relatorioauditoriaestadotce2008

Fl.n

8 TC-2675/026/08

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADODIRETORIA DE CONTAS DO GOVERNADOR

Proc.

NDICE - Prembulo - Planejamento 1. Plano Plurianual - P.P.A. 2. Lei de Diretrizes Oramentrias - L.D.O. 3. Lei Oramentria Anual - L.O.A. III - Demonstraes Contbeis 1. Balano Oramentrio 1.1- Receitas 1.1.1- Receitas Correntes a) Receitas Tributrias b) Transferncias Correntes c) Outras Receitas Correntes d) Receitas de Origens Diversas 1.1.2- Receitas de Capital a) Operaes de Crdito b) Alienaes de Bens 1.2- Despesas 1.2.1- Despesas Correntes a) Pessoal e Encargos Sociais b) Juros e Encargos da Dvida c) Outras Despesas Correntes 1.2.2- Despesas de Capital 1.2.3- Despesas por rgo 1.2.4- Propaganda e Publicidade 1.3 - Crditos Adicionais 1.4 - Reserva de Contingncia 2. Balano Financeiro 2.1 - Dvida Financeira 2.2 - Dvida Flutuante 3. Balano Patrimonial 3.1 - Dvida Ativa 3.2 - Dvida Fundada 3.3 - Resultado Financeiro 4. Variaes Patrimoniais 4.1 - Resultado Econmico IV - Lei n 9496/97 - Acordo de Renegociao da Dvida V - Precatrios e Obrigaes de Pequeno Valor VI - Atendimento Lei de Responsabilidade Fiscal a - Relatrio Resumido da Execuo Oramentria b - Relatrio de Gesto Fiscal c - Despesas com Pessoal e Reflexos VII - Ensino VIII - Sade IX - Controle Interno X - Programa Estadual de Desestatizao XI - Avaliao de Indicadores de Gesto XII - Atividades Desenvolvidas "in loco" 1. Escolas Pblicas 1.1 - Obras Relacionadas Edificao das Escolas 1.2 - Panorama Administrativo e Escolar das Unidades de Ensino e Respectivas Reformas I II continua

10 12 12 13 13 17 17 19 23 25 28 29 30 31 31 33 33 36 37 39 40 48 50 58 60 65 66 67 69 71 72 73 77 78 79 81 91 100 100 101 103 106 109 117 118 121 289 291 292 321

Fl.n

9 TC-2675/026/08


Proc.

continuao 2. Programas/Aes Realizadas por Organizaes No Governamentais (ONGS) 2.1 - Fundao Casa - Centro de Atendimento Scio-Educativo ao Adolescente 2.2 - Secretaria Estadual de Assistncia e Desenvolvimento Social 2.3 - Secretaria da Agricultura e Abastecimento 2.4 - Secretaria da Sade 2.5 - Secretaria da Educao 2.6 - Secretaria da Administrao Penitenciria 2.7 - Principais Falhas Detectadas nos Programas/Aes Realizadas por Organizaes No Governamentais (ONGs) 3. Programas de Transferncia de Renda 3.1 - Programa 3516 Famlia Cidad Aes Sociais Integradas 4. Auditorias Realizadas com o Apoio das Unidades Regionais 4.1 - Secretaria da Agricultura e Abastecimento 4.2 - Secretaria da Sade 4.3 - Secretaria da Segurana Pblica 5. Secretaria dos Transportes Metropolitanos - EMTU 5.1 - Corredor Metropolitano 6. Secretaria de Energia e Saneamento DAEE 6.1 - Reservatrios de Conteno de Enchentes (Piscines) 7. Secretaria do Ensino Superior 7.1 - Fapesp - Fundao de Amparo Pesquisa do Estado de So Paulo 8. Secretaria da Educao 8.1 - Formao Continuada de Educadores na Educao Bsica 9. Secretaria da Fazenda 9.1 - Receitas Estaduais 10. Procuradoria Geral do Estado 10.1 - Dvida Ativa 11. Adiantamentos 12. COAG - Cadastro de Obras e Aes Governamentais XIII - Expedientes XIV - Recomendaes - Exerccio de 2007 XV - Sntese do Apurado XVI - Consideraes Finais

349 351 357 377 382 387 396 406 410 411 428 428 465 468 478 478 484 484 491 491 497 497 507 507 516 516 530 535 545 545 551 552

Fl.n

10 TC-2675/026/08


Proc.

PROCESSO: INTERESSADO: ASSUNTO: GOVERNADOR: EXERCCIO: RELATOR:

TC-2675/026/08 GOVERNO DO ESTADO DE SO PAULO CONTAS ANUAIS DO GOVERNADOR DO ESTADO DE SO PAULO JOS SERRA 2008 CONSELHEIRO DR. ROBSON MARINHO

Senhor Diretor Tcnico de Departamento,

I - PREMBULO

Apresentamos apreciao de Vossa Senhoria o relatrio do acompanhamento anual, do exame e da anlise procedida nos demonstrativos e peas contbeis, com vista emisso de parecer prvio sobre as contas da Administrao do Estado, relativas ao exerccio de 2.008, na conformidade do inciso I, artigo 33 da Constituio do Estado, combinado com o inciso I, artigo 2 e artigo 23 e seus pargrafos da Lei Complementar n. 709, de 14 de janeiro de 1993, e do artigo 176 e da letra a, inciso I, artigo 181, ambos do Regimento Interno. Referidas contas foram apresentadas pelo Excelentssimo Senhor Governador Augusta Assemblia Legislativa do Estado, nos termos do inciso IX, artigo 47 da Constituio Estadual. Consoante pargrafos 1 e 2, artigo 23 da Lei Orgnica deste Tribunal, estas abrangem a totalidade do exerccio financeiro do Estado, compreendendo as atividades do Executivo, do Legislativo, do Judicirio, do Ministrio Pblico e do prprio Tribunal de Contas, e compem-se, basicamente, do Balano Geral do Estado e seus Anexos, elaborados sob a gide da Lei n 4.320, de 17 de maro de 1964, acompanhado de circunstanciado relatrio do Senhor Secretrio da Fazenda, abordando os aspectos relevantes da gesto oramentria e financeira do Estado e o Relatrio de

Fl.n

11 TC-2675/026/08


Proc.

Acompanhamento 2008/2011.

dos

programas

aprovados

no

Plano

Plurianual

Ressaltamos a metodologia de levantamento e apresentao dos demonstrativos, e as anlises que ora submetemos a Vossa Senhoria. Assim, temos o Balano Geral do Exerccio Administrao Direta, o Balano Geral do Exerccio Demonstraes da Administrao Indireta, que compreendem tambm as empresas dependentes INSTITUTO DE PESQUISAS TECNOLGICAS DO ESTADO DE SO PAULO S/A - IPT, COMPANHIA DE TECNOLOGIA DE SANEAMENTO AMBIENTAL CETESB, EMPRESA PAULISTA DE PLANEJAMENTO METROPOLITANO S/A - EMPLASA e a COMPANHIA PAULISTA DE TRENS METROPOLITANOS CPTM, lembrando que esto contemplados tanto os recursos prprios quanto aqueles alocados pelo Tesouro do Estado, e o Balano Geral Demonstraes Consolidadas. Portanto, nossas anlises refletem, basicamente, os resultados das Administraes Direta e Indireta do Estado, evidenciando os trabalhos e levantamentos realizados in loco e as avaliaes de indicadores de gesto, e tambm as despesas com pessoal, manuteno do ensino, sade, precatrios, dvida (renegociao), e os resultados oramentrio e financeiro. As contas do exerccio financeiro de 2008 foram entregues neste E. Tribunal, em 30 de abril de 2009, mediante Ofcio do Excelentssimo Senhor Secretrio-Chefe da Casa Civil, Dr. Aloysio Nunes Ferreira Filho, s fls. 07. Por fora do disposto no pargrafo nico do artigo 36 e no artigo 176 do Regimento Interno, foi comunicada, em sesso de 13/02/2008 do Tribunal Pleno, a designao do eminente Conselheiro Dr. Robson Marinho como relator das contas do Governo do Estado de So Paulo relativas ao exerccio de 2008, ata publicada no D.O. de 22/02/2008. Os exames e as anlises, consideradas necessrias a uma apreciao geral e fundamentada sobre o exerccio financeiro e a execuo oramentria, foram realizados dentro do enfoque das disposies do artigo 32 e do inciso I, artigo 33, ambos da Constituio do Estado, atinentes "fiscalizao contbil, financeira, oramentria, operacional e patrimonial do Estado, das entidades da Administrao Direta e Indireta e das Fundaes institudas ou mantidas pelo Poder Pblico, quanto legalidade, legitimidade, economicidade, aplicao de subvenes e renncia de receitas...", devendo-se salientar que as matrias especficas merecem exames e julgamentos em autos prprios por

Fl.n

12 TC-2675/026/08


Proc.

este Egrgio Tribunal. Cabe enfatizar que a Lei Federal n 4.320, de 17 de maro de 1964, estatui no "caput" do artigo 2 que "A Lei de Oramento conter a discriminao da receita e despesa, de forma a evidenciar a poltica econmico-financeira e o programa de trabalho do Governo, obedecidos aos princpios da unidade, universalidade e anuidade". No captulo "DO CONTROLE EXTERNO", desse mesmo diploma legal, estabelece o artigo 81 que "O controle da execuo oramentria, pelo Poder Legislativo, ter por objetivo verificar a probidade da administrao, a guarda e legal emprego do dinheiro pblico e o cumprimento da Lei do Oramento", em harmonia com o disposto no artigo 111, da Constituio do Estado.

II - PLANEJAMENTO

1 - Plano Plurianual

1.1 - Elaborao O Plano Plurianual relativo ao quadrinio de 2008/2011 foi aprovado pela Lei n 13.123, de 08 de julho de 2008, estabelecendo os requisitos obrigatrios previstos no 1, artigo 174, da Constituio do Estado. Em continuidade aos trabalhos de acompanhamento, e com o intuito de dar cumprimento competncia atribuda a esta Corte pela Constituio Estadual, inciso IV artigo 33, bem como pela Lei Complementar n 709/93, inciso VII artigo 2, foi avaliado o cumprimento das metas previstas em 40 programas do PPA 2008-2011, tendo por base as peas oramentrias do governo estadual. Os resultados desta anlise esto relatados no item XI Avaliao de Indicadores de Gesto. Informamos, tambm, que em resposta a Ofcio encaminhado pelo Senhor Conselheiro Relator, a Secretaria de Economia e Planejamento informou sobre a disponibilizao, na Internet e com acesso mediante senha, de um relatrio de acompanhamento das metas, que dever possibilitar a avaliao trimestral almejada por este E. Tribunal.

Fl.n

13 TC-2675/026/08


Proc.

2 - Lei de Diretrizes Oramentrias

2.1 Elaborao

A Lei de Diretrizes Oramentrias, relativa ao exerccio de 2008 foi aprovada pela Lei n 12.677, de 16 de julho de 2007, publicada em 17 de julho de 2007, estabelecendo os requisitos obrigatrios previstos no 2, artigo 174 da Constituio do Estado e na Lei Complementar n 101, de 04 de maio de 2000, ressalvadas as falhas apontadas no item XI Avaliao de Indicadores de Gesto.

3 - Lei Oramentria n 12.788, de 27 de dezembro de 2007.

