raporti vjetor - otp bank albaniakompanisë, qytetit, krahinës, ne sigurojmë një marrëdhënie...

SOCIETE GENERALE ALBANIA - RAPORTI VJETOR 2010

1

Përvoja Franceze për më të mirën e Shqipërisë!

Raporti Vjetor 2010

Edvin MURATIFutbollist

2

RAPORTI VJETOR 2010 - SOCIETE GENERALE ALBANIA


3

4



5

PREZANTIM I GRUPITSOCIETE GENERALEPrezantimFjala e Drejtorit të PërgjithshëmProfil i Bankës Societe GeneraleAlbania

ADMINISTRIM I RREZIKUT

Kategoritë e RrezikutStruktura Organizative e Departamentit të Adminsitrimit të RrezikutParimet e Administrimit të RrezikutPolitika e KredidhëniesMbrojtja e Interesave të Klientëve, Transparenca dhe KonfidencialitetiZhvillimet e Portofolit të Kredisë tëSociete Generale Albania gjatë në 2010Rreziqet e Tregut

RAPORTI I AUDITORIT

Raporti i Auditorit të Pavarur

Pasqyra e Pozicionit Financiar

Pasqyra Përmbledhëse e të Ardhurave

Pasqyra e Ndryshimit të Kapitalit

Pasqyra e Rrjedhës së Parasë

Shënime për Pasqyrat Financiare

QEVERISJE KORPORATIVEDHE PERGJEGJESI SOCIALEQeverisje KorporativePërgjegjësia Sociale e Korporatave

BURIMET NJEREZOREDHE TRAJNIMETPunësimiTrajnimi dhe Zhvillimi

BANKINGU RETAIL

Arritjet Kryesore në Retail Banking

DIVIZIONI OPERACIONAL

Divizioni Operacional

BANKINGU I KORPORATAVE

Arritjet Kryesore nëDepartamentin e Biznesit Arritjet Kryesore nëIndikatorët e Biznesit

7

64

13

67

71

76

22

79

8

9

11

64

65

23

24

25

26

27

29

80

81

14

15

16

16

17

18

21

68

69

72

77

TABELA E PERMBAJTJES

6



7

faqe

8

9

11

PrezantimFjala e Drejtorit të PërgjithshëmProfil i Bankës Societe GeneraleAlbania

PREZANTIM I GRUPIT SOCIETE GENERALE

8



PREZANTIM

Societe Generale është një nga grupet e shërbimeve

financiare më të mëdha Europiane. Bazuar mbi një model

të larmishëm bankar botëror, Grupi ndërthur stabilitet

financiar me një strategji të qëndrueshme rritjeje, dhe

synon te jetë referencë për marrëdhëniet bankare, e njohur

ne tregjet e saj, pranë klientëve, e zgjedhur për cilësinë dhe

angazhimin e ekipit të tij.

157,000* punonjës që shërbejnë në 85 shtete,

shoqërojnë më shumë se 33 milionë klientë në të

gjithë botën çdo ditë.

Ekipet e Societe Generale mundësojnë këshilla dhe

shërbime për individët, korporatat dhe klientët institucionalë

në tre linja kryesore biznesi

•BankingRetailnë Francë me rrjetin e filialeve të

Societe Generale, Credit du Nord dhe Boursorama

•Banking Retail Ndërkombëtar të pranishme në

Europën Qëndrore dhe Lindore dhe në Rusi, në

Zonën e Mesdheut, në Afrikën Sub-Sahariane, në

Azi dhe jashtë territoreve të Francës.

•Korporatat dhe Banka e Investimeve me një

ekspertizë ndërkombëtare në investimet bankare

financat dhe tregjet botërore.

Societe Generale është gjithashtu një lojtar kyç i specializuar

në financë dhe sigurime, banka private, administrimin e

pasurive dhe shërbimeve të letrave me vlerë.

Societe Generale është përfshirë në indekset botërore të

investimevenëPërgjegjësiSociale:FTSE4goodandASPI.

www.societegenerale.com

RrjetiNdërkombëtar

Për më shumë se një dekadë Societe Generale Group ka

ndjekur një strategji diversifikimi për të rritur zhvillimin e tij

ndërkombëtar në rajonet me potencial të konsiderueshëm.

Suksesi i arritur me klientët është rezultati i zbatimit të një

modeli universal bankar i përshtatur në kushtet lokale.

Sirezultat,BankinguRetailNdërkombëtargëzonnjëpozitë

udhëheqëse në rajone të tilla si Europa Qëndrore dhe

LindoredhenëRusi ,nëZonëneMesdheut ,nëAfrikën

Sub-Sahariane, në Azi dhe jashtë territoreve të Francës.

Ngritja e operacioneve ndërkombëtare bankare nëRetail

në Azi që nga viti 2008 është pjesë e një strategjie për t’u

zgjeruar në rajonet aktive.

Grupi ka gjithashtu ndihmuar financiarisht ekonomitë

e ndryshme të rajoneve ku ka zgjeruar veprimet e saj

nëpërmjet një game të re produktesh dhe shërbimesh dhe

partneritetit që ajo ka formuar me klientët e saj .

Në nivel Ndërkombëtar, Grupi ka një shtrirje me 3,817

degë në 37 shtete.

Më shumë se 62,400 të punësuar, përfaqësues të

kombësive të ndryshme, ofrojnë një përvojë të çmuar

në dobi të 12,3 milionë klientëve individë dhe gati

800,000 kompanive.

Në fund të vitit 2010, niveli i Kredive në Banking Retail

Ndërkombëtar arriti shifrën e 65.2 miliardë €, ose

rreth 8 herë më shumë se në vitin 2000 dhe depozitat

arritën 66.4 miliardë €, ose 7 herë më shumë

se në vitin 2000.

* Përfshirë edhe punonjësit e Societe Marseillaise de Credit

e cila u ble nga Credit du Nord në vitin 2010.


9


FJALA E DREJTORIT TE PERGJITHSHEM

Të nderuar klientë,

Të nderuar aksionerë,

Të nderuar punonjës,

Societe Generale Albania është pjesë e një grupi solid me

themele të forta, dhe një nga pikat tona më të forta është

cilësia e punonjësve tanë, e cila është përmirësuar si pasojë

e përkushtimimit të tyre ndaj pesë shtyllave tona kryesore:

1. Një kulturë e fortë korporative, bazuar në tre vlerat

kryesore të Groupit tonë: profesionalizëm, inovacion

dhe shpirtit të ekipit.

2. Menaxhim dinamik i burimeve bazuar në

menaxhimin e ekipit, zhvillimin e personelit dhe

menaxhimin e karrierës.

3. Një shërbim i bazuar mbi vëmendjen ndaj klientit

4. Menaxhim i vazhdueshëm i riskut dhe proçedurave

të kontrollit të brendshëm.

5.Një strukturë jashtëzakonisht e zhvilluar

përgjegjësie korporative dhe sociale, zhvilluar në

përputhje me kërkesat e grupit.

Në një mjedis të vështirë dhe shumë të përzier, në 2010

Societe Generale Albania konfirmon aftësinë për të arritur

objektivin tonë kryesor: të bëhet një lojtar i rëndësishëm në

tregun shqiptar .

Rezultatet tona të biznesit tregojnë një rritje të

konsiderueshme dhe tregojnë aftësinë tonë për t’iu

përgjigjur në kohë nevojave të klientit shqiptar. Portofoli

i produkteve tona është rritur (paketa, debi, kredi) dhe

ofertat tona të kredisë janë nga më të mirat në treg.

Banka Societe Generale Albania filloi transformimin e

modelit të saj, duke u fokusuar tek aktivitetet e klientëve

të saj dhe duke mbajtur një politikë strikte të riskut duke u

përgjigjur në këtë mënyrë me programin tonë ‘’ Ambicjet

2015 ’’. Unë besoj fuqimisht se ne jemi në rrugën e duhur,

ne kemi mjetet e duhura për të përfaqësuar me dinjitet

emrin e Societe Generale dhe për t’i provuar klientëve tanë

përkushtimin tonë për një marrëdhënie afatgjatë.

SepSe Teknologjia ëShTë mjeTi për Të

arriTur qëllimin por jo qëllimi në veTveTe,

në viTin 2010 i ëShTë dhënë prioriTeT

rrjeTiT Të degëve.

Evenimentet e Societe Generale Albania gjatë vitit 2010

departamenti retail dhe departamenti i

korporatave, drejtoria dhe rrjeti i degëve.

Për herë të parë, në historinë e Bankës Societe Generale

Albania, punonjësit e saj u profilizuan si Bankierët Personal

të klientëve të tyre.

Pas zbatimit të projektit dhe trajnimit të nevojshëm të secilit

prej tyre, stafi ynë në degë është 100% i dedikuar te klienti

i tij, dhe i aftë për t’i dhënë klientit të gjithë informacionin

e duhur mbi nevojat e tij, të përgjigjet shpejt dhe me

profesionalizëm çdo pyetjeje të klientit.

10



FJALA E DREJTORIT TE PERGJITHSHEM

Nën moton

“vetëm një vënd për të gjitha nevojat tuaja”

•KlientidotënjohëbankëntonënëpërmjetBankierit

të tij Personal të kualifikuar

•BankieriPersonalështënëshërbimineklientëve

të tij

140 Bankierë Personalë janë gati të sfidojnë tregun bankar

shqiptar në Shqipëri, pasi ata kanë:

1. Një strategji të qartë Menaxhimi

2. Mbështetjen e dijeve nga strukturat e reja të

DivizionittëRetailitdheBiznesit

3. Mbështetje teknologjike nga Struktura e re e

Divizionit Operacional

Emri im është Societe Generale Albania: Përvoja Franceze për më të mirën e Shqipërisë :

Në datën 4 Gusht 2010, Banka e Shqipërisë aprovoi

ndryshimin e emrit tonë nga Banka Popullore Sh.a në

Banka Societe Generale Albania sh.a.

Proçesi i ndërrimit të emrit u realizua në formë projekti

pranë Drejtorisë së Përgjithshme dhe përfshiu në realizimin

e tij të gjithë departamentet e bankës. Në një kohë rekord,

pas një pune intensive Banka pati kënaqësinë e reklamimit

tëimazhittëri“SOCIETEGENERALEALBANIA”

ndryshimi i emrit është një nga evenimentet më

të rëndësishme për bankën tonë, çka hap dyert e

një ere të re ndryshimesh.

qëllimi ynë është shndërrimi i bankës tonë në

një bankë lider në tregun Shqiptar, sa më pranë

klientit nëpërmjet një stafi të kualifikuar dhe

profesional.

emri i ri është një prestigj, jo vetëm për Shqipërinë

por dhe për të gjithë stafin e bankës si pjesë e një

prej grupeve më të mëdha në botë.

mbi 157’000 punonjës punojnë çdo ditë për t’i

shërbyer mbi 33 milion klientëve në 85 shtete në

të gjithë botën dhe ne jemi pjesë e tyre.

Duke punuar të gjithë së bashku, çka është shumë e

rëndësishme për mua, ne mund të shohim drejt së ardhmes

me besim të plotë. Puna jonë e përditshme bën ndryshimin

nga të tjerët.

Do të dëshiroja t’Ju falenderoja të gjithë Ju për të gjithë

kontributin e dhënë për të arritur rezultatet e bankës dhe

të ndaja me Ju bindjen time se, po të vazhdojmë me këtë

ritëm, objektivat tanë do të jenë më shumë se një deklaratë

e shkruar.

Sinqerisht i Juaji,

hubert de Saint jean,

Drejtor i Përgjithshëm

Përvoja Franceze për më të mirën e Shqipërisë


11


PROFIL I BANKëS SOCIETE GENERALE ALBANIA

Societe generale albania është pjesë e një prej

grupeve financiare më të mëdhej në Euro Zonë: Societe

generale group.

Banka u shërben më shumë se 130’000 klientëve

të saj, nëpërmjet 41 degëve tona në të gjithë

Shqipërinë.

Societe Generale Albania, propozon zgjidhje të

personalizuara për klientët e saj, sipas sektorëve të

ndryshëm të ekonomisë, duke kapitalizuar mbi ekspertizën

e saj botërore në investime bankare, finance globale, dhe

rrjetet globale.

Një nga arritjet kyçe të bankës, ishte blerja e saj nga Societe

GeneraleGroupnëKorriktë2007.Kështu,bankashqiptare

u bë pjesë e një prej grupeve më të mëdha në botë duke

kontribuar në zgjerimin e Grupit Societe Generale në të

gjithë rajonin.

Nga ajo kohë, Societe Generale Albania, ka rritur prezencen

duke zgjeruar rrjetin e degëve të saj në të gjithë Shqipërinë

dhe duke ofruar në gamë të gjerë produktesh lokale dhe

ndërkombëtare për të gjithë kategoritë e klientëve të saj.

Societe Generale Albania synon të zgjerojë gamën e

produkteve dhe shërbimeve për individët, bizneset dhe çdo

grupi tjetër klienti me synim pozicionimin e saj dominues si

një bankë universale.

Banka Societe Generale Albania ka krijuar imazhin e

një prej Bankave lider në tregun shqiptar nëpërmjet

profesionalizmit, cilësisë së shërbimit dhe frymës së ekipit,

duke përfshirë dhe përcjellë në këtë mënyrë standartet e

Societe Generale Group.

Mbi 350 punonjës u shërbejnë në mënyrë të

dedikuar mbi 130’000 klientëve të Societe

Generale Albania.

Ne u qëndrojmë pranë klientëve tanë, duke plotësuar

çdo nevojë tyren. Si një partner i besuar në zhvillimin e

kompanisë, qytetit, krahinës, ne sigurojmë një marrëdhënie

konfidencialiteti për klientët tanë, ekzistues dhe të rinj,

duke punësuar staf të ri dhe profesional.

Vlerat e Societe Generale Albania janë profesionalizmi,

puna në grup, dhe inovacioni. Objektivi kryesor është të

mbrojë dhe të rrisë interesin e punonjësve, klientëve,

dhe aksionerëve të saj, duke patur politikë të mirë për

menaxhimin e riskut dhe reduktimin e shpenzimeve

operacionale.

Sot Banka Societe Generale Albania ka hapur 41 degë

në qytetet kryesore të Shqipërisë. Grupi Societe Generale

dhe Banka Societe Generale Albania ka një besim të plotë

në mundësitë e zhvillimit dhe potencialin që Shqipëria

ofron për të ardhmen. Së bashku ne synojmë zhvillimin e

një politike afatgjatë biznesi në Shqipëri.

Futbollist

Përvoja Franceze për më të mirën e Shqipërisë

12



13

faqe

14

15

16

16

17

18

21

Kategoritë e RrezikutStruktura Organizative e Departamentit të Adminsitrimit të RrezikutParimet e Administrimit të RrezikutPolitika e KredidhëniesMbrojtja e Interesave të Klientëve, Transparenca dhe KonfidencialitetiZhvillimet e Portofolit të Kredisë tëSociete Generale Albania gjatëvitit 2010Rreziqet e Tregut

ADMINISTRIMI IRREZIKUT

14


ADMINISTRIMI I RREZIKUT

KATEGORITë E RREZIKUT

Administrimi i rrezikut ka qenë gjithnjë në vëmendjen e

manaxhimit të lartë të bankave, por asnjëherë rëndësia e tij

nuk ka qenë në nivelin aktual, përcaktuar nga vështirësitë

e përballura ndërkombëtarisht nga sektori financiar dhe

ato me të cilat është prezantuar sektori bankar shqiptar,

nga konkurrenca në rritje dhe mbikëqyrja e kujdesshme e

institucioneve rregullatore.

Pavarësisht nivelit të kompleksitetit të produkteve bankare

që, për të mirën a të keqen e tregut shqiptar janë ende në

nivele bazike, situata e vështirë ekonomike, mishëruar në

rrugën e dhimbshme drejt mbijetesës për një numër të madh

biznesesh të vogla e të mesme që operojnë në Shqipëri, si

dhe aftësia ripaguese në rënie e individëve për të mbuluar

detyrimet e tyre financiare, na tregon qartazi se duhet të

levizim kujdesshëm në rrugën drejt suksesit. Societe

Generale Albania pranon dhe administron në operacionet

e saj të përditshme llojshmëri dhe nivele të ndryshme të

rreziqeve duke mos i evituar, por duke i vlerësuar dhe

Çdo aktivitet i SGAL mund të ekspozojë bankën ndaj cdo

lloj rreziku ose një kombinim të llojeve të ndryshme të

rreziqeve.

kontrolluar si bazë të realizimit të aktiviteteve konkuruese

dhe të shëndetshme, dhe duke administruar gravitetin e

tyre me qëllim ruajtjen e përputhshmërisë me nivelet e

dëshiruara dhe të pranuara të rrezikut, prezantuar në një

listë procedurash, udhëzimesh, manualesh e politikash nën

drejtimin e së cilave kryhet aktiviteti ynë bankar.

Administrimi i rreziqeve është pjesë integrale e të gjithë

strukturës së bankës, duke promovuar një kulturë

vetëmenaxhuese që bën cdo punonjës të ndjejë

përgjegjësinë e tij në sigurimin që operacionet e bankës

janë të shëndetshme dhe që asnjë aktivitet me nivel të

lartë dhe të papranueshëm të rrezikut është ndërmarrë.

Departamenti i Administrimit të Rrezikut është strukturë

mbikëqyrëse e vetvetes dhe strukturave të tjera nëpërmjet

monitorimit të vazhdueshëm të rreziqeve si rrjedhojë

e aktiviteteve të kredidhënies, të thesarit, atyre ligjore,

operacionale, etj.

• Rreziku i Kredisë është rreziku i humbjeve të

lindura nga paaftësia e klientëve të bankës, emetuesve

qeveritarë ose kundërpartive të tjera, në plotësimin e

detyrimeve të tyrefinanciarekontraktuale.Rreziku i

kredisë përfshin gjithashtu rrezikun e kundërpartisë

të lidhur me transaksionet e tregut. Për më tepër,

rreziku i kredisë mund të rritet më tej nga rreziku i

përqëndrimit, i cili lind nga ekspozime të mëdha ndaj

një apo një grupi kundërpartish të lidhura;

• Rreziku i Tregut është rreziku i humbjeve

si rrjedhojë e ndryshimit në cmimet e tregut të

produkteve, të volatilitetit dhe korrelacionit;

• Rreziku Operacional përfshin rrezikun ligjor,

kontabël, mjedisor, të përputhshmërisë dhe atë

reputacional. Këto janë rreziqe të humbjeve apo

RREZIQETKRYESORE

RrezikKredie

RrezikTregu

RrezikLikuiditeti

RrezikStrukturimi

RrezikOperacional

RrezikStrategjik

RrezikBiznesi


15

sanksioneve si rrjedhojë e papërshtatshmërive

dhe dështimeve të procedurave e sistemeve të

brendshme, gabimit njerëzor apo ngjarjeve të

jashtme;

• Rreziku Strukturor përfshin rrezikun e normës

së interesit dhe atë të kursit të këmbimit, të cilët janë

rreziqe të humbjeve apo të zhvlerësimit të aseteve

të bankës si rrjedhojë e luhatshmërive të normave

tëinteresitapokursittëkëmbimit.Rrezikustrukturor

i normës së interesit apo kursit të këmbimit lind

nga aktivitetet komerciale dhe transaksionet e

korporatave (operacione që përfshijnë kapitalin,


investimet dhe emetimin e obligacioneve);

• Rreziku i Likuiditetit është rreziku që Banka

të mos mund të përmbushë në kohë dhe me kostot

minimale detyrimet e saj kur ato maturohen;

• Rreziku Strategjik është rreziku i strategjisë së

zgjedhur apo paaftësisë së Bankës për të ekzekutuar

strategjinë e saj;

• Rreziku i Biznesit është rreziku i mosarritjes së

pikës së rentabilitetit të të ardhurave si rrjedhojë e

shpenzimeve që tejkalojnë këto të ardhura.

STRUKTURA ORGANIZATIVE E DEPARTAMENTIT Të ADMINSITRIMIT Të RREZIKUT

Drejtor iDepartamentit

Sektori iRekuperimittë Kredive

Sektori LigjorRreziku iKredisë

Kontrolli iVazhdueshëm

Administrimi iKredisë dhe Rreziqeve

të Tregut

16



Politikat e administrimit të rrezikut të Societe Generale

Albania, janë dizenjuar për të identifikuar dhe analizuar

këto rreziqe, të vendosin limite të përshtatshme të rrezikut

dhe kontrollit, dhe të monitorojnë respektimin e limiteve

nëpërmjet sistemeve të besueshme dhe të përditesuara

administrative dhe të informacionit.

SGAL rishikon rregullisht politikat e saj të administrimit të

rrezikut duke synuar kurdoherë praktikat më të mira dhe

përputhshmëri me normativat bankare të grupit.

Përgjegjshmëria dhe profesionalizmi individual ndërtohen

dhe përforcohen vazhdimisht nëpërmjet trajnimeve, për

të krijuar kështu disiplinë dhe kulturë konstruktive të

administrimittërrezikutdhekontrollit.Kuadrimanaxheriali

Societe Generale Albania mbështetet në këto parime:

PARIMET E ADMINISTRIMIT Të RREZIKUT

1

2

3

4

5

6

7

8

• Orientohet ndaj pranimit të rrezikut në nivelet e dëshiruara.

• Orientohet ndaj biznesit.

• Kërkon përfshirje të lartë menaxheriale dhe staf me përgjegjësi dhe role të qarta dhe të përfshirë aktivishtnë administrimin e përditshëm të rreziqeve të gjeneruara nga operacionet e tyre.

• Promovon transparencën dhe pavarësinë e Departamentit të Administrimit të Rrezikut nga strukturate Biznesit.

• Mbështetet mbi një kuadër të plotë rregullator procedurash dhe udhëzimesh të brendshme.

• Kërkon identifikim, vlerësim, raportim dhe kontroll të vazhdueshëm / periodik të rreziqeve.

• Mbështetet në mekanizma të përshtatshëm informacioni dhe raportimi, të disponueshëm në të gjithënivelet e menaxhimit.

• Është dinamik, ndryshon vazhdimisht në përgjigje të ndryshimeve të mjedisit ku banka operon.


17

SGAL ka një politikë të qartë kredidhënie, qëllimi i së

cilës është të prezantojë qartë orientimin e dëshiruar

të aktivitetit kredidhënës të SGAL, duke identifikuar

klientët e “shënjestruar”, industritë, produktet, si dhe

kompozimin e dëshiruar të portofolit të kredive që siguron

një bazë të diversifikuar të klientëve dhe mbështet rritjen e

shëndetshme, duke administruar nivelet e pranueshme të

rrezikut.

Ky dokument prezanton një kuadër të standarteve dhe

principeve kryesore që duhet të udhëheqin aktivitetin e

kredidhënies të SGAL duke siguruar përputhshmëri me

Banka garanton akses të njëjtë për klientët dhe refuzon

aplikime vetëm kur ato janë në shkelje të politikave dhe

procedurave, apo prezatojnë faktorë rreziku më të lartë se

ato të pranuar nga Banka.

