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RECICLATGE DE RESIDUS LA MARINA ALTA, S.A.
MEMORIA ABREVIADA DEL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EN
31 DE DICIEMBRE DE 2016
RECICLATGE DE RESIDUS LA MARINA ALTA, S.A.
MEMORIA ABREVIADA DEL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EN
31 DE DICIEMBRE DE 2016
Denia 10 de marzo de 2017
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Cuentas anuales 2016. Fecha de formulación: 10 de marzo de 2017 Página 1
ÍNDICE
Balance de situación
Cuenta de pérdidas y ganancias
Estado de cambios en el patrimonio neto
Memoria
1. Actividad de la Empresa
2. Bases de presentación de las cuentas anuales
3. Aplicación de resultados
4. Normas de registro y valoración
5. Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias
6. Activos financieros
7. Pasivos financieros
8. Fondos propios
9. Situación fiscal
10. Ingresos y gastos
11. Subvenciones, donaciones y legados
12. Operaciones con partes vinculadas
13. Información medio ambiente y sobre derechos de emisión de gases de efecto invernadero
14. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera. ``Deber de información´´ de la Ley 15/2010, de 5 de julio.
15. Otra información
16. Requerimientos del artículo 229 de la Ley de Sociedades de Capital.
Informe de Gestión
Formulación de cuentas
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Memoria Abreviada del Ejercicio Anual terminado el 31 de Diciembre de 2016
1. Actividad de la empresa
La Sociedad Reciclatge de Residus La Marina Alta, S.A se constituyó
mediante Escritura Pública el 25 de julio de 1996, bajo la forma jurídica de
Sociedad Anónima teniendo su domicilio social en PD CARAGUSOS - RAMES,
113 (03700) DENIA (ALICANTE).
El ejercicio económico de la Empresa coincide con el año natural.
La Sociedad tiene como objeto social la gestión de una planta de
transferencias de los Residuos Sólidos Urbanos generados por los municipios de la
Marina Alta, así como su transporte y posterior tratamiento desde la Planta de
Transferencias situadas en el término municipal de Denia hasta un centro
autorizado.
Dadas las actividades a las que se dedica la sociedad, dirigidas a la
protección y mejora del medio ambiente, la misma no tiene gastos, activos, ni
provisiones ni contingencias de naturaleza medioambiental distintos de los
derivados de la propia ejecución de su objeto social, que pudieran ser
significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados
de la misma. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos en la presente
memoria de las cuentas anuales respecto a información de cuestiones
medioambientales.
La Mercantil realiza todas sus actividades en la planta de transferencias de
residuos sólidos urbanos ubicada en Denia, partida Caragusos-Rames, propiedad
de la empresa dominante del grupo Vaersa, en virtud del contrato de
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arrendamiento formalizado el 20 de enero de 1997, contrato con duración de
quince años y prorrogable tácitamente por anualidades.
Actualmente la sociedad realiza los siguientes servicios:
Trasferencia de residuos sólidos urbanos, que engloba los siguientes
servicios:
recepción y almacenamiento de residuos urbanos en la Planta
de Denia y
posterior traslado de los residuos urbanos hasta la Planta
Integral de Tratamiento de Residuos ubicada en el término
municipal de El Campello (Alicante).
La Sociedad forma parte del Grupo de empresas denominado VAERSA. La
Sociedad Dominante del grupo es VAERSA, VALENCIANA
D`APROFITAMENT ENERGÉTIC DE RESIDUS S.A. (Sociedad Unipersonal),
que tiene su residencia en Valencia y deposita las cuentas anuales consolidadas en
el Registro Mercantil de Valencia. Las últimas Cuentas Anuales formuladas han
sido las correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2015.
La información del grupo de sociedades en los términos previstos en el
artículo 42 del Código de Comercio, es la siguiente:
Sociedad dominante: VAERSA, VALENCIANA D`APROFITAMENT
ENERGÉTIC DE RESIDUS S.A. (Sociedad Unipersonal), cuyo objeto social es la
recogida, transporte, almacenamiento, depósito, tratamiento, reciclaje,
transformación, destrucción y gestión de todo tipo de residuos, la comercialización
y venta de los productos resultantes y la regeneración de suelos contaminados, así
como la realización de estudios medioambientales, protección y conservación del
medio y otros trabajos relacionados con el medioambiente.
En la Ley 10/2015 de 29 de diciembre se modifica el articulo 32 de la Ley
1/2013 de 21 de mayo de Medidas de Reestructuración y Racionalización del
Sector Público Empresarial y Fundacional de la Generalitat, reduciendo la relación
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de sociedades mercantiles sujetas a mandato de enajenación y desinversión. En
concreto se revoca el mandato de enajenación y desinversión de
Reciclatge Residus Marina Alta S.A.
2. Bases de presentación de las cuentas anuales.
2.1. Marco normativo de referencia.
Estas cuentas anuales se han formulado por los Administradores de acuerdo
con el marco normativo de información financiera aplicable a la Sociedad, que es
el establecido en:
a) Código de Comercio y la restante legislación mercantil
b) Plan General de Contabilidad aprobado por R.D. 1514/2007
c) Las normas de obligado cumplimiento aprobadas por el Instituto de
Contabilidad y Auditoría de Cuentas en desarrollo del Plan General de
Contabilidad y sus normas complementarias
d) El resto de la normativa contable española que resulte de aplicación
2.1. Imagen fiel.
Las Cuentas Anuales del ejercicio 2016 adjuntas han sido formuladas por
los Administradores a partir de los registros contables de la sociedad a 31 de
diciembre y se presentan de acuerdo con el marco normativo de información
financiera que le resulta de aplicación, de forma que muestran la imagen fiel del
patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad habidos
durante el correspondiente ejercicio.