A mensagem n A-123, datada de 28 de setembro de 2007, do Excelentssimo Senhor Governador do Estado, Dr. Jos Serra, enviou a Proposta Oramentria para 2008, nos termos do inciso XVII do artigo 47, elaborada consoante artigo 174, ambos da Constituio do Estado, com observncia, tambm, das Diretrizes Oramentrias para 2008, bem como das normas constantes da Lei Federal n 4.320, de 17 de maro de 1964, e da Lei Complementar n 101, de 04 de maio de 2.000, encaminhada Augusta Assemblia Legislativa e convertida na Lei n 12.788, de 27 de dezembro de 2007, publicada no "Dirio Oficial do Estado" em 28 de dezembro de 2007, que ora a Receita e fixa a Despesa do Estado para o exerccio de 2.008, ressalvadas as falhas apontadas no item XI Avaliao de Indicadores de Gesto.

3.1 - Disposio Preliminar

O artigo 1 da Lei Oramentria diz respeito diviso do Oramento em 3 (trs) partes, ou seja, FISCAL, da SEGURIDADE SOCIAL e de INVESTIMENTOS DAS EMPRESAS.

Fl.n

14 TC-2675/026/08


Proc.

3.2 - Do Oramento Fiscal e do Oramento da Seguridade Social

O artigo 2 ora a Receita e o artigo 4 fixa a Despesa do Estado em valores iguais a R$ 96.873.844.780 (noventa e seis bilhes, oitocentos e setenta e trs milhes, oitocentos e quarenta e quatro mil, setecentos e oitenta reais). Neste total, esto includos os recursos prprios das Autarquias, Fundaes e Empresas Dependentes, no montante de R$ 16.027.155.962 (dezesseis bilhes, vinte e sete milhes, cento e cinqenta e cinco mil, novecentos e sessenta e dois reais). O artigo 3 Receita do Tesouro do Estado. especifica o desdobramentoR$ 1,00 90.111.386.982 86.562.396.777

da

R$ 1,00 I - Receita do Tesouro do Estado 1 - Receitas Correntes Receita Tributria 74.961.358.680 Receita de Contribuies 3.960.000 Receita Patrimonial 1.121.457.910 Receita Agropecuria 7.628.610 Receita Industrial 1.657.560 Receita de Servios 266.837.874 Transferncias Correntes 8.435.336.118 Outras Receitas Correntes 1.764.160.025 2 - Receitas de Capital Operaes de Crdito 1.937.260.100 Alienao de Bens 1.159.600.060 Amortizao de Emprstimos 10 Transferncias de Capital 452.130.005 Outras Receitas de Capital 30 II - Receita dos Orgos da Adm. Indireta Receitas Correntes 15.991.408.412 Receitas de Capital 35.747.550 III - Receitas Intra-oramentrias Correntes R E C E I T A T O T A L

3.548.990.205

16.027.155.962

(9.264.698.164) 96.873.844.780

Anotamos que o quadro da receita retro apresentado, discriminado no artigo 3 da Lei n 12.788/2007, deduziu valores referentes a duplicidade de receita, mas com a denominao imprpria de Receitas Intra-oramentrias Correntes, uma vez que estas no so redutoras da receita. O artigo 4 estabelece a fixao da Despesa em:

Fl.n

15 TC-2675/026/08


Proc.

Despesa Oramento Fiscal Oramento da Seguridade Social TOTAL

R$1,00 82.833.856.406 14.039.988.374 96.873.844.780

% 85,51 14,49 100,00

O artigo 5 evidencia a despesa total fixada, por rgo oramentrio, separada em Oramento Fiscal e Oramento da Seguridade Social. O Oramento da Seguridade Social compreende as verbas destinadas s secretarias da Sade, do Emprego e Relaes do Trabalho, e da Assistncia e Desenvolvimento Social; e tambm parte das verbas destinadas s secretarias da Fazenda, da Segurana Pblica, e da Justia e da Defesa da Cidadania. J o Oramento Fiscal compreende os demais rgos dos Poderes Executivo, Legislativo, Judicirio, e Ministrio Pblico.

3.3 - Do Oramento de Investimentos das Empresas

O artigo 6 fixa o valor de R$ 5.996.604.000 (cinco bilhes, novecentos e noventa e seis milhes e seiscentos e quatro mil reais), destinado ao oramento de investimentos das Empresas, no computadas as entidades cuja programao consta integralmente do Oramento Fiscal, desdobrado da seguinte forma:

Investimento das Empresas Recursos do Tesouro do Estado Recursos Prprios Operaes de Crdito Outras Fontes TOTAL

R$1,00 2.585.441.000 1.428.976.000 682.552.000 1.299.635.000 5.996.604.000

% 43,12 23,83 11,38 21,67 100,00

3.4 Da Autorizao Suplementares

para

Abertura

de

Crditos

Conforme Executivo autorizado a: I -

dispe

o

artigo o

8,

fica

o

Poder

abrir,

durante

exerccio,

crditos

Fl.n

16 TC-2675/026/08


Proc.

suplementares at o limite de 17% (dezessete por cento) da despesa total fixada no artigo 4, observado o disposto no artigo 43, da Lei Federal n 4.320, de 17 de maro de 1964; II - abrir crditos suplementares at o limite consignado sob a denominao de RESERVA DE CONTINGNCIA, em conformidade com o disposto no artigo 19, da Lei n 12.677 de 16/07/2007 (LDO), observado o inciso III, do artigo 5, da Lei Complementar Federal n 101, de 04 de maio de 2000. No oneraro o limite previsto no inciso I, os crditos: 1 Destinados a suprir insuficincias nas dotaes oramentrias, relativas a inativos e pensionistas, honras de aval, dbitos constantes de precatrios judiciais, servios da dvida pblica, despesas de exerccios anteriores e despesas conta de recursos vinculados, at o limite de 9% do total da despesa fixada no artigo 4 desta lei. 2 Destinados cobertura de despesas conta das receitas prprias de autarquias, fundaes e empresas dependentes. 3 Abertos mediante no inciso III, de 17 de maro cento) do total Oramentria. a utilizao 1 do artigo de 1964, at da despesa de recursos na forma prevista 43, da Lei Federal n 4.320, o limite de 20% (vinte por fixada no artigo 4 da Lei

Observados os limites a que se referem os incisos I e II, fica o Poder Executivo autorizado a alocar recursos em grupo de despesa ou elemento de despesa no dotados inicialmente, com a finalidade de garantir a execuo da programao aprovada nesta lei. De acordo com o estabelecido no artigo 9, fica o Poder Executivo, observadas as normas de controle e acompanhamento da execuo oramentria, autorizado a remanejar recursos, entre atividades e projetos de um mesmo programa, no mbito de cada rgo, obedecida distribuio por grupo de despesa.

3.5 - Das Operaes de Crdito

Conforme o artigo 10, fica o Poder Executivo

Fl.n

17 TC-2675/026/08


Proc.

autorizado a realizar operaes de crdito por antecipao da receita at o limite de 7% (sete por cento) da receita total estimada para o exerccio de 2.008, com observncia ao estabelecido no artigo 38 da Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000.

III - DEMONSTRAES CONTBEIS

1 - Balano Oramentrio Conforme estabelece o artigo 102 da Lei Federal n 4.320/64, o Balano Oramentrio tem por objetivo demonstrar as Receitas e Despesas previstas, comparadas s realizadas, para se determinar o Resultado Oramentrio do exerccio. Nestes termos, temos que o confronto da Despesa Realizada com a Receita Arrecadada indicar o DFICIT OU SUPERVIT ORAMENTRIO do perodo, enquanto a Despesa Autorizada com a Realizada demonstrar se houve ECONOMIA ORAMENTRIA. Destacamos, a seguir, as receitas e as despesas Intra-Oramentrias, excludas dos quadros demonstrativos, posto que trata-se de valores simultneos em duas entidades do mesmo nvel de governo. Os valores referem-se a contribuies patronais e cobertura de insuficincia financeira do Regime Prprio de Previdncia (SPPREV), bem como a integralizao de Capital Social com recursos do Tesouro nas empresas dependentes Emplasa, Cetesb, IPT e CPTM.R$ MILHARES

RECEITAS INTRA-ORAMENTRIAS

2007 2008 RECEITAS CORRENTES - INTRA-ORCAMENTARIAS 3.252.460 10.769.333 RECEITAS DE CONTRIBUICOES-INTRA-ORCAMENTARIA 3.252.460 10.742.231 CONTRIBUICOES SOCIAIS - INTRA-ORCAMENTARIAS 3.252.460 10.742.231 CONTRIB.PREVIDENC.DO REG.PROPRIO - INTRA-ORC 3.252.460 10.742.231 RECEITAS INTRA-ORCAMENTARIAS C/REC.DE SERVIC 27.101 A DEFINIR 27.101 TAXA DE ADMINISTRACAO 27.101 RECEITAS DE CAPITAL - INTRA-ORCAMENTARIAS 401.866 525.014 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL 401.866 525.014 INTEGRALIZACAO DO CAPITAL SOCIAL 401.866 525.014 INTEGRALIZACAO COM RECURSOS DO TESOURO 401.866 525.014 TOTAL 3.654.326 11.294.347 Obs.: receitas intra-oramentrias apenas na Adm. Indireta

Fl.n

18 TC-2675/026/08


Proc.

R$ MILHARES 2008 AUTORIZADO LIQUIDADO AUTORIZADO LIQUIDADO AUTORIZADO/LIQUIDADO ADM. DIRETA 3.238.700 3.223.445 10.276.326 10.242.981 DESPESAS CORRENTES 2.836.834 2.821.579 9.751.312 9.717.966 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 24.688 24.686 APLICACOES DIRETAS-INTRA ORCAMENTARIAS 24.688 24.686 OUT SERV DE TERC-PJ INTRA ORCAMENTARIAS 24.688 24.686 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 2.836.834 2.821.579 9.726.624 9.693.280 APLICACOES DIRETAS-INTRA ORCAMENTARIA 2.836.834 2.821.579 9.726.624 9.693.280 OBRIGACOES PATRONAIS 2.836.833 2.821.578 9.726.609 9.693.265 SALARIO FAMILIA 1 0 15 15 DESPESAS DE CAPITAL 401.866 401.866 525.015 525.014 INVERSOES FINANCEIRAS 401.866 401.866 525.015 525.014 APLIC.DIRETAS-OP.ENTRE ENTID.INTEGR.ORCAM 401.866 401.866 525.015 525.014 CONST.OU AUMENTO DE CAPITAL DE EMPRESAS 401.866 401.866 525.015 525.014 ADM. INDIRETA 434.592 430.882 1.056.890 1.051.366 DESPESAS CORRENTES 434.592 430.882 1.056.890 1.051.366 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 2.415 2.415 APLICACOES DIRETAS-INTRA ORCAMENTARIAS 2.415 2.415 OUT SERV DE TERC-PJ INTRA ORCAMENTARIAS 2.415 2.415 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 434.592 430.882 1.054.475 1.048.952 APLICACOES DIRETAS-INTRA ORCAMENTARIA 434.592 430.882 1.054.475 1.048.952 OBRIGACOES PATRONAIS 434.592 430.882 1.054.475 1.048.952 TOTAL 3.673.292 3.654.326 11.333.216 11.294.347

DESPESAS INTRA-ORAMENTRIAS

2007

2007

2008

Evidenciamos, a seguir, os resultados apurados nos ltimos exerccios, salientando que a partir de 2003 os dados do Balano Geral do Estado passaram a incluir as empresas dependentes IPT, CETESB, CPTM e EMPLASA:

Fl.n

19 TC-2675/026/08


Proc.

VARIAO 2005-2008 (em %)5,00% 4,50% 4,00% 3,50% 3,00% 2,50% 2,00% 1,50% 1,00% 0,50%0,21% 0,14% 0,15% 0,17% 2,32% 2,88% 2,78% 4,31%

0,00% 2005

2006Supervit Oramentrio

2007Eco no mia Oramentria

2008

1.1 Receitas

A evoluo da Receita Estimada comparada com a Receita Arrecadada, em conformidade com os Balanos Oramentrios, a seguinte:

Fl.n

20 TC-2675/026/08


Proc.