Banka ofron norma dhe terma transparente të kredisë, si

një pjesë esenciale e marrëdhënies së saj me klientët. Ajo

sigurohet që klientët e saj kuptojnë qartë këto terma dhe

kushte dhe marrin vendime kredimarrjeje që më së miri i

shërbejnë interesave të tyre. Punonjësit e Bankës u ofrojnë

klientëve të gjithë informacionin e nevojshëm mbi termat

dhe kushtet e kredive.

objektivateBankësdheniveletedëshiruaratërrezikut.Kjo

është në funksion të arritjes së rezultateve të dëshiruara të

biznesit duke administruar me efektivitet rreziqet.

SGAL ofron nëpërmjet rrjetit të saj kredi afatshkurtra dhe

afatgjata për bizneset që operojnë në Shqipëri dhe individët,

duke krijuar marrëdhënie të hapura dhe transparente

bashkëpunuese.

Societe Generale Albania respekton në cdo kohë rregullat

dhe kufizimet e diktuara nga kuadri ligjor dhe rregullator i

Bankës së Shqipërisë, si dhe cdo kufizim të përcaktuar nga

banka mëmë apo ofruesit e tjerë të fondeve.

Të gjithë aspektet e marrëdhënieve të klientëve me Bankën

janë tepër konfidenciale. Punonjësit e Bankës sigurohen

që të gjitha të dhënat dhe informacionet mbi klientin

mbahen dhe janë të disponueshëm vetëm për personelin e

Bankës që përdor këtë informacion. Banka është ligjërisht

e detyruar të japë informacion pa aprovimin paraprak të

klientit vetëm kur kërkohet me vendim gjykate, nga Banka

e Shqipërisë apo nga institucione të tjera që kanë këto të

drejta.


POLITIKA E KREDIDHëNIES

MBROJTJA E INTERESAVE Të KLIENTëVE, TRANSPARENCA DHE KONFIDENCIALITETI

18



ZHVILLIMET E PORTOFOLIT Të KREDISë TëSOCIETE GENERALE ALBANIA GJATë VITIT 2010

Societe Generale Albania ka mbështetur gjatë vitit 2010

klientët e saj nëpërmjet një game të gjerë produktesh duke

synuar të plotësojë nevojat e tyre në mënyrën më të mirë të

mundshme dhe duke ruajtur pozicion konkurues kundrejt

konkurentëve të saj.

Viti 2010 filloi me një gjendje amullie për sa i takon aktivitetit

të kredidhënies, çka karakterizoi përgjithësisht sistemin

bankar në vijim të vitit të vështirë 2009.

Gjatë kësaj periudhe, fokusi i SGAL ka qenë aktiviteti i

kredidhënies por pa harruar në asnjë moment, përkundrazi,

Ecuria e kredive me probleme gjatë 2010:

duke vijuar me përforcimin e cilësisë së standarteve të

kredidhënies.Rritjaeportofolit,cilësiaemirëeportofolit

të ri dhe rritja e rekuperimeve nga kreditë me probleme,

kanë gjeneruar një trend të vazhdueshëm rënës të Normës

së Kredive me Probleme si një tregues i rëndësishëm i

cilësisëdheperformancëssëportofolit.Kytrendfitoivlerë

në një kohë ngurrimi për të sotmen dhe pasigurie për të

ardhmen për aktorët e sistemit bankar.

Ecuria e totalit të portofolit gjatë 2010:

16,500 17,000 17,500 18,000 18,500 19,000 19,500 20,000 20,500 21,000 21,500

Jan.10 Shk.10 Mar.10 Pri.10 Maj.10 Qer.10 Kor.10 Gus.10 Sht.10 Tet.10

Në

Mln

LEK

Tet' 10 Dhj' 10

2,600

2,700

2,800

2,900

3,000

3,100

3,200

3,300

3,400

Në

Mln

LEK

Jan.10 Shk.10 Mar.10 Pri.10 Maj.10 Qer.10 Kor.10 Gus.10 Sht.10 Tet.10 Nën' 10 Dhj' 10


19

Rritja e portofolit mund të konsiderohet tepër pozitive

vecanërisht gjatë gjysmës së dytë të vitit, pas një periudhe

qetësie në gjysmën e parë. Në fund të vitit 2010, struktura

e portofolit të SGAL sipas tipit të klientit i jep rreth 65%

peshëBiznesevedhepjesëntjetërklientëveRetail.

Gjate vitit 2010, portofoli i Societe Generale Albania sipas

tipit të klientit tregoi për një rritje më të madhe të kredive

për Korporatat me rreth 3.25 Miliardë Lekë ose 43.4%

ndjekur nga 452 Milionë Lekë ose 6.6% për Retail dhe

427MilionëLekëose16.8%përKompanitëeVogladhe

tëMesme(SME).Krediapërqeverinëshqiptare,ecilanë

Nëportofolinebizneseve,peshaeKorporatavevlerësohet

rreth 78% kundrejt 22% për kompanitë e vogla dhe të

mesme (SME).

Struktura e portofolit te Bankes sipas tipit te klientit:

fund të vitit 2009 ishte 1.45 Miliardë Lekë, u ripagua në

fund të vitit 2010.

Në total, viti 2010 u mbyll me një rritje portofoli prej rreth

2.675 Miliardë Lekë ose 14.6% në terma relativë.

Rritja e portofolit sipas tipit të klientit gjatë vitit 2010:



65.3%

34.7% 21.6%

Biznese Retail Korporata SME

-100-80-60-40-200

204060

-100%

QeveriaShqiptare

KorporataSMEIndividët

43.4%

16.8%6.6%

20



Sipas sektorëve të ekonomisë, viti 2010 u mbyll me për-

bërjen e mëposhtme:

Transporti dheTelekomunikacioni

1%

Të Tjera1%

Bujqësia dhe Peshkimi1%

Shërbimet8 %

Individët35 %

Tregtia22 %

IndustriaProdhuesedhe përpunuese

19 %

Ndërtimi13 %

Gjatë vitit 2010 Banka u përpoq të ruante cilësinë e

portofolit ndërkohë që zgjerohej në sektorët e ekonomisë që

performuan më mirë gjatë vitit 2010, duke evituar sektorët

si ndërtimi që vuajtën më së shumti krizën ekonomike, dhe

duke shqyrtuar me skepticizëm bizneset e lidhur me këtë

sektor.

Portofoli i SGAL gjatë 2010 u riformatua duke tentuar drejt

mesatares së sistemit bankar edhe në terma të maturitetit

të kredive. Gjatë vitit 2010 kreditë më të preferuara për

bizneset ishin ovërdraftet si një formë e financimit të

nevojave të tyre për kapital qarkullues. Për këtë arsye,

volumi i ovërdrafteve u rrit me 65% ndërkohë që kreditë

afatgjata u rritën me 117% kyesisht diktuar nga kërkesa e

individëve për kredi për shtëpi.

Ndryshimi i kredive sipas maturimit, viti 2010:

Portofoli sipas sektorëve të ekonomisë:

-60-40-200

20406080

100120

-18%

-42%

117%

-8%

65%

KrediAfatshkurtra

KrediAfatmesme

KrediAfatgjata

KredipërPasuri të

Paluajtshme

Overdrafte



21

Si rezultat i kërkesës për ovërdrafte nga bizneset dhe për

kredi për shtëpi nga individët, pesha e tyre në portofol

ndryshoi drejt 32% dhe 26% respektivisht për ovërdraftet

Rreziqetetregutpërfshijnërrezikunndërbankar,rrezikune

zëvendësimit, rrezikun e pagesës dhe rrezikun e emetuesit.

==> Rreziku ndërbankar i referohet rrezikut të lidhur

me ekspozimin ndaj bankave të tjera si rrjedhojë e

vendosjeve në formën e depozitave dhe llogarive

rrjedhëse;

==> Rreziku i emetuesit është rreziku që emetuesi i

letrës me vlerë të dështojë në një moment gjatë jetës së

letrës me vlerë dhe që SGAL të mbetet me një pozicion

pa vlerë;

==> Rrezikuizëvendësimit është rreziku i mosrealizimit

të transaksionit sikundër rënë dakort dhe si rrjedhojë

zëvendësimit të tij me një tjetër me cmimin e tregut;

dhe kreditë afatgjata krahasimisht me 22% dhe 14% në

fund të vitit 2009.

Ndryshimi i peshës së kredive sipas maturitetit:

•CAR është ekspozimi mesatar mbi portofolin.

Ai mat humbjen mesatare të mundshme nëse

kundërpartia dështon;

•CreditValueatRisk(CVaR) përllogaritet mbështetur

në“MonteCarloSimulation”dheështëskenarimëi

keq me 99% probabilitet.

==> Rreziku i pagesës është rreziku i mospagesës

së shumës për tu marrë dhe ndodh gjatë shkëmbimit

reciprok të fondeve.

Societe Generale Albania monitoron me kujdes rreziqet e

tregut të lidhur me aktivitetet e Thesarit dhe angazhohet

të ruajë nivelin e këtyre rreziqeve brenda limiteve të

përcaktuara për këto qëllime duke mos i tejkaluar ato

asnjëherë si një angazhim ndaj ruajtjes së niveleve të

dëshiruara të rrezikut.


RREZIQET E TREGUT

0 5 10 15 20 25 30 35

Overdrafte

KredipërPasuritëPaluajtshme

KrediAfatgjata

KrediAfatmesme

KrediAfatshkurtra

2010

2009


22


faqe

23

24

25

26

27

29

Raporti i Auditorit të Pavarur

Pasqyra e Pozicionit Financiar

Pasqyra Përmbledhëse e të Ardhurave

Pasqyra e Ndryshimit të Kapitalit

Pasqyra e Rrjedhës së Parasë

Shënime për Pasqyrat Financiare

RAPORTI IAUDITORIT


23

RAPORTI I AUDITORIT

RAPORTI I AUDITORIT Të PAVARUR

Aksionerëve të Bankës Societe Generale Albania sh.a.:

Ne kemi audituar pasqyrat financiare të veçanta të Bankës

Societe Generale Albania sh.a. (“Banka”), bashkangjitur,

të cilat përfshijnë pasqyrën e pozicionit financiar më 31

dhjetor 2010, pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave,

pasqyrën e ndryshimeve të kapitalit, pasqyrën e rrjedhës

së parasë për vitin e mbyllur në këtë datë, si dhe një

përmbledhje e parimeve bazë kontabël dhe informacione

të tjera shpjeguese.

Përgjegjësia e Drejtimit për Pasqyrat Financiare

Drejtimi është përgjegjës për përgatitjen dhe paraqitjen

e drejtë të këtyre pasqyrave financiare në përputhje me

Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar dhe

për kontrollin e brendshëm i cili, në masën që përcaktohet

nga Drejtimi, është i nevojshëm për të bërë të mundur

përgatitjen e pasqyrave financiare pa pasaktësi materiale

si rezultat i mashtrimeve apo gabimeve.

Përgjegjësia e Auditorit

Përgjegjësia jonë është që, bazuar në auditimin tonë, të

shprehim një opinion mbi këto pasqyra financiare. Ne

e kryem auditimin tonë në përputhje me Standardet

NdërkombëtaretëAuditimit.Këtostandarde,kërkojnëqë

ne të përmbushim kërkesat e etikës dhe të planifikojmë

dhe të kryejmë auditimin, me qëllim që të përftojmë siguri

të arsyeshme që pasqyrat financiare nuk kanë pasaktësi

materiale.

Auditimi përfshin kryerjen e proçedurave për sigurimin

e të dhënave të auditimit, për vlerat dhe deklarimet në

pasqyrat financiare. Proçedurat e përzgjedhura varen nga

gjykimi i auditorit, përfshi këtu dhe vlerësimin e rreziqeve

të ekzistencës së gabimeve në pasqyrat financiare,

qofshin këto si rezultat i mashtrimeve apo i gabimeve.

Gjatë vlerësimit të rreziqeve, auditori merr në konsideratë

kontrollin e brendshëm në lidhje me përgatitjen dhe

paraqitjen e drejtë të pasqyrave financiare, por jo për

qëllimin e shprehjes së një opinioni mbi efektetivitetin e

kontrollit të brendshëm të entitetit. Një auditim përfshin

gjithashtu vlerësimin për përshtatshmërinë e parimeve

kontabël të përdorura dhe arsyeshmërinë e vlerësimeve

kryesore të bëra nga drejtuesit, si dhe vlerësimin e

paraqitjes së përgjithshme të pasqyrave financiare.

Ne besojmë se të dhënat e auditimit që kemi marrë ofrojnë

baza të mjaftueshme dhe të përshtatshme për dhënien e

opinionit të auditimit.

Opinioni

Sipas opinionit tonë pasqyrat financiare të veçanta

paraqesin në mënyrë të drejtë, në të gjitha aspektet

materiale, pozicionin financiar të Bankës më 31 dhjetor

2010, si dhe rezultatin e operacioneve të saj dhe rrjedhës

së parasë për vitin e mbyllur më këtë datë, në përputhje me

StandardetNdërkombëtaretëRaportimitFinanciar.

24 Mars 2011Tiranë, Shqipëri

24


RAPORTI I AUDITORIT

PASQyRA E POZICIONIT FINANCIAR

Shënime 31 dhjetor 2010 31 dhjetor 2009

aktivet

Paraja dhe ekuivalentët e saj 5 3,756,884 1,792,012

Shuma të kushtëzuara me Bankën Qëndrore 6 3,765,945 2,975,644

Hua dhe parapagime ndaj institucioneve financiare 7 809,042 240,474

Investimetëvlefshmepërshitje 8 16,837,693 14,832,681

Hua dhe paradhënie për klientët, neto 9 20,002,909 16,005,294

Hua dhënë Qeverisë Shqiptare 10 - 1,454,864

Aktive të trupëzuara, neto 11 858,230 1,044,082

Aktive të patrupëzuara, neto 12 298,947 255,717

Aktive fikse të mbajtura për shitje 13 98,894 78,742

Aktive të tjera 14 144,146 116,024

Investiminëfilial 15 100,000 100,000

Totali i aktiveve 46,672,690 38,895,534

detyrimet

Detyrime ndaj institucioneve financiare 16 1,812,206 2,520,248

Detyrime ndaj klientëve 17 39,523,851 31,754,275

Tatim fitimi i shtyrë pasiv 18 63,940 32,263

Detyrime të tjera 19 96,651 248,434

Totali i detyrimeve 41,496,648 34,555,220

kapitali

Kapitaliaksionar 20 5,340,900 4,449,450

Primi i aksioneve 1,750 1,750

Rezervaligjore 4,618 4,618

Rezervapërndryshimetnëvlerënedrejtë 91,442 (14,079)

Humbja e akumuluar (262,668) (101,425)

5,176,042 4,340,314

Totali detyrimeve dhe kapitalit 46,672,690 38,895,534

Pasqyra e pozicionit financiar më 31 dhjetor 2010

(Të gjitha shifrat janë shprehur në mijë Lek, përveçse kur shprehet ndryshe)

Pasqyra e pozicionit financiar duhet lexuar së bashku me shënimet mbi pasqyrat financiare nga faqja 7 deri në faqen

50, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare të veçanta.


25

pasqyra përmbledhëse e të ardhurave për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2010


Pasqyra përmbledhëse e të ardhurave duhet lexuar së bashku me shënimet mbi pasqyrat financiare nga faqja 7 deri

në faqen 50, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare të veçanta.

RAPORTI I AUDITORIT

PASQyRA PëRMBLEDHëSE E Të ARDHURAVE

Shënime viti i mbyllur viti i mbyllur

31 dhjetor 2010 31 dhjetor 2009

Të ardhura nga interesat 21 3,063,584 2,897,658

Shpenzime për interesat 22 (1,678,039) (1,656,558)

Të ardhura neto nga interesat 1,385,545 1,241,100

Të ardhura nga komisionet 252,257 76,467

Shpenzime për komisionet (36,426) (26,773)

Të ardhura neto nga komisionet 215,831 49,694

Fitimi nga kurset e këmbimit 60,195 199,698

Humbja nga shitja e aktiveve të trupëzuara (952) (17,064)

Të ardhura të tjera, neto 9,922 -

Provigjon për humbje nga huatë 9 (307,435) (465,260)

Zhvlerësimi i aktiveve të trupëzuara 11 (157,462) (159,396)

Amortizimi i aktiveve të patrupëzuara 12 (35,853) (4,103)

Shpenzime personeli 23 (496,189) (589,243)

Shpenzime të përgjithshme administrative 24 (803,168) (772,755)

(1,800,107) (1,990,757)

humbja para tatimit (129,566) (517,329)

Tatim mbi fitimin (shpenzim) / rimarrje 25 (31,677) 17,455

humbja e periudhës (161,243) (499,874)

Të ardhura të tjera përmbledhëse

Rezervapërndryshimetnëvlerënedrejtë

Ndryshimi neto në vlerën e drejtë të letrave me vlerë të vlefshme

për shitje 105,521 (57,361)

Totali i pasqyrës përmbledhëse të të ardhurave për vitin (55,722) (557,235)

26


RAPORTI I AUDITORIT

PASQyRA E NDRySHIMIT Të KAPITALIT

gjendja më

1 janar 2009

Kapitaliinënshkruar


por i papaguar

Korrigjimiirezervës

ligjore

Humbja për vitin

Totali i pasqyrës përm-

bledhëse të të ardhurave

të tjera për vitin

Ndryshimi neto në

vlerën e drejtë të letrave

me vlerë të vlefshme

për shitje

gjendja më

31 dhjetor 2009


Humbja për vitin

Të ardhurave të tjera

përmbledhëse për vitin

Ndryshimi neto në

vlerën e drejtë të letrave

me vlerë të vlefshme

për shitje

gjendja më

31 dhjetor 2010

kapitali i

paguar

2,933,000

1,732,900

(216,450)

-

-

-

4,449,450

891,450

-

-

5,340,900

Totali

3,381,102

1,732,900

(216,450)

-

(499,874)

(57,361)

4,340,314

891,450

(161,243)

105,521

5,176,042

(humbja e

akumuluar)/

Fitimi i

pashpërndarë

371,886

-

-

26,566

(499,874)

-

(101,425)

-

(161,243)

-

(262,668)

Rezerva

për ndry-

shimet në

vlerën e

drejtë

43,282

-

-

-

-

(57,361)

(14,079)

-

-

105,521

91,442

Rezerva

ligjore

31,184

-

-

(26,566)

-

-

4,618

-

-

-

4,618

primi i

aksioneve

1,750

-

-

-

-

-

1,750

-

-

-

1,750

pasqyra e ndryshimit të kapitalit për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2010


Pasqyra e ndryshimeve të kapitalit duhet lexuar së bashku me shënimet mbi pasqyrat financiare nga faqja 7 deri në

faqen 50, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare të veçanta.


27

pasqyra e rrjedhës së parasë për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2010(Të gjitha shifrat janë shprehur në mijë Lek, përveçse kur shprehet ndryshe)

RAPORTI I AUDITORIT

PASQyRA E RRJEDHëS Së PARASë

Shënime viti i mbyllur më viti i mbyllur më

31 Dhjetor 2010 31 Dhjetor 2009

rrjedha e parasë nga operacionet:

Humbja para tatimit (129,566) (517,329)

Rregullimepërtëkuadruarrezultatinnetomerrjedhjen

neto të aktiveve monetare nga veprimtaritë operative:

Zhvlerësimi 11 157,462 159,396

Amortizimi 12 35,853 4,103

Humbje neto nga zhvlerësimi i kredive 9 307,435 465,260

Humbje nga aktivet e trupëzuara të nxjerra jashtë përdorimit - 3,786

Humbje nga aktivet e patrupëzuara të nxjerra jashtë përdorimit - 13,279

Të ardhura nga interesat 21 (3,063,584) (2,897,658)

Shpenzime për interesat 22 1,678,039 1,656,557

rrjedha e parasë nga veprimtaritë operative

para ndryshimeve në aktivet dhe detyrimet operative (1,014,361) (1,112,606)

Ndryshim në aktivet dhe pasivet operative:

RritjanëshumatëkushtëzuarameBankënQëndrore (790,081) (99,513)

(Rritje)/pakësimnëhuatëdhënëinstitucioneve

financiare (563,076) 46,674

Rritjenëhuadheparadhëniepërklientët (2,911,690) (4,919,210)

Rritjenëaktivetëtjera (48,272) (79,575)

Pakësim në detyrimet ndaj institucioneve financiare (713,930) (480,228)

Rritjenëdetyrimetndajklientëve 7,739,965 1,855,212

Pakësim në detyrime të tjera (151,785) (136,240)

Interesiiarkëtuar 3,119,376 2,808,152

Interesiipaguar (1,642,540) (1,642,171)

paraja neto gjeneruar nga (e përdorur për) aktivitetin operativ 3,023,606 (3,759,505)

rrjedha e parasë nga veprimtaritë investuese:

Investiminëfilial - (100,000)

Blerje e letrave me vlerë (1,899,491) 1,822,843

Blerje e aktiveve të patrupëzuara (79,083) (268,236)

Shitje / (blerje) e aktiveve të trupëzuara 28,390 (210,200)

rrjedha neto e parasë (përdorur në) / e gjeneruar nga

veprimtaritë investuese (1,950,184) 1,244,407

Para të gjeneruara nga veprimtaritë financuese:

Të hyra nga emetimi i aksioneve 891,450 1,516,450

Rrjedha neto e parasë e gjeneruar nga veprimtaritë financuese 891,450 1,516,450

Rritja / (Pakësimi) neto në para dhe ekuivalentët e saj 1,964,872 (998,648)

Paraja dhe ekuivalentët e saj në fillim të vitit 5 1,792,012 2,790,660

Paraja dhe ekuivalentët e saj në fund të vitit 5 3,756,884 1,792,012

28


RAPORTI I AUDITORIT

PASQyRA E RRJEDHëS Së PARASë

Pasqyra e rrjedhës së parasë duhet lexuar së bashku me shënimet mbi pasqyrat financiare nga faqja 29 deri në faqen

61, të cilat janë pjesë përbërëse e këtyre pasqyrave financiare të veçanta.

KëtopasqyrafinanciaretëveçantaumiratuanngaDrejtimiiBankësmë21mars2011dhejanëfirmosurnga:

hubert de Saint jean albana hallvaxhiu

Drejtor i Përgjithshëm Drejtore e Financës


29

RAPORTI I AUDITORIT

SHëNIME PëR PASQyRAT FINANCIARE

1. Të përgjithshme

BankaSocieteGeneraleSh.a(“Banka”)ështënjëinstitucion

financiar i themeluar më 12 dhjetor 2003 sipas ligjit mbi

shoqëritë tregtare dhe u liçencua nga Banka e Shqipërisë

më 16 shkurt 2004 (vendimi nr.17) që të operojë si bankë në

të gjitha fushat e aktivitetit bankar në Shqipëri në përputhje

me ligjin Nr.8365 “Mbi sistemin bankar në Shqipëri”, i

muajit korrik 1998. Banka është gjithashtu subjekt i ligjit

Nr. 8269, i dhjetorit 1997, “ Mbi Bankën e Shqipërisë”.

Banka ka filluar aktivitetin më 1 mars 2004. Bazuar në

marrëveshjen e blerjes të aksioneve të datës 18 prill 2007,

Societe Generale bleu 75.01% të aksioneve të Bankës dhe

rriti % e saj në 85.82 më 31 dhjetor 2010.

Më 21 gusht 2009 Banka ka krijuar filialin e saj “Sogelease

Albania sh.a” të cilin e zotëron plotësisht. Banka do

përgatisë pasqyrat financiare të konsoliduara brenda muajit

prill 2011.

