relatÓrio anual das atividades de controle … · “manual de publicações e publicou a in nº...
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SAUN – Quadra 5 – Lote C – Centro Empresarial CNC – Bloco C - CEP 70.040-250 - Brasília/DF 15º Andar - SGCIA Tel.: (61) 3318-4321 / SAD (61) 3318-7608 | www.dpu.gov.br
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SECRETARIA GERAL DE CONTROLE INTERNO E AUDITORIA
Secretaria de Auditoria
Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão
RELATÓRIO ANUAL DAS ATIVIDADES DE CONTROLE
INTERNO E AUDITORIA
– 2016 –
Brasília, DF
SAUN – Quadra 5 – Lote C – Centro Empresarial CNC – Bloco C - CEP 70.040-250 - Brasília/DF 15º Andar - SGCIA Tel.: (61) 3318-4321 / SAD (61) 3318-7608 | www.dpu.gov.br
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DEFENSOR PÚBLICO-GERAL FEDERAL CARLOS EDUARDO PAZ
SUBDEFENSOR PÚBLICO-GERAL FEDERAL
EDSON RODRIGUES MARQUES
CORREGEDOR-GERAL GERAL FEDERAL LÚCIO FERREIRA GUEDES
SECRETÁRIA-GERAL DE CONTROLE INTERNO E AUDITORIA
LIANA LIDIANE DANI PACHECO
CHEFE DE GABINETE CLEITON GOMES PRATA DA SILVA
SECRETÁRIO DE AUDITORIA
HANDERSON PEREIRA DE ANDRADE
SECRETÁRIO DE ACOMPANHAMENTO E ORIENTAÇÃO DA GESTÃO OTHON PANTOJA DE OLIVEIRA DE AZEVEDO
SECRETARIA DE AUDITORIA
CLEITON GOMES PRATA DA SILVA DIEGO SILVA E CASTRO
JURANDIR DOS SANTOS RIBEIRO
SECRETARIA DE ACOMPANHAMENTO E ORIENTAÇÃO DA GESTÃO FERNANDA SANTOS BASTOS
MARCIA FERNANDES CASAGRANDE MARCOS OLIVEIRA SANTOS
EQUIPE DE APOIO
GABRIELA DE SOUZA ARAUJO
Brasília/DF Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria
Secretaria de Auditoria Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão
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1
SUMÁRIO
APRESENTAÇÃO ................................................................................................................................................... 2
1. SECRETARIA-GERAL DE CONTROLE INTERNO E AUDITORIA – GABINETE ................................................... 3
2. SECRETARIA DE ACOMPANHAMENTO E ORIENTAÇÃO DA GESTÃO – SAO ................................................. 3
2.1 DAS ATIVIDADES REGIMENTAIS .......................................................................................................... 4
2.2 DO ACOMPANHAMENTOS DAS OFICINAS DA ASSESSORIA DE PLANEJAMENTO E LEVANTAMENTO
DE CONTROLES INTERNOS ............................................................................................................................... 4
2.3 DOS PLANOS DE AÇÃO A ATENDER ACÓRDÃOS DO TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO ..................... 8
3. SECRETARIA DE AUDITORIA – SAD ............................................................................................................ 12
3.1 DA ESTRUTURAÇÃO DA SECRETARIA ................................................................................................. 12
3.2 AUDITORIA DE GESTÃO: EXERCÍCIO 2015 ......................................................................................... 13
3.3 AUDITORIA SOBRE PATRIMÔNIO E ALMOXARIFADO ........................................................................ 15
3.4 AUDITORIA SOBRE CONCESSÃO DE DIÁRIAS E PASSAGENS .............................................................. 16
3.5 AUDITORIA SOBRE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO ......................................................................... 17
3.6 AUDITORIA SOBRE FOLHA DE PAGAMENTO ..................................................................................... 17
3.7 QUALIFICAÇÃO E APERFEIÇOAMENTO DE PESSOAL ......................................................................... 18
4. RESULTADOS ALCANÇADOS ...................................................................................................................... 18
4.1.1. Mudanças na Secretaria de Auditoria (SAD) ............................................................................. 18
4.1.2. Criação de Unidade Gestora de Controle Interno (UG) e de Plano Interno (PI) para a SGCIA. . 19
4.1.3. Reforma Administrativa – competências regimentais da SGCIA ............................................... 20
4.1.4. Levantamento de Sistemas utilizados pela DPU ....................................................................... 20
4.1.5. Indicadores estratégicos ............................................................................................................ 22
4.1.6. Provimento da SGCIA com servidores ....................................................................................... 23
4.1.7. Solicitação de gratificação para servidores vinculados ao órgão .............................................. 24
4.1.8. Treinamento e aperfeiçoamento das equipes .......................................................................... 25
4.1.9. Acordos de cooperação com outros órgãos de controle interno ............................................. 27
4.1.10. Reuniões Institucionais .............................................................................................................. 27
4.1.11. Auditorias e levantamentos realizados pela SAD – 2014 a 2016 .............................................. 29
4.1.12. Diligências de Órgão de controle externo acompanhadas pela SAO/SAD – 2014 a 2016 ........ 30
5. ANEXO I - PLANO ANUAL DAS ATIVIDADES DE CONTROLE INTERNO E AUDITORIA - PAINT 2016 ........... 31
Brasília/DF Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria
Secretaria de Auditoria Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão
SAUN – Quadra 5 – Lote C – Centro Empresarial CNC – Bloco C - CEP 70.040-250 - Brasília/DF 15º Andar - SGCIA Tel.: (61) 3318-4321 / SAD (61) 3318-7608 | www.dpu.gov.br
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APRESENTAÇÃO
A Secretaria-Geral de Controle Interno e Auditoria-SGCIA é o órgão de controle
interno da Defensoria Pública da União que assessora o Defensor Público-Geral Federal-DPGF na
supervisão da gestão orçamentário-financeira e patrimonial da DPU, sob os aspectos de legalidade,
legitimidade, economicidade, eficiência e eficácia.
As competências e a organização da Secretaria-Geral de Controle Interno e Auditoria
estão definidas respectivamente nos artigos 70 e 71 do Regimento Interno – Resolução 98/2014. A
estrutura compreende Gabinete e duas secretarias: a Secretaria de Auditoria-SAD e a Secretaria de
Acompanhamento e Orientação da Gestão-SAO, competências definidas respectivamente nos artigos
72 e 73 do Regimento Interno.
Em sede do Acórdão n.º 929/2014 do Egrégio Plenário do Tribunal de Contas da União
(TCU) observa-se a posição estratégica da SGCIA, considerando que a “[...] definição da
responsabilidade pela prestação de informações referentes ao plano de auditoria interna, plano de
providências, relatório de auditoria interna e demais técnicas de controle sobre os atos praticados
pela Defensoria Pública da União, não compete ao Tribunal de Contas da União se manifestar
sobre tais assuntos, visto que se trata de assunto interno à gestão da Unidade Jurisdicionada, que
deverá encontrar a solução da questão dentro de sua nova estrutura [...]”.
As ações da Secretaria-Geral são premeditas e consolidadas no Plano Anual das
Atividades de Controle Interno e Auditoria – PAINT ao final de cada exercício civil, com a respectiva
aprovação do Defensor Público-Geral Federal para execução no exercício subsequente.
O Plano Anual das Atividades de Controle Interno e Auditoria – PAINT aprovado para
o exercício de 2016 contemplou como objetos de exame a avaliação da conformidade; o
acompanhamento das ações das áreas da DPU no cumprimento da legislação referente a transparência,
gestão patrimonial, contábil, financeira e de pessoal, em observância ao art. 74 da Constituição
Federal; a realização de oficinas para implantação de controles internos.
Destarte, apresenta-se o Relatório Anual de Atividades de Controle Interno e Auditoria
da SGCI relativo ao exercício de 2016, com registro e divulgação do desempenho administrativo e
operacional do Gabinete e secretarias – SAD e SAO – de forma consolidada e os resultados alcançados
em razão de suas atividades.
Liana Lidiane Pacheco Dani
Secretária-Geral de Controle Interno e Auditoria
Brasília/DF Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria
Secretaria de Auditoria Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão
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1. SECRETARIA-GERAL DE CONTROLE INTERNO E AUDITORIA – GABINETE
O Gabinete da Secretaria-Geral de Controle Interno e Auditoria desenvolveu o
acompanhamento das ações prevista no PAINT 2016, dentre as quais as mais relevantes se destacam:
Monitoramento do regimento interno em sede do processo eletrônico
08038.010199/2016-34, aberto neste exercício, cujo objeto visa a reforma
administrativa para a adequá-lo a novos processos de trabalho e de gestão segundo
as novas diretrizes e perspectivas da Administração Superior;
Monitoramento do Planejamento Estratégico e revisão dos Indicadores em sede dos
processos eletrônicos 08038.008574/2016-86 e 08038.008519/2016-96;
Ações de capacitação relacionadas no subitem 3.1.8, bem como participação no
Curso de Ambientação para novos servidores de 08 a 11 de novembro de 2016,
ministrando palestra sobre a Secretaria-Geral de Controle Interno e Auditoria
(SGCIA), sua estrutura, suas competências e resultados;
Promoção de Boas Práticas de Gestão por intermédio de curso de formação da Alta
Administração cuja temática abordou a governança, gestão de riscos e controles
internos com ênfase na jurisprudência do TCU sobre recentes atos de gestão da
DPU (08038.010427/2016-76).
Adesão e teste do sistema SIAUDI 2.0 disponibilizado no Portal do Software
Público Brasileiro para a informatizar os processos de trabalho de auditoria desde
o planejamento até a emissão do relatório (08038.005904/2014-11), após reuniões
de aproximação com os desenvolvedores do sistema (CONAB).
2. SECRETARIA DE ACOMPANHAMENTO E ORIENTAÇÃO DA GESTÃO – SAO
As ações desenvolvidas pela Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão –
SAO têm a finalidade precípua de contribuir para o fortalecimento da gestão e auxiliar no alcance da
missão institucional.