R$ mil RECEITA ESTIMADA x RECEITA ARRECADADA 2005 A 2008 a120.000.000 100.000.000 80.000.000 60.000.000 40.000.000 20.000.000 0 2005 2006 2007 2008

Receita Estimada

Receita Arrecadada

De acordo com o quadro a seguir apresentado, a receita arrecadada da Administrao Direta foi de R$ 102.559.943 mil, representada, principalmente, pela Receita

Fl.n

21 TC-2675/026/08


Proc.

Tributria.

Com relao Administrao Indireta temos:

Consolidando os valores temos:

Fl.n

22 TC-2675/026/08


Proc.

No exerccio em exame, apresentou a seguinte composio:

a

Receita

Arrecadada

2008 RECEITAS CORRENTES 98,23% RECEITAS DE CAPITAL 1,77%

C o nt r i bui e s 2,70% P a t r i mo ni a l 3 ,4 0% A gr o pe c u r i a 0,02% I nd ust r i a l Tr i but r i a 78,22% 0 , 14 % S e r v i os 1, 6 8 % T r a nsf . C or r e n t e s 9,04%

Out r . R e c . C or r e nt e s 3 ,0 4% Rec. Capit a l 1, 7 7 %

Demonstramos, a seguir, a evoluo das receitas no perodo de 2005 a 2008:

Fl.n

23 TC-2675/026/08


Proc.

RECEITAS CORRENTES E DE CAPITAL 2004 A 2007 2005 2008100.000.000107.688.074

80.000.00082.078.569

92.275.644

60.000.00073.870.648

40.000.000

20.000.000

2.239.363

2.355.688 306.575

1.938.088

0 2005 2006 2007 2008

Rec. Capital

Rec. Co rrentes

VARIAO 2004 - 2008RECEITAS .Correntes .Capital TOTAL 2004 AV% 2008 AV% 64.789.056 98,50% 107.688.074 98,23% 983.859 1,50% 1.938.088 1,77% 65.772.915 100% 109.626.162 100%

(em R$ mil) VARIAO VARIAO NOMINAL AH% 42.899.018 66,21% 954.229 96,99% 43.853.247 66,67%

Obs.: No quadro das variaes, optou-se por manter o exerccio 2004 como inicial (base 100) para permitir a comparao de 4 exerccios 2005, 2006, 2007 e 2008 Variao do IGP-DI de jan/2005 a dez/2008: 23,70%

1.1.1 - Receitas Correntes

No exerccio em exame, as Receitas Correntes (consolidadas) apresentaram a seguinte composio:

Fl.n

24 TC-2675/026/08


Proc.

RECEITAS CORRENTES - CONSOLIDADO - 2008

Contribuies 2,75% Tributria 79,63% P atrimonial 3,46% Agropecuria 0,02% Industrial 0,14% Servios 1,71% Transf. Correntes 9,20% Outr. Rec. Correntes 3,09%

O grfico a seguir demonstra a evoluo das Receitas Correntes no perodo de 2005 a 2008:

Fl.n

25 TC-2675/026/08


Proc.

R$ milhes RECEITAS CORRENTES CONSOLIDADO 2005 A 2008

100.000 90.000 80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 2005 2006Outr. Rec. Corr.7.826 6.837 2.142 8.498 6.327 3.833 8.965 8.757 3.015 9.909 8.702 3.328

85.749 71 .539 63.420 57.066

2007Transf. Correntes

2008Tributria

Rec.Orig.Diversas

VARIAO 2004 - 2008RECEITAS CORRENTES .Tributrias .Transf. Correntes .Outras Rec. Corr. .Rec.Origens Diversas TOTAL 2004 AV% 2008 AV% 51.192.595 79,01% 85.749.012 79,63% 6.708.917 10,36% 9.908.846 9,20% 1.541.104 2,38% 3.327.869 3,09% 5.346.440 8,25% 8.702.348 8,08% 64.789.056 100% 107.688.074 100%

(em R$ mil) VARIAO VARIAO NOMINAL AH% 34.556.417 67,50% 3.199.929 47,70% 1.786.765 115,94% 3.355.908 62,77% 42.899.018 66,21%


a) - Receitas Tributrias

Constata-se que o item mais representativo nas Receitas Correntes o das Receitas Tributrias, que engloba a arrecadao do ICMS, do IPVA, do ITCMD e Outras (Emolumentos e Custas Extrajudiciais, Taxas e Contribuies de Melhoria).

Fl.n

26 TC-2675/026/08


Proc.

R$ MILHARES

ADMINISTRAO DIRETA RECEITA TRIBUTARIA IPVA ICMS ITCMD OUTRAS REC.TRIBUTRIAS

2005 56.826.881 4.672.047 49.988.622 349.367 1.816.845

AV% 100 8,22 87,97 0,61 3,20

2006 63.117.125 5.558.688 55.025.502 435.539 2.097.396

AV% 100 8,81 87,18 0,69 3,32

2007 71.215.871 6.695.767 61.542.891 505.626 2.471.587

AV% 100 9,40 86,42 0,71 3,47

2008 85.411.445 7.705.328 74.394.503 599.592 2.712.021

AV% 100 9,02 87,10 0,70 3,18

R$ MILHARES

ADMINISTRAO INDIRETA RECEITA TRIBUTARIA EMOLUMENTOS E CUSTAS EXTRAJUDICIAIS EMOLUMENTOS E CUSTAS JUDICIAIS TX APREENSAO,DEPOSITO/LIBERAC ANIMAIS TAXA DE PUBLICIDADE COMERCIAL TX REGULAO DE SERV. GAS CANALIZADO

2005 239.262 239.164 0 8 90 0

AV% 100 99,96 0,000 0,003 0,037 0,000

2006 302.778 302.732 0 11 35 0

AV% 100 99,98 0,000 0,004 0,012 0,000

2007 323.127

AV% 2008 100 337.567 332.430 571 26 34 4.505

AV% 100 98,48 0,169 0,008 0,010 1,334

323.082 99,99 0 0,000 10 0,003 34 0,011 0 0,000

Obs.: neste quadro, demonstramos as receitas tributrias arrecadadas pela Adm. Indireta, que envolvem apenas emolumentos e taxas

R$ MILHARES

CONSOLIDADO RECEITA TRIBUTARIA IPVA ICMS ITCMD OUTRAS REC. TRIBUTRIAS

2005 57.066.143 4.672.047 49.988.622 349.367 2.056.107

AV% 100 8,19 87,60 0,61 3,60

2006 63.419.903 5.558.688 55.025.502 435.539 2.400.174

AV% 100 8,76 86,76 0,69 3,78

2007 71.538.997 6.695.767 61.542.891 505.626 2.794.713

AV% 100 9,36 86,03 0,71 3,91

2008 85.749.012 7.705.328 74.394.503 599.592 3.049.588

AV% 100 8,99 86,76 0,70 3,56

Na comparao com o exerccio anterior, verifica-se um incremento de 19,93% na Administrao Direta, de 4,47% na Administrao Indireta e de 19,86% no Consolidado, ndice este acima do IGP-DI de 9,11% em 2008. A seguir, demonstramos arrecadao da receita tributria: a evoluo da

Fl.n

27 TC-2675/026/08


Proc.

Valores em R$ milhesRECEITA TRIBUTRIA 2005 A 2008 (em R$ MILHES) RECEITA TRIBUTRIA ADM DIRETA 2004 A 2007

80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 2005ICM S 4.672 349 2.1 66 5.559 436 2.533 6.696 2.977 506 55.026 49.989 61 .543

74.395

7.705 3.050 600

2006IP VA ITCM D

2007Outr Rec Tributrias

2008

VARIAO 2004 - 2008RECEITA TRIBUTRIA CONSOLIDADO .ICMS .IPVA .ITCMD .Outras Rec Tributrias TOTAL 2004 AV% 2008 AV% 45.223.079 88,34% 3.947.300 7,71% 336.136 0,66% 1.686.080 3,29% 51.192.595 100% 74.394.503 86,76% 7.705.328 8,99% 599.592 0,70% 3.049.588 3,56% 85.749.012 100%

(em R$ mil) VARIAO VARIAO NOMINAL AH% 29.171.424 64,51% 3.758.028 95,21% 263.456 78,38% 1.363.508 80,87% 34.556.417 67,50%


50% do IPVA dos incisos verificamos Prefeituras, R$ 3.852.664

Considerando que 25% da arrecadao do ICMS e devem ser transferidos aos Municpios, nos termos I e II, artigo 167 da Constituio Estadual, que R$ 22.451.290 mil foram repassados s sendo R$ 18.598.626 mil referentes ao ICMS e mil referentes ao IPVA.

Fl.n

28 TC-2675/026/08


Proc.

b) - Transferncias Correntes O total arrecadado a ttulo de Transferncias Correntes, est assim distribudo:

R$ milhares ADMINISTRAO DIRETA TRANSFERENCIAS CORRENTES TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS TRANSFERENCIAS DE INSTITUICOES PRIVADAS TRANSFERENCIAS DE PESSOAS TRANSFERENCIAS DO EXTERIOR TRANSFERENCIAS INTERGOVERNAMENTAIS 2005 7.715.556 52.570 6.453 90 31 7.656.411 2006 8.296.533 54.609 11.672 112 112 8.230.029 2007 8.771.993 70.014 5.963 0 84 8.695.930 2008 9.700.501 23.149 11.612 57 10 9.665.673

R$ milhares ADMINISTRAO INDIRETA TRANSFERENCIAS CORRENTES TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS TRANSFERENCIAS DE INSTITUICOES PRIVADAS TRANSFERENCIAS DE PESSOAS TRANSFERENCIAS DO EXTERIOR TRANSFERENCIAS INTERGOVERNAMENTAIS 2005 110.260 48.299 2.641 2 9 59.310 2006 201.529 99.440 10.724 2 128 91.235 2007 193.006 103.638 12.123 4 99 77.142 2008 208.345 100.303 6.638 4 320 101.080

R$ milhares CONSOLIDADO TRANSFERENCIAS CORRENTES TRANSFERENCIAS DE CONVENIOS TRANSFERENCIAS DE INSTITUICOES PRIVADAS TRANSFERENCIAS DE PESSOAS TRANSFERENCIAS DO EXTERIOR TRANSFERENCIAS INTERGOVERNAMENTAIS 2005 7.825.816 100.869 9.094 92 40 7.715.721 2006 8.498.062 154.049 22.396 114 240 8.321.264 2007 8.964.998 173.652 18.087 4 183 8.773.072 2008 9.908.846 123.452 18.250 60 330 9.766.753

VARIAO 2004 - 2008TRANSF. CORRENTES .Transf. .Transf. .Transf. .Transf. .Transf. TOTAL Intergovernamentais de Instituies do Exterior de Pessoas de Convnios 2004 % 2008 % 6.622.021 98,70% 11.589 0,17% 81 0,00% 101 0,00% 75.125 1,12% 6.708.917 100% 9.766.753 98,57% 18.250 0,18% 330 0,00% 60 0,00% 123.452 1,25% 9.908.846 100%

(em R$ mil) VARIAO VARIAO NOMINAL % 3.144.732 47,49% 6.661 57,48% 249 307,44% -41 -40,35% 48.327 64,33% 3.199.929 47,70%


As transferncias Intergovernamentais compostas, principalmente, pelas transferncias da Unio.

so

Fl.n

29 TC-2675/026/08


Proc.

c - Outras Receitas Correntes

No que tange a "Outras temos o seguinte posicionamento:ADMINISTRAO DIRETA OUTRAS RECEITAS CORRENTES INDENIZACOES E RESTITUICOES MULTAS E JUROS DE MORA RECEITA DA DIVIDA ATIVA RECEITAS DIVERSAS 2005 1.633.947 177.907 663.062 377.410 415.567 2006 3.381.010 340.805 1.775.084 934.556 330.565

