regulatorni finansijski izvještaji - telekom.me regulatorni finansijski... · - usluge koje se...
TRANSCRIPT
Računovodstveno odvajanje i troškovno računovodstvo CCA/LRIC 2014
Regulatorni Finansijski Izvještaji
Informacije o dokumentu
Naziv: Regulatorni finansijski izvještaji za fiksne telekomunikacione mreže
Verzija: Revidirani
Datum: Oktobar 2015
Podgorica, Oktobar 2015.
2
Sadržaj Uvod ................................................................................................................................................................................ 4
1. Odgovornost za regulatorne finansijske izvještaje ......................................................................................... 6
2. Izvještaj nezavisnog revizora sa prilozima ....................................................................................................... 8
3. Račun dobiti i gubitka .......................................................................................................................................14
3.1. Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji .................................................14
3.2. Veleprodajni širokopojasni pristup - lokalni bitstream pristup ..............................................................15
3.3. Veleprodajni terminalni segmenti iznajmljenih linija ...............................................................................16
3.4. Veleprodajno iznajmljivanje linija ...............................................................................................................17
3.5. Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva ................................................................18
3.6. Veleprodajni širokopojasni pristup - nacionalni bitstream pristup .......................................................19
3.7. Veleprodajni trunk segmenti iznajmljenih linija .......................................................................................20
3.8. Pristup javnoj telefonskoj mreži na fiksnoj lokaciji za privatne i poslovne korisnike .........................21
3.9. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga lokalnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji .........................................................................................................................................................22
3.10. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međumjesnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji ..........................................................................................................................................23
3.11. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga poziva ka mobilnim mrežama za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji ............................................................................................................................24
3.12. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međunarodnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji ..........................................................................................................................................25
3.13. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem ADSL-a ............................................26
3.14. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem FTTx-a ..............................................27
3.15. Neregulisana tržišta ......................................................................................................................................28
3.16. Konsolidovani račun dobiti i gubitka .........................................................................................................29
4. Izvještaj o prosječnom angažovanom kapitalu .............................................................................................30
4.1. Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji .................................................30
4.2. Veleprodajni širokopojasni pristup - lokalni bitstream pristup ..............................................................31
4.3. Veleprodajni terminalni segmenti iznajmljenih linija ...............................................................................32
4.4. Veleprodajno iznajmljivanje linija ...............................................................................................................33
4.5. Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva ................................................................34
4.6. Veleprodajni širokopojasni pristup - nacionalni bitstream pristup .......................................................35
4.7. Veleprodajni trunk segmenti iznajmljenih linija .......................................................................................36
3
4.8. Pristup javnoj telefonskoj mreži na fiksnoj lokaciji za privatne i poslovne korisnike .........................37
4.9. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga lokalnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji .........................................................................................................................................................38
4.10. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međumjesnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji ..........................................................................................................................................39
4.11. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga poziva ka mobilnim mrežama za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji ............................................................................................................................40
4.12. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međunarodnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji ..........................................................................................................................................41
4.13. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem ADSL-a ............................................42
4.14. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem FTTx-a ..............................................43
4.15. Neregulisana tržišta ......................................................................................................................................44
4.16. Konsolidovani izvještaj o prosječnom angažovanom kapitalu ..............................................................45
5. Izvještaj o jediničnim cijenama .............................................................................................................................46
5. Izvještaj o usklađivanju – račun dobiti i gubitka ...........................................................................................48
6. Izvještaj o usklađivanju – prosječni anagažovani kapital ............................................................................50
7. Izvještaj o transfernim naknadama .................................................................................................................51
4
Uvod
Rješenjem Agencije za elektronske komunikacije i poštansku djelatnost broj 0904-2327/3 od 30.maja 2011. godine, Crnogorskom Telekomu A.D. Podgorica kao operatoru fiksne elektronske komunikacione mreže sa značajnom tržišnom snagom određuje se sprovođenje računovodstvenog odvajanja i troškovnog računovodstva, na način i u rokovima kako je određeno dokumentom „Metodologija računovodstvenog odvajanja i troškovnog računovodstva“. U skladu sa propisanom Metodologijom, Crnogorski Telekom A.D. je pripremio regulatorne finansijske Izvještaje (RFI).
Uprava je pripremila dodatna objelodanjivanja kako bi se obezbjedio istinit i vjeran prikaz regulatornih finansijskih izvještaja.
Ovi regulatorni finansijski izvještaji su pripremljeni na bazi očekivanja Uprave da će Crnogorski Telekom a.d. nastaviti da posluje u skladu sa konceptom nastavka poslovanja u daljoj budućnosti.
Ekonomska tržišta definisana od strane Agencije za elektronske komunikacije i poštansku djelatnost ne korespondiraju načinu na koji je Crnogorski Telekom a.d. („Društvo“) organizovan za potrebe računovodstva i upravljanja.
Koliko god je bilo moguće, prihodi, troškovi, sredstva i obaveze su direktno povezani sa grupom proizvoda ili komponenti na bazi informacija iz računovodstvene dokumentacije i direktno su alocirani na datu grupu proizvoda ili komponentu. Tamo gdje to nije bilo moguće, preostali prihodi, troškovi, sredstva i obaveze su raspodijeljeni na dva ili više tržišta, usluge ili komponente putem metoda potpuno raspodijeljenih troškova ili koristeći metode raspodijele koje u najvećoj mogućoj mjeri odražavaju uzročnost prihoda, troškova, sredstava i obaveza.
Iznosi prihoda, troškova, i angažovanog kapitala raspodijeljeni na tržišta, usluge i komponente na prvom mjestu zavise od primjenjenog metoda alokacije. Pri izboru odgovarajućih metoda raspodjele i odgovarajućih nefinansijskih podataka koji se koriste u modelima raspodjele prilikom pripreme ovih finansijskih izvještaja, Uprava je koristila procjene i prosuđivanja u skladu sa regulatornim računovodstvenim principima, uključujući uzročnost i objektivnost troškova , a u skladu sa zahtjevima Metodologije, računovodstvene dokumentacije (koja uključuje principe, definicije, metode vrednovanja, opis troškovnog modela) i dokumenta o metodi alokacije troškova (sa detaljnim opisom alokacije u troškovnom modelu bez stvarnih iznosa), koji su pripremljeni od strane Društva u skladu sa Metodologijom.