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2.1 DAS ATIVIDADES REGIMENTAIS
Segundo o Regimento Interno da Defensoria Pública da União, o setor é responsável
por certificar, nas contas anuais, a gestão dos responsáveis por bens e dinheiros públicos; avaliar o
cumprimento das metas previstas no Plano Plurianual e nos programas de trabalho constantes do
orçamento geral da União; acompanhar a elaboração de documentos referentes ao Relatório de Gestão
Fiscal e do Plano de Ação da SGCIA, além de outros exigidos pelos órgãos de controle externo;
verificar a exatidão e suficiência dos dados relativos à admissão e ao desligamento de pessoal e à
concessão de aposentadorias e pensões; controlar o encaminhamento ao Tribunal de Contas da União-
TCU das informações e o cumprimento da exigência de entrega das declarações de bens e rendas das
autoridades e servidores da DPGU. Por fim, realizar levantamentos e monitoramentos para orientar os
gestores no desempenho da correta execução orçamentário-financeira e patrimonial, procurando prever
e prevenir riscos.
2.2 DO ACOMPANHAMENTOS DAS OFICINAS DA ASSESSORIA DE PLANEJAMENTO E LEVANTAMENTO DE
CONTROLES INTERNOS
A SAO manteve o acompanhamento as oficinas realizadas pela Assessoria de
Planejamento/ASPLAN/DPGU, os trabalhos visam mitigar riscos que possam comprometer o alcance
dos objetivos organizacionais. Nesse sentido, verificada ausência de uma estrutura de controle internos
administrativos nas áreas da DPGU e a necessidade de fazer um detalhamento dos fluxos operacionais
e procedimentos de rotina para o exercício das atribuições das unidades organizacionais, a ASPLAN
e a SGCIA desenvolveram proposta de Oficinas destinadas a documentar os processos de trabalho
conduzidos no âmbito de cada Secretaria-Geral, Secretarias, Assessorias e Coordenações.
Esta ação possibilitou o atendimento as recomendações de boas práticas de gestão do
Tribunal de Contas da União –TCU (Acórdãos: 816/2015-Plenário, 371/2015-Plenário, 120/2015-1ª
Câmara, 5.113/2014-2ª Câmara e 4.482/2014-2ª Câmara) e da Secretaria de Acompanhamento e
Orientação da Gestão – SAO/SGCIA (Levantamentos sobre a Avaliação dos Controles Internos da
DPGU e obediência ao princípio da Segregação de Funções).
Vale destacar que as oficinas tiveram início em 2015 e, nesse ano, produziram um total
de 46 processos mapeados e normatizados no âmbito da DPU:
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Escola Superior da Defensoria Pública da União – ESDPU normatizou 06 (seis)
processos e publicou as IN´s nº 16 e 18.
Secretaria-Geral de Articulação Institucional - SGAI normatizou o processo
“Manual de Publicações e publicou a IN nº 15,
Coordenação de Assistência Jurídica Internacional – CAJI, subordinada à
Secretaria de Assuntos Internacionais, da SGAI, normatizou 19
(dezenove) processos e publicou a IN nº 14
Secretaria de Gestão do Conhecimento – SGC normatizou 17 (dezessete) processos
e publicou a IN nº 13.
Assessoria de Comunicação – ASCOM normatizou 03 (três) processos e publicou
a IN nº 20.
Os trabalhos foram reiniciados em julho de 2016, conforme apresentado na tabela a
seguir, identificando as unidades da DPU que estão mapeando seus processos no momento atual, o
responsável da unidade, o processo identificado, e a respectiva etapa atual em que se encontra o
mapeamento.
Unidade
Organizacional
Processo
Identificado
Identificação das Etapas Atuais do Mapeamento de Processos
1ª Etapa 2ª Etapa 3ª Etapa 4ª Etapa 5ª Etapa 6ª Etapa
Reunião
Inicial
Identificação
dos
Processos
Elaboração
do
Quadro
Elaboração
do
Fluxograma
Elaboração
da
Minuta da
IN
Validação e
Aprovação
da Unidade
Responsável
pela IN
ASCOM
Gestão do
Conteúdo WEB X
Produção de
Material
Publicitário
X
Gestão em Redes
Sociais
X
SGP/DIDES
Avaliação de
desempenho de
estágio probatório
X
Avaliação de
desempenho
Individual para
percepção de
gratificação
X
Avaliação de
desempenho para
progressão
funcional
X
ASPLAN
Gestão de
desempenho X
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Unidade
Organizacional
Processo
Identificado
Identificação das Etapas Atuais do Mapeamento de Processos
1ª Etapa 2ª Etapa 3ª Etapa 4ª Etapa 5ª Etapa 6ª Etapa
Reunião
Inicial
Identificação
dos
Processos
Elaboração
do
Quadro
Elaboração
do
Fluxograma
Elaboração
da
Minuta da
IN
Validação e
Aprovação
da Unidade
Responsável
pela IN
Pesquisa de
satisfação X
Planejamento
estratégico X
Elaboração do
mapa X
ASCE
Em fase de
Identificação de
processos
X
SOF
Descentralização de
crédito - Inicial X
Disponibilidade
orçamentária
(emissão e controle)
X
Relatório de Gestão
Fiscal - STN e TCU
– Siconfi
X
Proposição de
emendas ao Projeto
de Lei de Diretrizes
Orçamentárias-
PLDO
X
Cronograma Anual
de Desembolso
Mensal
X
Programação
Financeira X
Limitação de
Empenho e
movimentação
financeira
X
Atuação prévia à
PLOA
X
Elaboração da
proposta de LOA
Acompanhamento
Orçamentário -
Execução
X
Acompanhamento
Orçamentário -
Execução
X
Acompanhamento e
Controle de
Execução
Orçamentária de
Diárias e Passagens
X
Orçamento
Impositivo:
recebimento e
ajustes
X
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Unidade
Organizacional
Processo
Identificado
Identificação das Etapas Atuais do Mapeamento de Processos
1ª Etapa 2ª Etapa 3ª Etapa 4ª Etapa 5ª Etapa 6ª Etapa
Reunião
Inicial
Identificação
dos
Processos
Elaboração
do
Quadro
Elaboração
do
Fluxograma
Elaboração
da
Minuta da
IN
Validação e
Aprovação
da Unidade
Responsável
pela IN
Registro contábil de
infrações
contratuais no
SIAFI
X
Classificação de
despesa
orçamentária
X
Reestimativa por
limitações de
empenho
X
Alterações
Orçamentárias X
DEA: Despesas de
Exercícios
Anteriores e
Reconhecimento de
Dívida
X
Encerramento do
Exercício Finaceiro
e Orçamentário
X
Fonte: Coordenação de Programas, Projetos e Processos/Assessoria de Planejamento e Modernização da Gestão
(ASPLAN) – Documento SEI 1503432
Destarte, é possível identificar na tabela acima o mapeamento dos processos
da ASCOM, ASPLAN, ASCE, SGP e SOF, totalizando, a priori, vinte e oito (28) processos. Frise-se
que não foram incluídos os processos da ASCE, uma vez que os mesmos estão na fase de identificação,
o que implicará no total destacado. Destes 28 processos, 23 estão na última fase, que é a
validação/aprovação da IN por parte da unidade organizacional responsável pelo mesmo e,
consequentemente, sua publicação.
As áreas que estão em fase de publicação das Instruções Normativas serão monitoradas
e acompanhadas pela SAO no exercício de 2017. Além disso, para o ano de 2017, está previsto a
continuidade dos trabalhos na SGP, SOF, SEOF, STI, SLP, SAJ e SGAI.
Concomitante ao trabalho das oficinas, a SAO está desenvolvendo levantamento para
avaliar as fragilidades dos controles internos nas áreas onde ainda não foram estabelecidos os fluxos
de trabalho.
O papel da SAO nesta proposta das oficinas é de identificar a existência e conhecer os
controles internos das áreas mapeadas, avaliando o ambiente de controle, as fragilidades da área,
segregação de funções, monitoramento e avaliação.
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A metodologia consiste no acompanhamento das oficinas, coleta de dados, entrevistas
e entrega questionários e formulários com intuito de avaliar a gestão de riscos e controles internos.
Os papéis de trabalho e os procedimentos adotados na execução das atividades foram
elaborados e empregados segundo a Instrução Normativa SGCIA n° 01, de 14 de abril de 2014, que
adotou a Portaria TCU SEGESEX nº 15, de 9 de maio de 2011.
2.3 DOS PLANOS DE AÇÃO A ATENDER ACÓRDÃOS DO TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO
As recomendações expedidas pela Tribunal de Contas da União e pela SGCIA de
exercícios anteriores e do atual são monitoradas por intermédio de Plano de Ação apresentados pela
área responsável com a descrição das medidas que serão implementadas/adotadas para fins de
cumprimento das deliberações.
No intuito de auxiliar os Gestores são ofertados modelos de Plano de Ação com
abrangência integral às informações essenciais para o devido acompanhamento pela SAO.
A SAO expediu 8 Planos de ação para acompanhamento das implementações pelas
áreas, das recomendações dos exercícios anteriores, totalizando 55 recomendações e/ou propostas de
melhoria nos mecanismos de controle interno da DPGU e fez acompanhamento de outros 7 processos
que demandaram observância do cumprimento de normas e prazos:
PLANO DE
AÇÃO/
ACOMPAN
HAMENTO
PROCESSO
SEI OBJETO ÁREA
RECOMEN
DAÇÕES
01 08038.01260
9/2015-09
MONITORAMENTO: Acórdão 9476/2015 - TCU -
Indicadores de desempenho. ASPLAN 1
02 08038.01260
7/2015-10
MONITORAMENTO: Acordão nº 2170/2012-Plenário e nº
3244/2013-Plenário do Tribunal de Contas da União (TCU). SLP e SGP 10
03 08038.01123
8/2014-59
MONITORAMENTO: Avaliação dos controles internos no
setor de telefonia da DPGU - recomendações expedidas pela
SAO/SGCIA da Defensoria Pública da União - DPU no
Processo 08038.009960/2014-23.
SLP 5
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PLANO DE
AÇÃO/
ACOMPAN
HAMENTO
PROCESSO
SEI OBJETO ÁREA
RECOMEN
DAÇÕES
04 08038.01123
4/2014-71
MONITORAMENTO: Relatório de Levantamento N°
03/2014- SAO/SGCIA: Avaliação dos Controles Internos no
Setor de Transportes
SLP 6
05 08038.00081
7/2016-38
ACOMPANHAMENTO: observância ao item 9.3 do Acórdão
2.884/2015 do Tribunal de Contas da União - TCU - Relatório
de Gestão Fiscal - RGF 3º quadrimestre do exercício de 2015.
