Yay Khach hang va dir no cho yay TB chirc tin dung khac

TBng ti€n gui bao gbm s6 du huy dQng ti€n guitil Khach hang, ti€n gui cua cac TB chirc tin dung khac, phat hanh giAy ta co gia va cackhoan yay Ngan hang Nha nuoc

- Kinh doanh va dAuzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtir chong khoan bao g6m chirng khoan dAutir gift d~n ngay dao han va chimg khoan dAutir s~n sang d~ ban

- Cac cam k~t tin dung bao gbm bao ianh yay v6n, cam k~t trong nghiep vu LlC va bao ianh khac

Trang 24

35 Riii ro tin d\mg

35.1 Riii ro liii suit

Tili san

Ti€n rn~t vang bac, da quy 429,874 429,874

Ti€n giri tai NHNN 948,577 948,577

Ti€n giri va eho vay cacTCTD khac 3,473,409 1,882,820 5,356,229

Chtrng khoan kinh doanh

Cac c6ng cu tai ehinh phaisinh va cac TS tai chinhkhac 4,748 4,748

Cho vay khach hang (g9P) 1,138,481 8,597,331 16,566,527 3,673,449 2,308,620 45,200 411 32,330,019

Chung khoan dftunr (g9P) 134,902 50,064 373,912 1,764,706 1,513,990 3,837,574

Gop van, dftunr dai han(g9P)

TSCD va BDS dftunr 606,680 606,680zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA.. 1<''':~zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA -t~"''''''

Tai san co khac (g9P) 3,544,354

TAng tai san 4'(,058,055

NQ'phai tra

Ti~n giri cua va vaytirNHNN va cac TCTD khac 2,724,827 1,838,363 190,000 116,000 17,367 4,886,557

Ti@ngui cua khach hang 8,676,718 6,595,653 9,919,434 8,695,146 3,376,352 0 37,263,303

Cac c6ng cu tai chinh phaisinh va cac khoan no TCkhac

van tai tro, uy thaczyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBADT, ehovay rna TCTD chiu rui ro

PhM hanh gi~yta co gia

Cac khoan nokhac 868,086

TAng nQ'pha] tra • 43,()17,946

Muc nhay cam vo; liii suit1,244,569 3,611,482 1,617,772 10,150,233 (6,385,921) (6,012,614) (1,682,446) 1,497,034 4,040,109

- ni}ibangMtrc nhay cam vo; liii suit- ngo~i bangTang mire chenh nhay

4,040,109cam vo; liii suit

Trang 25

!

35.2 Rili ro ti~n t~zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA DVT: Trieu d6ngzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

USDzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAJPYEUR

AUDGPB

KRW CAD CHFSGD

Quy d6iQuy

Quy d6iQuy

Quy d6iQuy Quy Quy

Quy d6iTang

d6i d6i d6i d6i d6i

Tid san

Tien m~t va va kim loai quy 59,120 1,400 4,679 1,314 341 1220 112 68,186

Ti~n giri NHNN 30,169 30,169

Ti~n giri tai cac TCTD khac va cho vay cac TCTD659,807 2,594 2,494 9,049 926 40 330 708 954

khac 676,902

Chung khoan kinh doanh

Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai(504,340) (8,432)

chinh khac (512,772)

Cho vay khach hang 811,920 811,920

Chung khoandAu nr

Gop v6n, dAu tu dai han

TSCD va BDSdAu tu

Tai san khac 7,954 7,954

Tang tid san 1,06~,630 3,994 7,173 1,931 1,267 40 1,550 708 ,1,066 1,082,359

NITphat tra va nguAn van chu sa hihl

NQ' Chinh phu va NHNN

Ti~n giri va vay tu cac TCTD khac 1,060,787 1,060,787

V6n tai tro, uy thacdAu nr, cho vay TCTD chiu rui ro

Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khoannc taichinh khac

Ti~n giri cua khach hang 369,603 229 1,348 2,984 304 560 375,028

Chung chi ti~n giri va trai phi~u

NQ' khac 6,671 38 6,709

V6n va cacquy

TAng nITphai tra va van chu sa hihl 1,437,061 267 1,348 2,984 304 ° 560 ° ° 1,442,524

Tr~ng thai ti~n t~ nQibang - rang (372,431) 3,727 5,825 (1,053) 963 40 990 708 1,066 (360,165)

Tr~ng thai ti~n t~ ngo~i bang 4 2 2 8

Tr~ng thai ti~n t~ nQi ngo~i bang (372,427) 3,729 5,825(1,053) 963 40 992 708 1,066 (360,157)

~

Trang 26

'" ,.-zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

35.3 Rtii ro thanh khoanzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA DVT:zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtw« tl6ng

Trong han

Qua han Trong 1 Tit 1-3 Tit 3 -6 Tit 6 -12 Tit 1- 5 Tren TAng

thling thang thling thangzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAnim Snam

Tai san

Ti~n m~t va va kim loaiquy 429,874 429,874

Ti~n gui NHNN 948,577 948,577

Ti~n gui tai cac TCTD khac va cho3,473,409 1,882,820 5,356,229

vay cac TCTD khac

Chung khoan kinh doanh

Cac congC\l tai chinh phai sinh vacac tai san tai chinh khac

4,748 4,748

Cho vay khach hang 1,138,481 1,289,078 3,533,377 4,228,510 3,784,658 8,478,465 9,877,450 32,330,019

Chung khoandAu ttr 134,902 50,064 373,912 1,764,706 1,513,990 3,837,574

Gop von, dAu nr dai han

TSCD va BDSdAu tu 0 88 423 1,254 84,571 520,343 606,680

Hi san khac (*) 3,438,266 3,544,354

TAng titi san 9,583,952 5,551,187 4,278,997 4,159,824 10,327,742 11,911,783 47,058,055

Nv phai tra

No Chinhphu va NHNN 17,367 17,367

Ti~n giri va vaytic cac TCTD khac 2,724,827 1,838,363 190,000 116,000 4,869,190

V6n tai tro, uy thac dAu tu, cho vayTCTD chiu rui ro

Cac congcu tai chlnh phai sinh vacac khoannc tai chinh khac

Ti~n giri cua khach hang 8,676,718 6,595,653 9,919,434 8,695,146 3,376,352 0 37,263,303

Chung chi ti~n giri va trai phieu

No khac 868,086 868,086

TAng nQ'phai tra 12,269,631 8,434,016 10,109,434 8,695,146 3,492,352 17,367 43,017,946

Mu'C chenh thanh toan rang 1,244,569 (2,685,679) (2,882,829) (5,830,437)' (4,535,322) 6,835,390 11,894,416 4,040,109

Soc Trang, ngay 08 thimg 10 nam 2018

L~p bang K' to'n "onm~

rfit S":J{l > ~, Ii '1If!tn ~

Jti+ fflwnh Jf/umg

Trang 27