reglamento de debates gestion 2019 58 · 2020-03-03 · lic. jhonny roberto flores vargas jefe de...

Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L.

PROYECTO DE MEMORIA GESTION 2019

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CONTENIDO Página

1. PRESENTACION .................................................................................................... 2 2. INFORMACION INSTITUCIONAL ............................................................................ 2 2.1. MISIÓN .......................................................................................................... 2 2.2. VISIÓN ........................................................................................................... 3 2.3. VALORES CORPORATIVOS ............................................................................ 3 3. DIRECTORIO Y PERSONAL .................................................................................... 4 3.1. Directorio: ...................................................................................................... 4 3.2. Personal: ........................................................................................................ 4 4. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION .................................................. 6 4.1. REUNIONES CONSEJO DE ADMINISTRACION .............................................. 6 4.2. PLAN EMPRESARIAL Y CUMPLIMIENTO DE METAS ...................................... 8 Auditoría Externa ...................................................................................................... 17 5. DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA ................................................................. 18 6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Al 31 de diciembre de 2019) ................. 25 7. INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA .......................................................... 51 8. INFORME INSPECTOR DE VIGILANCIA ............................................................... 54 9. INFORME TRIBUNAL DISCIPLINARIO O DE HONOR: .......................................... 56 10. REGLAMENTO DE DEBATES GESTION 2019 ...................................................... 58



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1. PRESENTACION De conformidad con lo dispuesto en el Art. 331º del Código de Comercio y el Art. 52º inc. f) del Estatuto Orgánico, el Consejo de Administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L., presenta a consideración de la magna Asamblea General Ordinaria de Socios el proyecto de memoria anual correspondiente a la gestión 2019.

Este documento contiene los Estados Financieros, Notas a los Estados Financieros, Dictamen de Auditoría Externa, informe del Consejo de Administración, graficas, informe del Consejo de Vigilancia, informe del Inspector de Vigilancia y de los resultados alcanzados en la gestión 2019. 2. INFORMACION INSTITUCIONAL La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L., fue fundada el 19 de marzo de 1964 en la parroquia San Juan Bautista de la Provincia de Punata a la cabeza del reverendo padre Jorge Triveño, con 77 socios y como primer Presidente el Prof. Vicente Rodríguez. Adquiere su personería jurídica el 4 de octubre de 1964, es inscrita en el registro nacional de cooperativas INALCO en fecha 2 de mayo de 1967 con el Nº 589 y obtiene la Licencia de Funcionamiento otorgada por la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras SB/002/99 el 5 de agosto de 1999 hoy denominado Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. Constituyéndose como entidad especializada de objeto único para la intermediación financiera en cumplimiento a la Ley de Servicios Financieros, Ley General de Cooperativas y la Ley 2297 bajo la autorización de funcionamiento, fiscalización control e inspección de sus actividades administración y funcionamiento de competencia de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. Mediante resolución SB/95/2004 de 11 de octubre de 2004 la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras autoriza a la Cooperativa la apertura de la agencia en la provincia Germán Jordán Cliza, inaugurada en fecha 28 de octubre de 2004, asimismo mediante resolución ASFI No 117/2014 de fecha 06 de marzo de 2014 la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI autoriza a la Cooperativa la apertura de una nueva agencia en la provincia Cercado de la Ciudad de Cochabamba, inaugurada en fecha 19 de marzo de 2014 y puesta en funcionamiento al público en fecha 01 de abril de 2014. 2.1. MISIÓN La misión de la Cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” R.L., como sociedad cooperativa, está enmarcada en la misión del cooperativismo de ahorro y crédito mundial, por lo cual la Cooperativa ha establecido la siguiente misión: “Somos una cooperativa socialmente responsable brindando soluciones financieras con productos de ahorros, créditos y servicios competitivos, permitiendo mejorar el bienestar social y la calidad de vida de los socios, clientes y usuarios, con un Gobierno Corporativo que practica los valores éticos en toda su cadena de valor”.



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2.2. VISIÓN Considerando las fortalezas y debilidades internas, las oportunidades y amenazas externas, además del contexto de la economía y la competencia en el mercado de las microfinanzas del departamento de Cochabamba, la Cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” R.L., la visión es la siguiente: “Institución sólida, segura y competitiva, con productos y servicios financieros orientados a satisfacer las necesidades de socios, clientes y usuarios, apoyados con tecnología moderna, talento humano idóneo, eficiente gestión de riesgos y comprometidos con el entorno, económico, social y ambiental” 2.3. VALORES CORPORATIVOS La Cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” R.L., para lograr su misión y visión, requiere de Directivos, Ejecutivos y Funcionarios, con apego a los siguientes valores que deben ser practicados en la Cooperativa como parte de la cultura de trabajo en las acciones diarias como ser:

a. Ayuda Mutua La Cooperativa está comprometida con promover la cooperación entre asociados, para satisfacer sus necesidades financieras y de estos con la comunidad. b. Complementariedad En la Cooperativa implica que cada socio concentre su participación tomando en cuenta el esfuerzo que hacen los demás socios aportando valor social a la institución. c. Honestidad Trabajamos respetando los principios morales de probidad. d. Transparencia En la Cooperativa se cumplen las políticas y normativa tanto interna como externa, facilitando el control y monitoreo del trabajo. e. Responsabilidad ambiental Comprender que el manejo eficiente del medio ambiente en las actividades de la Cooperativa, aportara valor en el mejoramiento de la calidad de vida de las generaciones futuras. f. Participación equitativa Constante voluntad de la Cooperativa de actuar de forma imparcial en nuestras acciones y decisiones, conceder a cada quien lo que corresponde, distribución de costos y beneficios de forma igualitaria.



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3. DIRECTORIO Y PERSONAL El directorio de la Cooperativa está conformado por el Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia, asimismo el personal está integrado por el personal ejecutivo, jefes de área y operativo, de la siguiente manera: 3.1. Directorio: Los directivos del Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia elegidos en la Asamblea General de socios, está conformado de la siguiente manera:

DIRECTORIO CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO

1 Lic. G. Fernando Lamas Torrico PRESIDENTE

2 Lic. Rubén Zeballos Quinteros VICEPRESIDENTE

3 Lic. Amapola B. Prado Parrado SECRETARIA

4 Lic. D. Beatriz Torrez Vidal PRIMER VOCAL

5 Lic. Juan Carlos Carpio Escalera SEGUNDO VOCAL

6 Lic. Angélica Parra Aneiva PRIMER SUPLENTE

7 Lic. Jorge Sandoval Tenorio SEGUNDO SUPLENTE

CONSEJO DE VIGILANCIA

Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO

1 Lic. Flora Rojas Zenteno PRESIDENTA

2 Lic. Oscar Cayola Vargas SECRETARIO

3 Sria. Cristina Senzano Soria VOCAL

4 Ing. David Torrico Zeballos PRIMER SUPLENTE

5 Prof. Fanor Canelas Quinteros SEGUNDO SUPLENTE

3.2. Personal: La Cooperativa cuenta con el siguiente personal:

OFICINA CENTRAL

No. NOMBRES Y APELLIDOS CARGO

1 Lic. Juan Carlos Rojas Jaldín GERENTE GENERAL

2 Lic. Juan Oscar Bermúdez Dávalos AUDITOR INTERNO



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3 Lic. Gerson Villarroel Torrico

SUB GERENTE DE LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS

4 Lic. Javier Félix Dávila Antezana

SUBGERENTE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS

5 Lic. J. Esteban Escobar Godoy SUBGERENTE COMERCIAL

6 Lic. Gerarda Pozo Sejas JEFE DE CONTABILIDAD

7 Ing. Mauricio Arnez Ricaldez

JEFE DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN Y FISICA

8 Ing. Carlos A. Salvatierra Gutiérrez JEFE DE COMPUTO

9 Lic. Gilda Mavel Morales Pérez JEFE DE CREDITO

10 Lic. Walter D. Jaimes Agreda ASESOR LEGAL

11 Lic. Nadid Torrico Fuentes JEFE DE CAPTACIONES

12 Lic. Jhonny Roberto Flores Vargas JEFE DE ORGANIZACIÓN, METODOS Y RR.HH.

13 Lic. Rusiel O. Alvarado Montaño FUNCIONARIO RESPONSABLE ANTE LA UIF

14 Lic. Liszet Liliana Delgadillo R. ANALISTA DE RIESGOS

15 Cr. Asteria Ortíz Pérez TESORERA

16 Cr. Bertha Lizárraga Ardaya OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION

17 Egr. Marcelo Claros Mercado OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION

18 Lic. Franz M. Jaimes Guzmán OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION

19 Egr. Rodrigo Rocha Rondal OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION

20 Egr. Franz N. Zerna Guzmán OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION

21 Lic. Nisia Marilia Camacho Rojas ENCARGADA DE RSE

22 Lic. Belba Guzmán ASISTENTE DE CAPTACIONES E INF.

23 Lic. José Zurita Cano AUXILIAR DE AUDITORIA INTERNA

24 Lic. Mary Araceli Delgadillo Florero ASISTENTE DE CONTABILIDAD

25 Egr. Juan Víctor Morales Condori ASISTENTE DE COMPUTO

26 Lic. Alex Oliver Angulo Torrico ASISTENTE DE ASESORIA LEGAL

27 Lic. Wendy Zelada Mariscal ENCARGADA DE MERCADEO Y PR.

28 Lic. Paola Andrea Trillo Zeballos ENCARGADA DE VENTANILLA VIRTUAL

29 Egr. Marizol Delgadillo Román SECRETARIA DE GERENCIA

30 Tec. Banca Wanda Delgadillo Montaño CAJERA

31 Egr. Marcela Velásquez Herbas CAJERA

32 Egr. Rocio F. Ferrufino Torrico CAJERA

33 Egr. Wilma Lujan Torrico CAJERA

34 Sr. Casto Vallejos Obando SERENO

35 Sr. Celso David Camacho MENSAJERO

36 Sra. Modesta Caero Ovando ENCARGADA DE LIMPIEZA

37 Srta. Carmen Torrico Ortega RECEPCIONISTA

AGENCIA CLIZA



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No. NOMBRES Y APELLIDOS CARGO 1 Lic. Norah Rosario López Florero JEFE DE AGENCIA

2 Cr. Lucha Camacho Claros ASISTENTE DE AGENCIA

3 Lic. Miriam Ferrel Morales OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION

4 Lic. Lenny Suarez Zurita OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION

5 Egr. Juan Albert Marín Morales OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACION

6 Cr. Patricia Guzmán Olivera CAJERA

7 Lic. Dayana J. Carrillo Torrico CAJERA

AGENCIA CERCADO

No. NOMBRES Y APELLIDOS CARGO

1 Lic. Jimena García Flores JEFE DE AGENCIA

2 Lic. Lisbet Marlene Guzmán Arnez ASISTENTE DE AGENCIA

3 Egr. Freddy Muñoz Umaña OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN

4 Ing. Eliodoro Limberth Escalera Flores OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN

5 Egr. Rimer Iván Camacho Arnez OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓN

6 Egr. Jhanisell J. Pinto Salazar CAJERA

7 Egr. Verónica Gutiérrez Angulo CAJERO

4. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION Estimados Socios Cooperativistas: En cumplimiento del Código de Comercio Art. 205, el Art. 27 inc. a), del Estatuto Orgánico de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta San José de Punata R.L., Articulo 2 y 3, Sección 7, Capítulo III, Título II del Libro 5 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la (ASFI) donde establece que la Memoria Anual debe contener el dictamen de Auditoría externa y el informe del Sindico u Órgano equivalente sobre los estados financieros. La información de la Memoria Anual debe ser presentada de manera que refleje fielmente la situación financiera y económica de la entidad pudiendo contener análisis histórico y evaluación de los rubros más importantes. La información debe ser presentada utilizando términos adecuados y evitando hacer comparaciones con otras entidades del sistema financiero nacional. El Consejo de Administración presenta a consideración el informe correspondiente a la gestión 2019 la misma que se caracterizó por el cumplimiento de las metas, fruto de una adecuada gestión administrativa, asimismo el trabajo realizado ha estado enmarcado en los lineamientos de Gobierno Corporativo.

4.1. REUNIONES CONSEJO DE ADMINISTRACION El Consejo de Administración en cumplimiento al Plan de Trabajo de la Gestión 2019 ha efectuado las siguientes actividades:



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En cumplimiento del Capítulo VIII (Consejo de Administración) del Estatuto Orgánico, se han realizado Reuniones Ordinarias los días jueves de la semana de cada mes a horas 17:30 p.m., la cantidad de reuniones ordinarias en la gestión alcanza a 49 y 2 reuniones extraordinarias.

También indicar que se han efectuado reuniones conjuntas de monitoreo mensual

hasta el 15 del mes siguiente, con la participación de los directivos del Consejo de Administración, Vigilancia, Gerente General, Ejecutivos y Jefaturas de área con el propósito de evaluar los avances según el Plan Empresarial Anual y el desempeño financiero en relación al entorno macroeconómico y financiero, asimismo se han llevado a cabo talleres de capacitación para los socios, directores, funcionarios y consumidores financieros los mismos alcanzaron a 34 eventos en la gestión.

Dando cumplimiento a lo establecido en la RNSF inciso a), Artículo 1°, Sección 3,

Capitulo II, Título IX, del Libro 3°, Responsabilidades del Consejo de Administración (Revisar y aprobar al menos anualmente las políticas orientadas a generar un adecuado Sistema de Control Interno) en la gestión 2019 fueron revisados y aprobados 292 documentos operativos entre políticas, reglamentos y procedimientos.

Los miembros del Consejo de Administración fuimos parte de los diferentes Comités:

1. Comité de Créditos. 2. Comité de Educación y Responsabilidad Social Empresarial. 3. Comité de Gobierno Corporativo. 4. Comité de Riesgos. 5. Comité de Tecnologías de la Información. 6. Comité de Seguridad Física.

Asimismo en cumplimiento a disposiciones normativas se formó parte del Comité Mixto, Higiene y Seguridad Ocupacional. Los cuales celebraron sus reuniones de acuerdo a la periodicidad establecida en los reglamentos de cada comité.

Informar también que en la gestión 2019 la Cooperativa tuvo inspecciones por parte

de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), la primera, referente a Riesgo de Liquidez y Gobierno Corporativo con corte al 28 de febrero de 2019 y la segunda, Riesgo de Crédito con corte al 30 de abril de 2019.

En fecha 30 de septiembre de 2019, el Consejo de Administración aprobó la Actualización del Software SIF por el NETBANK, el mismo tuvo un costo de $us.58.000, de manera que se cuente con un sistema de información que permita ingresar a las transacciones electrónicas.

El Consejo de Administración en primera instancia, en fecha 12 de diciembre de 2019, consideró y aprobó el plan empresarial, presupuesto para la gestión 2020 y los planes operativos de las diferentes áreas de la Cooperativa, los cuales serán puestos a consideración para su ratificación de la Asamblea General de Socios de la gestión 2019.



