raportul consiliului de administratie s1 2021
TRANSCRIPT
Raportul Consiliului de administratie
S1 2021
Drive for performance
2
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
Stimati actionari,
“Climatul macro-financiar global si fluctuatiile cotatiilor internationale ale
materiilor prime si materialelor din ultimul an ne-au testat modelul de business,
strategia, adaptabilitatea si managementul. Semestrul 1 din 2021 este foarte
important in istoria companiei noastre, atat prin prisma rezultatelor financiare
foarte bune, cat si din perspectiva setarii unor fundamente noi pentru a asigura
trendul ascendent al companiei. Rezultatul net, mai mare cu 58% fata de tinta
anuala, demonstreaza forta modelului nostru de business, performanta
managementului si a intregii echipe.
Urmam strategia de a genera alfa pentru actionarii nostri prin investitii pe termen lung. Asigurandu-ne
ca riscurile sunt bine intelese si bine compensate, investim curajos in proiecte de tip private equity si
continuam managementul activ al portofoliului listat. In consecinta, valoarea totatala a activelor a
crescut cu 22% fata de S1 2020, ajungand la 2.408 milioane lei. Continuam sa identificam noi
oportunitati investitionale, sa achizitionam participatii in companii si sa identificam momentul optim
al exit-ului, astfel incat actionarii nostri sa obtina randamente semnificative.”
Va prezentam rezultatele inregistrate de catre EVERGENT Investments in S1 2021 si obiectivele
perioadei urmatoare, in acord cu “Programul de activitate 2021” si “Strategia si politica de investitii a
EVERGENT Investments” aprobate in Adunarea generala a actionarilor.
Performanta financiara
2.408 milioane lei - valoarea totala a activelor (AUM), in crestere cu 22% fata de S1 2020
2.230 milioane lei – valoarea activului net, in crestere cu 20% fata de S1 2020
2,28 lei – valoarea unitara a activului net, in crestere cu 21% fata de S1 2020
1,35 lei – pretul actiunii EVER la 30.06.2021, in crestere cu 3% fata de S1 2020
In primul semestru al anului 2021, pozitia si performanta financiara au inregistrat o crestere
semnificativa, pe fondul continuarii trendului ascendent al cotatiilor pe pietele financiare inceput in
ultima parte a anului 2020, dupa scaderea acestora de la debutul crizei generate de pandemia COVID19.
116,5 milioane lei – rezultatul net
Rezultatul net inregistrat la 30 iunie 2021 este compus din 48,9 milioane lei profit net si 67,6 milioane
lei castig net din vanzarea activelor reflectat in rezultatul reportat. Consemnam astfel o depasire cu
58% a tintei aprobate de actionari in BVC 2021 pentru intreg anul 2021.
59 milioane lei - valoarea investitiilor in valori mobiliare
Investitiile in valori mobiliare realizate in S1 2021 reprezinta 42% din bugetul aprobat de catre actionari
pentru anul 2021.
Structura portofoliului
Raportat la valoarea totala a activelor administrate, portofoliul de actiuni cotate detine ponderea
principala, de 66,8%, in timp ce ponderea actiunilor necotate este de 8,6%. Se mentin ca sectoare
principale in structura portofoliului, sectorul financiar cu 45,1% si sectorul energetic cu 11,4% din
valoarea totala a activelor.
3
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
Strategia investitionala
Filozofia noastra investitionala se traduce prin a construi in mod continuu, pentru a valorifica idei si
oportunitati. Strategia EVERGENT Investments are ca obiectiv generarea de performanta pe termen
lung, prin politici de investitii calibrate pe fiecare portofoliu administrat.
Astfel, urmarim:
Cresterea investitiilor in portofoliul PRIVATE EQUITY – in special in agribusiness si real estate.
Cresterea performantei portofoliilor FINANCIAR-BANCAR si ENERGIE-INDUSTRIAL prin
managementul activ al acestora, reprezentand principalele generatoare de venituri si surse pentru
noi investitii.
Valorificarea portofoliului SELL – vanzarea portofoliului istoric de actiuni. Astfel, numarul de
participatii din acest portofoliu s-a redus cu 11 fata de S1 2020, obtinand venituri in valoare totala
de 3.634.112 lei.
Investitiile de tip private equity - un diferentiator cheie important - contribuie la cresterea
randamentului activelor administrate si asigura compensarea riscului generat de volatilitatea ridicata
a cotatiilor titlurilor listate din portofoliu.
Resursele si atentia noastra sunt alocate unui portofoliu de private equity concentrat. Avem un proces
de analiza fundamentala care identifica modelele de afaceri reziliente si cu profit substantial pe termen
lung. In consecinta, implementam o strategie personalizata fiecarui proiect in parte.
✓ Proiectul "Ferma Afine"- unde avem o detinere de 100% prin Agrointens SA – suntem unul dintre
principalii jucatori in productia de afine, cu o suprafata plantata de 86 ha.
✓ Proiectul "Veranda Mall" - unde avem o detinere indirecta de 37% prin intermediul Professional
Imo Partners SA si Nord SA. S-a finalizat etapa de extindere cu cca 6.300 mp cu zona dedicata
galeriilor comerciale si un cinema multiplex dotat cu 12 sali de proiectie, suprafata inchiriabila
ajungand la cca. 34.000 mp.
4
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
✓ Proiectul imobiliar “Atria Urban Resort” - unde avem o detinere de 50% prin Straulesti Lac Alfa
SA – vizeaza construirea in 4 faze a unui ansamblu rezidential ce include 1.381 apartamente, situat
in zona de NV a Municipiului Bucuresti, in vecinatate cu Colosseum Retail Park si avand acces facil
spre zona de nord a capitalei. La data de raportare, constructia Fazei 1 cu 160 apartamente este
finalizata, fiind vandute 97% din apartamentele Fazei 1. Faza 2 a demarat in decembrie 2019 si au
fost incheiate antecontracte pentru cca. 60% din apartamente. In prezent, este in derulare si
proiectarea pentru Faza 3 cu 338 apartamente.
Proiect Faza 1 (finalizata)
Faza 2 (in derulare) Faza 2 (in derulare)
✓ Proiect imobiliar Iasi - unde avem o detinere de 100% prin Agroland Capital SA. Societatea are
în proprietate un teren in suprafata de cca 2,55 ha si o cladire administrativa P+8 cu o suprafata
construita desfasurata de 4.600 mp, pozitionate in zona centrala a municipiului Iasi. Analizele si
proiectiile noastre detaliate au vizat atat calitatea si locatia activelor achizitionate, cat si potentialul
semnificativ de dezvoltare imobiliara a municipiului Iasi. Este in derulare procesul de elaborare a
documentatiei de urbanism.
5
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
✓ Proiectul imobiliar „Baba Novac Residence" , unde avem o detinere de 100% prin Tesatoriile
Reunite SA – a fost finalizat cu succes, cu o valoare de exit de 35 milioane de euro.
Cu deosebită considerație,
Claudiu Doroș
Presedinte Director general
6
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
Cuprins
1. Analiza activitatii
1.1. Evolutii. Obiective. Performante.
1.2. Portofolii. Strategii. Rezultate.
1.2.1. Portofoliul ENERGIE – INDUSTRIAL.
1.2.2 Portofoliul FINANCIAR – BANCAR.
1.2.3. Portofoliul PRIVATE EQUITY. Grupul EVERGENT Investments.
1.2.4. Portofoliul SELL.
1.2.5. Stadiul implementarii programului investitional 2021.
1.2.6. Principalele riscuri si incertitudini in S2 2021.
2. Pozitia si performanta financiara
2.1. Rezultatul global. Cheltuieli de administrare. Pozitia financiara.
2.2. Indicatori de performanta.
2.3. Gradul de realizare al Bugetului de venituri si cheltuieli.
3. Actiunea EVER la BVB
4. Managementul riscurilor
4.1. Politica de administrare a riscurilor
4.2. Profilul de risc al EVERGENT Investments.
4.3. Principalele riscuri la care este expusa EVERGENT Investments.
4.4. Simulari de criza
5. Audit intern
6. Conformitate
7. Activitatea de asistenta, consultanta si reprezentare juridica
8. Guvernanta corporativa
8.1. Relatia cu investitorii. Politica de dividend.
8.2. Managementul resurselor umane.
8.3. Securitatea IT.
8.4. Responsabilitate sociala.
***
Anexe:
1. anexa 1 Situatia activului net la 30.06.2021
• anexa 1.1. Situatia activelor si datoriilor EVERGENT Investments (Reg. ASF nr. 7/2020 – Anexa 10)
• anexa 1.2. Situatia detaliata a investitiilor EVERGENT Investments (Reg. ASF nr. 7/2020- Anexa 11)
2. anexa 2 Situatiile financiare individuale interimare simplificate la 30 iunie 2021, intocmite în
conformitate cu IAS 34 Raportarea financiară interimară și aplicând Norma ASF nr. 39/2015 privind
aprobarea reglementărilor contabile conforme cu IFRS
3. anexa 3 Situatia litigiilor la 30.06.2021
4. anexa 4 Raportari BVB, ASF – S1 2021
7
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
Raport semestrial conform: Legii nr. 24/2017 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni
de piaţă; Regulamentului ASF nr. 5/2018 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de
piaţă, Normei ASF nr. 39/2015 privind aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele
Internationale de Raportare Financiara, aplicabile entitatilor autorizate, reglementate si supravegheate
de ASF.
Data raportului: 13 august 2021
Denumirea emitentului: EVERGENT Investments SA
Sediul social: Str. Pictor Aman nr. 94 C, Bacau
Tel./fax/e-mail: 0234576740 / 0234570062 / [email protected]
CIF: 2816642
ORC: J04/2400/92
EUID: ROONRC. J/04/2400/1992
LEI: 254900Y1O0025N04US14
Capital social subscris si varsat: 98.947.918 lei
Numarul actiunilor emise: 989.479.176
Valoarea nominala: 0,1 lei/actiune
Structura actionariatului: 100% privata
Free float: 100%
Nr. Registru ASF: PJR09FIAIR/040003
Piata reglementata pe care se tranzactioneaza valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucuresti,
ctg. Premium
Identificatori internationali: Bursa de Valori Bucuresti: EVER; ISIN: ROSIFBACNOR0; Bloomberg
FIGI: BBG000BMN556; Reuters RIC: ROEVER.BX
Domeniul de activitate.
Cadrul legal - EVERGENT Investments SA este înființată ca persoana
juridica română de drept privat, organizata ca societate pe actiuni,
incadrata, conform reglementărilor aplicabile, ca Fond de investiții
alternative destinat investitorilor de retail - FIAIR, cu o politică de
investiții diversificată, închis, autoadministrat (Autorizatia ASF nr.
101/26.06.2021) si ca Administrator de fonduri de investitii alternative -
AFIA ( Autorizația ASF nr. 20/23.01.2018.).
Societatea functioneaza cu respectarea prevederilor Legii nr. 24/2017
privind emitentii de instrumente financiare si operatiuni de piata, Legii
nr. 74/2015 privind administratorii de fonduri de investitii altenative,
Legii nr. 243/2019 (FIA) și Legii nr. 31/1990 privind societățile.
Scopul – cresterea valorii activelor administrate.
Domeniul principal de activitate al societatii il constituie efectuarea
de investitii financiare.
Obiectul de activitate consta in:
a) administrarea portofoliului;
b) administrarea riscurilor;
c) alte activitati auxiliare si adiacente activitatii de administrare
colectiva permise de legislația în vigoare.
TIPUL SOCIETATII
DE INVESTITII
EVERGENT Investments este un fond de investitii pozitionat pe piata romaneasca, cu investitii
preponderent in actiuni, cu grad mediu de risc si plasamente
temporare de lichiditate in instrumente cu venit fix.
8
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
1. Analiza activitatii.
1.1. Evolutii. Obiective. Performante.
Evolutia valorii activelor administrate.
Indicator 2019 S1 2020 2020 S1 2021 S1 2021 /S1 2020 %
Total activ (mil lei) 2.361 1.981 2.137 2.408 +22
Activ net (mil lei) 2.195 1.851 2.003 2.230 +20
VUAN (lei) 2,23 1,88 2,04 2,28 +21
Pret piata (lei) 1,61 1,31 1,25 1,35 +3
Discount (%) Pret piata / VUAN 28 30 39 41 +11pp
Evolutia VUAN / Pret EVER / Discount (YoY)
Evolutia structurii portofoliului.
Structura activelor (% din val. totala a activelor) 2019 S1 2020 2020 S1 2021 S1 2021/S1 2020 pp
Actiuni, din care: 81,4 82,1 80,0 75,4 - 6,7
✓ cotate 72,2 71,9 70,1 66,8 -5,1
✓ necotate 9,2 10,2 9,9 8,6 -1,6
Titluri de participare AOPC + OPCVM (unitati fond) 12,5 13,9 14,0 13,0 -0,9
Instrumente monetare (depozite, disponibilitati) 4,3 1,9 4,3 9,3 +7,4
Alte active 1,8 2,1 1,7 2,3 +0,2
Structura portofoliului – 30 iunie 2021 (% din valoarea totala a activelor)
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
0
0.5
1
1.5
2
2.5
Iun'20 Iul Aug Sep Oct Nov Dec Ian Feb Mar Apr Mai Iun'21
VUAN (RON) Pret EVER (RON) Discount (%)
2,3
8,6
9,3
13,0
66,8
alte active
actiuni necotate
instrumente monetare
unitati de fond
actiuni cotate
Obiectiv: Mentinerea ponderii principale in actiuni,
respectiv actiuni cotate
9
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
Evolutia numarului de participatii.
Evolutia expunerii sectoriale.
Expunerea sectoriala (% din val. totala active)
2019 S1 2020 2020 S1 2021 S1 2021/S1 2020 pp
Financiar 45,4 45,0 44,4 45,1 +0,1
Energie 16,0 16,7 16,0 11,4 -5,3
Industria prelucratoare 8,0 7,2 7,0 7,3 +0,1
Imobiliare 6,4 6,8 6,9 6,0 +0,8
Alte sectoare 5,6 6,4 5,7 5,6 -0,8
Expunerea sectoriala – 30 iunie 2021 (% din valoarea totala a activelor).
Top companii/detineri din portofoliu – 30 iunie 2021
TOP COMPANII DIN PORTOFOLIU > 1% din val. totala active % detinere in capitalul social al emitentului
BANCA TRANSILVANIA 39,0 6,00
ROMGAZ 9,9 1,96
AEROSTAR 5,6 15,13
BRD 3,8 0,76
PROFESSIONAL IMO PARTNERS 2,7 31,42
AGROINTENS 1,9 100
TESATORIILE REUNITE 1,8 100
STRAULESTI LAC ALFA 1,8 50,00
SIF TRANSILVANIA 1,6 4,98
AGROLAND CAPITAL 1,5 100
NUCLEARELECTRICA 1,1 0,31
TOTAL 70,7
46
36 35
2019 2020 S1 2021
Numar societati din portofoliu
24,6
5,6
6,0
7,3
11,4
45,1
alte active
alte sectoare
imobiliare
ind. prelucratoare
energie
financiar
Obiectiv: Scaderea numerica a
participatiilor si cresterea expunerii/ emitent, astfel incat
sa determinam in mod direct influente pozitive asupra
portofoliului.
Obiectiv: Mentinerea sectoarelor financiar si energetic cu ponderi importante in
portofoliu
10
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
Evolutie comparativa - in cadrul sectorului S1 2021 / S1 2020.
In cadrul sectorului in care activeaza, EVERGENT Investments a inregistrat la 30.06.2021 al doilea cel
mai scazut discount al pretului fata de VUAN, respectiv cca. 41%. De asemenea, ocupa locul doi in
privinta capitalizarii de piata, cu 1,33 mld. lei, in crestere cu cca. 2% fata de valoarea la 30.06.2020, in
conditiile in care numarul de actiuni a scazut fata de perioada similara 2020.
mil lei SIF1 EVERGENT Investments
SIF3 SIF4 SIF5
Activ net 30.06.2021 3,308.21 2,230.49 1,319.36 1,839.09 2,099.07
Activ net 30.06.2020 3,522.45 1,851.46 1,024.79 1,459.37 1,873.61
Evolutie NAV 21/20% -6.08 20.47 28.74 26.02 12.03
Lichiditati 30.06.2021* 287.95 224.76 74.07 90.12 40.26
Lichiditati 30.06.2020* 160.86 38.03 35.88 32.80 60.15
Evolutie lichiditati 21/20% 79.01 491.05 106.44 174.76 -33.07
Profit/(pierdere) net (a) 30.06.2021 200.31 48.88 58.27 163.67 27.49
Profit/(pierdere) net (a) 30.06.2020 -46.09 -19.55 -40.60 -16.65 27.09
Evolutie profit 21/20% -534.61 -350.03 -243.52 -1083.00 1.48
Capitalizare 30.06.2021 1,412.26 1,335.80 793.62 1,082.81 978.00
Capitalizare 30.06.2020 1,174.64 1,312.85 780.64 573.00 1,233.19
Evolutie capitalizare 21/20% 20.23 1.75 1.66 88.97 -20.69
VUAN 30.06.2021 6.4184 2.2829 0.6101 2.3438 4.1981
Pret 30.06.2021 2.740 1.350 0.367 1.380 1.956
Discount pret/ VUAN 30.06.2021 -57.3 -40.9 -39.8 -41.1 -53.4
Discount pret/ VUAN 30.06.2020 -66.8 -30.3 -23.8 -61.8 -31.9
DIVIDEND 2020 0 0.043 0 0 0.05
DY% 0.00 3.19 0.00 0.00 2.56
nr actiuni 30.06.2021 515,422,363 989,479,176 2,162,443,797 784,645,201 500,000,000
nr actiuni 30.06.2020 517,460,724 1,002,179,176 2,162,443,797 807,036,515 560,543,129
*disponibilitati, depozite, titluri de stat
11
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
1.2. Portofolii. Strategii. Rezultate.
EVERGENT Investments are definite patru portofolii: FINANCIAR - BANCAR, ENERGIE -
INDUSTRIAL, SELL si PRIVATE EQUITY. Administrarea participatiilor din portofoliu s-a realizat pe
coordonatele strategiilor multianuale si a Programului de activitate 2021, respectiv:
➢ Crestere pentru portofoliul Private-Equity - abordare de tip “private equity” in cadrul unor detineri
majoritare existente (real estate, agricol, alte sectoare).
➢ Cresterea performantei portofoliilor Financiar – Bancar si Energie – Industrial - portofolii listate
care ofera lichiditate activelor EVERGENT Investments, reprezentand principalele generatoare de
venituri si surse pentru noi investitii.
➢ Restructurare pentru portofoliul SELL – vanzarea portofoliului istoric de actiuni.
EVERGENT Investments este investitor pe termen lung, prin urmare performanta în investiții este un
obiectiv esențial în activitatea noastră. Autorizarea ca fond de investiții alternativ deschide un nou
capitol în existenta companiei și ne permite să acceleram directia strategică de a investi în proiecte
private equity. Filozofia noastră de investiții este concentrată pe creștere intr-un univers lărgit al
oportunităților prin posibilitatea de a investi în portofolii de active imobiliare, în obligațiuni corporative
neadmise la tranzacționare, părţi sociale ale societăţilor cu răspundere limitată ale căror situaţii
financiare anuale sunt auditate conform legii și alte instrumente.
Suntem încrezători că o administrare activă susținută a portofoliului EVERGENT Investments va
multiplica semnificativ capitalul acționarilor noștri. Portofoliul nostru listat este construit printr-o
alocare dinamică, diferită de structura indicilor BVB, prin urmare, avem capacitatea de a genera alfa și
a arăta randamente cu două cifre ale activelor noastre, in beneficiul acționarilor.
Proiectele private equity ne diferențiază față de ceilalti actori ai pieței și aduc un raport atractiv
randament/risc, cu profit semnificativ pe termen lung, pentru acționarii noștri. Sprijinim companiile
în care investim pentru a-și atinge potențialul maxim. Noul cadru FIA ne permite alocarea pana la 40%
din active în acest tip de proiecte.
Ca perspectivă de investiții în următorii ani, vom continua expunerea în agribusiness și real estate, dar
ne putem dezvolta activitatea și in domenii care interferează cu cele două mari teme de actualitate:
evoluția tehnologică și transformarea mediului înconjurător. De exemplu, ne îndreptăm atenția în a
găsi și dezvolta companii cu tehnologie pentru resurse curate (apa, sol, aer) și energie verde
(fotovoltaic).
Context
In T2 2021, indicele BET-BK a continuat performanta din T1 2021, avand o crestere de 9,56%. Luand
in calcul indicele BET-BK, piata romaneasca este intre primele cinci din Europa in primele 6 luni ale
anului. Indidele BET-BK inregistreaza o perfomanta buna in comparatie cu principalii indici
internationali. Comparativ cu perioadele anterioare, se poate observa ca volatilitatea indicilor,
masurata prin deviatia standard, a crescut considerabil, BET-BK fiind la 14,5% pe ultimele 12 luni, fata
de 8,62% in anul 2020.
Indice Evolutie T2 2021 % Evolutie 12 luni % Deviatie standard %
BET-BK 9.56 44.76 14.53
NASDAQ COMPOSITE 9.49 44.19 12.29
BUX 11.47 41.59 16.45
CAC 40 INDEX 8.72 39.92 13.84
PX 9.94 39.88 15.35
S&P 500 8.17 38.62 10.91
DAX 4.89 33.88 10.58
NASDAQ ITALY 3.49 32.22 12.12
WIG 20 19.36 32.00 11.24
SOFIX 12.54 30.58 10.97
SAX 1.77 14.76 5.52
12
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
1.2.1. Portofoliul FINANCIAR - BANCAR
Sectorul financiar-bancar ramane principalul pilon investitional al EVERGENT Investments, acesta
reprezentand la 30.06.2021, 45,1% din total active.
Anul acesta, pe măsură ce țările din zona euro s-au confruntat cu noi valuri ale pandemiei, numeroase
măsuri de urgență au fost prelungite și s-au instituit măsuri suplimentare vizând susținerea redresării.
Programele masive de susţinere lansate de guverne şi bănci centrale au protejat companiile de impact
până acum, iar mulţi se aşteaptă acum ca nivelul final al defaulturilor să fie mai scăzut decât se
anticipase iniţial.
Toate băncile de top din Europa au raportat pe primul trimestru rezultate care au depăşit aşteptările
analiştilor, cifrele venind pe fondul unor perspective mai încurajatoare privind pandemia şi al unui
avans puternic al veniturilor din tranzacţii. Rezultatele solide inregistrate, au determinat ca unele dintre
banci, să-şi revizuiască în crestere estimările privind veniturile din trading pe întregul an deşi întrevăd
o încetinire la un anumit moment.
Băncile din întreaga lume au provizionat miliarde de dolari anul trecut pentru a amortiza pierderile
provocate de ceea ce ar fi trebuit să fie un val de defaulturi, însă valul nu a mai venit, fiind împiedicat
de sprijinul fără precedent din partea plătitorilor de taxe şi băncilor centrale care a menţinut economiile
pe linia de plutire. În timp ce băncile şi autorităţile de reglementare încă avertizează că riscurile vor
creşte atunci când guvernele îşi vor retrage susţinerea, majoritatea semnalează că se aşteaptă ca avansul
economic să accelereze rapid.
Sistemul bancar romanesc a intrat în această criză cu rezerve de capital și de lichiditate solide, precum
și cu o capacitate operațională robustă iar bancile au demonstrat rezistență la pandemie. Conform
statisticilor BNR activele totale ale sectorului bancar intern au crescut cu 2,7% trimestru/trimestru și
cu 10,9% an/an la 574,9 miliarde RON (116,7 miliarde EUR) în trimestrul I 2021. Rezultatul net agregat
la nivelul sectorului bancar s-a majorat cu 16,1% an/an la 1,91 miliarde RON în T1: indicatorii
rentabilitatea capitalurilor proprii și rentabilitatea activelor la 12,15%, respectiv 1,33%, aspect
evidențiat în primul grafic din partea dreaptă. Indicatorul de solvabilitate s-a situat la un nivel ridicat
în T1 (24,62%) (cu mult peste nivelul minim recomandat, dar în diminuare de la 25,14% în T4 2020).
Datele publicate de BNR indică creșterea soldului creditului neguvernamental pentru a 12-a lună
consecutiv în mai, cu o dinamică lunară de 0,9% la 296,3 miliarde RON (nivel record). Creditul acordat
populației s-a majorat cu 3,5% ytd la 155,1 miliarde RON în mai. Se observă avansul creditului pentru
locuințe cu 4,4% ytd la 93,1 miliarde RON, nivel record. Soldul creditului de consum a urcat cu 1,8%
ytd la 59,9 miliarde RON în mai, datorita in mod special cresterii creditului direcționat companiilor cu
6,5% ytd la 141,2 miliarde RON, evoluție susținută de intrarea economiei reale într-un nou ciclu și de
nivelul redus al costurilor reale de finanțare.
Excesul de lichiditate din piaţa monetară rămâne amplu. Astfel, băncile au plasat in data de 21 iulie 8,1
miliarde de lei în depozite la o săptămână la banca centrală (BNR). Nivelul mediu zilnic al sumelor
plasate în depozite la BNR din luna iulie îl va depăşi pe cel aferent lunii iunie. De la începutul lunii iulie
şi până în prezent, BNR a organizat în fiecare săptămână operaţiuni de atragere de depozite remunerate
la nivelul ratei dobânzii de politică monetară de 1,25%. Prin aceste operaţiuni BNR urmareste întărirea
controlului asupra lichidităţii din piaţa monetară, însă acest lucru nu a determinat încă creşteri ale
ratelor de dobândă pe termen scurt (maturitate până la o lună) din piaţa monetară.
BNR, in şedinţa de politică monetară din 7 iulie, a menţinut nemodificate rata dobânzii de politică
monetară (la 1,25%) şi celelalte instrumente alternative de politică monetară, ceea ce ar trebui sa sustina
cresterea masei creditelor. Estimarile analistilor sunt ca prima creştere a ratei dobânzii de politică
monetară va avea loc în martie 2022.
13
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
BANCA TRANSILVANIA (TLV) – ramane pilonul principal de stabilitate si crestere a portofoliului
EVERGENT. Actiunea TLV este inclusa in indiciii FTSE Global Equities Index Series (2020).
Sunt respectate limitele legale si prudentiale privind detinerea per emitent (40%), pe Grup (50%) si in
capitalul social al bancii (10%). EVERGENT Investments are implementat un mecanism intern de
gestionare a expunerii supusa fluctuatiilor cotatiei actiunii TLV.
In contextul atingerii unor maxime de pret, ce a determinat ca expunerea pe emitentul BANCA
TRANSILVANIA sa se apropie de limita admisa de 40% in activul total, in baza mecanismului intern de
gestionare a expunerii, s-au efectuat in semestrul I 2021 marcari la piata cu realizarea de castiguri
importante din tranzactii.
BANCA TRANSILVANIA continua cresterea organica prin achizitia Idea Bank, in urma tranzactiei ar
putea ajunge la aproape 19% din piaţa locală, adică aproape o cincime din activele sistemului bancar
românesc, detaşându-se de celelalte bănci. Tranzactia a fost aprobata in luna iunie, iar pana la primirea
aprobarii BNR si a Consiliului Concurentei, entitatile IDEA isi vor desfasura activitatea independent.
Valoarea tranzactiei este de 213 milioane de lei (43 de milioane de euro). Companiile din Romania care
sunt sub brandul IDEA inseamna 2,85 miliarde lei active totale, peste 60.000 de clienti, 530 de angajati
si 46 de unitati, la finalul anului trecut. Deşi Idea Bank este o bancă mică, Banca Transilvania îşi consoli-
dează prin această achiziţie şi cota de piaţă pe credite şi baza de depozite, precum şi numărul de clienţi.
Rezultatele inregistrate in primul trimestru al anului 2021 susţin rolul BANCII TRANSILVANIA de
pilon principal al relansării economiei în 2021. Rata expunerilor neperformante, conform indicatorului
EBA, este de 3,73% la 31 martie 2021. Gradul de acoperire cu provizioane totale a expunerilor
neperformante conform standardelor EBA este de 131%. Solvabilitatea băncii este de 23,82% şi
cuprinde profitul aferent trimestrului încheiat. Fitch Ratings a menţinut ratingul Băncii Transilvania
pentru finanțări pe termen lung (IDR) la „BB+”, cu perspectivă negativă, precum şi ratingului de
viabilitate (VR) la nivelul “bb+”.
In concluzie Banca s-a adaptat foarte bine la noile conditii de piata create de pandemie si isi propune si
in 2021 creşterea volumului investițiilor informatice pentru digitalizarea şi optimizarea proceselor
bancare. Se estimeaza ca anul 2021, profitabilitatea bancii va fi influentata de stabilitatea mediului
economic, de modul de evolutie a crizei economice, de evolutia dobanzii de politica monetara cu
influente asupra ROBOR, precum si de probabilitatea inregistrarii unui cost al riscului de credit mai
mic decat cel inregistrat la finalul anului 2020.
BRD-SOCIETE GENERALE (BRD) – banca s-a adaptat cu succes la noul context creat de criza
sanitara a reusit sa obtina o performanta financiara solida, atat la finalul anului 2020, cat si in primul
trimestru al anului 2021. BRD este a treia cea mai mare bancă din România, cu un model de afaceri
consacrat orientat spre segmentul retail și o cotă de piață de 11% pe active.
BRD a reuşit să traverseze criza cu bine fără să-şi pună bilanţul în pericol. Banca isi propune să creasca
în mod sănătos şi constant, sprijinind trecerea economiei româneşti către sustenabilitate. Modelul de
afaceri prezinta risc moderat axat exclusiv pe piata interna, imprumuturi diversificate.
La inceputul acestui an, Fitch Ratings a confirmat ratingul implicit pe termen lung al emitentului (IDR)
al BRD-Groupe Societe Generale S.A. (BRD) la „BBB +” cu perspective negative. NPL de 3,3% reflecta
calitatea solida a activelor dar asteptarile sunt ca fluxurile de împrumuturi problematice să crească în
2021, atunci când măsurile de sprijin de stat expiră iar rentabilitatea va rămâne sub presiune. Banca
rămâne bine capitalizată (raport CET1 de 31,6% la sfârșitul T1 2021) și se bucură de o lichiditate solidă.
BRD se autofinanțează cu depozitele de la clienți, raportul de împrumuturi/depozite fiind de 58% la T1
2021.
SOCIETATILE DE INVESTITII FINANCIARE (SIF) - Detinerile in SIF-uri (respectiv SIF3)
reprezentau 1,64% din activele totale la 30.06.2021.
14
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
1.2.2. Portofoliul ENERGIE - INDUSTRIAL
Ponderea sectorului energetic este de 11,46% in total active la 30.06.2021 fata de 16,65% la 30.06.2020.
EVERGENT Investments analizeaza posibilitatea alocarii de capital catre proiecte din sectoare
economice care sprijina tranzitia la o economie sustenabila, cu emisii reduse de carbon. In acest sens,
vom incerca sa identificam segmentele din afaceri care produc sau furnizează bunuri, produse si servicii
care ofera solutii de mediu. Consideram ca in aceasta arie se pot incadra agricultura, industriile
producatoare de energie regenerabila (hidro) sau cu emisii scazute de carbon (energie nucleara sau
produsa de centralele moderne cu turbine cu gaz in ciclu combinat, care produc mai putin de jumatate
din volumul de dioxid de carbon (CO2) comparativ cu centralele pe carbune de dimensiuni echivalente.
Energia nucleara poate avea un efect reversibil asupra incalzirii globale, avand in vedere faptul ca
cererea de energie este prognozata sa creasca. Pe parcursul ciclului de combustibil nuclear, centralele
nucleare au emisii foarte scazute de gaze cu efect de sera comparativ cu alte surse de producere a
energiei. In linie cu Strategia energetica a Romaniei, consideram gazul si combustibilul nuclear ca fiind
combustibili de tranzitie, indispensabil in cadul economiei europene, pentru atingerea tintelor de
neutralitate pana in 2050.
OPEC a anticipat că cererea mondială de petrol va creștere, astfel încât va atinge nivelul anterior
pandemiei de Covid-19 în 2022, susținută de creșterea din Statele Unite, China și India.
Gazul şi energia nucleară sunt cărţile pe care România trebuie să mizeze in tranziţia la o economie fara
emisii de carbon. In România, unul dintre cel mai puţin eficiente state din punct de vedere energetic,
cu o dependenţă pronunţată de cărbuni, care au o pondere de 16% în mixul energetic local, trecerea la
o economie fara emisii de carbon va fi extrem de dură dacă gazul nu va fi utilizat drept combustibil
intermediar. Investiţiile în energia nucleară au avantajul major de a nu produce emisii şi astfel de a
contribui la atingerea ţintelor. Mesajele oficialilor europeni sunt de susţinere pentru investiţiile în
domeniul gazului şi al energiei nucleare, în ciuda inerţiei care afectează proiectele din ambele sectoare.
NUCLEARELECTRICA (SNN)– schimbarile profunde de paradigma din industria energetica,
respectiv trecerea de la combustibili fosili spre consum de energie electrica, pozitioneaza ideal
compania pentru crestere de valoare. Datorita planurilor masive de investitii in cresterea capacitatii de
productie a reactoarelor 3 si 4, SNN isi va consolida modelul de business cu marje de profit net de peste
25% si randamente ale dividendului peste 6% pe termen mediu.
Pentru estimarea dividendelor viitoare se ia in considerrare au payout de 68% in perioada 2021 – 2023,
egal cu cel din 2020. Unitatile 1 si 2 sunt pe primul loc in lume dupa factorul combinat de utilizare a
capacitatii de productie de la punerea in exploatare. Strategia pentru dezvoltarea reactoarelor 3 și 4,
constă in finalizarea și punerea în funcțiune a 2 unități de tip CANDU 6 pe la CNE Cernavodă, cu
capacitate instalata de 2 x 724 MWe. Această strategie este alcătuita din 3 etape, care se așteaptă să
dureze între 9 și 10,5 ani.
Semnarea unui Acord intre SNN si Statul roman privind contributia fiecaruia in cadrul proiectului este
programată în prima etapă, în termen de doi ani de la aprobarea strategică, Unitatea 3 urmând să fie
pusă în funcțiune în 2030 și Unitatea 4 în 2031. Elementul predominant de influenta asupra veniturilor
din exploatare ale SNN il reprezinta pretul de piata al energiei electrice, care este in crestere pe pietele
centralizate.
ROMGAZ (SNG) este pozitionata foarte bine pentru a beneficia de contextul actual avantajos
producatorilor de energie electrica curata, pe gaze, impulsionat de liberalizarea pietei de energie
electrica de la 01.01.2021. Programul important de investitii al ROMGAZ, axat pe constructia de
centrale electrice turbine pe gaze si pe dezvoltare offshore a productiei, inclus in Strategia energetica a
Romaniei va dezvolta modelul de business pe termen mediu, in conditiile mentinerii unei marje de
profit net peste 25% si unui randament al dividendului de peste 5%.
La data de 17.06.2021, Romgaz S.A. şi ExxonMobil au semnat un Acord de Exclusivitate prin care Exxon
15
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
acordă Romgaz un drept de exclusivitate pe o perioadă de 4 luni (până la data de 15 Octombrie 2021)
cu privire la negocierile de achiziţie a tuturor acţiunilor ExxonMobil, ce deţine 50% din drepturile
dobândite şi obligaţiile asumate prin Acordul de concesiune pentru explorare, dezvoltare şi exploatare
petrolieră în perimetrul Neptun Deep.
AEROSTAR (ARS) este lider în România pentru fabricatia de produse de aviatie, furnizor recunoscut
în lantul de furnizare al mai multor programe globale. Produsele finale pe care ajung piesele,
subansamblele şi echipamentele fabricate de Aerostar sunt avioane Airbus, Boeing, Bombardier,
Dassault sau Gulfstream. AEROSTAR este principalul furnizor independent de servicii de intretinere
din Romania si din regiune pentru Airbus 320 şi Boeing 737. Totodata, este furnizor de prim rang
pentru MAPN în domeniul sistemelor pentru aparare din categoria aero, terestre şi navale. Soliditatea
modelului de afaceri si managementul performant reprezinta garantia depasirii cu succes a provocarilor
cu care se confrunta in prezent domeniul aeronautic și al transportului aerian.