Banka ndryshoi emrin e saj nga Banka Popullore sh.a në

Banka Societe Generale Albania sh.a më 31 gusht 2010.

Më 31 dhjetor 2010, Banka ka operuar përmes zyrave

qëndrore që ndodhen në Tiranë dhe 41 degëve të saj (2009:

41 degë). Banka ushtron aktivitetin vetëm brenda territorit

gjeografik të Shqipërisë. Më 31 dhjetor 2010 Banka kishte

360 punonjës (31 dhjetor 2009: 379 punonjës).

2. Aplikimi i Standardeve Ndërkombëtare të Raportimit Financiar (SNRF) të rejadhe të rishikuara

2.1 Standarde dhe interpretime në fuqi në

periudhën raportuese

Ndryshimet e mëposhtme të standardeve ekzistuese të

publikuara nga Bordi i Standardeve Ndërkombëtare të

Kontabilitetit dhe interpretimet epublikuara ngaKomiteti

iInterpretimevetëRaportimeveFinanciareNdërkombëtare

janë në fuqi për periudhën raportuese:

•SNRF3iRishikuar“KombinimeteBiznesit” (efektiv

për periudha vjetore që fillojnë më apo pas datës 1

korrik 2009),

• SNK 27 i ndryshuar “Pasqyrat Financiare të

Konsoliduara dhe të Veçanta” (efektiv për periudha

vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 korrik 2009),

• Ndryshimet në SNRF 1 “Adoptimi i standardeve

Ndërkombëtare të Raportimit Financiar për Herë të

Parë” Përjashtimet Shtesë për Aplikuesit për herë të

Parë (efektiv për periudha vjetore që fillojnë më apo pas

datës 1 janar 2010),



Parë” Zëvendësimi i ‘datave fikse’ për disa përjashtime

me ‘datën e kalimit në SNRF’ (efektiv për periudhat




Parë” Përjashtime shtesë për njësi që ndalojnë së

prekuri nga hiperinflacioni i rëndë (efektiv për periudhat


• Ndryshimi në SNRF 2 “Pagesat e Bazuara në

Aksione”Transaksionet e pagesave në grup të bazuara

në aksione të cilat ekzekutohen më para në dorë (efektiv

për periudha vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 janar

2010),

• Ndryshimi në SNK 12 “Tatimi mbi të ardhurat”

Ndryshim me shtrirje të kufizuar (mbulim i aktiveve

themelore) (efektiv për periudhat vjetore që fillojnë më

apo pas datës 1 janar 2012),

• Ndryshimet në SNK 39 “Instrumentat Financiarë:

Njohja dhe Matja” Instrumentet mbrojtës (efektiv për

periudha vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 korrik

30


2009). Standardi i rishikuar shpjegon dy çështje të

kontabilitetit për mbrojtjen kontabël: duke identifikuar

inflacionin si një rrezik të mbrojtur ose pjesë të tij dhe

mbrojtjen me opsione.

• KIRFN 17 “Shpërndarja e Aktiveve Jo Monetare

Pronarëve” (efektiv për periudha vjetore që fillojnë

më apo pas datës 1 korrik 2009). Interpretimi ofron

udhëzues mbi trajtimin e përshtatshëm kontabël kur

një njësi ekonomike i shpërndan aksionerëve të saj si

dividendë aktive të ndryshme nga ato monetarë.

•KIRFN18“TransferimiiAktivevengaKlientët” (efektiv

për transferimin e aktiveve nga klientet më apo pas

datës 1 korrik 2009),

• Ndryshimet e standardeve e interpretimeve

“Përmirësimet mbi Standardet Ndërkombëtare të

RaportimitFinanciar(2009)” që rezultojnë nga Projekti

iPërmirësimitVjetortëCilësisësëSNRF,tëpublikuara

mëdatë16prill2009(SNRF2,SNRF5,SNRF8,SNK

1, SNK 7, SNK 17, SNK 18, SNK 36, SNK 38, SNK

39, KIRFN 9, KIRFN 16) me synim parësor heqjen e

mospërputhjeve e qartësimin e të shprehurit. (shumica

e ndryshimeve duhet të aplikohen për periudhat vjetore

që fillojnë më apo pas datës 1 janar 2010).

Këtondryshimenëstandardetdheinterpretimeekzistuese

nuk kanë ndikuar në politikat kontabël, pozicionin financiar

dhe performancën e Bankës.

2.2. Standarde dhe interpretime në publikim

akoma në fuqi

Në datën e autorizimit të këtyre pasqyrave financiare

të veçanta standardet, përmirësimet dhe interpretimet

e mëposhtme ishin publikuar por akoma në fuqi.

Asnjë prej tyre nuk pritet të ketë efekt të ndjeshëm në

pasqyrat financiare të vecanta të Bankës, përvec SNRF

9 Instrumentat Financiarë, i cili bëhet i detyrueshëm për

t’u zbatuar në pasqyrat financiare të Bankës në 2013,

dhe mund të ndryshojë klasifikimin dhe matjen e aktiveve

financiare. Banka nuk parashikon ta zbatojë ketë standard

më herët dhe niveli i impakti i tij nuk është vlerësuar ende.

• SNRF 9 “Instrumentat Financiarë” (efektiv për

periudha vjetore që fillojnë më apo pas datës 1

janar 2013), publikuar më datë 12 nëntor 2009 dhe

ndryshuar në tetor 2010 paraqet kërkesa të reja për

klasifikimin dhe matjen e aktiveve dhe detyrimeve

financiaredhepërç’regjstriminetyre.SNRF9kërkon

qëtëgjithaaktivetfinanciaretënjohurasipasSNK39

Instrumentat Financiarë: Njohja dheMatjamaten pas

njohjes me koston e amortizuar ose me vlerën e drejtë.

Specifikisht, investimet në tituj borxhi që mbahen në

një model biznesi objektivi i të cilit është të mbledhë

flukset e parave të kontratave, dhe që kanë flukse të

parave nga kontratat që janë pagesa të vetme principali

dhe interesi mbi principalin e pashlyer, përgjithësisht

maten me koston e amortizuar në fund të periudhave

kontabël të mëpasme. Të gjitha investimet e tjera në

tituj borxhi dhe kapitali maten me vlerën e drejtë në

fund të periudhave kontabël të mëpasshme. Efektet

më të rëndësishme të SNRF 9 lidhur me klasifikimin

dhe matjen e detyrimeve financiare kanë të bëjnë me

kontabilitetin për ndryshimet në vlerën e drejtë të një

detyrimi financiar (i paraqitur me vlerën e drejtë përmes

fitimit dhe humbjes) si pasojë e ndryshimeve në riskun

ekreditittëatijdetyrimi.DrejtimiparashikonqëSNRF

9 do të zbatohet në pasqyrat financiare të Bankës për

periudhën që fillon më 1 janar 2013.

Megjithatë, nuk është praktike të jepet një vlerësim i

arsyeshem i efektit në shumat e raportuara në lidhje me

aktivet dhe detyrimet financiare, deri sa një rishikim i

detajuar të jetë përfunduar,

• Ndryshimi në SNRF 1 “Adoptimi i standardeve


Parë”PërjashtimiiKufizuarngaParaqitjetKrahasuesetë

SNRF7përaplikuesitpërherëtëparë(efektivpërperiudha


•NdryshiminëSNRF7“InsturmentatFinanciare:Dhënie

RAPORTI I AUDITORIT



31

informacionesh shpjeguese” Transferimi i aktiveve

financiare (efektiv për periudha vjetore që fillojnë më

apo pas datës 1 korrik 2010),

• Ndryshimet në SNK 24 “Dhënie e informacioneve

shpjeguese për Palët e Lidhura” Duke thjeshtuar

kërkesat për publikim për njësitë ekonomike shtetërore

dhe duke qartësuar përkufizimin e një pale të lidhur

(efektiv për periudha vjetore që fillojnë më apo pas

datës 1 janar 2011),

• Ndryshimi në SNK 32 “Insturmentat Financiare:

Paraqitja” Kontabilizimi për lëshimin e të drejtave (për

periudha vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 shkurt 2010),

• Ndryshimet e standardeve e interpretimeve

“Përmirësimet mbi Standardet Ndërkombëtare të

RaportimitFinanciar2010” që rezultojnë nga Projekti i

PërmirësimitVjetor tëCilësisësëSNRF, tëpublikuara

më6maj2010.(SNRF1,SNRF3,SNRF7,SNK1,SNK

27,SNK34,SNK13)meqëlliminkryesorpërheqjene

mospërputhjeve e qartësimin e të shprehurit. (shumica

e ndryshimeve duhet të aplikohen për periudhat vjetore

që fillojne më apo pas datës 1 janar 2011),

•Ndryshimet e KIRFN 14 “SNK 19— Limitimbi një

Aktiv me përfitim të përcaktuar, kërkesat e Financimit

Minimal dhe Ndërlidhja mes tyre” Parapagimet e një

Kërkese Minimale për Financim (efektiv për periudha

vjetore që fillojnë më apo pas datës 1 janar 2011),

• KIRFN 19 “Mbyllja e Detyrimeve financiare me

InstrumentaKapitali” (efektiv për periudhat raportuese

që fillojnë më ose pas datës 1 korrik 2010).

3. Politika të rëndësishme kontabël

(a) deklarata e përputhshmërisë

Pasqyrat financiare të veçanta të Bankës janë përgatitur

nëpërputhjemeStandardetNdërkombëtaretëRaportimit

Financiar(SNRF).

(b) Bazat e përgatitjes

Pasqyrat financiare të veçanta janë përgatitur mbi bazën e

kostos historike, përveç investimeve të vlefshme për shitje

të cilat janë paraqitur me vlerën e drejtë.

(c) monedha funksionale dhe raportuese

Pasqyrat financiare të veçanta paraqiten në Lek, e cila

është monedha funksionale e Bankës.

(d) Transaksionet në monedhë të huaj

Transaksionet në monedhë të huaj konvertohen në Lek me

kursin e këmbimit në datën e kryerjes së transaksionit. Në

çdo datë raportimi, zërat monetarë të pasqyrës së pozicionit

financiar të shprehur në monedhë të huaj rivlerësohen në

Lek me kursin në datën e raportimit.

Fitimi ose humbja nga ndryshimi i kurseve të këmbimit

është diferenca midis kostos së amortizuar në monedhën

funksionale në fillim të periudhës të rregulluara me

interesin efektiv dhe pagesat gjatë periudhës dhe kostos

së amortizuar në monedhë të huaj të kthyer në monedhën

funksionale me kursin e fundvitit. Aktivet dhe detyrimet jo

monetare në monedhë të huaj të cilat maten me vlerë të

drejtë, konvertohen në monedhën funksionale me kursin e

datës së caktimit të vlerës së drejtë. Diferencat që lindin nga

kurset e këmbimit regjistrohen në pasqyrën përmbledhëse

të të ardhurave.

(e) interesi

Të ardhurat dhe shpenzimet nga interesat njihen në

pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave e në bazë të

metodës së interesit efektiv.

Norma e interesit efektiv është norma që skonton pagesat

dhe arkëtimet e ardhshme monetare gjatë jetës së aktivit

ose detyrimit financiar (ose kur është e përshtatshme një

periudhë më e shkurtër) për t’i barazuar me vlerën kontabël

të aktivit ose detyrimit financiar. Norma efektive e interesit

vendoset në njohjen fillestare të aktivit dhe detyrimit

financiar dhe nuk rishikohet më pas.

Llogaritja e normës së interesit efektiv përfshin të gjitha

RAPORTI I AUDITORIT


32


komisionet e paguara ose të marra të cilat janë një

pjesë përbërëse e normës efektive të interesit. Kostot e

transaksioneve janë kosto shtesë të lidhura drejtpërdrejt

me blerjen ose emetimin e një aktivi apo detyrimi financiar.

Të ardhurat dhe shpenzimet nga interesi të paraqitura

në pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave përfshijnë

interesin mbi aktivet dhe detyrimet financiare me kosto të

amortizuar mbi baza të interesit efektiv.

(f) Tarifa dhe komisione

Të ardhurat dhe shpenzimet nga tarifat dhe komisionet, të

cilat janë pjesë integrale e normës së interesit efektiv në një

aktiv ose detyrim financiar përfshihen në matjen e normës

së interesit efektiv.

Të ardhura të tjera nga komisionet dhe tarifat duke

përmendur këtu tarifat e shërbimeve kontabël, komisionet

e shitjeve, tarifa të depozitave njihen në momentin që

ofrohen shërbimet e lidhura me to.

Shpenzime të tjera nga komisione dhe tarifa lidhen

kryesisht me tarifa transaksionesh ose shërbimesh të cilat

shpenzohen në momentin që shërbimet përfitohen.

(g) pagesat e qirasë operative

Pagesat e bëra nën qiranë operative janë njohur në

pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave në bazë të

metodës lineare mbi jetëgjatësinë e qirasë. Zbritjet nga

qiraja njihen si pjesë përbërëse e totalit të shpenzimit të

qirasë gjatë jetëgjatësisë së qirasë.

(h) investimi në filial

Investiminëfilialkontabilizohetmekosto.Filialetjanënjësi

ekonomiketëkontrolluarangaBanka.Kontrolliekzistonkur

Banka ka fuqinë direkte ose indirekte të drejtojë politikat

financiare dhe operative të një njësie dhe gjithashtu të

marrë përfitimet nga ky aktivitet. Investimi në filial pas

njohjes është njohur me kosto.

(i) Shpenzimet operative

Shpenzimet operative regjistrohen atëherë kur ato ndodhin.

(j) planet e pensioneve me përfitim të përcaktuar

KontributeteBankësndajplanittëpensionevemekontribut

të përcaktuar ngarkohen në pasqyrën përmbledhëse të

të ardhurave kur ato ndodhin. Banka paguan kontribute

për sigurimet shoqërore të detyrueshme për përfitimet e

punonjësve që dalin në pension. Autoritetet Shqiptare

janë përgjegjëse për përcaktimin e limitit minimal ligjor

për pensionet në Shqipëri sipas një plani kontributesh të

përcaktuara për pensione.

(k) Tatim fitimi

Tatimi mbi fitimin përfshin tatimin e periudhës aktuale

dhe tatimin e shtyrë. Tatimi mbi fitimin njihet në pasqyrën

përmbledhëse të të ardhurave përveç pjesës që lidhet me

zëra të njohur direkt në kapital. Në këto raste tatimi njihet

si zë i kapitalit.

Tatimi aktual është tatimi që pritet të paguhet mbi fitimin

e tatueshëm të vitit duke përdorur normën tatimore në

fuqi ose që konsiderohet si e tillë në datën e mbylljes

së pasqyrave financiare dhe çdo sistemim të tatimit të

pagueshëm për vitet e mëparshme.

Tatimi i shtyrë është llogaritur duke përdorur metodën e

pozicionit financiar, nga diferencat e përkohshme ndërmjet

vlerës kontabël neto të aktiveve dhe detyrimeve për qëllime

raportimi financiar dhe bazës tatimore. Tatimi i shtyrë matet

me normat e tatimit që pritet të aplikohen ndaj diferencave

të përkohshme kur ato kthehen mbrapsht bazuar në ligjet

që jane në forcë ne datën e raportimit. Detyrim tatimor i

shtyrë njihet për të gjithë diferencat e përkohshme të

tatueshme.

Një aktiv tatimor i shtyrë njihet për aq sa është e mundur

që fitimi i tatueshëm i ardhshëm do të jetë i disponueshëm

kundrejt të cilit diferencat e përkohshme të zbritshme të

mund të përdoren. Tatimi i shtyrë rishikohet në çdo datë

raportimi dhe zvogëlohet deri në masën që nuk ka më

mundësi që përfitimi nga tatimi mund të realizohet.

Tatime të tjera mbi të ardhurat që rrjedhin nga shpërndarja

e dividentëve njihen në të njëjtën kohë kur njihet detyrimi

RAPORTI I AUDITORIT



33

për të paguar dividendët përkatës.

(l) aktivet dhe detyrimet financiare

(i) Njohja

Banka njeh huatë, parapagimet dhe depozitat me kosto

në datën kur i lind e drejta e detyrimit. Të gjitha aktivet

dhe detyrimet financiare të tjera njihen në datën e

tregëtimit, datë në të cilën Banka bëhet palë e kontratës.

(ii) Ç’regjistrimi

Aktivet financiare ç’rregjistrohen nëse të drejtat

kontraktuale të Bankës ndaj rrjedhjeve monetare që

vijnë nga aktivi financiar mbarojnë ose nëse Banka i

transferon aktivin financiar një pale tjetër bashkë me

kontrollin ose të gjitha rreziqet dhe përfitimet e aktivit.

Çdo interes në aktive financiare të transferueshme që

përfitohet ose mbahet nga Banka njihet si një aktiv ose

detyrim më vete.

Detyrimet financiare ç’regjistrohen nga Banka nëse

detyrimet kontraktuale të Bankës mbarojnë, janë shlyer

ose janë anulluar.

Banka merr pjesë në transaksione me anë të të cilave

transferon aktive të njohura në pasqyrën e pozicionit

financiar, por mban në të njejtën kohë të gjtha rreziqet

dhe përfitimet e aktivit të transferuar, ose një pjesë të

tyre.

Nëse të gjitha rreziqet dhe përfitimet mbahen, atëherë

aktivet e transferuara nuk ç’regjistrohen nga pasqyra

e pozicionin financiar. Transferimi i aktiveve për të

cilat mbahen të gjitha rreziqet dhe përfitimet përfshin

huadhënien e letrave me vlerë dhe transaksionet e

riblerjeve.

Kur aktivet i shiten një pale të tretë me një normë

totale konkurruese kthimi në transferimin e aktiveve,

transaksioni rregjistrohet si një transaksion financiar i

ngjashëm me transaksionet e riblerjeve.

Në transaksione në të cilat Banka nuk mban dhe nuk

transferon rreziqet dhe përfitimet e pronësisë mbi

aktivet financiare, e ç’regjistron aktivin nëse kontrolli

mbi të humbet. Të drejtat dhe detyrimet e mbajtura

në transferim janë të njohura më vete si aktive ose

detyrime sipas rastit. Në transferimet e aktiveve mbi të

cilat mbahet kontrolli Banka vazhdon ta njohë aktivin

deri në momentin e përfshirjes së saj të vazhdueshme,

e përcaktuar kjo nga koha gjatë së cilës Banka është

e ekspozuar ndaj ndryshimeve në vlerën e aktivit të

transferuar.

Gjithashtu Banka i ç’regjistron disa aktive kur këto

balanca gjykohen si të parikuperueshme (shiko

shënimin 4).

(iii) Prezantimi me bazë neto

Banka nuk neton aktive dhe detyrime ose të ardhura

dhe shpenzime, perveçse nese kërkohet ose lejohet

nga SNRF. Gjithashtu, Banka paraqet në bazë neto

fitimet dhe humbjet që rrjedhin nga një grup i ngjashëm

transaksionesh për shembull fitimet dhe humbjet nga

këmbimet valutore. Megjithatë, Banka mund t’i paraqesë

të tilla fitime ose humbje në mënyrë individuale në qoftë

se ato janë materiale.

(iv) Matja e kostos së amortizuar

Kostojaeamortizuarenjëaktiviosedetyrimifinanciar

është vlera me të cilën aktivi ose detyrimi njihet në

momentin fillestar duke i zbritur pagesat e principalit,

plus ose minus amortizimin e akumuluar duke përdorur

metodën e interesit efektiv për çdo diferencë ndërmjet

vlerës fillestare të njohur dhe vlerës në maturitet, minus

çdo zbritje për efekt provigjonimi.

(v) Matja e vlerës së drejtë

Përkufizimi i vlerës së drejtë të aktiveve dhe detyrimeve

financiare mbështetet mbi çmimet e kuotuara të tregut

ose çmimet e agjentëve të shitjes për instrumenta

financiarë të tregëtueshme në tregje aktive. Për të gjithë

instrumentet e tjerë financiarë vlera e drejtë përcaktohet

mbi bazën e teknikave të vlerësimit. Metodat e vlerësimit

përfshijnë teknikën e vlerës aktuale neto, metodën e

RAPORTI I AUDITORIT


34


rrjedhjeve monetare të skontuara, dhe krahasimin me

instrumenta të tjerë të ngjashëm për të cilat ekzistojnë

çmime tregu dhe metoda vlerësimi.

Per të percaktuar vlerën e drejtë, Banka përdor

hierarkinë e mëposhtme të vlerës së drejtë që reflekton

rëndësinë e të dhënave të përdorura për llogaritjet.

niveli 1: Çmimi i kuotur në treg (i pa rregulluar), në një

treg aktiv për një instrument të njëjtë.

niveli 2: Metodat e vlerësimit të bazuar në të dhënat e

vëzhgueshme direkte (p.sh. çmimet) ose indirekte (p.sh.

të derivuara nga çmimet).

Kjo kategori përfshin instrumente të vlerësuar duke

përdorur: çmimet e kuotura në tregje aktive për

instrumente të ngjashëm; çmime të kuotuar për

instrumente identike ose të ngjashëm në tregje që

konsiderohen më pak se aktive; ose metoda të tjera

vlerësimi ku të gjitha të dhënat e rëndësishme janë të

vëzhgueshme në mënyre direkte ose indirekte nga të

dhënat e tregut.

niveli 3: Metodat e vlerësimit që përdorin të dhëna të

vëzhgueshmee të rëndësishme.Kjokategoripërfshin

të gjithë instrumentet ku teknikat e vlerësimit përfshijnë

të dhëna jo të bazuara në të dhëna të vëzhgueshme dhe

të dhënat e vëzhgueshme kanë efekt të rëndësishëm

në vlerësimin e instrumenteve. Kjo kategori përfshin

instrumente që janë vlerësuar bazuar në çmimin e kuotuar

të instrumenteve të ngjashëm ku kërkohen rregullime

të rëndësishme të vëzhgueshme ose supozime për të

reflektuar diferencat ndërmjet instrumenteve.

Banka përdor gjerësisht metodat e vlerësimit për të

përcaktuar vlerën e drejtë të instrumenteve financiare

të zakonshëm e të thjeshtë. Për këto instrumente

financiare, të dhënat për t’u përdorur në modelet e

vlerësimit janë lehtësisht të vëzhgueshme në treg.

Metodat e vlerësimit përfshijnë vlerën aktuale neto dhe

modelin e skontuar të flukseve të parasë, krahasimin

me instrumenta të ngjashëm për të cilët ekziston çmimi

i vëzhgueshëm në treg, bazuar në normën e interesit

aktual për afatin e mbetur deri në maturim. Objektivi i

teknikave të vlerësimit është që të arrijnë të përcaktojnë

një vlerë të drejtë që pasqyron çmimin e instrumenteve

financiare në datën e raportimit, e cila do të ishte

përcaktuar nga pjesmarrësit e tregut që veprojnë si

transaksione normale.

Më 31 dhjetor 2010 dhe 2009 të gjithë instrumentet

financiare janë matur me koston e amortizuar dhe vlerat

e drejta respektive. Vlerat e drejta më 31 dhjetor 2010

dhe 2009 janë matur bazuar në nivelin 2 të hierarkisë.