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4.2. PLAN EMPRESARIAL Y CUMPLIMIENTO DE METAS Las metas propuestas en el Plan Empresarial para la gestión 2019 no fueron alcanzadas conforme a lo planificado, a continuación se muestra los siguientes indicadores:

Estructura Activos Evolución del Activo -0,16% Cartera Neta / Activo 83,40% Disponibilidades/Activo 6,78% Estructura Pasivos Obligaciones del Publico / Pasivo + Patrimonio 73,98% Obligaciones con Bancos y EIF / Pasivo + Patrimonio 0,71% Calidad de Cartera Cartera Vigente Total / Cartera 98,08% Cartera Vencida + Ejecución / Cartera 1,92% Cartera en Mora / Cartera Bruta 2,13% Prev. Cartera Incobrable / Cartera 7,08% Liquidez Disponibilidades / Obligaciones a Corto Plazo 21,83% Disponib. + Inv. Temp. / Obligaciones a Corto Plazo 41,42% Disponib. + Inv. Temp. / Activo 12.86%

Solvencia Patrimonio / Activo 20,53% Coeficiente de Adecuación Patrimonial 23% Rentabilidad Resultado Financiero Bruto / Activo 9,38% Resultado Neto de la Gestión / Activo (ROA) 0,80% Resultado Neto de la Gestión / Activo (ROE) 3,98% Resultados y Eficiencia Ingresos Financieros / Activo 11,56% Gastos Financieros / Activo 2,18% Gastos de Administración / Activo 8,15% Gastos de Administración / Cartera 9,23% Gastos de Administración / Depósitos 11,05%

Socios En cumplimiento al Art. 8º del Estatuto de la Cooperativa se inscribieron a personas naturales mayores de 18 años, así como a menores de edad habilitados conforme a Ley, Personas Jurídicas, que acrediten autorización para su afiliación.

En cumplimiento al Art. 9º del Estatuto cabe informar a esta magna Asamblea, que entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2019 se inscribieron un total de 1.309 nuevos socios, habiéndose retirado 113 socios en la gestión 2019, la institución cuenta con 27.838 socios, de los cuales en la oficina central se cuenta con 19.676 socios, la agencia Cliza 5.652 socios y la agencia Cercado 2.510 socios.



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Activo Total El activo total al 31/12/2019 es de Bs141.023.957. En esta gestión se tuvo una disminución en términos absolutos de Bs-219.287 en términos relativos de -0,16% en relación a la gestión 2018.

Prestamos Siendo el activo más importante de nuestra Cooperativa la cartera de créditos, los créditos son otorgados en cumplimiento a las operaciones permitidas por la Ley de Servicios Financieros N° 393 y las normas del Banco Central de Bolivia, conforme a lo autorizado en la licencia de funcionamiento otorgado por la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras actualmente Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, Licencia N° SB/002/99 y la política crediticia de la institución que es actualizada en cumplimiento a las normas vigentes, estudios de mercado para que puedan acceder a los créditos los asociados con tasas de intereses más convenientes, también se consideró como objetivo minimizar el RIESGO DE CREDITO al que está expuesto la entidad.



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Los créditos en bolivianos y dólares que la Cooperativa ofrece son: Crédito para lecheros, créditos para actividad agrícola y engorde de ganado, crédito para actividad comercial en pequeña escala, crédito hipotecario de vivienda, créditos de vivienda de interés social, crédito para transporte, crédito para los asalariados, microcrédito, línea de crédito y en general para toda actividad o negocio, también se debe indicar que la Cooperativa dando cumplimiento a la normativa otorga créditos al sector productivo y la vivienda de interés social con las tasas establecidas por la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. A diciembre de 2019 la Cartera Bruta de la entidad asciende a Bs125.495.632, y la Cartera Neta es de Bs117.611.823 también se debe indicar que se tuvo un crecimiento de Bs1.845.056 que representa el 1,49% con relación a diciembre de 2018, con 2.759 prestatarios, que representa el 83,40% con relación al Activo Total.

Mora En nuestra Cooperativa por disciplina el índice de mora es calculada a la fecha de incumplimiento del plan de pagos pactados por falta de pago de capital o interés, manteniéndose durante varias gestiones una mora controlada, la mora al 31/12/2019 es de 2,13% lo cual demuestra la cultura de pago puntual de los prestatarios.



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Captaciones La Cooperativa recibe depósitos en Caja de Ahorros y Depósitos a Plazo Fijo en cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros N° 393 y las normas del Banco Central de Bolivia, conforme lo autorizado en la licencia de funcionamiento otorgado por la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras SB/002/99 ahora denominado ASFI. Recibiendo depósitos de sus socios y público en general, al 31/12/2019 cuyo monto de las obligaciones con el público asciende a Bs104.326.527, de los cuales las cuentas de Cajas de Ahorros y Depósitos a Plazo Fijo ascienden a Bs102.730.430 que representa el 74,70% con relación al Activo Total.

Patrimonio El patrimonio de la entidad al 31/12/2019 es de Bs27.832.833 que se encuentra constituido de la siguiente manera: Capital Social Bs6.526.105, Aportes no Capitalizables Bs1.084.806 y las Reservas de Bs20.221.922.

Capital Social El Capital social está compuesto por los certificados de aportación que se encuentran expresados en bolivianos de conformidad al artículo 198° del código de Comercio, fijado en la



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suma de Bs60.00 (SESENTA BOLIVIANOS 00/100). Al 31/12/2019 alcanza a la suma de Bs6.526.105 que representa un crecimiento del capital social de 9,2% respecto al 31/12/2018. Utilidad de la Gestión El resultado neto de gestión comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2019, es de Bs1.112.923 levemente superior al de la gestión 2018, asimismo la tasa promedio activa disminuyo debido a la otorgación de créditos productivos reglamentadas por el Gobierno Central mediante Decreto Supremo N° 2055. En cumplimiento al Código de Comercio Artículo 270° y el Artículo 20° del Estatuto Orgánico de la Cooperativa la distribución anual de excedentes de percepción, una vez hechas las deducciones para las reservas legales y estatutarias, se hará a prorrata, según el monto y tiempo de permanencia de los certificados de aportación de cada socio de acuerdo al siguiente detalle:

CUADRO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES DE PERCEPCION GESTIÓN 2019 Expresado en Bolivianos

Resultado de la Gestión 1.112.925,80 20% Reserva Legal 222.585,16 5% Fondo de Educación 55.646,29 5% Fondo de Asistencia y Previsión Social 55.646,29

40% Fondo de Reserva Voluntaria 445.170,32 30% Excedente a Distribuir 333.877,74

Los excedentes de percepción a distribuir de la GESTION 2019 alcanzan a Bs333.877,74 que corresponde a un rendimiento del 5,29% excedente que será distribuido en cumplimiento al artículo 243° de la Ley de Servicios Financieros (distribución de excedentes) solo podrán distribuir los excedentes anuales de percepción a aquellos socios con una antigüedad mayor a tres meses, una vez hechas las deducciones para la constitución de reservas y fondos establecidos con carácter obligatorio, a prorrata, según el monto y tiempo de permanencia de los certificados de aportación de cada socio en la gestión anual 2019. Excedentes de percepción de gestiones anteriores no cobrados Se hicieron las publicaciones correspondientes por radio, televisión y pizarra para que los socios pasen a cobrar los excedentes de percepción que no cobraron desde la gestión 2014, 2015, 2016, 2017 y 2018. Agencia Cliza Nuestra Cooperativa cuenta con una Agencia en la Provincia Germán Jordán Cliza por resolución de la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, S/B Nº095/2004, hoy denominada Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. Agencia Cercado La Cooperativa también cuenta con otra Agencia ¨Agencia Cercado¨ en la Provincia Cercado por resolución de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, RESOLUCION ASFI No 117/2014 de fecha 06 de marzo de 2014.



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Políticas y reglamentos En cumplimiento al Artículo 52° incisos c) y d) del Estatuto Orgánico se procedió a la revisión y actualización de las políticas y reglamentos de la institución, tomando en cuenta la misión y visión y las instrucciones emitidas por la ASFI, BCB y normativa vigente. Relación con otras instituciones La Cooperativa forma parte de la ASOCIACIÓN TÉCNICA DE COOPERATIVAS (ATC), también mantiene relación con la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, Banco Central de Bolivia, Cooperativas, Bancos Múltiples, Bancos PYME y la Confederación Nacional de Cooperativas de Bolivia (CONCOBOL). Seguros y cauciones De acuerdo a disposiciones vigentes, con la finalidad de protegernos de los riesgos provocados por acciones delictivas e infidelidad por parte de los directores, ejecutivos y funcionarios, la Cooperativa contrata anualmente un seguro de fidelidad de empleados, así como la póliza de caución de directores y ejecutivos de acuerdo a la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. Servicios Adicionales En la Gestión 2019 se realizó el cobro de servicios para nuestros socios, consumidores financieros y público en general la facturación de telefonía (COMTECO), consumo de agua (SEMAPA), energía eléctrica ELFEC, gas natural (YPFB) y telefonía móvil VIVA. También se debe indicar que la Cooperativa cancela el bono de SEPELIO por los socios fallecidos y en la gestión 2019 se ha procedido a la cancelación por cada socio fallecido la suma de $us.200, haciendo un total de $us.3.000, por 15 socios fallecidos en la gestión. Capacitación y actualización del directorio y personal En la gestión 2019 se contrató los servicios de consultoría externa en base a la convocatoria y el requerimiento propuesto por el Comité de Educación y RSE por Bs89.681 con la finalidad de capacitar a socios, clientes, directivos y funcionarios. También se asistieron a seminarios y talleres convocados por ASFI, BCB, ATC y otros relacionados con las actividades de las Cooperativas y del ámbito financiero. Programa de educación e información financiera Para la gestión 2019 se elaboró y ejecuto el plan de educación financiera en cumplimiento al Artículo 79 de la Ley de Servicios Financieros N° 393 y lo establecido en el Libro 4, Título I, Capítulo I, Sección 6 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, el monto ejecutado fue de Bs55.783 con la finalidad de capacitar a socios, directivos y consumidores financieros.



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Informe Balance Social Durante el periodo 2019 la Cooperativa ha desarrollado una gestión basada en los lineamientos del Libro 10°, Título I, Capítulo I de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros (RNSF), de la Función Social y Responsabilidad Social Empresarial, el cual dirige su accionar a través, del financiamiento de actividades económicas, para mejorar la calidad de vida de sus consumidores financieros.

El Balance Social es un compromiso asumido por la cooperativa que permite contribuir al desarrollo de su entorno, brindando servicios basados en transparencia, contribuyendo al progreso social y económico de la región donde opera, manteniendo relaciones estables con los principales grupos de interés, para entender sus expectativas y responder a sus necesidades. Asimismo el Balance Social es una herramienta de gestión socioeconómica que permite mostrar su eficiencia y su eficacia a los grupos de interés por su accionar, en relación con el cumplimiento de su propia esencia e identidad.

En el Balance Social se refleja información en detalle sobre las acciones realizadas para cumplir la Función Social de los Servicios Financieros, es decir, analiza cómo los servicios



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financieros de la institución contribuyen al logro de objetivos de desarrollo integral del vivir bien, que incidan en la eliminación de la pobreza y la exclusión social y económica de la población.

El Balance Social se considera una herramienta de información sistemática en el cual se muestran los resultados de los esfuerzos sociales realizados por la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L., para cumplir con la función social de los servicios financieros, que inicia con la alineación de los objetivos de la función social en la planificación estratégica institucional, priorizando las áreas de acción en función al giro del negocio, la cultura organizacional, las líneas estratégicas, así como las capacidades técnicas y económicas.

La gestión estratégica de la entidad está alineada a la función social donde muestra el cumplimiento de los objetivos a través de las acciones descritas a continuación:

Promover el desarrollo integral para el vivir bien: Al respecto la Cooperativa ha profundizado el acceso a los servicios financieros con trato equitativo y sin discriminación para los socios, consumidores financieros y personas con capacidades diferentes.

Facilitar el acceso universal a todos sus servicios: En cumplimiento a los derechos establecidos en el Capítulo 6, Sección 2, Articulo 74 de la Ley 393 de Servicios Financieros la entidad ha dado cumplimiento a los siguientes derechos:

a. Se dio acceso a los servicios financieros con trato equitativo, sin discriminación

por razones de edad, género, raza, religión o identidad cultural.

b. Se brindó servicios financieros en condiciones de calidad, cuantía, oportunidad y disponibilidad adecuadas a sus intereses económicos.

c. Se otorgó información fidedigna, amplia, íntegra, clara, comprensible, oportuna

y accesible, sobre las características y condiciones de los productos y servicios financieros que se ofrecen.

d. Se brindó buena atención y trato digno, actuando en todo momento con debida

diligencia.

e. Se dio acceso a medios o canales de reclamo eficientes, si los productos y servicios financieros recibidos no se ajustan a lo dispuesto en los numerales precedentes.

f. Se mantuvo la confidencialidad, con las excepciones establecidas por Ley.

g. Se brindó cobertura a las consultas, peticiones, solicitudes y otros derechos

reconocidos por disposiciones legales y reglamentarias.

Asimismo, la Entidad cuenta con infraestructura y accesos adecuados en sus tres Puntos de Atención Financiera para personas con capacidades diferentes, personas adultas mayores y otros de acuerdo a normativa vigente.



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Proporcionar servicios financieros con atención de calidad y calidez: Al respecto la entidad cuenta con política de atención en cajas, de atención a personas con discapacidad y el reglamento interno para el trato preferente a las personas adultas mayores, donde se establece el derecho a recibir servicio de calidad en las mejores condiciones, habiéndose cumplido:

a. Trato cordial y respetuoso sin distinción de ninguna naturaleza, brindada por parte de los funcionarios.

b. Cumplimiento de los términos pactados en los contratos suscritos de los productos y/o servicios.

c. Atención oportuna diligente y segura.

d. Con la identificación de necesidades por parte de los funcionarios hacia los

consumidores financieros con capacidades diferentes, mujeres en etapa de gestación, personas adultas mayores y personas con bebés y niños en edad parvularia, sin que ello afecte o menoscabe el goce o ejercicio de los derechos que tiene toda persona en condiciones de igualdad.

Asegurar la continuidad de los servicios ofrecidos: Anualmente la entidad realiza pruebas al plan de contingencias y continuidad del negocio para determinar la eficiencia y eficacia en la atención a los consumidores financieros. Asimismo durante la gestión 2019 se dio continuidad a los productos y servicios de ahorro ofrecidos: Caja de Ahorro, Ahorro Educar, Plan Ahorro, Depósito Plazo Fijo (DPF), y Depósito a Plazo Fijo Vejez (PDF VEJEZ). En lo que respecta los productos de Crédito de la misma forma se conservaron los diferentes productos: Microcrédito, Transporte, Lechería, Agrícola, Comercial y Servicios en Pequeña Escala, Línea de Crédito, Consumo y Asalariado, Credi vivienda y Credisueldo. De la misma forma en todos los puntos de atención financiera se realizó el cobro de servicios de gas (YPFB), telefonía fija, móvil internet (COMTECO - VIVA), agua potable y alcantarillado (SEMAPA), energía eléctrica (ELFEC) además de pago y cobro de giros y remesas (MONEY GRAM).

Optimizar tiempos y costos en la entrega de los servicios financieros: La Entidad

cuenta con la Política de Atención en Cajas donde establece el tiempo de espera, así como los tiempos máximos de tramitación de los productos crediticios en cumplimiento de lo establecido en la Recopilación de Normas de Servicios Financieros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.

Informar a los consumidores financieros acerca de la manera de cómo utilizar con eficiencia y seguridad los servicios financieros: A través de los programas de Educación Financiera se llevó a cabo la capacitación sobre las características principales de los servicios de intermediación financiera y las medidas de seguridad en su uso, los cuales fueron ejecutados a través de los Subprogramas de Educación proyectos Nº 2 y Nº 3, Guía de Educación Financiera Juvenil y Guía de Educación Financiera para Personas con Discapacidad.