CPFI -
06 08038.00078
5/2016-71
ACOMPANHAMENTO: observância ao item 9.3 do Acórdão
2.884/2015 do Tribunal de Contas da União - TCU - Relatório
de Gestão Fiscal - RGF 1º quadrimestre do exercício de 2016.
CPFI -
07 08038.00824
6/2016-80
ACOMPANHAMENTO: observância ao item 9.3 do Acórdão
2.884/2015 do Tribunal de Contas da União - TCU - Relatório
de Gestão Fiscal - RGF 2º quadrimestre do exercício de 2016.
CPFI -
08 08038.01278
0/2014-29
MONITORAMENTO: Levantamento sobre Gestão
Patrimonial - Avaliação dos processos de trabalho e dos
controles internos
CMAP/SLP 11
09 08038.00999
0/2014-31
MONITORAMENTO: Levantamento dos Mecanismos de
Transparência das Ações Governamentais na DPU SGC/STI 15
10 08038.00791
5/2016-04
MONITORAMENTO: Ácórdão 2018/16-TCU - Plenário.
Levantamento das Funções Essenciais da Justiça
GAPGF;
ASPLAN;
SGP; STI;
SGCIA
4
Brasília/DF Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria
Secretaria de Auditoria Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão
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10
PLANO DE
AÇÃO/
ACOMPAN
HAMENTO
PROCESSO
SEI OBJETO ÁREA
RECOMEN
DAÇÕES
11 08038.00829
8/2016-56
MONITORAMENTO: Acórdão 10351/2016 -TCU - Segunda
Câmara que trata do processo de Prestação de Contas da
Defensoria Pública da União, referente ao exercício de 2014,
com recomendações direcionadas ao òrgão.
SOF, SLP,
STI e SAD 3
12 08038.00172
6/2015-39
ACOMPANHAMENTO: O Ministério da Transparência,
Fiscalização e Controle cedeu o código fonte do e-SIC à DPU e
deu o prazo de 6 meses para que o órgão faça a transição do
sistema. A DPU instalará o e-SIC livre sem migração dos
dados dos pedidos/solicitantes do sistema do Executivo.
SGC
13 08038.00956
7/2014-31
ACOMPANHAMENTO: Levantamento sobre Govenança
Pública em Âmbito Nacional.
GABDPGF;
ASPLAN
14 08038.00525
3/2016-20
LEVANTAMENTO: avaliação das fragilidades dos controles
internos nas áreas onde ainda não foram estabelecidos os fluxos
de trabalho.
SGCIA
O resultado dos monitoramentos das deliberações dos exercícios anteriores, assim
como das atividades de controle interno realizadas pela SAO, deliberações do TCU de 2016, foram
incluídos no Plano de Ação Permanente da SGCIA e comporá, consolidados por temas, os anexos do
Relatório de Gestão do Exercício de 2016, os quais avaliam o Sistema de Controle Interno da unidade
jurisdicionada, demonstram o atendimento de demandas de órgãos de controle e descrevem a atuação
da unidade de auditoria interna do órgão. (Portaria nº 321/2015-TCU que dispõe sobre as orientações
para a elaboração dos Relatórios de Gestão e das informações suplementares referentes ao exercício
de 2015, bem como sobre a operacionalização do Sistema e-Contas.).
O processo de acompanhamento e orientação da gestão realizado pela SAO
compreendeu também as atividades de orientação aos gestores no desempenho de suas funções e
responsabilidades no campo da correta gestão orçamentário -financeira e patrimonial, de orientação de
Brasília/DF Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria
Secretaria de Auditoria Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão
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controles, procurando prever e prevenir riscos sob os aspectos estratégico, operacional, comunicação
e conformidade, expedindo os respectivos atos.
No exercício de 2016, a SAO analisou 46 processos (Quadro 01), dentre eles:
Acompanhamento da Prestação de Contas do exercício de 2015: E-contas TCU;
Inspeções, questionários e diligências do Tribunal de Contas da União;
Providências ao cumprimento da Lei de Acesso à Informação;
Planejamento estratégico e revisão dos indicadores;
Promoção de boas práticas de governança na DPGU.
Das 14 atividades de controle interno previstas no PAINT 2016, foram executadas 11
ações. Devido ao quantitativo reduzido dos servidores da SAO, a não realização dos cursos previstos
para capacitação no Sistema de Apreciação e Registro dos Atos de Admissão e Concessões (SISAC)
e o treinamento pela Controladoria Geral da União – CGU, 02 atividades (Ações 20 e 21) relacionadas
à área de pessoal e recursos humanos não foram iniciadas.
A Ação 15 do PAINT 2016 prevista na área de planejamento e orçamento – Avaliação
do cumprimento das metas previstas no PPA e nos programas de trabalho constantes do orçamento
geral da União foi iniciada com a capacitação no Sistema Integrado de Planejamento e Orçamento –
SIOP, mas com a alteração da DPGU nos programas e dificuldades da ASPLAN de alimentar os dados,
a SAO ficou impossibilitada de realizar o monitoramento. No entanto, as declarações de integridade
da SOF foram inseridas no e-Contas e acompanham o Relatório de Gestão de 2015.
Por fim, a ação de acompanhamento e encaminhamento do Relatório de Gestão Fiscal,
prevista no PAINT 2016 (Ação 17) foi executada parcialmente. A SAO apenas acompanhou a entrega,
no prazo, dos anexos do Relatório de Gestão Fiscal e monitorou o preenchimento no Sistema de
Informações Contábeis e Fiscais do Setor Público Brasileiro – SICONFI.
A conferência do preenchimento dos dados não foi realizada. Destaca-se também que a
DPGU ainda não possui os percentuais para conferência dos limites prudenciais e de pessoal
estabelecidos na Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF (Quadro 02).
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3. SECRETARIA DE AUDITORIA – SAD
A Secretaria de Auditoria – SAD realiza acompanhamento, levantamento, inspeção e
auditoria nos sistemas administrativo, contábil, financeiro, patrimonial e operacional. Verifica a
legalidade e a legitimidade dos atos de gestão na execução orçamentário-financeira e patrimonial, além
de avaliar os resultados quanto à economicidade. Compete também à SAD acompanhar as
providências adotadas pelas áreas auditadas.
Os papéis de trabalho e os procedimentos adotados na execução dos trabalhos foram
elaborados e empregados segundo a natureza das atividades das Secretarias selecionadas para auditoria
e cumprimento do Plano Anual de Auditoria Interna (PAINT/SGCIA), levando em consideração a
relevância, a materialidade e as linhas prioritárias definidas pelo Secretário-Geral.
Para o exercício de 2016 foram previamente fixadas no PAINT cinco (5) ações de
auditoria. Uma auditoria de gestão, uma auditoria nos sistemas de almoxarifado e de patrimônio, uma
auditoria nas concessões de diárias e passagens, uma auditoria na folha de pagamento e uma auditoria
de tecnologia da informação. A definição do período de realização de cada auditoria seguiu o critério
prioritário eleito pelo Secretário-geral.
A secretaria iniciou os trabalhos auditando as concessões de diárias e passagens.
Após, procedeu a principal auditoria, de Gestão do exercício 2015.
As auditorias relacionadas aos sistemas de almoxarifado e de patrimônio, folha de
pagamento de pessoal e auditoria de TI, foram sobrestadas em virtude da falta de capacitação dos
servidores, pequeno efetivo de pessoas e devido a reestruturação organizacional e institucional da
secretaria conforme será explanado abaixo.
3.1 DA ESTRUTURAÇÃO DA SECRETARIA
O exercício 2016 teve início com gestão em regime de Secretária Geral em substituição,
em razão do cargo de Defensor Público-Geral Federal ser exercido em interinidade, pela ausência de
nomeação e posse do Defensor Público-Geral Federal eleito, ato que somente se deu em julho de 2016.
Em maio de 2016 assumiu a SGCIA a atual Secretária-Geral que fomentou análise
conjunta entre as secretarias, certificando que a Secretaria de Auditoria necessitava de uma
reestruturação organizacional para cumprir, de maneira eficaz e eficiente, com suas finalidades
institucionais.
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Desta forma foi elaborado o Plano Plurianual de Auditoria para o triênio 2016/2018
(08038.012639/2015-15 – SEI 1496891) , contendo o cronograma dos trabalhos de estruturação da
área, capacitação dos servidores e implementação do sistema de auditoria, além das auditorias a serem
realizadas no período.
Foram realizadas ações no campo de padronização dos papéis de trabalho e
procedimentos de auditoria, definição dos fluxos e o fluxograma de trabalho, elaboração de um
planejamento estratégico que contemplem os fins institucionais da secretaria, além de iniciar a
confecção do Manual de Auditoria próprio da Defensoria Pública da união.
Em razão da complexidade das auditorias previstas no PAINT e a ausência de
experiência técnica dos auditores, houve a necessidade de capacitação dos servidores da secretaria,
tendo como foco a eficiência e eficácia dos resultados dos trabalhos a serem alcançados, atendendo a
recomendações por parte do Tribunal de Contas da União (TCU), no Acordão de nº 2018/2016-TCU
– Plenário.
Outrossim, com o objetivo de internalizar sistemas e soluções tecnológicas para
modernização e eficiência nos trabalhos de auditoria, já está em fase de testes a implementação do
Sistema de Auditoria Interna (SIAUDI), ferramenta desenvolvida pela Companhia Nacional de
Abastecimento (CONAB), atendendo a outro tema alvo de recomendação por parte do Tribunal de
Contas da União, no Acordão de nº 10351/2016 – TCU – Segunda Câmara, Ofício 0479/2016-
TCU/Secex Administração.
3.2 AUDITORIA DE GESTÃO: EXERCÍCIO 2015
A auditoria de Gestão exercício 2015 contemplou aspectos definidos pelo TCU na
Decisão Normativa 147/2015 e na 127/2013, de forma a certificar a regularidade das contas.
Os trabalhos de auditoria foram realizados no período de 18/04/2016 a 20/07/2016, e
consta no processo eletrônico de nº 08038.003145/2016-12 (SEI 1428845), e constituiu na análise dos
itens 1, 2, 3, 4, 6, 9, 11, 12, 14 e 15, contidos na decisão normativa acima citada.