Društvo revidira i po potrebi ažurira metode raspodjele i izbore nefinansijskih podataka na kontinuiranoj bazi, a na osnovu istorijskog iskustva i drugih faktora, uključujući očekivanja o budućim događajima za koja se vjeruje da su razumna u datim okolnostima.
Forme regulatornih finansijskih izvještaja uključuju sledeće izvještaje:
5
Račun dobiti i gubitka Izvještaj o prosječnom angažovanom kapitalu Izvještaj o jediničnim cijenama Izvještaj o transfernim naknadama Izvještaj o usklađivanju - račun dobiti i gubitka Izvještaj o usklađivanju - prosječni angažovani kapital
6
1. Odgovornost za regulatorne finansijske izvještaje
7
8
2. Izvještaj nezavisnog revizora sa prilozima
9
10
11
12
13
14
3. Račun dobiti i gubitka
3.1. Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja 7.008 6.949
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 7.008 6.949 2. Eksterna prodaja
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 7.008 6.949
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 4.942 4.760
-Održavanje 1.329 1.254
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 21 21
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 0 0
-Trošak marketinga 0 0
-Trošak zaposlenih 809 1.069
-Amortizacija 2.443 2.031
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 26 27
Održavanje i zakup objekata 111 121
Troškovi voznog parka 29 39
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 0 0
Provizije agentima 0 0
Ostalo 175 198
Ukupni operativni troškovi 4.942 4.760 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 4.942 4.760
C DOBIT (CCA) 2.065 2.189
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
15
3.2. Veleprodajni širokopojasni pristup - lokalni bitstream pristup
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja 2.581 3.062
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 2.581 3.062 2. Eksterna prodaja
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 2.581 3.062
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 2.299 2.604
-Održavanje 272 254
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 8 9
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 0 0
-Trošak marketinga 0 0
-Trošak zaposlenih 1.024 1.221
-Amortizacija 710 844
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 31 25
Održavanje i zakup objekata 103 97
Troškovi voznog parka 80 64
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 0 0
Provizije agentima 0 0
Ostalo 71 89
Ukupni operativni troškovi 2.299 2.604 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 2.299 2.604
C DOBIT (CCA) 282 458
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
16
3.3. Veleprodajni terminalni segmenti iznajmljenih linija
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja 788 806
- usluge koje se pružaju eksterno 788 806
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 52 53
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 840 858
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 632 644
-Održavanje 116 103
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 2 3
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 0 0
-Trošak marketinga 0 0
-Trošak zaposlenih 151 196
-Amortizacija 299 270
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 5 5
Održavanje i zakup objekata 15 16
Troškovi voznog parka 8 8
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 1 1
Provizije agentima 0 0
Ostalo 36 43
Ukupni operativni troškovi 632 644 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 632 644
C DOBIT (CCA) 207 214
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
17
3.4. Veleprodajno iznajmljivanje linija
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja 1.526 2.307
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 1.526 2.307 2. Eksterna prodaja
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 1.526 2.307
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 1.314 1.963
-Održavanje 227 351
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 5 7
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 0 0
-Trošak marketinga 0 0
-Trošak zaposlenih 587 871
-Amortizacija 313 525
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 17 18
Održavanje i zakup objekata 78 85
Troškovi voznog parka 44 46
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 0 0
Provizije agentima 0 0
Ostalo 43 60
Ukupni operativni troškovi 1.314 1.963 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 1.314 1.963
C DOBIT (CCA) 212 344
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
18
3.5. Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja 1.599 2.576
- usluge koje se pružaju eksterno 1.599 2.576
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 198 179
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 1.796 2.755
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 1.935 2.231
-Održavanje 297 452
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 7 9
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 0 0
-Trošak marketinga 0 0
-Trošak zaposlenih 356 530
-Amortizacija 1.087 1.005
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 39 33
Održavanje i zakup objekata 59 82
Troškovi voznog parka 12 20
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 3 3
Provizije agentima 0 0
Ostalo 73 96
Ukupni operativni troškovi 1.935 2.231 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 1.935 2.231
C DOBIT (CCA) -138 524
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
19
3.6. Veleprodajni širokopojasni pristup - nacionalni bitstream pristup
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja 3.181 2.798
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 3.181 2.798 2. Eksterna prodaja
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 3.181 2.798
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 2.658 2.242
-Održavanje 623 569
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 9 9
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 0 0
-Trošak marketinga 0 0
-Trošak zaposlenih 577 681
-Amortizacija 1.289 795
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 12 15
Održavanje i zakup objekata 57 69
Troškovi voznog parka 14 32
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 0 0
Provizije agentima 0 0
Ostalo 76 72
Ukupni operativni troškovi 2.658 2.242 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 2.658 2.242
C DOBIT (CCA) 523 556
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
20
3.7. Veleprodajni trunk segmenti iznajmljenih linija
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja 1.653 1.709
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 1.653 1.709 2. Eksterna prodaja
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 1.653 1.709
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 1.242 1.262
-Održavanje 347 330
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 5 5
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 0 0
-Trošak marketinga 0 0
-Trošak zaposlenih 252 301
-Amortizacija 541 522
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 7 7
Održavanje i zakup objekata 42 40
Troškovi voznog parka 9 13
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 0 0
Provizije agentima 0 0
Ostalo 40 44
Ukupni operativni troškovi 1.242 1.262 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 1.242 1.262
C DOBIT (CCA) 410 447
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
21
3.8. Pristup javnoj telefonskoj mreži na fiksnoj lokaciji za privatne i poslovne korisnike