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En cumplimiento al subprograma de difusión de información Educación Financiera se difundió a los consumidores financieros información respecto al incentivo de la cultura del ahorro, canje y fraccionamiento, funciones del punto de reclamo, el rol y carácter de la normativa ASFI, garantías no convencionales y sobreendeudamiento entre otros temas relacionados al sistema financiero, a través de medios de comunicación televisiva, radiales y redes sociales. De acuerdo con los resultados del Balance Social, se evidencio el cumplimiento de la Función Social de los Servicios Financieros conforme al Plan Estratégico Institucional 2018 – 2020, alcanzando las metas formuladas de forma razonable, demostrando la entidad, el crecimiento económico y el desarrollo social de los grupos de interés, conforme lo establecido en los compromisos declarados en la misión, visión y objetivos estratégicos. El informe busca contribuir a la transparencia de la gestión institucional referente al Balance Social, los resultados de los objetivos alcanzados en los tres ámbitos: económico, social y medioambiental, fue resultado del trabajo en conjunto y coordinado con las diferentes áreas operativas de la Cooperativa. En la gestión 2019 se ejecutaron también actividades establecidas en el plan de RSE, el seguimiento fue realizado por el Comité de Educación y RSE, el presupuesto ejecutado para estas actividades alcanzo a Bs24.107 con la finalidad de dar cumplimiento a la normativa de RSE.

Auditoría Externa En cumplimento a la resolución de la última Asamblea General Ordinaria de socios de fecha 31 de marzo de 2019, se determinó contratar los servicios de la CONSULTORA INTERDISCIPLINARIADE EMPRESAS CIE S.R.L., para que efectué el examen de los Estados Financieros de la gestión 2019 por la suma de Bs48.600 (Cuarenta y Ocho Mil Seiscientos 00/100 Bolivianos). Dictamen de auditoría externa gestión 2019 El dictamen de Auditoría Externa expresa una opinión sin salvedades descrita en el punto referente al dictamen. Palabras finales Al concluir este informe de actividades, expresamos nuestro agradecimiento y reconocimiento a los socios y consumidores financieros por la confianza depositada en nuestra institución. También agradecemos a los señores co-directores del Consejo de Vigilancia por el trabajo realizado y la gobernabilidad que se mantuvo entre ambos Consejos, finalmente el reconocimiento a la planta ejecutiva y administrativa de nuestra Institución.

Punata, marzo de 2020



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5. DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA



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6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Al 31 de diciembre de 2019)

NOTA 1 ORGANIZACIÓN

a) Organización de la Sociedad La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta "SAN JOSE DE PUNATA" R.L., es una asociación económica y social, de responsabilidad limitada, de fondo social y número de asociados variable de duración indefinida, con Personería Jurídica Nº 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964, con Licencia de Funcionamiento SB/002/99 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, ahora denominada Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, tiene como domicilio legal la ciudad de Punata, capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba. En fecha 25 de marzo de 2018 según acta de Asamblea Extraordinaria de Socios de aprobaron las modificaciones al Estatuto de la Cooperativa, cuyo documento no presento objeciones de parte de la ASFI, según Resolución ASFI/506/2018 de 10 de abril de 2018. La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L., podrá realizar operaciones activas exclusivamente con sus socios, las operaciones pasivas serán realizadas con sus socios, el público y con entidades financieras nacionales o extranjeras, las mismas que se detallan a continuación: Operaciones Pasivas:

a) Recibir depósitos de dinero en cuentas de ahorro, a la vista y a plazo. b) Recibir depósitos de dinero en cuenta corriente, con la autorización expresa de la ASFI. c) Emitir y colocar cedulas hipotecarias. d) Emitir y colocar valores representativos de deuda. e) Contraer obligaciones subordinadas. f) Contraer créditos u obligaciones con el Banco Central de Bolivia - BCB, y con entidades

bancarias y financieras del país y del extranjero. g) Aceptar letras giradas a plazo contra sí mismas, cuyo vencimiento no exceda los 180 días

calendario desde la fecha de aceptación y que provengan de operaciones de comercio, Internas o externas de bienes y/o servicios, con operaciones en el país.

Operaciones Activas, Contingentes y de Servicios:

a) Realizar operaciones activas, contingentes y servicios de intermediación financiera serán efectuadas solamente con sus socios.

b) Otorgar a los socios de la cooperativa préstamos a corto, mediano y largo plazo, con garantías solidarias, personales, hipotecarias, prendarias u otras no convencionales, o una combinación de las mismas.

c) Descontar y/o negociar títulos-valores u otros documentos de obligaciones de comercio, con o sin recurso, cuyo vencimiento no exceda un (1) año.

d) Otorgar boletas de garantías, avales, fianzas y otras garantías a primer requerimiento de



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los socios, estas últimas sujetas a autorización de la ASFI. e) Recibir letras de cambio u otros efectos en cobranza, así como efectuar operaciones de

cobranza, pagos y transferencias. f) Realizar giros y emitir órdenes de pago exigibles en el país. g) Realizar operaciones de cambio y compra-venta de monedas. h) Comprar, conservar y vender monedas y barras de oro, plata y metales preciosos, así como

certificados de tenencia de dichos metales. i) Comprar, conservar y vender por cuenta propia, valores registrados en el Registro del

Mercado de Valores. j) Comprar, conservar y vender por cuenta propia documentos representativos de

obligaciones cotizadas en bolsa, emitidas por entidades financieras. k) Comprar y vender por cuenta propia documentos mercantiles. l) Alquilar cajas de seguridad. m) Ejercer comisiones de confianza y operaciones de fideicomiso, incluidos fideicomisos en

garantía, de acuerdo a reglamentación de la ASFI. n) Operar con Tarjetas de Crédito con autorización expresa de la ASFI. o) Actuar como agente originador en procesos de titularización, sujeto a reglamentación de la

ASFI. p) Servir de agente financiero para las inversiones o prestamos en el país, de recursos

provenientes del exterior. q) Sindicarse con otras entidades de intermediación financiera para otorgar créditos o

garantías, sujeto a reglamentación de la ASFI, la que no se considerará como sociedad accidental, ni conlleva responsabilidad solidaria y mancomunada entre las entidades sindicadas.

r) Mantener cuentas en Bancos corresponsales del exterior, con autorización expresa de la ASFI.

s) Canalizar recursos a otras entidades financieras en forma de préstamo, únicamente para fines de expansión de cartera al sector productivo por parte de le entidad financiera prestataria.

t) Canalizar recursos a otras entidades temporalmente para fines de liquidez, sujeto a reglamentación de la ASFI.

u) Canalizar productos y servicios financieros, autorizados en la Ley Nº 393 de Servicios Financieros, a través de dispositivos móviles.

v) Realizar todas las operaciones permitidas por la Ley Nº 393 de Servicios Financieros y normas legales establecidas, con autorización de la ASFI.

w) Posibilidad de ser corresponsal financiero.

Otras Operaciones:

a) Adquirir y vender bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su giro.

b) Hechos importantes sobre la situación de la Entidad:

Impacto de la situación económica y del ambiente financiero o Con relación a la situación económica y la competencia en el áreas de influencia la

cooperativa se ha sentido afectada por la presencia de bancos y otras entidades



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financieras que atacan con mayor agresividad la zona y cuentan con mayores medios y servicios para atraer clientes, asimismo las tasas activas y pasivas reguladas por el estado ha afectado a los resultados de la entidad, sin embargo de esas variables financieras la Cooperativa ha cumplido razonablemente con las metas planificadas.

o Durante la gestión 2019, se dio continuidad a la política del gobierno de la bolivianización de la economía, con la desdolarización de los depósitos del sistema financiero y desincentivo de los créditos en moneda extranjera.

o Así mismo la entidad se encuentra enmarcada a la misión y visión, tomando en cuenta la situación económica del país en relación a la tendencia de bolivianización de la economía boliviana para la captación en moneda nacional, de ahorros, la inscripción de socios y Certificados de Aportación, y al mismo tiempo las operaciones en el área de créditos.

o También se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en la colocación de la cartera de créditos en Moneda Nacional.

La administración de riesgos de crédito y de mercado durante la gestión.

o La administración de riesgos de crédito y de mercado, son elementos inevitables en la actividad de intermediación financiera, los cuales deben ser abordados por la entidad de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores, será la base para el éxito en el largo plazo.

o Basada en la administración de riesgos, mediante su área de riesgos, la Cooperativa, toma las acciones necesarias para el control del riesgo de crédito, operativo, mercado, legal y de liquidez, en todas sus áreas.

o En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestión de la Cooperativa, se ha

realizado las siguientes acciones: 1. La actualización constante, de manuales de Políticas, Procedimientos Reglamentos

Internos para las diferentes áreas, realizada por el Consejo de Administración. 2. Se ha seguido con la estrategia de Bolivianización fomentando las operaciones en

bolivianos, tanto para la cartera de créditos, como para las captaciones de cuentas de Ahorros y Depósitos a Plazo Fijo, asimismo se está priorizando las concesiones de créditos productivos, los cuales son de apoyo al sector económico y al sector informal.

o En la gestión de 2019 no se realizaron planes de fortalecimiento, capitalización o

reestructuración en la Cooperativa.

NOTA 2 NORMAS CONTABLES

Bases de presentación de los Estados Financieros Los presentes estados financieros de la Cooperativa San José de Punata R.L., han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisión del



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Sistema Financiero ( ASFI ) establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, según lo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros, en los Artículos 2° y 19° parágrafo I.

a) Valuación de activos y pasivos en moneda extranjera Los activos y pasivos en moneda extranjera, fueron valuados al tipo de cambio oficial al 31 de diciembre de 2019, de Bs6.86 por US$. 1. Durante la gestión de 2019, no hubo variaciones en la cotización del Tipo de Cambio del Dólar Estadounidense. b) Cartera: Criterios de exposición y método de previsión para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable. Los saldos de la cuenta cartera de créditos se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre de cada gestión, excepto de la cartera de créditos de las categorías con calificación C, D, F, que constituyen cartera vencida y cartera en ejecución, por lo que no se calculan productos financieros devengados. La previsión específica se calcula y registra de acuerdo al Libro 3°, Título II Capítulo IV, “Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos” de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros. Se ha cumplido con la normativa referente a la constitución de las Previsiones cíclicas de la cartera de créditos, además de las previsiones genéricas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. Como resultado de la evaluación y calificación de cartera se constituye previsiones específicas sobre la cartera computable según los porcentajes siguientes:

Créditos en MN o MNUFV

Al Sector

Productivo

Al Sector

No

Productivo

(1) (2)

Antes del

17/12/200

9

A partir del

17/12/2009

Hasta el

16/12/2010

A partir del

17/12/2010

A 0% 0,25% 0,25% 3% 0,25% 1.50% 3%

B 2,5% 5% 5% 6.50% 5% 6.50% 6.50%

C 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

D 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%

E 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%

F 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Créditos en ME o MNMV

Directo Contingente (1) (2)

Antes del

17/12/200

9

A partir del

17/12/2009

Hasta el

16/12/2010

A partir del

17/12/2010

A 2.50% 1% 2.50% 7% 2.50% 5% 7%

B 5% 5% 5% 12.00% 5% 8% 12%

C 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

D 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%

E 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80%

F 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Consumo

(Directos y Contingentes)

Categoría

Categoría

Empresarial -

Microcrédito - PYME

Vivienda


Empresarial - Microcrédito -

PYME


Vivienda


Consumo




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1) Esta categoría contempla: a) Créditos hipotecarios de vivienda, b) Créditos hipotecarios de vivienda de interés social y c) Créditos de vivienda de interés social sin garantía hipotecaria. 2) Se encuentran en esta categoría; a) Créditos de vivienda sin garantía hipotecaria, b) Créditos de vivienda sin garantía hipotecaria debidamente garantizados.

c) Valuación de las inversiones temporarias y permanentes Las inversiones temporarias compuestas por depósitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del país, están expresadas a su valor nominal, y moneda extranjera se actualiza en función de las variaciones en la cotización del dólar estadounidense. De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Las inversiones en acciones telefónicas realizadas en COMTECO, se encuentran valuadas al valor nominal, y actualizadas en función a la variación de la cotización del dólar estadounidense, actualizando a valor de mercado. d) Bienes realizables: Los bienes realizables se encuentran registrados en función de lo establecido en la normativa vigente. e) Bienes de uso: valuación, método y tasas de depreciación Los valores actualizados se exponen netos de la correspondiente depreciación acumulada actualizada, que ha sido calculada en función de los años de vida útil. Las incorporaciones están incluidas a su costo de adquisición, menos la correspondiente depreciación acumulada, que se calcula mensualmente por el método de línea recta, en función de los años de la vida útil y de acuerdo con los porcentajes, estipulada en el D.S. 24051. Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre, y las reparaciones, renovaciones y mejoras, que extienden la vida útil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo. El costo de los bienes y la depreciación acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados, son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o pérdida resultante, se reconoce en los resultados del ejercicio en el que se incurre. f) Otros Activos: valuación, métodos y tasas de depreciación de bienes diversos, valuación y método de amortización de los cargos diferidos. Otros activos compuestos por papelería, útiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo.



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Los Activos Intangibles se constituyen por la adquisición de Licencias de Microsoft, Sistema de base de datos Informix, IDEA, Contabilidad por Agencias, Licencia de Software ESPIA, Software de Administración de filas, Licencia de Módulo ACH, Licencia Usuario MICOPE, Licencias de OFFICCE, Licencias del Core Financiero NETBANK que son amortizados mensualmente. g) Fideicomisos Constituidos: criterios de valuación. No aplicable h) Provisiones y previsiones: método de cálculo de estimaciones La provisión para prima anual para la gestión 2019, se aplica para todo el personal de la Cooperativa, que de acuerdo a la ley le corresponde. La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un mes de sueldo por año de antigüedad. Según disposiciones legales vigentes, transcurridos los 91 días de antigüedad en su empleo, el personal es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio, incluso en los casos de retiro voluntario. La provisión constituida de Bs1.421.066.- cubre el 100% de la contingencia. Dentro de esta cuenta también se mantienen provisiones para fondo de educación y previsión social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5% de las utilidades de la gestión, estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestión. Las demás provisiones corresponden a la provisión de servicios de auditoria externa y otros servicios. i) Patrimonio neto: ajuste a moneda constante, incrementos por reservas técnicas y ajustes en subsidiarias. De acuerdo a la circular 585/2008, que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresión de los rubros no monetarios, por tanto el patrimonio no se actualizó al 31 de diciembre de 2019. En la Asamblea de la gestión 2018 celebrada el 31 de marzo de 2019, se aprobó la distribución de utilidades de la gestión 2018, de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa por consiguiente, se incrementaron las reservas de la Institución, por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias. j) Resultados del ejercicio: criterios de exposición, ajuste a moneda constante, métodos de contabilización de los resultados financieros u otras partidas importantes. Los saldos de las cuentas de resultados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimiento a la circular 585/2008 del 27 de agosto de 2008. Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros, son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para entidades financieras.



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Los intereses de la cartera vigente son contabilizados en función al método de lo devengado, por otra parte no se contabiliza el devengamiento de intereses de la cartera vencida y en ejecución hasta el momento de su cobranza. Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depósitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado. k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a dólares estadounidenses. Los saldos al 31 de diciembre de 2019, están valuados en bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del bolsín del Banco Central de Bolivia de Bs6.86 por US$. 1. Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte. l) Absorciones o fusiones de otras entidades La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones con otras entidades al 31 de diciembre de 2019.

NOTA 3 CAMBIOS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Durante la gestión 2019, no se han realizado cambios de normas contables dispuestas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, tampoco se han realizado cambios de métodos y criterios utilizados por la entidad para la preparación y presentación de los estados financieros, respecto a los aplicados en el ejercicio anterior.

