REGISTRUL DE CASA

Registrul de casa este documentul care se intocmeste zilnic pe baza documentelor doveditoare de incasari si plati (dispozitiile de plata), atunci cand au loc incasari si plati in numerar.La Nr. crt. (8) se trece cronologic numarul de operatiuni din ziua respectiva.La Nr. act casa (9) se trece numarul documentului pe baza caruia se face incasarea sau plata.La Nr. anexl (10) se trec, in mod cronologic, toate documentele anexate in acea luna.Acelasi numar se trece si pe documentul inregistrat. Documentele se lipesc pe foi 44 si se anexeaza, dupa fiecare fila de registru de casa. Pe o fisa de registru se pot trece mai multe zile daca, avem putine operatii de incasiri si plati intr-o zi.La Explicatie se trece numele celui de la care incasam sau numele aceluia caruia ii platim, precum si ce reprezinta acea operatie financiara. De exemplu, daca platim o factura,se scrie c/v F/data emiterii.La incasiri (11) se trece suma incasata.La Plati (12) se trece suma platita.Dupa ce sunt trecute toate incasarile si platile, se face un total de incasari care cuprinde,ca si la cont, existentul la inceputul zilei si totalul incasarilor. Se face si un total la plati,unde se aduna toate platile din ziua respectiva.Cuvantul ,,Total" se trece in rubrica,,Explicatia".Pe randul urmator, se trece soldul zilei (cuvant care se scrie sub total) care se calculeaza ca o diferenta dintre total incasfari si total plalti. Soldul se trece in coloana ,,incasari".Actele (anexele) ce se trec in registrul de casa sunt:

chitanta bonul de casa ordinul de plata/incasare catre casier ordinul de deplasare(delegatie),pe versoul caruia se trec toate

cheltuielile insotite de documentele doveditoare foaia de varsamant(sau alt document prin care unitatea depune

numerarul la banca) monetar fila cec(copia)pentru numerarul ridicat de la banca.