Perspectivele de crestere pe termen lung ale industriei A&D raman puternice. Revenirea industriei va
avea loc in 2021, dupa dificilul an 2020. Traficul comercial de pasageri a inceput sa isi revina intr-un
ritm lent. In 2021, bugetele de aparare vor ramane stabile in conditiile in care programele de aparare
sunt din ce in ce mai importante in contextul actualelor tensiuni geopolitice.
1.2.3. Portofoliul PRIVATE EQUITY. Grupul EVERGENT Investments.
La data de 30 iunie 2021, activele celor 6 filiale ale Grupului EVERGENT Investments inregistrau o
valoare de 180 mil lei, reprezentand 7,50% din activele totale ale EVERGENT Investments.
Componenta Grupului EVERGENT Investments:
Nr Denumire filiala
detinere directa EVERGENT
Investments - compania mama %
Pondere in total
active % 31.06.2021
Tip companie (inchisa/ listata)
Activitate
1 AGROLAND CAPITAL SA Bacau 99,99 1,56 Necotata
Real estate - portofoliul de private equity
2 TESATORIILE REUNITE SA Bucuresti 99,99 1,81 Necotata
3 REGAL SA Galati 93,02 0,38 BVB–ATS
(REGL)
4 MECANICA CEAHLAU SA Piatra Neamt 73,30 0,99 BVB–REGS
(MECF) Agricultura - portofoliul
de private equity 5 AGROINTENS SA Bucuresti 99,99 1,86 Necotata
6 CASA SA Bacau 99,60 0,83 Necotata Proprie si suport
EVERGENT Investments
Total 7,50*
Ponderea in total active de 7,50% include actiunile Agrointens SA in valoare de 1.750.000 lei subscrise pana la
30.06.2021, dar alocate in luna iulie 2021.
Conform Strategiei si politicii de investitii, EVERGENT Investments are o strategie investitionala de
dezvoltare a Portofoliului PRIVATE EQUITY, caracterizata prin:
a) implementarea de proiecte in diferite sectoare de activitate si dezvoltarea de afaceri pe companiile
din portofoliul istoric al EVERGENT Investments.
b) investitiile din cadrul acestui portofoliu reprezinta o abordare tip “private equity” ce presupune
dezvoltarea unor detineri majoritare existente (real-estate, masini agricole,
agribusiness), dar si noi investitii (real-estate, agribusiness) si ofera oportunitati de
crestere pe termen mediu sau lung.
16
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
Abordarea de tip “private equity“
presupune o implicare activa in proiecte
antreprenoriale, ce conduce la cresterea
rentabilitatii activelor administrate si da
posibilitatea de a compensa riscul unor
posibile involutii ale participatiilor
EVERGENT Investments in companii
listate.
O parte din investitiile prezentate in
paragrafele de mai jos se afla in perioada
de dezvoltare, iar altele parcurg in
continuare perioada de maturitate a
ciclului de viata a unei afaceri.
1.2.3.1. AGROINTENS SA – Proiect cultura afine "Extindere FERMA AFINE" (www.agrointens.ro)
Agrointens SA este o companie a carei activitate consta in exploatarea si valorificarea culturilor de afine.
Descriere proiect: Proiectul are ca obiect infiintarea si dezvoltarea de ferme pentru culturile de afine.
In prezent, sunt in diverse stadii de dezvoltare fermele Vistea – jud. Brasov, Mandra – jud. Brasov si
Popesti – jud. Arges. La sfarsitul perioadei de raportare suprafata plantata a fost de 86 ha.
Investitie EVERGENT Investments: 7,6 mil euro.
Stadiu actual: S-au desfasurat lucrarile agricole de sezon.
Rezultate financiare S1 2021
Indicatori – AGROINTENS (mii lei) BVC 2021 Realizat S1 2021 Realizat S1 2021 / BVC 2021 (%)
Venituri totale 12.049 2.176 18
Cheltuieli totale (12.490) (3.523) 28
Profit net/(Pierdere) (441) (1.347) na
Pierderea inregistrata este datorata sezonalitatii activitatii.
1.2.3.2. AGROLAND CAPITAL SA – Proiect imobiliar Iasi
Premise: Compania a fost infiintata cu scopul fructificarii oportunitatilor investitionale din domeniul
agribusiness–imobiliare in vederea crearii de valoare pentru actionari. Compania detine active
pozitionate in zona centrala a municipiului Iasi, cu un potential semnificativ de dezvoltare imobiliara
pe toate segmentele: rezidential, office si comercial:
✓ teren detinut in suprafata de cca 2,55 ha;
✓ cladire administrativa (P+8) cu o suprafata construita desfasurata de 4.600 mp.
Stadiu:
✓ In derulare documentatie pentru obtinere PUZ ansamblu multifunctional (locuinte, birouri,
servicii), cu firma de arhitectura.
✓ In luna iunie 2021, Compania a infiintat un vehicul investitional cu detinere 100% in vederea
dezvoltarii unor proiecte imobiliare ulterioare.
Rezultate financiare S1 2021
Indicatori – AGROLAND CAPITAL SA (mii lei) BVC 2021 Realizat S1 2021 Realizat S1 2021 / BVC 2021 (%)
Venituri totale 39 55 140
Cheltuieli totale (2.422) (395) 16
Profit net/(Pierdere) (2.383) (340) na
Pierdere a fost generata de cheltuielile operationale.
Reguli aplicate conform legislatiei AFIA ✓ Politica de investitii tip private equity prin care se
dobândeste controlul asupra societăților necotate este in acord cu strategia de investitii multianuala si cu limitele de risc legale si prudentiale ale EVERGENT Investments, fara a reprezenta principala politica investitionala.
✓ EVERGENT Investments este actionar cu detinere de peste 99% in toate societatile necotate. In selectarea și monitorizarea investițiilor in societati necotate, EVERGENT Investments aplica un nivel ridicat de diligență, personalul detinand competențele și cunoștințele profesionale adecvate pentru activitatile specifice domeniului investional: analize financiare, juridice, comerciale si tehnice, negociere, incheiere de acorduri si contracte.
✓ Aceste active sunt evaluate în conformitate cu politicile și procedurile de evaluare, valoarea lor fiind raportata lunar.
17
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
1.2.3.3. CASA SA
Compania administreaza active imobiliare proprii si apartinand EVERGENT Investments si presteaza
activitati de servicii administrare imobile aflate in proprietatea EVERGENT Investments.
Rezultate financiare S1 2021
Indicatori – CASA SA (mii lei) BVC 2021 Realizat S1 2021 Realizat S1 2021 / BVC 2021 (%)
Venituri totale 3.958 1.312 33
Cheltuieli totale (3.713) (1.098) 29
Profit net/(Pierdere) 245 214 87
Veniturile obtinute in perioada de raportare au fost afectate de pandemia Covid 19.
1.2.3.4. MECANICA CEAHLAU SA
Compania produce echipamente agricole pentru prelucrarea solului si distribuie: (i) tractoare Steyr, (ii)
echipamente de erbicidat Project si (iii) incarcatoare frontale Stoll.
Rezultate financiare S1 2021
Indicatori – MECANICA CEAHLAU SA (mii lei) BVC 2021 Realizat S1 2021 Realizat S1 2021/ BVC 2021 (%)
Venituri totale 31.064 15.793 51
Cheltuieli totale (exceptand impozitul pe profit) (29.734) (14.666) 49
Profit net/(Pierdere) 980 687 70
1.2.3.5. REGAL SA
La data raportarii, compania are 5 spatii comerciale plus sediul administrativ, cu o suprafata construita
desfasurata de 2.200 mp. Compania continua vanzarea spatiilor comerciale, conform strategiei
aprobate.
Rezultate financiare S1 2021
Indicatori – REGAL (mii lei) BVC 2021 Realizat S1 2021 RealizatST1 2021 / BVC 2021 (%)
Venituri totale 1.881 264 14
Cheltuieli totale (exceptand impozitul pe profit) (1.783) (368) 20
Profit net/(Pierdere) 82 (104) na
Veniturile obtinute in perioada de raportare au fost afectate de pandemia Covid-19, fara a periclita
continuarea activitatii, dar cu efecte asupra profitabilitatii companiei.
1.2.3.6. TESATORIILE REUNITE SA Proiecte imobiliare in zona de Nord Bucuresti
Compania detine in zona de Nord a Bucurestiului un lot de teren de 1,9 ha pe care urmeaza sa dezvolte
un proiect imobiliar.
Eveniment ulterior datei de raportare: In luna iulie 2021, societatea a finalizat achizitia unui lot
de teren cu suprafata de 1,6 ha in Nordul Bucurestiului in vedera unei dezvoltari imobiliare ulterioare.
Rezultate financiare S1 2021
Indicatori – TESATORIILE REUNITE SA (mii lei) BVC 2021 Realizat S1 2021 Realizat S1 2021 / BVC 2021 (%)
Venituri totale 2.190 1.775 81
Cheltuieli totale (exceptand impozitul pe profit) (9.194) (3.366) 37
Profit net/(Pierdere) (7.004) (1.591) 23
*** Mentiune: Portofoliul Private Equity are in monitorizare si companiile:
✓ NORD SA - detinere 18,19% din capitalul social si Professional Imo Partners SA - detinere 31,42%
din capitalul social, care participa direct/indirect la implementarea proiectului "Veranda Mall"
Bucuresti
✓ STRAULESTI LAC ALFA SA - detinere 50% din capitalul social, care implementeaza proiectul
"Atria Urban Resort" Bucuresti.
18
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
1.2.3.7. Proiect imobiliar centrul comercial "VERANDA MALL" (www.verandamall.ro)
Descriere: Proiectul investitional a constat in construirea centrului comercial "VERANDA MALL" din
Bucuresti si operarea acestuia prin intermediul societatii Veranda Obor SA. Centrul comercial este un
mall de proximitate, situat intr-o zona dens populata cu vad comercial, Obor-Colentina. "VERANDA
MALL" a fost inaugurat la 27.10.2016.
Caracteristici proiect: GLE (suprafata construita desfasurata) cca. 67.000 mp; GLA (suprafata
inchiriabila) cca. 34.000 mp dupa extindere; nr. magazine chiriasi: 100; grad de ocupare: 97%
Investitie: Valoarea investitiei EVERGENT Investments se ridica la 14,3 mil euro. EVERGENT
Investments detine indirect in Veranda Obor SA o participatie de cca. 37% prin intermediul Professional
Imo Partners SA (PPLI) si Nord SA (NORD), societati listate la BVB - segment ATS.
Stadiul actual - Din cauza pandemiei Covid-19, mall-ul si-a diminuat activitatea, fiecare modificare
legislativa /dispozitie pe tema Covid-19 s-a reflectat in traficul inregistrat in mall, cele mai afectate
spatii fiind cele de entertainment (cinematograf, spatii de joaca pentru copii) si restaurante care au
inregistrat scaderi ale veniturilor, ulterior reflectate si in scaderea cifrei de afaceri a centrului comercial.
1.2.3.8. STRAULESTI LAC ALFA SA Proiect imobiliar rezidential "ATRIA URBAN RESORT" (www.atriaresort.ro)
EVERGENT Investments investeste in proiectul imobiliar "ATRIA URBAN RESORT", dezvoltat prin
intermediul companiei STRAULESTI LAC ALFA SA. Proiectul vizeaza construirea a 1.381 apartamente,
in 4 faze, pe o suprafata de teren de cca. 9 ha, situata in zona de NV a municipiului Bucuresti, in
vecinatate cu Colosseum Retail Park si avand acces facil in zona de nord a capitalei.
Investitie: EVERGENT Investments este actionar in compania STRAULESTI LAC ALFA SA, alaturi
de CityRing Property SRL si dl Liviu Lepadatu care asigura si managementul dezvoltarii proiectului
imobiliar. Investitia totala a EVERGENT Investments este de 8,3 mil euro. Finantarea proiectului este
asigurata atat cu capital propriu, cat si cu imprumut bancar, imprumut obligator, iar valoarea de
realizare estimata a proiectului este de peste 100 mil. euro.
Stadiul actual:
✓ Faza 1:
• cuprinde un numar de 160 de apartamente (studio-uri, doua si trei camere) finalizate la sfarsitul
anului 2019;
• stadiu vanzari – 97% contracte de vanzare cumparare/antecontracte vanzari apartamente;
✓ Faza 2 (398 apartamente):
• au inceput lucrarile in decembrie 2019;
• data finalizare executie: august 2021;
• au fost incheiate antecontracte pentru cca 55% din apartamente.
✓ Faza 3 (338 apartamente) - proiectare in derulare.
Rezultate financiare S1 2021 Indicatori – STRAULESTI LAC ALFA SA (mii lei) BVC 2021 Realizat S1 2021 Realizat S1 2021 / BVC 2021 (%)
Venituri totale 80.337 34.856 43
Cheltuieli totale (exceptand impozitul pe profit) (64.965) (35.350) 55
Profit net 15.372 (514) na
1.2.4. Portofoliul “SELL” Pentru atingerea obiectivelor investitionale prevazute in Strategia si politica de investitii a EVERGENT
Investments si Programul de activitate 2021, a continuat reducerea ponderii Portofoliului SELL,
portofoliu selectat pe baza criteriilor de lichiditate, performanta si potential de crestere, reduse. Astfel,
19
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
la 30 iunie 2021, ponderea portofoliului SELL era de 0,65% din valoarea totala a activelor, fata de 1,57%
la 30 iunie 2020, strategia principala aplicata fiind de restructurare prin vanzare. In masura in care
pozitiile din acest portofoliu sunt vandute, lichiditatile alimenteaza necesarul investitional al
EVERGENT Investments.
Pana la data de 30 iunie 2021 a fost vanduta integral participatia detinuta de EVERGENT Investments
la compania Compa SA Sibiu. Ulterior perioadei de raportare a fost vanduta integral participatia
detinuta de EVERGENT Investments la Agricola International SA.
S-a participat activ la Adunarile generale ale actionarilor la companiile din portofoliu, au fost transmise
intrebari adresate Consiliilor de administratie ale companiilor din portofoliu, au fost formulate
propuneri de contestare ale hotararilor adunarilor generale ale actionarilor care afectau interesele
actionarilor minoritari, au fost transmise solicitari de convocare/completare a ordinii de zi a Adunarilor
generale ale actionarilor.
1.2.5. Implementarea programului investitional 2021
EVERGENT Investments a analizat si implementat investitii conforme cu directiile si principiile
enuntate in cadrul Programului de activitate 2021, aprobat de catre actionari in Adunarea generală
ordinară a actionarilor din 29 aprilie 2021.
mil. lei Program de activitate
2021 Realizat la
S1 2021 % realizare S1 2021
Program investitional total, din care alocat pentru portofoliile: 140 59 42
• FINANCIAR - BANCAR 55,8 22,7 40
• ENERGIE - INDUSTRIAL 20 12,4 62
• PRIVATE EQUITY 29.2 18,55 64
• Alte investitii 35 5,3 15
1.2.6. Principalele riscuri si incertitudini in S2 2021
Nivelul riscurilor sistemice la adresa stabilității financiare din România se menține însemnat, similar
dinamicii de pe plan internațional, în condițiile în care perspectivele privind activitatea economică
viitoare continuă să fie marcate de incertitudine, alimentată în principal de multitudinea de efecte
asociate pandemiei COVID-19, se precizeaza in Raportul BNR asupra stabilitatii financiare la luna iunie.
La nivelul economiei financiare ne așteptăm la creșterea costurilor nominale de finanțare și la
aprecierea graduală a cursului EUR/RON pe termen mediu.
Principalii factori de risc la adresa evoluției economiei interne pe termen scurt constau în: dinamica
pandemiei, climatul macro-financiar mondial și European, un mix de politici economice in România și
climatul geopolitic global.
Băncile centrale au politici expansioniste. În Statele Unite, inflaţia raportata a atins 5,4% dar dobânda
este 0%, ceea ce inseamna ca dobanda reala este negativa. Există un risc de supraîncălzire a economiei
care se vede în creşterea puternică a preţurilor mărfurilor şi a activelor în general, pana la niveluri
baloane speculative.
Printre provocările la adresa sectorului bancar intern pe termen scurt și mediu menționăm: perspectiva
deteriorării calității portofoliilor de credit (în contextul ajustărilor la nivelurile micro și mezzo
economic); funcționarea într-o perioadă dominată de nivelul redus al ratelor de dobândă; consolidarea;
implementarea cadrului ESG și Revoluției Digitale, atât în sectorul bancar, cât și la nivelul întregii
economii, cu impact pentru finanțarea și dezvoltarea economiei. Ne așteptăm ca rata creditelor
neperformante să crească în perioada următoare.
20
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
Printre factorii de risc la adresa sectorului bancar intern în trimestrele următoare menționăm:
normalizarea politicilor economice în perioada post-pandemie; climatul macro-financiar global și
European; dinamica crizei sanitare; mix-ul intern de politici economice; riscurile cibernetice.
Ritmul anual al prețurilor de consum a accelerat de la 3,75% în mai la 3,94% în iunie, cel mai ridicat de
la finalul anului 2019.
Deficitul comertului exterior cu bunuri si servicii si deficitul contului curent au inregistrat niveluri
foarte ridicate in luna mai, dupa ce s-au deteriorat substantial in februarie-aprilie. Largirea
dezechilibrelor externe pe parcursul ultimelor luni a fost sustinuta de cresterea rapida a importurilor
de bunuri si servicii si de performanta modesta a importurilor. Estimarile plaseaza deficitul de cont
curent la 6,5% din PIB in 2021, dar este posibil ca deficitul sa fie mai ridicat.
Reducerea deficitului bugetar şi a deficitului mare a contului curent depinde evoluţia cursului de schimb
euro-leu, evoluţia inflaţiei, nivelul costurilor de finanţare şi, în final, creşterea economică.
Considerăm că incertitudinea cu privire la evoluţia pandemiei COVID-19 în Europa şi România în
perioada următoare rămâne una ridicată. Evoluţia pandemiei COVID-19 rămâne un factor important
de risc la adresa prognozei de creştere economică din acest an (7,5%) şi din 2022 (4,7%), dar şi pentru
prognoza celorlalţi indicatori macroeconomici.
Deficitul comerţului exterior cu bunuri şi servicii şi deficitul contului curent au înregistrat niveluri
foarte ridicate în luna mai, după ce se deterioraseră substanţial în februarie-aprilie. Lărgirea
dezechilibrelor externe pe parcursul ultimelor luni a fost susţinută de creşterea rapidă a importurilor
de bunuri şi servicii şi de performanţa modestă a exporturilor.
În intervalul următor este posibil să mai asistăm la perioade tensionate pe piețele financiare interne dat
fiind presiunile în creștere asupra deficitului public determinate de efortul bugetar necesar susținerii
economiei, precum și a temerilor investitorilor privind capacitatea de gestionare a datoriei publice și de
redresare a economiei după încheierea crizei medicale.
21
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
2. Pozitia si performanta financiara.
Situatiile financiare individuale interimare simplificate pentru perioada de sase luni incheiata la 30
iunie 2021, au fost intocmite in conformitate cu IAS 34 “Raportarea financiara interimara” si aplicand
prevederile Normei 39/2015 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele
Internationale de Raportare Financiara (“IFRS”), aplicabile entitatilor autorizate, reglementate si
supravegheate de ASF. In intelesul Normei 39/2015, IFRS reprezinta standardele adoptate potrivit
procedurii prevazute de Regulamentul (CE) nr.1606/2002 al Parlamentului European si al Consiliului
din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internationale de contabilitate, cu modificarile si
completarile ulterioare.
In primul semestru al anului 2021, pozitia si performanta financiara ale companiei au inregistrat o
crestere semnificativa, pe fondul continuarii trendului ascendent al cotatiilor pe pietele financiare
inceput in ultima parte a anului 2020, dupa scaderea acestora la debutul crizei generate de epidemia
COVID 19.
2.1. Rezultatul global. Cheltuieli de administrare. Pozitia financiara.
➢ Situatia individuala a rezultatului global:
(lei) 2019 (auditat)
S1 2020 (neauditat)
2020 (auditat)
S1 2021 (neauditat)
Venituri
Venituri din dividende 97.667.837 26.655.914 89.107.709 25.483.793
Venituri din dobanzi 4.221.743 1.594.873 2.913.568 1.620.802
Alte venituri operationale 2.237.211 629.976 1.082.041 492.199
Castig net/ (Pierdere neta) din activele financiare FVTPL 79.182.413 (39.366.264) (50.074.477) 38.702.482
Castig net din vanzarea activelor nefinanciare - - 191.429 -
Castig net/ (pierdere neta) din reevaluarea investitiilor imobiliare 632.131 - (33.547) -
Cheltuieli
Pierderi din deprecierea activelor (249.579) (26.694) (274.502) (68.016)
(Constituiri)/Reluari ale provizioanelor pentru riscuri si cheltuieli 2.196.967 (17.000) 239.144 (3.600)
Cheltuieli cu salariile, indemnizatiile si alte cheltuieli asimilate (29.935.965) (8.261.196) (23.607.641) (9.191.688)
Alte cheltuieli operationale (9.915.247) (3.983.431) (9.067.642) (4.567.498)
Profit /(Pierdere) operational(a) 146.037.511 (22.773.822) 10.476.082 52.468.474
Cheltuieli cu dobanda aferenta datoriei din contracte de leasing (35.336) (13.537) (39.736) (18.204)
Profit /(Pierdere) inainte de impozitare 146.002.175 (22.787.359) 10.436.346 52.450.270
Impozitul pe profit (18.632.548) 3.234.669 (4.609.320) (3.568.132)
Profit/(Pierdere) net(a) 127.369.627 (19.552.690) 5.827.026 48.882.138
Alte elemente ale rezultatului global
Alte castiguri din derecunoasterea activelor financiare la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global
423.500 - - -
Cresteri/ (Scaderi) ale rezervei din reevaluarea imobilizarilor corporale, neta de impozit amanat
(140.859) 13.190 (170.598) 12.333
Castig net/ (Pierdere neta) din reevaluarea activelor financiare FVOCI
341.465.711 (253.033.892) (153.598.721) 240.855.270
Alte elemente ale rezultatului global – elemente care nu vor fi reclasificate in profit sau pierdere
341.748.352 (253.020.702) (153.769.319) 240.867.603
Castig net/(Pierdere neta) din reevaluarea obligatiunilor FVTOCI 130.959 (54.958) 29.587 49.758
Alte elemente ale rezultatului global – elemente care vor fi reclasificate in profit sau pierdere
130.959 (54.958) 29.587 49.758
Alte elemente ale rezultatului global - Total 341.879.311 (253.075.660) (153.739.732) 240.917.361
Total rezultat global aferent exercitiului financiar/perioadei 469.248.938 (272.628.350) (147.912.706) 289.799.499
Rezultatul pe actiune de baza si diluat (profit net / (pierdere neta) pe actiune)
0,1290 (0,0199) 0,0059 0,0501
Rezultatul pe actiune de baza si diluat (incluzand castigul realizat din vanzarea activelor financiare FVTOCI)
0,2008 (0,0175) 0,0571 0,1194
22
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
Profitul net inregistrat in primul semestru al anului 2021, in suma de 48,9 mil. lei, a fost determinat in
principal de castigul net din activele financiare la valoarea justa prin profit sau pierdere (FVTPL), de
38,7 mil. lei (cea mai mare parte reprezentand-o castigul nerealizat din reevaluarea unitatilor de fond
din portofoliu), si de veniturile din dividende.
Rezultatul global a fost influenṭat semnificativ si de castigul net din reevaluarea activelor financiare
evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global (FVTOCI) inregistrat in primele 6
luni ale anului 2021, in suma de 240,9 mil. lei, determinat in special de cresterea preturilor actiunilor
listate din portofoliu, clasificate in aceasta categorie (in principal Banca Transilvania, Aerostar si
Romgaz).
Incepand cu data de 1 ianuarie 2018, odata cu intrarea in vigoare a IFRS 9 ”Instrumente Financiare”,
in cazul actiunilor, in functie de clasificare lor, castigurile sau pierderile din vanzare se reflecta fie in
profit sau pierdere (in cazul activelor financiare FVTPL), fie direct in Rezultat reportat (in cazul
activelor financiare FVTOCI), spre deosebire de perioada anterioara, cand, in conformitate cu IAS 39
”Instrumente Financiare: recunoastere si evaluare”, ele erau reflectate in totalitatea lor prin profit sau
pierdere.
In consecinta, conducerea Societatii considera ca indicator al performantei Rezultatul net, incluzand
alaturi de Profitul net / (Pierderea neta) si castigul realizat din vanzarea activelor financiare FVTOCI.
(lei) 2019
(auditat) S1 2020
(neauditat) 2020
(auditat) S1 2021
(neauditat)
Profit net 127.369.627 (19.552.690) 5,827,026 48.882.138
Castig aferent cedarii activelor financiare FVOCI*, net de impozit, reciclat in rezultatul reportat
70.411.765 2.398.392 50.247.530 67.573.959
Rezultatul net (incluzand Castig aferent cedarii activelor financiare FVOCI)
197.781.392 (17.154.298) 56.074.556 116.456.097
* reprezinta o reclasificare din rezerve din reevaluarea activelor financiare FVTOCI in rezultat reportat
➢ Cheltuieli de administrare.
Procentul mediu lunar al cheltuielilor de administrare
reprezinta 0,09% din valoarea activelor totale, fiind la limita
inferioara a comisioanelor medii platite societatilor de administrare de
catre fondurile de investitii (0,10% - 0,40%).
Structura cheltuielilor de administrare Cheltuieli de administrare (lei) 13.429.439
Cheltuieli cu salariile, indemnizatiile si asimilate, din care: 9.200.404
- salarii si indemnizatii, exclusiv participarea la profit a salariatilor si administratorilor 8.993.440
- cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala 198.248
- cheltuieli cu pregatirea profesionala 8.716
Cheltuieli cu prestatii externe si alte cheltuieli operationale 3.957.167
Cheltuieli privind energia si apa 206.558
Cheltuieli cu combustibil si materiale 65.310
Cheltuielile de administrare cuprind cheltuielile direct legate de desfasurarea activitatii curente.
In cadrul cheltuielilor de administrare, ponderea principala, de 69%, este detinuta de cheltuielile cu
salariile, indemnizatiile si asimilate (salarii, indemnizatii, cheltuieli cu asigurarile sociale si pregatire
profesionala ale personalului si administratorilor). Pentru mai multe detalii privind cheltuielile cu
salariile, indemnizatiile si alte cheltuieli asimilate, impartite in cheltuieli fixe si variabile, a se vedea
nota 6 la Situatiile financiare individuale la 30 iunie 2021.
Cheltuielile privind prestatiile externe si alte cheltuieli operationale reprezinta 29% din totalul
cheltuielilor de administrare si cuprind, in principal, servicii de monitorizare a societatilor din
portofoliu, de consultanta profesionala, administrare spatii si arhiva, asigurari, cheltuieli postale si
abonamente, chirii, redevente, taxe de concesiune, cheltuielile de protocol, deplasari, cheltuieli cu
intretinerea si reparatiile, alte cheltuieli operationale.
Procentul mediu lunar al cheltuielilor de administrare reprezinta 0,09%, din valoarea activelor totale.
23
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
➢ Situatia individuala a pozitiei financiare:
(lei) 31 decembrie 2019 (auditat)
S1 2020 (neauditat)
31 decembrie 2020 (auditat)
S1 2021 (neauditat)
Active
Numerar si conturi curente 1.291.803 352.988 327.423 476.990
Depozite plasate la banci 97.115.086 37.626.648 85.057.575 208.841.355
Active financiare la valoare justa prin profit sau pierdere 389.164.163 349.151.128 364.462.371 376.422.596
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
1.830.970.481 1.565.023.635 1.643.409.645 1.746.663.053
Obligatiuni la cost amortizat 24.530.592 17.331.360 16.644.595 34.023.614
Obligatiuni la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global 3.942.270 3.944.373 3.802.401 4.052.361
Investitii imobiliare 4.137.404 4.137.404 4.103.857 4.103.857
Imobilizari necorporale 58.092 46.634 368.884 385.246
Imobilizari corporale 7.907.094 7.861.822 7.503.594 7.344.526
Active reprezentand drepturi de utilizare a activelor suport in contracte de leasing
974.181 779.225 1.132.811 937.218
Alte active financiare la cost amortizat 3.861.629 6.812.517 8.104.606 20.193.152
Alte active 168.914 438.936 344.410 366.872
Total active 2.364.121.709 1.993.506.670 2.135.262.172 2.403.810.840
Datorii
Datorii din contracte de leasing 1.002.104 815.322 1.070.045 883.305
Dividende de plata 31.036.100 48.558.378 35.818.292 47.813.513
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli 368.488 385.488 129.344 132.944
Datorii privind impozitul pe profit amanat 122.787.036 78.307.028 90.800.183 116.794.744
Datorii privind impozitul pe profit curent 7.912.060 - 4.171.854 10.064.487
Datorii financiare la cost amortizat 1.016.121 521.287 944.439 627.324
Alte datorii 2.515.951 2.122.702 3.292.889 2.074.732
Total datorii 166.637.860 130.710.205 136.227.046 178.391.049
Capitaluri proprii
Capital social 521.004.761 521.004.761 514.402.388 514.402.388
Rezultatul reportat 881.728.409 805.510.219 871.860.684 946.304.637
Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale 8.698.494 8.711.684 8.527.896 8.540.229
Rezerve din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
795.634.481 540.147.239 591.817.817 765.148.886
Actiuni proprii (30.335.310) (27.948.000) (9.595.338) (18.345.308)
Beneficii acordate angajatilor sub forma instrumentelor de capitaluri proprii
20.142.446 13.077.647 18.457.300 5.398.224
Alte elemente de capitaluri proprii 610.568 2.292.915 3.564.379 3.970.735
Total capitaluri proprii 2.197.483.849 1.862.796.465 1.999.035.126 2.225.419.791
Total datorii si capitaluri proprii 2.364.121.709 1.993.506.670 2.135.262.172 2.403.810.840
In primele sase luni ale anului 2021, activele totale ale EVERGENT Investments au crescut cu
aproximativ 13%, in principal datorita cresterii semnificative a depozitelor plasate la banci determinata
de cresterea volumului vanzarilor de actiuni, precum si a valorii activelor financiare FVTOCI,
determinata de cresterea preturilor actiunilor listate din portofoliu, clasificate in aceasta categorie si a
activelor financiare FVTPL, determinata in special de cresterea valorii juste a unitatilor de fond.
Cresterea datoriilor totale a fost determinata in cea mai mare parte de majorarea datoriei privind
impozitul amanat aferenta rezervei din reevaluarea activelor financiare FVTOCI care au crescut in S1
2021. Impozitul pe profit amanat a fost calculat si inregistrat in conformitate cu prevederile IFRS.
2.2. Indicatori de performanta
2019 S1 2020 2020 S1 2021
Indicatorul lichiditatii curente 11,6 7,7 10,4 10
Viteza de rotatie a debitelor–clienti 12 33 23 39
Viteza de rotatie a activelor imobilizate 0,10 0,02 0.06 0,04
Profit net / (Pierderea neta) pe actiune (lei/actiune) 0,1290 (0,0199) 0,0059 0,0501
Rezultatul pe actiune de baza (lei/actiune) 0,2008 (0,0175) 0,0571 0,1194 Specificatii: ✓ Indicatorul lichiditatii curente = active curente/ datorii curente ✓ Viteza de rotatie a debitelor-clienti =sold mediu creante/cifra afaceri x nr zile aferent perioadei de raportare ✓ Viteza de rotatie a activelor imobilizate = venituri din activitatea curenta/active imobilizate ✓ Rezultatul pe actiune de baza (lei/actiune) = (profit/(pierdere) net (a)+castig din cedarea activelor FVTOCI)/numar actiuni Note: (1) Cifra de afaceri include veniturile din dividende, din dobanzi, alte venituri operationale si castigul net din activele financiare la valoarea justa prin de profit sau pierdere; (2) Rezultatul pe actiune, respectiv profitul net pe actiune au fost calculate folosind numarul mediu de actiuni in circulatie (i.e excluzand actiunile rascumparate si incluzand actiunile alocate salariatilor si administratorilor in programul Stock Option Plan).
24
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
2.3. Gradul de realizare al BVC 2021.
milioane lei Bugetat 2021 Realizat S1 2021 Grad de realizare %
Venituri totale 63,6 66,3 104
Venituri financiare 62,7 65,8 105
• venituri din dividende 31,4 25,5 81
• venituri din dobanzi bancare si obligatiuni 2,9 1,6 55
• castig din active financiare FVTPL 28,4 38,6 136
• alte venituri financiare - 0,1 -
Alte venituri operationale 0,9 0,5 56
Cheltuieli totale (45,8) (13,8) 30
Cheltuieli financiare (0,7) (0,4) 57
• cheltuieli comisioane tranzactii (0,7) (0,4) 57
Cheltuieli ale activitatii curente (45,1) (13,4) 30
Profit brut 17,8 52,5 295
Impozit pe profit (1,4) (3,6) 257
Profit/ net (A) 16,4 48,9 298
Castig net din vanzarea activelor FVTOCI (B) 57,5 67,6 118
Rezultat net (C)= (A)+(B) 73,9 116,5 158
Rezultatul net inregistrat in primele 6 luni ale anului 2021 este cu 58% mai mare decat nivelul bugetat
pentru intreg anul 2021, in principal ca urmare a unui profit net realizat de aproximativ 3 ori mai mare
decat cel bugetat, datorita castigului net din activele financiare FVTPL, care a avut o valoare
semnificativa in S1 2021, determinata de cresterea valorii juste a investitiilor in unitati de fond.
Veniturile din dividende inregistrate in primele 6 luni au reprezentat peste 80% din nivelul bugetat
pentru intreg anul 2021.
In acelasi timp, cheltuielile activitatii curente inregistrate (principala categorie de cheltuieli),
reprezentand 30% din totalul bugetat pentru anul 2021, au fost sub nivelul de 50% corespunzator
primelor 6 luni.
25
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
3. Piata actiunii EVER
Piata pe care se tranzactioneaza actiunea EVER: Bursa de
Valori Bucuresti, categoria Premium, incepand cu data de
01.11.1999. In perioada noiembrie 1999 – 28 martie 2021
s-a tranzactionat sub simbolul SIF2.
Evidenta actiunilor si actionarilor este tinuta in conditiile
legii, de catre Depozitarul Central SA.
Evolutia actiunii EVER in perioada 30.06.2020 – 30.06.2021
Randamente: actiunea EVER, VUAN EVER, BET-FI
Randamente 30.06.2021 (%)
Actiunea EVER BET-FI VUAN EVER
1 luna -1,82 8,79 2,49
3 luni -5,26 8,43 5,06
6 luni 8,00 22,37 11,81
12 luni 3,05 23,06 21,38 Nota: Seriile de preturi si de VUAN-uri istorice luate in calculul
indicatorilor de randament/risc sunt ajustate cu evenimentele
corporative ale emitentilor.
Analiza de risc (1Y. serii zilnice): actiunea EVER/BET-FI
Indicator Actiunea EVER BET-FI
Volatilitate anualizată (%)* 19,40 11,39
Beta** 0,93 1,00 * Volatilitate (12L) = volatilitate anualizata
** Beta = senzitivitate pret la miscarile pietei
Incepand cu 26.07.2021 EVERGENT Investments SA beneficiaza de seviciile de Market Maker ale
Raiffeisen Centrobank AG, in vederea cresterii lichiditatii actiunilor EVER si scaderii volatilitatii
acestora pe piata.
(Sursa: Bloomberg Finance)
Numar actiuni: 989.479.176
Valoarea nominala: 0,1 lei
Capital social: 98.947.918 lei
Capitalizare: 1.335.796.888 lei
30.06.2021 (271 mil euro)
Pret: 1,35 lei, EPS: 0,12 lei, PER:11,2 ; DIVY: 3,18 %
52 m: 1,19 lei; 52 M: 1,45 lei
Informatii conexe in Codul de Guvernanta
Corporativa al EVERGENT Investments
Cap. 16. Evaluarea performantei companiei si a actiunii EVER
26
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
4. Managementul riscurilor
Una dintre componentele centrale ale sistemului de administrare
a riscurilor este funcția permanenta de administrare a riscurilor.