No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se
hayan aplicado disposiciones legales en materia contable.
Las Cuentas anuales adjuntas se someterán a la aprobación de la Junta
General de Accionistas.
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2.2. Aspectos críticos de la valoración.
La Sociedad ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de
empresa en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que
pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el
ejercicio siguiente.
2.3. Comparación de la información.
Se presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del
balance de situación, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios
en el patrimonio neto y de la memoria de las cuentas anuales, además de las cifras
del ejercicio 2016, las correspondientes al ejercicio anterior, que han sido
obtenidas mediante la aplicación del Plan General de Contabilidad aprobado por
Real Decreto 1514/2007. Las cifras de los ejercicios 2015 y 2016 son comparables
al haber sido aplicadas las mismas normas y criterios contables.
2.4. Agrupación de partidas.
Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de
agrupación en el balance, en la cuenta de pérdidas y ganancias y en el estado
abreviado de cambios en el patrimonio neto.
2.5. Elementos recogidos en varias partidas.
No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas
del balance.
2.6. Cambios en criterios contables.
No se han realizado en el ejercicio, ajustes a las cuentas anuales del
ejercicio actual por cambios de criterios contables.
2.7. Corrección de errores.
Las cuentas anuales del ejercicio 2016 no incluyen ajustes realizados como
consecuencia de errores detectados en el ejercicio.
2.8. Importancia Relativa
Al determinar la información a desglosar en la presente memoria sobre las
diferentes partidas de los estados financieros u otros asuntos, la Sociedad, de
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acuerdo con el Marco Conceptual del Plan General de Contabilidad, ha tenido en
cuenta la importancia relativa en relación con las cuentas anuales del ejercicio
2016.
3. Aplicación de resultados
La propuesta de aplicación del resultado por parte de los administradores es
la siguiente:
BASES DE REPARTO: 2016 2015
Pérdidas y Ganancias, neto Impuestos 6.356,65 5.312,95
TOTAL 6.356,65 5.312,95
A Remanente
A Reservas voluntarias 6.356,65 5.312,95
TOTAL 6.356,65 5.312,95
Durante los ejercicios 2015 y 2016 no se han repartido dividendos a
cuenta.
4. Normas de registro y valoración
4.1. Inmovilizado intangible.
El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste, ya sea éste el
precio de adquisición o el coste de producción.
Después del reconocimiento inicial, el inmovilizado intangible se valora por
su coste, menos la amortización acumulada y, en su caso, el importe
acumulado de las correcciones por deterioro registradas.
Para cada inmovilizado intangible se analiza y determina si la vida útil es
definida o indefinida.
No existe ningún inmovilizado intangible con vida útil indefinida.
El inmovilizado intangible corresponde a las aplicaciones informáticas, las
cuales se valoran al precio de adquisición o coste de producción,
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incluyéndose en este epígrafe los gastos de desarrollo de las páginas web.
La vida útil de estos elementos se estima en 4 años y se encuentran
totalmente amortizadas.
4.2. Inmovilizado material.
Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción que incluye,
además del importe facturado después de deducir cualquier descuento o rebaja
en el precio, todos los gastos adicionales y directamente relacionados que se
produzcan hasta su puesta en funcionamiento.
La Sociedad no tiene compromisos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación
para sus bienes de activo. Por ello no se han contabilizado en los activos valores
para la cobertura de tales obligaciones de futuro.
Los Administradores de la Sociedad consideran que el valor contable de los
activos no supera el valor recuperable de los mismos
Se registra la pérdida por deterioro del valor de un elemento del inmovilizado
material cuando su valor neto contable supere a su importe recuperable,
entendiendo éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los
costes de venta y su valor en uso.
La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el
momento en el que están disponibles para su puesta en funcionamiento, de
forma lineal durante su vida útil y estimando un valor residual nulo, en función
de los siguientes porcentajes:
ELEMENTO %AMORT
Instalaciones Técnicas 10% - 15%
Maquinaria 12% - 20%
Útiles y Herramientas 10% - 25 %
Otras Instalaciones 10%
Mobiliario 10% - 12%
Equipos Informáticos 25%
Elementos de Transporte 32%
Otro inmovilizado 15%
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4.3. Arrendamientos.
No hay contratos de arrendamiento financiero vigentes.
Cuando la Sociedad actúa como arrendatario, los gastos del arrendamiento
se cargan linealmente a la cuenta de pérdidas y ganancias en función de los
acuerdos y de la vida del contrato.
4.4. Instrumentos financieros.
La Sociedad tiene registrados en el capítulo de instrumentos financieros,
aquellos contratos que dan lugar a un activo financiero en una empresa y,
simultáneamente, a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra
empresa. Se consideran, por tanto instrumentos financieros, los siguientes:
a) Activos financieros:
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.