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 11.855 11.729
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 11.855 11.729
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 8.533 9.256 4. Operativni troškovi 1.684 2.266
-Održavanje 0 0
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 105 125
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 127 297
-Trošak marketinga 66 85
-Trošak zaposlenih 693 1.033
-Amortizacija 173 222
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 23 29
Održavanje i zakup objekata 49 52
Troškovi voznog parka 15 15
Troškovi prodate robe 57 36
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 217 201
Provizije agentima 28 17
Ostalo 132 152
Ukupni operativni troškovi 1.684 2.266
UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 10.217 11.522
C DOBIT (CCA) 1.638 207
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
22
3.9. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga lokalnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 1.304 1.779
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 1.304 1.779
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 929 1.566 4. Operativni troškovi 1.071 645
-Održavanje 0 0
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 14 20
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 14 45
-Trošak marketinga 30 10
-Trošak zaposlenih 411 327
-Amortizacija 378 91
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 97 80
Održavanje i zakup objekata 23 15
Troškovi voznog parka 7 2
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 18 25
Provizije agentima 12 2
Ostalo 65 29
Ukupni operativni troškovi 1.071 645
UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 2.000 2.212
C DOBIT (CCA) -696 -432
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
23
3.10. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međumjesnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 606 894
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 606 894
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 235 571 4. Operativni troškovi 291 249
-Održavanje 0 0
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 6 10
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 6 23
-Trošak marketinga 8 5
-Trošak zaposlenih 109 124
-Amortizacija 98 32
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 25 21
Održavanje i zakup objekata 6 6
Troškovi voznog parka 2 1
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 10 14
Provizije agentima 3 1
Ostalo 17 12
Ukupni operativni troškovi 291 249
UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 526 820
C DOBIT (CCA) 81 75
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
24
3.11. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga poziva ka mobilnim mrežama za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 3.224 3.638
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 3.224 3.638
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 185 221 4. Operativni troškovi 486 1.175
-Održavanje 0 0
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 29 40
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 34 92
-Trošak marketinga 4 22
-Trošak zaposlenih 72 360
-Amortizacija 55 76
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 11 17
Održavanje i zakup objekata 4 18
Troškovi voznog parka 1 5
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 212 428
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 46 61
Provizije agentima 1 3
Ostalo 18 54
Ukupni operativni troškovi 486 1.175
UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 670 1.396
C DOBIT (CCA) 2.554 2.242
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
25
3.12. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međunarodnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 2.569 3.845
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 2.569 3.845
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 399 467 4. Operativni troškovi 2.053 2.836
-Održavanje 0 0
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 28 47
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 27 98
-Trošak marketinga 5 25
-Trošak zaposlenih 152 471
-Amortizacija 89 93
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 20 26
Održavanje i zakup objekata 10 24
Troškovi voznog parka 3 6
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 1.601 1.875
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 57 64
Provizije agentima 2 5
Ostalo 57 102
Ukupni operativni troškovi 2.053 2.836
UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 2.452 3.304
C DOBIT (CCA) 117 541
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
26
3.13. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem ADSL-a
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 12.237 11.926
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 12.237 11.926
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 5.450 5.160 4. Operativni troškovi 4.144 5.105
-Održavanje 0 0
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 105 136
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 116 301
-Trošak marketinga 198 291
-Trošak zaposlenih 1.556 1.961
-Amortizacija 1.014 1.141
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 47 53
Održavanje i zakup objekata 107 98
Troškovi voznog parka 35 28
Troškovi prodate robe 13 77
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 313 454
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 182 187
Provizije agentima 175 60
Ostalo 284 318
Ukupni operativni troškovi 4.144 5.105
UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 9.593 10.265
C DOBIT (CCA) 2.644 1.661
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
27
3.14. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem FTTx-a
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 1.115 756
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 1.115 756
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 2.095 2.381 4. Operativni troškovi 754 283
-Održavanje 0 0
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 23 9
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 27 20
-Trošak marketinga 45 20
-Trošak zaposlenih 344 128
-Amortizacija 58 22
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 10 3
Održavanje i zakup objekata 24 6
Troškovi voznog parka 8 2
Troškovi prodate robe 3 5
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 71 31
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 42 13
Provizije agentima 40 4
Ostalo 59 20
Ukupni operativni troškovi 754 283
UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 2.849 2.664
C DOBIT (CCA) -1.734 -1.908
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
28
3.15. Neregulisana tržišta
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja 7.389 8.827
- usluge koje se pružaju eksterno 7.389 8.827
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 23.013 22.314
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 30.402 31.141
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 8.048 9.660 4. Operativni troškovi 18.837 18.327
-Održavanje 929 1.047
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 205 212
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 183 373
-Trošak marketinga 228 296
-Trošak zaposlenih 3.360 4.123
-Amortizacija 4.683 5.216
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 165 150
Održavanje i zakup objekata 276 264