Această funcție deține un rol principal în definirea politicii privind
administrarea si monitorizarea riscurilor in societate, pentru a
putea asigura conformitatea permanenta a nivelului de risc cu
profilul de risc al societatii.
Responsabilitatea administrarii riscurilor nu este limitata la nivelul specialistilor in domeniul riscurilor
sau al functiilor de control. Structurile operationale, sub supravegherea functiilor de conducere, sunt in
primul rand responsabile pentru administrarea zilnica a riscurilor, avand în vedere apetitul la risc si in
conformitate cu politicile, procedurile si controalele EVERGENT Investments.
Activitatea de administrare a riscurilor este realizata de catre compartimentul management risc care
este subordonat Consiliului de administratie, iar din punct de vedere administrativ este subordonat
Presedintelui Director general. Prin pozitionarea in organigrama se asigura accesul direct si raportarea
activitatii la nivelul Comitetului de audit si Consiliului de administratie, precum si independenta
necesara desfasurarii activitatii de management risc.
4.1. Politica de administrare a riscurilor
EVERGENT Investments stabileste, implementeaza si mentine o politica de administrare a riscurilor
adecvata si formalizata, care:
✓ identifica toate riscurile relevante la care este sau poate fi expusa;
✓ cuprinde procedurile necesare pentru a permite societatii sa evalueze expunerea sa la riscurile
relevante la care este sau poate fi expusă.
Obiectivele politicii de administrare a riscurilor sunt gestionarea prudenta a riscurilor astfel
incat sa se prevină impactul negativ pe care factorii interni sau externi il pot avea asupra activitatii
societatii, ducand la nerealizarea scopurilor propuse, la producerea unor pierderi neplanificate sau
necontrolate, sau la producerea unor alte efecte negative.
Eficienta sistemului de management al riscurilor este evaluata semestrial de catre Conducerea
executiva, Comitetul de audit si Consiliul de administratie si se realizeaza conform prevederilor art. 45
din Regulamentul ASF nr. 2/2016 privind aplicarea principiilor de guvernanţă corporativă de către
entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de ASF, modificat si completat prin Regulamentul
ASF nr. 9/13.08.2019.
În urma examinării caracteristicilor și performanțelor sistemului de management al riscurilor, Consiliul
de administrație a concluzionat că, in semestrul I 2021, acesta este proporțional și adecvat dimensiunii,
naturii și complexității activității curente, asigurând coerența controalelor cu riscurile generate de
procese și utilizarea eficientă a activelor societății.
Personalul Compartimentului Management Risc:
1. Sonia Fechet – manager risc, coordonator compartiment (nr. reg. ASF: PFR132FARA/040050)
2. Elena Rebei – administrator risc senior (nr.reg. ASF: PFR132FARA/040049)
Principalele activitati desfasurate in perioada 01.01.2021 - 30.06.2021:
✓ Revizuirea anuala a Politicii, Profilului si a procedurilor de administrare a riscurilor;
✓ Evaluarea profilului de risc al societatii;
✓ Calcularea indicatorilor de risc stabiliti conform procedurilor de administrare a riscurilor si analiza
incadrarii acestora in limitele de toleranta la risc aprobate;
✓ Analize de risc cu privire la investitiile propuse de catre compartimentele cu functie de administrare
a portofoliului;
EVERGENT Investments stabileste si
mentine in mod permanent si operativ
functia de administrare a riscurilor,
care este independenta ierarhic si
functional de activitatile care
genereaza expunere la risc si are acces
la toate informatiile relevante.
27
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
✓ Analiza impactului programului de activitate 2021 asupra structurii activelor, sistemului de limite
prudentiale si a profilului de risc al societatii;
✓ Evaluarea modului in care structura remuneratiei variabile afecteaza profilul de risc al societatii;
✓ Monitorizarea zilnica a incadrarii activelor din portofoliu in limitele prudentiale;
✓ Urmarirea indeplinirii masurilor stabilite prin Planul anual de raspuns la risc si prin fisele de
raportare a evenimentelor de risc operational;
✓ Analiza incadrarii categoriilor de active pe clase de risc in functie de gradul de lichiditate;
✓ Analiza si calculul masurilor de risc de raportare institutionala (Anexa IV la Regulamentul UE
231/2013);
✓ Monitorizarea indicatorului sintetic de risc (ISR) al actiunii EVERGENT Investments;
✓ Elaborarea Politicii privind integrarea riscurilor de durabilitate in procesul de luare a deciziilor de
investitii, pentru conformare cu prevederile Regulamentului (UE) nr. 2088/2019 privind
informatiile privind durabilitatea in sectorul serviciilor financiare;
✓ Efectuarea simularii de criza anuale;
✓ Calculul fondurilor proprii si a necesarului de fonduri proprii;
✓ Raportari catre ASF cu privire la activitatea de management risc, autoevaluarea anuala a riscurilor
operationale IT, rezultatele simularii de criza anuale, stadiul implementarii recomandarilor
formulate de catre administratorul de risc, fondurile proprii si cerintele de fonduri proprii.
4.2. Profilul de risc.
Profilul de risc reprezinta ansamblul expunerilor EVERGENT Investments la riscuri reale si
potentiale. Profilul de risc al EVERGENT Investments la data de 30.06.2021 este urmatorul:
Tip risc Nivel risc asumat
Nivel risc la 30.06.2021
Risc de piata Mediu Mediu
Riscul de emitent Mediu Scazut
Riscul de lichiditate Scazut Scazut
Riscul de credit si contrapartida Mediu Scazut
Riscul operational Mediu Mediu
La data de 30 iunie 2021, indicatorii de risc calculati pentru riscurile relevante la care este sau ar putea
fi expusă EVERGENT Investments se încadrează în limitele de toleranță, apetitul și profilul de risc
aprobate de Consiliul de administrație.
In perioada 01.01.2021-30.06.2021 nu au fost sesizate depasiri ale limitelor de risc asumate prin
profilul de risc.
4.3. Principalele riscuri la care este expus Fondul.
In activitatea sa, EVERGENT Investments este expusa la diverse tipuri de riscuri care sunt asociate
portofoliului de valori mobiliare (actiuni, unități de fond, obligatiuni), in special portofoliului de
instrumente financiare tranzactionate pe piata de capital, acestea fiind cele mai importante tipuri de
riscuri cu care se confrunta.
Principalele riscuri la care este supusa societatea EVERGENT Investment sunt:
1. Riscul de piata
Majoritatea activelor EVERGENT Investments sunt supuse riscului de piață, definit ca potențial de
modificare a valorii de piață a acestora. Facem distincția între trei tipuri de riscuri de piață foarte
diferite:
a) Riscul de preț derivă din mișcările pieței, activele expuse la acesta fiind instrumentele financiare
de natura acțiunilor și titlurilor de participare la fonduri de investiții deschise și închise. Având in
vedere că activele expuse la riscul de preț dețin o pondere de cca. 88% din totalul activelor
administrate la 30 iunie 2021, riscul de preț reprezintă un risc relevant pentru EVERGENT
Investments.
Profilul global de risc asumat de EVERGENT Investments este unul mediu, corespunzator unui apetit la risc mediu.
28
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
b) Riscul valutar descrie riscul ca valoarea investițiilor denominate în alte valute decît leul să se
modifice datorită modificărilor de curs valutar. Avînd în vederea ponderea scăzută a activelor în alte
valute in totalul activelor EVERGENT Investments (0,42%), impactul riscului valutar este
nesemnificativ.
c) Riscul ratei dobînzii se referă la posibilitatea ca investițiile în obligațiuni - cunoscute și ca titluri
cu venit fix - să sufere ca urmare a modificărilor neașteptate ale ratei dobânzii. Avînd în vederea
ponderea scăzută a obligațiunilor în totalul activelor EVERGENT Investments (1,59%), impactul
riscului ratei dobînzii este nesemnificativ.
Obiectivul principal al managementului riscului de piață, ca parte a funcției independente de
management risc, este de a asigura că funcția de business optimizează relația risc/recompensă și nu
expune EVERGENT Investments la pierderi inacceptabile, care nu corespund apetitului pentru risc.
Pentru a atinge acest obiectiv, managementul riscului de piață definește și pune în aplicare un cadru
care identifică, evaluează, monitorizează și raportează în mod sistematic riscul de piață, astfel încît
conducerea superioară să poată lua decizii eficiente și în timp util cu privire la modalitatea de gestionare
și atenuare a acestuia. Compartimentul Management risc identifică riscurile de piață prin analiza activă
a portofoliului și a propunerilor de investire ale funcției de business.
2. Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate este riscul care decurge dintr-o potențială incapacitate de a îndeplini toate
obligațiile de plată atunci când acestea devin exigibile sau de a le îndeplini fără costuri excesive.
Avînd în vedere că toate activele administrate sunt expuse la riscul de lichiditate, acesta este un risc
relevant pentru EVERGENT Investmens, deși structura de tip închis a Fondului determină cerințe
prudentiale relativ scăzute cu privire la lichiditate (acționarii neavând dreptul să solicite Fondului
răscumparari de acțiuni). Gestionarea profilului de risc de lichiditate pe parcursul semestrului I al
anului 2021 a fost un factor important in mentinerea unei lichiditati adecvate.
Cadrul de gestionare a riscului de lichiditate este conceput pentru a identifica, măsura și gestiona poziția
de risc de lichiditate. Compartimentul Management risc este responsabil pentru monitorizarea și
raportarea internă a indicatorilor de risc de lichiditate. Functia de administrare a lichiditatilor asigura
gestionarea activă a lichiditatilor, luand in considerare politica de investitii, profilul de risc de lichiditate
și obligatiile suport ale EVERGENT Investments.
Rezervele de lichiditate cuprind numerar și echivalente de numerar disponibile, precum și valori
mobiliare foarte lichide. Volumul rezervelor de lichidități este monitorizat și raportat în permanență.
3. Riscul de emitent
Riscul de emitent rezultă din expunerile pe acțiunile deținute în entitățile din portofoliu și reprezintă
riscul actual sau viitor de pierdere a valorii unui titlu din portofoliu, ca urmare a deteriorării situației
sale economico-financiare, fie datorita condițiilor afacerii (nefuncționarea sau necorelarea activităților
sale interne conform planului său de afaceri), fie datorită unor evenimente, tendințe și schimbări
externe care nu au putut fi cunoscute și prevenite prin sistemul de control. Având in vedere că activele
expuse la riscul de emitent dețin o pondere de cca. 75% din totalul activelor administrate la 30 iunie
2021, acesta reprezintă un risc relevant pentru EVERGENT Investments.
Cadrul de gestionare a riscului de emitent este conceput pentru a identifica, măsura și gestiona poziția
de risc de emitent. Compartimentul Management risc este responsabil pentru monitorizarea și
raportarea internă a riscului de emitent. Functia de administrarea portofoliului asigura un cadru
adecvat de gestionare si monitorizare a emitentilor din portofoliu.
4. Riscul de credit si contrapartida
Riscul de contrapartida este un risc asociat riscului de credit. Riscul de credit este riscul producerii de
pierderi financiare pentru societate, provenit din incertitudinea capacităţii, abilităţii sau dorinţei
partenerilor de afaceri de a-şi îndeplini obligatiile contractuale. Riscul de contrapartidă reprezinta
riscul ca o contrapartida intr-o tranzactie sa-si incalce obligatiile contractuale inainte de decontarea
finala a fluxurilor de numerar aferente tranzactiei. Având in vedere că activele expuse la riscul de credit
și contrapartidă dețin o pondere de cca. 10% din totalul activelor administrate la 30 iunie 2021, acesta
29
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
reprezintă un risc relevant pentru EVERGENT Investments.
Cadrul de gestionare a riscului de credit si contrapartida este conceput pentru a identifica, măsura și
gestiona poziția de risc de credit si contrapartida. Compartimentul Management risc este responsabil
pentru monitorizarea și raportarea internă a riscului de credit si contrapartida. Functia de
administrarea portofoliului și cea de administrare a lichidităților asigura un cadru adecvat de gestionare
si monitorizare a activelor din portofoliu care sunt expuse la riscul de credit si contrapartida.
5. Riscul operational
Riscul operațional este riscul de pierdere care rezultă din procese interne, persoane sau sisteme
inadecvate sau defecte sau din evenimente externe. Având în vedere că riscurile operaționale rezultă
din toate operațiunile derulate la nivelul societatii, acestea reprezentă riscuri relevante pentru
EVERGENT Investments.
Gestionarea zilnică a riscului operațional este responsabilitatea tuturor compartimentelor societății.
Funcția de management al riscului gestionează o aplicare consecventă a managementului de risc
operațional cadru în întreaga societate. Prin intermediul modelului nostru de autoevaluare anuală a
riscurilor operaționale, ne propunem să menținem o monitorizare strictă și o conștientizare ridicată a
acestora.
Pentru încadrarea în cerintele Normei ASF nr. 4/2018, riscul aferent tehnologiei informației (IT) este
tratat distinct în cadrul procesului de autoevaluare a riscurilor operaționale. De asemenea, riscul de
spălare de bani și finanțare a terorismului (SB/FT) este evaluat în cadrul unui proces distinct.
Alte subcategorii ale riscului operațional includ riscul juridic, riscul aferent raspunderii profesionale,
riscul de conformitate, riscul de model, riscul asociat activitatilor externalizate.
6. Riscul de neîncadrare a activelor EVERGENT Investments în limitele legale de
deținere. La data de 30 iunie 2021, activele din portofoliul EVERGENT Investments se încadrează
în limitele prudențiale legale. În perioada 01.01.2021-30.06.2021 nu s-au înregistrat depășiri ale
limitelor prudențiale legale.
6.1 Limite privind nivelul expunerilor pe categorii de active raportat la activele totale
conform Raportarii de activ net lunar din 30.06.2021 – Legea nr. 243/2019, art. 35, alin (2):
a) Valori mobiliare și instrumente ale pieței monetare emise de același emitent, cu
excepția valorilor mobiliare sau a instrumentelor pieței monetare emise sau garantate de un stat
membru, de autoritățile publice locale ale statului membru, de un stat terț sau de organisme publice
internaționale din care fac parte unul sau mai multe state membre – limita admisă: 10% din active,
limită ce poate fi majorată până la maximum 40%, cu condiția ca valoarea totală a valorilor
mobiliare deținute de EVERGENT Investments în fiecare dintre emitenții în care are dețineri de până
la 40% să nu depășească în nici un caz 80% din valoarea activelor totale.
Menționăm că există un singur emitent in aceasta categorie:
Denumire emitent Val. piata categorie activ (Reg ASF nr.7/2020) (lei)
Pondere in total active EVERGENT Investments (%)
Banca Transilvania 938.535.916 38,96 Total 938.535.916 38,96
Expunerea pe emitent TLV (38,96%) se încadreaza în limita maximă de deținere de 40% și este
atent urmarită prin mecanisme de monitorizare zilnică a deținerii.
b) 1. Valori mobiliare și instrumente ale pieței monetare emise de entități aparținând aceluiași
grup - limita admisă: 50% din active.
Denumire grup Valoare de piață categorie activ
(Reg. ASF nr.7/2020) (lei) Pondere în total active
EVERGENT Investments (%)
Grup Tesatoriile Reunite, din care:
• actiuni Tesatoriile Reunite
• obligatiuni Tesatoriile Reunite Grup Straulesti Lac Alfa, din care:
• actiuni Straulesti Lac Alfa
• obligatiuni Straulesti lac Alfa
60.382.306 43.548.706 16.833.600 60.188.075 42.771.831 17.416.244
2,51 1,81 0,70 2,50 1,78 0,72
30
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
Grup BVB, din care:
• actiuni Bursa de Valori Bucuresti
• actiuni Depozitarul Central
9.706.999 8.810.077
896.123 7.913.954
0,40 0,37 0,04 0,33
b) 2. Valori mobiliare și instrumente ale pieței monetare emise de entități aparținând
grupului din care face parte EVERGENT Investments - limita admisă: 40% din active.
Denumire Valoare de piață categorie activ
(Reg. ASF nr.7/2020) (lei) Pondere in total active
EVERGENT Investments (%)
Actiuni AGROINTENS 44.884.773 1,86
Actiuni TESATORIILE REUNITE 43.548.706 1,81
Actiuni AGROLAND CAPITAL 37.586.273 1,56
Actiuni MECANICA CEAHLAU 23.916.641 0,99
Actiuni CASA 19.969.293 0,83 Actiuni REGAL 9.103.084 0,38 Obligatiuni TESATORIILE REUNITE 16.833.600 0,70
TOTAL Grup EVERGENT Investments 195.842.370 8,13* *cu actiunile virtuale AGROINTENS SA in valoare de 1.750.000,00 lei (subscrise si nealocate pana la 30.06.2021)
limita pe Grup EVERGENT Investments devine 8,20%.
c) Expunerea la riscul de contraparte într-o tranzacție cu instrumente financiare
derivate tranzacționate în afara piețelor reglementate – limita admisă: 20% din active,
indiferent de contrapartea tranzacției - nu este cazul.
d) Expunerea globala față de instrumentele financiare derivate – limita admisă: să nu
depășească valoarea totală a activului - nu este cazul.
e) Valoarea conturilor curente și a numerarului - limita admisă: 20% din active. Limita poate
fi depăşită până la maximum 50% cu condiţia ca sumele respective să provină din emisiunea de titluri
de participare, din plasamente ajunse la scadenţă sau din vânzarea de instrumente financiare din
portofoliu, iar depăşirea respectivă să nu fie pe o perioadă mai mare de 90 de zile. În activul net la
30.06.2021, valoarea conturilor curente și a numerarului este de 476.923 lei, reprezentând 0,02% din
valoarea activelor.
f) Depozite bancare constituite și deținute la aceeași bancă - limita admisă: 30% din active.
Denumire bancă Valoare depozite
(Reg ASF nr.7/2020) (lei) Pondere in total active
EVERGENT Investments (%)
Eximbank 177.144.117 7,35 BRD-GSG 28.471.240 1,18 Banca Transilvania 3.232.073 0,13
g) Titluri de participare neadmise la tranzacționare în cadrul unui loc de tranzacţionare sau pe
o bursă dintr-un stat terţ, emise de un singur F.I.A. destinat investitorilor de retail – limita admisă:
20% din active.
Denumire FIAIR Val. piata categorie activ (Reg ASF nr.7/2020) (lei)
Pondere in total active EVERGENT Investments (%)
Fondul Privat Comercial 79.386.581 3,30
FII DCP Investitii 35.743.254 1,48
FII Multicapital Invest 21.945.740 0,91
FIA Hermes 11.774.535 0,49
h) Titluri de participare neadmise la tranzacționare în cadrul unui loc de tranzacţionare sau pe
o bursă dintr-un stat terţ, emise de un singur F.I.A. destinat investitorilor profesionali - limita admisă:
10% din active.
Denumire FIAIP Val. piata categorie activ (Reg ASF nr.7/2020) (lei)
Pondere in total active EVERGENT Investments (%)
FIA Alchemist 63.363.701 2,63 BT Invest 1 29.727.391 1,23 Fond Inchis de investitii Optim Invest 28.173.503 1,17 FIA Certinvest Actiuni 9.548.141 0,40
31
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
i) 1. Titluri de participare neadmise la tranzacţionare în cadrul unui loc de tranzacţionare sau
pe o bursă dintr-un stat terţ, emise de alte F.I.A. de tip deschis – limita admisă: 50% din active.
Denumire FIA de tip deschis Val. piata categorie activ (Reg ASF nr.7/2020) (lei)
Pondere in total active EVERGENT Investments (%)
Fondul Privat Comercial 79.386.581 3,30 FIA Alchemist 63.363.701 2,63 FIA DCP Investitii 35.743.254 1,48 BT Invest 1 29.727.391 1,23 Fond Inchis de investitii Optim Invest 28.173.503 1,17
FII Multicapital Invest 21.945.740 0,91 FIA Hermes 11.774.535 0,49 FIA Certinvest Actiuni 9.548.141 0,40 TOTAL uf FIA de tip deschis 279.662.844 11,61
i) 2. Titluri de participare neadmise la tranzacţionare în cadrul unui loc de tranzacţionare sau
pe o bursă dintr-un stat terţ, emise de alte F.I.A. de tip deschis - cazul Grupului din care face parte
EVERGENT Investments - limita admisă: 40% din active – nu este cazul
j) 1. Titluri de participare emise de un singur OPCVM autorizat de ASF sau de o autoritate
competentă națională dintr-un alt stat membru – limita admisă: 40% din active.
Denumire OPCVM Val. piata categorie activ (Reg ASF nr.7/2020) (lei)
Pondere in total active EVERGENT Investments (%)
FDI Piscator Equity Plus 13.879.806 0,58
FDI Transilvania 6.460.753 0,27
FDI Napoca 5.236.913 0,22
FDI Star Next 2.873.284 0,12
FDI Tehnoglobinvest 1.475.127 0,06
FDI Certinvest BET Index 1.224.084 0,05
FDI Certinvest BET FI Index 1.099.198 0,05
FDI Star Focus 1.097.410 0,05
j) 2. Titluri de participare emise de un singur OPC admis la tranzacționare în cadrul unui loc de
tranzacționare din România, alt stat membru sau pe o bursă dintr-un stat terț – limita admisă: 40%
din active
Denumire OPC Val. piata categorie activ (Reg ASF nr.7/2020) (lei)
Pondere in total active EVERGENT Investments (%)
SIF Transilvania 39.522.554 1,64
k) Împrumuturi de instrumente financiare, perioada de acordare a împrumutului neputând fi
mai mare de 12 luni calendaristice, în conformitate cu reglementările emise de ASF privind tranzacțiile
în marjă și operațiunile de împrumut – limita admisă: 20% din active, limită ce poate fi majorată
până la 30%, cu aprobarea ASF, în condițiile stabilite de reglementările ASF – nu este cazul
l) 1. acordarea de împrumuturi de numerar, participarea/subscrierea la împrumuturi sindicalizate,
garantarea de împrumuturi de numerar în favoarea unui terț - numai entităților din grupul din
care face parte EVERGENT Investments - limita admisă: 10% din active - nu este cazul;
l) 2. portofolii de credite emise de alte entităţi financiare sau nefinanciare, achiziționate direct,
parțial sau integral – doar în cazul plasamentelor investiționale în instrumente financiare emise de
instituții financiare recunoscute internaţional, instituţii de credit sau de instituții financiare
nebancare autorizate de B.N.R. sau de alte bănci centrale dintr-un stat membru sau din state terţe –
nu este cazul.
m) Valori mobiliare, instrumente ale pietei monetare neadmise la tranzacționare în
cadrul unui loc de tranzacţionare sau pe o bursă dintr-un stat terţ, cu exceptia titlurilor de stat și a
obligațiunilor emise de Ministerul Finanțelor Publice, precum și a deținerilor dobândite de către
EVERGENT Investments prin lege, în cazul cărora nu se instituie limită de deținere - limita admisă:
40% din active.
32
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
Tip activ Val.piata categorie activ
(Reg. ASF nr.7/2020) (lei) Pondere in total active
EVERGENT Investments (%)
Actiuni detinute la emitenti de tip inchis (inclusiv sume de incasat ca urmare a retragerii din societati inchise)
206.553.485 8,57
Obligatiuni inchise 34.249.844 1,42
TOTAL 240.803.329 10,00*
*cu actiunile virtuale AGROINTENS SA in valoare de 1.750.000,00 lei (subscrise si nealocate pana la 30.06.2021)
limita pe Grup EVERGENT Investments devine 10,07%.
Nota: investițiile noi în obligațiuni corporative neadmise la tranzacționare se vor realiza cu îndeplinirea condițiilor prevăzute
la art. 44 din Regulamentul ASF nr. 7/2020; art. 44 din Regulamentul ASF nr. 7/2020 nu se aplică în cazul în care obligațiunile
corporative neadmise la tranzacționare sunt emise de către o societate la care EVERGENT Investments deține cel puțin 51%
din capitalul social.
n) părţi sociale emise de societăţi cu răspundere limitată, reglementate de Legea nr. 31/1990
privind societățile,– limita admisă: 20% din active – nu este cazul.
o) certificate de emisii de gaze cu efect de seră, aşa cum sunt acestea definite la art. 3 lit. b) din
Hotărârea Guvernului nr. 780/2006 privind stabilirea schemei de comercializare a certificatelor de
emisii de gaze cu efect de seră,– limita admisă: 10% din active – nu este cazul.
Alte restrictii aplicabile EVERGENT Investments:
✓ Nu poate efectua vânzări în lipsă, definite conform prevederilor Regulamentului (UE) nr. 236/2012
al Parlamentului European și al Consiliului din 14 martie 2012 privind vânzarea în lipsă și anumite
aspecte ale swap-urilor pe riscul de credit, decât în scop de acoperire a riscurilor, respectiv hedging,
conform art. 33 alin (1) din Legea nr. 243/2019.
✓ Nu poate efectua schimburi de instrumente financiare contra numerar sau altor instrumente
financiare din portofoliu și nu utilizează cesiuni cu titlu gratuit a unor active nelichide din
portofoliul său investițional către investitori („redemption in kind”), conform art. 43, alin (2) din
Regulamentul ASF nr. 7/2020.
✓ Nu poate investi in instrumente ale pieţei monetare de tipul efectelor de comert, conform art. 35
alin (1), lit. g) din Legea nr. 243/2019.
6.2. Limite privind nivelul expunerilor EVERGENT Investments in capitalul social al
emitentilor
a) Actul constitutiv al Depozitarului Central, Titlul III, Capitolul I, Art. 10 (1)
Actionarii societatii nu pot detine mai mult de 5% din drepturile de vot, exceptie facand operatorii
de piata, care pot detine pana la 75% din drepturile de vot, cu aprobarea ASF.
Denumire emitent Numar de actiuni
detinute Numar total de actiuni al
emitentului Procent detinere in capitalul
social al emitentului (%)
Depozitarul Central (Regisco) 7.396.029 252.919.526 2,92
b) Legea nr. 126/11.06.2018, art. 136 alin (5)
Nici un actionar al unui operator de piata nu poate detine, direct sau impreuna cu persoanele cu care
actioneaza in mod concertat, mai mult de 20% din totalul drepturilor de vot.
Denumire emitent Numar de actiuni
detinute Numar total de actiuni al
emitentului Procent detinere in capitalul
social al emitentului (%)
Bursa de Valori Bucuresti 348.256 8.049.246 4,33
c) Actul constitutiv al Bancii Transilvania, art. 11, pct. (b)
Nici un actionar nu poate sa detina 10% sau mai mult din capitalul social al Bancii decat:
(i) cu aprobarea AGA si
(ii) in conformitate cu toate formalitatile cerute de lege.
Denumire emitent Numar de actiuni detinute
Numar total de actiuni al emitentului
Procent detinere in capitalul social al emitentului (%)
Banca Transilvania 344.416.850 5.737.699.649 6,00
33
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
6.3. Încadrarea în Legea nr. 74/2015, art. 2 alin (2) - La 30 iunie 2021, valoarea activelor
administrate de EVERGENT Investments si raportate conform “Situatiei activelor si datoriilor
EVERGENT Investments”, au fost de 2.408.850.246 lei. Valoarea acestora in euro este de 488.937.879,
EVERGENT Investments încadrându-se în categoria de AFIA care administrează active de max.
500.000.000 euro, fără utilizare efect de levier.
Efectul de levier presupune orice metoda prin care societatea mareste expunerea portofoliului pe care
il administreaza fie prin imprumut de numerar sau de valori mobiliare, fie prin pozitii de instrumente
financiare derivate sau prin orice alte mijloace.
Politica EVERGENT Investments cu privire la utilizarea efectului de levier (conform Prospectului si
Regulilor autorizate de ASF): „Nivelul maxim al efectului de levier pe care EVERGENT Investments il
poate angaja este de 2 ori valoarea totala a Activului (Total Active)”
Indicatorul Efectul de levier la data de 30.06.2021, calculat in scop de raportare institutionala
(prevazuta in Anexa IV la Regulamentul UE nr. 231/2013 si la art. 38, alin (4) din Legea nr. 243/2019),
este de:
✓ 0,9781 (sau 97,81%), conform abordarii prin metoda bruta
✓ 1,00 (sau 100,00%), conform abordarii prin metoda angajamentelor
La data de 30 iunie 2021, EVERGENT Investments nu are active dobandite prin utilizarea
efectului de levier.
In perioada 01.01.2021 - 30.06.2021 nu s-au desfasurat operatiuni de finantare prin instrumente
financiare (SFT) si nu au fost realizate tranzactii cu instrumente de tip total return swap (TRS), asa
cum sunt definite in Regulamentul (UE) nr.2365/2015.
7. Alte riscuri: riscul de reglementare, riscul sistemic, riscul strategic, riscul reputational, riscul
manifestarii unui conflict de interese, riscul asociat activitatilor desfasurate de filialele societatii, riscuri
legate de durabilitate.
4.4. Simulari de criza.
Testarea la stres și analiza scenariilor joacă un rol important în cadrul de gestionare al riscurilor.
EVERGENT Investments a efectuat simularea de criza anuala pentru data de referinta 31 martie 2021
în conformitate cu art. 15, alineatul (3) litera (b) din Directiva 2011/61/UE și cu art. 16, alineatul (1), al
doilea paragraf din Directiva 2011/61/UE coroborat cu art.2 din Norma ASF nr.39/2020.
Rezultatele simularii de criza conform art. 15, alineatul (3), litera (b) din Directiva 2011/61/UE:
Simularea aplicării concomitente a unor șocuri extreme asupra diferitelor categorii de instrumente
financiare deținute în portofoliu la 31.03.2021 indică faptul că acestea ar putea conduce la o scădere cu:
✓ 22,09% a activelor totale și cu 23,69% a valorii activului net (în scenariul istoric)
✓ 48,99% a activelor totale și cu 52,54% a valorii activului net (în scenariul ipotetic)
Rezultatele simulării de criză în condiții normale și exceptionale, în conformitate cu articolul
16 alineatul (1) al doilea paragraf din Directiva 2011/61/UE și art. 2 din Norma ASF nr. 39/2020:
✓ S-au derulat scenarii de aplicare a unor șocuri extreme pe active și, separat, pe pasivele Fondului,
precum și scenarii combinate de aplicare a unor șocuri extreme, atât pe active, cât și pe pasive. În
toate scenariile analizate, Fondul dispune de suficiente active de înaltă calitate, a căror valorificare
în condiții normale sau excepționale de piață, să îi permită îndeplinirea cu succes a obligațiilor de
plată pe termen scurt, atât în situații normale cât și în situații excepționale.
✓ Simularile de criza vor contribui la procesul de luare a deciziilor la nivelul adecvat al
managementului, inclusiv a deciziilor strategice de afaceri.
34
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
5. Auditul intern
Auditul intern este o activitate independenta de asigurare
obiectiva si de consiliere, destinata sa adauge valoare si sa
imbunatateasca operatiunile societatii. Ajuta societatea in
indeplinirea obiectivelor sale printr-o abordare
sistematica si metodica, care evalueaza si imbunatateste
eficacitatea proceselor de management al riscului, control
si guvernanta .
Activitatea de audit intern este realizata de catre compartimentul de audit intern care este subordonat
Consiliului de administratie, iar din punct de vedere administrativ este subordonat Presedintelui
Director general. Prin pozitionarea in organigrama se asigura accesul direct si raportarea activitatii la
nivelul Comitetului de audit si Consiliului de administratie, precum si independenta necesara
desfasurarii activitatii de audit intern, in scopul evaluarii obiective a eficacitatii
proceselor/operatiunilor si formularii unor recomandari pentru imbunatatirea acestora.
Auditul intern se exercita sub urmatoarele forme:
✓ Audit de conformitate (regularitate) care are ca obiectiv verificarea conformitatii cu legile,
reglementarile, politicile si procedurile aplicabile;
✓ Audit de performanta (operational) care are ca obiectiv verificarea calitatii si adecvarii sistemelor si
procedurilor, analiza critica a structurii organizatorice, evaluarea adecvarii metodelor, resurselor si
a realizarii rezultatelor in raport cu obiectivele stabilite;
✓ Auditul sistemului de guvernanta corporativa care are ca obiectiv evaluarea modului in care este
exercitata functia de conducere pentru indeplinirea obiectivelor societatii.
Auditorii interni raporteaza directorilor, Comitetului de audit si Consiliului de administratie cu privire
la scopul, autoritatea, responsabilitatea si performanta activitatii de audit intern in raport cu planul sau
si cu privire la conformitatea acesteia cu Codul de etica si standardele. Raportarea include aspectele
semnificative privind riscurile si controlul, aspectele legate de guvernanta si alte aspecte care necesita
atentia conducerii executive si/sau a Consiliului de administratie.
Functia de audit intern:
✓ Stabileste, implementeaza si mentine un plan de audit pentru examinarea si evaluarea caracterului
adecvat si a eficientei sistemelor, a mecanismelor de control intern si a procedurilor EVERGENT
Investments SA;
✓ Emite recomandari pe baza rezultatelor activitatii efectuate;
✓ Verifica conformitatea cu recomandarile emise;
✓ Raporteaza aspectele tinand de auditul intern.
Activitatea de audit intern se desfasoara in conformitate cu Standardele Internationale pentru practica
profesionala a auditului intern (IAI), conformitatea fiind sustinuta de rezultatele programului de
asigurare si imbunatatire a calitatii, care include evaluari interne si externe.
O data la 5 ani, activitatea de audit intern este evaluata de un auditor calificat independent. Ultima
evaluare externa a avut loc la finele anului 2019, iar opinia auditorului a fost ca functia de audit intern
este in general conforma cu standardele IAI pentru practica profesionala a auditului intern, care este
cel mai inalt rating oferit de IAI si Codul de etica IAI, precum si Carta auditului intern aprobata,
politicile, procedurile si legile si reglementarile aplicabile.
Activitatea de audit intern mentine un plan multianual care cuprinde, pe un orizont de timp de 3 ani,
toate activitatile si procesele ce pot fi auditate in cadrul EVERGENT Investments. Misiunile de audit
Functia de audit intern este separata si
independenta fata de alte functii si activitati ale
EVERGENT Investments SA. Compartimentul
Audit Intern este subordonat Consiliului de
administratie.
Auditori interni notificati ASF: Virginia Sofian,
Gabriela Stelea
35
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
intern incluse in Planul multianual sunt definite si selectate pe baza analizei riscurilor asociate
activitatilor auditabile, in scopul prioritizarii misiunilor de audit intern pe orizontul de previziune.
Planul de audit intern este evaluat anual si este in concordanta cu obiectivele societatii.
Planul de audit intern si resursele necesare sunt avizate de Comitetul de audit si aprobate de Consiliul
de administratie. De asemenea, sunt supuse avizarii si aprobarii modificarile semnificative aparute
ulterior. Planul este revizuit si adaptat, daca este necesar, ca raspuns la schimbarile in afaceri, riscuri,
operatiuni, programe, sisteme si controale ale societatii.
Pentru fiecare misiune de asigurare este elaborat si documentat un plan, care ia in considerare:
✓ Obiectivele activitatii care este revizuita si mijloacele prin care activitatea este controlata;
✓ Riscurile semnificative legate de activitate si mijloacele prin care impactul potential al riscului este
mentinut la un nivel acceptabil;
✓ Adecvarea si eficacitatea sistemelor de management si de control al riscurilor activitatii, cu referire
la cadrul de control;
✓ Oportunitatile de imbunatatire semnificativa a sistemelor de management si control al riscurilor
activitatii.
Planul misiunii include obiectivele misiunii, aria de cuprindere, calendarul de desfasurare si alocarea
resurselor. Obiectivele misiunii reflecta rezultatul evaluarii riscurilor asociate activitatilor revizuite. De
asemenea, la elaborarea obiectivelor misiunii se ia in considerare probabilitatea existentei erorilor,
neregularitatilor, neconformitatilor si a altor expuneri semnificative.