Créditos por operaciones comerciales: clientes y deudores varios;
Otros activos financieros: tales como depósitos en entidades de crédito,
anticipos y créditos al personal, fianzas y depósitos constituidos.
b) Pasivos financieros:
Débitos por operaciones comerciales: proveedores y acreedores varios;
Deudas con entidades de crédito;
c) Instrumentos de patrimonio propio: todos los instrumentos financieros
que se incluyen dentro de los fondos propios, tal como las acciones
ordinarias emitidas
4.4.1. Activos Financieros
Préstamos y cuentas por cobrar: se registran a su coste amortizado,
correspondiendo al efectivo entregado, menos las devoluciones del
principal efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso
de los préstamos, y al valor actual de la contraprestación realizada en el
caso de las cuentas por cobrar. La Sociedad registra las correspondientes
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provisiones por la diferencia existente entre el importe a recuperar de las
cuentas por cobrar y el valor en libros por el que se encuentran
registradas.
Fianzas. Corresponde a las fianzas entregadas por arrendamientos
operativos. La diferencia entre su valor razonable y el importe
desembolsado, se imputarán a la cuenta de pérdidas y ganancias durante
el periodo de arrendamiento. Su valor razonable se estimará considerando
como periodo remanente el plazo contractual mínimo comprometido,
durante el cual no se puede devolver su importe.
4.4.2. Efectivo y otros medios líquidos equivalentes
Bajo este epígrafe del balance de situación adjunto se registra el efectivo
en caja y bancos, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de
alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen
riesgo de cambios en su valor.
4.4.3. Pasivos financieros
Los préstamos, obligaciones y similares se registran inicialmente por el
importe recibido, neto de costes incurridos en la transacción. Los gastos
financieros, incluidas las primas pagaderas en la liquidación o el
reembolso y los costes de transacción, se contabilizan en la cuenta de
pérdidas y ganancias según el criterio del devengo utilizando el método
del interés efectivo. El importe devengado y no liquidado se añade al
importe en libros del instrumento en la medida en que no se liquidan en el
período en que se producen.
Las cuentas a pagar se registran inicialmente a su coste de mercado y
posteriormente son valoradas al coste amortizado utilizando el método de
la tasa de interés efectivo.
4.5. Impuestos sobre beneficios.
El gasto por impuesto corriente se determina mediante la suma del gasto
por impuesto corriente y el impuesto diferido. El gasto por impuesto
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corriente se determina aplicando el tipo de gravamen vigente a la
ganancia fiscal, y minorando el resultado así obtenido en el importe de las
bonificaciones y deducciones generales y aplicadas en el ejercicio.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos, proceden de las diferencias
temporarias definidas como los importes que se prevén pagaderos o
recuperables en el futuro y que derivan de la diferencia entre el valor en
libros de los activos y pasivos y su base fiscal. Dichos importes se
registran aplicando a la diferencia temporaria el tipo de gravamen al que
se espera recuperarlos o liquidarlos.
Los activos por impuestos diferidos surgen, igualmente, como
consecuencia de las bases imponibles negativas pendientes de compensar
y de los créditos por deducciones fiscales generadas y no aplicadas.
Se reconoce el correspondiente pasivo por impuestos diferidos para todas
las diferencias temporarias imponibles.
Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con
diferencias temporarias deducibles, solo se reconocen en el caso de que se
considere probable que la Sociedad va a tener en el futuro suficientes
ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos. El resto de
activos por impuestos diferidos (bases imponibles negativas y
deducciones pendientes de compensar) solamente se reconocen en el caso
de que se considere probable que la Sociedad vaya a tener en el futuro
suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos.
Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos
registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se
mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los
mismos, de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.
El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el
reconocimiento y la cancelación de los pasivos y activos por impuesto
diferido, así como, en su caso, por el reconocimiento e imputación a la
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cuenta de pérdidas y ganancias del ingreso directamente imputado al
patrimonio neto que pueda resultar de la contabilización de aquellas
deducciones y otras ventajas fiscales que tengan la naturaleza económica
de subvención.
4.6. Ingresos y gastos.
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con
independencia del momento en que se produce la corriente monetaria o
financiera derivada de ellos.
No obstante, la Sociedad únicamente contabiliza los beneficios realizados
a la fecha de cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos y las pérdidas
previsibles, aun siendo eventuales, se contabilizan tan pronto son
conocidos.
Los ingresos por la venta de bienes o servicios se reconocen por el valor
razonable de la contrapartida recibida o a recibir derivada de los mismos.
Los descuentos por pronto pago, por volumen u otro tipo de descuentos,
así como los intereses incorporados al nominal de los créditos, se
registran como una minoración de los mismos.
Los descuentos concedidos a clientes se reconocen en el momento en que
es probable que se van a cumplir las condiciones que determinan su
concesión como una reducción de los ingresos por ventas.
4.7. Provisiones y contingencias.
Las obligaciones existentes a la fecha del balance de situación surgidas
como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse
perjuicios patrimoniales para la Sociedad cuyo importe y momento de
cancelación son indeterminados se registran en el balance de situación
como provisiones por el valor actual del importe más probable que se
estima que la Sociedad tendrá que desembolsar para cancelar la
obligación.
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La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la
obligación, no supone una minoración del importe de la deuda, sin
perjuicio del reconocimiento en el activo de la Sociedad del
correspondiente derecho de cobro, siempre que no existan dudas de que
dicho reembolso será percibido, registrándose dicho activo por un
importe no superior de la obligación registrada contablemente.
4.8. Criterios empleados para el registro y valoración de los gastos de personal.
Para el caso de las retribuciones por prestación definida las
contribuciones a realizar dan lugar a un pasivo por retribuciones a largo
plazo al personal cuando, al cierre del ejercicio, figuren contribuciones
devengadas no satisfechas.