Toda a auditoria foi realizada em estrita observância às normas de auditoria aplicáveis
ao serviço público federal e, ainda, atendendo ao item 26 do Plano Anual de Atividades de Controle
Interno (PAINT), aprovado para o exercício de 2016 (processo 08038.012639/2015-15).
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A execução da auditoria foi realizada com técnicas de amostragem, entrevistas
semidirigidas exploratórias, confronto de dados, exames analíticos e consolidação de informações
coletadas ao longo do exercício sob exame.
De modo geral, nesta auditoria foram avaliados os resultados quantitativos e
qualitativos da gestão quanto à eficácia e eficiência dos objetivos e metas físicas e financeiras
planejadas ou pactuadas para o exercício de 2015, assim como se os objetos de gastos foram motivados
por razoes que se relacionam com os fins institucionais do órgão. Nesse sentido, contatou-se, mediante
análise documental sobre a execução da ação de maior materialidade da DPU (Programa 2020 –
Cidadania e Justiça; Ação 2725 Prestação de Assistência Jurídica ao Cidadão), que ocorreu a
concretização da finalidade programática da ação de modo satisfatório. Da mesma forma a execução
dela alcançou o patamar de 50,11% da execução orçamentária da DPU indicando que atingiu
concretamente a efetiva promoção do atendimento jurídico gratuito ao cidadão e o levantamento das
necessidades de cada unidade para a prestação deste serviço, além de um efetivo incremento se
comparado ao exercício de 2014, a qual constava um patamar de 34,60% de execução.
Quanto aos resultados institucionais, foram analisados 8 objetivos estratégicos, sendo
que 81% destes foram atingidos ou atingidos parcialmente, cumprindo de forma satisfatória os
objetivos propostos pela gestão da DPU à época da elaboração de seu planejamento estratégico.
Ainda, segundo os indicadores apresentados, a instituição atuou de forma proativa
refletindo na progressão do atendimento onde houve o aumento de 40% do índice de encerramento de
PAJ’s pela via de conciliações extrajudiciais. No que se refere às políticas institucionais para atender
a população abaixo da linha miséria absoluta houve aumento também 94,59% no quantitativo das
edições itinerantes de 2014 para 2015.
Por fim, após análise de risco realizada pela equipe de auditoria e segundo as linhas
prioritárias apontadas pelo Secretário-Geral da SGCIA, foram realizados exames nas seguintes áreas:
a) Avaliação da Gestão de Pessoas
b) Avaliação da Gestão Compras
c) Avaliação da Gestão de Patrimônio
d) Avaliação da Política de Acessibilidade
e) Avaliação da Qualidade e Suficiência dos Controles Internos
f) Avaliação da Confiabilidade dos Demonstrativos Contábeis e Financeiros
g) Observância da Ordem Cronológica de Pagamentos
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Os exames realizados permitiram apontar que no período a que se refere o Processo de
Contas Anual do exercício de 2015, foram identificadas algumas impropriedades, as quais, todavia,
não incorreram em fraude ou prejuízo ao erário.
Desse trabalho resultaram 10 achados de auditoria, que resultaram na expedição de 19
recomendações, vejamos:
Relação de Achados
1. Impropriedades na gestão administrativa sobre a sede da DPU, no que concerne ao
contrato de locação de imóvel na unidade da DPU de Campinas/SP e possibilidade de
cessão de imóvel da União para substituí-lo.
2. Constatação de morosidade na análise no processo de locação de novos imóveis.
3. Constatou-se que há pagamento de dois aluguéis para abrigar a unidade da DPU
de Niterói/RJ.
4. Inobservância aos aspectos legais da licitação da fase de planejamento até a
assinatura do contrato
5. Atendimento insuficiente a acessibilidade
6. Inobservância aos cumprimentos, pela SEOF, da ordem cronológica de pagamentos
7. Impropriedades no planejamento e execução do orçamento do exercício de 2015,
acarretando grande volume de restos a pagar para o exercício de 2016.
8. Ausência de padronização das situações relativas à conformidade de registro de
gestão
9. Impropriedades na execução do pagamento de despesas sem a devida documentação
comprobatória
10. Existência de cargos de chefia e assessoramento sem a devida função gratificada
Cita-se que todas as recomendações estão sendo monitoradas por meio de Plano de
Ação, o qual consta no processo de nº 08038.007721/2016-09.
3.3 AUDITORIA SOBRE PATRIMÔNIO E ALMOXARIFADO
A auditoria de patrimônio e almoxarifado visava conferir os procedimentos relativos às
rotinas e aos processos de trabalho inerentes aos almoxarifados/patrimônio, com o intuito de verificar
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o cumprimento das práticas recomendadas pela SGCIA no levantamento do exercício de 2014 e pela
legislação vigente.
No exercício 2016 não foi possível realizar a auditoria, pois a auditoria de gestão exigiu
o empenho de toda a equipe (3 servidores), segundo que sem a análise de risco prévia a auditoria ficou
prejudicada.
3.4 AUDITORIA SOBRE CONCESSÃO DE DIÁRIAS E PASSAGENS
A auditoria nas concessões de diárias e passagens estava prevista no Plano Anual das
Atividades de Controle Interno e Auditoria – PAINT para o exercício de 2016, autorizado através do
Despacho n° 009/GABDPGF/DPGU.
A auditoria tem como objetivos analisar os procedimentos relativos à concessão de
diárias e passagens, à luz dos normativos que regulamentam a matéria e avaliar a implantação do novo
Sistema de Concessão de Diárias e Passagens no âmbito da DPU.
Os escopos previstos no PAINT são: os processos de concessões e o sistema SCDP-
DPU.
Acresceu-se ao escopo a análise de todos os pagamentos do Corregedor-Geral Federal,
conforme solicitação no Memorando n° 169/CGDPU e autorização de inclusão pelo Secretário-Geral
de Controle Interno e Auditoria – Despacho SGCIA/DPU SEI: 1022539.
Foram analisados 93 (noventa e três) propostas de concessão de diárias e passagens,
evidenciando algumas fragilidades nos procedimentos relativos à solicitação, autorização, concessão,
pagamento e prestação de contas. Dessa forma, foram encontrados 7 achados que resultaram na
expedição de 12 recomendações, vejamos:
Relação de Achados
1. Ausência de previsão regimental que estruture a área de concessão de diárias e
passagens
2. Sistema próprio de concessão de diárias e passagens na dpu não implantado
3. Encaminhamento do relatório de viagem após a expiração do prazo de 15 dias da
realização da viagem
4. Inobservância ao prazo do encaminhamento de emissão de diárias e passagens ao
setor responsável
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5. Execução de pagamentos a título de diárias com valores divergentes
6. Inobservância da necessidade de informar a cotação de preços das passagens
7. Relação do processo de prestação de contas ao processo principal pelos
beneficiários de diárias e passagens
O plano de ação já se encontra encerrado e a auditoria concluída, sendo que das
recomendações expedidas 6 (seis) foram implementadas e 6 (seis) foram parcialmente implementadas.
3.5 AUDITORIA SOBRE TECNOLOGIA DA INFORMAÇÃO
A auditoria de tecnologia da informação (TI) procuraria examinar mecanismos para
realização de auditoria por meio de Termo de execução descentralizada, uma vez que a equipe
atualmente não dispõe de membro qualificado em TI.
Em função dessa limitação técnica e como não foi celebrado nenhum termo de
execução descentralizada a equipe, com a concordância do Secretário-geral, sobrestou essa ação até
que seja celebrado o Termo de Execução Descentralizada. Importa destacar que o citado Termo já se
encontra em fase de negociação com a Auditoria Interna do Ministério Público da União (processo
eletrônico 08038.010021/2016-93) e com a Secretaria Federal de Controle Interno da Controladoria
Geral da União (processo eletrônico 08038.008880/2016-12), com previsão de execução para o
exercício de 2017.
3.6 AUDITORIA SOBRE FOLHA DE PAGAMENTO
A auditoria na folha de pagamento possuía, no PAINT 2015, inicialmente, o condão de
examinar a legalidade dos pagamentos efetuados por meio das diversas rubricas que compõem a folha
de pagamento da DPGU, com o intuito de contribuir para o aumento da confiabilidade, segurança dos
procedimentos e avaliação de riscos.
Entretanto, mediante a carência de membros da equipe com conhecimentos
especializados, exigível para a realização diligente e consistente dela, a auditoria se encontra
sobrestada até o presente momento, vide item 1.
Como medida para saneamento dessa carência a SGCIA promoveu a realização de curso
que vise suprir a equipe de conhecimentos técnicos para a realização de auditoria no próximo exercício
2017.
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3.7 QUALIFICAÇÃO E APERFEIÇOAMENTO DE PESSOAL
Durante o exercício de 2016, os servidores lotados na SAD/SGCIA participaram de
programas de treinamento institucionais, conforme subitem 4.1.8.
A participação dos servidores nos cursos supracitados objetiva capacitar os auditores
para a realização das auditorias futuras, devidamente previstas no Plano Plurianual de Auditoria
2016/2018.
4. RESULTADOS ALCANÇADOS
Em que pese a transição da gestão do mandato relativo ao ciclo 2011 a 2015 para o
mandato do período de 2016 a 2018, a Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria tem gestão
independente, e o PAINT 2016 aprovado foi devidamente executado.
A partir de maio de 2016 as atividades da área obtiveram impulso e direcionamento
condizente com a nova orientação estratégica. Nesse sentido, mirou-se atingir a consolidação da
SGCIA como órgão de controle interno da DPU, tanto no efetivo desempenho das suas funções na
estrutura de controle interno da organização quanto no monitoramento do desempenho institucional e
estratégico.
No afã de atender ao Acórdão 2018/16-TCU – Plenário Item 1.8.1.4, houve
fortalecimento da composição das equipes de trabalho da SAD e da SAO segundo as competências e
recursos humanos disponíveis, inclusive, proporcionando-se abertura às Secretarias de apresentarem
sugestões ou propostas de melhorias nos seus processos de trabalhos, procedimentos, normatização e
participação nas discussões de desenvolvimento e forma de aplicação das atividades.
Neste primeiro semestre de gestão se apresentam os resultados abaixo com otimização
das atividades dos setores em várias dimensões (como a estrutural, regimental, institucional,
estratégica, pessoal e de capacitação).