Activitatile derulate de auditul intern in S1 2021, in baza planului de audit intern, au
vizat:
✓ Auditul activitatii filialei Agrointens SA;
✓ Auditul activitatii filialei Tesatoriile Reunite SA - derulare partiala;
✓ Auditul activitatii financiar-contabile;
✓ Urmarirea progreselor inregistrate in implementarea recomandarilor de audit intern, aflate in
monitorizare la data de 31.12.2020 si 30.06.2021;
✓ Verificarea unor aspecte de conformitate, la solicitarea Consiliului de administratie sau directorilor;
✓ Participarea in cadrul comisiilor/grupurilor de lucru nominalizate de Consiliul de administratie sau
directori, pentru implementarea unor proiecte/realizarea unor activitati.
Pe langa activitatile prezentate, au fost derulate si alte activitati de non-audit care includ:
✓ Planificarea strategica si anuala a activitatii de audit intern;
✓ Raportarea asupra activitatii de audit intern;
✓ Raportarea catre ASF cu privire la stadiul implementarii recomandarilor formulate de catre
auditorul intern, auditorul sistemului informatic si Comitetul de audit;
Auditorii interni raporteaza direct Comitetului de audit si
Consiliului de administratie constatarile si propunerile sale privind
imbunatatirea semnificativa a controalelor interne.
In urma misiunilor de asigurare derulate in perioada de raportare, auditul intern a formulat
recomandari pentru imbunatatirea proceselor. In baza concluziilor si recomandarilor formulate de
auditul intern, conducerea executiva a dispus masurile corespunzatoare pentru gestionarea riscurilor
identificate.
Obiectivele si scopul fiecarei misiuni de audit intern, opinia auditorilor interni/concluziile,
recomandarile si planul de masuri pentru implementarea recomandarilor propus sau aplicat pe
parcursul desfasurarii activitatii de audit au fost cuprinse in rapoartele de audit intern care au fost
prezentate Comitetului de audit si Consiliului de administratie.
Au fost implementate masuri
adecvate pentru mentinerea
riscurilor la un nivel
acceptabil.
36
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
De asemenea, auditorii interni raporteaza directorilor, Comitetului de audit si Consiliului de
administratie cu privire la scopul, autoritatea, responsabilitatea si performanta activitatii de audit
intern in raport cu planul sau si cu privire la conformitatea acesteia cu Codul de etica si standardele.
Raportarea include aspectele semnificative privind riscurile si controlul, aspectele legate de guvernanta
si alte aspecte care necesita atentia conducerii executive si/sau a Consiliului de administratie.
Auditorii interni urmaresc progresele inregistrate in implementarea recomandarilor si raporteaza
conducerii executive cu privire la respectarea termenelor stabilite pentru implementare. De asemenea,
auditorii interni urmaresc stabilirea de masuri de catre structurile auditate pentru finalizarea
implementarii recomandarilor.
Nu au fost identificate situatii in care conducerea sa decida sa nu se ia nicio masura de reducere a
riscurilor care sunt apreciate ca inacceptabile pentru societate.
37
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
6. Conformitate
Activitatea de control intern s-a realizat
preponderent prin controlul
permanent, cu caracter proactiv,
exercitat prin supravegherea și
monitorizarea continuă a activitatilor
ce intra in sfera controlului intern, in
vederea prevenirii aparitiei situatiilor
de neconformitate legala si interna,
pentru cresterea eficientei functiei de
control intern. Principalele activitati ale
Compartimentului Conformitate
pentru S1 2021 sunt specifice activitatii
EVERGENT Investments ca AFIA
(autorizatia nr.20/23.01.2018), definite
de art. 51 al Legii 74/2015 si sunt
aprobate de catre Consiliul de
administratie, in cadrul Planului anual
de investigatii 2021.
Cu precizarea ca toate obiectivele stabilite prin planul de investigatii au fost indeplinite, activitatea
ofiterilor de conformitate a constat, in principal, in derularea urmatoarelor actiuni de control privind
respectarea reglementarilor incidente activitatii EVERGENT Investments:
1. Conformarea cu noile norme legale incidente activitatii EVERGENT Investments privind :
✓ Fondurile de Investitii Alternative- autorizarea EVERGENT Investments în calitate de
Fond de investiții alternative destinat investitorilor de retail (FIAIR), avand ca
depozitar BRD Groupe Societe Generale SA - Autorizația nr. 101/25.06.2021.
✓ Informațiile privind durabilitatea în sectorul serviciilor financiare ( Regulamentul (UE)
2019/2088 ): in termenul legal, 10 martie , s-au elaborat si trimis catre ASF , respectiv s-au
publicat pe site-ul propriu documentele prevazute de legislatie.
2. Conditiile care au stat la baza autorizării/avizării şi a condiţiilor de funcţionare prevăzute
la art. 2, 4 şi 6-10 din Legea 74/2015 (autorizarea EVERGENT Investments ca AFIA -
autorizatia ASF nr.20/23.01.2018) si a modificarilor ulterioare - a continuat procesul de
revizuire a cadrului intern procedural si s-a notificat ASF cu privire la revizuirea Politicii de
remunerare si a Procedurii privind structura organizatorica
3. Regulile prudenţiale prevăzute la art. 12 din Legea 74/2015 - nu s-au constatat neconformitati.
4. Politicile de remunerare prevazute la art. 13 din Legea 74/2015 - s-a verificat respectarea
politicii de remunerare la nivel de grup, inclusiv in cadrul AGA de bilant de la filiale
Concluzie: nu s-au constatat neconformitati.
5. Prevederile art. 14 din Legea 74/2015 privind identificarea, prevenirea, gestionarea şi monitorizarea
situaţiilor menţionate la art. 30-37 din Reg UE nr. 231/2013 generatoare de conflicte de interese
- Situatiile potentiale de conflict de interese, aferente tipurilor de conflicte de interese identificate
in activitatea EVERGENT Investments/grupului EVERGENT Investments, au fost gestionate
conform regulilor stabilite. Concluzie:nu a fost inregistrat niciun conflict consumat.
6. Prevederile art. 18 din Legea 74/2015, alin. (1), (3)-(9), (11), (12) privind evaluarea activelor FIA
✓ S-a avizat activul net lunar, care include si verificarea modului de evaluare a activelor detinute.
✓ Ca efect al autorizarii ca FIA, s-a verificat implementarea noilor machete de raportare, a
procedurii de raportare/publicare si a intocmirii primei situatii a VAN si VUAN, aferenta lunii
iunie, conform Regulamentului ASF nr. 7/2020 privind autorizarea şi funcţionarea fondurilor
de investiţii alternative .
Concluzie: nu au fost constatate incalcari ale prevederilor legale.
EVERGENT Investments instituie și menține o funcție permanentă și eficace de verificare a conformității care este independenta și are următoarele responsabilități. a) monitorizeaza si evalueaza periodic caracterul adecvat și
eficacitatea măsurilor, a politicilor și a procedurilor stabilite în conformitate cu reglementarile in vigoare precum și a acțiunilor întreprinse pentru remedierea deficiențelor în materie de respectare de către societate a obligațiilor care îi revin.
b) monitorizeaza si verifica cu regularitate aplicarea prevederilor legale incidente activitatii EVERGENT Investments, a reglementarilor si procedurilor interne si acţioneaza conform competenţelor sale pentru a preveni si propune masuri pentru remedierea oricarei situatii de incalcare a legilor, reglementarilor in vigoare incidente pietei de capital sau a reglementarilor si procedurilor interne ale EVERGENT Investments de catre EVERGENT Investments sau de catre angajatii acesteia; urmareste implementarea propunerilor si recomandarilor ;
c) consiliaza si asista persoanele relevante responsabile pentru desfășurarea de activități pentru respectarea de către EVERGENT Investments a obligațiilor care îi revin în temeiul legislatiei pietei de capital incidente.
38
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
7. Prevederile art. 19 din Legea 74/2015, privind delegarea activităţii de administrare a
portofoliului colectiv sau de administrare a riscului - nu a fost cazul.
8. Prevederile art. 20 din Legea 74/2015, alin. (1)-(11) referitoare la acordul dintre depozitar şi
AFIA- Incepand cu data autorizarii ca F.I.A.I.R., respectiv 25.06.2021 a intrat in vigoare noul
“Contractul de depozitare si custodie” . Concluzie: conformitate
9. Obligaţiile de transparenţă şi de raportare prevăzute la art. 21 şi 23, respectiv a celor de
transparenţă prevăzute la art. 22 din Legea 74/2015.
Toate raportarile obligatorii si comunicatele publice, conform bunelor practici instituite prin
propriul Cod de Guvernanta corporativa, au fost avizate de Compartimentul Conformitate din punct
de vedere al respectarii termenului legal si al continutului raportarii; pagina web este actualizata
permanent, in romana si engleza, odata cu comunicarea informatiilor publice.
Concluzie: Verificare prealabila in totalitate- nu au fost constatate neconformitati.
10. Obligaţiile ce revin AFIA ca urmare a obţinerii controlului asupra unor societăţi necotate
şi a unor emitenţi prevăzute la art. 25-29 din Legea 74/2015.
a) S-au facut notificari catre ASF privind modificarea pragurilor de detinere;
b) Sunt incluse informaţii in raportul S1 2021 al EVERGENT Investments privind activitatea
filialelor.
Concluzie:Verificare prealabila in totalitate - nu au fost constatate neconformitati.
11. Respectarea reglementarilor UE (MAD, MAR) privind abuzul de piata (informatii privilegiate,
tranzactii personale).
a) S-a comunicat tuturor persoanelor cu acces la informatii privilegiate perioadele inchise privind
interdictia pentru tranzactionare a actiunilor SIF2/EVER in perioada semestrului 1, conform
calendarului de raportare financiara publicat, si s-a verificat situatia ex-post, conform
procedurii interne. Concluzie: nu au fost constatate neconformitati.
b) S-a prezentat catre CA si au fost aprobate Rapoartele privind “Respectarea de catre
EVERGENT Investments a reglementarilor legale si interne privind pregatirea : AGEA si
AGOA din 28/29.01.2021 si din 29/30 aprilie 2021”, in contextul pandemiei COVID.
Concluzie: informatiile privilegiate legate de convocarea AGA au fost gestionate
corespunzator.
12. Gestionarea petitiilor privind activitatea EVERGENT Investments pe piata de capital - Au fost
efectuate raportarile conform Reg. ASF nr.9/2015; nu a fost inregistrata nicio petitie in
perioada de raportare.
13. Respectarea prevederilor legale si interne in organizarea si desfasurarea Adunarilor generale
ale actionarilor din 28/29.01.2021 si din 29/30.04.2021, cu certificarea respectarii
acestor obligatii.
a) S-au adoptat masuri specifice privind pregatirea AGA in in contextul pandemiei COVID-19
b) S-a prezentat catre CA si au fost aprobate Rapoartele privind “Respectarea de catre
EVERGENT Investments a reglementarilor legale si interne privind pregatirea : AGEA si
AGOA din 28/29.01.2021 si din 29/30 aprilie 2021”. Concluzie: nu au fost constatate
neconformitati.
14. Verificarea respectarii Normei nr. 33/2017 privind organizarea activităţii de arhivă la
entităţile autorizate/avizate, reglementate şi supravegheate de către ASF - In mod curent, in
procesul de avizare a unor documente interne/operatiuni, se verifica existenta si pastrarea
evidentelor si inregistrarilor documentelor in format letric si electronic. Concluzie: nu au fost
constatate neconformitati.
15. Obtinere autorizatii/decizii ASF in cursul perioadei de raportare:
a) Autorizarea modificarilor din Actul constitutiv privind schimbarea denumirii societatii din
“Societatea de Investitii Financiare Moldova” SA în “EVERGENT Investments” SA, aprobata
prin Hotararea AGEA nr. 2 din 30 octombrie 2020. – Autorizatia nr.21/01.03.2021 .
b) Aprobarea ofertei publice de cumparare de actiuni emise de EVERGENT Investments, in
scopul reducerii capitalului social prin anularea actiunilor rascumparate, conform Hotararii
AGEA nr. 4 din 27 aprilie 2020-Decizia ASF nr. 303 din 03 martie 2021 .
39
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
c) Autorizarea in calitate de membri ai Consiliului de administratie al EVERGENT Investments,
in conformitate cu Hotararea nr. 2 a Adunarii generale ordinare a actionarilor din 28 ianuarie
2021, a urmatoarelor persoane: Ceocea Costel; Ciorcila Horia; Doros Liviu-Claudiu; Iancu
Catalin-Jianu-Dan; Radu Octavian Claudiu, pentru un mandat de 4 ani, începand cu data de
5 aprilie 2021 - Autorizatia A.S.F. nr. 49/30.03.2021
d) Autorizarea directorilor EVERGENT Investments SA, in conformitate cu Hotararea
Consiliului de administratie din 05 aprilie 2021, pentru un mandat de 4 ani, respectiv a
domnilor Doros Liviu-Claudiu; Iancu Catalin-Jianu-Dan - Autorizatia ASF nr. 59/05.04.2021.
e) Autorizarea EVERGENT Investments SA în calitate de Fond de investiții alternative destinat
investitorilor de retail (F.I.A.I.R.), avand ca depozitar BRD Groupe Societe Generale SA -
Autorizația nr. 101/25.06.2021.
f) Autorizarea modificarilor din Actul constitutiv in conformiate cu Hotararea AGEA nr.3 din
30 octombrie 2020, in forma prezentata in Anexa la Autorizația nr. 101/25.06.2021.
g) Autorizarea prospectului simplificat EVERGENT Investments - Autorizația nr.
101/25.06.2021.
16. Modul de respectare a procedurilor interne- Verificarea respectarii procedurilor interne
s-a referit in principal la:
a) Viza de conformitate interna pentru note investitionale, proceduri de lucru, fise de post din
punct de vedere al respectarii/ reflectarii prevederilor legale si a reglementarilor interne ;
b) Viza de conformitate pentru derularea etapelor II si III a programului de rascumparare
actiuni proprii conf. Hot AGEA nr. 4/27.04.2020 (perioada de derulare: etapa II: 09.12.2020
– 03.03.2021, RC 08.12.2020 si 26.01.2021; etapa III- 29.03-07.05.2021; RC 26.03.2021)
c) Viza de conformitate pentru derularea Ofertei publice de cumparare actiuni proprii, in
perioada 09 martie – 22 martie 2021, avand drept scop reducerea capitalului social prin
anularea actiunilor rascumparate, conform Hotararii AGEA nr. 4 din 27 aprilie 2020. Oferta
a fost aprobata prin Decizia ASF nr. 303 din 03 martie 2021
d) Rapoartele prezentate si aprobate de catre CA privind stadiul implementarii hotararilor
Consiliului de administratie si ale Comitetului de directie la 31.03.2021 si 30.06.2021 ;
Concluzie : din verificarile efectuate nu au fost constatate neconformitati;
17. Conformitatea investirii activelor administrate cu reglementarile pietei de capital,
a regulilor si procedurilor interne si a actului constitutiv - au fost emise vize de
conformitate interna pentru note investitionale. Concluzie: nu au fost constatate incalcari ale
prevederilor legale si ale reglementarilor interne.
18. Respectarea procedurilor interne privind „Supravegherea punerii în aplicare a
sancțiunilor internaționale pe piața de capital”-monitorizare sectiune site
asfromania.ro si efectuare informari catre structura de conducere, angajati, daca este cazul
19. Realizarea informarii EVERGENT Investments, a structurii de conducere si a angajatilor cu
privire la regimul juridic aplicabil pietei de capital; in ceea ce priveste proiectele normelor aflate
in consultare publica, se trimit propuneri cate ASF, daca este cazul, dupa integrarea acestora la
nivel de companie si aprobarea prealabila a conducerii.
***
Personalul Compartimentului Conformitate:
1. Michaela Puscas - ofiter conformitate, manager (nr. reg. ASF: PFR131RCCO/04003)
2. Catalin Nicolaescu - ofiter conformitate (nr.reg. ASF :PFR131RCCO/04004)
Sunt stabilite responsabilitatile detaliate ale fiecarei persoane incadrate în cadrul compartimentului. In
situatia lipsei uneia dintre persoane, atributiile si responsabilitatile sunt preluate automat de cealalta
persoana autorizata.
40
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
7. Activitatea de asistenta, consultanta si reprezentare juridica. Aliniat la obiectivele si strategia companiei, Serviciul Juridic are un rol important în realizarea
drepturilor și obligațiilor societății în condiții de legalitate. Serviciul este subordonat Președintelui
Director general si coordonat de un Director care asigură organizarea, îndrumarea, verificarea și
supravegherea activităților interne și inter-compartimentale, aplicând măsurile necesare pentru
derularea adecvată a proceselor interne, respectarea legislaţiei şi corecta înţelegere şi aplicare a
reglementărilor specifice.
Principalele activități cu impact în viața societară în cadrul cărora Serviciul Juridic a
avut un rol activ, desfășurate în primul semestru al anului 2021, sunt:
✓ coordonarea demersurilor la nivelul companiei privind efectuarea tuturor notificărilor având ca
efect implementarea schimbării denumirii societății în EVERGENT Investments S.A., prin
adresarea documentelor necesare către autoritățile și instituțiile publice, societățile din portofoliu,
partenerii contractuali, instanțe ș.a.m.d.
✓ participarea la activitatea de organizare a Adunărilor generale, elaborarea procedurilor, a
materialelor și documentelor aferente ordinii de zi; asigurarea mențiunilor necesare la registrul
comerțului cu privire la hotărârile adoptate de Adunarea generală și a actelor conexe.
✓ participarea la întocmirea și revizuirea documentelor în vederea autorizării EVERGENT
Investments SA ca FIAIR – Fond de investititii alternative destinat investititorilor de retail.
✓ emiterea unor opinii de specilitate și asigurarea vizei de legalitate pentru diverse proiecte și
investiții în care compania a fost interesată, proceduri de lucru, decizii pe linie de personal,
negocierea și reflectarea în diverse contracte a propunerilor dorite de societate în acord cu interesele
legitime ale acesteia.
✓ studii de îmbunătățire a prevederilor legale și propuneri de modificare la diverse proiecte de legi și
regulamente supuse dezbaterii publice, de interes pentru societate.
7.1. Reprezentarea legală
Pe rolul Serviciului Juridic se înregistrează un număr total de 218 dosare, din care au fost
definitiv soluționate un număr de 34 de dosare. Serviciul s-a asigurat ca, în toate litigiile aflate
pe rolul instanțelor de judecată în diverse stadii procesuale, sa fie formulate si depuse în
termen apararile necesare, iar acolo unde solutiile nu erau favorabile EVERGENT s-au exercitat
caile de atac specifice.
Situația litigiilor se prezintă în sinteză astfel (detalii in anexa 3):
O atenție deosebită se acordă dosarelor în contradictoriu cu AAAS București, având în
vedere cuantumul total al creanței de recuperat de la această instituție. S-au intensificat
demersurile pentru recuperarea debitelor prin solicitări de validare a popririi în raport
cu diverși terți-popriți, înregistrându-se unele soluții favorabile EVER, care urmează a fi
valorificate în perioada următoare.
Litigii în care EVERGENT Investments are calitatea de reclamant: ✓ 164 dosare din care: 142 dosare sunt litigii pe rol în
diferite stadii procesuale (din care 106 dosare sunt în
contradictoriu cu AAAS), iar 22 dosare sunt finalizate.
✓ Valoarea litigiilor pe rolul instanțelor: 65.176.356,05
lei (pretenții si procedura insolvenței).
Litigii în care EVERGENT Investments are calitatea de pârât: ✓ 54 dosare din care: 42 dosare sunt litigii pe rol în
diferite stadii procesuale, iar 12 dosare sunt
finalizate.
✓ Valoarea litigiilor pe rolul instanțelor: 94.155,85 lei,
respectiv 148.720,95 USD în dosare având ca obiect
diverse pretenții.
41
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
A crescut de asemenea implicarea în procesul de monitorizare a legalității hotărârilor adoptate de
Adunarea generală la diverse societăți din portofoliu, fiind promovate un număr de 11 acțiuni având ca
obiect anularea unor hotărâri AGA, în acele cazuri în care au fost identificate motive de nelegalitate a
rezoluțiilor, cu consecința afectării intereselor EVER. În atare condiții, inițierea acțiunilor în instanță a
fost necesară, având drept scop restabilirea situației de legalitate și eliminarea din circuitul civil a unor
acte apreciate a fi lovite de nulitate.
În litigiile în care societatea noastră are calitatea de pârât, s-au obţinut unele soluţii favorabile atât în
dosare având diverse obiecte, cât și în cadrul contestațiilor la executare în contradictoriu cu AAAS. În
toate cazurile în care soluția este favorabilă EVERGENT Investments S.A., cheltuielile efectuate de
companie în apărare sunt validate de către instanță, pârâții fiind obligați la plată în măsura stabilită de
instanță.
7.2. Consultanță juridică
Consultanta juridica reprezinta o activitate curentă de maximă importanță și cu o pondere deosebită în
cadrul Serviciului juridic, această activitate fiind asigurată atât pentru companie, cât și societățile din
Grup.
La finele S1 2021 se înregistrează un număr de 76 dosare de consultanță juridică. Consultanța vizează
întreaga arie de activitate a Societății, fiind constituite dosare în domenii precum: proiecte
investiționale, revizuiri propuneri legislative, tranzacții, operațiuni corporative, contracte, adunări
generale ale acționarilor.
7.3. Acordarea vizei de legalitate
Viza de legalitate se acordă de Directorul coordonator al Serviciului, pentru toate actele juridice în care
societatea este parte sau este interesată în mod direct, asigurându-se faptul că respectivele acte se
încadrează în limitele legale și prudențiale aplicabile.
La finele S1 2021 se înregistrează un număr de 249 avize de legalitate acordate pe diverse acte juridice,
precum contracte, acte adiționale, decizii, mandate, acorduri, în toate ariile de activitate din cadrul
companiei.
Subliniem totodată avizarea unui număr de 630 de dispoziții de înființări și/sau sistări de plată
referitoare la plata dividendelor către acționari și aprobarea adreselor corespunzătoare de răspuns.
42
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
8. Guvernanta corporativa 8.1. Relatia cu investitorii. Politica de dividend.
In primul semestru al anului 2021, au fost respectate si asigurate toate cerintele1 si obligatiile
de transparenta, informare si raportare, prin publicarea raportarilor curente2 si notificarilor
obligatorii, prin comunicate de presa si derularea unei corespondente ample cu actionarii. Au fost puse
la dispozitia actionarilor informatii suplimentare, din care unele cu caracter periodic (newsletter lunar),
concepute astfel incat sa asigure informarea la zi cu privire la activitatea companiei.
Conform prevederilor “Codului de Guvernanta corporativa”, informatiile periodice si continue
relevante au fost diseminate simultan, atat in limba romana cat si in limba engleza. O componenta
importanta a relatiei cu actionarii o constituie activitatea de comunicare directa: corespondenta scrisa
(scrisori; e-mailuri) si comunicare telefonica.
Structura actionariatului - S1 2021 – Numar actionari: 5.747.339
Plata dividendelor:
Plati dividende la 30.06.2021 Dividend 2017 Dividend 2018 Dividend 2019 Dividend 2020
0.05 lei/act 0.0304 lei/act 0.06 lei/act 0.043 lei/act
Total dividend de plata (lei) 49,555,697 30,234,239 59,063,889 42,012,147.91
Total platit (lei) 37,481,667 22,827,789 43,895,217 29,341,299
% achitare 75.64% 75.50% 74.32% 69.84%
Conform hotararilor Adunării generale ordinare a acționarilor EVERGENT Investments din
29.04.2021:
✓ Dividendele aferente anului 2020, in cuantum de 0,043 lei/actiune, au fost puse la dispozitie
incepand cu 11.06.2021 (data platii), pentru actionarii ce se regasesc in registrul actionarilor la
19.05.2021, data de inregistrare, impreuna cu dividendele anilor 2017, 2018 si 2019;
✓ Dividendele aferente anului 2017, stabilite prin Hotărârea Adunării generale ordinare a acționarilor
nr. 4 din 27.04.2018, neridicate pana la data 02.10.2021, se vor prescrie.
Plata dividendelor se face cu respectarea prevederilor Legii nr. 24/2017, art. 86 şi ale Regulamentului
ASF nr. 5/2018, art. 177 si se realizeaza prin intermediul Depozitarului Central, al participanţilor si al
agentului de plata desemnat, Banca Transilvania, pentru actionarii ce se vor regasi in registrul
actionarilor EVERGENT Investments la data de inregistrare 19.05.2021, astfel:
1. In cazul unui actionar care are deschis un cont de valori mobiliare la un intermediar
participant la sistemul de compensare-decontare si registru al Depozitarului Central, dividendele se
platesc prin virament bancar, in contul participantului, in data platii 11.06.2021.
2. In cazul unui actionar care nu are deschis un cont de valori mobiliare la un participant, plata
dividendelor se realizează de catre Depozitarul Central in numerar, prin intermediul Bancii
Transilvania sau prin virament bancar, la solicitare. Pentru acționarii persoane juridice, plata se
face la solicitare, prin virament bancar.
1 Informatii conexe in Codul de Guvernanta Corporativa al EVERGENT Investments: Cap.1.1. Adunarea Generala a Actionarilor si Cap.8. Drepturile actionarilor 2 Nota - detaliile privind fiecare categorie de raportari efectuat in perioada de raportare sunt prezentate in Anexa 4.
0.3%
16.5%
37.0%
46.2%
Persoane fizice nerezidente
Persoane juridice nerezidente
Persoane fizice rezidente
Persoane juridice rezidente
% din total numar actiuni
43
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
Prelucrarea datelor cu caracter personal - EVERGENT Investments prelucreaza datele cu
caracter personal la care are acces în conformitate cu Regulamentul European nr. 679/2016
(“Regulament”) privind protecția persoanelor fizice în ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter
personal și privind libera circulație a acestor în baza obligațiilor legale si a intereselor legitime ale
Societății si actionarilor sai. Societatea vegheaza la respectarea tuturor principiilor prevăzute de
Regulament privind prelucrarea datelor cu caracter personal la care are acces. Prelucrarea datelor cu
caracter personal se realizează prin mijloace automatizate și manuale, cu respectarea cerințelor legale
și în condiții care asigure securitatea, confidențialitatea și respectarea drepturilor persoanelor vizate.
***
Evenimente corporative:
✓ Autorizarea conducerii EVERGENT Investments SA (Raport curent din 06.04.2021)
Autoritatea de Supraveghere Financiara a autorizat (autorizatia nr. 59/05.04.2021) in calitate de
directori ai EVERGENT Investments SA, in conformitate cu Hotararea Consiliului de administratie din
05 aprilie 2021, urmatoarele persoane:
1. Doros Liviu-Claudiu
2. Iancu Catalin-Jianu-Dan
Consiliul de administratie a aprobat numirea in functii in cadrul structurii de conducerii, astfel:
1. Doros Liviu-Claudiu exercita functia de Președinte-Director general
2. Iancu Catalin-Jianu-Dan exercita functia de Vicepreședinte-Director general adjunct
Mandatul directorilor este de 4 ani, începand cu data de 5 aprilie 2021 și până la data de 5 aprilie 2025.
✓ Desfasurarea Adunarilor generale extraordinare si ordinare ale actionarilor din 29
aprilie 2021. (Raport curent din 29.04.2021)
Adunarile generale extraordinare si ordinare ale actionarilor EVERGENT Investments S.A. au avut loc
la prima convocare, in data de 29 aprilie 2021, la sediul social al companiei din Bacau, str. Pictor Aman,
nr. 94C. In cadrul Adunarilor au fost dezbatute si aprobate toate punctele de pe ordinea de zi.
Principalele hotarari adoptate au fost:
➢ Aprobarea reducerii capitalului social al EVERGENT Investments SA de la 98.947.917,60 lei la
98.121.305,10 lei, in conformitate si motivat de Hotararea AGEA nr. 4 din 27.04.2020.
➢ Aprobarea derularii unui program de răscumpărare a acţiunilor proprii (“Programul 5”) în vederea
reducerii capitalului social, prin anularea actiunilor. Numărul de acţiuni ce vor putea fi
răscumpărate este de maxim 19.625.000 actiuni, iar preţul maxim per acţiune este de 2 lei.
➢ Aprobarea situaţiilor financiare consolidate si individuale pentru anul 2020.
➢ Aprobarea repartizarii unui dividend brut pe actiune de 0,043 lei/actiune, pentru actionarii
inregistrati la data de 19 mai 2021 (ex date 18 mai 2021). Data plații este 11 iunie 2021.
➢ Aprobarea programului de activitate si a bugetului de venituri si cheltuieli 2021.
BVC 2021 mil lei
Venituri totale 63,6
Cheltuieli totale (45,8)
Profit net 16,4
Castig net din vanzarea activelor FVTOCI 57,5
Rezultat net 73,9
Program investitii 140
✓ Autorizarea EVERGENT Investments SA în calitate de FIAIR. (Raport curent din
29.06.2021) - Autoritatea de Supraveghere Financiară a emis Autorizația nr. 101/25.06.2021 prin
care EVERGENT Investments a fost autorizată în calitate de Fond de investiții alternative destinat
investitorilor de retail (FIAIR), avand ca depozitar BRD Groupe Societe Generale SA.
44
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
8.2. Managementul resurselor umane.
La nivelul executivului se acorda o atentie deosebita resurselor umane, in sensul asigurarii continuitatii
programelor de perfectionare profesionala in vederea mentinerii expertizei dobandite pe parcursul mai
multor ani de specializare. In programele de pregatire continua a fost inclus personalul care activeaza
in domeniile: analiza investitiilor, evaluare active, contabilitate, conformitate, audit, administrarea
riscurilor, juridic, guvernanta corporativa. Suma alocata in perioada de raportare pentru pregatirea
profesionala si participare la conferinte si seminarii de profil, a fost de 29,8 mii lei.
La sfarsitul S1 2021 se inregistreaza un numar de 37 de salariati.
Asigurarea continuitatii activitatii se face prin elaborarea si implementarea Planului de
succesiune – editia 2020, cu orizont de timp 2025. Se afla in derulare procesul de selectie si
recrutare personal pentru functiile cheie, in acord cu particularitatile EVERGENT Investments.
8.3. Securitatea IT.
In perioda de raportare, activitatea de IT a avut ca obiectiv principal asigurarea securitatii si
integritatii datelor stocate pe serverele companiei si diminuarea riscurilor generate de
incidentele de secutitate cibernetica, prin :
1. monitorizarea traficului internet si mail si depistarea timpurie a atacurilor cibernetice;
2. atentionarea salariatilor cu privire la aceste atacuri si oferirea de masuri de contracarare a acestora;
3. adaptarea politicilor de securitate în contextul desfasurării activităţii de la distantă, in contextul
pandemiei COVID-19;
4. elaborarea de instrucţiunii, ghiduri de utilizare a unor aplicaţii de la distantă si testarea acestora
anterior utilizării lor;
5. identificarea riscurilor suplimentare si a modalităţilor de gestionare în cazul in care se permite
personalului utilizarea dispozitivelor de lucru personale (calculator, laptop, telefon) ;
6. optimizarea procesului de identificare si raportare a incidentelor de securitate cibernetică.
A fost elaborat si implementat Planul de continuitate, realizandu-se evaluarea semestriala si
testarea periodica a acestuia, conform cerintelor Reg. ASF nr. 2/2016 si Normei ASF nr 4/2018.
8.4. Responsabilitate sociala.
EVERGENT Investments desfasoara permanent activitati din sfera responsabilitatii sociale, in
conformitate cu propriul Cod de Guvernanta corporativa, sprijinind in mod direct sau prin intermediul
fundatiilor ori asociatiilor specializate, domenii precum: medical, educational, cultural, stiintific,
sportiv, social, precum si diverse evenimente de interes local sau national. Compania utilizeaza
facilitatile fiscale incidente activitatii de sponsorizare.
***
Anexe:
1. anexa 1 Situatia activului net la 30.06.2021
• anexa 1.1. Situatia activelor si datoriilor EVERGENT Investments (Reg. ASF nr. 7/2020 – Anexa 10)
• anexa 1.2. Situatia detaliata a investitiilor EVERGENT Investments (Reg. ASF nr. 7/2020- Anexa 11)
2. anexa 2 Situatiile financiare individuale interimare simplificate la 30 iunie 2021, intocmite în
conformitate cu IAS 34 Raportarea financiară interimară și aplicând Norma ASF nr. 39/2015 privind
aprobarea reglementărilor contabile conforme cu IFRS
3. anexa 3 Situatia litigiilor la 30.06.2021
4. anexa 4 Raportari BVB, ASF – S1 2021
45
Raport al Consiliului de administratie - S1 2021
***
Raportul de activitate la S1 2021 al Consiliului de administratie aferent Situatiilor financiare
individuale interimare simplificate la 30.06.2021, a fost aprobat in sedinta CA din 13.08.2021.