Vlera e drejtë e parasë dhe ekuivalentëve të saj, huave

dhe parapagimet ndaj institucioneve financiare janë

përafërsisht të njëjtë me vlerën e mbartur si pasojë e

afatit të shkurtër të maturimit të tyre. Vlera e drejtë e

huave dhe paradhënieve për klientët është përafërsisht

e njëjtë me vlerën e mbartur sepse pjesa më e madhe

e portofolit të huave ka norma interesi të luhatshme të

cilat pasqyrojnë ndryshimet në kushtet e tregut.

(vi)Identifikimidhematjaeprovigjonit

Në çdo datë raportimi Banka vlerëson nëse ka evidencë

objektive që aktivet financiare të cilat nuk mbahen

me vlerën e drejtë përmes pasqyrës përmbledhëse

të të ardhurave, janë zhvlerësuar. Aktivet financiare

zhvlerësohen kur evidenca objektive paraqet që një

ngjarje që sjell humbje ka ndodhur pas njohjes fillestare

të aktivit dhe që ngjarja që sjell humbje ka një ndikim

në rrjedhjet e ardhshme të parasë së aktivit, të cilat

mund të maten me besueshmëri. Banka i zhvlerëson

aktivet e saj individualisht dhe gjithashtu në grup. Të

gjitha aktivet financiare të konsiderueshme analizohen

për provigjonim specifik. Të gjitha aktivet financiare të

konsiderueshme që nuk analizohen për provigjonim

specifik analizohen në grup për ndonjë provigjon të

ndodhur por të paidentifikuar ende.

Aktivet të cilat nuk janë individualisht të konsiderueshme

analizohen së bashku për provigjonim duke u grupuar

RAPORTI I AUDITORIT



35

në aktive financiare (të mbajtura me kosto të amortizuar)

me karakteristika të njëjta rreziku. Evidenca objektive

që aktivet financiare janë të zhvlerësuara mund të

përfshijnë, mospagesa ose shkelje nga huamarrësit,

ristrukturimin e një huaje, të dhëna që një huamarrës

ose huadhënës po falimenton, zhdukjen e një tregu

aktiv për një letër me vlerë, ose të dhëna të tjera të

dukshme lidhur me një grup aktivesh si p.sh. ndryshime

të pafavorshme të aftësive paguese të një huamarrësi

ose huadhënësi ose kushtet ekonomike që mund të

sjellin vonesa në pagesa.

Për trajtimin e provigjonimit kolektiv, Banka përdor

modelimin statistikor të trendeve historike të probabilitetit

të mospagimit, përcaktimin e kohës së rekuperimit dhe

vlerën e humbjes së ndodhur, përshtatur me gjykimin e

Drejtimit nëse kushtet aktuale ekonomike dhe të kreditit

janë të tilla që humbjet aktuale të jenë më të mëdha

ose më të vogla se ato të përcaktuara nga modelimet

historike. Normat e mospagimeve, normat e humbjes

dhe përcaktimi i kohës së rekuperimit krahasohen

përkundrejt rezultateve aktuale për të siguruar që ato të

mbeten të duhurat.

Humbjet nga provigjonimi i aktiveve të mbajtura me kosto

të amortizuar llogariten si diferencë e vlerës kontabël

të aktiveve financiare dhe vlerës aktuale të rrjedhjeve

monetare të skontuara me vlerën origjinale të interesit

efektiv të këtyre aktiveve. Humbjet njihen në pasqyrën

përmbledhëse të të ardhurave dhe pasqyrohen në një

llogari provigjoni përkundrejt huave dhe parapagimeve.

Interesatmbiaktivetezhvlerësuaravazhdojnëtënjihen

nëpërmjet skontimeve të pandryshueshme. Kur një

ngjarje pas datës së raportimit shkakton uljen e humbjes

nga provigjoni, humbja nga provigjoni pasqyrohet në

pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave.

(m) paraja dhe ekuivalentët e saj

Paraja dhe ekuivalentët e saj përfshijnë kartëmonedha,

monedha, shuma të pakushtëzuara me Bankën Qëndrore,

llogari rrjedhëse dhe depozita me afat maturimi më pak se

tre muaj, të cilat nuk ndikohen shumë nga ndryshimet në

vlerën e drejtë dhe përdoren nga Banka për përmbushjen e

angazhimeve afatshkurtra.

(n) huatë dhe paradhëniet

Huatë dhe paradhëniet janë aktive finaciare jo-derivativë,

me pagesa fikse ose të përcaktueshme, të cilat nuk janë

kuotuar në tregje aktive dhe Banka nuk ka për qëllim t’i

shesë në periudhë afatshkurtër.

KurBankablen një aktiv financiar dhe njëherësh hyn në

një marrëveshje për ta rishitur këtë aktiv (ose një aktiv

kryesisht të ngjashëm) me një çmim të fiksuar në një

datë të ardhshme (marrëveshje të anasjellta të riblerjes),

marrëveshja kontabilizohet si një hua apo paradhënie dhe

aktivet në bazë të marrëveshjes nuk paraqiten në pasqyrat

financiare të veçanta të Bankës.

Huatë dhe paradhëniet fillimisht njihen me vlerë të drejtë

plus kosto direkte transaksioni dhe në vazhdim maten me

koston e amortizuar duke përdorur metodën e interesit

efektiv.

(o) letrat me vlerë

Investiminëletramevlerëmatetmevlerënetregutduke

i shtuar kostot direkte të transaksionit dhe në vijim të

kontabilizuara sipas klasifikimit si të mbajtura deri në

maturim, apo të mbajtura për shitje.

(i) Letrat me vlerë të mbajtura deri në maturim

Letrat me vlerë të mbajtura deri në maturim janë aktive

që kanë pagesa fikse ose të përcaktuara dhe për të

cilat Banka ka për qëllim t’i mbajë deri në maturim. Ato

maten me koston e amortizuar duke përdorur metodën

e interesit efektiv.

Çdo shitje ose riklasifikim me vlerë të konsiderueshme

të investimeve të mbajtura deri në maturim, jo shumë

afër maturimit do të çonte në riklasifikimin e të gjithë

portofolit të mbajtur deri në maturim si investim i mbajtur

për shitje dhe do ndalonte Bankën për klasifikimin e

tyre si investim i mbajtur deri në maturim për periudhën

aktuale dhe për dy vitet pasuese.

RAPORTI I AUDITORIT


36


(ii) Letrat me vlerë të vlefshme për shitje

Investimenëletramevlerëtëvlefshmepërshitjejanë

investime jo-derivative të cilat nuk klasifikohen në

ndonjë kategori tjetër të aktiveve financiare.

Investimet në kapital të cilat nuk janë të kuotuara

dhe vlera e drejtë nuk mund të matet në mënyrë të

besueshme por me kosto. Mjetet e tjera të vlefshme

për shitje mbahen në pasqyrat financiare me vlerën e

drejtë të tyre. Të ardhurat nga interesi regjistrohen në

pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave sipas metodës

së interesit efektiv. Të ardhurat / humbjet nga këmbimet

valutore të letrave me vlerë të vlefshme për shitje

regjistrohen në pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave.

Fitimet apo humbjet nga një aktiv financiar i vlefshëm

për shitje duhet të njihen tek të ardhurat e tjera, përveç

humbjeve nga rënia në vlerë dhe fitimeve dhe humbjeve

nga kurset e këmbimit, derisa aktivi financiar është

ç’rregjistruar. Fitimet dhe humbjet e mbartura deri në

atë moment në të ardhurat e tjera duhet të riklasifikohen

nga kapitali në pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave

si një rregullim për riklasifikim. Gjithsesi interesi i

llogaritur duke përdorur metodën e interesit efektiv

njihet në pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave.

(p) Aktivet e trupëzuara

(i) Njohja dhe matja

Zërat e aktiveve afatgjata materiale paraqiten me

kosto minus zhvlerësimin e akumuluar dhe humbjet e

akumuluara nga rënia në vlerë.

(ii)Kostotvijuese

Kostojaezëvendësimit tënjëpjesetënjëelementi të

aktiveve afatgjata materiale njihet në vlerën e mbartur

të elementit nëse është e mundshme që përfitime

ekonomike në të ardhmen që i atribuohen atij elementi

do të rrjedhin në Bankë, dhe kostoja e tij mund të matet

mebesueshmëri.Kostoteshërbimeveditoretëaktiveve

afatgjata materiale njihen në pasqyrën përmbledhëse të

të ardhurave në momentin kur ndodhin.

(iii) Zhvlerësimi

Zhvlerësimi njihet në pasqyrën përmbledhëse të të

ardhurave me anën e metodës lineare gjatë jetës

së çdo aktivi të trupëzuar. Aktivet e marra me qera

zhvlerësohen për më të shkurtrën midis kohës së qerasë

dhe jetëgjatësisë së aktivit.

Jetëgjatësia për periudhën aktuale dhe atë krahasuese

është si vijon:

(Në vite)

• Ndërtesa 50

•Kompjuteradhepajisjeinformatike 5

•Instalimedhepajisjetëtjera 5

• Pajisje Zyre 10

• Automjete 7

•Investimenëmjetetmarrëmeqera 5

Jetëgjatësia dhe vlera e mbetur rishikohen në datën

e raportimit. Zhvlerësimi nuk llogaritet për aktivet në

proçes.

(q) Aktivet e patrupëzuara

Programet kompjuterike të blera nga Banka njihen me

koston historike zvogëluar me amortizimin dhe humbjet e

akumuluara nga rënia në vlerë.

Shpenzimet e mëtejshme mbi programet kompjuterike

kapitalizohen vetëm kur këto shpenzime lidhen me rritjen

e përfitimit të ardhshëm ekonomik prej këtij aktivi. Të gjitha

shpenzimet e tjera njihen në periudhën që ndodhin tek

pasqyra përmbledhëse e të ardhurave.

Shpenzimi i amortizimit njihet në pasqyrën e të ardhurave,

bazuar mbi metodën lineare të amortizimit gjatë jetës së

dobishme ekonomike, prej datës në të cilën ky program

është i gatshëm për përdorim. Jeta e dobishme ekonomike

e programeve kompjuterike është dhjetë vjet.

(r) aktive fikse të mbajtura për shitje

Aktive të tjera fikse konsiderohen të mbajtura për shitje

në qoftë se vlera e tyre kontabël do të rimerret kryesisht

nëpërmjet një transaksioni shitje sesa duke vazhduar

përdorimin e tyre. Aktive të tjera fikse të mbajtura për shitje

RAPORTI I AUDITORIT



37

maten me vlerën më të ulët ndërmjet vlerës kontabël dhe

vlerës së drejtë minus kostot që lindin gjatë shitjes.

(s) rënia në vlerë e aktiveve jo-financiare

Vlera kontabël e aktiveve jo-financiare të Bankës, përveç

aktiveve tatimore të shtyra rishikohet në çdo datë raportimi

për të përcaktuar nëse ka evidenca për zhvlerësim. Nëse ka

evidenca të tilla atëherë vlerësohet vlera e rikuperueshme

e aktivit.

Humbja nga rënia në vlerë njihet nëse vlera kontabël e

një aktivi ose e njësisë gjeneruese të mjeteve monetare

tejkalon vlerën e rikuperueshme. Njësia gjeneruese e

mjeteve monetare është grupi me i vogël i identifikueshëm i

aktiveve që gjeneron rrjedhje monetare që janë të pavarura

nga aktivet dhe grupet e tjera. Humbjet nga rënia në vlerë

njihen në pasqyrën përmbledhëse të të ardhurave.

Vlera e rikuperueshme e një aktivi ose e njësisë gjeneruese

të mjeteve monetare është më e madhja ndërmjet çmimit

neto të shitjes dhe vlerës së tij në përdorim. Në vlerësimin

e vlerës në përdorim, rrjedhjet e çmuara të ardhshme të

mjeteve monetare janë skontuar në vlerën e tyre aktuale

duke përdorur një normë skontimi para taksave që reflekton

vlerësimin aktual të tregjeve për vlerën në kohë të parasë

dhe rreziqet specifike për aktivin.

Humbjet e mëparshme rishikohen për të vlerësuar nëse

rënia në vlerë është zbutur. Një humbje anullohet nëse

ka evidencë se nuk ka zhvlerësim dhe ka patur ndryshim

në vlerësimet e përdorura për përcaktimin e vlerës së

rikuperueshme. Humbja nga rënia në vlerë anullohet deri

në atë masë sa vlera kontabël e aktivit nuk tejkalon vlerën

kontabël që do të përcaktohej duke i zbritur amortizimin dhe

sikur të mos ishte njohur ndonjë humbje nga rënia në vlerë.

(t) Depozita dhe detyrime të tjera financiare

Depozitat dhe detyrimet e tjera financiare janë burimet

kryesore të financimit të Bankës.

Kur Banka shet një aktiv financiar dhe hyn në një

marrëveshje ri-blerjeje për ta blerë këtë aktiv (ose një aktiv

të ngjashëm) me një çmim fiks në të ardhmen, marrëveshja

kontabilizohet si një depozitë, dhe aktivi vazhdon të njihet

në pasqyrat financiare të veçanta të Bankës.

Banka klasifikon instrumentet kapitale si detyrime

financiare ose instrumenta kapitale në përputhje me thelbin

e kushteve kontraktuale të instrumentit.

Depozitat dhe detyrimet e tjera financiare maten fillimisht

me vlerën e tregut duke i shtuar kostot e transaksionit

dhe në vijim maten me kosto të amortizuar duke përdorur

metodën e interesit efektiv.

(u) provigjonet

Një provigjon njihet nëse, si rezultat i ngjarjeve të

mëparshme, Banka ka një detyrim aktual ligjor ose

konstruktiv i cili mund të matet në mënyrë të besueshme

dhe është e mundur që nxjerrje fondesh do të kërkohen

për shlyerjen e këtij detyrimi. Provigjonet caktohen duke

skontuar rrjedhjet e pritshme të parave me një normë para

tatimit e cila reflekton vlerën e tregut dhe nëse është e

përshtatshme rrezikun specifik të detyrimit.

4. Përdorimi i vlerësimeve dhe gjykimeve

Drejtimi i Bankës ka diskutuar me Bordin Drejtues zhvillimin,

zgjedhjen dhe paraqitjen e politikave dhe vlerësimeve

kritike kontabël të Bankës dhe aplikimin e këtyre politikave

dhe vlerësimeve. Vlerësimet dhe supozimet që lidhen

me to rishikohennëmënyrë tëvazhdueshme.Rishikimet

e vlerësimeve kontabël njihen në përiudhën në të cilën

vlerësimi është rishikuar në qoftë se rishikimi prek vetëm

atë periudhë ose në periudhën e rishikimit dhe periudhat e

ardhshme nëse rishikimi ndikon njëkohësisht në peridhën

raportuese dhe në periudhat e ardhshme. Këto shënime

shpjeguese mbështesin komentet mbi administrimin e

rrezikut financiar (shiko shënimin 29).

Burimet kryesore të pasigurisë në matje

Provigjone për humbje nga kreditë

Përbërësi specifik në totalin e fondit të provigjonit të

aktiveve financiare të vlerësuara individualisht, bazohet në

vlerësimin më të mirë nga Drejtimi të rrjedhjeve të pritshme

të parasë. Për të llogaritur këto rrjedhje të parave drejtimi

RAPORTI I AUDITORIT


38


i Bankës gjykon mbi situatën financiare të palës tjetër dhe

vlerën neto të realizueshme të ndonjë garancie. Çdo aktiv i

zhvlerësuar vlerësohet bazuar mbi cilësitë e tij dhe llogaritja

e rrjedhjeve të parasë që konsiderohen të arkëtueshme

aprovohet në mënyrë të pavaruar nga departamenti i

Riskut.

Fondi i provigjonit të portofolit mbulon humbjet nga kreditë

dhënë klientëve me karakteristika ekonomike të ngjashme, kur

nuk ka ndonjë evidencë të dukshme për humbje, por humbja

mund të ketë ndodhur dhe pse e paidentifikueshme në datën

e pasqyrave. Një element i fondit kolektiv për provigjonin e

kredive është rreziku i vendit ku është dhënë kredia.

Në vlerësimin e nevojës për fond kolektiv drejtimi

konsideron faktorë si cilësia e kreditimit, madhësia e

portofolit, përqëndrimin si dhe faktorë ekonomik. Në

mënyrë që të vlerësohet fondi i kërkuar janë bërë supozime

për të përcaktuar sesi janë modeluar humbjet dhe për të

përcaktuar parametrat e kërkuar bazuar në të kaluarën ose

nga kushtet aktuale ekonomike. Saktësia e vlerësimit të

fondit kolektiv të provigjonit varet nga sa të matshme janë

rrjedhjet e ardhshme të projektuara dhe supozimet dhe

parametrat e përdorura në modelin e vlerësimit.

paraqitja e vlerës së drejtë

Hua, paradhënie ndaj bankave dhe institucioneve financiare

Huatë dhe paradhëniet dhënë bankave dhe institucioneve

financiare përfshijnë vendosjet ndërbankare. Vlera e tyre e

drejtë konsiderohet të jetë përafërsisht e njëjtë me vlerën e

tyre kontabël.

Hua dhe paradhënie për klientët

Huatë dhe paradhëniet paraqiten neto me fondin e

provigjonimit. Portofoli i huave të bankës ka një vlerë të

drejtë të përafërt me vlerën e tyre kontabël për shkak ose

të natyrës së tyre afat-shkurtër ose të normave të interesit,

të cilat i përafrohen atyre të tregut. Pjesa më e madhe e

portofolit të huave është subjekt i riçmimit brenda një viti.

Detyrime të tjera ndaj bankave dhe klientëve

Vlera e drejtë e përcaktuar e depozitave me maturim të pa

përcaktuar, që përfshin depozitat që nuk mbartin interes

është shuma e ripagueshme me t’u kërkuar.

5. Paraja dhe ekuivalentët e saj Paraja dhe ekuivalentët e saj më 31 dhjetor 2010 dhe 2009

janë të detajuar si më poshtë:

Norma e interesit vjetor për depozitat me afat me bankat

rezidente gjatë vitit të mbyllur më 31 dhjetor 2010 variojnë

nga 3.25% në 5.8% (2009: 3.3% në 6.8%) dhe për

depozitat me afat me bankat jo-rezidente nga 0.11% në

1.5% (2009: 0.1% në 2.8%).

Llogaritë rrjedhëse me bankat në 31 dhjetor 2010 dhe 2009

të detajuara gjeografikisht janë si më poshtë:

Arka

Në Lek

Në monedhë të huaj

Vendosjet në tregun e

parasë

Llogari rrjedhëse me

bankat e tjera

Llogari rrjedhëse me

Bankën Qëndrore

Totali:

Austri

Francë

Shqipëri

Gjermani

Zvicër

Itali

Sh.B.A.

Totali:

31 Dhj. 2010

326,749

370,402

2,758,313

300,932

488

3,756,884

31 Dhj. 2010

136,158

129,754

27,392

4,601

2,808

219

-

300,932

31 Dhj. 2009

308,987

425,807

885,698

25,480

146,040

1,792,012

31 Dhj. 2009

8,059

89

-

16,791

-

376

165

25,480

RAPORTI I AUDITORIT



39

Vendosjet në tregun e parasë në 31 dhjetor 2010 dhe 2009

të detajuara gjeografikisht janë si më poshtë dhe maturiteti

i tyre varion nga 5-8 ditë:

6. Shumat e kushtëzuara me Bankën Qëndrore

Në përputhje me kërkesat e Bankës Qëndrore lidhur me

depozitën rezervë, Banka duhet të mbajë një minimum prej

10% të depozitave të klientëve pranë Bankës Qëndrore si

llogarirezervë.Rezervastatutorenukështëedisponueshmë

për operacionet e përditshme të Bankës.

InteresatmbirezervënstatusorenëBankënQëndrorejanë

llogaritur si më poshtë:

LEK: 70% mbi normat e marrëveshjeve të riblerjes:

3.5% në vit për 31 dhjetor 2010 (31 dhjetor 2009:

3.675% në vit);

USD: 70% mbi normën bazë një-vjetore në USD: 0.09%

në 31 dhjetor 2010 (31 dhjetor 2009: 0.09% në vit);

EUR: 70% mbi normën bazë një-vjetore në Euro: 1.7%

në 31 dhjetor 2010 (31 dhjetor 2009: 0.70% në vit).

Gjermani

Itali

Shqipëri

Belgjikë

Austri

Totali:

31 Dhj. 2010

1,155,170

915,458

450,125

237,560

-

2,758,313

31 Dhj. 2009

-

-

239,547

-

646,151

885,698

7. Hua dhe parapagime ndaj institucioneve financiare

Huatë dhe parapagimet ndaj institucioneve financiare më

31 dhjetor 2010 dhe 2009 janë si më poshtë:

8.Investimetëvlefshmepërshitje

Investimet e vlefshmepër shitje në 31 dhjetor 2010 dhe

2009 përbëhen si më poshtë:

Hua ndaj institucioneve

financiare

Llogari escrow për

aranci bankare

Totali:

Bono thesari (8.1)

Obligacione qeveritare

(8.2)

Totali:

31 Dhj. 2010

770,096

38,946

809,042

31 Dhj. 2010

7,252,840

9,584,853

16,837,693

31 Dhj. 2009

201,752

38,722

240,474

31 Dhj. 2009

7,491,281

7,341,400

14,832,681

RAPORTI I AUDITORIT


40


8.1 Bono thesari

Bonot e thesarit sipas maturimit kontraktual detajohen si më poshtë:

Norma efektive e interesit e bonove të thesarit më

31 dhjetor 2010 luhatej ndëmjet 5.14% në 8.99%

(31 dhjetor 2009: nga 6.24% në 9.45%).

8.2 obligacione qeveritare

Obligacionet qeveritare sipas maturitetit janë të detajuara si më poshtë:

Maturimi

3 muaj

6 muaj

12 muaj

Maturimi

3 muaj

6 muaj

12 muaj

Maturimi

24 muaj

36 muaj

60 muaj

Euro Bond

Maturimi

24 muaj

36 muaj

60 muaj

Vlera e tregut

493,754

628,797

5,955,388

7,077,939

Vlera e tregut

294,604

680,660

6,317,029

7,292,293

Vlera e tregut

5,134,156

603,114

1,584,0952,071,386

9,392,751

Vlera e tregut

5,249,505

597,053

1,336,193

7,182,751

Çmimi i blerjes

5,086,958

613,543

1,553,7182,071,059

9,325,278

Çmimi i blerjes

5,246,476

595,730

1,352,325

7,194,531

Interesi i përllogaritur

70

18,439

156,392

174,901


237

14,930

183,821

198,988


113,534

15,135

38,715

24,718192,102


105,458

19,213

33,978

158,649

Vlera e mbartur

493,824

647,236

6,111,780

7,252,840

Vlera e mbartur

294,841

695,590

6,500,850

7,491,281

Vlera e mbartur

5,247,690

618,2491,622,810

2,096,104

9,584,853

Vlera e mbartur

5,354,963

616,266

1,370,171

7,341,400

31 Dhjetor 2010

31 Dhjetor 2010

31 Dhjetor 2009

31 Dhjetor 2009

RAPORTI I AUDITORIT



41

Obligacionet qeveritare përfitojnë interes gjashtë mujor me

një normë kuponi në 31 dhjetor 2010 ndërmjet 8.20% deri

në 10.17% (31 dhjetor 2009: nga 8.25% deri në 10.53%).