Receitas

Correntes",

R$ MILHARES 2007 2.473.671 336.314 1.016.113 232.039 889.205 2008 2.835.341 491.657 1.141.849 152.056 1.049.779

R$ MILHARES ADMINISTRAO INDIRETA OUTRAS RECEITAS CORRENTES INDENIZACOES E RESTITUICOES MULTAS E JUROS DE MORA RECEITA DA DIVIDA ATIVA RECEITAS DIVERSAS 2005 507.666 45.037 313.816 1.993 146.820 2006 452.345 73.916 323.033 4.319 51.077 2007 541.256 126.324 312.896 8.189 93.846 2008 492.528 115.451 301.179 8.626 67.271

R$ MILHARES CONSOLIDADO OUTRAS RECEITAS CORRENTES INDENIZACOES E RESTITUICOES MULTAS E JUROS DE MORA RECEITA DA DIVIDA ATIVA RECEITAS DIVERSAS 2005 2.141.613 222.944 976.878 379.403 562.388 2006 3.833.356 414.722 2.098.117 938.875 381.642 2007 3.014.926 462.638 1.329.009 240.228 983.052 2008 3.327.869 607.109 1.443.027 160.682 1.117.051

VARIAO 2004 - 2008OUTR. REC. CORRENTES .Multas e Juros de Mora .Indenizaes e Restituies .Receitas da Dvida Ativa .Receitas Diversas TOTAL 2004 670.369 274.152 260.708 335.875 1.541.104 % 43,50% 17,79% 16,92% 21,79% 100% 2008 % 1.443.027 43,36% 607.109 18,24% 160.682 4,83% 1.117.051 33,57% 3.327.869 100%

(em R$ mil) VARIAO VARIAO NOMINAL % 772.658 115,26% 332.957 121,45% -100.026 -38,37% 781.176 232,58% 1.786.765 115,94%


Fl.n

30 TC-2675/026/08


Proc.

d - Receitas de Origens Diversas Agrupamos, sob este ttulo, as demais receitas correntes, tendo em vista as suas peculiaridades, a saber:R$ MILHARES

ADMINISTRAO DIRETA RECEITA AGROPECUARIA RECEITA DE SERVICOS RECEITA INDUSTRIAL RECEITA PATRIMONIAL RECEITAS DE CONTRIBUICOES TOTAL

2005 2006 17.923 23.124 197.467 103.141 2.442 2.289 2.260.618 1.420.522 0 0 2.478.450 1.549.075

2007 20.930 261.826 1.684 3.371.851 18 3.656.310

2008 3.647 266.259 1.583 2.438.538 0 2.710.028R$ MILHARES

ADMINISTRAO INDIRETA RECEITA AGROPECUARIA RECEITA DE SERVICOS RECEITA INDUSTRIAL RECEITA PATRIMONIAL RECEITAS DE CONTRIBUICOES TOTAL

2005 586 952.579 149.703 792.732 2.463.026 4.358.626

2006 829 947.915 114.150 847.973 2.867.306 4.778.173

2007 8.930 1.375.185 118.591 593.317 3.004.389 5.100.413

2008 16.962 1.573.583 152.766 1.289.912 2.959.097 5.992.320R$ MILHARES

CONSOLIDADO RECEITA AGROPECUARIA RECEITA DE SERVICOS RECEITA INDUSTRIAL RECEITA PATRIMONIAL RECEITAS DE CONTRIBUICOES TOTAL

2005 18.509 1.150.046 152.145 3.053.350 2.463.026 6.837.076

2006 23.953 1.051.056 116.439 2.268.495 2.867.306 6.327.249

2007 29.860 1.637.012 120.275 3.965.168 3.004.407 8.756.722

2008 20.609 1.839.842 154.350 3.728.450 2.959.097 8.702.348

VARIAO 2004 - 2008REC.ORIGENS DIVERSAS .Receitas de Contribuies .Receita Patrimonial .Receita Agropecuria .Receita Industrial .Receita de Servios TOTAL 2004 % 2008 % 2.396.876 44,83% 1.976.723 36,97% 12.079 0,23% 136.971 2,56% 823.791 15,41% 5.346.440 100% 2.959.097 34,00% 3.728.450 42,84% 20.609 0,24% 154.350 1,77% 1.839.842 21,14% 8.702.348 100%

(em R$ mil) VARIAO VARIAO NOMINAL % 562.221 23,46% 1.751.727 88,62% 8.530 70,62% 17.379 12,69% 1.016.051 123,34% 3.355.908 62,77%


A seguir, demonstramos a composio da Receita Patrimonial:ITEM RECEITA PATRIMONIAL OUTRAS RECEITAS PATRIMONIAIS RECEITA DE CONCESSOES E PERMISSOES RECEITAS DE VALORES MOBILIARIOS RECEITAS IMOBILIARIAS 2005 3.053.350 0 543.597 2.472.009 37.744 2006 2.268.495 0 461.601 1.663.139 143.755 2007 3.965.168 2.084.001 368.351 1.436.841 75.975 2008 3.728.450 538 1.053.456 2.606.193 68.263

Fl.n

31 TC-2675/026/08


Proc.

1.1.2 - Receitas de Capital

As receitas de Capital apresentaram a seguinte composio, no ano de 2008:

RECEITAS DE CAPITAL CONSOLIDADO - 2007 2008

A mo rt.Emprst. 0,28% Transf. Capital 8,1 4%

A lienao B ens 21 ,75%

Outr.Rec.Capital 21 ,40%

Op. Crdito 48,43%

a) - Operaes de Crdito

As seguintes valores:

Operaes

de

Crdito

apresentaram

os

Fl.n

32 TC-2675/026/08


Proc.

R$ MILHARES

ADMINISTRAO DIRETA OPERACOES DE CREDITO OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS OPERACOES DE CREDITO INTERNAS

2005 223.457 177.320 46.136

2006 366.958 339.222 27.736

2007 193.061 180.115 12.946

2008 938.637 508.966 429.671

R$ MILHARES

ADMINISTRAO INDIRETA OPERACOES DE CREDITO OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS OPERACOES DE CREDITO INTERNAS

2005 152.400 152.400 0

2006 14.238 9.673 4.565

2007 12.913 0 12.913

2008 0 0 0

R$ MILHARES

CONSOLIDADO OPERACOES DE CREDITO OPERACOES DE CREDITO EXTERNAS OPERACOES DE CREDITO INTERNAS

2005 375.856 329.720 46.136

2006 381.196 348.896 32.301

2007 205.974 180.115 25.859

2008 938.637 508.966 429.671

VARIAO 2004 - 2008OPERAES DE CRDITO .Internas .Externas TOTAL 2004 AV% 2008 AV% 40.040 7,30% 508.102 92,70% 548.142 100% 429.671 45,78% 508.966 54,22% 938.637 100%

R$ milhares VARIAO VARIAO NOMINAL AH% 389.631 973,10% 864 0,17% 390.495 71,24%


OPERAES DE CRDITO600.000 500.000 R$ milhares 400.000 300.000 200.000 100.00046.136 329.720 348.896 508.966 429.671

180.115

0 2005

32.301

25.859

2006

2007

2008

INTERNAS

EXTERNAS

Fl.n

33 TC-2675/026/08


Proc.

Observa-se um crescimento de 355,71% operaes de crdito, no perodo de 2007 para 2008.

nas

Relativamente s operaes de crdito, internas e externas, decorrentes de contratos, sero objeto de anlise no tpico "Balano Patrimonial".

b - Alienaes de Bens Esta receita proveniente da venda de bens patrimoniais do Estado, conforme segue:

1.2 - DespesasPreliminarmente, despesas realizadas: detalhamos a composio das

R$ MILHARES

ADMINISTRAO DIRETA DESPESAS CORRENTES JUROS E ENC DA DIVIDA OUTRAS DESP CORRENTES PESSOAL E ENC SOCIAIS DESPESAS DE CAPITAL AMORTIZACAO DE DIVIDA INVERSOES FINANCEIRAS INVESTIMENTOS TOTAL

2005 54.691.938 4.890.583 27.267.902 22.533.453 5.746.410 936.702 3.175.900 1.633.808 60.438.348

AV% 2006 90,49 61.488.866 8,09 5.255.266 45,11 31.063.639 37,30 25.169.960 9,51 6.689.993 1,55 1.900.126 5,25 2.886.523 2,70 1.903.344 100 68.178.858

AV% 90,19 7,71 45,56 36,92 9,81 2,79 4,23 2,79 100

2007 64.375.256 5.089.682 35.018.990 24.266.584 7.949.851 1.962.344 3.925.829 2.061.678 72.325.107

AV% 89,01 7,04 48,42 33,55 10,99 2,71 5,43 2,85 100

2008 69.855.860 5.947.108 41.810.626 22.098.126 9.444.799 2.147.454 4.290.556 3.006.789 79.300.659

AV% 88,09 7,50 52,72 27,87 11,91 2,71 5,41 3,79 100

ADM. INDIRETA 2005 DESPESAS CORRENTES 13.234.198 JUROS E ENC DA DIVIDA 75.773 OUTRAS DESP CORRENTES 4.229.178 PESSOAL E ENC SOCIAIS 8.929.247 DESPESAS DE CAPITAL 2.274.355 AMORTIZACAO DE DIVIDA 160.389 INVERSOES FINANCEIRAS 742 INVESTIMENTOS 2.113.224 TOTAL 15.508.553

AV% 2006 85,33 14.472.730 0,49 64.022 27,27 4.496.338 57,58 9.912.371 14,67 1.661.472 1,03 104.544 0,00 1.433 13,63 1.555.495 100 16.134.203

AV% 89,70 0,40 27,87 61,44 10,30 0,65 0,01 9,64 100

2007 18.317.736 38.639 9.098.456 9.180.642 1.797.845 82.277 3.333 1.712.236 20.115.581

AV% 91,06 0,19 45,23 45,64 8,94 0,41 0,02 8,51 100

R$ MILHARES 2008 26.067.472 32.986 18.879.573 7.154.913 4.072.056 78.242 8.280 3.985.534 30.139.528

AV% 86,49 0,11 62,64 23,74 13,51 0,26 0,03 13,22 100

Fl.n

34 TC-2675/026/08


Proc.

CONSOLIDADO DESPESAS CORRENTES JUROS E ENC DA DIVIDA OUTRAS DESP CORRENTES PESSOAL E ENC SOCIAIS DESPESAS DE CAPITAL AMORTIZACAO DE DIVIDA INVERSOES FINANCEIRAS INVESTIMENTOS TOTAL

2005 67.926.136 4.966.355 31.497.080 31.462.700 8.020.765 1.097.091 3.176.642 3.747.032 75.946.901

AV% 89,44 6,54 41,47 41,43 10,56 1,44 4,18 4,93 100

2006 75.961.596 5.319.288 35.559.977 35.082.331 8.351.465 2.004.670 2.887.956 3.458.839 84.313.061

R$ MILHARES AV% 2007 AV% 2008 AV% 90,09 82.692.992 89,46 95.923.332 87,65 6,31 5.128.321 5,55 5.980.094 5,46 42,18 44.117.446 47,73 60.690.198 55,46 41,61 33.447.226 36,18 29.253.039 26,73 9,91 9.747.696 10,54 13.516.855 12,35 2,38 2.044.621 2,21 2.225.696 2,03 3,43 3.929.161 4,25 4.298.836 3,93 4,10 3.773.914 4,08 6.992.323 6,39 100 92.440.689 100 109.440.187 100

Observa-se um aumento na participao das Despesas de Capital nas despesas totais, ocasionado por um aumento no grupo de Investimentos.