Troškovi voznog parka 136 117
Troškovi prodate robe 4.056 2.145
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 134 169
Troškovi TV kanala 3.300 2.948
Troškovi licenci 424 384
Provizije agentima 82 81
Ostalo 675 803
Ukupni operativni troškovi 18.837 18.327
UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 26.885 27.987
C DOBIT (CCA) 3.517 3.154
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
29
3.16. Konsolidovani račun dobiti i gubitka
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja 25.724 29.033
- usluge koje se pružaju eksterno 9.776 12.208
- usluge koje se pružaju samo interno 15.948 16.825 2. Eksterna prodaja 56.171 57.113 UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 81.895 86.146
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 25.873 29.283 4. Operativni troškovi 44.341 46.593
-Održavanje 4.140 4.361
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 571 662
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 535 1.249
-Trošak marketinga 583 754
-Trošak zaposlenih 10.453 13.399
-Amortizacija 13.231 12.882
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 535 509
Održavanje i zakup objekata 963 994
Troškovi voznog parka 404 399
Troškovi prodate robe 4.128 2.264
Troškovi interkonekcije 1.813 2.304
Troškovi internet pristupa 519 654
Troškovi TV kanala 3.300 2.948
Troškovi licenci 1.000 953
Provizije agentima 342 172
Ostalo 1.823 2.092
Ukupni operativni troškovi 44.341 46.593
UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 70.214 75.875
C DOBIT (CCA) 11.681 10.271
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
30
4. Izvještaj o prosječnom angažovanom kapitalu
4.1. Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja 7.008 6.949
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 7.008 6.949 2. Eksterna prodaja
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 7.008 6.949
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 4.942 4.760
-Održavanje 1.329 1.254
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 21 21
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 0 0
-Trošak marketinga 0 0
-Trošak zaposlenih 809 1.069
-Amortizacija 2.443 2.031
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 26 27
Održavanje i zakup objekata 111 121
Troškovi voznog parka 29 39
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 0 0
Provizije agentima 0 0
Ostalo 175 198
Ukupni operativni troškovi 4.942 4.760 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 4.942 4.760
C DOBIT (CCA) 2.065 2.189
D PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL
5. Početno stanje
Dugotrajna imovina 25.175 22.084
Obrtni kapital 4 8
KAPITANI TROŠAK (CCA) 25.179 22.092
6. Krajnje stanje
Dugotrajna imovina 21.897 20.347
Obrtni kapital 1 10 KAPITANI TROŠAK (CCA) 21.898 20.356
Analiza profitabilnosti
E ROCE 8,77% 10,31%
F Povrat na prihod od prodaje 29,47% 31,50%
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
31
4.2. Veleprodajni širokopojasni pristup - lokalni bitstream pristup
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja 2.581 3.062
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 2.581 3.062 2. Eksterna prodaja
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 2.581 3.062
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 2.299 2.604
-Održavanje 272 254
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 8 9
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 0 0
-Trošak marketinga 0 0
-Trošak zaposlenih 1.024 1.221
-Amortizacija 710 844
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 31 25
Održavanje i zakup objekata 103 97
Troškovi voznog parka 80 64
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 0 0
Provizije agentima 0 0
Ostalo 71 89
Ukupni operativni troškovi 2.299 2.604 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 2.299 2.604
C DOBIT (CCA) 282 458
D PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL
5. Početno stanje
Dugotrajna imovina 3.886 4.804
Obrtni kapital 6 4
KAPITANI TROŠAK (CCA) 3.892 4.808
6. Krajnje stanje
Dugotrajna imovina 2.987 4.304
Obrtni kapital 2 5 KAPITANI TROŠAK (CCA) 2.988 4.309
Analiza profitabilnosti
E ROCE 8,21% 10,04%
F Povrat na prihod od prodaje 10,94% 14,95%
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
32
4.3. Veleprodajni terminalni segmenti iznajmljenih linija
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja 788 806
- usluge koje se pružaju eksterno 788 806
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 52 53
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 840 858
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 632 644
-Održavanje 116 103
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 2 3
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 0 0
-Trošak marketinga 0 0
-Trošak zaposlenih 151 196
-Amortizacija 299 270
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 5 5
Održavanje i zakup objekata 15 16
Troškovi voznog parka 8 8
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 1 1
Provizije agentima 0 0
Ostalo 36 43
Ukupni operativni troškovi 632 644 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 632 644
C DOBIT (CCA) 207 214
D PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL
5. Početno stanje
Dugotrajna imovina 4.028 2.010
Obrtni kapital
KAPITANI TROŠAK (CCA) 4.028 2.010
6. Krajnje stanje
Dugotrajna imovina 3.534 1.950
Obrtni kapital KAPITANI TROŠAK (CCA) 3.534 1.950
Analiza profitabilnosti
E ROCE 5,48% 10,83%
F Povrat na prihod od prodaje 24,67% 24,99%
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
33
4.4. Veleprodajno iznajmljivanje linija
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja 1.526 2.307
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 1.526 2.307 2. Eksterna prodaja
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 1.526 2.307
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 1.314 1.963
-Održavanje 227 351
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 5 7
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 0 0
-Trošak marketinga 0 0
-Trošak zaposlenih 587 871
-Amortizacija 313 525
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 17 18
Održavanje i zakup objekata 78 85
Troškovi voznog parka 44 46
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 0 0
Provizije agentima 0 0
Ostalo 43 60
Ukupni operativni troškovi 1.314 1.963 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 1.314 1.963
C DOBIT (CCA) 212 344
D PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL
5. Početno stanje
Dugotrajna imovina 2.696 3.493
Obrtni kapital 4
KAPITANI TROŠAK (CCA) 2.700 3.493
6. Krajnje stanje
Dugotrajna imovina 2.456 3.064
Obrtni kapital 1 KAPITANI TROŠAK (CCA) 2.457 3.064
Analiza profitabilnosti
E ROCE 8,22% 10,50%
F Povrat na prihod od prodaje 13,90% 14,92%
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
34
4.5. Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja 1.599 2.576
- usluge koje se pružaju eksterno 1.599 2.576
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 198 179
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 1.796 2.755
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 1.935 2.231
-Održavanje 297 452
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 7 9
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 0 0
-Trošak marketinga 0 0
-Trošak zaposlenih 356 530
-Amortizacija 1.087 1.005
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 39 33