Presedintele Director general
Claudiu DOROS
Director Financiar
Mihaela MOLEAVIN
Manager conformitate
Michaela PUSCAS
SITUATIA ACTIVELOR SI DATORIILOR EVERGENT Investments
LEI % din total active
1 Imobilizari necorporale 385.246,00 0,016
2 Imobilizari corporale 7.344.526,00 0,305
3 Investitii imobiliare 4.103.857,00 0,170
4 Active biologice 0,00 0,000
5 Active reprezentând drepturi de utilizare a activelor-suport în cadrul unui contract de leasing
937.218,00 0,039
6 Active financiare, din care: 2.166.222.904,39 89,928
6.1 Active financiare evaluate la cost amortizat, din care:
34.314.784,40 1,425
6.1.1 Obligatiuni, din care: 34.314.784,40 1,425
6.1.1.1 Cotate, din care: 0,00 0,000
6.1.1.1.1 Corporative 0,00 0,000
6.1.1.1.2 Municipale 0,00 0,000
6.1.1.2 Cotate si netrazactionate in ultimele 30 zile, din care: 64.939,96 0,003
6.1.1.2.1 Corporative 0,00 0,000
6.1.1.2.2 Municipale 64.939,96 0,003
6.1.1.3 Necotate, din care: 34.249.844,44 1,422
6.1.1.3.1 Corporative 34.249.844,44 1,422
6.1.1.3.2 Municipale 0,00 0,000
6.2 Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere, din care:
377.341.477,53 15,665
6.2.1 Actiuni, din care: 64.332.058,89 2,671
6.2.1.1 Actiuni cotate 8.810.876,80 0,366
6.2.1.2 Actiuni cotate si netranzactionate in ultimele 30 zile de tranzactionare
9.103.084,00 0,378
6.2.1.3 Actiuni necotate, din care: 46.418.098,09 1,927
6.2.1.3.1 Actiuni necotate 43.548.706,00 1,808
Data de calcul 30.06.2021 - Lunar, balanta IFRS
Conform Regulametului ASF 7/2020
gabi | 13.07.2021 12:59:14Anexa 16 1 / 4
LEI % din total active
6.2.1.3.2 Actiuni necotate dintr-un stat membru 2.869.392,09 0,119
6.2.2 Titluri de participare ale OPCVM si/sau FIA, din care: 313.009.418,64 12,994
6.2.2.1 Unitati de fond, din care: 313.009.418,64 12,994
6.2.2.1.1 Unitati de fond cotate 0,00 0,000
6.2.2.1.2 Unitati de fond necotate 313.009.418,64 12,994
6.2.2.2 Actiuni, din care: 0,00 0,000
6.2.2.2.1 Actiuni cotate 0,00 0,000
6.3 Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global, din care:
1.754.566.642,46 72,838
6.3.1 Actiuni, din care: 1.710.991.728,20 71,029
6.3.1.1 Actiuni cotate 1.542.474.212,70 64,034
6.3.1.2 Actiuni cotate si netranzactionate in ultimele 30 zile de tranzactionare
8.455.096,45 0,351
6.3.1.3 Actiuni necotate 160.062.419,05 6,645
6.3.2 Titluri de participare ale OPCVM si/sau FIA, din care: 39.522.553,69 1,641
6.3.2.1 Unitati de fond, din care: 0,00 0,000
6.3.2.1.1 Unitati de fond cotate 0,00 0,000
6.3.2.1.2 Unitati de fond necotate 0,00 0,000
6.3.2.2 Actiuni, din care: 39.522.553,69 1,641
6.3.2.2.1 Actiuni cotate 39.522.553,69 1,641
6.3.3 Obligatiuni 4.052.360,57 0,168
6.3.3.1 Cotate, din care: 4.052.360,57 0,168
6.3.3.1.1 Corporative 4.052.360,57 0,168
6.3.3.1.2 Municipale 0,00 0,000
6.3.3.2 Cotate si netrazactionate in ultimele 30 zile, din care: 0,00 0,000
6.3.3.2.1 Corporative 0,00 0,000
6.3.3.2.2 Municipale 0,00 0,000
6.3.3.3 Necotate, din care: 0,00 0,000
6.3.3.3.1 Corporative 0,00 0,000
6.3.3.3.2 Municipale 0,00 0,000
7 Disponibilitati (numerar si echivalente de numerar), din care:
15.915.018,37 0,661
7.1 sume in conturi curente si la SSIF-uri 476.923,05 0,020
7.2 sume in curs de decontare 15.438.095,32 0,641
7.3 sume in tranzit 0,00 0,000
gabi | 13.07.2021 12:59:14Anexa 16 2 / 4
LEI % din total active
8 Depozite bancare 208.847.429,87 8,670
9 Alte active 4.910.076,58 0,204
9.1 Dividende sau alte drepturi de incasat, din care: 1.905.828,14 0,079
9.1.1 Dividende cuvenite de la emitenti cotati 155.828,14 0,006
9.1.2 Actiuni distribuite fara contraprestatie in bani 0,00 0,000
9.1.3 Actiuni distribuite cu contraprestatie in bani 1.750.000,00 0,073
9.1.4 Sume cuvenite din diminuari de capital social 0,00 0,000
9.2 Alte active, din care: 3.004.248,44 0,125
9.2.1 Alte active financiare evaluate la cost amortizat 2.744.300,00 0,114
9.2.2 Alte active 259.948,44 0,011
10 Cheltuieli înregistrate în avans 183.970,00 0,008
11 Total activ 2.408.850.246,21 100,000
12 Total datorii 178.152.742,00 #Error
12.1 Datorii financiare evaluate la cost amortizat 591.484,00 #Error
12.2 Datorii privind impozitul pe profit amânat 116.794.744,00 #Error
12.3 Alte datorii, din care: 60.766.514,00 #Error
12.3.1 Dividende datorate actionarilor 47.813.513,00 #Error
12.3.2 Sume subscrise si nevarsate la majorarile de capital ale emitentiilor
0,00 #Error
12.3.3 Alte datorii 12.953.001,00 #Error
13 Provizioane pentru riscuri si cheltuieli 132.944,00 #Error
14 Venituri înregistrate în avans 77.483,00 #Error
15 Capital propriu, din care: 2.225.419.789,00 #Error
15.1 Capital social 98.947.918,00 #Error
15.2 Elemente asimilate capitalului 415.454.471,00 #Error
15.3 Alte elemente de capitaluri proprii 9.368.959,00 #Error
15.4 Prime de capital 0,00 #Error
15.5 Rezerve din reevaluare 773.689.112,00 #Error
15.6 Rezerve 871.020.092,00 #Error
15.7 Actiuni proprii -18.345.308,00 #Error
15.8 Rezultat reportat 26.402.408,00 #Error
15.9 Rezultatul exercitiului 48.882.137,00 #Error
16 Activul Net 2.230.487.077,21 #Error
gabi | 13.07.2021 12:59:14Anexa 16 3 / 4
LEI % din total active
17 Numar de actiuni emise si aflate in circulatie 977.023.003 #Error
18 Valoarea unitara a activului net 2,2829 #Error
19 Numar societati din portofoliu, din care: 35 #Error
19.1 Societati admise la tranzactionare în cadrul unui loc de tranzactionare din UE
20 #Error
19.2 Societati admise la tranzactionare în cadrul unei burse dintre-un stat tert
0 #Error
19.3 Societati neadmise la tranzactionare 15 #Error
*Conform art. 123 alin. (3) din Reg. ASF 9/2014, referitor la calculul VUAN, aceasta pozitie reprezinta:'Numarul de actiuni emise si aflate in circulatie la acea data, exclusiv actiunile proprii rascumparate de societate'
gabi | 13.07.2021 12:59:14Anexa 16 4 / 4
Activele din portofoliul EVERGENT Investments care au fost evaluate prin metode de evaluare conforme cu Standardele Internationale de Evaluare, la data de 30.06.2021Nr. crt
Denumire emitent CIF Simbol Nr actiuni detinute
Nr/data Raport evaluare
Valoare
lei / actiune totala
Actiuni cotate si netranzactionate in ultimele 30 de zile de tranzactionare
1 REGAL GALATI 1647588 REGL 1.116.258 45 / 07.01.2021 8,1550 9.103.084,00
Actiuni necotate (inchise)
1 AGROINTENS SA BUCURESTI 33857839 3.262.911 35 / 07.01.2021 13,7561 44.884.773,00
2 AGROLAND CAPITAL SA BACAU 33857820 3.812.000 39 / 07.01.2021 9,8600 37.586.273,00
3 CASA SA BACAU BACAU 8376788 7.978.462 146 / 26.01.2021 2,5029 19.969.293,00
4 DYONISOS COTESTI 7467373 772.824 41 / 07.01.2021 0,5508 425.671,00
5 EXIMBANK BUCURESTI 361560 414.740 42 / 07.01.2021 6,2805 2.604.775,00
6 RULMENTI BIRLAD 2808089 2.408.645 38 / 07.01.2021 1,3818 3.328.182,00
7 STRAULESTI LAC ALFA S.A. BUCURESTI
36160878 3.880.307 225 / 24.02.2021 11,0228 42.771.831,00
8 TESATORIILE REUNITE BUCURESTI 425818 1.763.027 253 / 24.02.2021 24,7011 43.548.706,00
ANEXA - conform art. 38 alin. (4) din Legea nr. 243/2019
Tip Metoda Nivel levier Valoarea expunerii
Metoda bruta 0,9781 (sau 97,81%) 2.181.680.211,00
Metoda angajamentului 1,0000 (sau 100,00%) 2.230.487.077,00
Nivelul levierului si valoarea expunerii EVERGENT Investments calculata conform prevederilor Regulamentului (UE) nr.231/2013
Nota explicativa:
Metodele de evaluare utilizate pentru instrumentele financiare pentru care s-au ales metode de evaluare conforme cu standardele de evaluare în vigoare, potrivit legii, in baza unui raport de evaluare, prezentate in Anexa, sunt detaliate in “Politicile si procedurile de evaluare a activelor si de calculare a VUAN”
1 / 1 gabi | 14.07.2021 10:07:41
Nr. crt.
Denumire Element Moneda Inceputul perioadei de raportare (31.05.2021) Sfarsitul perioadei de raportare (30.06.2021) Diferente
% din activul
net
% din activul
total
Valuta LEI % din activul
net
% din activul
total
Valuta LEI LEI
1 I. Total active RON 109,376 100,000 0,00 2.380.238.258,18 107,997 100,000 0,00 2.408.850.246,22 28.611.988,04
2 I.1. Valori mobiliare si instrumente ale pietei monetare din care:
RON 73,657 67,343 0,00 1.602.928.276,25 70,339 65,131 0,00 1.568.908.209,91 -34.020.066,34
3 I.1. Valori mobiliare si instrumente ale pietei monetare din care:
EUR 0,185 0,169 819.604,38 4.032.289,63 0,182 0,168 822.530,41 4.052.360,57 20.070,94
4 I.1.1. Valori mobiliare si instrumente ale pietei monetare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din Romania, din care:
RON 73,657 67,343 0,00 1.602.928.276,25 70,339 65,131 0,00 1.568.908.209,91 -34.020.066,34
5 I.1.1. Valori mobiliare si instrumente ale pietei monetare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din Romania, din care:
EUR 0,185 0,169 819.604,38 4.032.289,63 0,182 0,168 822.530,41 4.052.360,57 20.070,94
6 I.1.1.1. - Actiuni cotate BVB RON 69,490 63,533 0,00 1.512.247.797,31 66,259 61,353 0,00 1.477.904.341,38 -34.343.455,93
7 I.1.1.2. - Actiuni cotate ATS RON 4,164 3,807 0,00 90.615.666,83 3,290 3,046 0,00 73.380.748,12 -17.234.918,71
8 I.1.1.3. - Actiuni cotate, dar netranzactionate in ultimele 30 zile
RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,787 0,729 0,00 17.558.180,45 17.558.180,45
9 I.1.1.4. - Obligatiuni municipale RON 0,003 0,003 0,00 64.812,11 0,003 0,003 0,00 64.939,96 127,85
10 I.1.1.5. - Obligatiuni orasenesti RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
11 I.1.1.6. - Obligatiuni corporative RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
12 I.1.1.6. - Obligatiuni corporative EUR 0,185 0,169 819.604,38 4.032.289,63 0,182 0,168 822.530,41 4.052.360,57 20.070,94
13 I.1.1.7. - Obligatiuni de stat RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
SITUATIA DETALIATA A INVESTITIILOR LA 30.06.2021 COMPARATIV CU 31.05.2021
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 1 / 21
Nr. crt.
Denumire Element Moneda Inceputul perioadei de raportare (31.05.2021) Sfarsitul perioadei de raportare (30.06.2021) Diferente
% din activul
net
% din activul
total
Valuta LEI % din activul
net
% din activul
total
Valuta LEI LEI
14 I.1.1.8. - Drepturi de preferinta / alocare
RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
15 I.1.2. valori mobiliare si instrumente ale pietei monetare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata dintr-un stat membru
RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
16 I.1.3. valori mobiliare si instrumente ale pietei monetare admise la cota oficiala a unei burse dintr-un stat tert sau negociate pe o alta piata reglementata dintr-un stat tert, care opereaza în mod regulat si este recunoscuta si deschisa publicului, aprobata de A.S.F., din care:
RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
17 I.2. valori mobiliare nou emise RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
18 I.3. alte valori mobiliare si instrumente ale pietei monetare mentionate la art. 83 alin.(1) lit.a) din O.U.G. nr. 32/2012 din care:
RON 10,168 9,296 0,00 221.275.137,40 10,664 9,874 0,00 237.860.969,49 16.585.832,09
19 I.3. alte valori mobiliare si instrumente ale pietei monetare mentionate la art. 83 alin.(1) lit.a) din O.U.G. nr. 32/2012 din care:
EUR 0,088 0,081 390.923,09 1.923.263,41 0,129 0,119 582.416,65 2.869.392,09 946.128,68
20 I.3.1. - Actiuni necotate (inchise) RON 9,373 8,569 0,00 203.970.226,29 9,129 8,453 0,00 203.611.125,05 -359.101,24
21 I.3.1. - Actiuni necotate (inchise) EUR 0,088 0,081 390.923,09 1.923.263,41 0,129 0,119 582.416,65 2.869.392,09 946.128,68
22 I.3.2. - Obligatiuni municipale RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
23 I.3.3. - Obligatiuni orasenesti RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
24 I.3.4. - Obligatiuni corporative RON 0,795 0,727 0,00 17.304.911,11 1,536 1,422 0,00 34.249.844,44 16.944.933,33
25 I.3.5. - Obligatiuni de stat RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 2 / 21
Nr. crt.
Denumire Element Moneda Inceputul perioadei de raportare (31.05.2021) Sfarsitul perioadei de raportare (30.06.2021) Diferente
% din activul
net
% din activul
total
Valuta LEI % din activul
net
% din activul
total
Valuta LEI LEI
26 I.4. Depozite bancare din care: RON 7,760 7,095 0,00 168.872.940,37 9,218 8,536 0,00 205.615.357,31 36.742.416,94
27 I.4. Depozite bancare din care: EUR 0,148 0,136 656.029,17 3.227.532,33 0,145 0,134 656.031,94 3.232.072,57 4.540,24
28 I.4.1. depozite bancare constituite la institutii de credit din Romania;
RON 7,760 7,095 0,00 168.872.940,37 9,218 8,536 0,00 205.615.357,31 36.742.416,94
29 I.4.1. depozite bancare constituite la institutii de credit din Romania;
EUR 0,148 0,136 656.029,17 3.227.532,33 0,145 0,134 656.031,94 3.232.072,57 4.540,24
30 I.4.2. depozite bancare constituite la institutii de credit dintr-un stat membru;
RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
31 I.4.3. depozite bancare constituite la institutii de credit dintr-un stat tert;
RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
32 I.5. Instrumente financiare derivate tranzactionate pe o piata reglementata
RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
33 I.6. Conturi curente si numerar RON 0,007 0,007 0,00 161.482,96 0,018 0,017 0,00 408.521,10 247.038,14
34 I.6. Conturi curente si numerar EUR 0,002 0,002 10.323,88 50.791,42 0,003 0,002 11.947,37 58.861,11 8.069,69
35 I.6. Conturi curente si numerar USD 0,000 0,000 2.306,04 9.307,41 0,000 0,000 2.303,16 9.540,84 233,43
36 I.7. Instrumente ale pietei monetare, altele decat cele tranzactionate pe o piata reglementata, conform art. 82 lit.g) din O.U.G. nr. 32/2012 - Contracte de tip repo pe titluri de valoare
RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
37 I.8. Titluri de participare ale FIA/OPCVM, din care:
RON 16,258 14,864 0,00 353.803.489,94 15,805 14,635 0,00 352.531.972,33 -1.271.517,61
38 I.8.1. Unitati de fond RON 14,551 13,303 0,00 316.650.135,65 14,033 12,994 0,00 313.009.418,64 -3.640.717,01
39 I.8.2. Actiuni RON 1,707 1,561 0,00 37.153.354,29 1,772 1,641 0,00 39.522.553,69 2.369.199,40
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 3 / 21
Nr. crt.
Denumire Element Moneda Inceputul perioadei de raportare (31.05.2021) Sfarsitul perioadei de raportare (30.06.2021) Diferente
% din activul
net
% din activul
total
Valuta LEI % din activul
net
% din activul
total
Valuta LEI LEI
40 I.9. Dividende sau alte drepturi de incasat
RON 0,300 0,275 0,00 6.534.902,65 0,085 0,079 0,00 1.905.828,14 -4.629.074,51
41 I.10. Alte active (sume in tranzit, sume la distribuitori, sume la SSIF, etc.)
RON 0,800 0,732 0,00 17.418.844,41 1,408 1,303 0,00 31.397.160,76 13.978.316,35
42 II. Total obligatii RON 9,376 8,572 0,00 204.032.668,00 7,997 7,404 0,00 178.363.169,00 -25.669.499,00
43 II.1. Cheltuieli pentru plata comisioanelor datorate A.F.I.A.
RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
44 II.2. Cheltuieli pentru plata comisioanelor datorate depozitarului
RON 0,002 0,001 0,00 35.591,40 0,002 0,001 0,00 35.472,07 -119,33
45 II.3. Cheltuieli cu comisioanele datorate intermediarilor
RON 0,000 0,000 0,00 8.807,72 0,001 0,001 0,00 27.881,75 19.074,03
46 II.4. Cheltuieli cu comisioanele de rulaj si alte servicii bancare
RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
47 II.5. Cheltuieli cu dobanzile RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
48 II.6. Cheltuieli de emisiune RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
49 II.7. Cheltuieli cu plata comisioanelor/ tarifelor datorate A.S.F.
RON 0,008 0,007 0,00 170.513,00 0,008 0,007 0,00 171.628,00 1.115,00
50 II.8. Cheltuielile cu auditul financiar RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
51 II.9. Alte cheltuieli aprobate RON 9,366 8,563 0,00 203.817.755,90 7,986 7,395 0,00 178.128.187,18 -25.689.568,72
52 II.10. Rascumparari de platit RON 0,000 0,000 0,00 0,00 0,000 0,000 0,00 0,00 0,00
53 III. Valoarea activului net (I-II) RON 100,000 91,428 0,00 2.176.205.590,18 100,000 92,596 0,00 2.230.487.077,22 54.281.487,04
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 4 / 21
Situatia valorii unitare a activului net
Denumire element Perioada curenta (30.06.2021) Perioada corespunzatoare a anului precedent
(30.06.2020)
Diferente
Activul Net 2.230.487.077,21 1.851.458.951,81 379.028.125,40
Numar de actiuni emise si aflate in circulatie 977.023.003 984.398.142 -7.375.139
Valoarea unitara a activului net 2,2829 1,8808 0,4021
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 5 / 21
Nr. crt.
Emitent Simbolactiune
Data ultimei sedinte in care
s-a tranzactionat
Numar de actiuni detinute
Valoare nominala
Valoare actiune
Valoare totala Pondere in capitalul social al
emitentului
Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
lei lei lei % %
1 AEROSTAR ARS 30.06.2021 23.052.548 0,3200 5,9000 136.010.033,20 15,139 5.646
2 AGROSERV MARIUTA MILK 30.06.2021 88.500 0,1000 63,0000 5.575.500,00 5,113 0.231
3 ALRO S.A. ALR 30.06.2021 547.676 0,5000 2,7200 1.489.678,72 0,077 0.062
4 ARMAX GAZ ARAX 29.06.2021 157.778 10,0000 1,5000 236.667,00 2,569 0.010
5 ATLAS GALATI ATLK 22.06.2021 17.036.782 0,1000 0,0000 0,00 33,995 0.000
6 BANCA TRANSILVANIA TLV 30.06.2021 344.416.850 1,0000 2,7250 938.535.916,25 6,003 38.962
7 BRD BRD 30.06.2021 5.287.938 1,0000 17,5000 92.538.915,00 0,759 3.842
8 BURSA DE VALORI BUCURESTI BVB 30.06.2021 348.256 10,0000 25,3000 8.810.876,80 4,327 0.366
9 CASA DE BUCOVINA CLUB DE MUNTE BCM 30.06.2021 7.679.206 0,1000 0,0920 706.486,95 4,731 0.029
10 MARTENS MABE 02.06.2021 72.203 2,5000 2,0000 144.406,00 7,743 0.006
11 MECANICA CEAHLAU MECF 30.06.2021 175.857.653 0,1000 0,1360 23.916.640,81 73,302 0.993
12 OMV PETROM SNP 30.06.2021 17.568.634 0,1000 0,4250 7.466.669,45 0,031 0.310
13 PROFESSIONAL IMO PARTNERS S.A. PPLI 25.05.2021 24.307.608 1,0000 2,6400 64.172.085,12 31,420 2.664
14 SANTIERUL NAVAL CONSTANTA SNC 30.06.2021 1.300.836 2,5000 2,5000 3.252.090,00 2,001 0.135
15 SN NUCLEARELECTRICA SA SNN 30.06.2021 931.687 10,0000 27,6000 25.714.561,20 0,309 1.068
16 SNGN ROMGAZ SA SNG 30.06.2021 7.568.260 1,0000 31,5500 238.778.603,00 1,964 9.913
17 SNTGN TRANSGAZ TGN 30.06.2021 14.057 10,0000 280,0000 3.935.960,00 0,119 0.163
TOTAL 1.551.285.089,50 64,399
I. Valori mobiliare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din Romania1.Actiuni tranzactionate în ultimele 30 de zile de tranzactionare (zile lucratoare)
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 6 / 21
Nr. crt.
Emitent Simbolactiune
Data ultimei sedinte in care
s-a tranzactionat
Numar de actiuni detinute
Valoare nominala
Valoare actiune
Valoare totala Pondere in capitalul social al
emitentului
Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
lei lei lei % %
1 NORD S.A. Bucuresti NORD 20.04.2021 1.665.004 2,5000 5,0781 8.455.096,45 18,190 0.351
2 REGAL REGL 23.04.2021 1.116.258 0,1000 8,1550 9.103.084,00 93,022 0.378
TOTAL 17.558.180,45 0,729
2.Actiuni netranzactionate în ultimele 30 de zile de tranzactionare (zile lucratoare)
3. Actiuni netranzactionate in ultimele 30 de zile de tranzactionare (zile lucratoare) pentru care nu se obtin situatiile financiare in termen de 90 de zile de la datele legale de depunere
Nu este cazul
4. Drepturi de preferinta / drepturi de alocare
Nr. crt.
Emitent Tipul de drept Simbol Data ultimei sedinte in care
s-a tranzactionat
Numar drepturi detinute
Valoare drept Valoare totala Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
lei lei %
1 IASITEX de preferinta IASXR03 611.269 0,0000 0,00 0.000
2 MARTENS de preferinta MABER01 72.203 0,0000 0,00 0.000
TOTAL 0,00 0,000
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 7 / 21
Nu este cazul7.Alte valori mobiliare admise la tranzactionare pe o piata reglementata
5.Obligatiuni admise la tranzactionare emise sau garantate de autoritati ale administratiei publice locale/obligatiuni corporativeEmitent Simbol
obligatiuneData ultimei sedinte in care s-a
tranzactionat
Nr. obligatiuni
detinute
Data achizitiei
Data cupon
Data scadenta
cupon
Valoare initiala
Crestere zilnica
Dobanda cumulata
Discount / prima
cumulate
Pret de piata Valoare totala Pondere in total
obligatiuni emisiune
Pondere in activul
total al F.I.A.I.R.
lei % %
Obligatiuni admise la tranzactionare in EUR
Autonom Services S.A
AUT24E 28.06.2021 800 12.11.2019 12.11.2020 11.11.2021 800.000,00 97,53 22.530,41 #Error 100,0000 4.052.360,57 4,000 0,168
Total obligatiuni admise la tranzactionare in EUR 4.052.360,57 0,168
Obligatiuni admise la tranzactionare in RON
PRIMARIA BACAU
BAC26B 27.05.2016 2.000 03.09.2009 01.05.2021 31.07.2021 64.680,00 4,26 259,96 #Error 93,0000 64.939,96 0,500 0,003
Total obligatiuni admise la tranzactionare in RON 64.939,96 0,003
TOTAL 4.117.300,53 0,171
6.Obligatiuni admise la tranzactionare emise sau garantate de autoritati ale administratiei publice centraleNu este cazul
8. Sume in curs de decontare pentru valori mobiliare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din RomaniaEmitent Tipul de valoare
mobiliaraSimbol Valoare unitara Nr. valori
mobiliare tranzactionate
Valoare totala Pondere in capitalul social al emitentului / total
obligatiuni ale unui emitent
Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
lei lei % %
AEROSTAR Actiuni ARS 5,6246 2.121 -11.929,70 0,001 0,000
ALRO S.A. Actiuni ALR 2,7353 14.465 39.566,27 0,002 0,002
SN NUCLEARELECTRICA SA Actiuni SNN 27,7002 542.150 15.017.662,50 0,180 0,623
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 8 / 21
Nu este cazul
2.Obligatiuni admise la tranzactionare emise sau garantate de autoritati ale administratiei publice locale, obligatiuni corporative, tranzactionate in ultimele 30 de zile
Emitent Tipul de valoare mobiliara
Simbol Valoare unitara Nr. valori mobiliare
tranzactionate
Valoare totala Pondere in capitalul social al emitentului / total
obligatiuni ale unui emitent
Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
lei lei % %
SNTGN TRANSGAZ Actiuni TGN 281,5783 1.494 420.678,00 0,013 0,017
TOTAL 15.465.977,07 0,642
II. Valori mobiliare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din alt stat membru1.Actiuni tranzactionate în ultimele 30 de zile de tranzactionare (zile lucratoare)Nu este cazul
2.Obligatiuni admise la tranzactionare emise sau garantate de autoritati ale administratiei publice locale, obligatiuni corporativeNu este cazul
3. Obligatiuni admise la tranzactionare emise sau garantate de autoritati ale administratiei publice centraleNu este cazul
4.Alte valori mobiliare admise la tranzactionare pe o piata reglementata din alt stat membruNu este cazul
5. Sume in curs de decontare pentru valori mobiliare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din alt stat membruNu este cazul
III. Valori mobiliare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata dintr-un stat tert1.Actiuni tranzactionate în ultimele 30 de zile de tranzactionare (zile lucratoare)Nu este cazul
3.Alte valori mobiliare admise la tranzactionare pe o piata reglementata dintr-un stat tertNu este cazul
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 9 / 21
4. Sume in curs de decontare pentru valori mobiliare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata dintr-un stat tertNu este cazul
IV.Instrumente ale pietei monetare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din RomaniaNu este cazul
Sume in curs de decontare pentru instrumente ale pietei monetare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din RomaniaNu este cazul
V.Instrumente ale pietei monetare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din alt stat membruNu este cazul
Sume in curs de decontare pentru instrumente ale pietei monetare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din alt stat membruNu este cazul
VI.Instrumente ale pietei monetare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata dintr-un stat tertNu este cazul
Sume in curs de decontare pentru instrumente ale pietei monetare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din alt stat tertNu este cazul
VII.Valori mobiliare nou emise
1. Actiuni nou emiseNu este cazul
2. Obligatiuni nou emise
Nu este cazul
3.Drepturi de preferinta (ulterior inregistrării la depozitarul central, anterior admiterii la tranzactionare)Nu este cazul
VIII.Alte valori mobiliare si instrumente ale pietei monetare mentionate la art. 83 alin.(1) lit.a) din O.U.G. nr. 32/2012
VIII.1 Alte valori mobiliare mentionate la art. 83 alin.(1) lit.a) din O.U.G. nr. 32/2012
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 10 / 21
1. Actiuni neadmise la tranzactionareNr. crt.
Emitent Nr. actiuni detinute
Valoare nominala
Valoare actiune Valoare totala Pondere in capitalul social al emitentului / total
obligatiuni ale unui emitent
Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
lei % %
Actiuni necotate in EUR
1 CATALYST ROMANIA SCA SICAR 281 1.000,0000 2.072,6571 2.869.392,09 2,014 0,119
Total actiuni necotate in EUR 2.869.392,09 0,119
Actiuni necotate in RON
2 AGRICOLA INTERNATIONAL 141 5.000,0000 29.994,5251 4.229.228,04 2,114 0,176
3 AGROINTENS SA 3.262.911 10,0000 13,7561 44.884.773,00 100,000 1,863
4 AGROLAND CAPITAL SA 3.812.000 10,0000 9,8600 37.586.273,00 100,000 1,560
5 BRIKSTON CONSTRUCTION SOLUTIONS(CERAMICA 225 0,1000 2,0722 466,24 0,000 0,000
6 BUCOVINA VEHICLES SA 2 20.000,0000 0,0000 0,00 0,009 0,000
7 CASA ROMANA DE COMPENSATIE 852.039 0,1000 0,0000 0,00 7,879 0,000
8 CASA SA BACAU 7.978.462 2,5000 2,5029 19.969.293,00 99,601 0,829
9 DEPOZITARUL CENTRAL(REGISCO) 7.396.029 0,1000 0,1212 896.122,50 2,924 0,037
10 DYONISOS 772.824 0,1000 0,5508 425.671,00 12,410 0,018
11 EXIMBANK 414.740 6,0000 6,2805 2.604.775,00 0,311 0,108
12 RULMENTI 2.408.645 2,7500 1,3818 3.328.182,00 6,005 0,138
13 STRAULESTI LAC ALFA S.A. 3.880.307 10,0000 11,0228 42.771.831,00 50,000 1,776
14 TESATORIILE REUNITE 1.763.027 2,5000 24,7011 43.548.706,00 100,000 1,808
15 VASTEX 147.105 2,5000 22,8803 3.365.804,27 13,935 0,140
Total actiuni necotate in RON 203.611.125,05 8,453
TOTAL 206.480.517,14 8,572
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 11 / 21
2. Actiuni tranzactionate in cadrul altor sisteme decat pietele reglementateNu este cazul
3. Actiuni neadmise la tranzactionare evaluate la valoare zero (lipsa situatii financiare actualizate depuse la Registrul Comertului)Nu este cazul
Nr. crt.
Emitent Nr. obligatiuni detinute
Data achizitiei
Data cupon Data scadentei
cupon
Valoare initiala Crestere zilnica
Dobanda cumulata
Discount / prima
cumulate
Valoare totala Pondere in total
obligatiuni emisiune
Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
lei % %
Obligatiuni neadmise la tranzactionare in RON
1 STRAULESTI LAC ALFA S.A. 167 20.12.2019 20.12.2020 19.12.2021 16.700.000,00 3.711,11 716.244,44 #Error 17.416.244,44 100,000 0,723
2 TESATORIILE REUNITE 6.720.000 24.06.2021 23.06.2021 22.06.2022 16.800.000,00 4.200,00 33.600,00 #Error 16.833.600,00 100,000 0,699
Total obligatiuni neadmise la tranzactionare in RON 34.249.844,44 1,422
TOTAL 34.249.844,44 1,422
4.Obligatiuni neadmise la tranzactionare
Nu este cazul
5. Sume in curs de decontare pentru actiuni tranzactionate in cadrul altor sisteme decat pietele reglementate
VIII.2. Alte instrumente ale pietei monetare mentionate la art. 83 alin.(1) lit.a) din O.U.G. nr. 32/2012
1. Efecte de comert
Nu este cazul
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 12 / 21
IX.Disponibil in conturi curente si numerar
Nr. crt.
Denumire banca Valoare curenta Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
lei %
1 BANCA TRANSILVANIA Sucursala BACAU - RO95BTRLXXXXXXXXXXXXXXXX 9.996,50 0,000
2 BANCA TRANSILVANIA Sucursala Bacau - RO55BTRLXXXXXXXXXXXXXXXX 291.305,30 0,012
3 BCR Sucursala Bacau - RO34RNCBXXXXXXXXXXXXXXXX 0,00 0,000
4 BCR Sucursala Bacau - RO51RNCBXXXXXXXXXXXXXXXX 100,92 0,000
5 BRD Sucursala Bacau - RO26BRDEXXXXXXXXXXXXXXXX 9.999,49 0,000
6 BRD Sucursala Bacau - RO55BRDEXXXXXXXXXXXXXXXX 0,00 0,000
7 BRD Sucursala Bacau - RO71BRDEXXXXXXXXXXXXXXXX 4.976,77 0,000
8 BRD Sucursala Bacau - RO79BRDEXXXXXXXXXXXXXXXX 4.775,09 0,000
9 BRD Sucursala Bacau - RO79BRDEXXXXXXXXXXXXXXXX 5.000,11 0,000
10 BRD Sucursala Bacau - RO90BRDEXXXXXXXXXXXXXXXX 4.930,51 0,000
11 CEC BANK Sucursala Bacau - RO57CECEXXXXXXXXXXXXXXXX 11.803,59 0,000
12 EVERGENT Investments S.A. - Casa 4.397,72 0,000
13 EXIMBANK - RO84EXIMXXXXXXXXXXXXXXXX 1.974,73 0,000
14 TREZORERIA BACAU - RO91TREZXXXXXXXXXXXXXXXX 44.258,54 0,002
15 UNICREDIT ROMANIA S.A. Sucursala Bacau - RO49BACXXXXXXXXXXXXXXXXX 15.001,83 0,001
TOTAL 408.521,10 0,017
1. Disponibil in conturi curente si numerar in lei
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 13 / 21
Nr. crt.
Denumire banca Valoare curenta Curs valutar BNR
Valoare actualizata inlei
Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
valuta %
Disponibil in conturi curente si numerar in EUR
1 BANCA TRANSILVANIA Sucursala Bacau - RO04BTRLXXXXXXXXXXXXXXXX 1.726,20 4,9267 8.504,47 0,000
2 BANCA TRANSILVANIA Sucursala Bacau - RO20BTRLXXXXXXXXXXXXXXXX 1.523,32 4,9267 7.504,94 0,000
3 BRD Sucursala Bacau - RO06BRDEXXXXXXXXXXXXXXXX 4.737,60 4,9267 23.340,73 0,001
4 BRD Sucursala Bacau - RO14BRDEXXXXXXXXXXXXXXXX 32,97 4,9267 162,43 0,000
5 BRD Sucursala Bacau - RO66BRDEXXXXXXXXXXXXXXXX 3.366,92 4,9267 16.587,80 0,001
6 BRD Sucursala Bacau - RO69BRDEXXXXXXXXXXXXXXXX 437,50 4,9267 2.155,43 0,000
7 UNICREDIT ROMANIA S.A. Sucursala Bacau - RO38BACXXXXXXXXXXXXXXXXX
122,86 4,9267 605,29 0,000
Total conturi curente si numerar in EUR 11.947,37 58.861,09 0,002
Disponibil in conturi curente si numerar in USD
1 BANCA TRANSILVANIA Sucursala BACAU - RO83BTRLXXXXXXXXXXXXXXXX 0,00 4,1425 0,00 0,000
2 BANCA TRANSILVANIA Sucursala BACAU - RO86BTRLXXXXXXXXXXXXXXXX 22,39 4,1425 92,75 0,000
3 BRD Sucursala Bacau - RO53BRDEXXXXXXXXXXXXXXXX 2.033,58 4,1425 8.424,11 0,000
4 BRD Sucursala Bacau - RO67BRDEXXXXXXXXXXXXXXXX 25,63 4,1425 106,17 0,000
5 BRD Sucursala Bacau - RO78BRDEXXXXXXXXXXXXXXXX 96,78 4,1425 400,91 0,000
6 BRD Sucursala Bacau - RO79BRDEXXXXXXXXXXXXXXXX 124,78 4,1425 516,90 0,000
Total conturi curente si numerar in USD 2.303,16 9.540,84 0,000
TOTAL 68.401,93 0,003
2. Disponibil in conturi curente si numerar denominate in valuta
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 14 / 21
X. Depozite bancare pe categorii distincte: constituite la institutii de credit din Romania / din alt stat membru / dintr-un stat tert
1. Depozite bancare denominate in lei
Nr. crt.
Denumire banca Data constituirii
Data scadentei
Valoare initiala Crestere zilnica
Dobinda cumulata
Valoare totala Pondere in activul total al
F.I.A.I.R.
lei lei lei lei %
1 EXIMBANK 03.06.2021 01.07.2021 15.476.000,00 515,87 14.444,27 15.490.444,27 0,643
2 BRD 30.06.2021 01.07.2021 28.470.765,56 474,51 474,51 28.471.240,07 1,182
3 EXIMBANK 10.06.2021 08.07.2021 10.000.000,00 333,33 7.000,00 10.007.000,00 0,415
4 EXIMBANK 10.06.2021 08.07.2021 5.128.000,00 170,93 3.589,60 5.131.589,60 0,213
5 EXIMBANK 15.06.2021 15.07.2021 19.035.000,00 634,50 10.152,00 19.045.152,00 0,791
6 EXIMBANK 18.06.2021 20.07.2021 10.000.000,00 333,33 4.333,33 10.004.333,33 0,415
7 EXIMBANK 18.06.2021 20.07.2021 10.000.000,00 333,33 4.333,33 10.004.333,33 0,415
8 EXIMBANK 18.06.2021 20.07.2021 6.000.000,00 200,00 2.600,00 6.002.600,00 0,249
9 EXIMBANK 22.06.2021 06.07.2021 9.922.000,00 275,61 2.480,50 9.924.480,50 0,412
10 EXIMBANK 22.06.2021 13.07.2021 10.000.000,00 291,67 2.625,00 10.002.625,00 0,415
11 EXIMBANK 22.06.2021 22.07.2021 10.000.000,00 333,33 3.000,00 10.003.000,00 0,415
12 EXIMBANK 22.06.2021 22.07.2021 10.000.000,00 333,33 3.000,00 10.003.000,00 0,415
13 EXIMBANK 24.06.2021 22.07.2021 8.218.000,00 273,93 1.917,53 8.219.917,53 0,341
14 EXIMBANK 29.06.2021 29.07.2021 15.000.000,00 500,00 1.000,00 15.001.000,00 0,623
15 EXIMBANK 29.06.2021 29.07.2021 15.000.000,00 500,00 1.000,00 15.001.000,00 0,623
16 EXIMBANK 29.06.2021 29.07.2021 6.020.000,00 200,67 401,33 6.020.401,33 0,250
17 EXIMBANK 08.06.2021 08.07.2021 17.270.000,00 575,67 13.240,33 17.283.240,33 0,717
TOTAL 205.615.357,29 8,536
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 15 / 21
XI. Instrumente financiare derivate tranzactionate pe o piata reglementata
- pe categorii distincte: pe o piata reglementata din Romania / dintr-un stat membru / dintr-un stat tert1. Contracte futuresNu este cazul
2. OptiuniNu este cazul
3. Sume in curs de decontare pentru instrumente financiare derivate tranzactionate pe o piata reglementataNu este cazul
Nr. crt.