Në nëntor 2010, Banka u bë pjesë e blerjes së Eurobond-it,

me një investim prej 15,000 mijë Euro me një normë vjetore

7.5%.

9. Hua dhe paradhënie për klientët, neto

Huatë neto dhënë klientëve në 31 dhjetor 2010 dhe 2009

përbëhen si më poshtë:

Huatë ndaj klientëve, neto në 31 dhjetor 2010 përfshijnë

overdrafte në shumën prej 6,771,844 mijë Lek (31 dhjetor

2009: 4,086,726 mijë Lek).

Lëvizjet në provigjonin për vitin e mbyllur më 31 dhjetor

2010 dhe 2009 janë si më poshtë:

Sipërmarrës privat dhe

ndërmarrje

Individë

Minus provigjon

Shuma në fillim të vitit

Provigjoni për huatë

Kreditëfshirangalibrat

Shuma në fund të vitit

31 Dec. 2010

6,781,248

14,128,202

20,909,450

(906,541)

20,002,909

2010

750,902

307,435

(151,796)

906,541

31 Dec. 2009

9,225,791

7,530,404

16,756,195

(750,902)

16,005,294

2009

285,642

465,260

-

750,902

Gjatë vitit të mbyllur më 31 dhjetor 2010, Banka ka fshirë

nga librat 248 hua me një shumë prej 151,796 mijë Lek.

10. Loan to Albanian Government

Gjatë vitit të mbyllur më 31 dhjetor 2009, Banka u bë

pjesë e një sindikate bankash të udhëhequr nga Deutsche

Bank për financimin e Qeverisë Shqiptare. Shuma totale

e financimit është 250 milion Euro dhe përbëhet nga (i)

LehtësiaKreditueseAnë shumën95milionEurodhe (ii)

LehtësiaKreditueseBnëshumën155milionEuro.Banka

mori pjesë nëLehtësinëKreditueseBduke financuar 10

milion Euro me një normë interesi Euribor 6-mujor plus

9.65%, me një afat 3-vjeçar deri në datë 3 korrik 2012,

disbursuar më datë 3 korrik 2009. Më 31 dhjetor 2009

teprica e huasë dhënë Qeverisë Shqiptare rezulton në

shumën 1,454,864 mijë Lek.

Në nëntor 2010, huaja e Qeverisë Shqiptare është paguar

plotësisht.

RAPORTI I AUDITORIT


42


kosto

Në 1 janar 2009

Shtesa

Pakësime

Transferime

Në 31 Dhjetor 2009

Shtesa

Pakësime

Transferime

Në 31 Dhjetor 2010

Zhvlerësimi i

akumuluar

Në 1 janar 2009

Shtesa e vitit

Pakësime

Në 31 Dhjetor 2009

Shpenzimi i vitit

Pakësime

Në 31 Dhjetor 2010

vlera e mbetur neto

Në 31 Dhjetor 2009

Në 31 Dhjetor 2010

Ndërtesa

169,761

7,490

-

95,369

272,620

-

-

-

272,620

(6,474)

(5,307)

-

(11,781)

(5,452)

-

(17,233)

260,839

255,387

Punime në

proçes

290,215

22,548

-

(95,369)

217,394

-

-

(39,334)

178,060

-

-

-

-

-

-

-

217,394

178,060

Totali

1,369,926

210,201

(7,621)

-

1,572,506

21,168

(37,322)

(37,254)

1,519,098

(372,863)

(159,396)

3,835

(528,424)

(157,462)

25,018

(660,868)

1,044,082

858,230

Investime në

ambiente me

qera

183,891

37,446

(7,499)

-

213,838

6,819

-

-

220,657

(87,621)

(37,429)

3,746

(121,304)

(33,922)

-

(155,226)

92,534

65,431

Automjete

38,946

6,490

-

-

45,436

-

(12,358)

-

33,078

(11,132)

(8,098)

-

(19,230)

(6,273)

5,534

(19,969)

26,206

13,109

Mobilje

& pajisje

zyre

358,077

56,030

(122)

-

413,985

9,445

-

-

423,430

(121,483)

(48,822)

89

(170,216)

(50,331)

-

(220,547)

243,769

202,883

Kompjutera

pajisje

elektronike

329,036

80,197

-

-

409,233

4,904

(24,964)

2,080

391,253

(146,153)

(59,740)

-

(205,893)

(61,484)

19,484

(247,893)

203,340

143,360

11. Aktivet e trupëzuara, neto

RAPORTI I AUDITORIT



43

12. Aktivet e patrupëzuara, neto

Shtesat në aktivet e patrupëzuara gjatë vitit 2009 përbëhen

nga kapitalizimi i shpenzimeve për sistemin bazë informatik

tëBankës“DeltaSoftware”.

13. Aktive fikse të mbajtura për shitje

Më 31 dhjetor 2010 aktivet fikse të mbajtura për shitje

prej 98,894 mijë Lek (31 dhjetor 2009: 78,742 mijë Lek)

përfaqësojnë aktive të përfituara nga huatë e humbura në

formë kolaterali të cilat nuk janë ekzekutuar në përmbarim.

kosto

Në 1 janar 2009

Shtesa

Pakësime

Në 31 Dhjetor 2009

Shtesa

Pakësime

Në 31 Dhjetor 2010

Accumulated amortization

Në 1 janar 2009

Shpenzimi i vitit

Pakësime

Në 31 Dhjetor 2009

Shpenzimi i vitit

Në 31 Dhjetor 2010

net carrying value

Në 31 Dhjetor 2009

Në 31 Dhjetor 2010

Software

32,823

268,236

(35,824)

265,235

41,500

37,583

344,318

(27,960)

(4,103)

22,545

(9,518)

(35,853)

(45,371)

255,717

298,947

14. Aktivet e tjera

Aktivet e tjera në 31 dhjetor 2010 dhe 2009 përbëhen si më

poshtë:

15.Investiminëfilial

Investiminëfilialpërfaqësonnjë shumëprej100,000mijë

Lek të paguar si kapital i nënshkruar gjatë vitit të mbyllur

më 31 dhjetor 2010 për një investim 100% të aksioneve të

“SogeleaseAlbania”sh.a.aktivitetiisëcilësështëdhëniae

qerave financiare.

16. Detyrime ndaj institucioneve financiare

Depozitat me afat dhe llogaritë rrjedhëse lidhen me shumat

me institucionet financiare, kryesisht me kompani sigurimi të

cilat mbajnë fondet e garancisë që duhen vendosur me bankat

tregtare. Depozitat me afat në 31 dhjetor 2010 mbartin një

normë interesi që luhatet nga 3.5% në 8.3% në vit (31 dhjetor

2009: nga 3.5% deri në 6.89% në vit) për Lekun dhe nga 1.9%

deri në 5.5% në vit (31 dhjetor 2009: nga 0.40% në 5.86%

në)përEuro-n.Zëri“HuangaBankat”më31dhjetor2009

përbëhet nga një hua me maturim 5 ditor marrë nga Societe

Generale Paris në Euro për vlerën ekuivalente 8,967 mijë Lek.

Marrëveshjet e riblerjes me Bankën Qëndrore në 31 dhjetor

2009 kanë një normë interesi 5.75% në vit.

Debitorë

Parapagime

Llogari kleringu

Totali

Depozita me afat

Llogari rrjedhëse

Marrëveshje riblerje me

Bankën Qëndrore

Hua nga bankat

Totali

31 Dhj. 2010

93,275

43,560

7,311

144,146

31 Dec. 2010

1,609,579

202,627

-

-

1,812,206

31 Dhj. 2009

67,763

45,398

2,863

116,024

31 Dec. 2009

783,945

127,692

1,599,644

8,967

2,520,248

RAPORTI I AUDITORIT


44


17. Detyrime ndaj klientëve

Detyrimet ndaj klientëve në 31 dhjetor 2010 dhe 2009

detajohen si më poshtë:

Llogaritë rrjedhëse dhe depozitat pa afat kanë një normë

interesi prej 0.1% në vit. Depozitat me afat kanë një normë

interesi në 31 dhjetor 2010 që luhatet nga 5.25% deri në 8%

në vit (31 dhjetor 2009: nga 4.89% deri në 6.82% në vit) për

Lekun dhe nga 2.8% deri në 5.50% (31 dhjetor 2009: nga

3.6% deri në 4.54% në vit) për monedhat e huaja. Llogaritë

e tjera të klientëve përfaqësojnë llogari garantuese prej

50,958 mijë Lek (2009: 63,284 mijë Lek). Në 31 dhjetor 2010

dhe 31 dhjetor 2009 këto llogari nuk mbartin interes.

llogari rrjedhëse

Individë

Shoqëri private

Shoqëri publike

Administrata publike

Depozita pa afat

Individë

Shoqëri private

Depozita me afat

Individë

Shoqëri private

Shoqëri publike

llogari të tjera

Individë

Shoqëri private

Shoqëri publike

Interesiipërllogaritur

Totali

monedha

vendase

961,841

828,031

197,697

-

1,987,569

597,618

217,618

815,236

19,012,938

520,283

34,712

19,567,933

1,925

37,433

34

39,392

557,008

22,967,138

monedha

e huaj

762,984

837,918

53,305

-

1,654,207

785,756

1,206,207

1,991,963

10,442,505

2,300,065

1,674

12,744,244

8,969

2,597

-

11,566

154,733

16,556,713

Totali

1,724,825

1,665,949

251,002

-

3,641,776

1,383,374

1,423,825

2,807,199

29,455,443

2,820,348

36,386

32,312,177

10,894

40,030

34

50,958

711,741

39,523,851

monedha

vendase

1,148,524

835,842

117,398

16

2,101,780

271,889

186,038

457,927

17,946,963

195,555

105,908

18,248,426

2,161

25,295

34

27,490

567,391

21,403,014

monedha

e huaj

824,051

608,190

16,031

36,005

1,484,277

329,351

27,463

356,814

8,174,494

183,055

1,596

8,359,145

16,968

18,826

-

35,794

115,231

10,351,261

Totali

1,972,575

1,444,032

133,429

36,021

3,586,057

601,240

213,501

814,741

26,121,457

378,610

107,504

26,607,571

19,129

44,121

34

63,284

682,622

31,754,275

31 dhjetor 2010 31 dhjetor 2009

RAPORTI I AUDITORIT



45

Në 31 dhjetor 2010 dhe 31 dhjetor 2009 tatimi i shtyrë aktiv

dhe pasiv i përket zërave të mëposhtëm:

Tatimi i shtyrë aktiv është regjistruar neto me tatimin e shtyrë

pasiv meqë shumat i detyrohen të njëjtit autoritet tatimor

dhe parashikohen të shlyhen neto. Lëvizjet në diferencat e

përkohshme gjatë vitit njihen në pasqyrën përmbledhëse

të të ardhurave. Norma e tatimit e miratuar për vitin 2010

është 10% (31 dhjetor 2009: 10%). Bazuar në ligjin mbi

kontabilitetin, që nga data 1 janar 2008 Banka raporton në

përputhjemeSNRF.Emegjithatëfondetrezervëtënjohura

si të zbritshme për qëllime fiskale ishin të njëjta me ato të

raportuara sipas rregulloreve në fuqi të Bankës Qëndrore.

Tatimi i shtyrë pasiv i njohur paraqet diferencën e mbartur

që nga viti 2008 midis provigjoneve për kreditë e dhëna

të raportuara sipas SNRF dhe provigjoneve të Bankës

Qëndrore. Në vijim, Ligji Nr. 10364, të datës 16 dhjetor 2010

paraqet disa ndryshime (që hyjnë në fuqi në datë 24 janar

2010). Bazuar në këto ndryshime, provigjonet për kreditë

edhënatëkrijuarangaBankanëpërputhjemeSNRFdo

të konsiderohen si shpenzime të zbritshme për qëllime

tatimore, kur janë të çertifikuara nga auditorët e jashtëm

dhe nuk tejkalojnë limitet e caktuara nga Banka Qëndrore.

Due to customers term deposits are presented by maturity

as follows:

18. Tatim fitimi i shtyrë pasiv

Lëvizjet në tatimin e shtyrë paraqiten si më poshtë:

Një Mujore:


Në monedhë vendase

Tre mujore:



Gjashtë mujore:



Dymbëdhjetë mujore:



Njëzet e katër mujore:



Tridhjetë e gjashtë

mujore:



Total

Tatimi i shtyrë aktiv

Komisioneteshtyra

Aktive të tjera të

njohura si shpenzim

Zhvlerësimi i aktiveve

jo në përdorim

Kostotfillestaretë

njohura si shpenzim

Tatimi i shtyrë pasiv

Provigjione për rënien

në vlerë të aktiveve

financiare

Tatimi i shtyrë neto

pasiv

31 Dhj. 2010

2,951,575

568,699

3,520,274

1,493,930

1,568,736

3,062,666

1,775,296

3,021,509

4,796,805

5,460,393

13,114,252

18,574,645

512,061

981,053

1,493,114

550,989

313,684

864,673

32,312,177

31 Dhj. 2010

11,737

-

266

108

(76,051)

(63,940)

31 Dhj. 2009

910,391

634,997

1,645,388

1,369,113

1,712,866

3,081,979

1,280,156

2,534,118

3,814,274

4,060,156

11,896,980

15,957,136

244,402

1,000,621

1,245,023

494,927

368,844

863,771

26,507,571

31 Dhj. 2009

9,942

2,645

1,273

430

(46,553)

(32,263)

Tatimi i shtyrë pasiv në

fillim të vitit

Njohur në pasqyrën

përmbledhëse të të

ardhurave

Total

2010

32,263

31,677

63,940

2009

49,718

(17,455)

32,263

31 dhjetor 2009

RAPORTI I AUDITORIT


46


21. Të ardhura nga interesi

Të ardhura nga interesi janë fituar nga aktivet si më poshtë:

22. Shpenzime për interesat

Shpenzimet për interesat në 31 dhjetor 2010 dhe 2009 kanë ndodhur nga detyrimet e mëposhtme:

23. Shpenzime personeli

19. Detyrime të tjera

Detyrimet e tjera në 31 dhjetor 2010 dhe 2009 detajohen

si më poshtë:

Llogari të pagueshme të përllogaritura më 31 dhjetor 2010

përfshijnë shuma të pagueshme për ujë, energji, kancelari,

sigurime dhe shpenzime të tjera të ngjashme.

20.Kapitaliipaguar

Kapitali ipaguarpërfaqësonaksionetenënshkruaradhe

plotësisht të paguara nga aksionerët e Bankës. Gjatë vitit

2010 aksionerët e Bankës nënshkruan një rritje kapitali me

675,000 mijë Lek e përbërë nga 6,750 aksione të reja me

vlerë nominale prej 100 mijë Lek secili duke e çuar kapitalin

më 31 dhjetor 2010 në 5,340,900 mijë Lek (31 dhjetor

2009:4,449,450mijëLek).Kjorritjekapitaliështëpaguar

në vlerën prej 675,000 mijë Lek nga Societe Generale,

e cila, më 31 dhjetor 2010, zotëron 85.82% të numrit të

përgjithshëm të aksioneve (31 dhjetor 2009 : 75.01%).

Llogari të pagueshme të

përllogaritura

Llogari kleringu

Tatime të pagueshme

Kreditorëtëtjerë

Totali

Hua dhënë klientëve

Investimedhe

marrëveshje riblerje

Amortizimi i zbritjes së

obligacioneve

Hua dhe parapagime

bankave

Hua dhënë Qeverisë

Shqiptare

Totali

Detyrime ndaj klientëve

Hua dhe parapagime

nga institucioneve

financiare

Amortizimi i primit të

obligacioneve

Totali

Paga

Sigurime shoqërore

Bonuse dhe shpërblime

Totali

Societe Generale

Z. Vasil Naçi

Z.KostaSotiri

Z.KristoNaçi

Z. Behar Male

Z.GuximResuli

Z. Lefter Sota

Z.VladimirKosta

Z. Adrian Doçi

Totali

2010

49,813

26,165

12,957

7,716

96,651

31 Dhj. 2010

1,611,913

1,321,969

128,663

1,039

-

3,063,584

31 Dhj. 2010

1,592,484

77,760

7,795

1,678,039

31 Dhj. 2010

374,299

45,081

76,809

496,189

Numri i

aksioneve

45,833

2,798

1,439

1,603

449

544

298

296

149

53,409

Numri i

aksioneve

35,000

4,451

2,551

2,289

712

475

475

469

237

46,659

(%)

85.82

5.24

2.69

3.00

0.84

1.02

0.56

0.55

0.28

100

(%)

75.01

9.53

4.91

5.47

1.53

1.02

1.02

1.00

0.51

100

2009

123,346

82,195

8,482

34,411

248,434

31 Dhj. 2009

1,448,384

1,262,904

2,628

121,279

62,463

2,897,658

31 Dhj. 2009

1,534,977

121,232

349

1,656,558

31 Dhj. 2009

417,017

118,060

54,166

589,243

31 Dhj. 2010 31 Dhj. 2009

RAPORTI I AUDITORIT



47

Më poshtë paraqitet rakordimi i humbjeve kontabël me

rezultatin tatimor për vitin e mbyllur në 31 dhjetor 2010 dhe

2009:

26. Angazhime dhe garanci

Angazhimet dhe garancitë në 31 dhjetor 2010 dhe 2009

përfshijnë garancitë e vendosura nga dhe të dhëna

klientëve si më poshtë:

Garancitë e vendosura nga klientët përfshijnë bllokimet

në para dhe aktive të tjera të vendosura peng në favor të

Bankës.

Banka siguron garanci performance në favor të palëve të

treta. Këto marrëveshje kanë limite fikse dhe zakonisht

lëshohen për periudha deri në dy vjet.

24. Shpenzime të përgjithshmeadministrative

Shërbimet nga të tretë përfaqësojnë shpenzime për

sigurinë, shpenzime dhe shërbime të tjera profesionale.

25. Tatimi mbi fitimin

Tatimi mbi fitimin në Shqipëri llogaritet me normën 10%

(2009: 10%) të të ardhurave të tatueshme.

Shpenzime qeraje

Shërbime nga të tretë

Komunikimdheenergji

elektrike

Depozita dhe shpenzime

të tjera sigurimi

Reklamëdhepromocion

Asistencë teknike nga

mëma

Mirëmbajtje dhe riparime

Kancelaridheprintime

Udhëtime dhe transport

Shpenzime trajnimi

Shpenzime ligjore

Tatime të tjera përveç

tatim fitimit

Bordi i Drejtorëve dhe

KomitetiiAuditit

Shpenzime të tjera

Totali

Humbja para tatimit

Diferenca të

përkohshme

Provigjion për humbjet

nga huatë

Rivlerësimiikapitalitdhe

të tjera

Kostotënisjes

rregjistruar si shpenzime

Zhvlerësimi i aktiveve jo

në përdorim

Aktive të tjera të njohura

si shpenzim

Tarifa disbursimi të shtyra

Shpenzime të

pazbritshme

Rezultati tatimor

Tatimi aktual

Tatimi i shtyrë shpenzim

/ (e ardhur)

Totali

31 Dhj. 2010

198,078

127,681

115,268

86,416

63,134

60,387

45,459

28,278

26,041

16,486

14,520

7,849

5,137

8,434

803,168

31 Dhj. 2010

(129,566)

(294,991)

(6,597)

(3,218)

1,378

(26,448)

(39,549)

90,688

(408,303)

31 Dhj. 2010

-

31,677

31,677

31 Dhj. 2009

210,667

78,035

119,176

77,769

71,764

81,582

34,104

42,364

22,795

12,122

8,613

5,214

3,527

5,023

772,755

31 Dhj. 2009

(517,328)

(204,433)

(120,382)

(3,218)

2,174

5,560

1,741

136,276

(699,610)

31 Dhj. 2009

-

(17,455)

(17,455)

Garancitë pasive

Garancitë në favor të

klientëve

Angazhime kredituese të

patërhequra

31 Dhj. 2010

160,401

2,001,372

31 Dhj. 2009

248,650

234,005

RAPORTI I AUDITORIT


48


Çështjet gjyqësore

Gjatë aktivitetit normal Banka mund të përballet me çështje

të ndyshme ligjore. Më 31 dhjetor 2010 Banka ka çështje

ligjore të konsideruara normale gjatë aktiviteti të biznesit,

pa patur impakt material në aktivitetin e Bankës.

Angazhime për qeratë

Banka ka hyrë në angazhime qeraje për ambjentet e zyrave

qëndrore dhe pjesën më të madhe të degëve përmes

qerave operacionale me maturim që varion nga 5 vjet deri

në 10 vjet. Banka nuk zotëron opsion për të blerë aktivet në

fund të periudhës së qerasë.

Qeratë operacionale janë të pagueshme si në vijim:

Më pak se një vit

Nga një vit deri n

pesë vjet

Mbi pesë vjet

Totali

31 Dhj. 2010

162,461

386,590

116,652

665,703

31 Dhj. 2009

193,266

523,247

186,654

903,167

27. Transaksionet me palët e lidhura

Aksioneri kryesor i Bankës më 31 dhjetor 2010 është

Societe Generale.

Një numër transaksionesh bankare janë realizuar me palët

elidhuragjatërrjedhësnormaletëbiznesit.Këtopërfshijnë

kredi,depozitadhetransaksionetëtjera.Këtotransaksione

u realizuan mbi terma tregtare dhe kushtet e tregut.

Përgjatë vitit të mbyllur më 31 dhjetor 2010, Banka nuk ka

patur transaksione me aksionerët e saj.

Banka ka transaksionet vijuese me aksionerët e saj gjatë

vitit 2009, termat kontraktual të së cilave janë detajuar si

më poshtë:

Hua

Llogari rrjedhëse

Kredi

Kredigjendjenëfillimtëvitit

Kreditëdhënagjatëvitit

Kreditëshlyeragjatëvitit

Kredi gjendje në fund të vitit

Interesatëfituara

Norma e interesit

0.45%

-

2009

9,625

600

(4,605)

5,620

767

Shuma

8,967

93,364

2010

5,620

300

(5,620)

300

3

Datë valuta

31 Dhjetor 2009

-

2010

255,297

-

(255,297)

-

-

Data e maturimit

5 Janar 2010

-

2009

236,892

33,082

(14,677)

255,297

52,764

Drejtorë Bordi Drejtues

RAPORTI I AUDITORIT



49

Llogari rrjedhëse dhe depozita

Depozita në fillim të vitit

Depozita të marra gjatë vitit

Depozita të dhëna gjatë vitit

Depozita gjendje në fund të vitit

Interesiipaguar

Të ardhura nga tarifat dhe komisionet

Fitimet nga transaksionet në monedhë

të huaj

Kompensimiidrejtimit

2009

196,965

33,563

(11,560)

218,968

(7,381)

190

35

(68,574)

2010

218,968

-

(216,670)

2,298

(3)

67

-

(3,553)

2010

(113,829)

-

113,829

-

-

1

-

-

2009

42,755

-

(156,584)

(113,829)

(13,764)

183

706

(20,475)

Drejtorë Bordi Drejtues

Shumat e paraqitura në lidhje me klasifikimet e Drejtorëve

dhe Bordit të Drejtorëve përfshijnë anëtarë të afërt të

familjeve të tyre si dhe biznese të kontrolluara, bashkarisht të

kontrolluara ose të ndikuara në mënyrë të konsiderueshme

nga, ose për rastet kur fuqia votuese e konsiderueshme

bie në mënyrë direkte ose indirekte mbi çdo Drejtor ose të Llogari rrjedhëse

Hua dhënë Sogelease sh.a

Usd

Euro

Shuma

129,753

28,359

130,896

afërm të familjes së tij.