Excepto en el caso de causa justificada, las sociedades vienen obligadas a
indemnizar a sus empleados cuando cesan en sus servicios.
Ante la ausencia de cualquier necesidad previsible de terminación
anormal del empleo y dado que no reciben indemnizaciones aquellos
empleados que se jubilan o cesan voluntariamente en sus servicios, los
pagos por indemnizaciones, cuando surgen, se cargan a gastos en el
momento en que se toma la decisión de efectuar el despido.
4.9. Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas.
Las operaciones entre empresas del mismo grupo, con independencia del
grado de vinculación, se contabilizan de acuerdo con las normas
generales. Los elementos objeto de las transacciones que se realicen se
contabilizarán en el momento inicial por su valor razonable. La
valoración posterior se realiza de acuerdo con lo previsto en las normas
particulares para las cuentas que corresponda.
Esta norma de valoración afecta a las partes vinculadas que se explicitan
en las Normas de elaboración de las cuentas anuales nº 13ª y 15ª del Plan
General de Contabilidad. En este sentido:
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Se entenderá que una empresa forma parte del grupo cuando
ambas estén vinculadas por una relación de control, directa o
indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del Código de
Comercio, o cuando las empresas estén controladas por cualquier
medio por una o varias personas jurídicas que actúen
conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o
cláusulas estatutarias.
Se entenderá que una empresa es asociada cuando, sin que se
trate de una empresa del grupo en el sentido señalado, la empresa o
las personas físicas dominantes, ejerzan sobre esa empresa asociada
una influencia significativa, tal como se desarrolla detenidamente
en la Norma de elaboración de las Cuentas Anuales nº 13ª.
Una parte se considera vinculada a otra cuando una de ellas
ejerce o tiene la posibilidad de ejercer directa o indirectamente o en
virtud de pactos o acuerdos entre accionistas o partícipes, el control
sobre otra o una influencia significativa en la toma de decisiones
financieras y de explotación de la otra, tal como se detalla
detenidamente en la Norma de elaboración nº 15ª.
5. Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias
El movimiento habido en este capítulo del balance de situación adjunto es el
siguiente:
5.1. Inmovilizado Material.
Ejercicio 2015:
CONCEPTO
SALDO APERTURA EJ.
2015 ALTAS BAJAS TRASPASOS SALDO CIERRE
EJ. 2015
Instalaciones Técnicas 8.094,56 8.094,56
Maquinaria 2.481,02 565,74 3.046,76
Útiles y Herramientas 1.697,86 1.697,86
Otras Instalaciones 24.921,67 24.921,67
Mobiliario 2.252,73 2.252,73
Equipos Informáticos 7.259,18 2.848,86 10.108,04
Elementos de Transporte 52.837,31 0,00 52.837,31
Otro inmovilizado 1.805,00 1.805,00
TOTALES 101.349,33 3.414,60 0,00 0,00 104.763,93
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AMORTIZACIÓN ACUMULADA
SALDO APERTURA EJ.
2015 ADICIONES BAJAS TRASPASO SALDO CIERRE
EJ. 2015
Instalaciones Técnicas 8.094,56 8.094,56
Maquinaria 1.766,34 411,35 2.177,69
Útiles y Herramientas 1.697,86 1.697,86
Otras Instalaciones 7.809,63 1.998,00 9.807,63
Mobiliario 2.252,73 2.252,73
Equipos Informáticos 6.022,55 858,84 6.881,39
Elementos de Transporte 50.855,62 816,00 51.671,62
Otro inmovilizado 408,62 270,00 678,62
TOTALES 78.907,91 4.354,19 0,00 83.262,10
VALOR NETO 22.441,42 21.501,83
Ejercicio 2016:
CONCEPTO
SALDO APERTURA EJ.
2016 ALTAS BAJAS TRASPASOS SALDO CIERRE
EJ. 2016
Instalaciones Técnicas 8.094,56 8.094,56
Maquinaria 3.046,76 3.046,76
Útiles y Herramientas 1.697,86 1.697,86
Otras Instalaciones 24.921,67 24.921,67
Mobiliario 2.252,73 2.252,73
Equipos Informáticos 10.108,04 266,74 10.374,78
Elementos de Transporte 52.837,31 205,70 53.043,01
Otro inmovilizado 1.805,00 1.805,00
TOTALES 104.763,93 472,44 0,00 0,00 105.236,37
AMORTIZACIÓN ACUMULADA
SALDO APERTURA EJ.
2016 ADICIONES BAJAS TRASPASO SALDO CIERRE
EJ. 2016
Instalaciones Técnicas 8.094,56 8.094,56
Maquinaria 2.177,69 372,87 2.550,56
Útiles y Herramientas 1.697,86 1.697,86
Otras Instalaciones 9.807,63 2.003,48 11.811,11
Mobiliario 2.252,73 2.252,73
Equipos Informáticos 6.881,39 1.378,78 8.260,17
Elementos de Transporte 51.671,62 1.229,64 52.901,26
Otro inmovilizado 678,62 270,74 949,36
TOTALES 83.262,10 5.255,51 0,00 88.517,61
VALOR NETO 21.501,83 16.718,76
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El detalle de los elementos del inmovilizado material que están totalmente
amortizados y que todavía están en uso al término del ejercicio actual, es el
siguiente:
2015 2016
Instalaciones Técnicas 8.094,56 8.094,56
Maquinaria 0,00 1.681,00
Útiles y Herramientas 1.697,86 1.697,86
Otras Instalaciones 6.353,58 6.353,58
Mobiliario 2.252,73 2.252,73
Equipos Informáticos 5.664,18 5.930,92
Elementos de Transporte 20.284,16 20.489,86
Otro inmovilizado
TOTALES 44.347,07 46.500,51
5.2. Inmovilizado Intangible
EJERCICIO 2015:
CONCEPTO
SALDO APERTURA EJ.