DESPESAS DO ESTADO - CONSOLIDADO 2004 A 2007 2005 2008

120.000.000 100.000.000 80.000.00095.923.332

60.000.00067.926.1 36

82.692.992 75.961 .596 1 6.855 3.51

40.000.0008.020.765 8.351 .465

9.747.696

20.000.000 0 2005 2006Desp. Capital

2007Desp. Correntes

2008

Fl.n

35 TC-2675/026/08


Proc.

VARIAO 2004 - 2008DESPESAS .Correntes .Capital TOTAL 2004 AV% 2008 AV% 59.990.098 91,27% 95.923.332 87,65% 5.734.735 8,73% 13.516.855 12,35% 65.724.833 100% 109.440.187 100%

(em R$ mil) VARIAO VARIAO NOMINAL AH% 35.933.234 59,90% 7.782.120 135,70% 43.715.354 66,51%


O grfico a seguir demonstra a composio das despesas consolidadas em 2008:

2008DESPESAS CORRENTES = 87,65% DESPESAS DE CAPITAL = 12,35%

Outr.Desp.Correntes 55,46%

Investimentos 6,39% Inverses Financ. 3,93% Amortizao Dvida 2,03%

Juros e Enc.Dvida 5,46%

Pessoal e Enc. Sociais 26,73%

Evidenciamos, a seguir, as despesas por tipo de Administrao:

Fl.n

36 TC-2675/026/08


Proc.

Do total apurado, observa-se que 72,46% das despesas foram efetuadas pela Administrao Direta e 27,54% pela Administrao Indireta.

1.2.1 - Despesas Correntes

A seguir, demonstramos a evoluo das Despesas Correntes no perodo de 2005 a 2008:

Fl.n

37 TC-2675/026/08


Proc.

(em R$ milhes)DESPESAS CORRENTES CONSOLIDADO - 2004 A 2007 2005 2008

70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 2005P esso al/Encargo s

60.690

44.1 7 1 35.082 35.560 36.700 29.253

.497 31 .463 31

4.966

5.31 9

5.1 28

5.980

2006Outras Desp.Co rrentes

2007

2008

Juro s/Encargo s Dvida

VARIAO 2004 - 2008DESPESAS CORRENTES .Pessoal / Encargos .Juros/Encargos Dvida .Outr. Despesas Correntes TOTAL 2004 AV% 2008 AV% 28.284.759 47,15% 4.126.911 6,88% 27.578.427 45,97% 59.990.098 100% 29.253.039 30,50% 5.980.094 6,23% 60.690.198 63,27% 95.923.332 100%

R$ milhares VARIAO VARIAO NOMINAL AH% 968.280 3,42% 1.853.183 44,90% 33.111.771 120,06% 35.933.234 59,90%


Anotamos que os valores referentes ao pagamento de aposentadorias e penses passou a ser efetuado pela SPPREV desde setembro/2007, e foi classificada em Outras Despesas Correntes. a) Pessoal e Encargos Sociais Constatamos que o montante das despesas com Pessoal e Encargos totalizou R$ 29.253.039 mil, que correspondeu a 26,73% da despesa total do Estado e a 30,50% das Despesas Correntes. despendidos, Verifica-se pela ordem, que os maiores por: Secretaria valores foram da Educao,

Fl.n

38 TC-2675/026/08


Proc.

Secretaria da Segurana Pblica, Secretaria de Superior, Tribunal de Justia e Secretaria da Sade.R$ milhares CONSOLIDADO 01000 - ASSEMBLEIA LEGISLATIVA 02000 - TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO 03000 - TRIBUNAL DE JUSTICA 06000 - TRIBUNAL DE JUSTICA MILITAR 07000 - GABINETE DO GOVERNADOR 08000 - SECRETARIA DA EDUCACAO 09000 - SECRETARIA DA SAUDE 10000 - SECRETARIA DE DESENVOLVIMENTO 12000 - SECRETARIA DA CULTURA 13000 - SEC. AGRICULTURA/ABASTECIMENTO 16000 - SECRETARIA DOS TRANSPORTES 17000 - SEC. JUSTICA E DEF DA CIDADANIA 18000 - SEC. DA SEGURANCA PUBLICA 20000 - SECRETARIA DA FAZENDA 21000 - ADMINISTRACAO GERAL DO ESTADO 23000 - SEC. EMPREGO E RELAC TRABALHO 24000 - SECRETARIA DE TURISMO 25000 - SECRETARIA DA HABITACAO 26000 - SEC. DO MEIO AMBIENTE-SMA 27000 - MINISTERIO PUBLICO 28000 - CASA CIVIL 29000 - SEC. ECONOMIA E PLANEJAMENTO 35000 - SEC. ASSISTENCIA E DESENV.SOCIAL 37000 - SEC. TRANSPORT METROPOLITANOS 38000 - SEC. ADM. PENITENCIARIA 39000 - SEC. DE SANEAMENTO E ENERGIA 40000 - PROCURADORIA GERAL DO ESTADO 41000 - SEC. DE ESPORTE, LAZER E TURISMO 42000 - DEFENSORIA PUBLICA DO ESTADO 43000 - SECRETARIA DE ENSINO SUPERIOR 44000 - SECRETARIA DE GESTAO PUBLICA 45000 - SECRETARIA DE COMUNICACAO 46000 - SEC. DE RELACOES INSTITUCIONAIS 2005 306.715 226.539 3.297.726 21.674 510 7.883.750 2.234.774 3.428.240 72.326 182.227 281.723 283.492 5.787.013 4.201.576 384.810 20.449 3.440 3.249 215.055 800.081 45.872 62.349 16.085 303.227 574.063 545.848 271.276 8.611 2006 324.285 275.900 3.662.062 25.348 78 8.728.072 2.489.323 3.815.583 75.472 195.132 265.150 290.959 6.610.697 4.602.417 590.666 21.721 6.887 3.435 224.739 941.603 56.075 66.865 16.514 326.093 727.140 422.973 294.412 11.843 10.887 8.179.846 2.573.121 803.412 82.056 197.910 226.161 299.988 6.062.690 3.728.710 667.855 15.859 1.133 3.340 269.329 932.820 42.834 70.638 15.586 325.089 813.284 227.172 314.739 15.008 28.400 3.266.528 20.570 3.208 1.609 3.527 283.397 941.874 37.644 74.001 15.559 376.762 901.514 218.851 249.350 16.119 59.694 3.873.164 160.738 5.791 6.029 6.839.720 2.596.002 524.429 89.948 223.558 153.047 341.791 4.633.012 1.815.141 732.884 12.138 2007 330.540 264.265 3.637.325 26.202 2008 340.860 257.602 3.444.967 23.927 AV% 2008 1,17 0,88 11,78 0,08 0,00 23,38 8,87 1,79 0,31 0,76 0,52 1,17 15,84 6,20 2,51 0,04 0,00 0,01 0,97 3,22 0,13 0,25 0,05 1,29 3,08 0,75 0,85 0,06 0,20 13,24 0,55 0,02 0,02 100

Ensino

TOTAL 31.462.699 35.082.331 33.447.226 29.253.039 Obs.: excludas as despesas Intra-Oramentrias Fonte: SIGEO AV - Anlise Vertical % indica o percentual de contribuio de cada linha para o total AH - Anlise Horizontal % - indica a variao percentual existente entre dois perodos

Fl.n

39 TC-2675/026/08


Proc.

CRIAO/EXTINO DE RGOS Listamos a seguir as principais alteraes ocorridas na estrutura organizacional do Poder Executivo:

CRIAO Criao da Secretaria de Estado dos Direitos da Pessoa com Deficincia Criao da do Servio Social Autnomo denominado Agncia Paulista de Promoo de Investimentos e Competitividade INVESTE SO PAULO Outras entidades (principais alteraes) Transferncia da Fundao Memorial da Amrica Latina, da Secretaria de Ensino Superior para a Secretaria de Relaes Institucionais Transferncia da Fundao de Amparo Pesquisa do Estado de So Paulo FAPESP, da Secretaria de Desenvolvimento para a Secretaria de Ensino Superior Transferncia Servidor do Instituto Estadual de Assistncia da Mdica ao da

N SIAFEM 47000

LEGISLAO L.C. n 1.038/08 Lei n 13.179/08

46046

Decreto n52.085/07

43047

Decreto n52.086/07

44058

Decreto n52.747/08

Pblico

IAMSPE,

Secretaria

Sade para a Secretaria de Gesto Pblica Transferncia da Companhia Paulista de Obras e Servios CPOS, da Secretaria de Saneamento e Energia para a Secretaria de Economia e Planejamento Citamos, tambm, as seguintes alteraes, j mencionadas no exerccio anterior: Criao das secretarias de Gesto Pblica, de Comunicao, de Relaes Institucionais. 29093 Decreto n53.357/08

b) Juros e Encargos da Dvida Detalhando o valor apresentado, temos:ADMINISTRAO DIRETA JUROS SOBRE A DIVIDA POR CONTRATO OUTROS ENCARGOS SOBRE A DIVIDA POR CONTRATO TOTAL 2005 4.393.292 497.291 4.890.583 2006 4.315.951 939.316 5.255.266 2007 4.849.643 240.039 5.089.682 R$ milhares 2008 5.376.875 570.233 5.947.108 R$ milhares 2008 31.680 1.306 32.986 R$ milhares 2008 5.408.556 571.539 5.980.094

ADMINISTRAO INDIRETA JUROS SOBRE A DIVIDA POR CONTRATO OUTROS ENCARGOS SOBRE A DIVIDA POR CONTRATO TOTAIS

2005 71.919 3.854 75.773

2006 62.265 1.757 64.022

2007 37.098 1.542 38.639

CONSOLIDADO JUROS SOBRE A DIVIDA POR CONTRATO OUTROS ENCARGOS SOBRE A DIVIDA POR CONTRATO TOTAL

2005 4.465.211 501.145 4.966.355

2006 4.378.216 941.072 5.319.288

2007 4.886.741 241.580 5.128.321

Fl.n

40 TC-2675/026/08


Proc.

c - Outras Despesas Correntes

Os gastos a este ttulo corresponderam a 55,46% das despesas totais realizadas. Neste grupo detalhamos as seguintes despesas:

ADMINISTRAO DIRETA OUTRAS DESPESAS CORRENTES APLICACOES DIRETAS TRANSF.A INSTIT.MULTIGOVERN.NACIONAIS TRANSF.A INST.PRIVADAS S/ FINS LUCRAT TRANSFERENCIAS A MUNICIPIOS TRANSFERENCIAS A UNIAO TRANSFERENCIAS AO EXTERIOR

2005 27.267.902 9.612.381 38.820 1.938.047 15.648.372 4.275 26.008

2006 31.063.639 10.965.654 44.197 2.160.976 17.872.212 4.827 15.772

2007 35.018.990 12.574.391 54.653 2.436.985 19.933.006 5.605 14.351

R$ milhares 2008 41.810.626 15.067.281 74.287 2.976.837 23.681.929 6.936 3.354

ADMINISTRAO INDIRETA OUTRAS DESPESAS CORRENTES APLICACOES DIRETAS TRANSF.A INST.PRIVADAS S/ FINS LUCRAT TRANSFERENCIAS A MUNICIPIOS TRANSFERENCIAS A UNIAO TRANSFERENCIAS AO EXTERIOR

2005 4.229.178 4.126.662 101.665 852

2006 4.496.338 4.415.066 79.749 1.523

2007 9.098.456 8.995.690 98.288 2.434 2.043

R$ milhares 2008 18.879.573 18.719.351 159.271 845 106

CONSOLIDADO OUTRAS DESPESAS CORRENTES APLICACOES DIRETAS TRANSF.A INSTIT.MULTIGOVERN.NACIONAIS TRANSF.A INST.PRIVADAS S/ FINS LUCRAT TRANSFERENCIAS A MUNICIPIOS TRANSFERENCIAS A UNIAO TRANSFERENCIAS AO EXTERIOR

2005 2006 31.497.081 35.559.977 13.739.043 15.380.720 38.820 44.197 2.039.712 2.240.725 15.649.223 17.873.735 4.275 4.827 26.008 15.772

2007 44.117.446 21.570.081 54.653 2.535.273 19.935.440 7.647 14.351

R$ milhares 2008 60.690.198 33.786.632 74.287 3.136.108 23.682.774 6.936 3.461

Com relao ao item Transferncias Instituies Privadas sem Fins Lucrativos, evidenciamos seguir os gastos por rgo:

a a

Fl.n

41 TC-2675/026/08


Proc.