Održavanje i zakup objekata 59 82
Troškovi voznog parka 12 20
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 3 3
Provizije agentima 0 0
Ostalo 73 96
Ukupni operativni troškovi 1.935 2.231 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 1.935 2.231
C DOBIT (CCA) -138 524
D PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL
5. Početno stanje
Dugotrajna imovina 5.458 6.689
Obrtni kapital 57 41
KAPITANI TROŠAK (CCA) 5.515 6.730
6. Krajnje stanje
Dugotrajna imovina 4.699 6.394
Obrtni kapital 16 51 KAPITANI TROŠAK (CCA) 4.715 6.445
Analiza profitabilnosti
E ROCE -2,71% 7,95%
F Povrat na prihod od prodaje -7,71% 19,02%
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
35
4.6. Veleprodajni širokopojasni pristup - nacionalni bitstream pristup
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja 3.181 2.798
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 3.181 2.798 2. Eksterna prodaja
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 3.181 2.798
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 2.658 2.242
-Održavanje 623 569
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 9 9
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 0 0
-Trošak marketinga 0 0
-Trošak zaposlenih 577 681
-Amortizacija 1.289 795
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 12 15
Održavanje i zakup objekata 57 69
Troškovi voznog parka 14 32
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 0 0
Provizije agentima 0 0
Ostalo 76 72
Ukupni operativni troškovi 2.658 2.242 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 2.658 2.242
C DOBIT (CCA) 523 556
D PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL
5. Početno stanje
Dugotrajna imovina 6.397 5.792
Obrtni kapital
KAPITANI TROŠAK (CCA) 6.397 5.792
6. Krajnje stanje
Dugotrajna imovina 5.440 4.790
Obrtni kapital KAPITANI TROŠAK (CCA) 5.440 4.790
Analiza profitabilnosti
E ROCE 8,84% 10,50%
F Povrat na prihod od prodaje 16,45% 19,85%
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
36
4.7. Veleprodajni trunk segmenti iznajmljenih linija
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja 1.653 1.709
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 1.653 1.709 2. Eksterna prodaja
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 1.653 1.709
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 4. Operativni troškovi 1.242 1.262
-Održavanje 347 330
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 5 5
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 0 0
-Trošak marketinga 0 0
-Trošak zaposlenih 252 301
-Amortizacija 541 522
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 7 7
Održavanje i zakup objekata 42 40
Troškovi voznog parka 9 13
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 0 0
Provizije agentima 0 0
Ostalo 40 44
Ukupni operativni troškovi 1.242 1.262 UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 1.242 1.262
C DOBIT (CCA) 410 447
D PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL
5. Početno stanje
Dugotrajna imovina 4.973 4.494
Obrtni kapital
KAPITANI TROŠAK (CCA) 4.973 4.494
6. Krajnje stanje
Dugotrajna imovina 4.312 4.020
Obrtni kapital KAPITANI TROŠAK (CCA) 4.312 4.020
Analiza profitabilnosti
E ROCE 8,84% 10,50%
F POVRAT NA PRIHODE OD PRODAJE 24,83% 26,16%
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
37
4.8. Pristup javnoj telefonskoj mreži na fiksnoj lokaciji za privatne i poslovne korisnike
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 11.855 11.729
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 11.855 11.729
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 8.533 9.256 4. Operativni troškovi 1.684 2.266
-Održavanje 0 0
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 105 125
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 127 297
-Trošak marketinga 66 85
-Trošak zaposlenih 693 1.033
-Amortizacija 173 222
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 23 29
Održavanje i zakup objekata 49 52
Troškovi voznog parka 15 15
Troškovi prodate robe 57 36
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 217 201
Provizije agentima 28 17
Ostalo 132 152
Ukupni operativni troškovi 1.684 2.266
UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 10.217 11.522
C DOBIT (CCA) 1.638 207
D PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL
5. Početno stanje
Dugotrajna imovina 2.694 2.432
Obrtni kapital 3.432 2.666
KAPITANI TROŠAK (CCA) 6.126 5.098
6. Krajnje stanje
Dugotrajna imovina 1.849 2.302
Obrtni kapital 973 3.340 KAPITANI TROŠAK (CCA) 2.822 5.641
Analiza profitabilnosti
E ROCE 36,60% 3,85%
F POVRAT NA PRIHODE OD PRODAJE 13,81% 1,76%
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
38
4.9. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga lokalnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 1.304 1.779
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 1.304 1.779
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 929 1.566 4. Operativni troškovi 1.071 645
-Održavanje 0 0
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 14 20
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 14 45
-Trošak marketinga 30 10
-Trošak zaposlenih 411 327
-Amortizacija 378 91
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 97 80
Održavanje i zakup objekata 23 15
Troškovi voznog parka 7 2
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 18 25
Provizije agentima 12 2
Ostalo 65 29
Ukupni operativni troškovi 1.071 645
UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 2.000 2.212
C DOBIT (CCA) -696 -432
D PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL
5. Početno stanje
Dugotrajna imovina 617 591
Obrtni kapital 377 404
KAPITANI TROŠAK (CCA) 994 995
6. Krajnje stanje
Dugotrajna imovina 575 663
Obrtni kapital 107 507 KAPITANI TROŠAK (CCA) 682 1.170
Analiza profitabilnosti
E ROCE -83,06% -39,95%
F POVRAT NA PRIHODE OD PRODAJE -53,40% -24,30%
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
39
4.10. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međumjesnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 606 894
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 606 894
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 235 571 4. Operativni troškovi 291 249
-Održavanje 0 0
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 6 10
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 6 23
-Trošak marketinga 8 5
-Trošak zaposlenih 109 124
-Amortizacija 98 32
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 25 21
Održavanje i zakup objekata 6 6
Troškovi voznog parka 2 1
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 10 14
Provizije agentima 3 1
Ostalo 17 12
Ukupni operativni troškovi 291 249
UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 526 820
C DOBIT (CCA) 81 75
D PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL
5. Početno stanje
Dugotrajna imovina 173 243
Obrtni kapital 176 203
KAPITANI TROŠAK (CCA) 348 446
6. Krajnje stanje
Dugotrajna imovina 133 256
Obrtni kapital 50 255 KAPITANI TROŠAK (CCA) 183 510
Analiza profitabilnosti
E ROCE 30,40% 15,59%
F POVRAT NA PRIHODE OD PRODAJE 13,32% 8,34%
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
40
4.11. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga poziva ka mobilnim mrežama za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 3.224 3.638
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 3.224 3.638