NOTA 4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2019, la Cooperativa mantiene, activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal, disposición normativa para Cooperativas de Ahorro y Crédito, que cuentan con licencia de funcionamiento, cuya composición es la siguiente:

ENCAJE LEGAL PARA LAS ENTIDADES FINANCIERASPARTE DIARIO DE DEPOSITOS, ENCAJE LEGAL

(Expresado en Bolivianos) Periodo del reporte: 31/12/2019

FECHA O.S.E. 100% O.S.E. Titulos O.S.E Req. Normal Adicional/Deduce Req. Total Constituido Req. Normal Adicional/Deduce Req. Total Constituido

31-dic.-2019 105.709,74 0,00 50.834.716,11 3.155.792,70 0,00 3.155.792,70 3.815.484,21 2.541.735,80 0,00 2.541.735,80 2.535.343,02PROMEDIOS 105.709,74 0,00 50.834.716,11 3.155.792,70 0,00 3.155.792,70 3.815.484,21 2.541.735,80 0,00 2.541.735,80 2.535.343,02

31-dic.-2019 98.016,45 889.056,00 8.225.442,17 1.208.451,14 0,00 1.208.451,14 2.349.078,41 1.619.316,23 0,00 1.619.316,23 1.611.383,90PROMEDIOS 98.016,45 889.056,00 8.225.442,17 1.208.451,14 0,00 1.208.451,14 2.349.078,41 1.619.316,23 0,00 1.619.316,23 1.611.383,90

ENCAJE EFECTIVO ENCAJE TITULOS

MONEDA NACIONAL

MONEDA EXTRANJERA



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De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y títulos, tanto en moneda nacional y moneda extranjera, la Cooperativa tiene constituido en exceso.

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 se encuentran constituidos de la siguiente manera:

DETALLE 31-dic.-2019 31-dic.-2018Bs Bs

ACTIVO CORRIENTEDisponibilidades 9.557.275 8.137.414Inversiones Temporarias 8.576.827 12.450.321Cartera de Créditos 33.552.306 35.480.015Otras cuentas por Cobrar 995.596 985.568Inversiones Permanentes 0 653.113TOTAL ACTIVO CORRIENTE 52.682.004 57.706.432ACTIVO NO CORRIENTECartera de Créditos 84.059.518 80.890.442Inversiones Permanentes 1.681.606 16.464Bienes de Uso 2.346.963 2.505.105Otros Activos 253.867 124.801TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 88.341.953 83.536.812TOTAL ACTIVO 141.023.957 141.243.244PASIVO CORRIENTE Obligaciones con el público 71.550.467 70.457.093Obligaciones con Inst.Fiscales 2.785 2.908Otras Cuentas por Pagar 5.451.489 5.673.094Previsiones 1.297.398 1.272.057PASIVO NO CORRIENTEObligaciones con el público 33.776.060 36.383.041TOTAL PASIVO CORRIENTE 112.078.198 113.788.193PATRIMONIOCertificados de Aportación 6.526.105 5.976.070Aportes no capitalizados 1.084.806 1.084.806Reservas 20.221.922 19.317.927Resultados del período 1.112.926 1.076.248TOTAL PATRIMONIO 28.945.758 27.455.050TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 141.023.957 141.243.244

Calce de plazos a l 31 de diciembre de 2019

RUBRO PLAZO TOTAL A 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS A +720 DIAS

A C T IVO Y C ON T IN GEN T E 22.075.146 3.584.069 3.592.585 10.306.960 18.654.689 30.888.756 51.921.751 141.023.956

DISPONIBILIDADES 9.127.705 56.705 78.087 168.913 125.841 0 22 9.557.275INVERSIONES TEM PORARIAS 7.362.206 133.911 140.847 417.633 455.688 39.102 27.440 8.576.827

CARTERA VIGENTE 3.480.556 3.490.492 3.469.349 9.997.548 18.590.260 31.730.732 52.328.786 123.087.723OTRAS CUENTAS POR COBRAR 349.722 0 0 0 50.326 400.048

INVERSIONES PERM ANENTES 0 0 0 0 1.700.128 1.700.128OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 1.754.957 -97.039 -95.699 -277.134 -517.100 -881.078 -2.184.950 -2.298.043P A SIVO 15.668.318 6.683.109 8.361.173 18.136.117 26.616.641 17.587.108 19.025.733 112.078.199

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA 24.123 24.123OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - AHORROS 2.502.858 2.502.858 2.502.858 4.335.078 6.130.726 8.670.155 14.137.084 40.781.617

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - A PLAZO 7.974.929 3.789.394 5.004.801 12.733.984 20.345.234 7.630.769 2.816.743 60.295.854OBLIGACIONES RESTRINGIDAS 164.418 207.709 286.000 350.524 123.000 260.000 261.308 1.652.959

FINANCIAM IENTO BCB 0 0 0 0 0 1.000.000 0 1.000.000OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.406.308 183.149 183.149 416.532 13.092 26.183 302.496 2.530.907

OTRAS OPERACIONES PASIVAS 3.595.681 0 384.365 300.000 4.590 0 1.508.102 5.792.738B R EC H A SIM P LE (A ct ivo - P asivo ) 6.406.828 -3.099.040 -4.768.588 -7.829.157 -7.961.952 13.301.648 32.896.018

B R EC H A A C UM ULA D A 6.406.828 3.307.788 -1.460.800 -9.289.957 -17.251.908 -3.950.260 28.945.758



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NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

La cooperativa no mantiene operaciones relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisión Financiera (ASFI).

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018, incluyen el equivalente de saldos en dólares estadounidenses, de acuerdo con el siguiente detalle:

NOTA 8. COMPOSICIÓN POR GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

La composición por grupos al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018, es la siguiente:

Calce de plazos a l 31 de diciembre de 2018RUBRO PLAZO TOTAL

A 30 DIAS A 60 DIAS A 90 DIAS A 180 DIAS A 360 DIAS A 720 DIAS A +720 DIAS

A C T IVO Y C ON T IN GEN T E 21.878.490 7.128.319 3.495.874 10.172.010 18.528.405 30.873.147 49.167.000 141.243.244

DISPONIBILIDADES 7.614.891 56.260 30.149 141.806 126.742 0 167.565 8.137.414INVERSIONES TEM PORARIAS 8.185.059 3.664.879 85.436 245.194 219.332 0 50.421 12.450.321

CARTERA VIGENTE 3.507.027 3.485.167 3.457.629 10.009.847 18.599.526 31.576.868 51.248.413 121.884.478OTRAS CUENTAS POR COBRAR 173.270 0 0 0 40.140 213.410

INVERSIONES PERM ANENTES 653.113 0 0 0 30.870 683.983OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 1.745.130 -77.988 -77.340 -224.838 -417.195 -703.721 -2.370.410 -2.126.362

P A SIVO 15.539.053 7.365.680 6.066.890 18.639.207 26.491.110 16.575.354 23.110.897 113.788.193

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA 17.743 17.743

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - AHORROS 3.542.014 3.542.014 3.542.014 5.875.757 6.828.132 6.255.890 17.215.799 46.801.620OBLIGACIONES CON EL PUBLICO - A PLAZO 8.281.585 3.678.865 2.132.162 12.027.976 18.596.174 10.217.855 2.427.373 57.361.989

OBLIGACIONES RESTRINGIDAS 58.913 136.333 30.000 510.073 200.000 0 398.604 1.333.923

OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.038.975 8.467 8.467 25.402 50.805 101.609 1.371.127 2.604.852OTRAS OPERACIONES PASIVAS 2.599.824 0 354.247 200.000 816.000 0 1.697.994 5.668.065B R EC H A SIM P LE (A ct ivo - P asivo ) 6.339.436 -237.361 -2.571.017 -8.467.198 -7.962.706 14.297.793 26.056.103

B R EC H A A C UM ULA D A 6.339.436 6.102.076 3.531.059 -4.936.138 -12.898.844 1.398.948 27.455.051



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a) Disponibilidades La composición del rubro al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:

b) Cartera directa y contingente La composición del rubro al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:

1. La composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018.

Al 31 de diciembre de 2019


CLASE DE CARTERA Y PREVISIONES POR INCOBRABILIDADCARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLESCRED.CONSUM O DEBIDAM ENTE GARANTIZADO 5.724.742 0 79.657CREDITO DE CONSUM O 23.889.631 53.239 185.168 1.013.362CREDITO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL SIN GARANTIA HIPOTECARIA 0 0CREDITO DE VIVIENDA SIN GARANTIA HIPOTECARIA 21.233.542 61.146 259.871 810.390CRÉDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL 146.345 183CREDITO HIPOTECARIOS DE VIVIENDA 6.546.143 0 0 10.498CREDITO PYM E AGROP. CALIF POR DIAS M ORA 0 0CREDITO PYM E CALIF.POR DIAS DE M ORA 0 0M ICROCREDITO AGROPECUARIO 8.648.397 161.442 118.733 181.789M ICROCREDITO AGROPECUARIO CON GARANTIA REAL 1.508.662 12.858M ICROCREDITO AGROPECUARIO DEBIDAM ENTE GARANTIZADO 43.000 0M ICROCREDITO INDIVIDUAL DEBIDAM ENTE GARANTIZADO 1.390.664 29.505 14.375M ICROCREDITO INDIVIDUAL 42.791.652 200.965 767.043 983.015M ICROCREDITO INDIVIDUAL DEB.GAR.GTIA REAL 11.164.945 0 570.798 294.389PREVISIPÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS 0 0 0 5.484.784 TOTALES 123.087.723 506.297 1.901.612 8.885.302

CLASE DE CARTERA Y PREVISIONES POR INCOBRABILIDADCARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLESCRED.CONSUM O DEB.GARANTIZADO 4.972.433 174.134 159.882CREDITO DE CONSUM O 21.463.488 0 172.677 841.852CREDITO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL SIN GARANTIA HIPOTECARIA 1.163 3CREDITO DE VIVIENDA SIN GARANTIA HIPOTECARIA 20.272.066 0 115.009 622.432CRÉDITO HIPOTECARIO DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL 61.393 77CREDITO HIPOTECARIOS DE VIVIENDA 7.121.736 0 155.103 86.454CREDITO PYM E AGROP. CALIF POR DIAS M ORA 0 0CREDITO PYM E CALIF.POR DIAS DE M ORA 9.748 0M ICROCREDITO AGROPECUARIO 8.090.269 0 118.733 118.733M ICROCREDITO AGROPECUARIO CON GARANTIA REAL 1.427.155 16.101M ICROCREDITO AGROPECUARIO DEBIDAM ENTE GARANTIZADO 17.000 0M ICROCREDITO INDIVIDUAL DEBIDAM ENTE GARANTIZADO 1.097.504 2.018M ICROCREDITO INDIVIDUAL 44.760.193 187.272 555.635 719.332M ICROCREDITO INDIVIDUAL DEB.GAR.GTIA REAL 12.590.329 46.666 240.871 155.006PREVISIPÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS 0 0 0 5.484.784 TOTALES 121.884.478 233.937 1.532.161 8.206.673



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2. La clasificación de cartera por:

2.1. Actividad económica del deudor al 31 de diciembre de 2019

2.1. Actividad económica del Deudor al 31 de diciembre de 2018

2.2. Destino del Crédito al 31 de diciembre de 2019

ACTIVIDAD ECONÓMICA DEL DEUDORCARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEN EJECUCION

P R EVISION P A R AIN C OB R A B LES

AGRICULTURA Y GANADERIA 9.544.258 129.813 136.232 203.786CAZA,SILVICULTURA Y PESCA 180.168 0 0 238INDUSTRIA MANUFACTURERA 12.578.362 117.950 160.860 417.628MINERALES METALICOS Y NO METALICOS 245.381 0 0 543CONSTRUCCION 5.438.749 6.802 331.540 253.301VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 27.763.913 99.085 126.204 543.763HOTELES Y RESTAURANTES 6.599.748 0 3.404 60.673TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 29.707.814 124.873 905.609 924.451INTERMEDIACION FINANCIERA 600.921 0 0 11.124SERVICIOS INMOVILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER 8.642.538 27.774 127.862 331.095ADM.PUBLICA, DEFENSA Y SEG.SOCIAL OBLIGATORIA 941.078 0 0 28.180EDUCACION 15.471.149 0 9.762 406.982SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES 3.633.134 0 100.140 170.634SERVICO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERV.DOM ESTICOS 18.028 0 0 510ACTIVIDADES ATIPICAS 1.722.481 0 0 47.610PREVISIPÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS 0 0 0 5.484.784 TOTALES (*) 123.087.723 506.297 1.901.612 8.885.302

ACTIVIDAD ECONÓMICA DEL DEUDORCARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEN EJECUCION

P R EVISION P A R AIN C OB R A B LES

AGRICULTURA Y GANADERIA 8.509.054 0 134.483 156.774CAZA,SILVICULTURA Y PESCA 218.562 0 0 385INDUSTRIA MANUFACTURERA 11.989.453 0 203.915 301.558MINERALES METALICOS Y NO METALICOS 383.804 0 0 1.367CONSTRUCCION 5.345.731 123.166 155.103 250.579VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 29.096.571 0 16.043 302.662HOTELES Y RESTAURANTES 4.971.668 0 177.537 124.985TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 30.464.833 110.772 697.977 730.580INTERMEDIACION FINANCIERA 441.951 0 0 6.121SERVICIOS INMOVILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER 8.311.627 0 127.862 310.049ADM.PUBLICA, DEFENSA Y SEG.SOCIAL OBLIGATORIA 1.013.972 0 0 29.403EDUCACION 14.602.249 0 9.762 369.888SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES 4.768.938 0 9.479 86.270SERVICO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERV.DOM ESTICOS 74.806 0 0 1.965ACTIVIDADES ATIPICAS 1.691.260 0 0 49.302PREVISIPÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS 0 0 0 5.484.784 TOTALES (*) 121.884.478 233.937 1.532.161 8.206.673

DESTINO DEL CREDITOCARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEN EJECUCION

PREVISION PARAINCOBRABLES

AGRICULTURA Y GANADERIA 11.181.220 161.442 118.733 203.415CAZA,SILVICULTURA Y PESCA 37.278 0 0 0INDUSTRIA MANUFACTURERA 7.279.326 67.526 19.642 90.137MINERALES METALICOS Y NO METALICOS 337.591 0 0 0CONSTRUCCION 34.955.661 41.436 678.010 1.290.528VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 20.513.106 42.624 125.456 442.596HOTELES Y RESTAURANTES 3.146.801 0 3.404 20.609TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 27.415.377 93.501 868.308 835.818INTERMEDIACION FINANCIERA 5.341 0 0 160SERVICIOS INMOVILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER 15.470.916 99.151 88.059 476.086ADM.PUBLICA, DEFENSA Y SEG.SOCIAL OBLIGATORIA 29.969 0 0 899EDUCACION 676.439 0 0 15.720SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES 1.866.716 618 0 24.548PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA,GAS Y AGUA 171.984 0 0 0ACTIVIDADES ATIPICAS 0 0 0 0PREVISIPÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS 0 0 0 5.484.784 TOTALES (*) 123.087.724 506.297 1.901.612 8.885.302



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2.2. Destino del Crédito al 31 de diciembre de 2018

3. La clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones:



4. La clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes:

DESTINO DEL CREDITOCARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEN EJECUCION

PREVISION PARAINCOBRABLES

AGRICULTURA Y GANADERIA 10,767,224 0 134,483 156,349CAZA,SILVICULTURA Y PESCA 67,848 0 0 19INDUSTRIA MANUFACTURERA 7,164,685 0 102,272 102,342MINERALES METALICOS Y NO METALICOS 473,639 0 0 0CONSTRUCCION 32,836,898 123,166 370,861 1,002,540VENTA AL POR MAYOR Y MENOR 19,079,767 0 23,723 269,294HOTELES Y RESTAURANTES 2,804,768 0 3,404 4,468TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES 30,295,413 110,772 676,660 636,771INTERMEDIACION FINANCIERA 26,640 0 0 828SERVICIOS INMOVILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER 15,791,276 0 46,624 433,737ADM.PUBLICA, DEFENSA Y SEG.SOCIAL OBLIGATORIA 46,684 0 0 1,401EDUCACION 433,103 0 174,134 96,787SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES 1,891,831 0 0 17,352PRODUCCION Y DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA,GAS Y AGUA 204,701 0 0 0ACTIVIDADES ATIPICAS 0 0 0 0PREVISIPÓN GENÉRICA POR RIESGO ADICIONAL Y OTROS RIESGOS 0 0 0 5,484,784