2015 ADICIONES
TRASPASO
SALDO CIERRE EJ.
2015 BAJAS
Aplicaciones Informáticas 899,98 0,00 0,00 0,00 899,98
899,98 0,00 0,00 0,00 899,98
AMORTIZACION SALDO APERTURA EJ.
2015 ADICIONES
TRASPASO
SALDO CIERRE EJ.
2015 ACUMULADA BAJAS
Aplicaciones Informáticas 899,98 0,00 899,98 TOTAL 899,98 0,00 0,00 0,00 899,98
VALOR NETO 0,00 0,00
EJERCICIO 2016:
CONCEPTO
SALDO APERTURA EJ.
2016 ADICIONES
TRASPASO
SALDO CIERRE EJ.
2016 BAJAS
Aplicaciones Informáticas 899,98 0,00 0,00 0,00 899,98
899,98 0,00 0,00 0,00 899,98
AMORTIZACION SALDO APERTURA EJ.
2016 ADICIONES
TRASPASO
SALDO CIERRE EJ.
2016 ACUMULADA BAJAS
Aplicaciones Informáticas 899,98 0,00 899,98 TOTAL 899,98 0,00 0,00 0,00 899,98
VALOR NETO 0,00 0,00
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Los activos que componen esta partida se encuentran totalmente amortizados desde el
ejercicio 2008.
5.3. Inversiones Inmobiliarias
La Sociedad no dispone de Inversiones Inmobiliarias.
5.4. Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar
Durante el ejercicio 2016, la Sociedad no ha formalizado ningún contrato de
arrendamiento financiero.
En cuanto a arrendamientos operativos, la empresa realiza sus actividades en la
planta de transferencia de residuos sólidos urbanos, propiedad de la empresa
dominante VAERSA, según contrato firmado el 20 de enero de 1997 por un
periodo de 15 años prorrogable tácitamente por anualidades.
Las cuotas de alquiler anuales han ascendido a 7.212,12 euros durante los dos
ejercicios 2015 y 2016.
6. Activos financieros
6.a. Activos financieros a largo plazo salvo inversiones en el patrimonio de
empresas del grupo, multigrupo y asociadas.
La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la
sociedad a largo plazo, clasificados por categorías es la siguiente:
CLASES
Instrumentos de patrimonio
Valores representativos de
deuda Créditos Derivados y
Otros TOTAL
Ej. 2016 Ej. 2015 Ej. 2016 Ej. 2015 Ej. 2016 Ej. 2015 Ej. 2016 Ej. 2015
Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, del cual:
— Mantenidos para negociar — Otros 25.254,53 25.254,53 25.254,53 25.254,53 Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
Préstamos y partidas a cobrar Activos disponibles para la venta, del cual:
— Valorados a valor razonable — Valorados a coste Derivados de cobertura TOTAL 25.254,53 25.254,53 25.254,53 25.254,53 No se incluyen los activos por impuesto diferido
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El importe reflejado corresponde a fianzas a largo plazo por el alquiler de la
planta de transferencia a VAERSA, por un importe de 25.254,53 euros.
6.b. Activos financieros a corto plazo salvo inversiones en el patrimonio de
empresas del grupo, multigrupo y asociadas.
La información de los instrumentos financieros del activo del balance de la
sociedad a corto plazo es la siguiente:
CLASES
Instrumentos de
patrimonio
Valores representativos
de deuda Créditos Derivados Otros TOTAL
Ej.
2016 Ej.
2015 Ej.
2016 Ej.
2015 Ej. 2016 Ej. 2015 Ej. 2016 Ej. 2015
CA
TE
GO
RÍA
S
Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, del cual:
— Mantenidos para negociar — Otros Inversiones mantenidas hasta el vencimiento Préstamos y partidas a cobrar 844.232,50 1.062.167,41 844.232,50 1.062.167,41
Activos disponibles para la venta, del cual:
— Valorados a valor razonable
— Valorados a coste
Derivados de cobertura
TOTAL 844.232,50 1.062.167,41 844.232,50 1.062.167,41
No se incluyen los créditos de las administraciones públicas.
La composición de estas partidas es la siguiente:
CUENTA 2016 2015
Clientes por ventas o prest servicios 143.882,50 361.986,07
Anticipos de remuneraciones 350,00 50,00
Imposiciones a Corto plazo 700.000,00 700.131,34
Clientes de dudoso cobro 1.550,79 9.190,31
Deterioro de valor de crédito por operaciones com. -1.550,79 -9.190,31
TOTAL 844.232,50 1.062.167,41
Para hacer frente a las posibles pérdidas que se puedan poner de manifiesto
en la recuperación de los saldos de deudores dudosos a cobrar, la Sociedad tiene
constituida una provisión para insolvencias de 1.550,79 euros.
6.c. Traspasos o reclasificaciones de Activos financieros.
Durante el ejercicio actual y el ejercicio anterior, no se ha realizado ningún
traspaso o reclasificación de activos financieros.