Denumire banca Data constituirii
Data scadentei
Valoare initiala
Crestere zilnica
Dobinda cumulata
Curs valutar
BNR
Valoare totala Pondere in activul total al
F.I.A.I.R.
valuta valuta valuta lei lei %
Depozite bancare denominate in EUR
1 BANCA TRANSILVANIA 10.06.2021 10.07.2021 98.500,00 0,03 0,57 4,9267 485.282,78 0,020
2 BANCA TRANSILVANIA 27.06.2021 27.07.2021 49.507,14 0,01 0,06 4,9267 243.907,10 0,010
3 BANCA TRANSILVANIA 18.06.2021 18.07.2021 48.009,30 0,01 0,17 4,9267 236.528,27 0,010
4 BANCA TRANSILVANIA 21.06.2021 21.07.2021 50.000,00 0,01 0,14 4,9267 246.335,68 0,010
5 BANCA TRANSILVANIA 19.06.2021 19.07.2021 31.003,97 0,01 0,10 4,9267 152.747,77 0,006
6 BANCA TRANSILVANIA 19.06.2021 19.07.2021 181.007,60 0,05 0,60 4,9267 891.773,12 0,037
7 BANCA TRANSILVANIA 20.06.2021 20.07.2021 165.000,00 0,05 0,50 4,9267 812.907,98 0,034
8 BANCA TRANSILVANIA 18.06.2021 18.07.2021 33.001,66 0,01 0,12 4,9267 162.589,87 0,007
Total depozite bancare denominate in EUR 656.029,67 2,26 3.232.072,57 0,134
TOTAL 3.232.072,57 0,134
2. Depozite bancare denominate in valuta
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 16 / 21
XII. Instrumente financiare derivate negociate în afara pietelor reglementate
1. Contracte forwardNu este cazul
2. Contracte swap - evaluare in functie de cotatie
Nu este cazul
- evaluare in functie de determinarea valorii prezente a platilor din cadrul contractuluiNu este cazul
3. Contracte pe diferenta Nu este cazul
4. Alte contracte derivate în legatura cu valori mobiliare, valute, rate ale dobanzii sau rentabilitatii ori alte instrumente derivate, indici financiari sau indicatori financiari/alte contracte derivate in legatura cu marfuri care trebuie decontate in fonduri banesti sau pot fi decontate in fonduri banesti la cererea uneia dintre parti Nu este cazul
XIII. Instrumente ale pietei monetare, altele decat cele tranzactionate pe o piata reglementata, conform art. 82 lit.g) din O.U.G. nr. 32/2012Nu este cazul
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 17 / 21
XIV. Titluri de participare la O.P.C.V.M. / FIA
1. Titluri de participare denominate in lei
Nr. crt.
Denumire fond Data ultimei sedinte de
tranzactionare
Nr. unitati de fond detinute
Valoare unitate de
fond (VUAN)
Pret piata Valoare totala Pondere in total titluri de participare ale O.P.C.V.M./A
OPC
Pondere in activul total al
F.I.A.I.R.
lei lei lei % %
Actiuni
1 SIF TRANSILVANIA 30.06.2021 107.690.882 #Error 0,3670 39.522.553,69 4,980 1,641
Total Actiuni 39.522.553,69 1,641
Unitati de fond
2 BT INVEST 1 1.308,797738 22.713,5100 #Error 29.727.390,52 8,160 1,234
3 CERTINVEST BET INDEX 4.564,750993 268,1600 #Error 1.224.083,63 14,326 0,051
4 CERTINVEST BET-FI INDEX 3.355,817309 327,5500 #Error 1.099.197,96 18,402 0,046
5 FDI NAPOCA 7.265.417,540000 0,7208 #Error 5.236.912,96 29,896 0,217
6 FDI Piscator Equity Plus 75.473,721500 183,9025 #Error 13.879.806,07 53,810 0,576
7 FDI STAR FOCUS 159.783,580000 6,8681 #Error 1.097.409,61 17,386 0,046
8 FDI STAR NEXT 364.421,840000 7,8845 #Error 2.873.284,00 20,131 0,119
9 FDI TehnoGlobinvest 1.071,770000 1.376,3466 #Error 1.475.127,00 15,816 0,061
10 FIA ALCHEMIST 614,676400 103.084,6495 #Error 63.363.701,25 49,830 2,630
11 FIA CERTINVEST ACTIUNI 35,405359 269.680,6700 #Error 9.548.140,94 6,411 0,396
12 FIA DCP INVESTITII 4.161,462300 8.589,1091 #Error 35.743.253,71 42,739 1,484
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 18 / 21
13 FIA HERMES 70,958400 165.935,7410 #Error 11.774.534,68 49,448 0,489
14 FII MULTICAPITAL INVEST 6.788,000000 3.233,0200 #Error 21.945.739,76 40,554 0,911
15 FONDUL PRIVAT COMERCIAL 156.402,290000 507,5794 #Error 79.386.580,52 46,388 3,296
16 Fond Deschis de Investitii Transilvania 116.884,880000 55,2745 #Error 6.460.753,30 19,119 0,268
17 Fondul Inchis de Investitii OPTIM Invest 2.219,940000 12.691,1100 #Error 28.173.502,73 18,344 1,170
Total Unitati de fond 313.009.418,64 12,994
TOTAL 352.531.972,33 14,635
Nu este cazul2. Titluri de participare denominate in valuta
Nu este cazul3. Sume in curs de decontare pentru titluri de participare denominate in lei
4. Sume in curs de decontare pentru titluri de participare denominate in valutaNu este cazul
XV. Dividende sau alte drepturi de primit
1. Dividende de incasat
Emitent Data ex-dividend Nr. actiuni detinute la data
ex-dividend
Dividend brut Suma de incasat Pondere in activul total al
F.I.A.I.R.
SNTGN TRANSGAZ 24.06.2021 20,151 8.1400 155,828.14 0.006
Total 155,828.14 0.006
2. Actiuni distribuite fara contraprestatie in bani
Nu este cazul
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 19 / 21
3. Actiuni distribuite cu contraprestatie in bani
Nr. crt.
Emitent Simbol actiune
Data ex-dividend Nr.actiuni detinute
Valoare actiune Valoare totala Pondere in activul total al
F.I.A.I.R.
lei lei %
1 AGROINTENS SA 24.06.2021 3.262.911 10,0000 1.750.000,00 0,073
Total 1.750.000,00 0,073
4. Suma de plata pentru actiuni distribuite cu contraprestatie in bani
Nu este cazul
5. Drepturi de preferinta (anterior admiterii la tranzactionare si ulterior perioadei de tranzactionare)
Nu este cazul
30.06.2021 30.06.2020 28.06.2019
Activul Net 2.230.487.077,21 1.851.458.951,81 2.010.434.560,53
Valoarea unitara a activului net 2,2829 1,8808 2,0200
Evolutia activului net si a VUAN in ultimele 3 perioade de raportare
Nivelul levierului si valoarea expunerii EVERGENT Investments calculata conform prevederilor Regulamentului (UE) nr.231/2013 (conform art.38, alin (4) din Legea nr.243/2019).
Nota explicativa:
Metodele de evaluare utilizate pentru instrumentele financiare pentru care s-au ales metode de evaluare conforme cu standardele de evaluare în vigoare, potrivit legii, in baza unui raport de evaluare, prezentate in Anexa conform art. 38 alin. (4) din Legea nr. 243/2019, sunt detaliate in “Politicile si procedurile de evaluare a activelor si de calculare a VUAN”
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 20 / 21
Tip Metoda Nivel levier Valoarea expunerii
Metoda bruta 0,9781 (sau 97,81%) 2.181.680.211,00
Metoda angajamentului 1,0000 (sau 100,00%) 2.230.487.077,00
gabi | 15.07.2021 09:56:07Anexa 11 21 / 21
Situații financiare individuale simplificate
EVERGENT INVESTMENTS SA
SITUAȚII FINANCIARE INDIVIDUALE INTERIMARE
SIMPLIFICATE
PENTRU PERIOADA DE ȘASE LUNI INCHEIATĂ
LA 30 IUNIE 2021
Întocmite în conformitate cu IAS 34 Raportarea financiară interimară
și aplicând Norma Autorității de Supraveghere Financiară („ASF”) nr.
39/2015 privind aprobarea reglementărilor contabile conforme cu
Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile entităţilor
autorizate, reglementate şi supravegheate de ASF din Sectorul
Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare
NEAUDITATE
Situații financiare individuale simplificate
CUPRINS:
NR. PAGINĂ
SITUAŢIA INDIVIDUALĂ SIMPLIFICATĂ A REZULTATULUI
GLOBAL
1
SITUAŢIA INDIVIDUALĂ SIMPLIFICATĂ A POZIŢIEI FINANCIARE
2
SITUAŢIA INDIVIDUALĂ SIMPLIFICATĂ A MODIFICĂRILOR
CAPITALURILOR PROPRII
3 –4
SITUAŢIA INDIVIDUALĂ SIMPLIFICATĂ A FLUXURILOR DE
NUMERAR
5 –6
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE
7 – 39
SITUAŢIA INDIVIDUALA SIMPLIFICATĂ A REZULTATULUI GLOBAL PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, daca nu se specifica altfel)
Notele atasate sunt parte integranta din situatiile financiare.
1
În LEI
Notă
Perioada de 6
luni încheiată la 30 iunie 2021
Perioada de 6
luni încheiată la 30 iunie 2020
Venituri Venituri brute din dividende
25.483.793 26.655.914
Venituri din dobânzi
1.620.802 1.594.873 Alte venituri operaționale
492.199 629.976
Câştig net/(Pierdere netă) din activele financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere 5 38.702.482 (39.366.264) Cheltuieli Pierderi din deprecierea activelor financiare (68.016) (26.694)
Constituiri de provizioane pentru riscuri şi cheltuieli (3.600) (17.000) Cheltuieli cu salariile, indemnizațiile și alte cheltuieli asimilate 6 (9.191.688) (8.261.196) Alte cheltuieli operaționale 7 (4.567.498) (3.983.431)
Profit / (Pierdere) operaţional(ă) 52.468.474 (22.773.822) Cheltuieli cu dobânda aferentă datoriei din contracte de leasing (18.204) (13.537) Profit /(Pierdere) înainte de impozitare 52.450.270 (22.787.359) Impozitul pe profit 8 (3.568.132) 3.234.669 Profit / (Pierdere) net(ă) al/(a) perioadei 48.882.138 (19.552.690) Alte elemente ale rezultatului global Creşteri ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale, netă de impozit amânat 12.333 13.190 Câştig net/(Pierdere) net/(ă) din reevaluarea instrumentelor de capitaluri proprii la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global (FVTOCI) 10 e) 240.855.270 (253.033.892) Alte elemente ale rezultatului global – elemente care nu vor fi reclasificate în profit sau (pierdere)
240.867.603
(253.020.702)
Câştig net/(Pierdere) net(ă) din reevaluarea obligațiunilor FVTOCI 10 e)
49.758
(54.958)
Alte elemente ale rezultatului global – elemente care vor fi reclasificate în profit sau (pierdere)
49.758
(54.958)
Alte elemente ale rezultatului global - Total 240.917.361 (253.075.660) Total rezultat global aferent perioadei 289.799.499 (272.628.350) Rezultatul pe acţiune de bază și diluat (profit /(pierdere) net(ă) pe acțiune) 16
0,0501
(0,0199)
Rezultatul pe acţiune de bază și diluat (incluzand câștigul realizat din vânzarea activelor financiare FVTOCI) 0,1194 (0,0175)
Situaţiile financiare individuale au fost aprobate de Consiliul de administraţie în data de 13
august 2021 şi au fost semnate in numele acestuia de către:
Claudiu Doroş Mihaela Moleavin
Președinte Director general Director Financiar
SITUAŢIA INDIVIDUALǍ SIMPLIFICATĂ A POZIŢIEI FINANCIARE LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
Notele atasate sunt parte integranta din situatiile financiare.
2
În LEI Notă 30 iunie 2021
31 decembrie
2020
Active Numerar şi conturi curente 476.990 327.423 Depozite plasate la bănci cu maturitatea inițială mai mica de 3 luni 9 208.841.355
85.057.575
Active financiare evaluate la valoare justă prin profit sau pierdere
10 a) 376.422.596
364.462.371
Active financiare desemnate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
10 b) 1.746.663.053 1.643.409.645
Obligaţiuni la cost amortizat 10 c) 34.023.614 16.644.595 Obligaţiuni la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global 10 c) 4.052.361 3.802.401 Investiţii imobiliare 4.103.857 4.103.857 Imobilizări necorporale 385.246 368.884 Imobilizări corporale 7.344.526 7.503.594 Active reprezentând drepturi de utilizare a activelor suport în contracte de leasing
937.218
1.132.811
Alte active financiare la cost amortizat 11 20.193.152 8.104.606 Alte active 366.872 344.410 Total active 2.403.810.840 2.135.262.172
Datorii Datorii din contracte de leasing 883.305 1.070.045 Dividende de plată 12 47.813.513 35.818.292 Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli 132.944 129.344 Datorii privind impozitul pe profit amânat 13 116.794.744 90.800.183 Datorii privind impozitul pe profit curent 14 10.064.487 4.171.854 Datorii financiare la cost amortizat 627.324 944.439 Alte datorii 14 2.074.732 3.292.889 Total datorii 178.391.049 136.227.046
Capitaluri proprii Capital social 15 514.402.388 514.402.388 Rezultatul reportat 946.304.637 871.860.684 Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale 8.540.229 8.527.896 Rezerve din reevaluarea activelor financiare la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global 10 e) 765.148.886 591.817.817 Acţiuni proprii 15 d) (18.345.308) (9.595.338) Beneficii acordate salariaților, directorilor și administratorilor sub forma instrumentelor de capitaluri proprii 15 e) 5.398.224 18.457.300 Alte elemente de capital propriu 3.970.735 3.564.379 Total capitaluri proprii
2.225.419.791
1.999.035.126
Total datorii şi capitaluri proprii 2.403.810.840 2.135.262.172
Situaţiile financiare individuale au fost aprobate de Consiliul de administraţie în data de 13
august 2021 şi au fost semnate in numele acestuia de către:
Claudiu Doroş Mihaela Moleavin
Președinte Director general Director Financiar
SITUAŢIA SIMPLIFICATĂ MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, daca nu se specifica altfel)
Notele atasate sunt parte integranta din situatiile financiare.
3
În LEI Capital social
Rezerve din reevaluarea
imobilizărilor corporale
Rezerve din reevaluarea
activelor financiare
FVTOCI
Rezultat reportat
Acţiuni proprii
Beneficii acordate salariaților,
directorilor și administratorilor
sub forma instrumentelor de
capitaluri propii
Alte elemente
de capitaluri
proprii
Total
Sold la 31 decembrie 2020 514.402.388
8.527.896
591.817.817
871.860.684
(9.595.338) 18.457.300
3.564.379
1.999.035.126
Rezultatul global Profitul perioadei ȋncheiate la 30 iunie 2021 - - - 48.882.138 -
- - 48.882.138
Alte elemente ale rezultatului global - - - - -
- -
Reevaluarea imobilizărilor corporale, netă de impozitul amânat - 12.333 - - -
- - 12.333
Reevaluarea la valoare justă a instrumentelor de capitaluri proprii FVTOCI, netă de impozit amânat - - 240.855.270 - -
- - 240.855.270 Reevaluarea la valoare justă a obligațiunilor FVTOCI - - 49.758 - -
- - 49.758
Câştig net, transferat în rezultatul reportat aferent vânzării instrumentelor de capitaluri proprii FVTOCI - - (67.573.959) 67.573.959 -
- - Total rezultat global aferent exercițiului financiar
-
12.333
173.331.069
116.456.097
-
-
-
289.799.499
Tranzacții cu acționarii, recunoscute direct în capitalurile proprii
Acţiuni proprii răscumparate - - - - (21.184.680) - (236.581) (21.421.261) Acţiuni proprii alocate - - - - 12.434.710 (13.077.647) 642.937 - Dividende de plată aferente anului 2020 - - - (42.012.144) -
- - (42.012.144)
Alte elememte - - - - - 18.571 - 18.571 Total tranzacții cu acționarii, recunoscute direct în capitalurile proprii - - (42.012.144) (8.749.970)
(13.059.076) 406.356 (63.414.834) Sold la 30 iunie 2021 514.402.388 8.540.229 765.148.886 946.304.637 (18.345.308) 5.398.224 3.970.735 2.225.419.791
Situaţiile financiare individuale au fost aprobate de Consiliul de administraţie în data de 13 august 2021 şi au fost semnate in numele
acestuia de către:
Claudiu Doroş Mihaela Moleavin
Președinte Director general Director Financiar
SITUAŢIA SIMPLIFICATĂ INDIVIDUALĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI ÎNCHEIAT LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, daca nu se specifica altfel)
Notele atasate sunt parte integranta din situatiile financiare.
4
În LEI Capital
social Rezerve din
reevaluarea imobilizărilo
r corporale
Rezerve din reevaluarea
activelor financiare
FVTOCI
Rezultat reportat
Acţiuni proprii Beneficii acordate salariaților,
directorilor și administratorilor
sub forma instrumentelor de
capitaluri propii
Alte elemente
de capitaluri
proprii
Total
Sold la 31 decembrie 2019 521.004.761 8.698.494 795.634.481 881.728.409 (30.335.310) 20.142.446 610.568 2.197.483.849
Rezultatul global Pierderea perioadei ȋncheiate la 30 iunie 2020 - - - (19.552.690) - - - (19.552.690) Alte elemente ale rezultatului global Reevaluarea imobilizărilor corporale, netă de impozitul amânat - 13.190 - - - - - 13.190 Reevaluarea la valoare justă justă a instrumentelor de capitaluri proprii FVTOCI, netă de impozit amânat - - (253.033.892) - -
- -
(253.033.892)
Reevaluarea la valoare justă a obligațiunilor FVTOCI - - (54.958) - - - - (54.958)
Câştig net, transferat în rezultatul reportat aferent vânzării instrumentelor de capitaluri proprii FVTOCI - - (2.398.392) 2.398.392 -
- - -
Total rezultat global aferent exercițiului financiar - 13.190 (255.487.242) (17.154.298) - - - (272.628.350) Tranzacții cu acționarii, recunoscute direct în capitalurile proprii
Acţiuni proprii răscumparate - - - - (2.742.258) - (6.855) (2.749.113) Acţiuni proprii alocate administratorilor și salariaților - - - - 5.129.568 (6.818.771) 1.689.204 - Dividende distribuite din profitul exercițiului financiar 2019 - - - (59.063.889) - - - (59.063.889) Alte elemente - - - - - (246.029) - (246.029)
Total tranzacții cu acționarii, recunoscute direct în capitalurile proprii - - - (59.063.892) 2.387.310
(7.064.800) 1.682.348 (62.059.035)
Sold la 30 iunie 2020 521.004.761 8.711.684 540.147.239 805.510.219 (27.948.000) 13.077.647 2.292.915 1.862.796.465
Situaţiile financiare individuale au fost aprobate de Consiliul de administraţie în data de 13 august 2021 şi au fost semnate in numele
acestuia de către:
Claudiu Doroş Mihaela Moleavin
Președinte Director general Director Financiar
SITUAŢIA INDIVIDUALĂ SIMPLIFICATĂ A FLUXURILOR DE NUMERAR PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
Notele atasate sunt parte integranta din situatiile financiare.
5
În LEI Notă Perioada de 6 luni încheiată
la 30 iunie 2021
Perioada de 6 luni încheiată la
30 iunie 2020
Activităţi de exploatare Profit înainte de impozitare 52.450.270 (22.787.359)
Ajustări: Pierderi din deprecierea activelor financiare 68.016 26.694 (Câștig) / Pierdere aferentă activelor financiare la valoare justă prin profit sau pierdere
5 (38.702.482) 39.366.264
Venituri din dividende (25.483.793) (26.655.914) Venituri din dobânzi (1.620.802) (1.594.873) Cheltuieli cu dobânda aferenta datoriei din contracte de leasing
18.204
13.537
Constituiri de provizioane pentru riscuri şi cheltuieli 3.600
17.000
Alte ajustări (348.442) 59.069 Modificări ale activelor şi pasivelor aferente activităţii de exploatare
Plăți pentru achiziții ale activelor financiare la valoare justă prin profit sau pierdere (10.014.667)
(22.028.854)
Încasări din vânzări ale activelor financiare la valoare justă prin profit sau pierdere 36.756.924
-
Plăți pentru achiziții ale activelor financiare la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global (30.342.134)
(31.989.397)
Încasări din vânzări ale activelor financiare la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global 206.685.913
3.951.428
Încasări din returnare capital (societate din portofoliu)
22.675.625
Plăți pentru achiziții de obligațiuni (16.800.000) - Incasari din obligatiuni 5.880 7.808.718 Modificări ale altor active (12.114.020) 877.590 Modificări ale altor datorii (697.692) (888.083) Dividende încasate 24.441.752 22.174.991 Dobânzi încasate 808.985 1.223.051 Impozit pe profit plătit (9.377.959) (7.912.060) Numerar net rezultat din activităţi de exploatare
175.737.553
(15.662.573)
Activităţi de investiţii Plăţi pentru achiziţii de imobilizări corporale si necorporale
(158.082)
(201.020)
Numerar net utilizat în activităţi de investiţii (158.082) (201.020)
Activităţi de finanţare Dividende plătite (30.016.923) (41.541.611) Acţiuni proprii răscumpărate (21.421.261) (2.749.114) Plăţi aferente contractelor de leasing (206.100) (188.714) Dobânzi plătite aferente contractelor de leasing (18.204) (13.537) Numerar net utilizat în activităţi de finanţare (51.662.488) (44.492.976)
Creşterea /(Scăderea) netă în numerar şi echivalente de numerar
123.916.983
(60.356.569)
Numerar şi echivalente de numerar la 1 ianuarie 85.331.836 98.250.928 Numerar şi echivalente de numerar la 30 iunie 209.248.819
37.894.359
SITUAŢIA INDIVIDUALĂ SIMPLIFICATĂ A FLUXURILOR DE NUMERAR PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
Notele atasate sunt parte integranta din situatiile financiare.
6
În LEI Perioada de 6 luni încheiată
la 30 iunie 2021
Perioada de 6 luni încheiată
la 30 iunie 2020
Numerar în casierie 4.398 4.118
Conturi curente la bănci 472.594 348.871
Depozite bancare cu scadenţa mai mică de 3 luni 208.771.827 37.541.370
Numerar şi echivalente de numerar 209.248.819 37.894.359
Situaţiile financiare individuale au fost aprobate de Consiliul de Administraţie în data de
13 august 2021 şi au fost semnate in numele acestuia de către:
Claudiu Doroş Mihaela Moleavin
Președinte Director general Director Financiar
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
7
1. ENTITATEA CARE RAPORTEAZĂ
EVERGENT Investments SA („Societatea”), este înființată ca persoană juridică
română de drept privat, organizată ca societate pe acțiuni, încadrată conform
reglementărilor aplicabile ca Fond de investiții alternative de tipul societăților de investiții
– F.I.A.S., categoria Fond de investiții alternative destinat investitorilor de retail –
F.I.A.I.R., cu o politică de investiții diversificată, închis, autoadministrat.
Societatea este autorizată de Autoritatea de Supraveghere Financiară (ASF) în calitate de
Administrator de fonduri de investiții alternative prin Autorizația nr. 20/23.01.2018. si in
calitate de Fond de Investitii Alternative destinat investitorilor retail (F.I.A.I.R.), prin
Autorizația nr. 101/25.06.2021.
Sediul social al Societăţii este situat în strada Pictor Aman nr. 94C, municipiul Bacău,
județul Bacău, România.
Conform Actului Constitutiv, obiectul de activitate al Societăţii constă în:
administrarea portofoliului;
administrarea riscurilor;
alte activități auxiliare și adiacente activităţii de administrare colectivă permise de
legislația în vigoare.
Societatea se autoadministrează în sistem unitar.
Acțiuni emise de EVERGENT Investments SA sunt cotate la BVB, piața principală,
categoria Premium, simbol „EVER” începând cu data de 29 martie 2021 (anterior acțiunile
Societății au fost tranzacționate cu simbolul “SIF2”).
Evidenţa acţiunilor și acţionarilor este menţinută în condiţiile legii de către Depozitarul
Central S.A. Bucureşti.
Serviciile de depozitare ale activelor sunt asigurate de către BRD – Groupe Société
Générale S.A., societate autorizată de către Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, ale
cărei atribuții și prerogative au fost preluate de către ASF.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
8
2. BAZELE ÎNTOCMIRII
(a) Declaraţia de conformitate
Situaţiile financiare individuale interimare simplificate pentru perioada de șase luni
încheiată la 30 iunie 2021, au fost întocmite în conformitate cu IAS 34 “Raportarea
financiară interimară” și aplicând prevederile Normei 39/2015 pentru aprobarea
Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare
Financiară, aplicabile entităților autorizate, reglementate şi supravegheate de ASF din
Sectorul Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare (Norma 39/2015).
Aceste situații financiare individuale interimare simplificate trebuie citite împreună cu
situațiile financiare anuale pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2020,
disponibile pe pagina de internet a Societății: www.evergent.ro. Tot aici sunt disponibile,
începând cu data de 13 august 2021, și aceste situații financiare interimare.
Aceste situații financiare interimare nu includ toate informațiile cerute de un set complet
de situații financiare, însă notele explicative selectate sunt incluse pentru a explica
evenimentele și tranzacțiile care sunt semnificative pentru întelegerea modificărilor
poziției financiare și performanței Societății față de ultimele situații financiare anuale
publicate.
Situaţiile financiare consolidate ale Grupului EVERGENT Investments la 30 iunie 2021
vor fi întocmite, aprobate şi făcute publice până la data de 15 septembrie 2021. Acestea
vor putea fi consultate pe site-ul Societăţii: www.evergent.ro.
Evidenţele contabile ale Societăţii sunt menţinute în lei (simbolul monedei naționale:
„RON”).
(b) Moneda funcţională şi de prezentare
Conducerea Societăţii consideră că moneda funcţională, aşa cum este aceasta definită de
IAS 21 „Efectele variaţiei cursului de schimb valutar”, este leul românesc („RON”).
Situaţiile financiare individuale sunt prezentate în lei, rotunjite la cel mai apropiat leu,
monedă pe care conducerea Societăţii a ales-o ca monedă de prezentare.
(c) Bazele evaluării
Situaţiile financiare individuale interimare simplificate sunt întocmite pe baza convenției
valorii juste pentru activele şi datoriile financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
şi activele financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global.
Alte active financiare şi datoriile financiare, precum şi activele şi datoriile nefinanciare
sunt prezentate la cost amortizat, valoare reevaluată sau cost istoric.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
9
2. BAZELE ÎNTOCMIRII (continuare)
(d) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor
Întocmirea situaţiilor financiare individuale interimare simplificate presupune utilizarea
din partea conducerii a unor estimări, judecăţi şi ipoteze ce afectează aplicarea politicilor
contabile, precum şi valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor.
Judecăţile şi ipotezele asociate acestor estimări sunt bazate pe experienţa istorică,
precum şi pe alţi factori consideraţi rezonabili în contextul acestor estimări. Rezultatele
acestor estimări formează baza judecăţilor referitoare la valorile contabile ale activelor şi
datoriilor care nu pot fi obţinute din alte surse de informaţii. Rezultatele obţinute pot fi
diferite de valorile estimărilor.
Judecăţile şi ipotezele ce stau la baza lor sunt revizuite periodic de către Societate.
Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea este
revizuită, dacă revizuirea afectează doar acea perioadă, sau în perioada în care estimarea
este revizuită şi perioadele viitoare dacă revizuirea afectează atât perioada curentă cât şi
perioadele viitoare.
Informațiile și raționamentele legate de aplicarea politicilor contabile având cel mai mare
grad de incertitudine în ceea ce privește estimările, care au un impact semnificativ asupra
sumelor recunoscute în aceste situații financiare interimare simplificate, sunt
următoarele:
Determinarea valorii juste a instrumentelor financiare (a se vedea notele 10 (d))
Ierarhia valorilor juste și datele de intrare neobservabile folosite în evaluare (Nivel
3) (a se vedea nota 10 (d))
Clasificarea instrumentelor financiare (a se vedea nota 4)
(e) Impactul epidemiei COVID 19 asupra poziției și performanței financiare a Societății
Epidemia de corona virus („COVID-19”), declarată pandemie de Organizația Mondială a
Sănătății în 11 martie 2020, a afectat semnificativ economia mondială, inclusiv piețele
financiare, care au înregistrat scăderi semnificative, reflectate în evoluția celor mai
importanti indici bursieri.
În primul semestru al anului 2021, poziția și performanța financiară ale Societății au
înregistrat o creștere semnificativă (a se vedea Notele 6 şi 10 a) și b)), pe fondul
continuării trendului ascendent al cotațiilor pe piețele financiare (inclusiv pe Bursa de
Valori București) început în ultima parte a anului 2020, după scăderea din cauza crizei
generate de epidemina COVID 19.
Până la 30 iunie 2021, piețele financiare internaționale, ca și Bursa de Valori Bucuresti,
au reflectat o volatilitate relativ ridicată, dar au continuat recuperarea după scăderea
semnificativă din prima parte a anului 2020.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
10
2. BAZELE ÎNTOCMIRII (continuare)
(e) Impactul epidemiei COVID 19 asupra poziției și performanței financiare
a Societății (continuare)
În contextul epidemiei COVID 19 ar putea fi, în continuare, pe parcursul anului 2021 o
volatilitate destul de ridicată a cotațiilor pe Bursa de Valori București, piață pe care este
expus în mare parte, portofoliul Societății. Pentru anul 2021, incertitudinile și riscurile
provin din evoluția pandemiei și a măsurilor restrictive asociate – în condițiile apariției
unor noi tulpini ale virusului, precum și din dinamica vaccinării la scară mondială, dar
mai ales la nivelul UE.
După scăderea semnificativă a cotațiilor în anul 2020 ca urmare a declanșării pandemiei
COVID-19, cu impact asupra valorii activelor Societății, în anul 2021 piețele au resorbit
integral efectele acestei crize, înregistrând creșteri importante. Măsurile luate în statele
din toată lumea, dar și în România, atât cele de răspuns propriu-zis la epidemie, cât și
cele economice, au restabilit încrederea în mediul economic și social, în particular în
piețele financiare și de mărfuri. Este de așteptat ca economia globală, inclusiv a țărilor
din Uniunea Europeană, să înregistreze o creștere importantă, cu o creștere a PIB în
Romania peste media la nivel european.
Conducerea Societății nu estimează dificultăți în onorarea angajamentelor față de
acționari și a obligațiilor față de terți, disponibilul de lichidități prezente și anticipate
pentru viitor
3. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE
Politicile contabile semnificative aplicate în aceste situații financiare interimare
simplificate sunt consecvente cu cele din situațiile financiare anuale ale Societății pentru
exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2020 și au fost aplicate în mod consecvent
pentru toate perioadele prezentate în aceste situații financiare interimare simplificate.
Pentru consecvența cu prezentarea informațiilor din perioada curentă, Societatea a
reclasificat în Situația individuală simplificată a rezultatului global, Situația individuală
simplificată a fluxurilor de numerar și în Notele explicative aferente, anumite
elementente pentru perioada comparativă (perioada încheiată la 30 iunie 2020).
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
11
4. ACTIVE ŞI DATORII FINANCIARE
Tabelul de mai jos sumarizează valorile contabile şi valorile juste ale activelor şi datoriilor financiare ale Societăţii la data de 30 iunie
2021:
În LEI
Active financiare la valoare justă
prin profit sau pierdere, la
recunoaşterea iniţială
Active financiare la valoare justa
prin alte elemente ale rezultatului
global
Cost
amortizat
Valoare contabilă
totală Valoare justă
Numerar şi conturi curente - - 476.990 476.990 476.990 Depozite plasate la bănci cu maturitatea inițială mai mică de 3 luni
-
-
208.841.355
208.841.355
208.841.355
Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere 376.422.596
-
- 376.422.596
376.422.596
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
-
1.746.663.053
-
1.746.663.053
1.746.663.053
Obligaţiuni la cost amortizat - - 34.023.614 34.023.614 34.023.614 Obligaţiuni la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
-
4.052.361
-
4.052.361
4.052.361
Alte active financiare la cost amortizat - - 20.193.152 20.193.152 20.193.152 Total active financiare 376.422.596 1.750.715.414 263.535.111 2.390.673.121 2.390.673.121
Dividende de plată - - 47.813.513 47.813.513 47.813.513 Datorii financiare la cost amortizat - - 627.324 627.324 627.324 Datorii din contractele de leasing - - 883.305 883.305 883.305 Total datorii financiare - - 49.324.142 49.324.142 49.324.142
Pentru activele si datoriile financiare la cost amortizat, nu sunt diferențe între valoarea justă şi valoarea contabilă, fiind active/datorii
curente. Pentru obligaţiunile la cost amortizat Societatea a analizat valoarea justă a obligaţiunilor la 30 iunie 2021 şi a concluzionat că nu
sunt diferenţe semnificative între valoarea justă şi cost amortizat.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
12
4. ACTIVE ŞI DATORII FINANCIARE (continuare)
Tabelul de mai jos sumarizează valorile contabile şi valorile juste ale activelor şi datoriilor financiare ale Societăţii la data de 31 decembrie
2020:
În LEI
Active financiare la valoare justă prin
profit sau pierdere, la recunoaşterea iniţială
Active financiare la valoare justa
prin alte elemente ale rezultatului
global
Cost
amortizat
Valoare contabilă
totală Valoare justă
Numerar şi conturi curente - - 327.423 327.423 327.423 Depozite plasate la bănci cu maturitatea inițială mai mică de 3 luni - - 85.057.575 85.057.575 85.057.575 Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere 364.462.371 - - 364.462.371 364.462.371 Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global - 1.643.409.645 - 1.643.409.645 1.643.409.645 Obligaţiuni la cost amortizat - - 16.644.595 16.644.595 16.644.595 Obligaţiuni la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global - 3.802.401 - 3.802.401 3.802.401 Alte active financiare la cost amortizat - - 8.104.606 8.104.606 8.104.606 Total active financiare 364.462.371 1.647.212.046 110.134.199 2.121.808.616 2.121.808.616
Dividende de plată - - 35.818.292 35.818.292 35.818.292 Datorii financiare la cost amortizat - - 944.439 944.439 944.439 Datorii din contractele de leasing - - 1.070.045 1.070.045 1.070.045 Total datorii financiare - - 37.832.776 37.832.776 37.832.776
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
13
5. VENITURI BRUTE DIN DIVIDENDE
În LEI Perioada de 6
luni încheiată la 30 iunie 2021
Perioada de 6
luni încheiată la 30 iunie 2020
SNGN Romgaz 13.547.185 -
OMV Petrom 3.644.628 544.628
SN Nuclearelectrica 2.775.228 -
Aerostar 2.751.286 2.979.585
Străuleşti Lac Alfa 998.275 -
Bursa de Valori Bucuresti 371.659 286.345
SNTGN Transgaz 164.029 4.384.043
Tesatoriile Reunite - 8.071.966
Mecanica Ceahlau - 8.063.073
Regal - 1.951.520
Altele 1.231.503 374.754
Total 25.483.793 26.655.914
Veniturile din dividende se înregistrează la valoare brută. Cotele de impozitare a
dividendelor aferente perioadei încheiate la 30 iunie 2021 au fost de 5% şi 0% (30 iunie
2020: 5% şi 0%). Scutirea de impozit pe dividende se aplică în cazul în care procentul de
deținere al Societăţii a fost mai mare de 10% din capitalul social al societății care a
distribuit dividende, pentru o perioadă neîntreruptă de cel puțin un an anterior distibuirii.
În primul semestru al anului 2021, valoarea dividendelor brute distribuite de societățile
pentru care participațiile au fost clasificate ca active financiare la valoarea justă prin alte
elemente ale rezultatului global au fost de 24.222.440 lei (perioada de 6 luni încheiată la
30 iunie 2020: 16.122.715 lei).