TOTALES (*) 121,884,478 233,937 1,532,161 8,206,673

TIPO DE GARANTIACARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

Créditos autoliquidables 548,267 0

Garantia Hipotecaria 25,015,350 29,505 570,798 408,545

Garantia Personal 96,355,665 476,793 1,330,814 2,988,269

Otras Garantías 0 0 0 0

Garantia Prendarias 1,168,441 0 0 3,703

Prendaría sin Desplaz.bienes Enseres 0 0Previsión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos 0 0 0 5,484,784

TOTALES (*) 123,087,723 506,297 1,901,612 8,885,302

TIPO DE GARANTIACARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

Créditos autoliquidables 332,316 0

Garantia Hipotecaria 26,184,251 46,666 570,108 415,700

Garantia Personal 64,267,960 85,332 962,053 1,789,879

Otras Garantías 30,091,589 101,939 0 512,231

Garantia Prendarias 934,142 0 0 3,894

Prendaría sin Desplaz.bienes Enseres 74,219 186Previsión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos 0 0 0 5,484,784

TOTALES (*) 121,884,478 233,937 1,532,161 8,206,673



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5. La concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes:



CALIFICACION DE CARTERA

CARTERAVIGENTE

%CARTERAVENCIDA

%CARTERA

EN EJECUCION

%PREVISION

PARAINCOBRABLES

Categoría A 122.674.529 99,66% 0 0,00 76.254 4,01% 1.509.800

Categoría B 202.858 0,16% 37.751 7,46% 0 0,00 7.938

Categoría C 0 0,00% 105.489 20,84% 28.592 1,50% 26.816

Categoría D 29.259 0,00 135.265 26,72% 120.555 0,06 142.539

Categoría E 157.766 0,00 139.232 27,50% 17.499 0,01 239.796

Categoría F 23.310 0,00 88.560 17,49% 1.658.711 87,23% 1.473.527Previsión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos 0 0,00 0 0,00 0,00 5.484.784

TOTALES (*) 123.087.723 100% 506.297 100,00% 1.901.612 100,00% 8.885.202

CALIFICACION DE CARTERA

CARTERAVIGENTE

%CARTERAVENCIDA

%CARTERA

EN EJECUCION

%PREVISION

PARAINCOBRABLES

Categoría A 121,749,197 99.89% 0 0.00 98,039 6.40% 1,403,029

Categoría B 103,079 0.08% 0 0.00% 0 0.00 4,364

Categoría C 0 0.00% 5,833 2.49% 0 0.00% 1,167

Categoría D 0 0.00 101,939 43.58% 7,491 0.49% 54,715

Categoría E 0 0.00% 9,479 0.62% 7,583

Categoría F 32,202 0.03% 126,165 53.93% 1,417,152 92.49% 1,251,031Previsión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos 0 0.00 0 0.00 0.00 5,484,784

TOTALES (*) 121,884,478 100.00% 233,937 100.00% 1,532,161 100.00% 8,206,673

DETALLECARTERAVIGENTE

%CARTERAVENCIDA

%CARTERA

EN EJECUCION

%PREVISION

PARAINCOBRABLES

1º a 10º mayores 3,575,528 2.90% 0 0.00% 330,000 17.35% 177,713

11º a 50º mayores 8,974,553 7.29% 0 0.00% 240,798 12.66% 156,864

51º a 100º mayores 8,127,035 6.60% 0 0.00% 0 0.00% 83,127

Otros 102,410,607 83.20% 506,297 100.00% 1,330,814 69.98% 2,982,813Previsión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 5,484,784

TOTALES (*) 123,087,723 100.00% 506,297 100.00% 1,901,612 100.00% 8,885,302

DETALLECARTERAVIGENTE

%CARTERAVENCIDA

%CARTERA

EN EJECUCION

%PREVISION

PARAINCOBRABLES

1º a 10º mayores 4,127,085 3.39% 0 0.00% 0 0.00% 15,651

11º a 50º mayores 9,463,461 7.76% 0 0.00% 240,871 15.72% 146,055

51º a 100º mayores 7,969,791 6.54% 0 0.00% 329,236 21.49% 210,512

Otros 100,324,142 82.31% 233,937 100.00% 962,053 62.79% 2,349,671Previsión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 5,484,784

TOTALES (*) 121,884,478 100.00% 233,937 100.00% 1,532,161 100.00% 8,206,673



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6. La evolución de la cartera en las últimas tres gestiones, presenta los siguientes datos

7. Durante la gestión 2019 hubieron tres créditos reprogramados, dos en la Agencia Cliza y uno en la oficina central en Punata.

8. La Cooperativa al 31 de diciembre de 2019, no ha concedido créditos que no se encuentren debidamente garantizados a un prestatario o grupo prestatario que comprometa el cinco por ciento (5%) del capital regulatorio de la entidad de intermediación financiera.

Asimismo no mantiene ni concedió créditos con un solo prestatario o grupo prestatario que, en su conjunto, excedan el veinte por ciento (20%) del capital regulatorio de la Cooperativa.

Con relación a las operaciones de microcrédito, créditos a la vivienda y créditos de consumo, se aplica límites de endeudamiento por prestatario o grupo prestatario y de concentración crediticia global, según el tipo de garantía, en función del tamaño del capital regulatorio de la Cooperativa según establece la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.

La Cooperativa no ha concedido créditos u otros activos de riesgo a personas naturales o jurídicas o grupos vinculados.

La Cooperativa no mantiene ni concedió créditos con un prestatario o grupo prestatario por más del tres por ciento (3%) de su capital regulatorio.

La Cooperativa no concedió créditos con garantía personal a un prestatario o grupo prestatario, que superen el uno por ciento (1%) de su capital regulatorio.

La Cooperativa no mantiene o concedió créditos a sus ejecutivos o grupos prestatarios vinculados que puedan comprometer a la entidad, sin limitación o con limitaciones particulares bajo su sola firma.



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La Cooperativa no concedió créditos a los directores, integrantes de los consejos de administración y de vigilancia, inspectores de vigilancia, miembros del comité de créditos y de otros comités especiales, auditor interno, apoderados y demás funcionarios cuyas decisiones puedan comprometer la solvencia de la entidad, y con prestatarios o grupos prestatarios vinculados a estas personas.

La Cooperativa no concedió créditos a sus empleados no ejecutivos que excedan el uno y medio por ciento (1.5%) de su capital regulatorio, ni individualmente el diez por ciento (10%) de dicho límite.

El coeficiente de adecuación patrimonial al 31 de diciembre de 2019, fue de 23.00%, mayor al determinado por el inciso II., del Artículo 415. , de la Ley de Servicios Financieros que establece que en todo momento las entidades de intermediación financiera deberán mantener un coeficiente de adecuación patrimonial de por lo menos el diez por ciento (10%).

9. La evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones se muestra a continuación:

c) Inversiones Temporarias y Permanentes. 10. La composición del grupo de Inversiones Temporarias al 31 de diciembre de 2019 y 31

de diciembre de 2018 es la siguiente:

11. La composición del grupo de Inversiones Permanentes al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:

BsTasas de

rendimiento anual

Bs Tasas de

rendimiento anual

BCO.UNION CAJA AHORROS 1-12834269 24.281 0,01% 9.917 0,01%

BCO.MERCANTIL STA.CRUZ 4026419442 77.696 82

BANCO FIE CAJA AH.4611-0000402 66.962 0,01% 643.295 0,01%

F.F.P. PRODEM CAJA AHORROS 35.193 0,01% 246.497 0,01%

BCO.NAL.CAJA AH.CTA.390-0846559 387.337 0,02% 1.404.994 0,02%

BCO.UNION CAJA AHORROS 2-12834425 19.317 0,01% 913.745 0,01%

BCO.MERCANTIL STA.CRUZ CTA.4020155482 9.939 0,01% 9.938 0,01%

BANCO FIE CAJA AH.4611-0000457 379.491 0,01% 701.554 0,01%

F.F.P. PRODEM CAJA AHORROS M.E 9.920 0,10% 8.548 0,10%

BANCO NACIONAL FONDO DE INVERSION SAFI S.A. 2.707.171 2.849.242

BANCO UNION FONDO DE INVERSION SAFI S.A. 712.794 703.251

CUOTAS DE PARTICIPACION A FONDO RAL AFEC.A ENCAJE LEGAL 2.535.343 2.804.661

CUOTA PARTIC.FDO.RAL AFEC.A ENC.LEG 1.611.384 2.154.597

TOTAL 8.576.827 12.450.321

INVERSIONES TEMPORARIAS

31-dic-19 31-dic-18



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d) Otras cuentas por cobrar

1) El detalle de la cuenta otras partidas pendiente de cobro es la siguiente:

Las cuentas por cobrar de Bs74.810.-, son del depósito realizado por concepto de multas a la ASFI s/g circular ASFI/JFI/R-24294/2019 y el sado de Bs75.005.- corresponde a giros pagados en el mes de diciembre de 2019.

e) Bienes Realizables

Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 la Cooperativa no cuenta con bienes realizables.

f) Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:

31-dic-19 31-dic-18Bs Bs

PARTIC. EN ENTIDADES SE SERVICIOS PUBLICOS 30.870 30.870

CUOTAS PARTIC.FDO.P/CRED.PROD.Y A VIV.INTERES SOCIAL 1.669.258 653.113

(PREV.INV.EN OTRAS ENT.NO FIN.) -18.522 -14.406

TOTAL 1.681.606 669.577

INVERSIONES PERMANENTES


PAGO ANTICIPADO DE IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 563.786 740.610SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 40.855 43.671ANTICIPO POR COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS 31.428 10.290COMISIONES POR COBAR 7.299 10.758GASTOS JUDICIALES POR RECUPERAR 50.326 40.140CREDITO FISCAL IVA 528 2.433IMPORTES ENTREGADOS EN GARANTIA 192.080 82.462OTRAS PARTIDAS PENDIENTES DE COBRO (1) 149.815 77.617(PREV.P/OTRAS.CTAS.P/COBRAR) -40.519 -22.413

TOTAL 995.596 985.568

CUENTAS POR COBRAR


CUENTAS POR COBRAR M/N 74.810 2.019

CUENTAS POR COBRAR GIROS MABREND HISPANO TRANSFER 75.005 75.598

TOTAL 149.815 77.617

OTRAS PARTIDAS PENDIENTES DE COBRO



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La depreciación de los bienes de uso apropiada a resultados en el grupo “Gastos de Administración” fue de Bs362.602.- al 31 de diciembre de 2019 y Bs333.765.- al 31 de diciembre de 2018.

g) Otros Activos El grupo de otros activos al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 está compuesto de la siguiente manera:

Los gastos de organización contemplan los gastos provenientes del traslado de la Agencia Cliza a sus nuevas oficinas y son los siguientes:

El detalle de Programas y Aplicaciones Informáticas es el siguiente:


PAPELERIA UTIL.Y MAT.DE SERVICIO 66.620 660GASTOS DE ORGANIZACIÓN 10.411 0VALOR DE ACTUALIZ.CARGOS DIFERIDOS 415.599 415.599

(AMORTIZACION ACUMULADA) -415.599 -415.599 VALOR DE COMPRA PROGRAMAS Y APLICACIONES INFORMATICAS 733.922 248.758(AMORTIZ.ACUMULADA PROG.Y APLIC.INFORMATICAS) -557.086 -124.616 TOTAL 253.867 124.801

OTROS ACTIVOS

FECHA DE

ALTANº GASTOS DE ORGANIZACIÓN

IMPORTE

ACTUALIZADO

31-dic-2019

16-dic-2019 1 COMPRA MAMPARA DE MELAMINA PARA CLIZA 3,500

16-dic-2019 1 COMPRA CHAPA P/PUERTA NUEVA DE AGENCIA CLIZA390

16-dic-2019 1 PISO DE GOMA100

18-dic-2019 1 PUERTA DE PLANCHA P/BOVEDA 1,710

18-dic-2019 1 CINTA ANTIDESLIZANTE P/ACCESO PERSONAS CON DISCAPACIDAD290

18-dic-2019 1 RAMPLA P/INGRESO PERSONAS CON DISCAPACIDAD1,775

20-dic-2019 1 ADHESIVOS MAS PLASTIFICACION220

13-dic-2019 1 FABRICACION DE REJAS 2,426

TOTAL 10,411



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La amortización de los programas y aplicaciones apropiadas a resultados en el grupo “Gastos de Administración” fue de Bs471.793.- a diciembre de 2019. Este importe contempla la amortización en los meses de octubre a diciembre de 2019 por Bs403.680.- monto que corresponde al costo, por la compra del Sistema NETBANK.

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i) Obligaciones con el público

La evolución de los depósitos del público en los tres últimos periodos es la siguiente:

FECHA DE

ALTANº

PROGRAMAS Y APLICACIONES

INFORMATICAS

IMPORTE

ACTUALIZADO

31-dic-2019

AM ORTIZACION ACUM ULADA

31-dic-2019

VALOR NETO

31-dic-2019

IMPORTE

ACTUALIZADO

31-dic-2018

AMORTIZACION

ACUMULADA

31-dic-2018

VALOR NETO

31-dic-2018

30-sep-2015 33 Licencias de Microsoft y 6 Office Server 53.544,76 53.545 0 53.544,76 44.621 8.92430-sep-2015 4 Licencias de Microsoft office Ag.Cliza 4.349,40 4.349 0 4.349,40 3.625 72530-sep-2015 4 Licencias de Microsoft office Ag.Cercado 4.349,40 4.349 0 4.349,40 3.625 72513-jun-2016 1 Licencia IDP/IDS firewall JUNIPER 7.500,00 6.719 781 7.500,00 4.844 2.65631-may-2017 1 DOS LICENCIA SAS SISTEMA DE 0,00 0 0 19.836,00 19.836 026-jun-2017 1 LICENCIA MODULO RETENC.JUDICIALES 24.250,03 15.661 8.589 24.250,03 9.599 14.65126-jun-2017 1 LICENCIA MOD. RETENC.JUDICIALES 9.345,89 6.036 3.310 9.345,89 3.699 5.64626-jun-2017 1 LICENCIA MOD. RETENC.JUDICIALES 8.164,08 5.273 2.891 8.164,08 3.232 4.93203-nov-2017 36 LICENCIAS ANTIVIRUS KASPERSKY 0,00 0 0 7.766,64 4.531 3.23603-nov-2017 7 LICENCIAS ANTIVIRUS KASPERSKY CLIZA 0,00 0 0 1.510,18 881 62903-nov-2017 7 LICENCIAS ANTIVIRUS KASPERSKY CERC. 0,00 0 0 1.510,18 881 62914-nov-2017 1 LICENCIA DE WINDOWS SERVER CORE 2016 9.999,00 5.416 4.583 9.999,00 2.916 7.08315-mar-2018 1 LICENCIA SERVICIO DOMINIO WEB Y 0,00 0 0 4.268,25 3.557 71115-mar-2018 1 LICENCIA SERVICIO DOMINIO WEB Y 0,00 0 0 1.695,75 1.413 28315-mar-2018 1 LICENCIA SERVICIO DOMINIO WEB Y 0,00 0 0 1.536,00 1.280 25617-abr-2018 1