Përgjatë vitit të mbyllur më 31 Dhjetor 2010 Banka ka patur

marrëdhënie si më poshtë:

Norma e interesit

3.75%

Shuma

100,000

Monedha

Lek

Datë Valuta

16 Dhjetor 2010

Data e Maturimit

17 Janar 2011

Depozita me afat

28. Ngjarjet pas periudhës raportuese

Nuk ka ndonjë ngjarje pas periudhës raportuese që mund

të kërkojë rregullim ose shënime shtesë në pasqyrat

financiare të veçanta të Bankës.

RAPORTI I AUDITORIT


50


29. Adminstrimi i rrezikut financiar

(a) Të përgjithshme

Përdorimi i instrumentave financiarë e ekspozojnë Bankën

ndaj rreziqeve të mëposhtme:

•rrezikuikreditit

•rrezikuilikuiditetit

•rrezikuitregut

•rrezikuoperacional

KyshënimparaqetinformacionrrethekspozimittëBankës

ndaj çdo rreziku të përmendur më lart, objektivat, politikat

dhe proçeset për vlerësimin dhe administrimin e rezikut,

dhe administrimin e kapitalit të Bankës.

Struktura e administrimit të rrezikut

Bordi Drejtues ka përgjegjësi për ndërtimin dhe vëzhgimin

e strukturës së administrimit të rrezikut. Bordi ka themeluar

KomitetineAktivevedheDetyrimeve(ALCO)dheKomitetin

e Kredisë së Bankës, dhe atë Operacional, të cilët janë

përgjegjës për zhvillimin dhe monitorimin e politikave të

administrimittërrezikutnëfushatetyrespecifike.Komitetet

përbëhen nga anëtarë ekzekutiv dhe jo-ekzekutiv dhe

raportojnë rregullisht tek Bordi Drejtues.

Politikat e administrimit të rrezikut janë krijuar për të

identifikuar dhe analizuar rreziqet e hasura nga Banka, për

të vendosur kufizime dhe kontrolle dhe për të monitoruar

zbatimin e këtyre kontrolleve. Politikat e administrimit të

rrezikut rishikohen rregullisht për të reflektuar ndryshimet

në kushtet, produktet dhe shërbimet e tregut. Banka

nëpërmjet trajnimeve dhe standardeve dhe proçedurave

drejtuese, synon të zhvillojë një mjedis kontrolli të disiplinuar

dhe konstruktiv në të cilin çdo punonjës të kuptojë rolin

dhe detyrimet përkatëse.

Komiteti i kontrollit është përgjegjës për monitorimin e

përputhshmërisë me politikat dhe proçedurat e administrimit

të rrezikut dhe për të vlerësuar mjaftueshmërinë e strukturës

së administrimit të rrezikut në lidhje me rreziqet e hasura nga

Banka.Përtëkryer funksionetevetaKomiteti iKontrollit

mbështetet nga kontrolli i brendshëm i Bankës. Kontrolli

i brendshëm vëzhgon në mënyrë të rregullt dhe ‘ad-hoc’

politikat dhe proçedurat e administrimit të rrezikut dhe

raportonrezultatetevëzhgimevetekKomitetiiKontrollit.

Zhvillimet aktuale

Drejtim i Bankës monitoron çdo ditë pozicionin e aktiveve

dhe detyrimeve, të ardhurave dhe shpenzimeve, si edhe

të zhvillimit të tregjeve ndërkombëtare financiare, duke

vënë në zbatim praktikat më të mira Bankare. Drejtimi

është i bazuar në analizat e fitimit, likuiditetit dhe kostos

së fondeve dhe merr masa të përshtatshme në lidhje me

kreditimin, tregun (kryesisht normën e interesit) dhe rrezikun

e likuiditetit duke kufizuar kështu efektet e mundshme

negative të ekonomisë globale. Në këtë mënyrë Banka i

përgjigjet ndryshimeve të tregut duke mbajtur një kapital

dhe një pozicion likuiditeti të qëndrueshëm.

(b) Rreziku kreditit

Rreziku i kreditit është rreziku i humbjes financiare nëse

klienti apo pala tjetër në një instrument financiar nuk arrin

të përmbushë detyrimet kontraktuale që rrjedhin nga

ky instrument. Ky rrezik vjen kryesisht nga kreditë dhe

paradhëniet për klientët, bankat e tjera dhe investimi në

letra me vlerë.

Për qëllime raportimi të administrimit të rrezikut të kreditit,

Banka konsideron të gjitha elementët e ekspozimit ndaj

rrezikut të kreditit (si rreziku që vjen nga vet klienti, pozicioni

gjeografik dhe sektori). Për qëllime të administrimit të

rrezikut të kreditit që vjen nga tregtimi i letrave me vlerë

administrohet në mënyrë të pavarur, por raportohet si pjesë

e rrezikut të ekspozimit ndaj tregut.

Administrimi i rrezikut të kreditimit

Bordi Drejtues ka deleguar përgjegjësinë për adminstrimin

e rrezikut tek Komiteti i Kreditimit të Bankës. Sektori i

RAPORTI I AUDITORIT



51

veçuar i Rrezikut të Kreditit, që raporton paralelisht tek

Drejtori iRrezikutdheDrejtoriEkzekutiv,ështëpërgjegjës

për mbikqyrjen e rrezikut të kreditit të Bankës.

Administrimi i rrezikut arrihet me

•Formulimin e politikave të kreditimit duke u

konsultuar me njësitë e biznesit, duke mbuluar

kërkesat për kolateral, vlerësimin e kredive, vlerësimin

dhe raportimin e rrezikut dhe përputhshmërinë me

ligjet dhe proçedurat ligjore në fuqi.

•Themeliminestrukturësautorizuesepëraprovimin

dhe rinovimin e faciliteteve. Bordi Drejtues i delegon

autoritetinetijpëraproviminelimiteveKomitetittë

Kreditimit (aktualisht për shumat deri në 1 milion

Euro ose ekuivalentet në Lek ose monedha të tjera).

•Mbikqyrjendhevlerësiminerrezikuttëkreditimit.

Banka vlerëson të gjitha ekspozimet ndaj rrezikut të

kreditimit të cilat e kalojnë kufirin e vendosur, para

aprovimit përfundimtar të disbursimit. Rinovimet

dhe rishikimet e faciliteteve janë subjekt i të njëjtit

proçes.

•Kufizimi i përqëndrimit të ekspozimit të

kundërpalëve. Banka strukturon nivelet e rrezikut

të kreditimit që ndërmerr duke vendosur limite

mbi shumën e rrezikut të pranuar në lidhje me një

huamarrës ose një grup huamarrësish. Për më tepër

përcakton dhe limitet e përqëndrimit sipas sektorëve

tëekonomisë.Rreziqetëtillamonitorohenmbibaza

të përtëritshme dhe janë subjekt i një rishikimi vjetor

ose më të shpeshtë sipas nevojës.

•Mbikqyrja e ekspozimit aktual ndaj limiteve në

mënyrë të shpeshtë. Ekspozimi ndaj rrezikut të

kreditimit administrohet përmes një analize të rregullt

të aftësisë së huamarrësit për të përballuar shlyerjen

e pricipalit dhe interesit, madje dhe duke i ndryshuar

dhe këto limite kreditimi kur është e përshtatshme.

•Zhvillimindhepërdorimin e sistemit të vlerësimit

të rrezikut të Bankës në mënyrë që të kategorizojë

ekspozimin në bazë të shkallës së rrezikut të

humbjeve financiare dhe të njoftojë Drejtimin për

rreziqet aktuale të Bankës. Sistemi i kategorizimit

të rrezikut përdoret për të përcaktuar se kur duhet

të krijohen fonde për provigjonime të mundshme

kundrejt ekspozimeve specifike ndaj rrezikut të

kreditimit.

Sistemi aktual i kategorizimit të rrezikut bazohet në një

kategorizim të portofolit të huave në hua që janë ose jo me

probleme, të klasifikuara në 8 kategori dhe nën kategori,

të cilat reflektojnë nivele të ndryshme rreziku mospagimi si

dhe në vlefshmërinë e kolateralit ose zvogëlimin e rreziqeve

të tjera të kreditit. Përgjegjësia për vendosjen e niveleve të

rrezikut është e Drejtimit të angazhuar me administrimin e

rrezikuttëkreditit.Këtonivelejanësubjektiaprovimitfinal

ngaKomitetiiKredisëoseDrejtimi.Vendosjaeshkallëstë

rrezikut është gjithashtu subjekt i Societe Generale dhe i

politikave dhe direktivave të Grupit.

Ekspozimi ndaj rrezikut të kreditit

(i) Hua dhënë bankave dhe letrat me vlerë të vlefshme

për shitje

Që nuk janë me vonesë e humbje

Hua dhënë institucineve

financiare

Rrezikiulët(banka

tregtare)

Letra me vlerë të vlef-

sshme për shitje

Obligacione qeveritare

dhe bono thesari

Totali i vlerës së mbetur

31 Dhj. 2010

809,042

16,837,693

17,646,735

31 Dhj. 2009

240,474

14,832,681

15,073,155

RAPORTI I AUDITORIT


52


(ii) Hua dhe paradhënie klientëve, neto

Provigjonuar individualisht

Shkalla 7: Nënstandarde Shkalla 8a: Të dyshimta Shkalla 8b: Të humburaVlera bruto

Fondi për provigjon

Vlera kontabël (A)

Provigjoni bazuar në

nivel portofoli

Shkalla 1-3: Standarte (Rrezikiulët)Shkalla 4: Në vëzhgimShkalla 7: NënstandardeShkalla 8a: Të dyshimtaShkalla 8b: Të humbura

Vlera bruto

Fondi për provigjon

Vlera kontabël (B)

Hua dhënë Qeverisë Sh-

qiptare (Standarte) (C)

Totali (A+B+C)

Me vonesë por jo të

provigjonuar individualisht

30-90 ditë: Në vëzhgim90-180 ditë: Nën-standarte180 ditë - 270 ditë: Të dyshimta270 + ditë: Të humbura

Vlera kontabël

31 Dhj. 2010

188,153

533,250

560,323

1,281,726

(461,610)

820,116

16,652,096

1,493,328

343,101

424,246

832,212

19,744,983

(444,930)

19,300,053

-

20,120,169

1,493,328

343,101

424,246

832,212

3,092,887

31 Dhj. 2009

278,312

237,950

499,716

1,015,978

(390,529)

625,449

12,275,943

1,781,784

569,047

266,999

846,444

15,740,217

(360,372)

15,379,845

1,454,864

17,460,158

1,781,784

569,047

266,999

846,444

3,464,274

hua dhe letra me vlerë të provigjonuara

Hua dhe letra me vlerë të provigjonuara janë ato hua dhe

letra me vlerë për të cilat Banka ka përcaktuar se është e

mundur që ajo mos të arkëtojë të gjithë shumën e interesit

dhe të huasë në bazë të kushteve të kontratës.

hua me vonesë por jo të provigjonuara individualisht

Hua dhe letra me vlerë ku pagesat e interesit dhe principalit

janë me vonesë por që Banka beson se provigjonimi nuk

është i përshtatshëm për shkak të sigurisë / kolateralit

të vlefshëm dhe /ose shkallës së arkëtimit të shumës së

huasë.

hua me kushte të rinegociueshme

Hua me kushte të rinegociueshme janë hua të cilat janë

ristrukturuar për shkak të përkeqësimit të situatës financiare

të klientit dhe kur Banka ka bërë lëshime të cilat nuk do

ti bënte në rast të kundërt. Pasi huaja është ristrukturuar

qëndron në të njëjtën kategori edhe pse performanca pas

ristruktutimit mund të përmirësohet.

Fondi për provigjonim

Banka vendos një provigjon për humbjet nga provigjonimet

që përfaqëson vlerësimin e Bankës për humbjet e ndodhura

të portofolit. Përbërësit kryesorë të këtij provigjoni janë, një

komponent për humbjet specifike që lidhet me ekspozimet

e konsiderueshme dhe një provigjon të përgjithshëm për

grupet e aktiveve të ngjashme në lidhje me humbjet e

realizuara por që nuk janë identifikuar në huatë që janë

subjekt i vlerësimit individual për provigjonim.

politika e nxjerrjes jashtë pasqyrave

Atëherë kur Komiteti i Kredive vendos që huatë / letrat

me vlerë me probleme të Bankës janë të pa arkëtueshme,

Banka i nxjerr jashtë pozicionit financiar (dhe çdo provigjon

për humbjet nga provigjonimi). Ky përcaktim arrihet pasi

janë marrë në konsideratë informacione si ndodhja e

ngjarjeve të konsiderueshme të cilat kanë ndikuar në

gjendjen financiare të huamarrësit në mënyrë të tillë që ai

nuk është në gjendje të paguajë detyrimin, ose të ardhurat

nga ekzekutimi i kolateralit nuk do të jenë të mjaftueshme

për të mbuluar ekspozimin total. Për shuma të vogla të

RAPORTI I AUDITORIT



53

nukrifreskohennëbazavjetore.Rishikimindodhkurkredia

është në vonesë, përveç rasteve kur rishikimi kërkohet nga

klienti ose ka një rënie në çmimin e tregut për kolaterale si

ndërtesa. Për huatë që u jepen Bankave të tjera nuk mbahet

kolateral, përveç rasteve kur letrat me vlerë mbahen si

pjesë e riblerjeve të anasjellta dhe aktivitetit huamarrës të

letrave me vlerë.

Përqendrimi i rrezikut të kreditimit sipas sektorëve të

ekonomisë në 31 dhjetor 2010 dhe 2009 paraqitet si më

poshtë:

huave standarte vendimet për provigjonim bazohen në

gjendjen e vonesës së produktit specifik si dhe në veprimet

ligjore që ndiqen për proçedura përforcuese.

Më poshtë është paraqitur analiza e shumave neto

dhe bruto (e provigjoneve) të aktiveve individualisht të

provigjonuara sipas shkallës së riskut:

Banka mban kolaterale për huatë dhe paradhëniet për

klientët. Banka aplikon proçedura të brendshme mbi

pranueshmërinë e klasave specifike të kolateralit si dhe

zbutjen e rrezikut të kreditimit.

Banka mban kolaterale në format e mëposhtme:

•Hipotekëmbipasuritëpaluajtshme;

• Barrë siguruese mbi aktivet operative të

biznesit si paisje, makineri, inventar dhe llogari

të arkëtueshme;

•Paratëbllokuaradheletramevlerë(p.shBono

thesari) etj.

Vlerësimet e vlerës së drejtë bazohen në vlerën e kolateralit

të vlerësuar në momentin e disbursimit dhe në përgjithësi

Të provigjonuara

individualisht

Shkalla 7:

Nënstandarde

Shkalla 8a: Të dyshimta

Shkalla 8b: Të humbura

Totali

Tregti

Industriaeprodhimitdhe

përpunimit

Shërbime

Ndërtim

Telekomunikacion

Institucionepublike

Agrikulturë dhe peshkim

Të tjera

Totali

Tregti

Industriaeprodhimitdhe

përpunimit

Shërbime

Ndërtim

Telekomunikacion

Institucionepublike

Agrikulturë dhe peshkim

Të tjera

Totali

Të provigjonuara

individualisht

Shkalla 7:

Nënstandarde

Shkalla 8a: Të dyshimta

Shkalla 8b: Të humbura

Totali

Bruto

188,153

533,250

560,324

1,281,727

6,355,487

4,334,005

3,246,108

3,240,262

564,333

454,046

378,208

2,337,001

20,909,450

4,232,583

1,449,194

3,616,918

3,661,200

297,418

105,219

127,953

3,265,710

16,756,195

Bruto

278,312

237,950

499,716

1,015,978

Neto

122,394

447,091

250,631

820,116

30%

21%

16%

15%

3%

2%

2%

11%

100%

25%

9%

22%

22%

2%

1%

1%

19%

100%

Neto

195,683

144,950

284,816

625,449

31 Dhjetor 2010

31 Dhjetor 2010

31 Dhjetor 2009

31 Dhjetor 2009

RAPORTI I AUDITORIT


54


Rrezikuivendosjes

Aktivitetet e Bankës mund të shkaktojnë rrezik në momentin

e realizimit të transaksioneve. Rreziku i vendosjes është

rreziku i humbjeve për shkak të dështimit të një shoqërie në

përmbushjen e detyrimeve të saj në para, letra me vlerë ose

aktive të tjera ashtu siç është rënë dakord në kontratë.

Për disa transaksione të veçanta për t’u siguruar që

transaksioni stabilizohet atëherë kur të dyja palët kanë

plotësuar detyrimet e tyre, Banka mund të zvogëlojë këtë

rrezik duke vendosur transaksione nëpërmjet një agjenti.

Limitet në realizimin e transaksionit janë pjesë e proçesit të

monitorimit e të aprovimit / kufizimit të kredisë të përshkruar

më sipër. Pranimi i rrezikut të vendosjes kërkon aprovime

specifike prej palëve nga Departamenti i administrimit të

rrezikut të Bankës.

(c) Rreziku i likuiditetit

Rreziku i likuiditetit është rrezikuqëBankanukdo të jetë

në gjendje të shlyejë detyrimet e saj financiare në kohën e

duhur.

Administrimi i rrezikut të likuiditetit

Mënyra sesi Banka administron rrezikun e likuiditetit është të

sigurohet që do të ketë gjithmonë fonde të mjaftueshme për

të shlyer detyrimet e saj kur nevojitet, në kushte normale dhe

të tensionuara, pa pasur humbje të papranueshme ose që

rrezikojnë reputacionin e Bankës. Politikat dhe proçedurat e

likuiditetit janë subjekt i aprovimit dhe rishikimit nga Bordi i

Drejtorëve. Disa vendime mund t’i delegohen ALCO-s.

Proçesi i administrimit të likuiditetit përfshin:

• Financiminditëpasdite,iadministruarngavëzhgimi

i rrjedhjeve të ardhshme të parasë që sigurojnë

plotësimin e kërkesave. Kjo përfshin rivendosjen

e fondeve kur ato maturohen ose merren hua nga

klientët.

• Krahasimin e raporteve të likuiditetit të pozicionit

financiar me proçedurat dhe kërkesat e brendshme.

• Administrimin e përqëndrimit të profilit sipas

maturimit të huave.

Përgjegjësia për administrimin e pozicionit të likuiditetit ditor

imbetetDepartamentittëThesarit.Raporteditoreparaqesin

rrjedhjet e parave të projektuara për ditën e nesërme, javën

dhe muajin, të cilat janë konsideruar si periudha kyçe të

administrimit të likuiditetit. Pika e fillimit për ato projektime

është analiza e maturitetit kontraktual e detyrimeve financiare

dhe data e pritshme e mbledhjes së aktivit financiar.

Drejtimi i likuiditetit afatshkurtër dhe afatmesëm është

përgjegjësi e ALCO. ALCO analizon në bazë mujore

pozicionin e likuiditetit të Bankës dhe aprovon çdo veprim të

gjykuar të nevojshëm.

Ekspozimi ndaj rrezikut të likuiditetit

Elementi kyç i përdorur për administrimin e rrezikut të

likuiditetit është raporti i aktiveve likuide me pasivet

afatshkurtra dhe hendeku 3 mujor kumulativ ndaj totalit të

aktiveve. Për këtë arsye aktivet likuide konsiderohen paraja

dhe ekuivalentët e saj dhe portofoli i letrave me vlerë të

vlefshmepërshitje.Raportetelikuiditetittëpërcaktuaranga

Banka janë në përputhje me kërkesat e Bankës Qëndrore të

vendosura nga rregullorja “ Mbi administrimin e rrezikut të

likuiditetit”.

Financimet janë krijuar duke përdorur një seri instrumentesh

si p.sh depozita, detyrime të tjera të evidentuara në letër dhe

aksione. Kjo përforcon fleksibilitetin e financimit, kufizon

pavarësinë mbi çdo burim fondesh si dhe në përgjithësi ul

kostot e financimit. Banka bën përpjekjet e saj për të mbajtur

një balancë mes vazhdimësisë së fondeve dhe fleksibilitetit

përmes përdorimit të detyrimeve me maturitet të ndryshëm.

Banka vazhdimisht vlerëson rrezikun e likuiditetit duke

identifikuar dhe monitoruar ndryshimet në financimin e

kërkuar për të arritur objektivat e biznesit të përcaktuar në

strategjinë e përgjithshme të bankës.

Tabela e mëposhtme tregon rrjedhjet e parasë së skontuar

nga detyrimet dhe aktivet e bankës sipas periudhave të

ripagimit më të hershme të mundshme.

RrjedhjetepritshmetëBankësmundtëvariojnënëmënyrëtë

konsiderueshme nga kjo analizë. Për shembull depozitat me

RAPORTI I AUDITORIT



55

afat të klientëve pritet të mbajnë një rritje të qëndrueshme.

Për më tepër banka mban një portofol të aktiveve likuide si

pjesë e strategjisë së administrimit të likuiditetit.