TRANSFERNCIAS A INSTITUIES PRIVADAS SEM FINS LUCRATIVOS DESPESAS CORRENTES ASSEMBLEIA LEGISLATIVA CASA CIVIL DEFENSORIA PUBLICA DO ESTADO SEC.DA JUSTICA E DA DEFESA DA CIDADANIA SEC.EST.DE ASSISTENCIA E DESENVOLVIM.SOCIAL SECRETARIA ADMINISTRACAO PENITENCIARIA SECRETARIA DA CULTURA SECRETARIA DA EDUCACAO SECRETARIA DA SAUDE SECRETARIA DA SEGURANCA PUBLICA SECRETARIA DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO SECRETARIA DE DESENVOLVIMENTO SECRETARIA DE ENSINO SUPERIOR SECRETARIA DE ESPORTE, LAZER E TURISMO SECRETARIA DE RELACOES INSTITUCIONAIS TRIBUNAL DE JUSTICA

R$ milhares 2008 3.136.108 166 1.077 1.873 60.816 25.862 15.358 8.493 82.566 2.768.752 91.130 26.736 596 10.551 39.449 2.671 12

AV% 100% 0,005% 0,03% 0,06% 1,94% 0,82% 0,49% 0,27% 2,63% 88,29% 2,91% 0,85% 0,02% 0,34% 1,26% 0,09% 0,00%

Destacamos a Secretaria da Sade, que repassou, no total, 88,29% (R$ 2.768.752 mil) das transferncias a instituies sem fins lucrativos. A seguir, demonstramos a fonte dos recursos para pagamento das Transferncias a Instituies Privadas sem Fins Lucrativos:

FONTE DE RECURSOS 001 - TESOURO-DOT.INICIAL E CRED.SUPLEMENTAR 002 - RECURSOS VINCULADOS ESTADUAIS 003 - RECURSOS VINCULADOS-FUNDO ESPECIAL DE DESPES 004 - REC.PROPRIO-ADM.IND.-DOT.INIC.CR.SUPL. 005 - RECURSOS VINCULADOS FEDERAIS 007 - OP.CRED.E CONTRIB.DO EXTERIOR-DOT.INIC.CR.SU TOTAL

R$ milhares 2008 1.151.313 10.326 18.371 90.080 1.864.853 1.166 3.136.108

AV% 36,71% 0,33% 0,59% 2,87% 59,46% 0,04% 100%

Continuando, Aplicaes Diretas:

demonstramos

a

seguir

o

item

Fl.n

42 TC-2675/026/08


Proc.

R$ milhares APLICAES DIRETAS - ADM. DIRETA AUXILIO ALIMENTACAO AUXILIO FINANCEIRO A ESTUDANTES CONTRIBUICOES DESPESAS DE EXERCICIOS ANTERIORES DIARIAS MILITAR DIARIAS-CIVIL INDENIZACOES E RESTITUICOES MATERIAL DE CONSUMO MATERIAL DE DISTRIBUICAO GRATUITA OBRIGACOES TRIBUTARIAS E CONTRIBUTIVAS OUTROS AUXILIOS FINANCEIROS A PES.FISICAS OUTROS BENEFICIOS ASSISTENCIAIS OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS-P FISICA OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS-P JURIDICA PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOCAO RESSARC.DE DESP DE PESSOAL REQUISITADO SENTENCAS JUDICIAIS SERVICOS DE CONSULTORIA SERV LIMPEZA,VIGIL.E OUTROS-PES.JURID SERVICOS DE UTILIDADE PUBLICA TOTAL 2005 24.997 26.929 949.201 278.649 4.204 73.308 411.435 1.781.430 4.244 573.383 176.828 7.555 325.786 3.639.039 59.622 504 487.414 58.874 185.948 543.031 9.612.381 2006 62.639 11.849 1.154.987 154.694 4.554 90.866 385.237 2.217.313 10.506 650.675 279.440 20.634 336.054 3.970.665 61.037 835 651.364 30.548 212.432 659.324 10.965.654 2007 73.587 12.452 1.347.918 463.984 5.718 86.751 481.200 2.427.098 11.324 713.810 236.181 19.847 351.536 4.463.023 66.148 16.510 825.626 22.276 227.554 721.847 12.574.391 2008 97.064 9.110 2.007.252 109.369 8.044 77.631 508.584 2.715.079 17.737 822.394 222.010 21.874 393.521 5.666.532 185.381 30.447 1.167.781 27.665 290.956 688.849 15.067.281 AV% 2008 0,64 0,06 13,32 0,73 0,05 0,52 3,38 18,02 0,12 5,46 1,47 0,15 2,61 37,61 1,23 0,20 7,75 0,18 1,93 4,57 100

R$ milhares APLICAES DIRETAS - ADM. INDIRETA APOSENTADORIAS E REFORMAS AUXILIO ALIMENTACAO AUXILIO FINANCEIRO A ESTUDANTES AUXILIO FINANCEIRO A PESQUISADORES CONTRIBUICOES DESPESAS DE EXERCICIOS ANTERIORES DIARIAS MILITAR DIARIAS-CIVIL INDENIZACOES E RESTITUICOES MATERIAL DE CONSUMO MATERIAL DE DISTRIBUICAO GRATUITA OBRIGACOES TRIBUTARIAS E CONTRIBUTIVAS OUTROS AUXILIOS FINANCEIROS A PES.FISICAS OUTROS BENEFICIOS ASSISTENCIAIS OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS-P FISICA OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS-P JURIDICA PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOCAO PENSOES RESSARC.DE DESP DE PESSOAL REQUISITADO SALARIO FAMILIA SENTENCAS JUDICIAIS SERVICOS DE CONSULTORIA SERV DE LIMPEZA,VIGIL.E OUTROS-PES.JURID SERVICOS DE UTILIDADE PUBLICA TOTAL 2005 668 47.261 482.545 127.849 2.798 24.980 15.070 684.859 176 121.581 35 326 83.596 1.150.680 97.798 35.150 591.352 117.435 249.573 292.929 4.126.662 2006 1.605 47.349 522.687 34 112.718 3.029 32.384 16.283 690.788 200 129.269 33 3.747 87.901 1.385.359 108.262 44.723 504.961 124.373 278.968 320.391 4.415.066 2007 2.988.857 1.610 54.650 550.760 1.530 70.736 3.281 31.337 69.891 685.339 267 155.165 22 4.004 87.571 1.523.689 110.484 1.078.556 40.526 718.858 132.356 337.384 348.817 8.995.690 2008 9.795.669 3.366 57.549 640.687 66.600 129.581 3.067 34.676 18.879 812.072 6.907 158.132 0 1.281 99.148 1.946.759 130.155 3.229.727 53.044 14 643.019 141.230 411.140 336.649 18.719.351 AV% 2008 52,33 0,02 0,31 3,42 0,36 0,69 0,02 0,19 0,10 4,34 0,04 0,84 0,00 0,01 0,53 10,40 0,70 17,25 0,28 0,00 3,44 0,75 2,20 1,80 100

Fl.n

43 TC-2675/026/08


Proc.

R$ milhares APLICAES DIRETAS - CONSOLIDADO APOSENTADORIAS E REFORMAS AUXILIO ALIMENTACAO AUXILIO FINANCEIRO A ESTUDANTES AUXILIO FINANCEIRO A PESQUISADORES CONTRIBUICOES DESPESAS DE EXERCICIOS ANTERIORES DIARIAS MILITAR DIARIAS-CIVIL INDENIZACOES E RESTITUICOES MATERIAL DE CONSUMO MATERIAL DE DISTRIBUICAO GRATUITA OBRIGACOES TRIBUTARIAS E CONTRIBUTIVAS OUTROS AUXILIOS FINANCEIROS A PES.FISICAS OUTROS BENEFICIOS ASSISTENCIAIS OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS-P. FISICA OUTROS SERVICOS DE TERCEIROS-P. JURIDICA PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOCAO PENSOES RESSARC.DE DESP DE PESSOAL REQUISITADO SALARIO FAMILIA SENTENCAS JUDICIAIS SERVICOS DE CONSULTORIA SERV DE LIMPEZA,VIGIL.E OUTROS-PES.JURID SERVICOS DE UTILIDADE PUBLICA TOTAL 2005 25.665 74.190 482.545 949.201 406.498 7.002 98.288 426.505 2.466.289 4.419 694.964 176.864 7.881 409.381 4.789.719 157.420 35.654 1.078.766 176.310 435.521 835.960 13.739.043 2006 64.244 59.198 522.687 1.155.021 267.412 7.583 123.250 401.520 2.908.101 10.706 779.944 279.473 24.381 423.956 5.356.025 169.299 45.559 1.156.325 154.921 491.400 979.714 15.380.720 2007 2.988.857 75.197 67.102 550.760 1.349.448 534.720 8.998 118.088 551.091 3.112.438 11.591 868.975 236.203 23.851 439.107 5.986.712 176.633 1.078.556 57.036 1.544.484 154.632 564.938 1.070.664 21.570.081 2008 9.795.669 100.430 66.660 640.687 2.073.852 238.950 11.112 112.308 527.463 3.527.151 24.644 980.526 222.010 23.155 492.668 7.613.291 315.536 3.229.727 83.492 14 1.810.800 168.894 702.096 1.025.498 33.786.632 AV% 2008 28,99 0,30 0,20 1,90 6,14 0,71 0,03 0,33 1,56 10,44 0,07 2,90 0,66 0,07 1,46 22,53 0,93 9,56 0,25 0,00 5,36 0,50 2,08 3,04 100

c.1.) Remunerao de Servios

Demonstramos, a seguir, a remunerao de servios pessoais, no total de R$ 492.668 mil, que, no plano de contas do SIAFEM, tem a denominao Outros Servios de Terceiros - Pessoa Fsica, onde se enquadram a prestao de servios de natureza eventual por pessoa fsica sem vnculo empregatcio.

Fl.n

44 TC-2675/026/08


Proc.