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 185 221 4. Operativni troškovi 486 1.175
-Održavanje 0 0
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 29 40
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 34 92
-Trošak marketinga 4 22
-Trošak zaposlenih 72 360
-Amortizacija 55 76
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 11 17
Održavanje i zakup objekata 4 18
Troškovi voznog parka 1 5
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 212 428
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 46 61
Provizije agentima 1 3
Ostalo 18 54
Ukupni operativni troškovi 486 1.175
UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 670 1.396
C DOBIT (CCA) 2.554 2.242
D PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL
5. Početno stanje
Dugotrajna imovina 128 778
Obrtni kapital 933 827
KAPITANI TROŠAK (CCA) 1.062 1.605
6. Krajnje stanje
Dugotrajna imovina 120 746
Obrtni kapital 265 1.036 KAPITANI TROŠAK (CCA) 385 1.782
Analiza profitabilnosti
E ROCE 353,01% 132,38%
F POVRAT NA PRIHODE OD PRODAJE 79,21% 61,62%
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
41
4.12. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga međunarodnih poziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 2.569 3.845
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 2.569 3.845
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 399 467 4. Operativni troškovi 2.053 2.836
-Održavanje 0 0
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 28 47
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 27 98
-Trošak marketinga 5 25
-Trošak zaposlenih 152 471
-Amortizacija 89 93
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 20 26
Održavanje i zakup objekata 10 24
Troškovi voznog parka 3 6
Troškovi prodate robe 0 0
Troškovi interkonekcije 1.601 1.875
Troškovi internet pristupa 0 0
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 57 64
Provizije agentima 2 5
Ostalo 57 102
Ukupni operativni troškovi 2.053 2.836
UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 2.452 3.304
C DOBIT (CCA) 117 541
D PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL
5. Početno stanje
Dugotrajna imovina 384 953
Obrtni kapital 744 874
KAPITANI TROŠAK (CCA) 1.127 1.827
6. Krajnje stanje
Dugotrajna imovina 361 921
Obrtni kapital 211 1.095 KAPITANI TROŠAK (CCA) 572 2.016
Analiza profitabilnosti
E ROCE 13,74% 28,18%
F POVRAT NA PRIHODE OD PRODAJE 4,55% 14,08%
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
42
4.13. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem ADSL-a
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 12.237 11.926
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 12.237 11.926
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 5.450 5.160 4. Operativni troškovi 4.144 5.105
-Održavanje 0 0
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 105 136
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 116 301
-Trošak marketinga 198 291
-Trošak zaposlenih 1.556 1.961
-Amortizacija 1.014 1.141
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 47 53
Održavanje i zakup objekata 107 98
Troškovi voznog parka 35 28
Troškovi prodate robe 13 77
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 313 454
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 182 187
Provizije agentima 175 60
Ostalo 284 318
Ukupni operativni troškovi 4.144 5.105
UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 9.593 10.265
C DOBIT (CCA) 2.644 1.661
D PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL
5. Početno stanje
Dugotrajna imovina 4.334 4.989
Obrtni kapital 3.148 2.700
KAPITANI TROŠAK (CCA) 7.481 7.689
6. Krajnje stanje
Dugotrajna imovina 3.988 4.912
Obrtni kapital 893 3.383 KAPITANI TROŠAK (CCA) 4.880 8.295
Analiza profitabilnosti
E ROCE 42,77% 20,78%
F POVRAT NA PRIHODE OD PRODAJE 21,60% 13,93%
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
43
4.14. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa Internetu putem FTTx-a
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja
- usluge koje se pružaju eksterno
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 1.115 756
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 1.115 756
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 2.095 2.381 4. Operativni troškovi 754 283
-Održavanje 0 0
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 23 9
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 27 20
-Trošak marketinga 45 20
-Trošak zaposlenih 344 128
-Amortizacija 58 22
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 10 3
Održavanje i zakup objekata 24 6
Troškovi voznog parka 8 2
Troškovi prodate robe 3 5
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 71 31
Troškovi TV kanala 0 0
Troškovi licenci 42 13
Provizije agentima 40 4
Ostalo 59 20
Ukupni operativni troškovi 754 283
UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 2.849 2.664
C DOBIT (CCA) -1.734 -1.908
D PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL
5. Početno stanje
Dugotrajna imovina 557 232
Obrtni kapital 718 182
KAPITANI TROŠAK (CCA) 1.274 414
6. Krajnje stanje
Dugotrajna imovina 488 220
Obrtni kapital 204 228 KAPITANI TROŠAK (CCA) 692 448
Analiza profitabilnosti
E ROCE -176,40% -442,63%
F POVRAT NA PRIHODE OD PRODAJE -155,61% -252,23%
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
44
4.15. Neregulisana tržišta
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja 7.389 8.827
- usluge koje se pružaju eksterno 7.389 8.827
- usluge koje se pružaju samo interno 2. Eksterna prodaja 23.013 22.314
UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 30.402 31.141
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 8.048 9.660 4. Operativni troškovi 18.837 18.327
-Održavanje 929 1.047
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 205 212
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 183 373
-Trošak marketinga 228 296
-Trošak zaposlenih 3.360 4.123
-Amortizacija 4.683 5.216
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 165 150
Održavanje i zakup objekata 276 264
Troškovi voznog parka 136 117
Troškovi prodate robe 4.056 2.145
Troškovi interkonekcije 0 0
Troškovi internet pristupa 134 169
Troškovi TV kanala 3.300 2.948
Troškovi licenci 424 384
Provizije agentima 82 81
Ostalo 675 803
Ukupni operativni troškovi 18.837 18.327
UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 26.885 27.987
C DOBIT (CCA) 3.517 3.154
D PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL
5. Početno stanje
Dugotrajna imovina 23.636 25.148
Obrtni kapital 6.663 5.072
KAPITANI TROŠAK (CCA) 30.299 30.220
6. Krajnje stanje
Dugotrajna imovina 20.781 25.005
Obrtni kapital 1.889 6.354 KAPITANI TROŠAK (CCA) 22.670 31.358
Analiza profitabilnosti
E ROCE 13,28% 10,24%
F POVRAT NA PRIHODE OD PRODAJE 11,57% 10,13%
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
45
4.16. Konsolidovani izvještaj o prosječnom angažovanom kapitalu
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
PROMJENA %
000 eur po liniji 000 eur po liniji godišnje
A PRIHODI
1. Interna prodaja 25.724 29.033
- usluge koje se pružaju eksterno 9.776 12.208
- usluge koje se pružaju samo interno 15.948 16.825 2. Eksterna prodaja 56.171 57.113 UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 81.895 86.146
B OPERATIVNI TROŠKOVI
3. Transferni trošak ka drugim segmentima/uslugama 25.873 29.283 4. Operativni troškovi 44.341 46.593
-Održavanje 4.140 4.361
-Rezervni djelovi 0 0
-Rezervisanja 0 0