6. CÂŞTIG NET / (PIERDERE NETĂ) DIN ACTIVELE LA VALOAREA
JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE
În LEI Perioada de 6 luni încheiată la
30 iunie 2021
Perioada de 6 luni încheiată la
30 iunie 2020
Câştig net / (Pierdere netă) din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoare justă prin profit sau pierdere
36.282.313
(39.366.264) Câştig net realizat din vânzarea activelor financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere 2.420.169 - Total 38.702.482 (39.366.264)
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
14
Profitul net nerealizat înregistrată în primul semestru al anului 2021, în sumă de
36.282.313 lei (perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie 2020: pierdere netă nerealizată de
39.366.264 lei) reprezintă diferenţa din reevaluarea la valoare justă a unităţilor de fond și
acţiunilor deţinute la valoare justă prin profit sau pierdere.
În perioada curentă, profitul net nerealizat a fost generat în principal de creșterea valorii
juste a investițiilor în unități de fond. Creșterea a fost determinată de continuarea
trendului ascendent al cotațiilor pe piețele financiare (inclusiv pe Bursa de Valori
București) început în ultima parte a anului 2020, după scăderea acestora în prima
jumătate a anului.
Ȋn perioada anterioară, pierderea netă nerealizată a fost generată în principal de scăderea
valorii juste a investițiilor în unități de fond, ca urmare a impactului nefavorabil pe care
începutul crizei generate de epidemina COVID 19 a avut-o asupra cotațiilor
instrumentelor financiare la Bursa de Valori București.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
15
6. CHELTUIELI CU SALARIILE, INDEMNIZAȚIILE ȘI ALTE
CHELTUIELI ASIMILATE
Cheltuielile cu salariile, indemnizațiile, contribuțiile şi alte cheltuieli asimilate includ
cheltuielile cu salariile, indemnizațiile și alte beneficii, precum și contribuțiile aferente, ale
salariaților, membrilor Comitelului de direcție și ai Consiliului de administrație. În LEI
Perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie 2021
Perioada de 6 luni încheiată la 30 iunie 2020
Numar
beneficiari Valoare Numar
beneficiari Valoare Remunerații fixe Consiliul de administraṭie 5 3.598.039 5 4.148.424
Comitet de direcṭie 2 2.167.145 2 1.612.116 Salariaṭi 37 3.095.752 34 2.323.906
Total remuneraṭii fixe 8.860.936 8.084.446 Remuneraṭii variabile Salariați Premii aferente anului în curs 37 132.504 - Total 132.504 - Contribuṭii sociale și asimilate 198.248 176.750 Total salarii, indemnizații, contribuții și cheltuieli asimilate 9.191.688 8.261.196
Indemnizațiile directorilor se aprobă de către Consiliul de Administraţie, prin contractele
de management.
Numărul mediu de salariaţi pentru semestrul încheiat la data de 30 iunie 2021 a fost de 37
(30 iunie 2020: 33).
7. ALTE CHELTUIELI OPERAŢIONALE
În LEI Perioada de 6 luni încheiată la 30
iunie 2021
Perioada de 6 luni încheiată la 30
iunie 2020
Cheltuieli cu comisioanele 1.916.312 1.370.665 Cheltuieli cu prestaţiile externe 1.109.384 1.097.822
Cheltuieli de promovare si protocol 399.686 81.098
Cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor corporale și necorporale
300.788 257.750
Cheltuieli cu amortizarea activelor aferente dreptului de proprietate în contracte de leasing
217.191
196.888
Cheltuieli de sponsorizare și mecenat 86.000 447.958
Alte cheltuieli operaţionale 538.137 531.250
Total 4.567.498 3.983.431
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
16
7. ALTE CHELTUIELI OPERAŢIONALE (continuare)
Cheltuielile cu comisioanele şi onorariile cuprind în principal comisionul aferent activului
net datorat ASF, comisioane pentru tranzacţii cu valori mobiliare pe piaţa reglementată,
comisioane datorate băncii depozitare şi onorarii pentru asistenţa juridică, precum şi
comisioane pentru servicii de registru datorate Depozitarului Central și alte onorarii
pentru servicii de consultanță.
Cheltuielile cu prestaţiile externe sunt reprezentate în principal de costul serviciilor de
monitorizare portofoliu, servicii de administrare spaţii aflate în proprietatea Societății
precum şi costul serviciilor privind asigurări, întreținere și reparații.
Alte cheltuieli operaţionale cuprind cheltuieli cu deplasări, poştă şi telecomunicaţii,
cheltuieli cu utilități, combustibil, materiale și obiecte de inventar, alte impozite şi taxe şi
alte cheltuieli.
8. IMPOZITUL PE PROFIT
În LEI Perioada de 6 luni încheiată la
30 iunie 2021
Perioada de 6 luni încheiată la 30
iunie 2020
Impozit pe profit curent
Impozitul pe profit curent (16%) 2.399.361 -
Impozitul pe dividende (5%) 1.042.041 270.757
Impozitul pe profit amânat
Investiții imobiliare și imobilizări corporale (9.939) (9.818) Datorii aferente participării la profit și altor beneficii 137.245 140.717
Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli (576) (2.720)
Alte datorii - 90.718
Alte elemente (pierdere fiscala) (3.724.322)
126.730 (3.505.426)
Total 3.568.132 (3.234.669)
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
17
8. IMPOZITUL PE PROFIT (continuare)
Reconcilierea profitului înainte de impozitare cu cheltuiala cu impozitul pe profit în contul
de profit sau pierdere:
În LEI Perioada de 6 luni încheiată la 30
iunie 2021
Perioada de 6 luni încheiată la 30
iunie 2020
Profit înainte de impozitare 52.450.270 (22.787.359) Impactul fiscal în conformitate cu rata statutară de impozitare de 16% (2020: 16%) 8.392.043 (3.645.977) Efectul asupra impozitului pe profit al:
Cheltuielilor nedeductibile 1.088.298 6.347.877 Veniturilor neimpozabile (4.115.084) (5.175.777) Alte elemente (2.965.896) 129.808 Efectul impactului pierderii fiscale în perioada curentă -
(1.380.253)
Înregistrării/ (reluării) diferenţelor temporare 126.730
218.896
Impozitul pe dividende (5%) 1.042.041 270.757
Impozitul pe profit 3.568.132 (3.234.669)
Rata efectiva a impozitului pe profit la 30 iunie 2021 este de 7% (30 iunie 2020: 14%).
La determinarea rezultatului fiscal se iau în calcul în cadrul cheltuielilor nedeductibile,
cheltuielile de conducere și administrare, precum și alte cheltuieli, proporțional cu
ponderea veniturilor neimpozabile în totalul veniturilor înregistrate de Societate.
Principalele venituri neimpozabile sunt reprezentate de veniturile din dividende și
veniturile din diferențe din reevaluarea activelor financiare la valoare justă prin profit
sau pierdere (deţineri peste 10%, pe o perioadă mai mare de 1 an), iar în cadrul
cheltuielilor nedeductibile sunt incluse cheltuieli din diferențe din reevaluarea activelor
financiare la valoare justă prin profit sau pierdere (deţineri peste 10%, pe o perioadă mai
mare de 1 an), precum şi cheltuielile alocate proporțional veniturilor neimpozabile.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
18
9. DEPOZITE PLASATE LA BĂNCI CU MATURITATEA INIȚIALĂ
MAI MICA DE 3 LUNI
În LEI 30 iunie 2021
31 decembrie 2020
Depozite bancare la termen cu maturitatea inițială mai mică de 3 luni
208.771.827
85.004.412
Creanţe ataşate 75.603 56.262 Total depozite plasate la bănci – valoare brută
208.847.430
85.060.674
Pierderea de credit așteptată (6.075) (3.099) Total depozite plasate la bănci 208.841.355 85.057.575
Depozitele bancare sunt în permanenţă la dispoziţia Societăţii şi nu sunt restricţionate.
Toate depozitele bancare ale Societății sunt clasificate în Stadiul 1.
10. ACTIVE FINANCIARE
a) Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
În LEI 30 iunie
2021 31 decembrie
2020
Unităţi de fond 313.009.419 298.357.626
Acţiuni 63.413.177 66.104.745 Total 376.422.596 364.462.371
În LEI 30 iunie
2021
30 iunie 2020
1 ianuarie 364.462.371
389.164.163
Achiziţii în cursul perioadei 10.014.667 22.028.855 Vânzări în cursul perioadei (36.756.924) - Returnare capital (societate din portofoliu) - (22.675.626) Modificarea valorii juste 36.282.313 (39.366.264) Câstig din vânzarea activelor financiare FVTPL 2.420.169
-
30 iunie 376.422.596 349.151.128
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
19
10. ACTIVE FINANCIARE (continuare)
b) Active financiare desemnate la valoare justă prin alte elemente ale
rezultatului global
În LEI 30 iunie
2021
31 decembrie 2020
Acţiuni evaluate la valoare justă 1.746.663.053 1.643.409.645
Total 1.746.663.053 1.643.409.645
La datele de 30 iunie 2021 şi 31 decembrie 2020 categoria acţiunilor evaluate la valoare
justă prin alte elemente ale rezultatului global include în principal acţiunile deţinute în
Banca Transilvania, SNGN Romgaz, Aerostar și BRD – Groupe Societe Generale.
Societatea a utilizat opțiunea irevocabilă de a desemna aceste instrumente de capitaluri
proprii la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, întrucat aceste active
financiare sunt deținute atât pentru colectarea de dividende, cât și pentru câștiguri din
vânzarea lor, și nu pentru tranzacționare.
Mişcarea acțiunilor evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global în
perioada încheiata la 30 iunie 2021 şi 30 iunie 2020 este prezentată în tabelul următor:
În LEI 30 iunie
2021
30 iunie 2020
1 ianuarie 1.643.409.645 1.830.970.481
Vânzări în cursul perioadei (206.685.913) (3.951.428) Achiziţii în cursul perioadei 30.342.134 31.989.397 Modificarea valorii juste 279.597.187 (293.984.815) 30 iunie 1.746.663.053 1.565.023.635
În primele 6 luni ale anului 2021, acțiunile evaluate la valoare justă prin alte elemente ale
rezultatului global au înregistrat o creștere importantă, ca urmare a revenirii pe un trend
ascendent a piețelor financiare (inclusiv Bursa de Valori București) după scăderea
semnificativă înregistrată în anul 2020 (în special în prima parte a anului) determinată
de impactul crizei generate de epidemia COVID 19.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
20
10. ACTIVE FINANCIARE (continuare)
c) Obligaţiuni la cost amortizat
În LEI 30 iunie
2021 31 decembrie
2020
Obligațiuni corporative 34.249.844 16.744.533 Obligațiuni municipale 64.940 70.909 Total obligațiuni la cost amortizat – valoare brută 34.314.784 16.815.442
Pierderea de credit așteptată
(291.170) (170.847)
Total obligațiuni la cost amortizat 34.023.614 16.644.595
Obligațiuni corporative 4.052.361 3.802.401 Total obligațiuni la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
4.052.361
3.802.401
La datele de 30 iunie 2021 categoria obligațiunilor la cost amortizat includea obligațiunile
emise de Primăria Bacău, Străulești Lac Alfa și Tesătoriile Reunite (la 31 decembrie 2020:
obligațiunile emise de Primăria Bacău și Străulești Lac Alfa).
La datele de 30 iunie 2021 şi 31 decembrie 2020, categoria obligațiunile la valoare justă
prin alte elemente ale rezultatului global includea obligațiunile emise de Autonom Service
SA, care sunt deţinute de către Societate în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv
este de a păstra activele financiare atât pentru a încasa fluxurile de numerar contractuale,
cât și pentru vânzarea lor. Obligațiunile Autonom Service sunt cotate pe Bursa de Valori
București.
Toate obligațiunile Societăţii sunt clasificate în Stadiul 1.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
21
10. ACTIVE FINANCIARE (continuare)
d) Ierarhia valorilor juste
Tabelul de mai jos analizează instrumentele financiare înregistrate la valoarea justă în
funcţie de metoda de evaluare. Nivelurile valorii juste în funcţie de datele de intrare în
modelul de evaluare au fost definite după cum urmează:
Nivelul 1: preţuri cotate (neajustate) în pieţe active pentru active sau datorii identice;
Nivelul 2: intrări altele decât preţurile cotate incluse în Nivelul 1 care sunt observabile
pentru active sau datorii, fie direct (ex: preţuri) fie indirect (ex: derivate din preţuri);
Nivelul 3: intrări pentru active sau datorii care nu sunt bazate pe date observabile din
piaţă (intrări neobservabile).
30 iunie 2021 În LEI Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3 Total Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
321.820.296
-
54.602.300
376.422.596
Active financiare desemnate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
1.514.436.074
-
232.226.979
1.746.663.053 Obligațiuni la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
4.052.361
-
4.052.361
Total 1.840.308.731 286.829.279 2.127.138.010
31 decembrie 2020 În LEI Nivelul 1 Nivelul 2 Nivelul 3 Total Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere 309.004.839 - 55.457.532 364.462.371 Active financiare desemnate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global 1.410.174.001 - 233.235.644 1.643.409.645 Obligațiuni la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global 3.802.401 - - 3.802.401 Total 1.722.981.241 - 288.693.176 2.011.674.418
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
22
10. ACTIVE FINANCIARE (continuare)
d) Ierarhia valorilor juste (continuare)
Modificarea valorii juste de nivel 3 În LEI
30 iunie 2021
30 iunie
2020 Sold la 1 ianuarie 288.693.176 311.740.739
Câştig/(Pierdere) totală recunoscută în profit sau pierdere
(869.898)
4.699.342
Pierdere totală recunoscută în alte elemente ale rezultatului global
(1.008.665)
(972.252)
- - Achiziţii / Participări la majorări de capital 14.666 2.818.245 Returnare capital (companie din portofoliu) - (22.675.048) Sold la 30 iunie 286.829.279 295.611.027
La 30 iunie 2021 și 31 decembrie 2020 Societatea a încadrat în nivelul 1 de evaluare titluri evaluate pe baza preţurilor de închidere de pe piaţa BVB, din ultima zi de tranzacţionare. În cadrul acestui nivel de evaluare sunt cuprinse unitaţile de fond măsurate pe baza valorilor unitare ale activului net al acestora, certificate de depozitarii respectivelor fonduri.
Participațiile clasificate în nivelul 3 au fost evaluate de evaluatori independenți, autorizaţi
de către Asociaţia Naţională a Evaluatorilor Autorizaţi din România (“ANEVAR”), pe baza
informațiilor financiare furnizate de compartimentele cu funcţia de monitorizare, utilizând
tehnici de evaluare care maximizează utilizarea datelor de intrare observabile relevante şi
minimizează utilizarea datelor de intrare neobservabile, sub supravegherea şi revizuirea
managementului, care se asigură că toate datele care stau la baza rapoartelor de evaluare
sunt corecte şi adecvate.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
23
10. ACTIVE FINANCIARE (continuare) d) Ierarhia valorilor juste (continuare)
Active financiare Valoare justă la 30
iunie 2021 Tehnica de evaluare
Date de intrare neobservabile, intervale de valori
Relaţia dintre datele de intrare neobservabile şi valoarea justă
Participaţii minoritare listate, fără piaţă activă
2.099.809 Abordarea prin piata – metoda companiilor comparabile
Multiplu Valoarea capitalului investit/Cifra de afaceri: 0,5 Multiplu Valoarea capitalului investit/EBITDA: 4,2 Discountul pentru lipsă de lichiditate: 16,3%
Cu cat multiplu EV/Sales este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica. Cu cat multiplu EV/EBITDA este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica. Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participaţii minoritare nelistate
8.421.752
Multiplu Valoarea capitalului investit/Cifra de afaceri: 0,6÷1,6 Multiplu Valoarea capitalului investit/EBITDA: 6,2÷6,4 Multiplu Valoarea capitalului propriu/valoare contabila: 0,9 Discountul pentru lipsă de lichiditate: 9,6%÷16,3%
Cu cat multiplu EV/Sales este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica. Cu cat multiplu EV/EBITDA este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica. In bilant, valoarea contabila este identificata prin capitalurile proprii. Cu cat raportul pret /valoare contabila este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica. Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Abordarea prin piata – metoda companiilor comparabile
Participaţii cu drept de control nelistate
44.884.773
Costul mediu ponderat al capitalului: 9,9% Discountul pentru lipsă de lichiditate: 18,9%.
Cu cât costul mediu ponderat al capitalului este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare. Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Abordarea prin venit – metoda fluxurilor de numerar actualizate
Participatii minoritare, nelistate
425.671
Abordarea prin venit – metoda fluxurilor de numerar actualizate
Costul mediu ponderat al capitalului: 13,9% Rata de crestere perpetua a veniturilor pe termen lung: 2,5% Discountul pentru lipsă de control: 16,1% Discountul pentru lipsă de lichiditate: 16,3%
Cu cât costul mediu ponderat al capitalului este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare. Cu cât rata de creştere a veniturilor pe termen lung este mai mare, cu atât valoarea justă este mai mare. Cu cât discountul pentru lipsă de control este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare. Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participatii cu drept de control, listate, fara piata activa
9.103.084 Abordarea prin active - metoda insumarii sau metoda activului net ajustat.
Valoarea de piata a capitalurilor proprii raportata la valoarea contabila a acestora: 1,2
In bilant, valoarea contabila este identificata prin capitalurile proprii.Cu cat raportul rezultat este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
24
10. ACTIVE FINANCIARE (continuare) d) Ierarhia valorilor juste (continuare)
Active financiare Valoare justă la 30
iunie 2021 Tehnica de evaluare
Date de intrare neobservabile, intervale de valori
Relaţia dintre datele de intrare neobservabile şi valoarea justă
Participatii cu drept de control, nelistate
101.104.272 Abordarea prin active - metoda insumarii sau metoda activului net ajustat Valoarea de piata a capitalurilor proprii
raportata la valoarea contabila a acestora: 0,8÷0,9 Discountul pentru lipsă de lichiditate: 9,6%
In bilant, valoarea contabila este identificata prin capitalurile proprii.Cu cat raportul rezultat este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica. Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participatii minoritare listate, fara piata activa
70.759.293
Valoarea de piata a capitalurilor proprii raportata la valoarea contabila a acestora: 1,1÷2,0 Discountul pentru lipsă de control: 14,2%÷17,3% Discountul pentru lipsă de lichiditate: 9,6%
In bilant, valoarea contabila este identificata prin capitalurile proprii.Cu cat raportul rezultat este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica. Cu cât discountul pentru lipsă de control este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare. Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Abordarea prin active - metoda insumarii sau metoda activului net ajustat.
Participatii minoritare nelistate
50.030.625
Abordarea prin active - metoda insumarii sau metoda activului net ajustat
Valoarea de piata a capitalurilor proprii raportata la valoarea contabila a acestora: 1,0÷1,2 Discountul pentru lipsă de control: 11,9%÷21,6% Discountul pentru lipsă de lichiditate: 9,6%÷16,3%
In bilant, valoarea contabila este identificata prin capitalurile proprii.Cu cat raportul rezultat este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica. Cu cât discountul pentru lipsă de control este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare. Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Total 286.829.279
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
25
10. ACTIVE FINANCIARE (continuare) d) Ierarhia valorilor juste (continuare)
Active financiare Valoare justă la 31 decembrie 2020
Tehnica de evaluare Date de intrare neobservabile, intervale
de valori Relaţia dintre datele de intrare neobservabile şi
valoarea justă
Participaţii minoritare listate, fără piaţă activă
2.099.809
Abordarea prin piaţă, metoda companiilor comparabile
Multiplu Valoarea capitalului investit/Cifra de afaceri: 0,5 Multiplu Valoarea capitalului investit/EBITDA: 4,2 Discountul pentru lipsă de lichiditate: 16,3%
Cu cat multiplu EV/Sales este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica. Cu cat multiplu EV/EBITDA este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica. Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participaţii minoritare nelistate
8.421.706
Abordarea prin piaţă, metoda companiilor comparabile
Multiplu Valoarea capitalului investit/Cifra de afaceri: 0,6 – 1,6 Multiplu Valoarea capitalului investit/EBITDA: 6,2 – 6,4 Multiplu Valoarea capitalului propriu/valoare contabila: 0,9 Discountul pentru lipsă de lichiditate: 9,6% – 16,3%
Cu cat multiplu EV/Sales este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica. Cu cat multiplu EV/EBITDA este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica. In bilant, valoarea contabila este identificata prin capitalurile proprii. Cu cat raportul pret /valoare contabila este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica. Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participaţii cu drept de control nelistate
44.884.773
Abordarea prin venit – metoda fluxurilor de numerar actualizate
Costul mediu ponderat al capitalului: 9,9% Discountul pentru lipsă de lichiditate: 18,9%.
Cu cât costul mediu ponderat al capitalului este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare. Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participaţii minoritare nelistate
425.671
Abordarea prin venit – metoda fluxurilor de numerar actualizate
Costul mediu ponderat al capitalului: 13,9% Rata de crestere perpetua a veniturilor pe termen lung: 2,5% Discountul pentru lipsă de control: 16,1%
Cu cât costul mediu ponderat al capitalului este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare. Cu cât rata de creştere a veniturilor pe termen lung este mai mare, cu atât valoarea justă este mai mare. Cu cât discountul pentru lipsă de control este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Discountul pentru lipsă de lichiditate: 16,3%
Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
26
10. ACTIVE FINANCIARE (continuare) d) Ierarhia valorilor juste (continuare)
Active financiare Valoare justă la 31 decembrie 2020
Tehnica de evaluare Date de intrare neobservabile, intervale
de valori Relaţia dintre datele de intrare neobservabile şi
valoarea justă
Participaţii cu drept de control nelistate
102.112.983
Abordarea prin active - metoda insumarii sau metoda activului net ajustat Valoarea de piata a capitalurilor proprii
raportata la valoarea contabila a acestora: 0,8 -0,9 Discountul pentru lipsă de lichiditate: 9,6%
In bilant, valoarea contabila este identificata prin capitalurile proprii.Cu cat raportul rezultat este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica. Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participaţii cu drept de control listate fara piata activa
9.103.084
Abordarea prin active - metoda insumarii sau metoda activului net ajustat.
Valoarea de piata a capitalurilor proprii raportata la valoarea contabila a acestora: 1,2
In bilant, valoarea contabila este identificata prin capitalurile proprii.Cu cat raportul rezultat este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica.
Participaţii minoritare listate, fara piata activa
70.759.293
Abordarea prin active - metoda insumarii sau metoda activului net ajustat
Valoarea de piata a capitalurilor proprii raportata la valoarea contabila a acestora: 1,1 -2 Discountul pentru lipsă de control: 14,2%÷17,3% Discountul pentru lipsă de lichiditate: 9,6%
In bilant, valoarea contabila este identificata prin capitalurile proprii.Cu cat raportul rezultat este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica. Cu cât discountul pentru lipsă de control este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare. Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participaţii minoritare nelistate
50.885.857
Abordarea prin active - metoda insumarii sau metoda activului net ajustat Valoarea de piata a capitalurilor proprii
raportata la valoarea contabila a acestora: 1,0÷1,2
In bilant, valoarea contabila este identificata prin capitalurile proprii.Cu cat raportul rezultat este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica. Cu cât discountul pentru lipsă de control este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Discountul pentru lipsă de control: 11,9%÷21,6% Discountul pentru lipsă de lichiditate: 9,6%÷16,3%
Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Total 288.693.176
NOTE EXPLICATIVE LA SIUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
27
10. ACTIVE FINANCIARE (continuare)
d) Ierarhia valorilor juste (continuare)
Analiza de senzitivitate
Deși Societatea consideră estimările valorii juste ca fiind adecvate, utilizarea altor metode
și ipoteze ar putea conduce la valori diferite ale valorii juste. Pentru valorile juste
recunoscute în urma utilizării unui număr semnificativ de date de intrare neobservabile
(Nivelul 3), modificare uneia sau mai multor ipoteze, ar avea influență asupra profitului
sau pierderii și al altor elemente ale rezultatului global ale Societății la 30 iunie 2021 astfel:
Ipoteza modificată (Lei)
Impact în profit sau pierdere (înainte de
impozitare)
Impact în alte elemente ale rezultatului global
(înainte de impozitare)
Creșterea WACC cu 50 bps - (2.028.429)
Scăderea WACC cu 50 bps - 2.153.433
Creșterea ratei de creștere în perpetuitate cu 25 bps
-
5.003
Scăderea ratei de creștere în perpetuitate cu 25 bps
-
(4.788)
Creșterea multiplilor (EBITDA, CA, P/E) cu 10%
199.311
1.069.312
Scăderea multiplilor (EBITDA, CA, P/E) cu 10%
(199.311)
(1.069.312)
Principalele date de intrare neobservabile sunt:
Multiplul de Venituri: este un instrument folosit pentru a evalua companii pe baza
comparaţiei de piaţă cu companii similare listate. Estimarea unei companii pe baza cifrei
de afaceri este utilă, mai ales atunci cand valoarea profitului este influenţata de elemente
care nu ţin de mersul obişnuit al afacerii. Cifra de afaceri este indicatorul din contul de
profit sau pierdere cel mai greu influenţat de către politicile contabile, ceea ce îl recomandă
pentru a fi folosit ca multiplu.
Multiplul de EBITDA: reprezintă cel mai relevant multiplu utilizat în evaluarea unei
participații şi este calculat utilizând informații disponibile pentru companii listate
comparabile (având aceeași locaţie geografică. mărime a sectorului industrial, pieţe țintă
precum şi alţi factori pe care evaluatorii îi consideră relevanți). Multiplii de tranzacționare
pentru companii comparabile sunt determinaţi prin împărţirea valorii companiei la
indicatorul EBITDA aferent şi prin aplicarea ulterioară a discount-urilor, din considerente
precum lipsa de lichiditate şi alte diferenţe între companiile analizate şi compania
evaluată.
NOTE EXPLICATIVE LA SIUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
28
10. ACTIVE FINANCIARE (continuare)
d) Ierarhia valorilor juste (continuare)
Preț/ Valoare contabilă : indicatorul evaluează preţul de piaţă al unei companii relativ
la capitalurile proprii (activul net). Acest indicator reflectă raportul pe care investitorii sunt
dispuşi să îl plătească pentru valoarea activului net pe acţiune. Indicatorul P/BV variază
semnificativ în funcţie de sectorul de activitate. O companie care necesită mai multe active
(de exemplu o companie de producţie cu spaţiu de fabricaţie şi utilaje) va avea în general
un indicator Preț/ Valoare contabilă a capitalurilor proprii, semnificativ mai mic decât o
companie ale cărei venituri provin din activitatea de prestare de servicii (de exemplu o
societate de consultanţă).
Costul mediu ponderat al capitalului: reprezintă costul capitalului companiei în termeni
nominali (incluzând inflaţia), pe baza modelului “Capital Asset Pricing Model”. Toate
sursele de capital – acţiuni, obligaţiuni şi alte datorii pe termen lung – sunt incluse în
calculul costului mediu ponderat al capitalului.
Discountul pentru lipsa de control: reprezintă discountul aplicat pentru a reflecta absenţa
controlului şi este utilizat în cadrul metodei fluxurilor de numerar actualizate, pentru a
determina valoarea participaţiei minoritare în capitalul companiei evaluate.
Discountul pentru lipsa de lichiditate: reprezintă discountul aplicat multiplilor de piață
comparabili, pentru a reflecta diferențele de lichiditate între compania din portofoliu
supusă evaluării și companiile comparabile considerate. Evaluatorii estimează discountul
pentru lipsa de lichiditate pe baza judecății profesionale, luând în considerare condiţiile
pieței privind lichiditatea şi factorii specifici companiei evaluate.
In cazul participatiilor care fac parte din intreprinderi de tip holding s-a utilizat metoda
activului net ajustat, respectiv activul net contabil a fost ajustat ca urmare a evaluarilor
subsecvente in care s-a aplicat abordarea prin venit.
NOTE EXPLICATIVE LA SIUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
29
10. ACTIVE FINANCIARE (continuare)
e) Rezerva din reevaluare la valoare justă a activelor financiare acţiuni
evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, netă
de impozit amânat 30 iunie
2021
30 iunie 2020
La 1 ianuarie 591.817.817 795.634.481
(Pierdere)/Câştig brut din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
279.656.423
(294.050.242) Impozit amânat aferent câștigului din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
(38.751.395)
40.961.392 Castig net din reevaluarea activelor financiare disponibile evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global 240.905.028
(253.088.850) Câstig net realizat aferent transferului în contul de rezultat reportat ca urmare a vânzării activelor financiare (67.573.959) (2.398.392) La 30 iunie 765.148.886 540.147.239
Câştigul net realizat în sumă de 67.573.959 lei, înregistrat în primul semestru al anului
2021 a fost realizat în principal din vânzarea acţiunilor Banca Transilvania, Transgaz, OMV
Petrom si Nuclearelectrica.
11. ALTE ACTIVE FINANCIARE LA COST AMORTIZAT
În LEI 30 iunie 2021
31 decembrie 2020
Debitori diverşi 75.132.200 63.125.934 Creanțe comerciale 49.250 51.294 Avansuri acordate furnizorilor 27.751 62.445 Depozite colaterale (garantii) 19.627 52.055 Dividende de încasat 155.828 1.440 Total alte active financiare – valoare brută 75.384.656 63.293.168 Minus pierderea de credit așteptată aferentă altor active financiare (55.191.504) (55.188.562) Total alte active financiare 20.193.152 8.104.606
Creanțele din debitori diverşi includ în principal sume provenind din sentințe definitive, în
valoare de 55.123.995 lei (31 decembrie 2020: 55.120.982 lei) şi creanţe din tranzacţii
aflate în curs de decontare la data de 30 iunie 2021, în sumă de 15.465.977 lei (31
decembrie 2020: 6.295.020 lei).
Pentru valorile pentru care încasarea este incertă, Societatea a calculat ajustări pentru
pierderea de credit așteptată aferentă.
NOTE EXPLICATIVE LA SIUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
30
11. ALTE ACTIVE FINANCIARE LA COST AMORTIZAT (continuare)
Debitorii diverși sunt ȋmpărṭiṭi ȋn creanţe performante (creanṭe curente) ȋn valoare de
20.173.524 lei (31.12.2020: 8.104.606 lei) lei și creanṭe depreciate ȋn valoare de 55.191.504
lei (31.12.2020: 55.188.562 lei).
Societatea folosește abordarea simplificată aplicabilă creanțelor comerciale și creanțelor
din contracte de leasing care nu au o componenta semnificativă de finanțare, și care
elimină necesitatea calculării pierderilor așteptate pentru riscul de credit pentru Stadiul 1
și necesitatea evaluării apariției unei creșteri semnificative a riscului de credit.
Mişcarea ajustarilor pentru pierdere de credit așteptată pentru alte active financiare la cost
amortizat poate fi analizat după cum urmează:
În LEI 30 iunie
2021 30 iunie
2020
La 1 ianuarie (55.188.562) (55.752.204)
Constituire (3.012) (10.377) Reluare 70 1.076
La 30 iunie (55.191.504) (55.736.630)
12. DIVIDENDE DE PLATĂ
În LEI 30 iunie
2021 31 decembrie
2020
Dividende de plată aferente anului 2012 641 641
Dividende de plată aferente anului 2013 985 985
Dividende de plată aferente anului 2014 162.381 162.380
Dividende de plată aferente anului 2015 167.010 167.010
Dividende de plată aferente anului 2016 162.496 163.855
Dividende de plată aferente anului 2017 12.074.030 12.140.534
Dividende de plată aferente anului 2018 7.406.449 7.556.837
Dividende de plată aferente anului 2019 15.168.672 15.626.050
Dividende de plată aferente anului 2020 12.670.849 -
Total dividende de plată 47.813.513 35.818.292
Dividendele de plată neridicate în termen de 3 ani de la data declarării se prescriu conform
legii, cu excepția sumelor poprite în condițiile legii.
NOTE EXPLICATIVE LA SIUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
31
13. DATORII PRIVIND IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT
Datoriile privind impozitul amânat la 30 iunie 2021 sunt generate de elementele detaliate
în tabelul următor:
În LEI Active Datorii Net
Active financiare desemnate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global 723.608.263 - 723.608.263
Imobilizări corporale 3.761.340 - 3.761.340 Investiţii imobiliare 3.235.287 - 3.235.287 Provizioane pentru litigii - (132.944) (132.944) Datorii aferente participării la planul de beneficii în numerar și concedii de odihnă neefectuate - (504.794) (504.794) Total 730.604.890 (637.738) 729.967.152
Diferenţe temporare nete - cota 16% 729.967.152 Datorii privind impozitul pe profit amânat
116.794.744
Datoriile privind impozitul amânat la 31 decembrie 2020 sunt generate de elementele
detaliate în tabelul următor:
În LEI Active Datorii Net
Active financiare desemnate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global 561.857.236 - 561.857.236
Imobilizări corporale 3.838.421 - 3.838.421 Investiţii imobiliare 3.297.406 - 3.297.406 Provizioane pentru litigii - (129.344) (129.344) Datorii aferente participării la planul de beneficii în numerar și concedii de odihnă neefectuate - (1.362.573) (1.362.573) Total 568.993.063 (1.491.917) 567.501.146
Diferenţe temporare nete - cota 16% 567.501.146 Datorii privind impozitul pe profit amânat
90.800.183
Impozitul pe profit amânat recunoscut direct prin diminuarea capitalurilor proprii este de
116.549.584 lei la data de 30 iunie 2021 (31 decembrie 2020: 90.681.752 lei), fiind generat
de activele financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
pentru care procentul deţinere al Societății este mai mic de 10%, pe o perioadă mai mică de
un an și de imobilizările corporale.
NOTE EXPLICATIVE LA SIUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
32
14. ALTE DATORII
În LEI 30 iunie 2021
31 decembrie 2020
Taxe şi impozite 1.393.340 1.787.089 Datorii privind beneficii în numerar 62.411 920.191
Datorii privind salariile şi alte drepturi salariale
541.499
580.168
Alte datorii 77.482 5.441 Total 2.074.732 3.292.889
Datoriile privind planul de beneficii reprezintă sumele ce urmează a fi acordate ca
participare la profit și premii salariaților conform prevederilor Contractului colectiv de
munca și administratorilor conform contractelor de administrare, plătibile în numerar.
Datoriile curente, inclusiv cele cu impozitul pe profit curent, au fost achitate de către
Societate la termen.
15. CAPITAL ŞI REZERVE
(a) Capital social
Structura acţionariatului Societăţii la data de 30 iunie 2021, respectiv 31 decembrie 2020
este prezentată în tabelele de mai jos.
30 iunie 2021 Număr
acţionari Număr
acţiuni Valoarea
nominală (Lei)
(%)
Persoane fizice 5.747.339 369.636.716 36.963.672 37%
Persoane juridice 170 619.842.460 61.984.246 63%
Total 5.747.509 989.479.176 98.947.918 100%
31 decembrie 2020
Număr acţionari
Număr acţiuni
Valoarea nominală
(Lei)
(%)
Persoane fizice 5.748.590 365.813.829 36.581.383 37%
Persoane juridice 180 623.665.347 62.366.535 63%
Total 5.748.770 989.479.176 98.947.918 100%
Toate acţiunile sunt ordinare, au fost subscrise şi sunt plătite integral la 30 iunie 2021 și 31
decembrie 2020. Toate acţiunile au acelaşi drept de vot şi au o valoare nominală de 0,1 lei/
acţiune. Numărul de acţiuni autorizate a fi emise este egal cu cel al acţiunilor emise.
NOTE EXPLICATIVE LA SIUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
33
Astfel, capitalul social la 30 iunie 2021 și 31 decembrie 2020 avea o valoare nominală de
98.947.918 lei (31 decembrie 2020: 98.947.918 lei).
15. CAPITAL ŞI REZERVE (continuare)
(a) Capital social (continuare)
Diferența de 415.454.470 lei între valoarea contabilă a capitalului social de 514.402.388
lei și valoarea sa nominală, este diferența de inflatare generată de aplicarea IAS 29
„Raportarea financiară în economiile hipeinflaționiste” până la 1 ianuarie 2004.
(b) Rezerve din reevaluarea activelor evaluate la valoare justă prin alte
elemente ale rezultatului global
Această rezervă cuprinde modificările nete cumulate ale valorilor juste ale activelor
financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global de la data
clasificării acestora în această categorie şi până la data la care acestea au fost
derecunoscute.
Rezervele din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente
ale rezultatului global sunt înregistrate la valoare netă de impozitul amânat aferent.