4.1.1. Mudanças na Secretaria de Auditoria (SAD)
No segundo semestre de 2016, a SAD passou a ser composta por mais um (1) auditor,
no cargo de contador, totalizando quatro (4) auditores em exercício na área.
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A execução de auditorias programadas para 2016 foram sobrestadas dado que o
Secretário e a e a equipe constataram a necessidade de estruturar de forma ampla a Secretaria quanto
aos seus fluxos de trabalho, aos procedimentos de execução e sua automatização e à padronização dos
papéis de trabalho adotados, inclusive com o respectivo processamento dos mesmos eletronicamente
no SEI.
Com essa estruturação proposta (ver quadro a seguir) a SAD já realizará em 2017
auditorias mais profundas e planejadas, com escopos mais bem definidos, com uma execução de
excelência e com resultados mais eficientes na mitigação dos riscos mapeados.
Proposta Situação Processo
Elaboração, revisão ou aprimoramento
elaboração dos fluxos e procedimentos
de auditoria
Em andamento
(fluxos e procedimentos em
elaboração)
08038.012639/2015-15
Implementação de um sistema
automatizado de auditoria interna
(SIAUDI) para o desenvolvimento dos
trabalhos de auditoria
Em andamento
(instalado e em fase de testes) 08038.005904/2014-11
Realização de capacitação dos auditores
para a melhor apuração dos resultados
dos trabalhos de auditoria futuros
Cumprido
(conforme item “Treinamento e
aperfeiçoamento da equipe”)
08038.007504/2016-19
08038.009073/2016-17
08038.003848/2016-41
08038.002691/2016-36
08038.009308/2016-71
08038.008570/2016-06
Apresentação de um ciclo plurianual de
auditoria prevendo o cronograma dos
trabalhos de auditoria para o triênio
2016-2018
Cumprido
(apresentado e aprovado) 08038.012639/2015-15
4.1.2. Criação de Unidade Gestora de Controle Interno (UG) e de Plano Interno (PI) para
a SGCIA.
A Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria para assegurar a sua atuação como
órgão de controle interno (OCI) da DPU requereu à Secretaria-Geral Executiva (SGE) informar os
procedimentos necessários para a realização de inclusão da SGCIA no Sistema Integrado de
Administração Financeira do Governo Federal (SIAFI) como Unidade Gestora de Controle Interno
(UG) em substituição à setorial de auditoria: 170971 - Coordenação-Geral Auditoria - Área de Justiça
e Segurança Pública, vinculada ainda à Controladoria Geral da União. Com isso ela ampliará a sua
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atuação com a realização de consultas diretas no SIAFI dos dados orçamentários e financeiros da
execução da Defensoria.
Além disso, foi solicitado a criação de um código de Plano Interno (PI) para a alocação
dos recursos aplicados em prol das atividades da SGCIA desde o planejamento estratégico até ao
momento da execução orçamentária e financeira.
Tais demandas autuadas no processo eletrônico 08038.008894/2016-36 tem o condão
de consolidar o papel da SGCIA no âmbito da DPU e estabilizar os seus instrumentos de trabalho para
organização e planejamento.
4.1.3. Reforma Administrativa – competências regimentais da SGCIA
Do acompanhamento prático das atividades desenvolvidas no âmbito das atribuições
regimentais, e em atenção ao Acórdão 2018/16-TCU - Plenário percebeu-se a necessidade de
reformular as atribuições regimentais de ambas as Secretarias da SGCIA.
Em sede do processo eletrônico 08038.010199/2016-34 houve a apresentação das
proposições de alterações regimentais ao Gabinete do Defensor Público-Geral Federal, patrocinador
originário do processo mencionado.
4.1.4. Levantamento de Sistemas utilizados pela DPU
A SGCIA suscitou o levantamento dos sistemas informatizados utilizados também na
área fim da Defensoria Pública da União.
Para a realização das auditorias anteriores percebeu-se que os sistemas utilizados para
reunir dados brutos são aqueles relativos à execução orçamentária, financeira, contábil, folha de
pagamento, para contratações, entre outros. Porém, estes sistemas reúnem sobretudo dados relativos à
área meio, em sua maioria limitando o escopo da atual gestão da SGCIA que é também de se examinar
os sistemas que dão suporte às atividades da área fim.
Mirando uma avaliação integrada dos controles internos da DPU pretende-se com os
dados levantados munir de informações relevantes os planejamentos de auditorias e de levantamentos
da SGCIA e principalmente avaliar em 2017 se os sistemas informatizados na área meio e os
desenvolvidos para a área fim têm contribuído efetivamente para a obtenção dos resultados pretendidos
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e o alcance dos objetivos propostos pela instituição. Atualmente na DPU os sistemas em uso são os
descritos no Relatório – Sistemas Corporativos (SEI 1564886 - 08038.008895/2016-81) abaixo.
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4.1.5. Indicadores estratégicos
Os resultados relativos ao alcance dos objetivos estratégicos da SGCIA foram
apresentados de forma integral no Relatório de Gestão do exercício de 2015, o qual apresentou
resultado relevante considerada a quantidade de recomendações expedidas, implementadas e em
implementação, e as auditorias realizadas mesmo com as limitações de recursos humanos disponíveis
e adequadamente qualificados.
Para o exercício de 2016 foram mantidos os mesmos indicadores visto que, dada a
demora na aprovação nominal do candidato à DPGF, a transição da gestão interina, nomeada pelo
Conselho da Defensoria Pública da União (CSDPU) durou aproximadamente seis (6) meses até ser
empossada a nova gestão. Com isso o planejamento estratégico para o mandato 2016-2017 ou para o
ciclo coincidente com o PPA vigente, de 2016 a 2019, foi prejudicado, optando a gestão pela
manutenção das diretrizes anteriores para 2016.
Nesse sentido, os indicadores da SGCIA apresentados aqui, embora passíveis de
revisão, terão seus parâmetros conservados e os resultados apontados serão parciais uma vez que o
exercício atual ainda não se encerrou.
Nº Indicador Fórmula Responsável Unidade 2015 (β)
2016 (µ)
105 Quantidade de recomendações
enviadas pela SAO/SGCIA
Soma do número de recomendações enviadas pela SAO no período de um (1) ano
SGCIA un. 111
106 Percentual de recomendações
implementadas
Número de recomendações implementadas ÷ Número de recomendações emitidas x 100
SGCIA % 80% 32,25%
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Nº Indicador Fórmula Responsável Unidade 2015 (β)
2016 (µ)
108 Quantidade de Secretarias
auditadas
Número total de Secretarias auditadas no período de um ano
SGCIA un. 5 6
109 Índice de auditorias realizadas
Número de auditorias realizadas ÷ Número de auditorias previstas no Plano Anual de Controle Interno e Auditoria
SGCIA un.dec. 0,4 0,4
110 Relação de relatórios entregues no prazo
Número de relatórios entregues no prazo ÷ Número total de relatórios previstos no PAINT
SGCIA un.dec. 0,4 0,4
(α) não há indicadores apresentados no relatório de gestão de 2014; (β) os indicadores de número 105 a 110 foram criados em 2015 pela Secretaria-Geral de Controle Interno e Auditoria e os valores apresentados referem-se ao consolidado anual constante do relatório de gestão de 2015; (µ) os valores apresentados são parciais uma vez que o exercício de 2016 ainda não findou quando da elaboração deste;
A SGCIA para aprimorar os mecanismos de aferição do seu desempenho diligenciou
junto às suas Secretarias (SAD e SAO) que apreciassem os indicadores ainda vigentes para as suas
respectivas áreas e promovessem a crítica dos mesmos manifestando-se pela sua manutenção, correção
ou criação de novos indicadores (processos 08038.008574/2016-86 e 08038.006144/2016-20).
Como resultado foi apresentado à Assessoria de Planejamento, Estratégia e
Modernização da Gestão (ASPLAN) novos indicadores propostos pela SGCIA considerados
instrumentos viáveis de aferição do alcance das metas específicas da área devidamente alinhados com
os objetivos estratégicos institucionais para aplicação imediata no exercício de 2017 (processo
08038.008519/2016-96 e SEI 1508923).
4.1.6. Provimento da SGCIA com servidores
No exercício corrente, foram empossados através da Portaria n.º 113, de 7 de outubro
(DOU 195, Seção 2, pág. 62), 129 novos servidores da Defensoria Pública da União para atuação em
47 unidades nos 22 Estados, todos decorrentes do concurso cujo edital (Edital nº 01) é de 2015.
Com o intuito de incrementar a força de trabalho da SGCIA, dado o registro reincidente
nos relatórios de auditoria de limitações de pessoal no cumprimento das atividades, e igualmente para
atender as recomendações expedidas pelo Tribunal de Contas da União (TCU) – item 1.8.13 do
Acórdão 2018/2016 Plenário – em prover preferencialmente esta Secretaria com servidores do quadro
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Secretaria de Auditoria Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão
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da DPU pleiteou-se quando da posse dos candidatos aprovados a reserva de vaga de analista a ser
provida para a SGCIA (processo 08038.008029/2016-90). O pleito foi atendido com o exercício de
novo servidor analista técnico na SGCIA a partir de 7 de novembro de 2016 (processo
08038.009740/2016-61).
Além do servidor mencionado, por deliberação institucional foi cedido internamente
um (1) servidor da Secretaria de Execução Orçamentária e Financeira (SEOF) para a SGCIA também
quadro da DPU, cujo cargo é de Analista Técnico, reforçando a equipe da Secretaria de Auditoria
(processo 08038.004607/2016-19).
A força de trabalho da SGCIA consideradas as movimentações internas sofreu,
portanto, percentualmente confrontando o ano de 2015 e 2016, um incremento de 12,50% na sua força
de trabalho da área meio com o ingresso de dois (2) servidores de carreira vinculados ao órgão.