Ekspozimi i Bankës ndaj rrezikut të likuiditetit në 31 dhjetor

2010 paraqitet si më poshtë:

aktive

Paraja dhe

ekuivalentët e saj

Shuma të kushtëzuara

me Bankën Qëndrore

Hua dhe parapagime

ndaj institucioneve

financiare

Investimetëvlefshme

për shitje

Hua dhënë klientëve,

neto

Aktive të trupëzuara

dhe të patrupëzuara,

neto

Aktive fikse të

mbajtura për shitje

Aktive të tjera

Investiminëfilial

Totali

Detyrime

Detyrime ndaj institu-

cioneve financiare

Detyrime ndaj

klientëve

Tatim fitimi i shtyrë

pasiv

Detyrime të tjera

Kapitali

Totali

Ekspozimi

Efekti kumulativ

deri në

1 muaj

3,756,884

-

-

1,069,466

1,097,595

-

105,854

-

-

6,029,799

777,306

13,325,988

-

61,088

-

14,164,382

(8,134,583)

(8,134,583)

1 deri në

3 muaj

-

-

-

1,558,197

2,687,006

-

-

-

-

4,245,203

238,167

6,488,549

-

27,841

-

6,754,557

(2,509,354)

(10,643,937)

3 deri në

6 muaj

-

-

-

2,169,853

1,272,435

-

-

-

-

3,442,288

20,557

5,338,049

-

-

-

5,358,606

(1,916,318)

(12,560,255)

6 deri në

1 vit

-

-

188,747

5,594,006

4,068,235

-

38,292

98,894

-

9,988,174

352,718

12,580,384

-

7,722

(262,668)

12,678,156

(2,689,982)

(15,250,237)

1 deri në

5 vjet

-

-

620,295

6,446,171

7,147,523

-

-

-

-

14,213,989

423,458

1,790,881

-

-

-

2,214,339

11,999,650

(3,250,587)

mbi

5 vjet

-

-

-

-

3,730,115

-

-

-

-

3,730,115

-

-

-

-

-

-

3,730,115

479,528

jo

specifike

-

3,765,945

-

-

-

1,157,177

-

-

100,000

5,023,122

-

-

63,940

-

5,438,710

5,502,650

(479,528)

-

Totali

3,756,884

3,765,945

809,042

16,837,693

20,002,909

1,157,177

144,146

98,894

100,000

46,672,690

1,812,206

39,523,851

63,940

96,651

5,176,042

46,672,690

RAPORTI I AUDITORIT


56


Ekspozimi i Bankës ndaj rrezikut të likuiditetit në

31 dhjetor 2009 paraqitet si më poshtë:

aktive

Paraja dhe

ekuivalentët e saj

Shuma të kushtëzuara

me Bankën Qëndrore

Hua dhe parapagime

ndaj institucioneve

financiare

Investimetëvlefshme

për shitje

Hua dhënë klientëve,

neto

Aktive të trupëzuara

dhe të patrupëzuara,

neto

Aktive fikse të

mbajtura për shitje

Aktive të tjera

Investiminëfilial

Totali

Detyrime

Detyrime ndaj institu-

cioneve financiare

Detyrime ndaj

klientëve

Tatim fitimi i shtyrë

pasiv

Detyrime të tjera

Kapitali

Totali

Ekspozimi

Efekti kumulativ

deri në

1 muaj

1,792,012

-

38,722

592,975

2,017,634

-

-

-

-

4,441,343

1,854,457

8,436,238

-

239,896

-

10,530,591

(6,089,248)

(6,089,248)

1 deri në

3 muaj

-

-

46,745

1,266,304

1,269,946

-

-

-

-

2,582,995

98,172

5,875,457

-

-

-

5,973,629

(3,390,634)

(9,479,882)

3 deri në

6 muaj

-

-

-

1,259,852

969,949

-

-

-

-

2,229,801

-

4,619,012

-

-

-

4,619,012

(2,389,211)

(11,869,093)

6 deri në

1 vit

-

-

-

6,096,102

3,239,628

-

78,742

116,024

-

9,530,496

434,656

11,399,645

-

8,538

(101,425)

11,741,414

(2,210,918)

(14,080,011)

1 deri në

5 vjet

-

-

155,007

5,617,448

7,266,641

-

-

-

-

13,039,096

132,963

1,423,923

-

-

-

1,556,886

11,482,210

(2,597,801)

mbi

5 vjet

-

-

-

-

2,696,360

-

-

-

-

2,696,360

-

-

-

-

-

-

2,696,360

98,559

jo

specifike

-

2,975,644

-

-

-

1,299,799

-

-

100,000

4,375,443

-

-

32,263

-

4,441,739

4,474,002

(98,559)

-

Totali

1,792,012

2,975,644

240,474

14,832,681

17,460,158

1,299,799

78,742

116,024

100,000

38,895,534

2,520,248

31,754,275

32,263

248,434

4,340,314

38,895,534

RAPORTI I AUDITORIT



57

(d) Rreziku i tregut

Rreziku i tregut është rreziku që ndryshimi në çmimet e

tregut, si normat e interesit, çmimet e kapitalit, normat e

kursit të këmbimit dhe normat e kredive (që nuk lidhen me

ndryshimet në balancën e kredisë të kredidhënësit apo

kredimarrësit) do të ndikojë në të ardhurat e Bankës apo

vlerën e instrumentave financiarë. Objektivi i administrimit

të rrezikut të tregut është të manaxhojë dhe kontrollojë që

ekspozimi ndaj rrezikut të tregut të jetë brenda parametrave

të pranueshëm ndërkohë që optimizon kthimin nga rreziku.

Administrimi i rrezikut të tregut

Banka e ndan ekspozimin ndaj rrezikut të tregut në

portofole të tregtueshme dhe jo të tregtueshme.

Portofolet e tregtueshme përfshijnë pozicione që lindin

nga transaksionet në treg për rastet kur Banka tregton

për klientët ose për vete bashkë me aktivet dhe detyrimet

financiare që drejtohen mbi bazën e vlerës së drejtë.

Pozicioni valutor është trajtuar si pjesë e portofolit tregtar

të Bankës për qëllime të administrimit të rrezikut.

Portofolet jo tregtare rrjedhin nga administrimi i rrezikut

të normës së interesit të aktiveve dhe detyrimeve tregtare

e bankare. Portofolet jo tregtare gjithashtu përbëhen nga

rreziqe që rrjedhin nga investimet në letra me vlerë të

mbajtura deri në maturim dhe të disponueshme për shitje.

Autoriteti për rrezikun e tregut i lihet ALCO. ALCO

është përgjegjës për zhvillimin e detajuar të politikës së

administrimit të rreziqeve si dhe për kontrollin e zbatimit të

saj ditë pas dite.

Ekspozimi ndaj rrezikut të tregut-portofole të tregtueshme

Banka është e ekspozuar ndaj efektit të luhatjeve në kurset

e këmbimit të monedhave të huaja në pozicionin e saj

financiar dhe rrjedhjes së parasë.

Ekspozimi ndaj rrezikut të kursit të këmbimit

Banka është e ekspozuar ndaj rrezikut të monedhës përmes

transaksioneve në monedhë të huaj. Meqë monedha e

përdorur nga Banka në paraqitjen e pasqyrave financiare

është Lek, pasqyrat financiare të Bankës ndikohen nga

luhatjet në kurset e këmbimit mes Lek-ut dhe monedhave

të tjera.

Analiza e aktiveve dhe detyrimeve monetare sipas

monedhave më 31 dhjetor 2010 paraqitet si më poshtë:

Aktive

Paraja dhe ekuivalentët e saj

Shuma të kushtëzuara me Bankën Qëndrore

Hua dhënë bankave & institucioneve financiare

Investimetëvlefshmepërshitje

Hua dhe paradhënie klientëve, neto

Totali

Detyrime

Detyrime ndaj institucioneve financiare


Tatim fitimi i shtyrë pasiv

Detyrime të tjera

Totali

Pozicioni neto

EUR

2,309,348

1,396,290

170,263

2,096,104

11,955,000

17,927,005

752,350

15,109,393

-

40,698

15,902,441

2,024,564

LEK

804,266

2,228,545

610,326

14,741,589

7,292,120

25,676,846

956,359

22,967,138

63,940

47,378

24,034,815

1,642,031

USD

490,717

141,110

28,453

-

755,198

1,415,478

102,814

1,296,309

-

7,124

1,406,247

9,231

TË TJERA

152,553

-

-

-

591

153,144

683

151,011

-

1,451

153,145

(1)

TOTALI

3,756,884

3,765,945

809,042

16,837,693

20,002,909

45,172,473

1,812,206

39,523,851

63,940

96,651

41,496,648

3,675,825

RAPORTI I AUDITORIT


58


Analiza e aktiveve dhe detyrimeve monetare sipas

monedhave më 31 dhjetor 2009 paraqitet si më poshtë:

Ekspozimi ndaj rrezikut të normës së interesit - portofoli jo

i tregtueshëm

Rreziku primar ndaj të cilit janë ekspozuar portofolet jo

të tregtueshme është rreziku i humbjeve nga luhatjet e

rrjedhjes së ardhshme të parasë ose vlerës së drejtë të

instrumentave financiar për shkak të ndryshimit në normat

e interesit të tregut.

ALCO përkufizon dhe rishikon politikën e përcaktimit të

normës së interesit për aktivet dhe detyrimet financiare.

Administrimi i rrezikut të normës së interesit ndaj hendekut

Aktive


Shuma të kushtëzuara me Bankën Qëndrore

Hua dhënë bankave & institucioneve

financiare



Totali

Detyrime



Detyrime të tjera

Totali

Pozicioni neto

EUR

327,051

797,979

38,638

-

8,330,201

1,454,864

10,948,733

518,887

8,712,637

60,481

9,292,005

1,656,728

LEK

454,121

2,029,175

201,752

14,832,681

7,129,565

-

24,647,294

1,995,435

21,403,014

185,028

23,583,477

1,063,817

USD

822,218

148,490

84

-

545,473

-

1,516,265

5,922

1,452,826

-

1,458,748

57,517

TË TJERA

188,622

-

-

-

55

-

188,677

4

185,798

2,925

188,727

(50)

TOTALI

1,792,012

2,975,644

240,474

14,832,681

16,005,294

1,454,864

37,300,969

2,520,248

31,754,275

248,434

34,522,957

2,778,012

të limiteve të normave të interesit është plotësuar përmes

monitorimit të luhatshmërisë së aktiveve dhe detyrimeve

financiare të Bankës sipas skenarëve standard dhe të

ndryshëm të normës së interesit. Skenarët standard që

janë konsideruar çdo muaj përfshijnë 100 pikë bazë rënie

ose ngritje paralele në të gjithë kurbat e interesit.

Një analizë e luhatshmërisë së Bankës ndaj rritjes ose

zvogëlimit të normës së interesit me 100 pikë (duke

supozuar asnjë lëvizje asimetrike në kurbat e normave dhe

pozicion financiar konstant) është si më poshtë:

Efekti i vlerësuar fitim

/ (humbje)

100 pikë

rritje

(32,338)

100 pikë

zvogëlim

32,338

100 pikë

rritje

41,968

100 pikë

zvogëlim

(41,968)

100 pikë

rritje

(14,196)

100 pikë

zvogëlim

14,196

100 pikë

rritje

29,424

100 pikë

zvogëlim

(29,424)

Skenar

deri në një vit

Skenar

mbi një vit

Skenar

deri në një vit

Skenar

mbi një vit

2010 2009

RAPORTI I AUDITORIT



59

Normat efektive mesatare të kthimit për kategori të rëndësishme të aktiveve dhe detyrimeve finaciare të Bankës më 31

Dhjetor 2010 dhe 2009 ishin si më poshtë:

Një analizë e Bankës për sa i përket normës së interesit të ri-çmuar në 31 dhjetor 2010 është si më poshtë:

31 Dhjetor

Aktive


Shuma të kushtëzuara me

Bankën Qëndrore

Hua dhe parapagime ndaj

institucioneve financiare



Detyrime



2010

5.05%

-

8.73%

8.28%

11.68%

5.16%

6.13%

2009

-

4.03%

8.47%

8.68%

12.24%

5.97%

6.63%

2010

0,22%

-

-

7.60%

0,1%

1.48%

2009

0.45%

0.69%

0.33%

-

7.88%

0.1%

1.65%

2010

0.32%

-

4.33%

7.50%

6.34%

4.43%

2.99%

2009

-

0.85%

1%

-

7.25%

5.39%

4.33%

Normat mesatare të interesit të ponderuara (Lek)

Normat mesatare të interesit të ponderuara (USD)

Normat mesatare të interesit të ponderuara (Euro)

Aktive


Shuma të kushtëzuara me

Bankën Qëndrore


instritucioneve financiare


Hua dhënë klientëve, neto

Aktive të tjera

Aktive të trupëzuara dhe të

patrupëzuara, neto

Investimnëfilial

Detyrime



Detyrime të tjera

Tatim fitimi i shtyrë pasiv

Kapitali

Ekspozimi

Efekti kumulativ

deri në

1 muaj

3,059,732

3,765,945

-

1,063,658

1,619,807

-

-

-

9,509,142

777,306

13,325,988

-

-

-

14,103,294

(4,594,152)

(4,594,152)

1 deri

në 3 muaj

-

-

-

1,549,735

4,246,253

-

-

-

5,795,988

238,167

6,488,549

-

-

-

6,726,716

(930,728)

(5,524,880)

3 deri

në 6 muaj

-

-

-

2,158,069

3,319,375

-

-

-

5,477,444

20,557

5,338,049

-

-

-

5,358,606

118,838

(5,406,042)

6 deri në

12 muaj

-

-

809,042

5,563,626

8,732,663

-

-

-

15,105,331

352,718

12,580,384

-

-

-

12,933,102

2,172,229

(3,233,813)

mbi

1 vit

-

-

-

6,411,164

-

-

-

-

6,411,164

423,458

1,790,881

-

-

-

2,214,339

4,196,825

963,012

pa

interes

697,152

-

-

91,441

2,084,811

243,040

1,157,177

100,000

4,373,621

-

-

96,651

63,940

5,176,042

5,336,633

(963,012)

-

Totali

3,756,884

3,765,945

809,042

16,837,693

20,002,909

243,040

1,157,177

100,000

46,672,690

1,812,206

39,523,851

96,651

63,940

5,176,042

46,672,690

RAPORTI I AUDITORIT


60


Një analizë e bankës për sa i përket normës së interesit të

ri-çmuar në 31 dhjetor 2009 është si më poshtë:

(e) manaxhimi i kapitalit

Kapitalirregullator

Banka Qëndrore që është rregullatori i Bankës vendos

dhe monitoron kërkesat për kapitalin. Në zbatimin e

kërkesave aktuale të kapitalit, Banka duhet të mbajë

një raport të totalit të kapitalit me totalin e aktiveve të

ponderuara me rrezikun, në një minimum të këshilluar prej

12%. Aktivet e ponderuara me rrezikun përcaktohen sipas

kërkesave të specifikuara që synojnë të pasqyrojnë nivelin

e ndryshueshëm të rrezikut që i bashkangjitet aktivit dhe

ekspozimet jashtë pasqyrës së pozicionit financiar.

Banka llogarit kërkesat lidhur me rrezikun e kreditit për

ekspozimin e tij bazuar në rregulloret mbi mjaftueshmërinë

e kapitatit të vendosura nga Banka Qëndrore. Ekspozimet

merren në konsideratë duke përdorur shumat në pasqyrën

e pozicionit financiar. Angazhimet e lidhura të kreditit jashtë

pasqyrës së pozicionit financiar merren në kosideratë pasi

Aktive

Paraja dhe ekiuvalentët e saj

Shuma të kushtëzuara me Bankën

Qëndrore


institucioneve financiare


Hua dhënë klientëve, neto dhe

Qeverisë Shqiptare

Detyrime



Gap

Cumulative gap

deri në

1 muaj

1,057,218

-

38,722

1,022,908

799,022

2,917,870

1,854,458

8,436,238

10,290,696

(7,372,826)

(7,372,826)

1 deri

në 3 muaj

-

2,974,105

-

1,465,970

2,722,546

7,162,621

98,172

5,875,457

5,973,629

1,188,992

(6,183,834)

3 deri

në 6 muaj

-

-

-

1,344,992

3,059,819

4,404,811

-

4,619,012

4,619,012

(214,201)

(6,398,035)

6 deri në

12 muaj

-

-

-

6,701,242

10,111,504

16,812,746

434,656

11,399,645

11,834,301

4,978,445

(1,419,590)

mbi 1

vit

-

-

201,752

4,297,569

-

4,499,321

132,962

1,423,923

1,556,885

2,942,436

1,522,846

pa

interes

734,794

1,539

-

-

767,268

1,503,601

-

-

-

1,503,601

3,026,447

Totali

1,792,012

2,975,644

240,474

14,832,681

17,460,159

37,300,970

2,520,248

31,754,275

34,274,523

aplikohen kategori të ndryshme të faktorëve të kthimit,

të planifikuara për të konvertuar këto zëra në ekuivalente

të zërave të pasqyrës së pozicionit financiar. Kjo shumë

ekuivalente ponderohet me rrezikun duke përdorur

përqindje të ndryshme (0%, 20%, 50%, 100%, and 150%)

në varësi të nivelit të ekspozimit.

Përdoren disa metoda për zvogëlimin e rrezikut të kreditit

si p.sh. transaksione me kolateral dhe garanci. Kapitali

regullator i Bankës analizohet në dy nivele:

Niveli 1 i kapitalit (kapitali bazë), i cili përfshin kapitalin

aksionar, primin e aksioneve, rezervën e detyrueshme dhe

rezerva të tjera, fitimin e mbartur nga vitet e mëparshme

dhe interesat e pakicës pas zbritjeve për emrin e mirë,

aktivet e patrupëzuara dhe humbjet e parealizuara nga

shitja e investimeve.

Niveli 2 i kapitalit (kapitali shtesë), i cili përfshin detyrimet e

RAPORTI I AUDITORIT



61

borxhit, të quajtura borxh i varur.

Kufinjtë e mëposhtëm aplikohen ndaj elementeve të

kapitalit bazë. Niveli 2 i kapitalit nuk mund të tejkalojë

nivelin 1 të kapilalit; dhe borxhi i varur nuk duhet të kalojë

50 përqind të nivelit 1 të kapitalit. Politika e Bankës është të

mbajë një bazë të fortë kapitali, si dhe të mbajë investitorët,

kreditorët dhe besimin e tregut dhe të mbështesë zhvillimin

e ardhshëm të biznesit. Njihet gjithashtu impakti i nivelit të

kapitalit në kthimin e aksioneve si dhe Banka njeh nevojën

për të ruajtur balancën midis kthimeve me të larta që

mund të realizohen me më shumë borxh dhe avantazhet e

sigurisë së ofruar nga një pozicion i fortë kapitali.

(f) Rreziku operacional

Rreziku operacional është rreziku i humbjes së

drejtpërdrejtë apo të tërthortë që vjen si rezultat i një sërë

shkaqesh të lidhura me proçeset, personelin, teknologjinë

dhe infrastrukturën e Bankës dhe nga faktorë të jashtëm

siç janë kreditimi i tregut dhe rreziqet e likuiditetit që lindin

nga kërkesat ligjore dhe rregulluese si edhe nga standardet

përgjithësisht tëpranuara të sjelljeskorporative.Rreziqet

operative lindin si pasojë e të gjithë operacioneve të Bankës

dhe shqyrtohen nga të gjitha njësitë e biznesit.

Objektivi i Bankës është të menaxhojë rrezikun operacional

në mënyrë që të balancojë shmangien e humbjeve

financiare dhe dëmtimin e reputacionit të Bankës me kosto

efektive, si edhe të shmangë proçedurat e kontrollit të cilat

kufizojnë iniciativën dhe kreativitetin.

Përgjegjësia kryesore për zhvillimin dhe zbatimin e

kontrolleve për të adresuar riskun operacional i caktohet

menaxhimit të lartë brenda çdo njësie biznesi.

Përgjegjësia parësore për zhvillimin dhe implementimin e

kontrolleve për të adresuar rrezikun operacional i caktohet

Drejtimitpërçdonjësibiznesi.Kjopërgjegjësimbështetet

nga zhvillimi i standardeve të përgjithshme të Bankës për

menaxhimin e rrezikut operacional në fushat e mëposhtme:

• kërkesa për ndarjen e duhur të detyrave, duke

përfshirë dhe autorizimin e pavarur të transaksioneve;

• kërkesa për bashkërendimin dhe monitorimin e

transaksioneve;

• përputhjamekërkesatligjoredherregullative;

• dokumentimiikontrollevedheiproçedurave;

• kërkesa për vlerësimin periodik të rreziqeve

operacionale të analizuara dhe përshtatshmërinë e

kontrolleve dhe proçedurave për të adresuar rreziqet

e identifikuara;

• kërkesapër raportimin e humbjeve operacionale

dhe veprimit rregullues të propozuar;

• zhvillimiiplanevetëemergjencës;

• trajnimdhezhvillimprofesional;

• standardetetikedhetëbiznesit;

• zvogëlimirrezikutdukepërfshirësigurimnërastet

kur është efektiv.

Përputhshmëria me standardet e Bankës mbështetet nga

një program rishikimesh periodike i ndërmarrë nga një

strukturë specifike e rrezikut operacional, duke përfshirë

edhe kontrollin e brendshëm.

RAPORTI I AUDITORIT


62



63

faqe

64

65

Qeverisje KorporativePërgjegjësia Sociale e Korporatave

QEVERISJEKORPORATIVE DHE

PERGJEGJESISOCIALE

64


Funksionimi i mirë i Qeverisjes Korporative të një

institucioni garanton transparencë dhe siguri në mënyrën

se si ky institucion drejtohet apo kontrollohet dhe garanton

marrëdhënie të drejta midis grupeve të jashtme apo të

brendshme të interesit. Societe Generale Albania është e

vetëdijshme përsa i përket rëndësisë së implementimit të

duhurtëQeverisjesKorporativenëbankëdhekapërqëllim

ta konsolidojë dhe përmirësojë atë çdo vit.

Në zbatim të rregulloreve vendore Asambleja e Aksionerëve,

KëshilliDrejtuesdheKomitetiiKontrollitorganizohennga

krijimi i bankës dhe përbëhen si më poshtë:

Megjithatë, në 2010, në përputhje me udhëzimet e Grupit SG,

ushtuanjëKomitetijashtëmRisku,iciliçdogjashtëmujor

rishikon riskun e të gjitha aktiviteteve të bankës.

Me qëllim pasjen e një pamjeje të përgjithshme, këtë vit

u implementuan gjithashtu gjashtëmbëdhjetë komitete të

brendshme të drejtuara nga Drejtori i Përgjithshëm duke

mbuluar në këtë mënyrë fushat kryesore të aktivitetit të

bankës.

Udhëzimet e biznesit në të gjithë botën nuk presin nga

institucionet apo korporatat që vetëm të jenë të suksesshëm

në fushat e tyre të aktivitetit, por gjithashtu që të luajnë

një rol të rëndësishëm në kontributin për mjedisin. Societe

Generale është shumë e vëtëdijshme për këtë tendencë

dhe ka për qëllim që të luajë një rol të rëndësishëm në këtë

fushë, ashtu sic u përmend këtë vit nëpërmjet këtij mesazhi

nga Z. Frederic Oudea, Drejtor i Përgjithshëm i Grupit:

“Besoj se ne mund të arrijmë objektivat tanë afatgjatë

duke zbatuar politika favorizuese për zhvillimin social

dhe mjedisor. Ne kemi integruar problemet sociale dhe

mjedisore në strategjitë kryesore, të përshtatura me

rrethanat e ndryshimeve gjeografike, kulturore, sociale

dhe ekonomike (…) Tashmë, mund të shohim një zhvillim

të pranueshëm si pjesë e një procesi në përmirësim të

vazhdueshëm, duke nxjerrë nga kjo dhe sektorët e tjerë

të ekonomisë praktikat më të mira, për të identifikuar dhe

menaxhuar më mirë ndikimin tonë të drejtpërdrejtë ose jo

në shoqëri dhe mjedis (…) Është në dorën tonë që krizat

aktuale t’i shndërrojmë në mundësi të jashtëzakonshme për

tëzhvilluarndërgjegjensocialembiekonominëegjelbër.”

Societe Generale Albania është e ndërgjegjshme

për përgjegjësinë që ka ndaj mjedisit, klientëve dhe

punonjësve të saj dhe i ka përfshirë këto shqetësime në

strategjinëeCSR-sëpër2010,nëpërmjetkatërboshteve

kryesore: ndërgjegjshmërisë mjedisore, sponsorizimeve,

kredidhënies së përgjegjshme dhe burimeve njerëzore.

Çështjet mjedisore Gjatë vitit 2010 banka ka rishikuar të gjitha shpenzimet e

përgjithshme dhe ka marrë masa për të zvogëluar ndikimin

e tyre mbi ambjentin. Shembuj të ndryshëm janë sistemi

i prokurimit, i cili është rishikuar duke bërë të mundur

kufizimin e shpërdorimeve, ambjentet e zyrave, të cilat janë

rimodeluar duke ulur kështu konsumimin e energjisë, apo

edhe organizimi i transporteve, i cili është çentralizuar për të

shmangur udhëtimet e panevojshme.