-Finansije i naplata 571 662
-Vrijednosno usklađivanje potraživanja 535 1.249
-Trošak marketinga 583 754
-Trošak zaposlenih 10.453 13.399
-Amortizacija 13.231 12.882
-Trošak usluga 0 0
-Troškovi finansiranja 0 0
IT support 535 509
Održavanje i zakup objekata 963 994
Troškovi voznog parka 404 399
Troškovi prodate robe 4.128 2.264
Troškovi interkonekcije 1.813 2.304
Troškovi internet pristupa 519 654
Troškovi TV kanala 3.300 2.948
Troškovi licenci 1.000 953
Provizije agentima 342 172
Ostalo 1.823 2.092
Ukupni operativni troškovi 44.341 46.593
UKUPNI OPERATIVI TROŠAK (CCA) 70.214 75.875
C DOBIT (CCA) 11.681 10.271
D PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL
5. Početno stanje
Dugotrajna imovina 85.135 84.731
Obrtni kapital 16.263 12.981
KAPITANI TROŠAK (CCA) 101.397 97.712
6. Krajnje stanje
Dugotrajna imovina 73.620 79.893
Obrtni kapital 4.612 16.263 KAPITANI TROŠAK (CCA) 78.232 96.155
Analiza profitabilnosti
E ROCE 13,01% 10,60%
F POVRAT NA PRIHODE OD PRODAJE 14,26% 11,92%
*Prethodna godina je rađena po HCA FAC metodologiji
46
5. Izvještaj o jediničnim cijenama
Na bazi tekućeg troškovnog računovodstva (CCA) i dugoročnih inkrementalnih troškova (LRIC)
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
JEDINIČNA CIJENA u EUR
A VELEPRODAJNI REGULISANI SEGMENTI/TRŽIŠTA
1. Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji
Usluga potpuno razvezanog pristupa lokalnij petlji - uporedna parica 4,87 Mjesečna nadoknada
Usluga zajedničkog pristupa lokalnij petlji 1,71 Mjesečna nadoknada
2. Veleprodajni širokopojasni pristup
ADSL pristup 4,19 Mjesečna nadoknada
ADSL Fl@T 2 paket 5,69 Mjesečna nadoknada
ADSL Fl@T 5 paket 8,29 Mjesečna nadoknada
ADSL Fl@T 7 paket 10,12 Mjesečna nadoknada
ADSL Fl@T B4 paket 7,40 Mjesečna nadoknada
ADSL Fl@T B6 paket 9,20 Mjesečna nadoknada
ADSL Fl@T B8 paket 11,06 Mjesečna nadoknada
ADSL Fl@T B10 paket 12,97 Mjesečna nadoknada
3. Završavanje (terminacija) poziva iz javnih telefonskih mreža koja se pruža na fiksnoj lokaciji
Lokalna terminacija 0,0078 min
Single Transit terminacija 0,0078 min
4. Započinjanje (originacija) poziva iz javnih telefonskih mreža koja se pruža na fiksnoj lokaciji
Lokalna originacija 0,0078 min
Single Transit originacija 0,0078 min
5. Velprodajni terminalni i trunk segmenti iznajmljenih linija
TDM LL 64 kbps 2 km 79,96 Mjesečna nadoknada
TDM LL 64 Mbps 5 km 80,02 Mjesečna nadoknada
TDM LL 64 kbps 15 km 80,18 Mjesečna nadoknada
TDM LL 64 kbps 50 km 80,77 Mjesečna nadoknada
TDM LL 2 Mbps 2 km 102,05 Mjesečna nadoknada
TDM LL 2 Mbps 5 km 103,57 Mjesečna nadoknada
TDM LL 2 Mbps 15 km 108,63 Mjesečna nadoknada
TDM LL 2 Mbps 50 km 126,32 Mjesečna nadoknada
TDM LL 34 Mbps 2 km 443,46 Mjesečna nadoknada
TDM LL 34 Mbps 5 km 467,73 Mjesečna nadoknada
TDM LL 34 Mbps 15 km 548,61 Mjesečna nadoknada
TDM LL 34 Mbps 50 km 831,70 Mjesečna nadoknada
TDM LL 155 Mbps 2 km 1.517,45 Mjesečna nadoknada
TDM LL 155 Mbps 5 km 1.613,00 Mjesečna nadoknada
TDM LL 155 Mbps 15 km 1.931,48 Mjesečna nadoknada
TDM LL 155 Mbps 50 km 3.046,17 Mjesečna nadoknada
IP LL 10 Mbps 2 km 154,57 Mjesečna nadoknada
IP LL 10 Mbps 5 km 160,82 Mjesečna nadoknada
IP LL 10 Mbps 15 km 181,65 Mjesečna nadoknada
IP LL 10 Mbps 50 km 254,56 Mjesečna nadoknada
IP LL 100 Mbps 2 km 689,30 Mjesečna nadoknada
IP LL 100 Mbps 5 km 751,79 Mjesečna nadoknada
47
IP LL 100 Mbps 15 km 960,10 Mjesečna nadoknada
IP LL 100 Mbps 50 km 1.689,19 Mjesečna nadoknada
6. Veleprodajno iznajmljivanjenje linja WLR
WLR usluga – PSTN 5,59 Mjesečna nadoknada
WLR usluga – osnovni pristup ISDN BA 6,78 Mjesečna nadoknada
WLR usluga – primarni pristup ISDN PRA 19,67 Mjesečna nadoknada B MALOPRODAJNI REGULISANI SEGMENTI/TRŽIŠTA
7. Pristup javnoj telefonskoj mreži na fiksnoj lokaciji za privatne i poslovne korisnike
PSTN pristup 5,57 Mjesečna nadoknada
ISDN BA pristup 6,76 Mjesečna nadoknada
ISDN PRA pristup 19,65 Mjesečna nadoknada
8. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga lokalnih i medjumjesnih poziva za pravna i fizička licakoja se pružaju na fiksnoj lokaciji
Lokalni poziv 0,0137 min
Medjumjesni poziv 0,0144 min
Poziv ka mobilnim mrežama 0,0507 min
9. Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga medjunarodnihpoziva za pravna i fizička licakoja se pružaju na fiksnoj lokaciji
Medjunarodni poziv 0,1036 min
10. Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa internetu
ADSL - Basic 9,7 Mjesečna nadoknada
ADSL - Fl@t 2 11,2 Mjesečna nadoknada
ADSL - Fl@t 5 13,8 Mjesečna nadoknada
ADSL - Fl@t 7 15,6 Mjesečna nadoknada
ADSL Fl@t B4 12,9 Mjesečna nadoknada
ADSL Fl@t B6 14,7 Mjesečna nadoknada
ADSL Fl@t B8 16,5 Mjesečna nadoknada
ADSL Fl@t B10 18,5 Mjesečna nadoknada
Optika 20 25,3 Mjesečna nadoknada
Optika 30 28,1 Mjesečna nadoknada
Optika 40 30,1 Mjesečna nadoknada
Optika 25 27,1 Mjesečna nadoknada
Optika 35 29,1 Mjesečna nadoknada
Optika 45 31,1 Mjesečna nadoknada
48
5. Izvještaj o usklađivanju – račun dobiti i gubitka
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
PRIHODI TROŠKOVI HCA DOBIT
000 eur po liniji 000 eur po liniji 000 eur po liniji
A REGULISANI SEGMENTI/TRŽIŠTA
1. Veleprodajni segmenti/ tržišta na koje se primjenjuje troškovno računovodstvo i/ili računovodstveno odvajanje) 18.584 15.022
Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji 7.008 4.942
Veleprodajni širokopojasni pristup 5.762 4.957
Veleprodajni terminalni i trunk segmenti iznajmljenih linija 2.492 1.875
Veleprodajno iznajmljivanje linija 1.526 1.314
Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva 1.796 1.935
2. Maloprodajni segmenti/tržišta na koje se primjenjuje troškovno računovodstvo i/ili računovodstveno odvajanje) 32.909 28.307
Pristup javnoj telefonskoj mreži na fiksnoj lokaciji za privatne i poslovne korisnike 11.855 10.217
Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga lokalnih i medjumjesnih poziva za pravna i fizička licakoja se pružaju na fiksnoj lokaciji 5.134 3.196
Maloprodajno tržište javno dostupnih usluga medjunarodnihpoziva za pravna i fizička lica koja se pružaju na fiksnoj lokaciji 2.569 2.452
Maloprodajno tržište širokopojasnog pristupa internetu 13.351 12.442
Ukupno tržišta na kojima operator ima značajnu snagu 51.493 43.329
B NEREGULISANI SEGMENTI/TRŽIŠTA
3. Veleprodajna tržišta/usluge 13.344 7.865 4. Maloprodajna tržišta/usluge 17.058 19.020
Ukupno tržišta na kojima operator nema značajnu snagu 30.402 26.885
C DRUGE USLUGE TRŽIŠTA
Ostalo (mobilna) 47.967 38.593
Ukupno 47.967 38.593
D Uskladjivanja
Eliminacija interkompanijskih prihoda i troškova 25.724 25.873
Dugovanje/potraživanje od kamata i slične naknade
Raspodjela dobiti od povezanih lica
Lica sa manjinskim udjelom
Raspodjela dobiti od povezanih lica/goodwil amortizovan na povezana lica
Porez na dobit osnovne aktivnosti
Dividenda plaćena i predložena
Iznos bez finansijske imovine i investicije koja se vodi kao obrtna sredstva
Nerelevantni vanredni operativni troškovi mreže
49
Nerelevantni vanredni operativni troškovi povezanih lica
Uticaj promjene na vijek trajanja imovine
Ostalo
USKLADJIVANJA
Ostali poslovni prihodi 714
Finansijski prihodi 1.368
Finansijski rashodi
286
Porez na dobit
2.572
Usklađivanje amortizacije CCA
-1.022
Ostala uskladjivanja
-105 TOTAL 106.220 84.665 21.555
E KAKO STOJI U GODIŠNJEM IZVJEŠTAJU 106.220 84.665 21.555
50
6. Izvještaj o usklađivanju – prosječni anagažovani kapital
Konsolidovani prosječni angažovani kapital
Za godinu koja se završila 31.12.2014.
TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA
000 eur po liniji 000 eur po liniji
Konsolidovani prosječni angažovani kapital
Sredstva akcionara u skladu sa godišnjim izvještajima 104.031
CCA usklađivanje 316
Ukupno 104.348
A USKLAĐIVANJE
Potraživanja od kamata
Obaveze od kamata na dugoročne obveznice
Predložene (izglasane) dividende
Porezi
Dugoročne obaveze
Tekući dio dugoroćnih obaveza
Odložena poreska sredstva
Ostale odgovarajuće pozicije
Krajnje stanje CCA angažovanog kapitala 97.353
Početno stanje CCA angažovanog kapitala 111.342
Usklađivanja do početnog angažovanog kapitala 13.989
Revidirani početni CCA obrtni kapital 13.245
Prosječni CCA angažovani kapital 117.593
Prosječna dnevna usklađivanja
Odloženi troškovi
B UKUPNI CCA PROSJEČNO ANGAŽOVANI KAPITAL
1. Veleprodajni segmenti/ tržišta na koje se primjenjuje troškovno računovodstvo i/ili računovodstveno odvajanje) 49.015
2.
Maloprodajni segmenti/tržišta na koje se primjenjuje troškovno računovodstvo i/ili računovodstveno odvajanje) 14.315
Prosječno angažovani kapital na tržištima sa značajnom tržišnom snagom 63.330
1. Veleprodajne usluge 21.265 2. Maloprodajne usluge 5.220 Usluge koje nijesu SMP 26.485
1. Ostalo (usluge koje nijesu telekomunikacione) Ostale usluge 27.778
TOTAL 117.593
51
7. Izvještaj o transfernim naknadama
REGULI S AN I V ELEP RODAJ N I S EGMEN TI /TRŽI Š TA N a k na da
Mjer na jedi ni c a
Ra zl i k a u tr ošk u
mr ežni h k omponenti
Ra zl i k a u tr ošk ovi ma spec i f i č ni m
za ve l epr oda ju
Tr a nsfer na c i jena k ol i č i na
Uk upna tr a nsfer na na k na da
Malo
prod
aja
P S TN , I S DN
pr i stup Lok a l ni
pozi v
Međumjesni
pozi v
P ozi v k a mobi l ni m mr eža ma
Međuna r odni
pozi v
Š i r ok opoj
a sni pr i stup ADS L
Š i r ok opoj
a sni pr i stup FTTH Osta l o
Uk upno tr a nsfer
1 2 3 4 5= 1- 3- 4 6 7= 5x6
Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji - potpuni pristup 4,87 pcs 1,06 3,81 1.841.104 7.007.517 7.007.517 7.007.517
Veleprodajni (fizički) pristup mrežnoj infrastrukturi na fiksnoj lokaciji - zajednički pristup 1,71 pcs 1,06 0,65 0 0
Veleprodajni lokalni bitstream pristup 4,19 pcs 1,06 3,13 825.234 2.581.320 2.581.320 2.581.320
Veleprodajno iznajmljivanje linja WLR PSTN 5,59 pcs 3,81 1,05 0,73 1.925.417 1.413.656 1.413.656 1.413.656
Veleprodajno iznajmljivanje linja WLR ISDN BA 6,78 pcs 3,81 1,05 1,93 42.489 81.976 81.976 81.976
Veleprodajno iznajmljivanje linja WLR ISDN PRA 19,67 pcs 7,61 1,05 11,01 2.743 30.209 30.209 30.209
FTTH 18,15 pcs 18,15 98.205 1.782.405 1.782.405 1.782.405
Velprodajni terminalni segmenti iznajmljenih linija 44,74 pcs 44,74 17.616 788.056 788.056 788.056
Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva - lokalni poziv 0,014 min 0,008 0,006 153.288.492 929.307 929.307 929.307
Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva -međumjesni poziv 0,014 min 0,008 0,006 38.682.044 234.509 234.509 234.509
Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva - međunarodni poziv 0,104 min 0,091 0,012 23.407.944 287.454 287.454 287.454
Započinjanje (originacija) i završavanje (terminacija) poziva -poziv ka mobilnim mrežama 0,051 min 0,040 0,010 14.078.098 147.427 147.427 147.427
Mobilna terminacija 0,009 min 0,003 0,006 24.775.668 148.424 37.106 111.318 148.424
Veleprodajni nacionalni bitstream pristup 0,08 GB 0,076 41.638.249 3.180.916 2.868.222 312.694 3.180.916
IPTV 7,37 pcs 7,37 760.271 5.606.878 5.606.878 5.606.878
LL trunk (IP) 32,42 circuit 32,42 5.916 191.783 191.783 191.783
LL trunk (TDM) 47,12 circuit 47,12 31.008 1.460.982 1.460.982 1.460.982
25. 872. 818 8. 533. 358 929. 307 234. 509 184. 533 398. 771 5. 449. 542 2. 095. 099 8. 047. 699 25. 872. 818