Tipologia dos cargos
2015
Total
2016
Total
ÁREA DE ATUAÇÃO ÁREA DE ATUAÇÃO
Meio % Fim % Meio % Fim %
SERVIDORES DE CARREIRA 7 100% 1 100% 9 8 100% 1 100% 10
vinculada ao órgão 3 43% 1 100% 4 4 50% 1 100% 5
em exercício descentralizado
0% - 0% -
0% - 0% -
em exercício provisório
0% - 0% -
0% - 0% -
requisitados de outros órgãos e esferas 4 57% - 0% 4 4 50% - 0% 4
TERCEIRIZADOS
secretariado 1 100% - 0% 1 1 100% - 0% 1
4.1.7. Solicitação de gratificação para servidores vinculados ao órgão
Hoje, a força de trabalho da SGCIA é composta por oito servidores de carreira (4
vinculados à DPU e 4 requisitados) e uma terceirizada. Dentre os servidores vinculados, um é de nível
técnico, do qual é exigido o mesmo empenho dos demais de nível superior. Porém, inexiste atualmente
na DPU gratificação que agregue a remuneração do servidor validando o esforço e atuação
empenhados.
Há em tramitação no Congresso Nacional o projeto de lei 7.923, de 2014, que dispõe
sobre a criação de cargos em comissão e de funções de confiança no quadro de pessoal da Defensória
Pública da União que, assim que aprovado, poderá prover função prevista para a área de controle
interno e auditoria.
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Dessa forma, a SGCIA requereu ao DPGF por meio do processo 08038.007400/2016-
04 a remessa de gratificação ao técnico lotado na SGCIA, assim como para pesquisar a gratificação
correspondente as atribuições do Secretário-Geral de Controle Interno.
O pleito relativo ao servidor prossegue tramitando sem sucesso porque carece até o
momento da existência jurídica e material de função para destinar-lhe. Todavia, foi atendido a
destinação de DAS (Portaria 555 de 01/09/16 BEI – DOU 175 de 12/09-Seç2 p59; Portaria -
Retificação 555 de 01/09/16 BEI – DOU 177 de 14/09-Seç2 p58) à Secretária-Geral de Controle
Interno e Auditoria, que antes atuava honorificamente.
4.1.8. Treinamento e aperfeiçoamento das equipes
A SGCIA empenhou-se em patrocinar a realização de cursos de treinamento para os
servidores da Secretaria de Auditoria e para a Secretaria de Acompanhamento e Orientação.
Considerando-se a nova gestão e também as mudanças de orientação e de estruturação
das equipes percebeu-se a necessidade de oferecer meios que fortalecessem o corpo técnico para atuar
no exercício de 2017 com a acurácia imprescindível para o exercício da função de controle internos e
auditoria.
Frise-se que as medidas sanearam as recomendações expedidas pelo TCU, como a do
Acórdão 2018/2016 – Plenário, e as ressalvas apontadas pelos auditores como limitações de trabalho
a permanente capacitação e o treinamento prévio dos mesmos quanto às auditorias programadas para
os exercícios posteriores.
A seguir estão elencados os treinamentos oferecidos à equipe à título de educação
continuada dos auditores lotados na SGCIA tanto na modalidade presencial quanto na modalidade à
distância.
TREINAMENTOS INSTITUCIONAIS
Curso Promotor Modalidade Carga
Horária Período
Servidores
Capacitados Secretaria
VIII - SIAFI
Operacional:
execução
Associação
Brasileira de Presencial 48 30/05 a 10/06 2 SAO
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TREINAMENTOS INSTITUCIONAIS
Curso Promotor Modalidade Carga
Horária Período
Servidores
Capacitados Secretaria
orçamentária e
financeira no
SIAFI com o
novo PCASP
Orçamento
Público - ABOP
XIII - Semana
Administração
Orçamentária
Escola de
Administração
Fazendária - ESAF
Presencial 40 28/03 a 01/04 3 SAO
Legislação de
Pessoal
Escola Superior da
Defensoria Pública
da União
EAD 40 06/09 a 14/10 4 SAD
Controles na
Administração
Pública
Instituto Serzedelo
Correa EAD 30 03 a 31/10 7
SGCIA (1),
SAD (3) e
SÃO (3)
Auditoria em
Folha de
Pagamento no
Serviço Público
One Curso
Treinamento e
Desenvolvimento
Presencial 16 24 a 26/10 5 SAD (4) e
SGP (1)
Avaliação de
Controles
Internos na
Administração
Pública
Escola Superior da
Defensoria Pública
da União / Auditor
do TCU: Romilson
Rodrigues Pereira
Presencial 20 21 a 25/11 15
SGCIA (1),
SAD (4),
SAO (4),
SEOF (4),
SOF (1),
SLP (1)
Auditoria de
Contratações
de Serviços de
Tecnologia da
Informação
Escola Superior da
Defensoria Pública
da União / Auditor
do TCU: André
Luiz Furtado
Pacheco
Presencial 20 12 a 16/12 8
SGCIA (1),
SAD (4),
SAO (3)
Gestão de
Riscos e
Controles
Internos
Secretaria Federal
de Controle
Interno do
Ministério da
Presencial 16 28 e 29/11 8
SGCIA (1),
SAD (4),
SAO (3),
Brasília/DF Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria
Secretaria de Auditoria Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão
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TREINAMENTOS INSTITUCIONAIS
Curso Promotor Modalidade Carga
Horária Período
Servidores
Capacitados Secretaria
Transparência,
Fiscalização e
Controladoria-
Geral da União
4.1.9. Acordos de cooperação com outros órgãos de controle interno
Tendo como alvo a consolidação das atividades de controle interno, auditorias e
orientação da gestão, a SGCIA buscou firmar parcerias com outros Órgãos de controle interno, cuja
trajetória remonta à anos de trabalho de auditoria e controle interno, assim como o consequente
desenvolvimento de suas próprias técnicas, manuais de auditorias e formas de trabalho, segundo a
realidade de cada órgão.
Nesse sentido, tramitam no âmbito da DPU, no Gabinete do DPGF, as minutas de
acordo de cooperação técnica entre a SGCIA/DPU e a SFC/CGU (processo 08038.008880/2016-12) e
a SGCIA/DPU e a AUDIN/MPU (processo 08038.010021/2016-93 na DPU e processo de gestão
administrativa nº 1.00.000.016429/2016-39 no MPU) com previsão de assinatura em 2017.
Decerto a troca de experiências, diálogos e trabalhos compartilhados irá auxiliar no
igual crescimento, amadurecimento e consolidação da SGCIA como órgão de controle interno da DPU
e de lisura e competência no exercício de suas funções.
4.1.10. Reuniões Institucionais
Ao longo do curto período, desde que a nova gestão assumiu, a Secretária-Geral buscou
fomentar parcerias participando de reuniões com outros agentes institucionais de outros órgãos. Essa
iniciativa gerou resultados importantes como:
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Evento Órgão Resultado Situação Processo
Reunião SFC/MTFCGU
Secretaria Federal de
Controle Interno do Ministério da Transparência, Fiscalização e Controladoria Geral da União
Abertura para a realização de
acordo de cooperação técnica
e suporte na execução de
auditoria de TI;
Em andamento
08038.008880/2016-12
Reunião AUDIN/MPU Auditoria Interna
do Ministério Público da União
Abertura para a realização de
acordo de cooperação técnica;
Em andamento
08038.010021/2016-93
Disponibilização do conteúdo dos
cursos aplicados para o
aperfeiçoamento dos seus auditores
Realizado 08038.008570/2016-06
Reunião
CONAB Companhia Nacional de
Abastecimento
Aproximação com os desenvolvedores
do sistema para suporte;
Realizado 08038.005904/2014-11
Lançamento do Sistema de Auditoria
Interna no Portal do Software
Público Brasileiro do
Governo Federal
Instalação do SIAUDI 2.0 na DPU
para testes e utilização pela
SGCIA
Realizado 08038.005904/2014-11
Audiência Pública: “O
limite da responsabilidade
dos gestores públicos quanto
à prática, por parte dos
subordinados, de delitos contra o patrimônio e
contra o patrimônio e
contra a administração
pública.”
STM Superior Tribunal
Militar Atualização da
equipe Realizado Não se aplica
Fórum das Trasnferências
Voluntárias MPOG
Ministério do Planejamento,
Desenvolvimento e Gestão
Atualização da equipe
Realizado Não se aplica
Brasília/DF Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria
Secretaria de Auditoria Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão
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4.1.11. Auditorias e levantamentos realizados pela SAD – 2014 a 2016
Ano Secretaria Processo Relatório Tipo Objeto Recomendações I PI EI NI
2014
SAD/DPU 08038.004970/2014-72
08038.013151/2014-16 01/2014
Auditoria de
Conformidade
Legalidade na concessão,
aplicação, pagamento e
prestação de contas dos recursos
gastos por meio de Suprimento
de Fundos
16 13 3 -
SAD/DPU 08038.008482/2014-34
08038.013153/2014-13 02,/2014
Auditoria de
Conformidade
Legalidade nos procedimentos
licitatórios e nos contratos
administrativos
18 9 - - 9
Subtotal (1) 34 22 3 0 9
2015
SAD/DPU 08038.004751/2015-74
08038.011148/2015-49 01/2015
Auditoria de
Gestão
Certificação da Prestação de
Contas de 2014 37 9 1 25 2
SAD/DPU 08038.009963/2015-48 01/2015 Levantamento
de Almoxarifado
Avaliação dos processos de
trabalho e atividades de controle
interno da gestão patrimonial
0
Sobrestamento do levantamento
antes da fase conclusiva de
elaboração do relatório com
recomendações. 13 constatações.
SAD/DPU 08038.011863/2015-81
08038.012642/2015-21 02/2015
Levantamento
de Sistema
Aferição da confiabilidade do
SGRH 6 - 2 4
Subtotal (2) 43 9 3 29 2
2016
SAD/DPU
08038.010506/2015-04
08038.003053/2016-32
08038.003831/2016-93
01/2016 Auditoria de
Conformidade
Conformidade dos
procedimentos de concessão de
diárias e passagens e
implantação do SisDPU.