Valoarea impozitului amânat recunoscut direct prin diminuarea capitalurilor proprii este
prezentată în Nota 10 e).
(c) Rezerve legale
Conform cerinţelor legale, Societatea constituie rezerve legale în cuantum de 5% din
profitul înregistrat conform reglementărilor contabile statutare aplicabile, până la nivelul
de 20% din capitalul social. Valoarea rezervei legale la data de 30 iunie 2021 este de
20.763.584 lei (31 decembrie 2020: 20.763.584 lei).
Rezervele legale nu pot fi distribuite către acţionari și sunt incluse în rezultatul reportat.
(d) Acţiuni proprii
Total acţiuni proprii deţinute de Societate la 30 iunie 2021 este de 12.456.173 acţiuni
reprezentând 1,26% din capitalul social (31 decembrie 2020: 8.497.889 acţiuni,
reprezentând 0,86% din capitalul social) în valoare totală de 18.345.308 lei (31 decembrie
2020: în valoare de 9.595.338 lei).
NOTE EXPLICATIVE LA SIUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
34
15. CAPITAL ŞI REZERVE (continuare)
(d) Acţiuni proprii (continuare)
Evoluția numărului de acțiuni (și a valorii acestor) în cursul primului semestru al anului
2021, respectiv 2020 este următoarea:
Acțiuni proprii Sold la 1 ianuarie
2021
Achiziții în cursul
periodei
Alocări în cursul
perioadei (administratori
și salariați)
Sold la 30 iunie 2021
Programul de răscumparare aprobat de AGEA în data de 27.04.2020
3.416.855 14.135.441
(5.096.123)
12.456.173 Programul de răscumparare aprobat de AGEA în data de 18.04.2019
4.000.000 -
(4.000.000)
-
Programul de răscumparare aprobat de AGEA în data de 25.04.2016
1.081.034 -
(1.081.034)
-
Total număr actiuni 8.497.889 14.135.441 (10.177.157) 12.456.173
Total valoare acțiuni (Lei) 9.595.338 21.184.680 (12.434.710) 18.345.308
Acțiuni proprii Sold la 1 ianuarie
2020
Achiziții în cursul
periodei
Alocări în
cursul perioadei
(administratori și salariați
Sold la 30 iunie 2020
Programul de răscumparare aprobat de AGEA în data de 18.04.2019
15.087.556
1.612.444
(5.853.023)
10.846.977
Programul de răscumparare aprobat de AGEA în data de 25.04.2016
6.934.057
-
-
6.934.057
Total număr acțiuni 22.021.613 1.612.444 (5.853.023) 17.781.034
Total valoare acțiuni (Lei) 30.335.310 2.742.258 (5.129.568) 27.948.000
În primul semestru al anului 2021 a fost derulată de către Societate oferta publică de
cumparare de acțiuni proprii, având următoarele caracteristici principale:
numărul acțiunilor proprii cumpărate în cadrul ofertei: 8.266.125, reprezentând
0,84% din capitalul social
prețul de cumpărare: 1,6 lei per acțiune
perioada de derulare: 9 – 22 martie 2021
intermediarul ofertei: BT Capital Partners SA
Scopul programului este reducerea capitalului social prin anularea acțiunilor ăscumpărate,
conform Hotărârii AGEA nr. 4 din 27 aprilie 2020.
NOTE EXPLICATIVE LA SIUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
35
15. CAPITAL ŞI REZERVE (continuare)
(e) Beneficii acordate angajaţilor sub forma instrumentelor de capitaluri
propii
Beneficiile acordate angajaţilor sub forma instrumentelor de capitaluri propii reprezintă
valoare beneficiile privind participarea la profit a administratorilor, directorilor și
salariaților în cadrul programelor SOP, partea acordată în acțiuni. Urmatoarele programe
SOP sunt in sold la 30 iunie 2021, respectiv 31 decembrie 2020:
În LEI 30 iunie
2021
31 decembrie 2020
SOP 2019 - 13.077.647
SOP 2020 5.398.224 5.379.653
Total 5.398.224 18.457.300
Acțiunile aferente SOP 2019 in valoarea de 13.077.646 lei (un numar de 10.177.157 acțiuni)
au fost alocate in 2021 la un pret de 1,2850 lei/actiune (pret inchidere din 24 aprilie 2020).
Acțiunile aferente SOP 2020 sunt în valoarea de 5.398.224 lei (un număr de 3.842.152
acțiuni) şi vor fi alocate în 2022 la un pret de 1,4050 lei/acţiune (preţ închidere din 28
aprilie 2021).
NOTE EXPLICATIVE LA SIUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
36
16. REZULTATUL PE ACŢIUNE
Calculul rezultatului pe acţiune de bază s-a efectuat în baza profitului atribuibil
acţionarilor deținători de acțiuni ordinare şi a numărului mediu ponderat de acţiuni
ordinare în circulație (excluzând acțiunile proprii răscumpărate):
În LEI
30 iunie 2021
30 iunie 2020
Profitul/(Pierderea) net(ă) atribuibil(ă) acţionarilor Societatii
48.882.138
(19.552.690)
Numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare în circulație 975.563.106 980.894.061
Rezultatul pe acţiune de bază (profit / (pierdere) net(ă) pe actiune)
0,0501
(0,0199)
Profitul /(Pierderea) net(ă) atribuibil(ă) acţionarilor Societatii
48.882.138
(19.552.690)
Câștig reflectat în rezultatul reportat atribuibil acţionarilor (din vânzarea activelor financiare la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global) 67.573.959
2.398.392 Numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare în circulație 975.563.106 980.894.061 Rezultatul pe acţiune de bază (incluzand castigul realizat din vanzarea activelor financiare FVTOCI)
0,1194
(0,0175)
Rezultatul pe acţiune diluat este egal cu rezultatul pe acţiune de bază, întrucât Societatea
nu a înregistrat acţiuni ordinare potenţiale.
NOTE EXPLICATIVE LA SIUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
37
17. TRANZACŢII ŞI SOLDURI CU PĂRŢI AFILIATE
Societatea a identificat în cursul desfăşurării activităţii sale următoarele părţi afiliate:
Listă filiale şi procente de deţinere:
30 iunie 2021
31 decembrie
2020
Agrointens SA 99,99% 99,99%
Agroland Capital SA 99,99% 99,99%
A3 Snagov SRL* 99,99% -
Casa SA 99,32% 99,32%
Mecanica Ceahlău SA 73,30% 73,30%
Regal SA 93,02% 93,02%
Ţesătoriile Reunite SA 99,99% 99,99%
Filiala A3 Snagov SRL, înființată în iunie 2021, este deținută de Societate în mod indirect,
prin intermediul Agroland Capital SA, care deține 100% din părțile sociale ale acesteia.
Filiala Asset Invest SA (deținută de Societate în proporție de 99,99%) a fost lichidată
voluntar (și radiată în decembrie 2020) după ce activele și activitatea sa au fost cesionate
filialei CASA SA.
Entităţi asociate ale Societăţii
Societatea deţine o investiție într-o entitate asociată la datele de 30 iunie 2021 şi 31
decembrie 2020, Străuleşti Lac Alfa SA, cu un procent de deţinere de 50%.
La sfârşitul perioadei de raportare următoarele solduri sunt aferente tranzacţiilor cu
părțile afiliate:
În LEI
30 iunie 2021
31 decembrie 2020
CASA SA Alte active financiare la cost amortizat 1.974 Datorii financiare 88.524 120.400 STRAULESTI LAC ALFA Obligaţiuni corporative la cost amortizat 17.416.244 16.744.533
TESĂTORIILE REUNITE Obligaţiuni corporative la cost amortizat 16.833.600 - AGROINTENS Active financiare la cost amortizat (avans aferent majorarii de capital) 1.750.000 -
NOTE EXPLICATIVE LA SIUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
38
17. TRANZACŢII ŞI SOLDURI CU PĂRŢI AFILIATE (continuare)
În perioada de raportare s-au desfăşurat urmatoarele tranzacţii cu părți afiliate,
reprezentate în principal de dividende, chirii si prestări servicii de administrare, arhivare şi
mandat.
În LEI
Perioada de 6 luni încheiata la
30 iunie 2021
Perioada de 6 luni încheiata la
30 iunie 2020
AGROLAND SA
Alte venituri operationale 794 781
ASSET INVEST SA
Alte venituri operationale - 15.472
Alte cheltuieli operationale - 288.833
CASA SA
Alte venituri operationale 196.504 190.426
Alte cheltuieli operationale 421.596 200.491
REGAL SA
Venituri brute din dividende - 1.951.520
MECANICA CEAHLAU SA
Venituri brute din dividende - 8.063.073
TESATORIILE REUNITE SA
Venituri brute din dividende - 8.071.966 Venituri din dobânzi 33.600 STRAULESTI LAC ALFA Venituri din dobânzi 671.711 675.422 Venituri brute din dividende 998.275 - Personalul cheie de conducere
La data de 30 iunie 2021, membrii Consiliului de Administraţie al Societății erau domnii:
Liviu Claudiu Doroş (Preşedintele Consiliului de administraţie și Director general), Cătălin
Jianu Dan Iancu (Vicepreşedintele Consiliului de administraţie și Director general
adjunct), Costel Ceocea (Administrator neexecutiv), Horia Ciorcilă (Administrator
neexecutiv) și Octavian Claudiu Radu (Administrator neexecutiv).
Personalul cheie de conducere include membrii Consiliului de Administraţie, ai
Comitetului de Direcţie şi coordonatorii compartimentelor Societății.
NOTE EXPLICATIVE LA SIUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE SIMPLIFICATE PENTRU PERIOADA DE 6 LUNI INCHEIATĂ LA 30 IUNIE 2021 (toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
39
Salarii și indemnizaţii corespunzatoare perioadei de 6 luni aferente anilor 2021 şi 2020,
sunt prezentate în tabelul de mai jos:
Perioada de 6 luni încheiata la
30 iunie 2021
Perioada de 6 luni încheiata la
30 iunie 2020 Consiliul de administratie 3.598.039 4.148.424 Comitetul de directie 2.167.145 1.612.116 Coordonatori de compartimente 1.320.013 962.506
Total, din care: 7.085.197 6.723.046
Plata pe bază de acțiuni - -
Informații detaliate cu privire la indemnizațiile și beneficiile acordate membrilor
Consiliului de administrație și Comitelului de direcție sunt prezentate în Nota 6.
Societatea nu acorda personalului cheie beneficii postangajare sau beneficii pentru
terminarea contractului de munca.
18. EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI DE RAPORTARE
Prelungirea stării de alertă în legătură cu epidemia COVID 19
Începând cu data de 12 iulie 2021, Guvernul României a aprobat prelungirea, cu 30 de zile,
a stării de alertă pe teritoriul României. România a intrat în starea de alertă în data de 15
mai 2020, după două luni în care a fost în vigoare starea de urgență, decretată de
Președintele României la 16 martie 2020.
Situaţiile financiare individuale au fost aprobate de Consiliul de administraţie în data de 13
august 2021 şi au fost semnate în numele acestuia de către:
Claudiu Doroş Mihaela Moleavin
Președinte Director general Director Financiar
Str. Pictor Aman 94C, Bacău 600164, România, T: +40 234 576 740, Fax: +40 234 570 062, [email protected], www.evergent.ro
Capital social: 98.947.917,60, Depozitar: BRD - GSG, București, CIF: 2816642, EUID: ROONCR.J04/2400/1992
Nr. Registru ASF: PJR07¹AFIAA/040002, COD LEI: 254900Y1O0025N04US14, COD ISIN: ROSIFBACNOR0
DECLARAŢIE
În conformitate cu prevederile art. 63 alin (1) litera c) din Legea 24/2017, subsemnaţii Claudiu DOROŞ – Preşedinte Director general şi Mihaela MOLEAVIN în calitate de Director Financiar – responsabili cu întocmirea situaţiilor financiare individuale interimare simplificate ale EVERGENT Investments SA (Societatea) pentru perioada de şase luni încheiată la 30 iunie 2021, declarăm următoarele:
a) Situaţiile financiare individuale interimare simplificate au fost întocmite în
conformitate cu Reglementările contabile conforme cu Standardele
Internaționale de Raportare Financiară aplicabile entităţilor autorizate,
reglementate şi supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară din
Sectorul Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare, aprobate prin Norma
Autorității de Supraveghere Financiară nr. 39/ 2015;
b) Politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare interimare sunt în
conformitate cu reglementările contabile aplicabile;
c) EVERGENT Investments SA îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate;
d) Nu avem cunoştinţă, la data prezentei declaraţii despre alte informaţii,
evenimente, împrejurări care să altereze în mod semnificativ declaraţiile de mai
sus.
Confirmăm că Situaţiile financiare individuale interimare simplificate, care sunt conforme cu reglementările mai sus enumerate, oferă o imagine corectă şi conformă cu realitatea a poziţiei și performanței financiare (inclusiv a activelor, obligaţiilor, contului de profit şi pierdere ale Societăţii) şi că Raportul Consiliului de administraţie cuprinde o analiză corectă a dezvoltării, poziției financiare şi performanţelor Societăţii, precum şi o descriere a principalelor riscuri şi incertitudini specifice activităţii desfăşurate.
Claudiu Doroş Mihaela Moleavin Preşedinte Director general Director Financiar
1
Raport CA S1 2021 - Anexa 3 - Situatia litigiilor la 30.06.2021
Situatia litigiilor pe rol avand ca obiect anularea hotararilor AGA la societatile din portofoliul EVERGENT Investments SA - calitate de reclamant
Nr.crt. Societatea Obiect Stadiul litigiului Observatii
1 Agricola International SA anulare HAGOA din 19.12.2018 Respinge actiunea Apel EVERGENT Investments
2 Agricola International SA anulare HAGOA din 28.05.2020 Respinge actiunea. Cu apel
3 Agricola International SA Bacau
plangere rezolutie ORC Respinge plangerea Apel EVERGENT Investments
4 Agricola International SA anulare HAGEA din 01.10.2020 Respinge actiunea Apel EVERGENT Investments
5* Agricola International SA anulare HAGEA din 20.11.2020 Respinge actiunea Apel EVERGENT Investments
6 Brikston Construction Solutions SA anulare HAGEA din 09.06.2020 Respinge actiunea. Cu apel
7* Brikston Construction Solutions SA anulare HAGEA din 15.09.2020 Respinge actiunea
Apel EVERGENT Investments
8 Bucovina Tex SA anulare HAGOA din 09.06.2020 Litigiu pe rol la fond 9* Dyonisos Cotesti anulare HAGOA din 09.07.2020 Litigiu pe rol la fond
10* Dyonisos Cotesti SA anulare HAGOA din 13.01.2021 Litigiu pe rol la fond 11* Dyonisos Cotesti SA anularea HAGA din 15.04.2021 Litigiu pe rol la fond 12* Martens SA anularea HAGEA din 30.03.2021 Litigiu pe rol la fond
13* Martens SA suspendare HAGEA din 30.03.2021 Respinge actiunea Apel EVERGENT Investments
14* Martens SA actiune in dizolvare Litigiu pe rol la fond
15* Martens SA anulare partiala HAGOA din 28.04.2021 Litigiu pe rol la fond
16* Martens SA anulare partiala HAGEA din 28.04.2021 Litigiu pe rol la fond
17* Santier Naval Constanta anulare HAGOA din 27.04.2021 Litigiu pe rol la fond LITIGII SOLUTIONATE
1 Agricola International SA cerere interventie ORC
Respinge apelul EVERGENT Investments Definitiva
2 Agricola International SA cerere interventie ORC
Respinge apelul EVERGENT Investments Definitiva
3 Agricola International SA plangere rezolutie ORC Respinge apelul EVERGENT Investments Definitiva
4* Agricola International SA suspendare HAGEA din 01.10.2020 Respinge apelul EVERGENT Investments Definitiva
5* Compa SA anulare HAGEA nr. 1 si 2 din 15.01.2020
Respinge apelul EVERGENT Investments
6* Agricola International SA suspendare HAGEA din 20.11.2020 Respinge apelul EVERGENT Investments Definitiva
7 Agricola International SA anulare HAGEA din 28.05.2020 Admite apelul EVER. Definitiva
8* Brikston Construction Solutions SA suspendare HAGEA din 15.09.2020 Respinge apelul Definitiva
9* Agricola International SA anulare HAGOA din 18.03.2020 Respinge apelul EVERGENT Investments Definitiva
Situatia litigiilor pe rol avand ca obiect pretentii - EVERGENT Investments SA are calitatea de reclamant
Nr.crt. Persoana juridica/fizica -
parat Cuantum pretentii in lei Obiect Observatii
1 Nedea Carmen 2,670.00 executare silita
2 Vastex S.A. 3,644,554.43 pretentii contravaloare actiuni Lg. 151/2014
Rejudecare apel EVERGENT Investments
3 AIPC 6,376.12 executare silita 4 AIPC 1,552.21 pretentii cheltuieli judecata Executare silita 5 AIPC 3,479.45 executare silita 6 AAAS 3,378.21 executare silita 7 AAAS 3,309.46 executare silita 8 AAAS 970.74 executare silita 9 AAAS 540.29 executare silita
10 AAAS 534,217.30 executare silita 11 AAAS 6,792,009.51 executare silita
2
Raport CA S1 2021 - Anexa 3 - Situatia litigiilor la 30.06.2021
12 AAAS 606,165.30 executare silita 13 AAAS 1,450,617.22 executare silita
14 AAAS 931,837.92 executare silita 15 AAAS 424,057.47 executare silita
16 AAAS 1,045,579.33 executare silita 17 AAAS 1,279,399.05 executare silita
18 AAAS 1,099,612.11 executare silita 19 AAAS 1,493,215.39 executare silita
20 AAAS 425,550.42 executare silita 21 AAAS 13,117.93 executare silita
22 AAAS 27,843.83 executare silita 23 AAAS 5,712.72 executare silita
24 AAAS 954,294.71 executare silita 25 AAAS 1,665,638.13 executare silita
26 AAAS 1,751,391.29 executare silita 27 AAAS 972.647.22 executare silita
28 AAAS 1,389,751.92 executare silita 29 AAAS 1,358,582.49 executare silita
30 AAAS 15,392.38 executare silita 31 AAAS 1,442.05 executare silita
32 AAAS 46,221.26 executare silita 33 AAAS 2,253.58 executare silita
34 AAAS 32,430.98 executare silita 35 AAAS 2,002.89 executare silita
36 AAAS 36,230.58 executare silita 37 AAAS 2,089.15 executare silita
38 AAAS 27,038.10 executare silita 39 AAAS 2,862.20 executare silita
40 AAAS 42,646.39 executare silita 41 AAAS 32,527.41 executare silita
42 AAAS 2,158.77 executare silita 43 AAAS 11,881.48 executare silita
44 AAAS 2,125.77 executare silita 45 AAAS 2,044.43 executare silita
46 AAAS 2,213.07 executare silita 47 AAAS 17,762.79 executare silita
48 AAAS 21,951.73 executare silita 49 AAAS 2,334,219.84 executare silita
50 AAAS 1,689,971.85 executare silita 51 AAAS 1,622,052.19 executare silita
52 AAAS 2,398,326.82 executare silita 53 AAAS 1,254,335.66 executare silita
54 AAAS 1,008,621.73 executare silita 55 AAAS 1,963,773.83 executare silita
56 AAAS 277,928.72 executare silita 57 AAAS 2,633,174.50 executare silita
58 AAAS 1,594,790.95 executare silita 59 AAAS 819,297.65 executare silita
60 AAAS 1,834,336.31 executare silita 61 AAAS 3,211,471.86 executare silita
62 AAAS 2,344,821.01 executare silita
63 AAAS executare silita tert poprit - Trezoreria Bucuresti
64 AAAS 447,775.34 executare silita 65 AAAS 1,921,426.47 executare silita
66 AAAS 1,684,275.94 executare silita 67 AAAS 2,066,038.87 executare silita
68 AAAS 3,037,894.06 executare silita 69 AAAS 1,705,633.23 executare silita
70 AAAS 410,667.53 executare silita 71 AAAS 2,358.80 executare silita
72 AAAS 1,356.11 executare silita 73 AAAS 1,997.29 executare silita
3
Raport CA S1 2021 - Anexa 3 - Situatia litigiilor la 30.06.2021
74 AAAS 2,638.01 executare silita 75 AAAS 2,066.27 executare silita
76 AAAS 2,633.57 executare silită 77 AAAS 3,284.04 executare silită 78 AAAS 3,609.90 executare silită 79 AAAS 3,877.27 executare silită 80 AAAS 3,238.90 executare silită 81 AAAS 2,656.57 executare silită 82 AAAS 3,316.59 executare silita 83 AAAS 2,749.46 executare silita 84 AAAS 3,883.79 executare silita 85 AAAS 2,486.09 executare silita 86 AAAS 3,349.89 executare silita 87 AAAS 3,316.71 executare silita 88 AAAS 3,310.76 executare silita 89 AAAS 3,326.80 executare silita 90 AAAS 3,350.85 executare silita 91 AAAS 3,322.02 executare silita 92 AAAS 1,373.83 executare silita 93 AAAS 2,237.46 executare silita 94 AAAS 1,661.37 executare silita 95 AAAS 3,300.72 executare silita 96 AAAS 3,313.87 executare silita 97 AAAS 3,318.86 executare silita 98 AAAS 3,376.07 executare silita 99 AAAS 3,372.95 executare silita
100 AAAS 3,310.91 executare silita 101 AAAS 3,407.79 executare silita 102 AAAS 2,252.96 executare silita 103 AAAS 1,712.16 executare silita 104 AAAS 3,361.59 executare silita 105 AAAS 1,728.55 executare silita 106* AAAS 3,012.23 executare silita
TOTAL: 63,582,405.33
LITIGII SOLUTIONATE
1 CIA Hasmatuchi 70.00 pretentii - contravaloare chirie Executare silita
Situatia litigiilor pe rol in care EVERGENT Investments are calitate de reclamant - dosare conexe celor în pretenții Nr.crt. Societatea Obiect Stadiul litigiului Observatii
1 Inco Industry SRL s.a. interventie-actiune uzucapiune Rejudecare fond 2 AAAS. Oltchim SA validare poprire Suspenda cauza 3 AAAS. Oltchim SA validare poprire Suspenda cauza 4 AAAS. Oltchim SA validare poprire Suspenda cauza 5 AAAS. Oltchim SA validare poprire Suspenda cauza 6 AAAS. Oltchim SA validare poprire Suspenda cauza 7 AAAS. Oltchim SA validare poprire Suspenda cauza 8 AAAS. Oltchim SA validare poprire Suspenda cauza 9 AAAS. Oltchim SA validare poprire Suspenda cauza
10 AAAS. Oltchim SA validare poprire Suspenda cauza 11 AAAS. Oltchim SA validare poprire Suspenda cauza 12 AAAS. Trezoreria Mun. B validare poprire Rejudecare cu evocare fond
LITIGII SOLUTIONATE 1 AAAS. Oltchim SA validare poprire Constata perimarea 2 AAAS. Oltchim SA validare poprire Constata perimarea 3 AAAS. Oltchim SA validare poprire Constata perimarea 4 AAAS. Oltchim SA validare poprire Constata perimarea 5 AAAS. Oltchim SA validare poprire Constata perimarea
6 AAAS. Trezoreria Mun. B validare poprire Respinge apelul EVERGENT Investments
7 AAAS. Oltchim SA validare poprire Respinge actiunea
8 AAAS. Trezoreria Mun. B validare poprire Respinge recursul EVERGENT Investments
4
Raport CA S1 2021 - Anexa 3 - Situatia litigiilor la 30.06.2021
9 AAAS. Trezoreria Mun. B validare poprire Respinge recursul EVERGENT Investments
10 AAAS. Trezoreria Mun. B validare poprire Respinge recursul EVERGENT Investments
11 AAAS. Trezoreria Mun. B validare poprire Respinge recursul EVERGENT Investments
12 AAAS. Trezoreria Mun. B validare poprire Respinge recursul EVERGENT Investments
Situatia litigiilor pe rol avand ca obiect procedura insolventei (EVERGENT Investments SA are calitate de reclamant-creditor) Nr. crt. Societatea Cuantumul creantei in lei Stadiu Observatii
1 BIR 344.12 Faliment Procedura continua 2 Network Press 3,799.87 Faliment Procedura continua 3 Pantex S.A. Brasov 10.3 Faliment Procedura continua 4 Nobel Corporation 2,215.31 Faliment Procedura continua 5 Horticola SA 1,466,168.33 Insolventa Procedura continua 6 Celule Electrice Bailesti 22,707.72 Insolventa Procedura continua 7 Genko Med Group 93,835.07 Faliment Procedura continua TOTAL LEI: 1,589,080.72
Situatia litigiilor pe rol in care EVERGENT Investments SA are calitatea de parat Nr.crt. Reclamant Cuantum pretentii in lei Obiect Observatii
1 Groza Daniel 40,155.85 pretentii - lipsa de folosinta imobil
Admite recursul EVERGENT Investments SA. Rejudecare apel
2 Mercom SA Onesti 54,000.00
revendicare imobil si pretentii
Admite recursul Mercom. Rejudecare apel
TOTAL 94,155.85
3*
Cantoreanu Ioan Florin 148.720,95 USD plus dobanda
penalizatoare
pretenții - daune considerate a fi suferite ca urmare a unei așa-zise neexecutari de sume datorate de AAAS catre EVER
Litigiu pe rol la fond
4 Andrei Lina hotarare care sa tina loc de act autentic
recurs EVERGENT Investments
5 Luchian Doru
hotarare care sa tina loc de act autentic
Admite apelul EVERGENT Investments. Cu recurs
6 Mătărjac Daniela
hotarare care sa tina loc de act autentic
Respinge actiunea impotriva EVERGENT. Cu apel
7 Spatariuc Maria hotarare care sa tina loc de act autentic Litigiu pe rol la fond
8 Livadaru Costel s.a.
hotarare care sa tina loc de act autentic Litigiu pe rol la fond
9 Spatariuc Dumitru s.a. hotarare care sa tina loc de act autentic Litigiu pe rol la fond
10 Dionisie Mirela s.a.
hotarare care sa tina loc de act autentic Litigiu pe rol la fond
11 Reuti Veronica anulare act Litigiu pe rol la fond LITIGII SOLUTIONATE
1 Calistru Dumitru obligatia de a face Admite actiunea. Cu apel
2 Dau Valentina hotarare care sa tina loc de act autentic
recurs EVERGENT Investments
LITIGII IN CONTRADICTORIU CU AAAS Nr crt Suma contestata in lei Obiect Stadiu Observatii. Terti popriti
1 1,553,907.23 contestatie executare Admite contestatia. Apel EVERGENT Investments tert poprit - Oltchim SA
2 contestatie executare Respinge contestatia. Cu apel
Eximbank, Trezoreria S4 B
5
Raport CA S1 2021 - Anexa 3 - Situatia litigiilor la 30.06.2021
3 contestatie executare Apel EVERGENT Investments
4 3,313.21 contestatie executare Respinge apelul AAAS Completare hotarare
5 contestatie executare Admite contestatia. Apel EVERGENT Investments tert poprit - Oltchim SA
6
contestatie executare Respinge contestatia. Cu apel
7 contestatie executare Admite in parte contestatia. Apel EVERGENT Investments
8 contestatie poprire Respinge contestatia Cu apel 9 contestatie poprire Respinge contestatia Cu apel
10 contestatie poprire Respinge contestatia Cu apel 11 contestatie poprire Respinge contestatia Cu apel
12 contestatie poprire Admite in parte contestatia Apel EVERGENT Investments
13 contestatie poprire Admite contestatia Cu apel 14 contestatie poprire Admite contestatia Cu apel 15 contestatie poprire Admite contestatia Cu apel 16 contestatie poprire Admite contestatia Cu apel
17 contestatie poprire Admite contestatia Apel EVERGENT Investments
18 contestatie poprire Admite in parte contestatia Apel EVERGENT Investments
19 contestatie poprire Admite contestatia Apel EVERGENT Investments
20 contestatie poprire Admite contestatia Apel EVERGENT Investments
21 contestatie poprire Admite in parte contestatia Cu apel 22* contestatie poprire Admite in parte contestatia Cu apel
23* contestatie poprire Admite contestatia Apel EVERGENT Investments
24* contestatie poprire Admite in parte contestatia Cu apel 25* contestatie poprire Admite in parte contestatia Cu apel 26* contestatie poprire Admite in parte contestatia Cu apel 27* contestatie in anulare Litigiu pe rol la fond 28* contestatie poprire Litigiu pe rol la fond 29* contestatie poprire Litigiu pe rol la fond 30* contestatie poprire Litigiu pe rol la fond 31* contestatie executare Litigiu pe rol la fond
1,557,220.44 LITIGII SOLUTIONATE
1 1,642,322.34 contestatie executare Respinge apelul EVERGENT Investments tert poprit - Oltchim SA
2 contestatie executare Admite apelul AAAS 3 contestatie la executare Conexare la 22604/4/2020
4 399,707.52 contestatie executare Respinge apelul EVERGENT Investments tert poprit - Oltchim SA
5 contestatie poprire Respinge apelul AAAS Apel AAAS
6 3,300.72 contestatie executare Respinge apelul EVERGENT Investments
7 contestatie executare Respinge apelul EVERGENT Investments
8 contestatie poprire Respinge recursul EVERGENT Investments
9 2,131,121.16 contestatie la executare Respinge apelul D.G.R.F.B 10* contestatie in anulare Respinge contestatia AAAS
4,176,451.74
* - litigiu nou, promovat in cursul anului 2021
Raport CA S1 2021 - Anexa 4 - RAPORTARI BVB, ASF
1
A. RAPORTARI CURENTE
➢ 29 iunie 2021 (16:15) Autorizare EVERGENT ca FIAIR
➢ 18 iunie 2021 (18:00) Notificare depasire prag 5% MILK
➢ 21 mai 2021 (13;40)Tranzactii management art. 19 Reg. (UE) 596/2014- Octavian Claudiu RADU
➢ 20 mai 2021 (18:15) Tranzactii management art. 19 Reg. (UE) 596/2014 - Octavian Claudiu RADU
➢ 17 mai 2021 (17:55) Comunicat plati dividende 2020
➢ 07 mai 2021 (16:30) Finalizare etapa a III a de rascumparare
➢ 07 mai 2021 (15:20) Notificare - rascumparare actiuni proprii 27 aprilie - 06 mai 2021
➢ 06 mai 2021 (16:11) Oferirea de actiuni SOP 2020
➢ 06 mai 2021 (14:20) Document de informare privind atribuirea de actiuni
➢ 29 aprilie 2021 (15:32) Raport disponibilitate Raport Consiliu de administratie 2020
➢ 29 aprilie 2021 (11:45) EVERGENT Investments - Hotarari AGEA si AGOA 29 aprilie 2021
➢ 29 aprilie 2021 (11:45) Raport curent - Desfasurarea AGEA si AGOA 29 aprilie 2021
➢ 27 aprilie 2021 (14:08) Notificare - rascumparare actiuni proprii 20.04.2021 - 26.04.2021
➢ 23 aprilie 2021 (12:50) Informatii privind AGEA si AGOA 29/30 aprilie 2021
➢ 20 aprilie 2021 (16:02) Notificare - rascumparare actiuni proprii 14.04.2021 - 19.04.2021
➢ 13 aprilie 2021 (17:01) Notificare - rascumparare actiuni proprii 06.04.2021 - 12.04.2021
➢ 06 aprilie 2021 (17:35) Autorizare conducere executiva
➢ 06 aprilie 2021 (16:00 ) Notificare - Program rascumparare 29 martie - 05 aprilie 2021
➢ 31 martie 2021 (16:12) Autorizarea Consiliului de administratie
➢ 26 martie 2021 (16:08) Initierea etapei a treia a programului de rascumparare actiuni
➢ 26 martie 2021 (14:51) Raport curent: Convocare AGOA & AGEA - 29/30 Aprilie 2021
➢ 25 martie 2021 (18:06) Raport curent: Tranzactii management - art. 19 Reg. (UE) 596/2014 - Claudiu
Doros
➢ 24 martie 2021 (18:05) Notificare BT Capital Partners - rezultatele ofertei publice de cumpare
EVERGENT INVESTMENTS SA
➢ 22 martie 2021 (17:43) Notificare BT Capital Partners - indice de alocare pentru oferta publica de
cumparare de actiuni emise de EVERGENT INVESTMENTS
➢ 16 martie 2021 (17:28) Raport curent: Certificat Inregistrare Instrumente Financiare pentru
EVERGENT Investments
➢ 08 martie 2021 (15:03) Raport curent: Finalizarea celei de-a doua etape a programului de
rascumparare actiuni
➢ 04 martie 2021 (11:46) Raport curent: Aprobare oferta publica de cumparare actiuni emise de Evergent
Investments SA
➢ 02 martie 2021 (10:34) Eveniment important: Autorizare ASF - schimbare denumire din SIF Moldova
SA in Evergent Investments SA
➢ 26 februarie 2021 (18:00) Raport curent: Rezultatele financiare preliminare individuale neauditate
pentru exercitiul financiar 2020; (18:00) Invitatie conferinta telefonica 03.03.2021, ora 15
➢ 24 februarie 2021 (12:48) Eveniment important: Notificare prag detineri/vot sub 5% SIF Banat Crisana
SA
➢ 16 februarie 2021 (8:14) Notificare privind tranzactiile efectuate in cadrul programului de
rascumparare actiuni, conform Hotararii AGEA SIF Moldova nr. 4/27.04.2020
➢ 08 februarie 2021; (15:49) Notificare privind tranzactiile efectuate in cadrul programului de
rascumparare actiuni, conform Hotararii AGEA SIF Moldova nr. 4/27.04.2020
➢ 04 februarie 2021 (17:41) Eveniment important: Completare Notificare detineri majore (depasire prag
5% din drepturi de vot) - SAI Atlas Asset Management
➢ 01 februarie 2021 (16:15) Notificare privind tranzactiile efectuate in cadrul programului de
rascumparare actiuni, conform Hotararii AGEA SIF Moldova nr. 4/27.04.2020
➢ 29 ianuarie 2021 (15:42) Raport auditor - art. 92 ind. 3 Legea 24.2017 - semestrul II 202029.01.2021
Raport CA S1 2021 - Anexa 4 - RAPORTARI BVB, ASF
2
➢ 28 ianuarie 2021 (12:42) Evenimente importante Desfasurarea AGOA din 28 ianuarie 2021 si Alegerea
Consiliului de administratie al SIF Moldova SA; (17:25) Eveniment important Notificarea detinerilor
majore (depasire prag 5% din drepturi de vot - SAI Atlas Asset Management)
➢ 26 ianuarie 2021 (18:00) Eveniment important Modificarea caracteristicilor etapei a doua a
programului rascumpare actiuni proprii, derulat in conformitate cu hotararea AGEA SIF Moldova nr.
4-27.04.2020
➢ 25 ianuarie 2021 (16:14) Notificare privind tranzactiile efectuate in cadrul programului de
rascumparare actiuni, conform Hotararii AGEA SIF Moldova nr. 4-27.04.2020
➢ 22 ianuarie 2021 (16:49) Eveniment important Notificarea detinerilor majore (depasire prag 5% din
drepturi de vot - SAI Globinvest SA)
➢ 18 ianuarie 2021 (15:40) Notificare privind tranzactiile efectuate in cadrul programului de
rascumparare actiuni, conform Hotararii AGEA SIF Moldova nr. 4-27.04.2020
➢ 11 ianuarie 2021 (15:09) Notificare privind tranzactiile efectuate in cadrul programului de
rascumparare actiuni, conform Hotararii AGEA SIF Moldova nr. 4-27.04.2020
➢ 04 ianuarie 2021 (16:26) Notificare privind tranzactiile efectuate in cadrul programului de
rascumparare actiuni, conform Hotararii AGEA SIF Moldova nr. 4-27.04.2020
B. RAPORTARI PERIODICE
➢ Activ net lunar – ian / feb / mar / apr / mai / iun - 2021
➢ 14 mai 2021 (18:00)Raportul Consiliului de administratie T1 2021
➢ 26 februarie 2021 (18:00) Raport curent: Rezultatele financiare preliminare individuale neauditate
pentru exercitiul financiar 2020
➢ 15 ianuarie 2021 (14:00) Calendar financiar 2021