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6.d. Correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo del crédito.
La evolución que ha seguido el deterioro de los activos comerciales es la
siguiente:
2016 2015
Saldo de apertura 9.190,31 9.190,31
Bajas
Deterioro Créditos Comerciales Ejercicio 0,00 0,00
Reversión del deterioro 7.639,52 0,00
Saldo final 1.550,79 9.190,31
6.e. Valor razonable y variaciones de activos financieros valorados a valor
razonable.
El valor de los activos financieros es una aproximación aceptable del valor
razonable, y por tanto no hay variaciones.
6.f. Empresas del grupo, multigrupo y asociadas.
La Sociedad no tiene participaciones en el patrimonio de empresas del
grupo.
7. Pasivos financieros
7.a. Pasivos financieros a largo plazo
La Sociedad no mantiene ningún pasivo financiero a largo plazo.
7.b. Pasivos financieros a corto plazo
La información de los instrumentos financieros del pasivo del balance de la
Sociedad a corto plazo, clasificados por categorías es la siguiente:
CLASES
Deudas con entidades de crédito
Obligaciones y otros valores negociables Derivados y otros TOTAL
Ej. 2016 Ej. 2015 Ej. 2016 Ej. 2015 Ej. 2016 Ej. 2015 Ej. 2016 Ej. 2015
CA
TE
GO
RÍA
S
Débitos y partidas a pagar 0,00 0,00 109.793,63 492.270,52 109.793,63 492.270,52
Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, del cual:
— Mantenidos para negociar
— Otros
Derivados de cobertura
TOTAL 0,00 0,00 109.793,63 492.270,52 109.793,63 492.270,52
Los saldos con Administraciones Públicas no se incluyen en el cuadro
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El contenido de este apartado lo componen los saldos pendientes de pago a
la fecha del cierre del ejercicio, y su composición es la siguiente:
CUENTA 2.016 2.015
Deudas a corto plazo con entidades de crédito 0,00 0,00
Proveedores 85.122,92 447.825,61
Proveedores, empresas del grupo 1.557,00 8.551,15
Acreedores por prestación de servicios 16.958,76 31.364,09
Acreedores por operaciones en común 3.831,45 3.831,45
Remuneraciones pendientes de pago 2.323,50 698,22
TOTAL 109.793,63 492.270,52
7.c. Vencimiento de las deudas al cierre del ejercicio
Todos los vencimientos de los pasivos financieros que se reflejan en esta
memoria son a corto plazo.
8. Fondos propios
8.1 Capital Social:
El capital social a la fecha del cierre del ejercicio actual, está compuesto por
405 acciones nominativas de 150,25 euros de valor nominal, cada una de ellas.
Existen dos clases de acciones: clase A y clase B, numeradas correlativamente del
1 al 27, ambos inclusive (las de la clase A); y del 1 al 378, ambos inclusive, (las de
la clase B). Dentro de cada una de las clases, las acciones forman una única serie y
confieren a sus titulares los mismos derechos y obligaciones. Las acciones de la
clase A, asumen la realización de las prestaciones necesarias establecidas en el art.
40 de estos estatutos (trasladar los residuos sólidos urbanos que se produzcan en el
respectivo término municipal a la planta de transferencia de Denia donde realiza la
sociedad su actividad) y no podrán ser transmitidas sin consentimiento de la
sociedad. El capital social es de 60.851,25 euros, totalmente suscrito y
desembolsado en efectivo metálico, distribuido del siguiente modo:
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A) ACCIONES DE LA CLASE A: 27
TITULARES ACCIONES CLASE A
AYUNTAMIENTO Nº ACCIONES IMPORTE NUMERACIÓN Denia 2 300,50 1 a 2 Adsubia 1 150,25 3 Beniarbeig 1 150,25 4 Benidoleig 1 150,25 5 Benimeli 1 150,25 6 Gata de Gorgos 1 150,25 7 Ondara 1 150,25 8 Orba 1 150,25 9 Pedreguer 1 150,25 10 Pego 1 150,25 11 Ráfol de Almunia 1 150,25 12 Sagra 1 150,25 13 Sanet y Negrals 1 150,25 14 Teulada 1 150,25 15 Els Poblets 1 150,25 16 Tormos 1 150,25 17 Vall de Alcalá 1 150,25 18 Vall de Ebo 1 150,25 19 Vall de la Gallinera 1 150,25 20 El Verger 1 150,25 21 Xàbia 1 150,25 22 Vall de Laguart 1 150,25 23 Benissa 1 150,25 24 Parcent 1 150,25 25 Benichembla 1 150,25 26 Murla 1 150,25 27 TOTAL ACCIONES CLASE A 27 4.056,75
B) ACCIONES DE LA CLASE B: 378
VALENCIANA DE APROVECHAMIENTO ENERGÉTICO DE
RESIDUOS, S.A., suscribe 378 acciones, que son las número 1 a 378,
desembolsando su importe total de 56.794,50.- euros.
8.2 Reserva Legal:
De acuerdo con el artículo 274 de la Ley de Sociedades de Capital, un 10 por
100 de los beneficios se destina a la constitución de la Reserva Legal, hasta que
dicha reserva alcance el 20 por 100 del capital social.
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A la fecha de cierre del ejercicio actual, el importe de la reserva legal
asciende a 17.031,36 euros, importe superior al límite mínimo que establece la Ley
de Sociedades de Capital.