12 6 6 - -
SAD/DPU 08038.003145/2016-12
08038.007721/2016-09 02,/2016
Auditoria de
Gestão
Certificação da Prestação de
Contas de 2015 19 - - 19 -
Subtotal (3) 31 6 6 19 0
TOTAL (1+2+3) 108 37 12 48 11
I – Implementada / PI – Parcialmente Implementada / EI – Em Implementação / NI – Não Implementada
Brasília/DF Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria
Secretaria de Auditoria Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão
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4.1.12. Diligências de Órgão de controle externo acompanhadas pela SAO/SAD – 2014 a 2016
Ano Órgão Processo (DPU) Relatório/Acórdão Tipo Objeto Recomendações Situação
2014 TCU
08038.010489/2014-16 08038.010582/2014-21 08038.010481/2014-51
TC 002.901/2014-5 AC 2153/2014 - Plen
Acompanhamento Obrigação de Elaboração do Relatório de Gestão Fiscal (RGF)
1 I
Subtotal (1) 1 1
2015
TCU 08038.000939/2016-24 TC 027.692/2011-6
AC 7815/2014 -2ª Cam Julgamento da PC 2010 Aprovação da PC 2010 1 I
TCU 08038.012503/2015-05 TC 002.399/2015-6 AC 2884/2015 -Plen
Acompanhamento Inscrição de despesas em restos a pagar sem disponibilidade de caixa suficiente
1 I
TCU Constatação de Cumprimento
TC 011.704/2015-2 AC 2891/2015 -Plen
Acompanhamento Relatórios de Gestão Fiscal referentes ao 1º quadrimestre de 2015
- -
TCU 08038.000939/2016-24 TC 018.849/2014-8
AC 9476/2015 -2ª Cam Julgamento da PC 2013 TCU julgou regular a PC 2013 1 I
Subtotal (2) 3 3
2016
TCU 08038.009156/2016-14 TC 014.980/2015-0 Diligência
Indícios de irregularidade: acumulação irregular de cargo (8) e servidor público sócio-gerente (10)
18 EI
TCU 08038.008298/2016-56 TC 027.710/2015-7
AC 10351/2016 -2ª Cam Julgamento da PC 2014 TCU julgou regular a PC 2014 3 EI
TCU 08038.007915/2016-04 08038.007049/2016-43
TC 011.913/2015-0 AC 2018/2016-Plen
Levantamento Relatório de Levantamento das Funções essenciais à Justiça
4 EI
Subtotal (3) 25 25
TOTAL (1+2+3) 11
I – Implementada / PI – Parcialmente Implementada / EI – Em Implementação / NI – Não Implementada
Brasília/DF Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria
Secretaria de Auditoria Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão
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5. ANEXO I - Plano Anual das Atividades de Controle Interno e Auditoria - PAINT 2016
Nº
AÇÃO/ATIVIDADE
OBJETIVO
ESCOPO PROCESSO RESULTADO
SECRETARIA DE GERAL DE CONTROLE INTERNO E AUDITORIA – GABINETE
01
Monitoramento: Regimento Interno da Defensoria
Pública-Geral da União. (IN/SGCIA/DPGU nº
01/2014)
Monitorar as adequações realizadas pela Assessoria de Planejamento, Estratégia e
Modernização da Gestão – ASPLAN do RIDPGU ao Planejamento Estratégico e à realidade
estrutural e conjuntural da DPU.
RIDPGU 08038.010199/2016-34 Em Andamento
02
Monitoramento: Planejamento Estratégico –
PE. (IN/SGCIA/DPGU nº 01/2014)
Avaliar o cumprimento das metas estabelecidas no Planejamento Estratégico e acompanhar a
revisão. Monitorar e avaliar a execução da estratégia, os
principais indicadores e o desempenho da organização.
Planejamento Estratégico
08038.006144/2016-20 08038.008574/2016-86 08038.008519/2016-96 08038.010009/2016-89 08038.008521/2016-65
Realizado
03
Revisão do PDTI. (Portaria SGE nº 71, de
08/09/2014, art. 3º; PDTI, item 17)
Avaliar o cumprimento das metas estabelecidas no PDTI e acompanhar a revisão.
PDTI Cronograma STI Não executada em razão da A STI ainda não ter realizado
revisão do PDTI.
04
Revisão dos indicadores da SGCIA.
Contribuir para melhoria da gestão e do desempenho da DPGU.
Indicadores
08038.012717/2014-92 08038.008574/2016-86 08038.008519/2016-96
Realizado
05
Monitoramento das atualizações e elaboração de novos fluxos de trabalho da SGCIA. (IN/SGCIA/DPGU nº
01/2014)
Orientar as equipes da SAO e SAD na aplicação
das técnicas de controle interno e auditoria.
Instruções Normativas/Fluxos de
Trabalho
08038.000994/2016-14 08038.009616/2016-04
Realizado
Brasília/DF Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria
Secretaria de Auditoria Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão
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Nº
AÇÃO/ATIVIDADE
OBJETIVO
ESCOPO PROCESSO RESULTADO
06
RAINT 2016 (Relatório Anual das
Atividades de Controle Interno e Auditoria) (IN/SGCIA/DPGU nº
01/2014)
Dar ciência ao Defensor Público-Geral Federal-DPGF das atividades de controle e de auditoria
desenvolvidas no exercício. Descrever as ações planejadas e executadas,
bem como as justificativas para a não realização das atividades planejadas.
Medição e avaliação dos indicadores. Subsidiar a elaboração do PAINT 2017.
Ações de controle interno e auditoria desenvolvidas no
exercício e ações de monitoramento dos exercícios anteriores
08038.009616/2016-04 Realizado
07
PAINT 2017 (Plano Anual de Controle
Interno e Auditoria – RIDPGU, art. 70, Parágrafo
Único)
Definir diretrizes para o planejamento, implantação e avaliação das atividades de
controle e de auditoria. Dar ciência ao DPGF do cronograma das ações
de controle e de auditoria da SGCIA.
Atribuições da SGCIA/RIDPGU
08038.009615/2016-51 Realizado
08
Reserva técnica (IN/SGCIA/DPGU nº
01/2014)
Delinear as perspectivas de atuação de cada Secretaria da SGCIA, visando o cumprimento de
suas atribuições regimentais, mediante a identificação de pontos críticos e frágeis capazes de impactar a execução das estratégias definidas
para a SGCIA. Readequar possíveis alterações no planejamento
e nas atividades de controle interno e de auditoria.
Reservar horas/homens para possíveis imprevistos, contingenciamentos, eventos
subsequentes e outras ocorrências imprevisíveis.
PAINT 2016 08038.012639/2015-15 Realizado
09
Capacitação SGCIA (IN/SGCIA/DPGU nº
01/2014)
Assegurar a adequada capacitação da equipe da SGIA. Capacitar os colaboradores da SGCIA por meio de cursos de cursos, fóruns, seminários,
oficinas para aprimoramento das atividades de controle e de auditoria.
Servidores SGCIA Quadro do Subitem 4.1.8 deste
relatório. Realizado
Brasília/DF Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria
Secretaria de Auditoria Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão
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33
Nº
AÇÃO/ATIVIDADE
OBJETIVO
ESCOPO PROCESSO RESULTADO
10
Ações de revisão (IN/SGCIA/DPGU nº
01/2014)
Manter atualizados os normativos internos. Fazer constar nas ações de fortalecimento da
SGCIA informações relativas à revisão dos normativos internos e do redesenho
organizacional, entre outras atualizações.
Procedimentos internos da SGCIA
08038.012639/2015-15 Em Andamento
11
Promoção de boas práticas de governança na DPGU.
(Acórdão TCU 1273/2015 – Plenário)
Promover ações de controle que favoreçam a difusão da cultura de governança na DPGU.
Preservar a confiança da sociedade por meio de conjunto eficiente de mecanismos a fim de assegurar que as ações executadas estejam sempre alinhadas à missão da Defensoria.
Alta administração, servidores ou
colaboradores, órgãos de controle e
sociedade.
08038.010427/2016-76 08038.008521/2016-65 08038.009567/2014-31
Realizado
12 Transparência
(Portaria 152/2015) Lei de Acesso à Informação - LAI
LAI Processos
08038.001726/2015-39 Realizado
13 SIAUDI Gestão informatizada das auditorias, relatórios,
achados e constatações de auditorias do controle interno.
Informatização da Auditoria
08038.005904/2014-11 Em andamento: em fase de
testes na SAD
SECRETARIA DE ACOMPANHAMENTO E ORIENTAÇÃO DA GESTÃO – SAO
14
Certificação nas contas anuais. (RIDPU, art. 73, II;
IN/SGCIA/DPGU nº 05/2014))
Dar cumprimento aos dispositivos da Decisão Normativa nº 140 do Tribunal de Contas da
União-TCU.
Processo de Contas Anual
08038.003145/2016-12 08038.007721/2016-09 08038.000841/2016-77
Realizado
15
Avaliação do cumprimento das metas previstas no Plano
Plurianual- PPA e nos programas de trabalho
constantes do orçamento geral da União para a DPGU.
(RIDPU, art. 73, III; IN/SGCIA/DPGU nº
05/2014))
Avaliar e monitorar a gestão da DPGU, especialmente quanto ao alcance de metas
organizacionais. Contribuir para melhoria do desempenho da
DPGU.
PPA/LDO/LOA 08038.007721/2016-09 Realizado parcialmente
Brasília/DF Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria
Secretaria de Auditoria Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão
SAUN – Quadra 5 – Lote C – Centro Empresarial CNC – Bloco C - CEP 70.040-250 - Brasília/DF 15º Andar - SGCIA Tel.: (61) 3318-4321 / SAD (61) 3318-7608 | www.dpu.gov.br
34
Nº
AÇÃO/ATIVIDADE
OBJETIVO
ESCOPO PROCESSO RESULTADO
16
Acompanhar a execução pela SGE do Relatório de
Gestão e elaborar os anexos afetos à área de Controle
Interno do RG. (IN/SGCIA/DPGU nº
05/2014)
Dar cumprimento aos dispositivos das Decisões Normativas nºs 134 e 139 do Tribunal de Contas
da União-TCU. Relatório de Gestão
08038.000841/2016-77 e relacionados
08038.000681/2016-66 Realizado
17
Acompanhamento e encaminhamento do
Relatório de Gestão Fiscal- RGF. (RIDPGU, art. 73, IV)
Validar os dados contidos na minuta do RGF. Verificar o cumprimento do prazo legal da
publicidade do RGF no portal da transparência da DPGU e o seu devido encaminhamento ao
TCU. Monitorar o preenchimento no SICONFI e validar a certidão de entrega.
Relatório de Gestão
Fiscal
Quadro do Subitem 2.3 deste relatório.