REINTEGRO DE COMPRA LICENCIA SERVICIO

DOMINIO WEB Y CORREOS 0,00 0 0 1.200,00 900 30011-jun-2018 1 LICENCIA DE USO MODULO ACH Y MODULO 35.911,52 14.215 21.697 35.911,52 5.237 30.67411-jun-2018 1 LICENCIA DE USO MODULO ACH Y MODULO 13.981,24 5.534 8.447 13.981,24 2.039 11.94211-jun-2018 1 LICENCIA DE USO MODULO ACH Y MODULO 12.747,24 5.046 7.701 12.747,24 1.859 10.88816-jul-2018 1 2 LICENCIAS IDP/IDS PARA FIREWALL 10.200,00 10.200 0 10.200,00 5.100 5.10001-oct-2018 1 LICENCIA USURIO MICOOPE 15.092,00 4.716 10.376 15.092,00 943 14.14904-jul-2019 1 LICENCIA USUARIO SFI MODULO NEMESIS P/UIF 5.995 1.499 4.49604-jul-2019 1 LICENCIA USUARIO SFI MODULO NEMESIS P/UIF CLIZA 2.191 548 1.64404-jul-2019 1 LICENCIA USUARIO SFI MODULO NEMESIS P/UIF CERC. 2.254 564 1.69119-sep-2019 1 LICENCIAS OFICCE ESTÁNDAR, PROFESIONAL,VISIO 61.348 5.112 56.23519-sep-2019 5 LICENCIAS OFICCE ESTÁNDAR CLIZA 18.038 1.503 16.53519-sep-2019 5 LICENCIAS OFICCE ESTÁNDAR CERCADO 18.038 1.503 16.53516-oct-2019 1 SOTWARE NEKBANk 236.314 236.314 016-oct-2019 1 SOTWARE NEKBANK CLIZA 81.624 81.624 016-oct-2019 1 SOTWARE NEKBANK CERCADO 85.742 85.742 031-oct-2019 1 LICENCIA DE ANTIVIRUS KASPERSKY 9.492 1.187 8.30631-oct-2019 1 LICENCIA DE ANTIVIRUS KASPERSKY CLIZA 1.726 216 1.51031-oct-2019 1 LICENCIA DE ANTIVIRUS KASPERSKY CERCADO 1.726 216 1.510

TOTAL 733.922 557.086 176.836 248.758 124.616 124.141

31-dic-19 31-dic-18 31-dic-17Bs. Bs. Bs.

OBLIGACIONES C/PUBLICO A VISTA 24.123 17.743 2.358DEPOSITOS EN CAJA DE AHORROS M.N 33.631.217 40.552.003 35.037.191DPTOS.EN CAJA DE AHORRO M/E 6.849.393 5.845.996 5.364.606DPTOS.EN CAJA DE AHORROS CLAUSURADOS M/N 160.433 159.466 135.360DPTOS.EN CAJA DE AHORROS CLAUSURADOS M/E 140.574 244.156 311.966D.P.F. M/N HASTA 30 DIAS 2.975.578 3.657.469 3.966.563DPTOS.A PLAZO FIJO DE 31 A 60 DIAS M.N 110.000 310.500 0D.P.F.M/N DE 61 A 90 DIAS 1.349.999 130.000 204.191DPTOS.PZO.FIJO DE 91 A 180 DIA 2.953.626 1.163.536 930.484DPTO.PZO.FIJO DE 181 A 360 DIA 10.515.406 11.744.185 9.905.395DPTO.A PZO.FIJO DE 361 A 720 DIAS 31.155.679 28.900.195 29.433.275D.P.F.DE 721 A 1080 DIAS M.N 6.579.275 7.081.355 5.558.439

D.P.F. MAYOR A 1.080 DIAS 4.656.291 4.374.748 3.509.613OBLIGACIONES C/EL PUBLICO RESTRINGIDOS 1.652.959 1.333.923 2.620.980CARGOS DEVENGADOS.P/PAGAR OBLIGACIONES C/PUBLICO 1.571.974 1.324.859 1.295.725

TOTAL 104.326.527 106.840.134 98.276.146

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO



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j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

En este grupo se incluyen importes correspondientes a cuentas de ahorro prescritas por inactividad por más de 10 años por un importe de Bs2.785.31 al 31 de diciembre de 2019

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de diciembre de 2019 la Cooperativa ha solicitado un préstamo de liquidez del Banco Central de Bolivia por Bs1.000.000.-, con el propósito de incrementar la cartera de créditos destinada al sector productivo en MN, con la garantía del Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Social CPVIS III, a una tasa del 0%.

l) Otras cuentas por pagar

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018, es la siguiente:

(1) El detalle de Acreedores Varios es el siguiente:


ACREEDORES FISCALES POR RETENCION A TERCEROS 10.823 11.985

ACREEDORES FISCALES POR IMPUESTOS A CARGO DE LA ENTIDAD 568.501 572.819

ACREEDORES POR CARGAS SOCIALES RETENIDOS A TERCEROS 47.563 45.798

ACREEDORES POR CARGAS SOCIALES A CARGO DE LA ENTIDAD 64.221 61.098

DIVIDENDOS O EXCEDENTES D PERCEPCION X PAGAR 1.307.748 1.574.345

ACREEDORES POR COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS 30.320 6.000

ACREEDORES VARIOS (1) 501.731 332.807

PROVISION PARA PRIMA ANUAL 384.365 354.247

PROVISION PARA INDEMNIZACIONES 1.421.066 1.560.441

OTRAS PROVISIONES PARA BENEFICIOS SOCIALES (2) 54.993 105.511

PROVISION PARA IMPUESTO PROPIEDADES BIENES INMUEBLES 4.590 4.060

PROVISION P/FONDO DE EDUCACION Y ASISTENCIA Y PREVISION SOCIA 723.524 811.940

OTRAS PROVISIONES 300.000 200.000

PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN 32.042 32.042

TOTAL 5.451.489 5.673.094

OTRAS CUENTAS POR PAGAR


FONDOS EN CUSTODIA M.N 19.641 7.141

CUENTAS POR PAGAR M.N 320.258 229.868

CTAS. P/PAGAR SEGURO DE VIDA M.N 105.388 2.413

OTRAS CUENTAS POR PAGAR M/N 0 10.696

FONDO DE EMPLEADOS 1.110 877

CUENTAS X PAGAR SEGUROS NAL.VIDA 5.190 6.324

CUENTAS POR PAGAR SEGURO DE DESGRAVAMN HIP 407 0

CUENTAS POR PAGAR SEGURO DE DESGRAV.HIP.MAS CODEUDOR 3.670 0

CUENTAS VARIAS POR PAGAR M/E 44.975 39.898

CTAS. POR PAGAR M/E SEGURO DE VIDA 145 0

FONDOS EN CUSTODIA M.E 947 35.590

TOTAL 501.731 332.807

ACREEDORES VARIOS



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(2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales, corresponde al traspaso realizado, proveniente del recalculo de los beneficios sociales de todo el personal que recibieron sus quinquenios como anticipo de la liquidación final, cuya provisión se calculaba sobre la fecha de ingreso del personal involucrado y no así desde la fecha final de pago del quinquenio. Este traspaso surge de la observación realizada por la firma de auditoría externa Bolivian American Consulting (BAC).

m) Previsiones

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 es la siguiente:

n) Valores en circulación:

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas:

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participación Estatal:

No aplicable.

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de interés empresarial activa promedio ponderada es del 13.14% anual en moneda nacional y moneda extranjera.

Las tasas de interés pasivas promedio ponderada para cuentas de ahorro es de 1.56% y depósitos a plazo fijo es de 3.67%.

Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa para montos no superiores a Bs70.000.- es de 2% y para montos mayores a Bs70.000 la tasa promedio es 1,30% en moneda nacional, y moneda extranjera y para depósitos a plazo la tasa promedio es 4.05% anual en moneda nacional y moneda extranjera.

El detalle de ingresos y gastos financieros se muestra a continuación:


PREVISION GENERICA CICLICA 1.297.398 1.272.057

TOTAL 1.297.398 1.272.057

Detalle



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Ingresos financieros

Gastos Financieros

r) Recuperación de activos financieros

s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros

t) Otros ingresos y gastos operativos


PRODUCTOS POR DISPONIBILIDADES 166 0PRODUCTOS POR INVERSIONES TEMPORARIAS 157.868 146.509

PRODUCTOS POR CARTERA VIGENTE 15.414.992 14.226.878

PRODUCTOS POR CARTERA VENCIDA 223.769 146.883

PRODUCTOS POR CARTERA EN EJECUCION 343.512 222.094

TOTAL 16.140.306 14.742.364

INGRESOS FINANCIEROS


INTERES POR OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORROS 766.648 732.910

INTERES POR OBLIGACIONES POR DEPOSITOS A PLAZO FIJO 2.279.915 2.101.442

TOTAL 3.046.563 2.834.352

GASTOS FINANCIEROS

31-dic-19 31-dic-18Bs. Bs.

RECUPERACION DE CARTERA CASTIGADA 51.701 0

RECUPERACION INTERESES CARTERA CASTIGADA 17.615 17.097

RECUPERACION OTROS CONCEPTOS 9.525 4.666

DISMINUCION PREVISION ESPECIFICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA 1.830.623 2.213.440

DISMINUCION PREVISION GENERICA P/INCOBRABILIDAD POR OTROS RIESGOS 0 626.200

DISMINUCION PREVISION DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR 0 3.768

DISMINUCION DE PREVISION GENERICA CICLICA 98.486 83.710

TOTAL 2.007.949 2.948.881

RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS

31-dic-19 31-dic-18

Bs BsCARGOS POR PREVISION ESPECIFICA P/INCOBRABILIDAD DE CARTERA 2.541.007 2.974.882

CARGOS POR PREVISION GENERICA P/INCOBRABILIDAD CARTERA RIESG 0 218.372

CARGOS POR PREVISION GENERICA P/INCOBRABILIDAD CARTERA OTROS RIESGOS 29.900 14.555

CARGOS POR PREVISION GENERICA CICLICA 119.274 175.480

PERDIDAS POR INVERSIONES PERMANENTES FINANCIERAS 4.116 0CASTIGO D/PRODUCTOS FINANCIEROS 1.113 295

TOTAL 2.695.410 3.383.584

CARGOS POR INCOBRABILIDA Y DESV.ACTIVOS FINANCIEROS


COMISIONES POR SERVICIOS 177.984 192.840

GANANCIA P/OPERACIONES CAMBIO 62.438 10.067

INGRESO POR BIENES REALIZABLES 2.058 2.393

INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS 13.617 15.575

TOTAL 256.098 220.875

DETALLE DE INGRESOS OPERATIVOS



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u) Ingresos y Gastos de Gestiones Anteriores


COMISIONES POR SERVICIOS 111.916 82.098

COSTO VTA.BS.ADQUIR.CONSTR.P/VENTA 577 719

GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS 23.838 0

TOTAL 136.331 82.817

DETALLE GASTOS OPERATIVOS

31-dic.-2019 31-dic.-2018Bs Bs

REGULARIZACION PROVISION LUZ, AGUA Y TELEFONO 96 182 COMISION COBRANZA P/SEGURO DE DESGRAVAMEN HIPOTECARIO 6.086 38.842REGULARIZACION PROVISION ASAMBLEA ANUAL 0 28.741Regularizacion por la capitalizacion interes caja ahorro 12 21REGULARIZACION PROVISION PRIMA ANUAL 0 3.024DEVOLUCION DE SEGURO DE VIDA O 687REGULARIZACION IMPUESTOS INMUEBLES Y VEHICULOS 21 825COMISION COMTECO 1.863 0COMISION VENTA DE SEGUROS NAL. VIDA 2.172 0REGULARIZACION PROVISION PATENTES 1.295 1.456REGULARIZACION PROVISION IMPUESTOS 324 0FALLAS DE CAJA O 5.871REGULARIZACION PROVISION PLAN ESTRETEGICO O 113.500REGULARIZACION PAGO AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO 0 159DEVOLUCION DIETAS DEL DIRECTORIO 8.269 0DEVOLUCION VALES DE NAVIDEÑOS DE DIRECTORIO 16.000 0REGULARIZACION PAGO APORTES AFP 2.075 0Exclusion de asegurado/retiro de funcionario Jenny Laura Camacho O 188BAJA RECONOCIDA DE MAURICIO ARNEZ 7.577 0REGULARIZACION PROVISION PROTECCION AL AHORRISTA 963 0REGULARIZACION PROVISION AXON 6.264 0

TOTAL 53.016 193.496

INGRESOS GESTIONES ANTERIORES


DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS GESTION PASADA 208 9Pago por material y utiles de servicio comprado G. 2017 0 17.360Pago seguros incendio y aliados 1.269 0Pago telefono de la gestion pasada 108 0Pago prima anual 3.850 5.521Pago por mantenimiento Sistema ESPIA 0 6.264Pago monitoreo Sistema de alarma de nov.y dic.2017 0 960Pago a currier UNIBOL p/servicio de diciembre 2017 296 3.070Pago p/servicio administracion deleg.Fondo RAL 2017 0 272REINTEGRO BONO DE ANTIGÜEDAD 0 170PATENTE DE PUBLICIDAD 2.752 0AJUSTE POR COMISIONES POR COBRAR DE SERVICIOS 0 19

Devolucion de factura anulada Comteco, declarada como sobrante de caja 0 380

PAGO AGUA Y ENERGIA ELECTRICA 34 18 MONITOREO SISTEMA ALARMA DE GESTION PASADA 480 0 INSPECCION VEHICULAR 30 0 GASTOS ASAMBLEA DE SOCIOS 66.966 0 CANCELACION DE BENEFICIOS SOCIALES A HENRY MIRANDA 3.833 0 LETRERO DE PUBLICIDAD 1.460 0 Gastos para cena Navideña 0 144 MANTENIMIENTO SISTEMAS FLUJO CAJA COMPARATIVO 5.469 0 PAGO PROVISION APORTES 862 0 Pago ajuste acuotaciones Gestion pasada 3.871 528

TOTAL 91.488 34.717

GASTOS GESTIONES ANTERIORES



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v) Gastos de Administración

(1) A continuación se detalle los Servicios Contratados

(2) A continuación se detalle la cuenta Otros Gastos de Administración

GASTOS DE ADMINISTRACION 31-dic-19 31-dic-18Bs Bs

GASTOS DEL PERSONAL 7.135.348 6.499.403

SERVICIOS CONTRATADOS (1) 861.894 877.852

SEGUROS 82.237 100.503

COMUNICACIONES Y TRASLADOS 124.939 135.028

IMPUESTOS 500.286 457.748

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 74.876 83.389

DEPREC.DESVALOR.BIENES USO 362.602 333.765

AMORTIZ.DE CARGOS DIFERIDOS 471.793 81.951

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION (2) 1.759.163 1.699.502

TOTAL 11.373.137 10.269.139

SERVICIOS CONTRATADOS31/12/2019

Bs31/12/2018

Bs SERVICIOS DE COMPUTACION 0 9,917 SERVICIOS DE SEGURIDAD 426,220 394,727 ASESORIA LEGAL EXTERNA 9,492 1,775 AUDITORIA EXTERNA 48,600 46,500 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS 36,726 0 SERVICIOS ENLACE ASISTENCIA CORPORATIVA 79,200 86,400 SISTEMA MANTENIMIENTO SISTEMA SFI Y ESPIA 45,936 148,937 Servicios de datos listas PEPs 4,218 5,500 Servicios de transporte remesas Brinks 18,854 10,982 Serviciospor consultas Infocenter 7,480 0 SERVICIOS HACKING ETICO 9,500 0 SERVICIOS DE ALOJAMIENTO WEB HOSTING 8,700 0 SERVICIO MONITOREO SISTEMA DE ALARMA 8,625 5,280 Servicios por consultas RUI SEGIP 9,286 5,690 SERVICIO DE SOPORTE Y FIREWALL DE SEGURIDAD Y SWICH 24,500 0 SISTEMA AMLC PREVENCION LAVADO DE DINERO 11,439 56,042 CALIFICACION DE RIESGO Y RSE 47,025 55,130 SERVICIO DE CONSULTAS POR INFOCRED 52,172 50,971 SOPORTE Y MANTENIMIENTO SISTEMA ACH 13,920 0

TOTAL 861,894 877,852


GASTOS NOTARIALES Y JUDICIALES 15.367 16.573ALQUILERES 182.931 176.046ENERGIA ELECTRICA AGUA CALEFAC 77.038 61.245PAPELERIA UTILES MATERIAL SERV 168.056 218.271SUSCRIPCIONES Y AFILIACIONES 3.682 5.279PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 138.099 169.847GASTOS DE REPRESENTACION 0 17.111APORTES SUPERINTEN.DE BANCOS 140.945 137.753APORTE OTRAS ENTIDADES 21.000 25.500DONACIONES 0 2APORTES AL FDO.DE PROTECCION AL AHORRISTA 532.933 514.805GTOS.EN PUBLIC.Y COMUNICADOS PRENSA 22.088 28.415DIVERSOS 457.025 328.655

TOTAL 1.759.163 1.699.502

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION



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w) Cuentas contingentes:

La Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2019.

x) Cuentas de Orden

y) Fideicomisos:

No aplicable NOTA 9. PATRIMONIO

La composición del patrimonio neto al 31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018 es la siguiente.