8.3 Otras Reservas:
Corresponde a reservas voluntarias y son de libre distribución. El importe de
estas reservas durante el ejercicio 2016 y 2015 es el siguiente:
2016 2015
Reservas Voluntarias 1.450.315,27 1.445.002,32
9. Situación Fiscal
El detalle de los saldos mantenidos con Administraciones Públicas es el
siguiente:
2016 2015
HACIENDA PÚBLICA DEUDORA: H.P. Deudor por IVA pend compensar 9.301,33 5.821,28
H.P. Deud. Dev. Impuestos
TOTAL H.P.DEUDORA CORRIENTE 9.301,33 5.821,28
HACIENDA PÚBLICA ACREEDORA:
2016 2015
H.P. Retenciones Practicadas 11.450,03 9.875,25
H.P. Acreedora por IVA H.P. Acreedora por IS 1.379,94 729,23
Organismos Seguridad Social Acreedores 7.368,91 7.505,09
TOTAL H.P. ACREEDORA CORRIENTE 20.198,88 18.109,57
La conciliación entre el resultado contable y el cálculo del gasto del
Impuesto de sociedades es como sigue:
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Ingresos y Gastos Imputados a
Pérdidas y Ganancias
Ingresos y Gastos
Imputados a Patrimonio
Neto TOTAL
Resultado contable. 6.356,65 6.356,65
Aumentos Disminuciones Aumentos Disminuciones
Impuesto Sociedades 2.118,89 2.118,89
Diferencias Permanentes 0,00
Diferencias Temporarias
Origen Ejercicio
Origen Ejerc. Anteriores 0,00
Resultado Ajustado 8.475,54
Compensación Bases Imponi.
Negativas
BASE IMPONIBLE 8.475,54
Impuesto Sociedades Corriente 2.118,89
Impuesto Sociedades Diferido
Las retenciones y pagos a cuenta del impuesto sobre sociedades del ejercicio
2016 han ascendido a 738,95 €.
Están sujetas a inspección las declaraciones de todos los impuestos. Estas
declaraciones no pueden considerarse definitivas bien hasta que transcurra el plazo
de prescripción, o bien hasta su inspección y aceptación por las autoridades
fiscales, por lo que habida cuenta las diferentes interpretaciones de la legislación
podrían existir contingencias fiscales susceptibles de revertir en pasivos. Se estima
que tales pasivos no tendrían un efecto significativo sobre las cuentas anuales
tomadas en su conjunto.
10. Ingresos y gastos
10.1 Aprovisionamientos
2016 2015
Compras otros aprovisionamientos 6.426,34 10.712,68
Trabajos realizados por terceros 8.896,87 329,91
TOTAL APROVISIONAMIENTOS 15.323,21 11.042,59
La totalidad de los aprovisionamientos se realizan en territorio nacional.
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10.2 Gastos de Personal
2016 2015
Sueldos, salarios y asimilados 229.694,62 228.261,52
Cargas Sociales 74.747,54 76.580,30
Otros gastos sociales 1.014,96 234,00
TOTAL 305.457,12 305.075,82
10.3 Otros gastos de Explotación
2016 2015
PORTES- CAMPELLO 558.181,35 636.514,20
ARRENDAMIENTO 7.212,12 7.212,12
DEPURADORA AGUAS 19.982,07 32.165,99
RESTO COSTES EXPLOTACIÓN 97.253,73 120.856,91
TOTAL SERVICIOS EXTERIORES(1) 682.629,27 796.749,22
OTROS TRIBUTOS (2) 1.093,81 1.093,81
PERDIDAS DETERIORO Y VARIAC PROVISIONES (3) -7.639,52 0,00
TOTAL OTROS GASTOS DE GESTIÓN (1)+(2)+(3) 676.083,56 797.843,03
El importe registrado en la contabilidad de la empresa corresponde a los
gastos originados por el normal desarrollo de la actividad.
10.4 Ingresos
En cuanto a los ingresos, el detalle de los mismos es el siguiente:
2016 2015
Prestación de Servicios 1.006.982,30 1.123.582,23
Prestación de Servicios de reparación 225,00
Ingresos Financieros 557,48 1.888,11
Ingresos excepcionales 205,17 0,00
TOTAL 1.007.744,95 1.125.695,34
La totalidad de las prestaciones de servicios, tanto en el ejercicio 2016 como en el
ejercicio 2015, se realizan en territorio nacional.
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11. Subvenciones, donaciones y legados
La sociedad no ha percibido durante el presente ejercicio ni en el ejercicio
anterior, ninguna subvención corriente. Asimismo, tampoco tiene pendiente de
amortizar ninguna subvención de capital.