ADMINISTRAO DIRETA OUTROS SERVIOS DE TERCEIROS - PESSOA FSICA 01000 - ASSEMBLEIA LEGISLATIVA 02000 - TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO 03000 - TRIBUNAL DE JUSTICA 06000 - TRIBUNAL DE JUSTICA MILITAR 08000 - SECRETARIA DA EDUCACAO 09000 - SECRETARIA DA SAUDE 10000 - SECRETARIA DE DESENVOLVIMENTO 12000 - SECRETARIA DA CULTURA 13000 - SECRETARIA DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO 17000 - SEC.DA JUSTICA E DA DEFESA DA CIDADANIA 18000 - SECRETARIA DA SEGURANCA PUBLICA 20000 - SECRETARIA DA FAZENDA 23000 - SEC.DO EMPREGO E RELACOES DO TRABALHO 24000 - SECRETARIA DE TURISMO 26000 - SECRETARIA DO MEIO AMBIENTE-SMA 27000 - MINISTERIO PUBLICO 28000 - CASA CIVIL 29000 - SECRETARIA DE ECONOMIA E PLANEJAMENTO 35000 - SEC.EST.DE ASSISTENCIA E DESENVOLVIM.SOCIAL 38000 - SECRETARIA ADMINISTRACAO PENITENCIARIA 40000 - PROCURADORIA GERAL DO ESTADO 41000 - SECRETARIA DE ESPORTE, LAZER E TURISMO 42000 - DEFENSORIA PUBLICA DO ESTADO 43000 - SECRETARIA DE ENSINO SUPERIOR 47000 - SECR.EST.DIREITOS PESSOA COM DEFICIENCIA TOTAL 2005 415 64 5.898 20 1.330 4.111 39 41.124 3.519 1 35.834 1.870 298 35 510 1.397 4 172 556 348 226.673 1.567 2006 168 32 6.509 21 1.174 5.079 8.721 1.820 0 40.908 2.045 299 104 613 4.033 7 143 537 257 213.553 4.037 45.994 2007 169 6 7.995 18 1.256 4.228 3.315 1.983 2 48.814 1.961 310 1 548 4.867 82 124 544 275 3.935 4.509 266.593 0 351.536

325.786

336.054

R$ milhares AV% 2008 2008 201 0,05 25 0,01 7.752 1,97 1 0,00 1.350 0,34 26.267 6,67 0,00 1.125 0,29 2.405 0,61 0,00 42.237 10,73 2.007 0,51 313 0,08 0,00 478 0,12 6.215 1,58 35 0,01 1.821 0,46 577 0,15 384 0,10 5.000 1,27 4.527 1,15 290.675 73,87 4 0,00 123 0,03 393.521 100

ADMINISTRAO INDIRETA OUTROS SERVIOS DE TERCEIROS - PESSOA FSICA 08000 09000 10000 12000 16000 17000 18000 20000 23000 26000 28000 29000 37000 38000 39000 43000 44000 46000 TOTAL SECRETARIA DA EDUCACAO SECRETARIA DA SAUDE SECRETARIA DE DESENVOLVIMENTO SECRETARIA DA CULTURA SECRETARIA DOS TRANSPORTES SEC.DA JUSTICA E DA DEFESA DA CIDADANIA SECRETARIA DA SEGURANCA PUBLICA SECRETARIA DA FAZENDA SEC.DO EMPREGO E RELACOES DO TRABALHO SECRETARIA DO MEIO AMBIENTE-SMA CASA CIVIL SECRETARIA DE ECONOMIA E PLANEJAMENTO SECRETARIA DOS TRANSPORTES METROPOLITANOS SECRETARIA ADMINISTRACAO PENITENCIARIA SECRETARIA DE SANEAMENTO E ENERGIA SECRETARIA DE ENSINO SUPERIOR SECRETARIA DE GESTAO PUBLICA SECRETARIA DE RELACOES INSTITUCIONAIS 2005 76 9.542 38.816 4.012 4.126 2.392 5 11 350 3.472 15.434 1.469 3.836 54 2006 19 5.667 40.473 5.301 4.591 2.917 1 544 5.162 15.333 1.171 2.280 4.386 55 2007 20 2.355 7.561 3.269 4.674 2.902 2 216 3.619 2.128 1.204 3.652 5.480 52 37.909 12.217 312 87.571

83.596

87.901

R$ milhares AV% 2008 2008 16 0,02 1.390 1,40 4.874 4,92 4.664 4,70 2.486 2,51 4.709 4,75 0,00 0,00 193 0,19 3.066 3,09 0,00 1.074 1,08 3.010 3,04 7.070 7,13 302 0,31 45.336 45,73 19.930 20,10 1.026 1,04 99.148 100

Fl.n

45 TC-2675/026/08


Proc.

CONSOLIDADO OUTROS SERVIOS DE TERCEIROS - PESSOA FSICA 01000 - ASSEMBLEIA LEGISLATIVA 02000 - TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO 03000 - TRIBUNAL DE JUSTICA 06000 - TRIBUNAL DE JUSTICA MILITAR 08000 - SECRETARIA DA EDUCACAO 09000 - SECRETARIA DA SAUDE 10000 - SECRETARIA DE DESENVOLVIMENTO 12000 - SECRETARIA DA CULTURA 13000 - SECRETARIA DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO 16000 - SECRETARIA DOS TRANSPORTES 17000 - SEC.DA JUSTICA E DA DEFESA DA CIDADANIA 18000 - SECRETARIA DA SEGURANCA PUBLICA 20000 - SECRETARIA DA FAZENDA 23000 - SEC.DO EMPREGO E RELACOES DO TRABALHO 24000 - SECRETARIA DE TURISMO 26000 - SECRETARIA DO MEIO AMBIENTE-SMA 27000 - MINISTERIO PUBLICO 28000 - CASA CIVIL 29000 - SECRETARIA DE ECONOMIA E PLANEJAMENTO 35000 - SEC.EST.DE ASSISTENCIA E DESENVOLVIM.SOCIAL 37000 - SECRETARIA DOS TRANSPORTES METROPOLITANOS 38000 - SECRETARIA ADMINISTRACAO PENITENCIARIA 39000 - SECRETARIA DE SANEAMENTO E ENERGIA 40000 - PROCURADORIA GERAL DO ESTADO 41000 - SECRETARIA DE ESPORTE, LAZER E TURISMO 42000 - DEFENSORIA PUBLICA DO ESTADO 43000 - SECRETARIA DE ENSINO SUPERIOR 44000 - SECRETARIA DE GESTAO PUBLICA 46000 - SECRETARIA DE RELACOES INSTITUCIONAIS 47000 - SECR.EST.DIREITOS PESSOA COM DEFICIENCIA TOTAL 2005 415 64 5.898 20 1.406 13.653 38.855 45.136 3.519 4.126 2.393 35.839 1.881 648 35 3.981 1.397 15.438 1.641 556 4.184 54 226.673 1.567 2006 168 32 6.509 21 1.193 10.747 40.473 14.021 1.820 4.591 2.917 40.909 2.045 843 104 5.775 4.033 15.339 1.315 537 2.280 4.643 55 213.553 4.037 45.994 2007 169 6 7.995 18 1.276 6.583 7.561 6.584 1.983 4.674 2.904 48.816 1.961 526 1 4.166 4.867 2.209 1.327 544 3.652 5.756 52 3.935 4.509 266.593 37.909 12.217 312

409.381

423.956 439.107

R$ milhares AV% 2008 2008 201 0,04 25 0,01 7.752 1,57 1 0,00 1.366 0,28 27.656 5,61 4.874 0,99 5.788 1,17 2.405 0,49 2.486 0,50 4.709 0,96 42.237 8,57 2.007 0,41 506 0,10 0,00 3.544 0,72 6.215 1,26 35 0,01 2.896 0,59 577 0,12 3.010 0,61 7.453 1,51 302 0,06 5.000 1,01 4.527 0,92 290.675 59,00 45.339 9,20 19.930 4,05 1.026 0,21 123 0,02 492.668 100

Ficam em evidncia a Defensoria Pblica do Estado com 59%, a Secretaria do Ensino Superior com 9,20%, e a Secretaria da Segurana Pblica com 8,57% dos gastos. Destacamos, ainda, a conta Outros Servios de Terceiros Pessoa Jurdica, que apresentou o valor de R$ 7.613.291 mil em 2008, assim composta:

Fl.n

46 TC-2675/026/08


Proc.

ADMINISTRAO DIRETA OUTROS SERVIOS DE TERCEIROS P. JURDICA 01000 - ASSEMBLEIA LEGISLATIVA 02000 - TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO 03000 - TRIBUNAL DE JUSTICA 06000 - TRIBUNAL DE JUSTICA MILITAR 07000 - GABINETE DO GOVERNADOR 08000 - SECRETARIA DA EDUCACAO 09000 - SECRETARIA DA SAUDE 10000 - SECRETARIA DE DESENVOLVIMENTO 12000 - SECRETARIA DA CULTURA 13000 SEC. DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO 16000 - SECRETARIA DOS TRANSPORTES 17000 - SEC.DA JUSTICA E DA DEFESA DA CIDADANIA 18000 - SECRETARIA DA SEGURANCA PUBLICA 20000 - SECRETARIA DA FAZENDA 21000 - ADMINISTRACAO GERAL DO ESTADO 23000 - SEC.DO EMPREGO E RELACOES DO TRABALHO 24000 - SECRETARIA DE TURISMO 25000 - SECRETARIA DA HABITACAO 26000 - SECRETARIA DO MEIO AMBIENTE-SMA 27000 - MINISTERIO PUBLICO 28000 - CASA CIVIL 29000 - SECRETARIA DE ECONOMIA E PLANEJAMENTO 35000 - SEC.DE ASSISTENCIA E DESENVOLVIM.SOCIAL 37000 SEC. DOS TRANSPORTES METROPOLITANOS 38000 - SECRETARIA ADMINISTRACAO PENITENCIARIA 39000 - SECRETARIA DE SANEAMENTO E ENERGIA 40000 - PROCURADORIA GERAL DO ESTADO 41000 - SECRETARIA DE ESPORTE, LAZER E TURISMO 42000 - DEFENSORIA PUBLICA DO ESTADO 43000 - SECRETARIA DE ENSINO SUPERIOR 44000 - SECRETARIA DE GESTAO PUBLICA 45000 - SECRETARIA DE COMUNICACAO 46000 - SECRETARIA DE RELACOES INSTITUCIONAIS 47000 - SECR.DIREITOS PESSOA COM DEFICIENCIA TOTAL

2005 23.850 8.686 215.177 1.857 1.160 774.247 1.068.238 16.485 64.876 198.281 2.237 8.977 316.053 159.868 3.688 34.041 1.297 1.581 24.845 16.005 511.218 23.071 9.019 1.406 126.955 1.704 16.437 7.780

2006 36.071 9.325 184.980 1.631 178 850.163 1.139.277 9.888 167.528 180.825 3.119 9.115 355.258 171.132 12.294 42.801 3.014 4.016 28.896 18.657 541.329 31.573 11.701 1.608 132.594 2.197 16.287 5.016 195

3.639.039

3.970.665

R$ milhares 2008 AV% 38.424 0,68 17.386 0,31 273.384 4,82 702 0,01 0,00 1.493.752 26,36 1.485.204 26,21 9.862 0,17 309.624 5,46 328.180 5,79 3.964 0,07 3.701 0,07 435.969 7,69 240.565 4,25 20.280 0,36 69.386 1,22 0 0,00 12.033 0,21 37.504 0,66 22.122 0,39 29.742 0,52 35.492 0,63 13.111 0,23 1.796 0,03 160.889 2,84 3.023 0,05 24.410 0,43 4.899 0,09 9.184 0,16 2.474 0,04 486.316 8,58 82.936 1,46 2.512 0,04 7.706 0,14 4.463.023 5.666.532 100 2007 30.581 12.030 253.630 1.605 0 1.010.099 1.290.429 10.814 207.373 232.083 3.596 2.218 365.876 184.486 19.212 26.313 206 8.109 32.651 18.973 220.547 26.473 13.108 1.697 131.937 2.306 14.519 4.247 4.920 1.772 278.041 52.196 975

Fl.n

47 TC-2675/026/08


Proc.