(1) El Capital social está constituido por los Certificados de Aportación, que son aportes de capital realizado por los socios de acuerdo a la Ley General de Cooperativas.

El valor nominal de cada Certificado de Aportación de acuerdo al Artículo 15° del anterior estatuto de la Cooperativa, fue de Bs30.- (Treinta Bolivianos).

De acuerdo al artículo 17° del nuevo estatuto, a partir del 2 de abril de 2018, cada Certificado de Aportación tiene un valor de Bs60.- (Sesenta Bolivianos).

(2) De acuerdo al artículo 421° de la Ley de Servicios Financieros, la Cooperativa para cubrir

eventuales pérdidas, deberá constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta que éste alcance el cincuenta (50%) de su capital pagado. Para formar dicha reserva, la Cooperativa destinará, por lo menos, el diez por ciento (10%) de sus utilidades líquidas anuales.


GARANTIAS HIPOTECARIAS 99.280.656 96.172.972

OTRAS GARANTIAS PRENDARIAS 2.695.881 2.392.208

DEPOSITOS EN LA ENTIDAD FINANCIERA 1.164.524 971.819

LINES DE CREDITO OTORG.Y NO UTILIZ. 9.018.998 7.544.910

DOCUMENTOS Y VALORES DE LA ENTIDAD 26.819.217 25.003.158

CREDITOS CASTIGADOS POR INSOLVENCIA 269.655 294.152

CTAS.CASTIG.DE OTRAS CTAS.P/COBRAR 30.849 27.712

PRODUCTOS EN SUSPENSO 385.596 251.242

OTRAS CUENTAS DE REGISTRO 117.496 117.496

TOTAL 139.782.872 132.775.669

DETALLE DE CUENTAS DE ORDEN


CAPITAL SOCIAL (1) 6.526.105 5.976.070APORTES NO CAPITALIZADOS 1.084.806 1.084.806RESERVAS (2) 20.221.922 19.317.927RESULTADOS ACUMULADOS 1.112.926 1.076.248

TOTAL 28.945.758 27.455.050

PATRIMONIO



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La composición de las reservas es la siguiente:

1) Este monto surge del traspaso de importe de la cuenta 242.08 “Dividendos o Excedentes de Percepción por Pagar” de las gestiones 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 y 2013 a la cuenta 342.02 “Reserva por Otras Disposiciones No Distribuibles” por los Excedentes de Percepción prescritos, en aplicación del Art. N° 1507 del Código Civil.

NOTA 10 PONDERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderación de activos en función al riesgo al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018 presentado en bolivianos, es la siguiente:


RESERVA LEGAL 5.838.373 5.623.123RESERVAS ESTATUTARIAS NO DISTRIBUIBLES 8.701.954 8.271.455RESERVAS POR OTRAS DIPOSICIONES NO DISTRIBUIBLES (1) 1.307.641 1.049.394RESERVAS NO DISTRIBUIBLES POR AJUSTE POR INFLACION PATRIMONIO 2.472.534 2.472.534OTRAS RESERVAS NO DISTRIBUIBLES 1.901.419 1.901.419

TOTAL 20.221.922 19.317.927

RESERVAS


COGIDO NOMBRESALDO ACTIVO

COEF.RIESGO

ACTIVO COMPUTABLE

CATEGORIA I ACTIVO CON RIESGO DE 0,00% 13.374.119 0,00% 0CATEGORIA II ACTIVO CON RIESGO DE 0,10% 0 10,00% 0CATEGORIA III ACTIVO CON RIESGO DE 0,20% 3.009.276 20,00% 601.855CATEGORIA IV ACTIVO CON RIESGO DE 0,50% 6.717.311 50,00% 3.358.655CATEGORIA V ACTIVO CON RIESGO DE 0,75% 4.305.623 75,00% 3.229.218CATEGORIA VI ACTIVO CON RIESGO DE 1,00% 113.617.628 100,00% 113.617.628TOTALES 141.023.957 A 120.807.356 B

10% SOBRE ACTIVO COMPUTABLE 12.080.736 CCAPITAL REGULATORIO 27.788.927 DEXCEDENTE (DEFICIT) PATRIMONIAL 15.708.191 ECOEFICIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 23,00% F


COGIDO NOMBRESALDO ACTIVO

COEF.RIESGO

ACTIVO COMPUTABLE

CATEGORIA I ACTIVO CON RIESGO DE 0,00% 12.844.759 0,00% 0CATEGORIA II ACTIVO CON RIESGO DE 0,10% 0 10,00% 0CATEGORIA III ACTIVO CON RIESGO DE 0,20% 4.843.595 20,00% 968.719CATEGORIA IV ACTIVO CON RIESGO DE 0,50% 7.209.969 50,00% 3.604.985CATEGORIA V ACTIVO CON RIESGO DE 0,75% 4.512.865 75,00% 3.384.649CATEGORIA VI ACTIVO CON RIESGO DE 1,00% 111.832.054 100,00% 111.832.054TOTALES 141.243.244 A 119.790.407 B

10% SOBRE ACTIVO COMPUTABLE 11.979.041 CCAPITAL REGULATORIO 26.341.492 DEXCEDENTE (DEFICIT) PATRIMONIAL 14.362.451 ECOEFICIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 21,99% F



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NOTA 11 CONTINGENCIAS

La Cooperativa al 31 de diciembre de 2019, no tiene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obligaciones y/o pérdidas para la entidad.

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al 31 de diciembre de 2019, que puedan afectar al estado de Situación Patrimonial de la Cooperativa.

NOTA 13. CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidación al 31 de diciembre de 2019, por tanto los estados financieros no sufren ninguna modificación.



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7. INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA Estimados socios cooperativistas: En estricta aplicación de las disposiciones establecidas en la Ley General de Cooperativas, Estatuto Orgánico y normas emanadas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), los miembros del Consejo de Vigilancia ponemos en consideración de esta magna asamblea el informe de actividades desarrolladas, durante la gestión 2019. Composición del Directorio. Concluidas las justas elecciones de la gestión anterior, se procedió a la conformación del directorio del Consejo de Vigilancia habiendo quedado de la siguiente manera:

Flora Rojas Zenteno Presidenta Oscar Cayola Vargas Secretario Cristina Senzano Soria Vocal David Torrico Zeballos (Primer Suplente) Fanor Canelas Quinteros (Segundo Suplente)

Durante toda la gestión 2019 la conformación del directorio no sufrió ninguna modificación en su estructura. Actividades desarrolladas durante la Gestión.

Verificamos el cumplimiento de las determinaciones asumidas por la asamblea general de socios

celebrada en la gestión anterior.

Realizamos un seguimiento a las acciones del Consejo de Administración a través de sus actas.

Verificamos que las resoluciones asumidas del Consejo de Administración se enmarquen en

disposiciones vigentes.

Participamos en las reuniones conjuntas, talleres y seminarios celebrados durante la gestión 2019.

Participamos de los Monitoreos mensuales y trimestrales, para conocer sobre el análisis de la

evolución de los estados financieros, informe de indicadores financieros, comparaciones

presupuestarias, gestión de riesgos, y evaluación de la cartera de créditos.

Participamos de la evaluación del Plan estratégico 2018 - 2020 en forma semestral.

Participamos en la ejecución de las pruebas de Plan de Contingencia Tecnológicas.

Realizamos el seguimiento a las observaciones planteadas por la Unidad de Auditoria Interna,

ASFI, informes de Auditoría Externa, las cuales fueron remitidas semestralmente a dicha

Autoridad de Supervisión.

Participamos en la toma de inventarios de bienes de uso a fin de verificar su salvaguarda.

Trimestralmente analizamos los Estados Financieros de la Cooperativa de cuyo resultado

evidenciamos un crecimiento paulatino en los diferentes rubros.



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Tomamos conocimiento de la renuncia presentada por la Sra. Amapola Prado Parrado al Consejo

de Administración, a cuya vacancia asumió la primera suplente de dicho Consejo.

Se tomó conocimiento de las acciones realizadas por el Tribunal Disciplinario de Honor con

relación a los socios que fueron observados en el recojo de los incentivos autorizados por la

asamblea.

Dictamen de Auditoría Externa. Se tomó conocimiento del informe final de Auditoría Externa de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2019, examinados por la Empresa CIE ASOCIADOS S.R.L., tomando en consideración los aspectos relevantes del informe de Control Interno y de los informes complementarios, como también sobre el seguimiento a observaciones emitidas por ASFI y los últimos Auditores Externos. En consecuencia, el dictamen de dicha auditoria establece una opinión “SIN SALVEDADES”, aspecto con el cual manifestamos nuestra conformidad. Unidad de Auditoría Interna. La Unidad de Auditoria Interna dependiente del Consejo de Vigilancia, durante la gestión 2019 ha desempeñado sus funciones con imparcialidad y dedicación, enmarcados en la normativa vigente, cuyas evaluaciones y trabajos realizados fueron objetivamente de carácter independiente, habiendo cumplido con el plan anual de trabajo satisfactoriamente al 31 de Diciembre de 2019. Asimismo realizamos la evaluación al desempeño y la debida diligencia de la Unidad de Auditoria Interna por los trabajos realizados acorde a lo establecido en la normativa, siendo el resultado satisfactorio. Por otra parte, es importante señalar que como resultado de dichas evaluaciones, no se han detectado situaciones que afecten el normal desarrollo de actividades de la Cooperativa. Visitas de Inspección de la ASFI y Requerimientos de Información. A lo largo de la gestión 2019 se tuvieron dos (2) visitas de inspección por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero a nuestra Cooperativa. La primera relacionada al Riesgo de Liquidez y Gobierno Corporativo con corte al 28 de febrero de 2019 y la segunda inspección sobre Riesgo de Crédito con corte al 30 de abril de 2019. En atención a los exámenes realizados y a los informes remitidos por ASFI, la Cooperativa ha implementado planes de acción con las medidas correctivas pertinentes, a los cuales la Unidad de Auditoría Interna efectúa el seguimiento semestral y cuyos resultados son remitidos a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI). Asimismo informamos que la Unidad de Auditoria Interna ha dado cumplimiento a todos los requerimientos de información solicitados por ASFI, acorde a los plazos e instrucciones impartidas por dicha Autoridad de Supervisión. Dictamen sobre las actividades o decisiones del Consejo de Administración. En consideración a lo establecido en el Libro 3°, Título IX, Capítulo II, Sección 4, artículo 3, Inciso s) de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, y el artículo 64 de la Ley 356 General de Cooperativas, el Consejo de Vigilancia en función a los aspectos expuestos precedentemente y



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sustentado en los informes presentados por la Inspectora de Vigilancia, considera que las acciones y decisiones emitidas por el Consejo de Administración, fueron realizadas en estricto apego a lo establecido en la normativa vigente, aspecto que ponemos a consideración. Conclusión. Por lo expuesto manifestamos que las actividades de fiscalización y control realizadas por el Consejo de Vigilancia, fueron desempeñadas con absoluta independencia, sin intervenir en la administración y enmarcadas en el adecuado relacionamiento del Gobierno Corporativo. En consecuencia, no se ha establecido conflictos internos o situaciones adversas que afecten el normal desarrollo de las actividades de nuestra cooperativa. A tiempo de concluir este informe queremos agradecer la confianza depositada en nosotros, como también el trabajo y apoyo brindado por el Directorio, Ejecutivos y Funcionarios en el logro de los objetivos y metas proyectadas por la institución.

Punata, marzo de 2020

Por el Consejo de Vigilancia:



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8. INFORME INSPECTOR DE VIGILANCIA Estimados socios: De acuerdo con las disposiciones establecidas en el Código de Comercio, la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, el artículo 66 del Estatuto Orgánico de la Cooperativa y la Ley N°393 de Servicios Financieros, en mi condición de Inspector de Vigilancia, pongo a vuestra consideración lo siguiente: Durante la gestión 2019 he asistido a la mayoría de las reuniones del Consejo de Administración y Comités, habiendo corroborado que las decisiones adoptadas por dicho Consejo para el cumplimiento de las disposiciones establecidas en la Ley de Servicios Financieros, sus reglamentos, Disposiciones Legales y el Estatuto Orgánico de la entidad, han sido cumplidas de manera razonable.

Respaldado en las revisiones efectuadas por Auditoria Interna y los Auditores Externos, se ha evidenciado que la Cooperativa registra sus operaciones contables de manera uniforme acorde a las prácticas y principios contables, no existiendo aspectos relevantes que informar. Con referencia al grado de cumplimiento de la normativa y disposiciones legales, tengo a bien informar que tanto el Auditor Interno, la Gerencia General, el Consejo de Administración, así como los Auditores Externos y Calificadoras de Riesgo, han desempeñado sus funciones y responsabilidades en apego a la normativa emitida por ASFI y demás disposiciones en vigencia de manera razonable. Asimismo, no he tomado conocimiento de hechos significativos u observaciones que no hubieran sido resueltas por el Consejo de Administración en los plazos establecidos. Con relación a las labores desempeñadas por el Auditor Interno, Auditor Externo, Calificadoras de Riesgo y Asesores Externos, en mi opinión, las mismas han sido ejecutadas con idoneidad técnica e independencia profesional en el marco de las disposiciones vigentes, cuyos honorarios se encuentran acorde a sus responsabilidades y el presupuesto aprobado para la gestión. Adicionalmente se han tomado las siguientes medidas para el cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 335° del Código de Comercio en lo conducente:

He realizado la fiscalización de la Cooperativa sin intervenir en la gestión administrativa. He asistido con voz, pero sin voto, a las sesiones del Consejo de Administración, comités

y asambleas ordinarias, a las cuales fui citado. He tomado conocimiento de los arqueos practicados por Auditoria Interna y la verificación

de valores que mantiene la entidad, cuyos resultados no presentan aspectos relevantes que informar.

A través de los informes presentados por la Unidad Auditoria Interna, he verificado la constitución de cauciones para el ejercicio del cargo de Consejeros acorde a las disposiciones emitidas por el ente regulador.

He participado de la evaluación trimestral del Balance General, Estados de Resultados y la Memoria Anual de la entidad, no habiendo detectado hechos significativos.