12. Operaciones con partes vinculadas
1) Información sobre las operaciones con partes vinculadas:
Las partes vinculadas con las que la sociedad ha realizado transacciones
durante el presente ejercicio y el anterior son las siguientes:
SOCIEDAD NATURALEZA DE LA VINCULACIÓN
Vaersa Empresa del grupo
Las transacciones realizadas entre las empresas vinculadas (VAERSA) y la
Sociedad durante el ejercicio anterior y el ejercicio actual corresponden
básicamente al alquiler de la planta donde la Sociedad ejerce su actividad. Estos
gastos se efectúan en condiciones normales de mercado. El detalle de estas
transacciones es el siguiente:
SERVICIOS RECIBIDOS POR LA SOCIEDAD 2016 2015
Alquiler de planta 7.212,12 7.212,12
Gastos diversos planta 8.882,79 17.736,44
TOTAL 16.094,91 24.948,56
Por otra parte, los saldos acreedores que mantiene la sociedad con la
sociedad dominante VAERSA son los siguientes:
2015……………………..8.551,15 €
2016……………………..1.557,09 €
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2) Información relativa al personal de Alta Dirección y miembros del
Órgano de Administración:
La Sociedad no dispone de personal de Alta Dirección
El cargo de Consejero, no comporta remuneración alguna. Los miembros
del Consejo de Administración no han percibido ningún tipo de retribución ni en el
ejercicio 2015 ni en el ejercicio 2016. No existen anticipos ni créditos concedidos
al órgano de administración. No hay obligaciones contraídas en materia de
pensiones y seguros de vida por cuenta de los administradores.
13. Información sobre medio ambiente y sobre derechos de emisión de
gases de efecto invernadero
La sociedad dispone de las oportunas certificaciones en materia de gestión medio-
ambiental, cumpliendo los requerimientos técnicos que impone la normativa
vigente. No existe actualmente ninguna responsabilidad medio-ambiental que
afecte a sus cuentas o a su situación financiera.
La sociedad no ha realizado ninguna operación comercial de derechos de emisión
de gases de efecto invernadero, ni tiene asignado ningún derecho de emisión.
14. Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a
proveedores. Disposición adicional tercera. ``Deber de
información´´ de la Ley 15/2010, de 5 de julio.
La información en relación con los aplazamientos de pago a proveedores en
operaciones comerciales es la siguiente:
2016 2015
Días Días
Periodo medio de pago a proveedores 110,2 151,0
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Por Periodo medio de Pago a proveedores se MPE se entiende “plazo
que transcurre desde la entrega de los bienes o prestación de los servicios a cargo
del proveedor y el pago material de la operación”.
El plazo máximo legal para efectuar los pagos es de 60 días en 2015 y en
2016.
15. Otra información
Los honorarios relativos a los servicios de auditoría de cuentas del ejercicio
ascienden a 2.900,00 € para los ejercicios 2015 y 2016 respectivamente , y la
empresa que obtuvo la adjudicación para 2015 y 2016 , es “BS Audit – C&O
Consultores y Auditores”
El personal medio empleado por sexos y categorías se presenta en la tabla
siguiente:
2016 2015 MUJERES HOMBRES TOTAL MUJERES HOMBRES TOTAL Resto de personal cualificado 0,00 1,00 1,00 0,00 1,00 1,00
Personal Cualificado 0,00 2,00 2,00 0,00 2,40 2,40
Trabajadores no cualificados 0,00 5,00 5,00 0,00 5,00 5,00
TOTAL 0,00 8,00 8,00 0,00 8,40 8,40
16. Requerimientos del artículo 229 de la Ley de Sociedades de Capital.
En relación con los requerimientos del artículo 229 de la Ley de Sociedades
de Capital, a continuación se indican las sociedades con el mismo, análogo o
complementario género de actividad al que constituye el objeto social en las que
desempeñan cargos diversos miembros del Consejo de Administración:
NOMBRE CONSEJERO SOCIEDAD CARGO
ROGER LLANES RIBAS VAERSA CONSEJERO-VOCAL
VICENT GARCIA I LLORENS VAERSA APODERADO
FRANCISCO RODRIGUEZ MULERO VAERSA CONSEJERO-VICEP. 2º
BENJAMIN MACEDA LOPEZ VAERSA APODERADO
JULIÁ ALVARO PRAT VAERSA CONSEJERO-VICEP. 1º
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INFORME DE GESTIÓN
1) EVOLUCIÓN DE ALGUNOS PARAMETROS SIGNIFICATIVOS EN EL EJERCICIO
Los datos más significativos del ejercicio 2016 son los siguientes:
Evolución de la actividad
En los últimos doce meses correspondientes a 2016 las toneladas de R.U.
tratados en la Planta de Transferencias de Denia ascendió a 68.044 Toneladas.
Con respecto al año anterior hubo un aumento de 2.104 Toneladas. Es
importante el dato. Pues desde hace ya ocho años veníamos disminuyendo la
cantidad de residuos que entraban en Planta año tras año. La tendencia , ha
cambiado después de dos años seguidos de aumento.
El movimiento de vehículos ha sido muy similar al año anterior, pudiendo
cifrarse alrededor de 49.800 en este año.
Capital circulante
La evolución del capital circulante es la siguiente:
2016 2015 2014 2013
Capital circulante 1.492.582,47 1.481.442,75 1.475.190,21 1.486.388,57
Recursos generados:
La evolución de los recursos generados por la sociedad y su porcentaje
sobre las ventas es la siguiente:
2016 2015 2014 2013
Recursos
generados 13.731,05 11.733,29 10.054,84 32.567,60
% sobre ventas 1,36% 1,04% 0,23% 0,75%
2) EVOLUCIÓN PREVISIBLE DE LA SOCIEDAD
A pesar de la crisis económica nacional e internacional, nuestras perspectivas de
facturación para el ejercicio 2017 son moderadamente optimistas, esperando
como mínimo alcanzar la cifra de ventas de este ejercicio.
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3) ACCIONES PROPIAS
Durante el presente ejercicio no ha habido adquisiciones de acciones propias.
4) ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE
Durante el presente ejercicio no ha habido acontecimientos posteriores al cierre
dignos de mención.