08038.008246/2016-80 08038.000817/2016-38
Realizado
18
Elaboração e
acompanhamento do Plano de Ação Permanente da
SGCIA. (RIDPU, art. 73, I, IV, V, IX e X
e IN/SGCIA/DPGU nº 05/2014)
Monitorar as recomendações e/ou propostas de melhorias expedidas pela SGCIA e/ou Órgãos de
Controle Externo para dar efetividade ao trabalho de controle interno e auditoria
realizado na DPGU. Contribuir para o desempenho da SGCIA e para
as futuras revisões do PAINT.
Recomendações e/ou propostas de melhoria dos órgãos de Controle
Externo e da SGCIA.
Controle extraprocessual por meio de planilha. Para o
exercício de 2017 projeta-se instruir um processo com o registro das atualizações.
Realizado
19
Elaboração e
acompanhamento dos Planos de Ação da SAO.
(RIDPU, art. 73, I, IV, V, IX e X e IN/SGCIA/DPGU nº
05/2014)
Monitorar as recomendações e/ou propostas de melhorias expedidas pela SAO e/ou Órgãos de
Controle Externo para dar efetividade ao trabalho de controle interno realizado pela
equipe da SAO. Contribuir para o desempenho da SGCIA e servir de subsídio para a elaboração
do RAINT. Servir de suplementos para a elaboração do PAINT e dos anexos que
comporão os quadros para atendimento das
Recomendações e/ou propostas de melhoria
expedidas pela SAO/SGCIA.
Quadro do Subitem 2.3 deste relatório.
Realizado
Brasília/DF Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria
Secretaria de Auditoria Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão
SAUN – Quadra 5 – Lote C – Centro Empresarial CNC – Bloco C - CEP 70.040-250 - Brasília/DF 15º Andar - SGCIA Tel.: (61) 3318-4321 / SAD (61) 3318-7608 | www.dpu.gov.br
35
Nº
AÇÃO/ATIVIDADE
OBJETIVO
ESCOPO PROCESSO RESULTADO
demandas dos órgãos de controle no Relatório de Gestão, conforme portaria TCU.
20
Verificação da exatidão e da suficiência dos dados
relativos à admissão e ao desligamento de pessoal e à
concessão de aposentadorias e pensões.
(RIDPGU, art. 73, VI; IN/SGCIA/DPGU nº
05/2014))
Verificar o preenchimento pela área de pessoal responsável no Sistema de Apreciação e Registro
de Atos de Admissão e Concessões – SISAC. Emitir parecer sobre a legalidade dos atos
registrados no SISAC através da análise documental do respectivo processo
administrativo e dos assentamentos funcionais.
Atos de pessoal Parecer
08038.008433/2016-63 Em Andamento:
levantamento parcial realizado
21
Verificação do cumprimento da exigência de entrega das
declarações de bens e rendas das autoridades e
servidores da DPGU. (RIDPGU, art. 73, VII; IN/SGCIA/DPGU nº
05/2014))
Fiscalizar o cumprimento da exigência de entrega anual das Declarações de Bens e Rendas
pelas autoridades, servidores e empregados públicos que exerçam cargo, emprego ou função
de confiança na DPGU. Dar cumprimento aos dispositivos da Lei nº
8.730/1993 e legislação correlata.
Declarações de Bens e Renda
08038.0008412016-77 Não realizado
22
Controle do encaminhamento ao TCU das informações relativas aos atos de admissão de pessoal e concessões de vantagens e direitos aos servidores pela área de
pessoal (RIDPGU, art. 73, VIII; IN/SGCIA/DPGU nº
05/2014))
Realizar o controle prévio da legalidade dos atos de gestão relacionados a pessoal e benefícios. Controlar o encaminhamento ao Tribunal de
Contas da União-TCU das informações. Avaliar as ações de controle interno da área de pessoal
para o correto registro e envio tempestivo das informações relacionadas aos servidores da
DPGU.
Atos de pessoal Parecer
08038.008433/2016-63 Em Andamento:
levantamento parcial realizado
Brasília/DF Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria
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36
Nº
AÇÃO/ATIVIDADE
OBJETIVO
ESCOPO PROCESSO RESULTADO
23
Transparência (IN/SGCIA/DPGU nº
05/2014)
Dar cumprimento à Lei 12.527/2011 para assegurar uma gestão transparente da
informação.
Transparência na Gestão
Quadro do Subitem 2.3 deste relatório.
Realizado
24
Apoio ao controle externo no exercício de sua missão
institucional. (RIDPGU, art.73, IV, X;
IN/SGCIA/DPGU nº 05/2014)
Fiscalizar o cumprimento das determinações ou orientações estabelecidas pelo TCU, fornecendo às áreas da DPGU os elementos necessários para
subsidiar respostas às diligências do TCU e acompanhar o cumprimento dos prazos
concedidos pelo órgão de controle externo.
Diligências TCU Questionários TCU Tomada de Contas
Especial – TCE
08038.008298/2016-56 08038.007049/2016-43 08038.009156/2016-14 08038.007915/2016-04
Realizado
25 Oficinas ASPLAN/SGCIA (Memo circular nº 002/ DPGU/ASPLAN DPGU)
Realizar oficinas para confecção de Instruções Normativas destinadas ao detalhamento dos controles internos com os fluxos de trabalho.
Áreas da DPGU 08038.008521/2016-65 08038.005253/2016-20
Realizado
26
Levantamentos (RIDPGU, art. 73, I, IV, V, X;
IN/SGCIA/DPGU nº 05/2014)
Avaliar a implantação das Instruções Normativas produzidas nas oficinas.
Acompanhar a implantação dos controles internos contidos nas instruções normativas.
Instruções Normativas dos procedimentos de
trabalho: controles internos
08038.008521/2016-65 08038.005253/2016-20
Realizado parcialmente
27
Monitoramento das atividades de controle
interno. (IN/SGCIA/DPGU nº
05/2014)
Monitorar as recomendações e/ou propostas de melhorias expedidas pela SAO/SGCIA e/ou
Órgãos de Controle Interno e Externo para dar efetividade ao trabalho de controle interno e
auditoria realizado na DPGU. Contribuir para o desempenho da SGCIA e para
as futuras revisões do PAINT.
1- Atividades de controle interno
2- Oficinas 3- Levantamentos
08038.008521/2016-65 08038.005253/2016-20
Realizado parcialmente
SECRETARIA DE AUDITORIA – SAD
28
Auditoria de Gestão – Exercício 2015
(RIDPGU, art. 72, I e II; IN/SAD/SGCIA/DPGU nº
02/2014 e
Avaliar a gestão da DPGU no exercício de 2015, contemplando os aspectos definidos pelo TCU em Decisão Normativa de forma a certificar a
regularidade das contas.
Gestão da DPGU Relatório de Gestão
Certificado de Auditoria Relatório de Auditoria
de Gestão
08038.007721/2016-09 Realizado
Brasília/DF Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria
Secretaria de Auditoria Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão
SAUN – Quadra 5 – Lote C – Centro Empresarial CNC – Bloco C - CEP 70.040-250 - Brasília/DF 15º Andar - SGCIA Tel.: (61) 3318-4321 / SAD (61) 3318-7608 | www.dpu.gov.br
37
Nº
AÇÃO/ATIVIDADE
OBJETIVO
ESCOPO PROCESSO RESULTADO
IN/SAO/SGCIA/DPGU nº 05/2014))
29
Auditoria nos Sistemas de Almoxarifado e de
Patrimônio (IN/SGCIA/DPGU nº
02/2014)
Avaliar os procedimentos relativos às rotinas e
aos processos de trabalho inerentes aos almoxarifados/patrimônio, no sentido de que
seja verificado o cumprimento das práticas recomendadas pela SGCIA no levantamento do
exercício de 2014 e pela legislação vigente.
Sistemas; Bens móveis
08038.012639/2015-15 Sobrestado. Remanejado
para 2018 no Ciclo Plurianual de auditoria.
30
Auditoria nas Concessões de Diárias e Passagens
Portaria nº 68/2014; IN/SGCIA/DPGU nº 02/2014;
SCDP-DPU)
Analisar os procedimentos relativos à concessão de diárias e passagens, à luz dos normativos que
regulamentam a matéria. Avaliar a implantação do novo Sistema de
Concessão de Diárias e Passagens no âmbito da DPGU.
Sistema SCDP-DPU; Processos de concessões
08038.003831/2016-93 Realizado
31
Auditoria da Folha de Pagamento
(IN/SGCIA/DPGU nº 02/2014)
Analisar a legalidade dos pagamentos efetuados por meio das diversas rubricas que compõem a folha de pagamento da DPGU, com o intuito de
contribuir para o aumento da confiabilidade, segurança dos procedimentos e avaliação de
riscos. Avaliar a implementação do novo Sistema de
Gestão de Recursos Humanos – SGRH.
Sistema SGRH; Folha de Pagamento
08038.012639/2015-15 08038.007504/2016-19
Sobrestado para capacitação dos auditores.
32
Auditoria de TI (Termo de Cooperação-
Descentralizada)
Estudar mecanismos para realização de auditoria por meio de Termo de execução descentralizada.
O escopo e área da auditoria no tema: Tecnologia da Informação serão definidos no
termo de cooperação.
Atividades de tecnologia da Informação
08038.010021/2016-93 08038.008880/2016-12
Em Andamento. Aguardando assinatura.
Brasília/DF Secretaria Geral de Controle Interno e Auditoria
Secretaria de Auditoria Secretaria de Acompanhamento e Orientação da Gestão
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38
Nº
AÇÃO/ATIVIDADE
OBJETIVO
ESCOPO PROCESSO RESULTADO
33
Elaboração e acompanhamento dos Planos de Ação da SAD.
(IN/SGCIA/DPGU nº 02/2014)
Monitorar as recomendações, determinações e/ou propostas de melhorias expedidas pela SAD e/ou Órgãos de Controle Interno e Externo para dar efetividade ao trabalho de controle interno
realizado pela equipe da SAD. Contribuir para o desempenho da SGCIA e servir
de subsídio para a elaboração do RAINT. Servir de suplementos para a elaboração do
PAINT e dos anexos que comporão os quadros para atendimento das demandas dos órgãos de
controle no Relatório de Gestão, conforme portaria TCU.
Recomendações e/ou propostas de melhoria
expedidas pela SAD/SGCIA.
08038.013153/2014-13 08038.013151/2014-16 08038.011148/2015-49 08038.003831/2016-93
Realizado. Processos arquivados com o registro de recomendações cumpridas e
não cumpridas.