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No hubo necesidad de convocar a asambleas extraordinarias, ni hubo omisiones por parte del Directorio.

He tomado conocimiento del informe presentado por Auditoria Externa, cuyo dictamen es “Sin Salvedades”.

No se tienen operaciones de crédito en mora con saldo mayor o igual al 1% del Capital Regulatorio.

La Cooperativa no mantiene cartera vencida por más de 90 días de mora al que no se haya iniciado la acción judicial correspondiente.

Para concluir deseo manifestar mi agradecimiento al Consejo de Vigilancia, por haberme permitido desempeñar esta difícil tarea de fiscalización y a Uds. estimados socios por la confianza depositada en mi persona. Punata marzo 2020.



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9. INFORME TRIBUNAL DISCIPLINARIO O DE HONOR:

Señores Socios: Mediante la presente tenemos a bien poner en conocimiento de esta Magna Asamblea el Informe del Tribunal de Honor de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” R.L. Gestión 2019 a ser considerada: Conformación del Tribunal Disciplinario o de Honor El Tribunal de Honor o Disciplinario, está conformado de la siguiente manera:

PRESIDENTE: Prof. Antonio Arnez Torrico

SECRETARIO: Prof. Héctor Jiménez Encinas

VOCAL: Sr. Hernán Villarroel Arispe

Se aclara que la Sra. Nora Guzmán Delgadillo, presentó carta de renuncia al Tribunal Disciplinario o de Honor a través del Consejo de Administración de la Cooperativa; en consecuencia, existe una acefalía y que esta Magna Asamblea debe elegir entre los socios. Labores del Tribunal Disciplinario o de Honor El Tribunal de Honor fue elegido en Asamblea Ordinaria de Socios llevada a cabo en fecha 31 de Marzo 2.019, en presencia del Presidente del Comité Electoral Prof. Enrique Galindo Méndez y presencia del Notario de Fé Publica No.3 del Distrito Judicial de Punata, Dr. River Milton Córdova Alvarado. Las labores que el Tribunal Disciplinario o de Honor ha cumplido, se han enmarcado en lo establecido en el Estatuto Orgánico de la Cooperativa y normativa interna que regula los Procesos Disciplinarios, siendo un Organismo Autónomo e Independiente en sus decisiones, por lo cual eleva informe ante el pleno de la Asamblea, del Proceso que este Tribunal de Honor ha tomado conocimiento, procesado y resuelto: Este Tribunal Disciplinario o de Honor, en fecha 04 de septiembre de 2019 se tuvo conocimiento de la denuncia de la misma fecha, interpuesta por el Dr. Guillermo Fernando Lamas Torrico, en calidad de Presidente del Consejo de Administración y Representante legal de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta San José de Punata R.L., en contra de los Sres. Carmen Estela Pardo de Montaño, Tania Carmen Montaño Pardo de Jaldín, Marlene Jilda Montaño de Velásquez, Jhosselyn Vannia Arrazola Montaño, Prudencio Mamani Vidaurre, Adela Sejas Muriel, Sara Gabriela Mejia, Celestina Mejia, Celestina Senzano Rivera, Wendy Velásquez Senzano y Vanesa Velásquez Senzano, por la presunta comisión de faltas graves cometidas y que durante la tramitación del proceso y en Audiencia Preliminar conforme a lo requerido por las partes procesadas y de conformidad a los Arts. 10 concordante con el Art.108 num.4) de la Constitución Política del Estado, Art. 67 del Estatuto Orgánico y los inciso c) y d) del Art. 11 del Reglamento Interno del Tribunal Disciplinario o de Honor, se arribó a un acuerdo entre las partes, precautelando los intereses de la Cooperativa,



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consiguientemente se suscribió el Acta de Conciliación respectiva en fecha 28 de Octubre de 2019, con lo que se llegó a la conclusión del proceso. Es cuanto tenemos a bien informar a esta Magna Asamblea para fines consiguientes de Ley.



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10. REGLAMENTO DE DEBATES GESTION 2019 De acuerdo a lo dispuesto por el Art. 27º del Estatuto Orgánico de la Cooperativa y en cumplimiento a las Observaciones y Recomendaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, no se podrán tratar otros temas fuera de los establecidos en el orden del día de la Asamblea: Artículo 27º Atribuciones Asamblea General Ordinaria: La Asamblea General Ordinaria, se celebrara por lo menos una vez al año, dentro de los noventa (90) días calendario posteriores al cierre del ejercicio anual, siendo sus atribuciones lo establecido en el Art. 285º del Código de Comercio en lo conducente, asimismo de manera enunciativa y no limitativa se establecen las siguientes atribuciones:

a) Conocer y pronunciarse sobre memoria anual y el informe de los Consejos, Gerencia y Comités.

b) Considerar y pronunciarse sobre las políticas, planes, programas y proyectos que presente el Consejo de Administración.

c) Considerar y aprobar el Plan de Operaciones y Presupuesto de la siguiente gestión.

d) Deliberar y resolver sobre las propuestas que presente el Consejo de Administración, de Vigilancia, comités o los socios ante la Asamblea.

e) Considerar y pronunciarse sobre los estados financieros, la gestión administrativa, financiera, económica y asociativa, previo pronunciamiento del Consejo de Vigilancia y Auditoría Externa.

f) En base a los informes disponer se practiquen investigaciones y auditorías en caso necesario cuando la solicitud o moción, fuese aprobada por la mitad más uno de los socios presentes en la Asamblea General de Socios.

g) Elegir y remover por causas justificadas a los miembros del Consejo de Administración, Consejo de Vigilancia, Tribunal disciplinario o de Honor y Comité Electoral, y también deberán prever la elección de los suplentes, quienes asumen sus funciones y responsabilidades al momento en que asumen la titularidad

h) Determinar a propuesta del Consejo de Administración, el destino o la distribución de los excedentes de percepción o en su caso el tratamiento de las pérdidas.

i) Determinar el número y valor de Certificados de Aportación que deben pagar los socios a propuesta del Consejo de Administración. Asimismo, conocer y aprobar la valorización de los Certificados de Aportación.

j) Fijar y modificar a propuesta del Consejo de Administración, el monto de las dietas que percibirán los Consejeros acorde a sus responsabilidades en ejercicio de los Consejos de Administración, Vigilancia y Comités por su asistencia a las reuniones que les sean convocadas, quedando expresamente prohibido la tramitación de tarjetas de crédito institucionales para solventar los gastos de los miembros de ambos Consejos.

k) Conocer y aprobar el Reglamento Electoral y sus modificaciones.

l) Conocer y aprobar el reglamento del Tribunal Disciplinario o de Honor que contendrá las infracciones y el procedimiento sancionatorio a propuesta del Consejo de Administración.

m) Aprobar el Reglamento de Gastos Administrativos del Directorio.

n) Aprobar y modificar el Código de Ética y de Conducta a propuesta del Consejo de Administración.

o) Aprobar y modificar el Código y Reglamento Interno de Gobierno Corporativo.

p) Aprobar, reformar e interpretar el Reglamento del Tribunal Disciplinario o de Honor.

q) Designar al Auditor Externo de la terna anual presentada por el Consejo de Vigilancia.



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r) Resolver en vía de apelación por simple mayoría de los socios presentes los casos de exclusión o suspensión temporal de socios y Consejeros sometidos a procesos por el Tribunal Disciplinario o de Honor, ratificando, modificando o revocando la resolución por dicho Tribunal.

s) Pronunciarse sobre la declaratoria de cuartos intermedios y diferimiento de los actos eleccionarios por un período no mayor a 15 días calendario.

t) Conocer y resolver todo cuanto no sea competencia privativa de la Asamblea Extraordinaria de socios o de otros órganos de gobierno.

En ejercicio de los derechos establecidos por el Art. 9° del Estatuto de la Cooperativa, todo Socio Hábil ejercerá el derecho de voz y voto, en forma personal.

1. Los socios morosos y pasivos, no tienen derecho a voz y voto, tampoco podrán permanecer en el recinto.

2. Podrán participar de la Asamblea General, los socios inscritos hasta el 31 de diciembre de 2019, no así los inscritos en la presente gestión.

3. Dos horas y media de iniciada la Asamblea General no se permitirá el ingreso de otros socios así sean activos.

4. Los socios no podrán hacer uso de la palabra, mientras concluyan sus informes del directorio. 6. El socio que desee hacer uso de la palabra, deberá con carácter previo dar su nombre y apellido,

indicar el número de socio y ponerse de pie para su mejor identificación. 7. El socio proponente de una noción, usará de la palabra por tiempo limitado de TRES MINUTOS,

como máximo, para dar oportunidad de intervención al mayor número posible de socios, limitando su intervención por DOS VECES sobre el mismo tema.

8. Una noción para ser considerada en Asamblea, deberá estar apoyada por uno o más socios; en caso de silencio de los asambleístas, la presidencia aclarará y orientará respecto a la noción presentada.

9. En caso de existir opiniones contrarias los proponentes de ambas nociones podrán hacer uso de la palabra, sólo dos veces, dando lugar a la intervención democrática de otros socios.

10. Suficientemente discutido el problema planteado, se someterá a votación entre los asistentes, tomando los acuerdos por mayoría de votos, en caso de empate el presidente decidirá con su voto.

11. Cada socio tendrá un solo voto, cualquiera sea el número de Certificados de aportación que posea.

12. Los socios asistentes tienen derecho a elegir o ser elegidos para los cuerpos directivos. 13. Los directivos elegidos no podrán obtener y/o mantener, créditos durante el periodo de su

mandato, establecido en la Ley de Servicios Financieros N° 393 el Art. 464.

Para ser postulante al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia se requiere: a) Ser socio hábil. b) Poseer una antigüedad mínima de dos (2) años como asociado o asociada activo de la

Cooperativa. c) No contar con procesos internos en curso o medidas sancionatorias en etapa de

cumplimiento, ni tener adeudos vencidos en ejecución o castigados en la Cooperativa. d) Estar al día con sus obligaciones económicas y no tener créditos en mora, vencidos o

ejecución en el Sistema Financiero en general, y en caso de que mantengan créditos en la Cooperativa, los mismos deben ser íntegramente pagados por los Consejeros elegidos antes de asumir sus funciones.

e) No contar con procesos sancionatorios ejecutoriados de suspensión o inhabilitación por parte de ASFI. Quienes se encuentren con procesos sancionatorios en curso, no podrán habilitarse en tanto no concluyan dichos procesos.

f) Demostrar experiencia previa de al menos dos (2) años en funciones de dirección o administración de actividades afines a su cargo.

g) Contar con un grado de instrucción de al menos técnico medio, con experiencia laboral



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comprobada no menor a dos (2) años. h) No encontrarse dentro las incompatibilidades de los Artículos 442º y 443º de la Ley de

Servicios Financieros N° 393. i) No ser empleado de la Cooperativa o prestar servicios en la entidad. j) No estar comprendido en los impedimentos y limitaciones descritos en el Artículo 153º de la

Ley de Servicios Financieros N° 393. k) No ser servidor público, con excepción de los docentes universitarios, los maestros del

magisterio, los profesionales médicos, paramédicos dependientes de salud y aquellas personas que realicen actividades culturales o artísticas. La excepción será aplicable únicamente cuando: El servidor público no tenga incompatibilidad horaria con el tiempo en el que presta

servicios en la entidad pública El servidor público no tenga conflicto de intereses con la Cooperativa El presente estatuto no prevea lo contrario

l) No ser director o funcionario de las entidades financieras del Estado incluyendo el Banco Central de Bolivia

m) No tener acusación formal o sentencia condenatoria, por la comisión de delitos de legitimación de ganancias ilícitas y financiamiento al terrorismo, corrupción y otras actividades ilícitas.

n) No tener resolución sancionatoria ejecutoriada en proceso Administrativo sobre cancelación definitiva de autorización de operaciones o inscripción en el Registro del Mercado de Valores.

o) No tener sentencia ejecutoriada en proceso Coactivo Fiscal por Responsabilidad Civil establecida en la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamental, habiéndose beneficiado indebidamente con recursos públicos y /o ser causantes de daño al patrimonio de las entidades del Estado.

p) No tener notificación de cargos pendientes por infracciones a la ASFI, o disposiciones reglamentarias, o haber sido incorporado en el registro de funcionarios y empleados, ex funcionarios y ex empleados y ex empleados suspendidos o inhabilitados en el ejercicio de la actividad financiera.

q) No haber sido sancionado por ASFI con suspensión permanente para el ejercicio de sus funciones.

r) No estar suspendido temporalmente como resultado de alguna sanción de ASFI al momento de postularse, para el ejercicio de sus funciones.

s) No tener conflicto de interés con la institución. t) Para el Consejo de Administración, demostrar conocimiento en el manejo de entidades de

intermediación financiera y la regulación vigente, acreditando la capacitación obtenida. u) Para ser Consejero del Consejo de Vigilancia, cumplir con los requisitos descritos en el

Reglamento para Síndico, Inspector de Vigilancia y Fiscalizador Interno de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.

v) No pertenecer a los Consejos de Administración o Vigilancia de más de una Cooperativa simultáneamente, de la misma o de otra clase, en cualquier parte del país.

w) De tratarse de un ex funcionario de la Cooperativa, haber transcurrido por lo menos tres años de su desvinculación de la entidad.

x) No estar vinculado a las empresas de asesoría externa, auditores externos y calificadores de riesgo de la entidad. La vinculación se determina como lo dispone el numeral 2 del inciso b. del Artículo 458º de la Ley N° 393 de Servicios Financieros.

y) No tener relación de parentesco entre consejeros y/o funcionarios de la Cooperativa hasta el segundo grado de consanguinidad y segundo de afinidad

z) No tener proceso judicial pendiente de cualquier naturaleza con la entidad o con terceros o haber puesto en mandatos anteriores en grave riesgo a la entidad, o haber efectuado manejos dolosos debidamente comprobados, mediante resolución ejecutoriada

aa) No estar comprendido en las causales contempladas del Art. 310 del Código de Comercio.

bb) Cumplir con los demás requisitos establecidos por el presente estatuto, el Reglamento



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Electoral y las resoluciones del Comité Electoral y demás normativa conexa que en materia exista o se dicte.

14. Cumplir con los demás requisitos establecidos por el estatuto, el Reglamento Electoral y las resoluciones del Comité Electoral y demás normativa conexa que en materia exista o se dicte.

15. La nominación para ser elegido: Puede ser observada por cualquier socio presente, en base al inciso 9º.

16. El escrutinio estará a cargo del COMITE ELECTORAL la que será nombrada en Asamblea General Ordinaria.

17. Todo socio tiene la obligación de velar por el desarrollo normal de la Asamblea.



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HIMNO AL COOPERATIVISMO:

Bolivianos llegada es la hora del progreso y de la libertad

Construyamos unidos un pueblo de trabajo, justicia y de paz.

Es la Patria

la causa suprema que hoy juramos al fin abrazar

por romper las pesadas cadenas del atraso y de la mezquindad

CORO

Cooperativistas ¡Adelante...!

La vieja estructura transformad Que la aurora ya anuncia radiante

Un nuevo orden de fe y hermandad, Integremos Nuestro movimiento

En un férreo crisol de unidad Sólo así surgirá el desarrollo

Que es el reto que toca enfrentar

Ante el mundo, demos el ejemplo del valor de la cooperación

Instaurando los firmes cimientos de una próspera y fuerte Nación

De este modo, podremos pujantes

el nativo pendón transportad desde el risco ciclópeo del Ande hasta el seno cautivo del Mar.

Cooperativistas

¡Adelante...!

reglamento de debates gestion 2019 58 · 2020-03-03 · lic. jhonny roberto flores vargas jefe de...

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