QEVERISJE KORPORATIVE & PERGJEGJESI SOCIALE

QEVERISJE KORPORATIVE

këshilli drejtues:

Z. Bernard David,

Z. Luc Baras

Z. Hubert de Saint Jean

komiteti i kontrollit:

Znj.Biljana Andrevska

Z.RomeoMitri

Z. Asllan Shera

asambleja e aksionerëve:

Aksioneri i shumicës: Societe Generale: 85.82%

Aksionerët vendorë të pakicës: 14.18%


65

Sponsorizimet Ashtu si edhe gjatë viteve të shkuara, banka ka sponsorizuar

disa iniciativa si në Tiranë, ashtu edhe në qytetet periferike

nëpërmjet rrjetit të gjërë prej 34 degësh të vendosura në të

gjithë Shqipërinë. Sponsorizimet e 2010 synuan kryesisht

kulturën dhe edukimin, duke siguruar ndihmë financiare

për shkollat, por gjithashtu edhe solidaritetin, duke dhuruar

ndihma për përmbytjet në Shkodër dhe nëpërmjet shoqatës

“NënëTereza”përpersonatmeaftësitëkufizuar.

KredidhëniaepërgjegjshmeNë çastin e financimit të një klienti banka ka përgjegjësi të

dyfishtë. Së pari është e përgjegjshme për projektet që ajo

zgjedh të financojë. Grupi SG aplikon parimet Ekuador, të

cilat ndiqen gjithashtu edhe nga Societe Generale Albania

nëpërmjet vlerësimit të riskut social dhe mjedisor në

financimin e projekteve të ndryshme. Përgjegjësia e dytë e

kredidhënies është ajo kundrejt klientëve. Një politikë rigoroze

e kredidhënies nuk mbron vetëm bankën, por në radhë të

parë klientët, duke siguruar mundësinë e pagesës së kredisë

dhe evitimin e pasojave të mëvonshme. Për këtë qëllim,

banka jonë po forcon vazhdimisht transparencën kundrejt

klientëve, duke i informuar ata për risqet e mundshme (p.sh.

kreditë e pambuluara nga risku i kursit të këmbimit) dhe

analizuar në mënyrë të kujdesshme çdo kërkesë për kredi.

Përtapërmbledhur,strategjiaeCSR-sëpërbankënpërsai

përket kredidhënies është rritja e kujdesshme dhe e sigurtë,

si detyrim për mbrojtjen e klientëve, por edhe të vetë bankës.

Burimet Njerëzore Punonjësit dhe mirëqënia e tyre janë shumë të rëndësishëm

për çdo ndërmarrje. Për Societe Generale Albania trajtimi i

punonjësve (dhe kandidatëve të mundshëm) në mënyrë të

drejtë dhe të barabartë përsa i përket menaxhimit të karrierës,

pozicionit të punës dhe pagës është prioritet. Kompania

nuk toleron asnjë lloj diskriminimi race, gjinie, apo moshe.

Mirëqënia e stafit u përmirësua edhe më tej në 2010, me një

mbulim shëndetësor falas për të gjithë punonjësit e bankës,

ashtu siç është detajuar edhe në seksionin e burimeve

njerëzore të këtij raporti.

QEVERISJE KORPORATIVE & PERGJEGJESI SOCIALE

PëRGJEGJëSIA SOCIALEE KORPORATAVE

66



67

faqe

68

69

PunësimiTrajnimi dhe Zhvillimi

BURIMETNJEREZORE DHE

TRAJNIMET

68


BURIMET NJEREZORE DHE TRAJNIMET

PUNESIMI

Në fund të Vitit 2010, Banka Societe Generale Albania

përbëhej nga një staf prej 360 punonjës, nga të cilët 151

(41.9 % e stafit) punojnë në Drejtorinë e Përgjithshme

dhe 209 (58.1% e stafit) punojnë në rrjetin e degëve të

Bankës. Stafi është i përbërë nga 243 femra (67.5%) dhe

117 meshkuj (32.5%).

Mesatarja e moshës së stafit të Bankës Societe Generale

Albania është 33 vjeç.

16% e stafit janë me arsim të mesëm ndërsa 84% e stafit

me arsim të lartë dhe studime pasuniversitare.

Gjatë vitit 2010, janë punësuar 49 punonjës të rinj, nga të

cilët 23 (47%) punonjës janë punësuar pranë Drejtorisë

së Përgjithshme dhe 26 (53%) janë punësuar në rrjetin e

degëve të Bankës Societe Generale Albania.

Nga punonjësit e rinj 27 (55%) janë femra dhe 22 (45%)

janë meshkuj.

Gjatë vitit 2010, Banka Societe Generale Albania ka

qënë pjesë e projekteve ambicioze të Societe Generale

Group“Ambition2015”,si “FreeSharesGrantPlan”dhe

“Evaluation”etj.

Gjatë vitit 2010, Banka Societe Generale Albania ka

implementuarme sukses projektin “CRMProject”, i cili

bëri të mundur riorganizimin e rrjetit të degëve në mënyrë

tëtillëqëtërrisninproduktivitetindhepërfitimet.Kyprojekt

u shoqërua dhe me shpërndarjen e bonuseve për çdo

shitje të realizuar nga degët, bazuar në rezultatet e shitjeve

dheRiskut.

Drejtoria e Përgjithshme

151

RrjetiiDegëve

209

VITI 2010

STAFI


69

Gjatë vitit 2010, një numër i konsiderueshëm i trajnimeve

janë organizuar në Bankën Societe Generale Albania, ku

janë përfshirë i gjithë stafi i Drejtorisë se Përgjithshme dhe

i rrjetit të degëve.

Viti 2010 ishte një vit i suksesshëm dhe sfidues në fushën

e trajnimeve.

Të gjitha trajnimet janë të ndara në 3 tipe / mënyra :

•Trajnimidhënëngatrajnertëbrendshëm

•TrajnimiorganizuarngaGrupiSG(BHFM)

•Trajnimidhënëngatrajnertëjashtëm

Ndarja specifike për secilin tip është treguar në grafikun e

mëposhtëm:

Të dhënat e përgjithshme të trajnimeve gjatë vitit 2010

krahasuar me të dhënat gjatë vitit 2009:

5%

33%

62%

Trajnimi Brëndshëm

Trajnimi BHFM

Trajnimi Jashtëm

Nr. i orëve totale të trajnimit

Nr. i ditëve totale të trajnimit

Nr. mesatar i seancave të trajnimit për një punonjës

Nr. mesatar i seancave të trajnimit në muaj

Nr. i punonjësve të trajnuar një herë në vit

Nr. i orëve të trajnimit për punonjës

Arritjet e trajnimit

2009

5,904

738

0.5

-

199

15.6

0.67%

2010

15,044

1,881

2.8

4.75

425

41.6

2.44%

Trajnimi i dhënë për stafin e Drejtorisë së Përgjithshme dhe

Rrjetittëdegëve:

Numri i seancave të trajnimit për punonjësit e Drejtorisë së

Përgjithshme dhe rrjetit të degëve për 3 tipet e trjanimeve (i

brëndshëm, BHFM dhe i Jashtëm):

Numeri I punonjesve te Drejtorise se Pergjithshme dhe

Rrjetit te Degeve te cilet kane mare pjese ne te gjitha

seancat e trajnimit ne 2010:

83%

13%

RrjetiiDegëve Drejtoria e Përgjithshme

0

10

20

30

40

50

60

70

80

70%

28%

4%

Trajnim iBrëndshëm

Trajnim iBrëndshëm

Trajnim iBHFM

Trajnim iBHFM

Trajnim iJashtëm

Trajnim iJashtëm

Drejtoria e Përgjithshme

0

20

40

60

80

100

Drejtoria e Pergjithshme

RrjetiiDegëve

90%

10%

75%

25%

100%

0%

BURIMET NJEREZORE DHE TRAJNIMET

TRAJNIMI DHE ZHVILLIMI

70



71

faqe

72 Arritjet Kryesore në Bankingun Retail

BANKINGURETAIL

72


BANKINGU RETAIL

ARRITJET KRyESORE Në BANKINGUN RETAIL

Neditetesotme,Retaileshteberegjithmoneemeteper

nje nga prioritet kryesore te Bankes. Retail-i ne SGAL

ka treguar nje performance te shkelqyer dhe nje trend te

rritjes mjaft premtues gjate vitit 2010. Lundrimi ne nje treg

majft kompetitiv dhe agresiv nuk eshte i thjeshte, duke

kthyer keshtu perpjeket dhe zhvillimet e vazhdueshme, ne

nje domosdoshmeri per te arritur rezultatet e deshiruara.

Produktet e mirendertuara, nje sherbim i shpejt dhe cilesor

si dhe oferta te sofistikuara, te kombinuara te gjitha keto

me strategji komerciale efikase dhe nje staf te miretrajnuar

dhe me eksperience jane celesi i suksesit tone, te cilat do

te vazhdojne te na udheheqin edhe ne te ardhmen. Ne anen

tjeter,fokusiivecantembicilesineeKredidhenies,earritur

nepermejt vendimmarjes se mireanalizuar dhe monitorimit

ngaafer,kaimpaktuarpozitivishtperformanceneRetail-it,

duke rritur jo vetem volumet e biznesit por gjtihashtu edhe

perfitueshmerine e tij. Nderkohe, mbajtja e ritmit aktual do

te jete nje tjeter sfide, e cila do te jete njekohesisht pjese e

objektivaveteRetail-itneplanafatgjate.

Riformatimi iStrukturesorganizativeteDivizionitRETAIL

nepermjet shtimit te dy sektoreve te rendesishme Sektori

i Menaxhimit te Produkteve , Sektori per Organizimin

komercial dhe Zhvillimin e tregjeve si dhe ndryshimin e

fokusitteDepartamentitteRETAILneDepartamentiiRrjetit

dhe Shitjeve.

BrendadepartamentitteRrjetit&Shitjeveukrijuanefund

tevitit2010dheMiddleOfficeRetailqellimiitecileseshte

per te ndihmuar rrjetin e degeve ne procesimin dhe rritjen e

cilesise se kredive per personat fizik dhe profesionet e lira.

Sektori per organizimin komercial dhe zhvillimin e tregjeve

eshte pergjegjes per monitorimin e vazhdueshem dhe

vleresimin e performances se forces shitese ne rrjetin e

degeve si dhe per te propozuar strategjite qe do te ndiqen

nga forca shitese per segmente te ndryshme klientele.

Sektori i menaxhimit te produkteve eshte pergjegjes per

mirembajtjen e produkteve ekzistuese te bankes, qe te

mbeten gjithmone kompetitiv ne tregun bankar nga njera

ane dhe nga ana tjeter per propozimin e ideve per krijimin e

produkteve te reja per ti paraprire dhe pergjigjur tregut dhe

nevojave te klienteve.

Arritje ne treguesit e biznesit

Depozitat

Vitet 2009 dhe 2010 ishin vite te veshtire per sistemin

bankar ne pergjithesi per shkak te krizes globale por dhe

per shkak te krizes ne Greqi gjate 2010.

Panvaresisht veshtiresive qe ishin te lidhura kryesisht me

besimin e njerezve ne sistemin bankar, u arrit qe jo vetem te

mbahej e qendrueshme baza e depozitave, por te sigurohej

edhe nje trend ne rritje i volumit te depozitave te klienteve

Kjogjeuarritnepermjetreklamimitforttebesimitqembart

emri yne, i cili u nderrua ne shtator 2010.

Banka jone fokusin e vuri pikerisht te siguria e emrit dhe te

cilesia e sherbimit.

Kreditë

Me ndryshimet e reja ne nivel menaxherial te Divizionit

RETAILsidhenderrimiiemrittebankesneShtatorsituata

e kredidhenies ndryshoi ndjeshem sidomos gjate 6-mujorit

te dyte te vitit 2010 duke pesuar nje ritje sinjifikative nga

muaji ne muaj. Volumi i kredive te dhena ne 6 mujorin e

dyte ishte 2.7 here me i larte krahasuar me 6 mujorin e

pare.

Gjate kesaj periudhe u shtua gama e produkteve dhe

kujdesi per segmentin e profesioneve te lira. Viti 2010 i

sherbeu bankes per te studiuar tregun dhe per te pergatitur

produktet e duhura per tju pergjigjur nevojave te biznesit

dhe nevojave personale qe kane personat fizike dhe

profesionet e lira.

Banka i sherben ketyre klienteve me te gjithe gamen e


73

BANKINGU RETAIL


produkteve dhe sherbimeve bankare. Megjithate fokusi

eshtekryesishtnegameneproduktevetekredise.Kredite

qe ne ofrojme per kete kategori jane:

•KrediEkspres

•Krediperkapitalqarkullues(Overdraft/Kredimeafat)

•InvestimneAseteFikse

Per te ndihmuar rritjen e ketij sektori dhe ecurine e biznesit

te tyre, kushtet e kredive qe ofrohen per profesionet e lira

jane me terma preferencial.

Paketat

Nje produkt tjeter shume i rendesishem per te cilin banka

punoi gjate 2010 ishte krijimi i paketave te produkteve te

cilat jane te ndryshme ne varesi te segmentit te klienteles.

Keshtu banka krijoi nje pakete te vecante me kushte

preferenciale per te gjithe punonjesit e institucioneve

shteterore, duke treguar ne kete menyre rendesine qe ka

ky segment klientele per banken.

Paketa te dedikuara u krijuan dhe per 3 segmentet e tjere

te bankes dhe permbledhja e produkteve ne pakete u

be ne perputhje me karakteristikat dhe nevojat e ketyre

segmenteve. Nje pakete e dedikuar u krijua dhe per te

gjitheemigrantet.Krijimi ikesajpaketekishtesisynim jo

vetem sherbimin me te mire ndaj kesaj kategorie por dhe

lehtesimin e maredhenies se tyre me banken ne Shqiperi.

Projekti CRM

Ky projekt startoi ne fund te 2009 dhe kishte per qellim

kryesor zhvendosjen nga nje strategji me fokus Produktin,

drejt nje strategjie me fokus klientin. Ne qender te tij

eshte forca shitese e bankes dhe vleresimi me efikasitet i

performances se tyre.

Projekti, i cili rifreskohet ne baza 3-mujore, ben te mundur

dhenin e nje pamieje te plote dhe te sakte te ecurise dhe

eficensesseOrganizimitKomercialtebankes.

PrjektiCRMisherbenbankesper:

74


•Zenienenjepozicioniteperkompetitivnetreg

•Rritjenesuportitndajforcesshitesenenjohjene

nevojave te klientit dhe dhenien e zgjidhjes se duhur.

•Identifikimin dhe optimizimin e nevojave te

brendshme te rrjetit tone te degeve

•Monitoriminevazhdueshemdhevleresiminrigoroz

te performances se tyre.

•Orientimindajshitjeve-Pershtatja e kerkesave te

klienteve me kushtet tona te punes dhe axhustimi i

interesave te ofruar per depozitat dhe kredite ishte

pozitiv dhe ne kohen e duhur

•KoordinimiRisk–Retail -Vendimarrjet e shpejta

dhe cilesore kane kontribuar pozitivisht dhe ne

menyre te vazhdueshme si ne shitje ashtu edhe ne

forcimin e imazhit te Bankes

•CilesiaeProcesit teKredise -Matja e kohes se

procesimit te kredive ne cdo hallke ndikoi ndjeshem

ne rritjen e pergjegjesise se CRM, Drejtoreve te

DegevedheDrejtoreveRajonalenenivelinekerkuar

•SkemaeBonusit -Lidhja e shperblimit personal

tregtar me cilesine e portofolit te kredive ne nivel

dege impaktoi rezultatet ne te dy krahet, rritjen e

kredidhenies dhe permiresimin e cilesise

•MonitorimiiVazhdueshem-Ndjekja dhe publikimi

frekuent i realizimit te objektivave ka ndikuar ne rrijen

e konkurences ne nivel CRM, Dege dhe Rajoni si

dhe identifikoi dhe forcoi me tej nje shpirt individual

gare dhe frymen ne ekip

•Kompletimi iGamesseProdukteve -Kombinimi

i shitjeve te produkteve te bankes me sherbimet

e ofruara prej saj si Money Gram etj., tregojne se

kompletimi i aktivitetit ditor me produkte cilesore

dhe sherbime konkuruese rrit si prezencen e klientit

ne banke ashtu edhe kenaqesine e tij.

BANKINGU RETAIL



75

76


faqe

77 Divizioni Operacional

DIVIZIONIOPERACIONAL


77

Projekti më i rëndësishem i menaxhuar nga Divizioni

Operacional në 2010 ishte ndryshimi i emrit të bankës në

“SocieteGeneraleAlbania”.Më6Shtator2010,kyprojekt,

gjatë një fundjave të vetme, më një ndryshim të tipit “big-

bang”,bëritëmundurndërrimineemritnëtëgjithërrjetin

kudo në Shqipëri.

MenaxhimiiProjektevedheIT

Departamenti i Projekteve dhe Organizimit si dhe ai i

Teknologjisë dhe Informacionit (IT) kanë kontribuar në

zhvillimin e aktivitetit të Bankes nëpërmjet përmirësimit

të proçeseve të tyre të brëndshme (AML, segmentimi i

Klientëve,sistemiiraporteve)dhekrijimittëproduktevetë

reja si: MasterCard; e-banking (banka nëpërmjet internetit)

ose SMS banking; pagesat direkte të faturave të kompanive

si p.sh. AMC; përfshirja e pagesës për sigurimin e pronës

dhe jetës në planin e amortizimit të kredisë; pagesa e

taksave nëpërmjet e-banking; produktet Swap&Forward

përKoorporatat.

Kartatdhee-banking

U instaluan ATM-të e para jashtë dege në pika kyçe në

Tiranë si: Zogu i Zi,QTUdheCasa Italia. Proçesi do të

vijojë në 2011 në menyrë që të arrihet një mbulim më i

plotë i kryeqytetit.

Burimet Materiale

Departamenti i Burimeve Materiale u fokusua në dy

objektiva kryesorë:

•Ristrukturimdheoptimizimiambjentevenëzyrat

qëndrore (Twin Tower dhe EGT), me qëllim arritjen

e një raporti më optimal staf/sipërfaqe dhe uljen e

kostove për qeranë;

•Rishikimiproçesittëprokurimve,forcimikontrollit

mbi shpenzimet operative, rinovim i tenderave për

shpenzimet kryesore dhe optimizimi i kostove.

Këto përpjekje lejuan Bankën të siguronte një ulje të

shpenzimeveoperacionaleme650000EURnëvit.

Cilësia

Me emërimin e një Menaxheri për Cilësinë, banka tregon

qartërëndësineqëzëcilësia.Rezultatiiparënë2010lidhet

me përshpejtimin e proçesit të kredidhënies dhe kthimin e tij

në një përvojë positive për klientin. Divizioni Operacional do ti

vazhdoje përpjektjet e tij në 2011 për permirsimin e efiçensës

së shërbimeve operacionale (Back Office) dhe rritjen e

cilësisë së këtyre shërbimeve përkundrejt Departmanteve që

lidhen drejtpërdrejt me klientin (Front Office).



78



79

faqe

80

81

Arritjet Kryesore nëDepartamentin e Biznesit Arritjet Kryesore në Indikatorëte Biznesit

BANKINGU IKORPORATAVE

80



ARRITJET KRyESORE NëDEPARTAMENTIN E BIZNESIT

Për t’ju përgjigjur me një cilësi të lartë shërbimi dhe këshillimi

klientëve tanë të Biznesit, Societe Generale Albania ka aplikuar

ndryshimet e mëposhtme:

•Implementimiinjësegmentimitëritëklientelëssonë

të biznesit, bazuar në rregullimin e bazës së të dhënave

dhe ndarjen e re të tyre:

o Ndërmarrje të vogla dhe të mesme - të gjitha

entitetet ligjore, të ardhurat vjetore të të cilave janë

derinë1MilionEUR

oKorporata - të gjitha entitetet ligjore, të ardhurat

vjetoretëtëcilavevijonënga1derinë5MilionEUR

oKorporatatëmëdha- të gjitha entitetet ligjore, të

ardhuratvjetoretëtëcilavejanëmbi5MilionEUR

• Riorganizimi i portofolit të klientëve të biznesit

midis bankierëve personalë

• Përforcimi i Departamentit të Korporatave, me

bankierë personalë të rinj në të gjitha segmentet e

klientëve(Ndërmarrjetëvogladhetëmesme,Korporata

dheKorporatatëmëdha)

• Implementimi i njësisë së shitjeve në Departamentin

e Thesarit me qëllim mbështetjen e të gjithë bankierëve

personalë në këshillimin e klientëve për transaksione të tilla

si“ForexSpot”,“Forward”dhe“SWAP”dheproduktevetë

investimit (letrave me vlerë dhe depozitave me afat)

• Hedhja në treg e aktivitetit të Qerasë Financiare

(SOGELEASE ALBANIA) me një ekip të dedikuar për të

gjithë Bankierët Personalë të Ndërmarrjeve të vogla dhe të

mesme,KorporatavedheKorporatavetëmëdha

• Krijimi i Drejtorisë “Poli i shërbimit të klientit” për

të mbështetur degët e rrjetit në aplikimet e kredive dhe

në marrëdhëniet me klientët

• Përforcimi i drejtimit të Departamentit të Thesarit

nëpërmjet :

oRishikimit tëproçeduravedhe rregullavepër t’ju

përshtatur Bankës së Shqipërisë dhe Grupit Societe

Generale

o Implementimit të mjeteve të reja: (Bloomberg,

Reuters)

• Implementimi i Proçesit të Cilësisë së Kredive për

të matur kohën e cila nevojitet për çdo hap të proçesit

të kredisë.


81


ARRITJET KRyESORE NëINDIKATORëT E BIZNESIT

Performancë e lartë biznesi gjatë vitit 2010:

+23% rritje e portofolit të kredisë për Ndërmarrjet

evogladhe tëmesme,KorporatatdheKorporatat

e mëdha krahasuar me +13.5% në sistemin bankar

+138% rritje e portofolit të depozitave për

Ndërmarrjet e vogla dhe të mesme, Korporatat

dheKorporatatemëdhakrahasuarme+21.4%në

sistemin bankar.

Këtotreguesperformancejanërezultatinjohjessë

mirë me klientët tanë dhe afërsisë me ta, sikurse

edhe e punës së lartë të bërë nga ekipi i biznesit për

klientët e rinj.

•Monitorimrigorozikostossëriskut me një raport

të kredive me vonesë në ulje të vazhdueshme dhe

nën nivelin e sistemit bankar.

• Hedhjen në treg të veprimeve “Debitim Direkt”

me kompanitë më të mëdha të vendit duke bërë të

mundur në këtë mënyrë:

o Rritjen e marrëdhënieve me klientët tanë

(individë dhe biznese)

o Optimizimin e mbledhjes së faturave për

klientët tanë të biznesit

o Zhvillimin e produkteve dhe shërbimeve

novatore në treg

82



83

84


Adresa:Twin TowersBulevardi "Dëshmorëte Kombit"Kulla 1, Kati 9,Tirana, Albania

Tel:Mob:Fax:Email:Web:

+355 4 2 280 442/3+355 68 (69) 20 60 974+355 4 2 280 [email protected]

raporti vjetor - otp bank albaniakompanisë, qytetit, krahinës, ne sigurojmë një marrëdhënie...

Documents