ADMINISTRAO INDIRETA OUTROS SERVIOS DE TERCEIROS - P. JURDICA 08000 - SECRETARIA DA EDUCACAO 09000 - SECRETARIA DA SAUDE 10000 - SECRETARIA DE DESENVOLVIMENTO 12000 - SECRETARIA DA CULTURA 16000 - SECRETARIA DOS TRANSPORTES 17000 - SEC.DA JUSTICA E DA DEFESA DA CIDADANIA 18000 - SECRETARIA DA SEGURANCA PUBLICA 20000 - SECRETARIA DA FAZENDA 23000 - SEC.DO EMPREGO E RELACOES DO TRABALHO 26000 - SECRETARIA DO MEIO AMBIENTE-SMA 28000 - CASA CIVIL 29000 - SECRETARIA DE ECONOMIA E PLANEJAMENTO 37000 - SEC. DOS TRANSPORTES METROPOLITANOS 38000 - SECRETARIA ADMINISTRACAO PENITENCIARIA 39000 - SECRETARIA DE SANEAMENTO E ENERGIA 43000 - SECRETARIA DE ENSINO SUPERIOR 44000 - SECRETARIA DE GESTAO PUBLICA 46000 - SECRETARIA DE RELACOES INSTITUCIONAIS TOTAL

2007 17.569 234.521 70.990 57.061 462.416 107.780 12.233 26.742 919 30.857 1.041 15.234 245.176 5.469 42.780 186.346 5.739 814 1.150.680 1.385.359 1.523.689

2005 7.959 198.993 196.381 60.641 324.519 76.853 8.119 23.172 858 23.097 6.433 11.654 194.854 5.537 11.609

2006 17.735 234.831 243.486 57.420 392.225 98.905 11.545 25.691 1.025 38.060 8.467 12.749 212.259 6.207 24.755

R$ milhares 2008 20.565 162.932 60.544 65.225 588.016 116.165 18.733 32.392 798 35.671 0 19.278 319.149 7.047 60.293 333.757 102.848 3.349 1.946.759

AV% 1,06 8,37 3,11 3,35 30,20 5,97 0,96 1,66 0,04 1,83 0,00 0,99 16,39 0,36 3,10 17,14 5,28 0,17 100

CONSOLIDADO OUTROS SERVIOS DE TERCEIROS - P. JURDICA 01000 - ASSEMBLEIA LEGISLATIVA 02000 - TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO 03000 - TRIBUNAL DE JUSTICA 06000 - TRIBUNAL DE JUSTICA MILITAR 07000 - GABINETE DO GOVERNADOR 08000 - SECRETARIA DA EDUCACAO 09000 - SECRETARIA DA SAUDE 10000 - SECRETARIA DE DESENVOLVIMENTO 12000 - SECRETARIA DA CULTURA 13000 - SEC. DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO 16000 - SECRETARIA DOS TRANSPORTES 17000 - SEC.DA JUSTICA E DA DEFESA DA CIDADANIA 18000 - SECRETARIA DA SEGURANCA PUBLICA 20000 - SECRETARIA DA FAZENDA 21000 - ADMINISTRACAO GERAL DO ESTADO 23000 - SEC.DO EMPREGO E RELACOES DO TRABALHO 24000 - SECRETARIA DE TURISMO 25000 - SECRETARIA DA HABITACAO 26000 - SECRETARIA DO MEIO AMBIENTE-SMA 27000 - MINISTERIO PUBLICO 28000 - CASA CIVIL 29000 - SEC. DE ECONOMIA E PLANEJAMENTO 35000 - SEC.DE ASSISTENCIA E DESENVOLVIM.SOCIAL 37000 - SEC. DOS TRANSPORTES METROPOLITANOS 38000 - SEC. ADMINISTRACAO PENITENCIARIA 39000 - SECRETARIA DE SANEAMENTO E ENERGIA (continua)

2005 23.850 8.686 215.177 1.857 1.160 782.205 1.267.231 212.866 125.517 198.281 326.756 85.830 324.172 183.040 3.688 34.899 1.297 1.581 47.942 16.005 517.651 34.725 9.019 196.261 132.492 13.313

2006 36.071 9.325 184.980 1.631 178 867.898 1.374.108 253.374 224.948 180.825 395.343 108.019 366.803 196.823 12.294 43.825 3.014 4.016 66.956 18.657 549.796 44.322 11.701 213.867 138.801 26.952

2007 30.581 12.030 253.630 1.605 0 1.027.668 1.524.950 81.804 264.434 232.083 466.011 109.998 378.110 211.228 19.212 27.232 206 8.109 63.508 18.973 221.588 41.707 13.108 246.873 137.406 45.086

R$ milhares 2008 AV% 38.424 0,50 17.386 0,23 273.384 3,59 702 0,01 0,00 1.514.317 19,89 1.648.136 21,65 70.405 0,92 374.848 4,92 328.180 4,31 591.981 7,78 119.866 1,57 454.702 5,97 272.956 3,59 20.280 0,27 70.184 0,92 0 0,00 12.033 0,16 73.175 0,96 22.122 0,29 29.742 0,39 54.769 0,72 13.111 0,17 320.945 4,22 167.936 2,21 63.316 0,83

Fl.n

48 TC-2675/026/08


Proc.

(continuao) 40000 - PROCURADORIA GERAL DO ESTADO 41000 - SECRETARIA DE ESPORTE, LAZER E TURISMO 42000 - DEFENSORIA PUBLICA DO ESTADO 43000 - SECRETARIA DE ENSINO SUPERIOR 44000 - SECRETARIA DE GESTAO PUBLICA 45000 - SECRETARIA DE COMUNICACAO 46000 - SECRETARIA DE RELACOES INSTITUCIONAIS 47000 - SEC.DIREITOS PESSOA COM DEFICIENCIA TOTAL

16.437 7.780

16.287 5.016 195

14.519 4.247 4.920 188.119 283.780 52.196 1.789

4.789.719 5.356.025 5.986.712

24.410 4.899 9.184 336.231 589.163 82.936 5.861 7.706 7.613.291

0,32 0,06 0,12 4,42 7,74 1,09 0,08 0,10 100

Destacamos os gastos das secretarias da Sade (21,65%), Educao (19,89%), Transportes (7,78%), Gesto Pblica (7,74%) e Segurana Pblica (5,97%).

1.2.2 - Despesas de Capital

Comparativamente encontramos a seguinte posio:

aos

exerccios

anteriores,

Observa-se um crescimento de 38,67% nas Despesas de Capital na comparao com o exerccio anterior, sendo que o grupo de Investimentos foi o que apresentou maior variao (85,28%).

Fl.n

49 TC-2675/026/08


Proc.

(Em R$ milhes)

DESPESAS DE CAPITAL CONSOLIDADO 2005 A 2008

8.000 7.000 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 0 2005Investimento s 1 .097 4.331 3.747 3.1 77 3.459 2.888 2.045 3.774

6.992

4.299

2.226

2.005

2006Invers es Financeiras

2007A mo rtizao Dvida

2008

VARIAO 2004 - 2008DESPESAS DE CAPITAL .Investimentos .Inverses Financeiras .Amortizao Dvida TOTAL 2004 AV% 2008 AV% 2.460.800 42,91% 2.103.070 36,67% 1.170.865 20,42% 5.734.735 100% 6.992.323 51,73% 4.298.836 31,80% 2.225.696 16,47% 13.516.855 100%

(em R$ mil) VARIAO VARIAO NOMINAL AH% 4.531.523 184,15% 2.195.766 104,41% 1.054.831 90,09% 7.782.120 135,70%


Considerando-se os grupos que compem este tipo de despesas, temos:

Fl.n

50 TC-2675/026/08


Proc.

DESPESAS DE CAPITAL - 2008

ADM.DIRETA

ADM.INDIRETA

R$ milhares SOMA

AMORTIZACAO DE DIVIDAAPLICACOES DIRETAS PRINCIPAL DA DIVIDA CONTRATUAL RESGATADA

2.147.4542.147.454 2.147.454

78.24278.242 78.242

2.225.6962.225.696 2.225.696

INVERSOES FINANCEIRASAPLICACOES DIRETAS AQUISICAO DE IMOVEIS AQUISICAO DE PRODUTOS PARA REVENDA CONST.OU AUMENTO DE CAPITAL DE EMPRESAS

4.290.5564.290.556 112.682 4.177.874

8.2808.280 8.200 80

4.298.8364.298.836 120.882 80 4.177.874

INVESTIMENTOSAPLICACOES DIRETAS AUXILIOS DESPESAS DE EXERCICIOS ANTERIORES EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE INDENIZACOES E RESTITUICOES OBRAS E INSTALACOES SENTENCAS JUDICIAIS TRANSF.A INSTIT.PRIVADAS SEM FINS LUCRATIVOS AUXILIOS TRANSFERENCIAS A MUNICIPIOS EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE OBRAS E INSTALACOES TRANSFERENCIAS A UNIAO AUXILIOS TOTAL

3.006.7892.014.536 141.574 363 761.467 33.711 825.794 251.627 226.651 226.651 745.559 45.898 699.661 20.043 20.043 9.444.799

3.985.5343.955.585 1.900 15.703 593.784 95.690 3.150.891 97.616 200 200 29.749 29.749

6.992.3235.970.121 143.474 16.066 1.355.251 129.401 3.976.685 349.243 226.851 226.851 775.308 45.898 729.410 20.043 20.043 13.516.855

4.072.056

Assim, em funo do total das Despesas de Capital, temos que os valores mais representativos so referentes Constituio ou Aumento de Capital de Empresas, Obras e Instalaes, e Principal da Dvida Contratual Resgatada.

1.2.3 Despesas por rgo

Demonstramos, a seguir, quadro consolidado das despesas correntes realizadas por rgos no exerccio 2008, segundo os grupos de Despesas:

Fl.n

51 TC-2675/026/08


Proc.

DESPESAS CORRENTES TIPO ADM. DIRETA/ INDIRETA D D D D D I D I I I I I I I D I I D I D D I I I D I I I I I D I D I I I I I I D D I I D D I I I D D 5.182 16.447 22.970 262.678 3.247 31.267 4.631.130 1.882 1.297.165 7 12.893 420.700 14 82.219 2.143 732.884 10.246 568 1.324 3.527 64.499 14.564 9.859 194.475 941.874 37.644 5.947.040 31 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 340.860 257.602 3.444.967 23.927 6.800.757 38.963 1.877.709 42.888 5.314 33.971 35.410 169.857 348.759 82.093 37.462 429.738 57.228 6.651 83.297 223.558 15.533 129.588 7.926 12 31 56 56 32 - JUROS E ENCARGOS DA DIVIDA 33 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 78.860 31.567 663.660 2.703 4.770.287 26.744 6.620.382 109.092 2.737 21.863 23.651 86.106 389.856 94.812 19.689 159.365 60.182 338.002 96.709 424.432 23.214 941.989 19.315 98.184 30.400 6.589 15.895 252.475 8.133 18.626 1.090.119 323.087 319.807 1 170.157 18.001 0 1.907 13.031.021 23.507.522 136.833 849 992 24.065 72.380 37.666 11.628 70.859 74.533 59.722

R$ milhares

SECRETARIAS/UNIDADES ORAMENTRIAS

TOTAL

01000 - ASSEMBLEIA LEGISLATIVA 02000 - TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO 03000 - TRIBUNAL DE JUSTICA 06000 - TRIBUNAL DE JUSTICA MILITAR 08000 - SECRETARIA DA EDUCACAO 08046 - FUNDACAO PARA O DESENVOLVIMENTO DA EDUCACAO 09000 - SECRETARIA DA SAUDE 09045 - FUND.PARA O REM.POPULAR CHOPIN T.LIMA-FURP 09046 - FUNDACAO ONCOCENTRO DE SAO PAULO 09047 - FUNDACAO PRO-SANGUE HEMOCENTRO DE SAO PAULO 09055 - SUPERINTENDENCIA DE CONTROLE ENDEMIAS-SUCEN 09056 - HOSPITAL DAS CLINICAS FAC. MEDICINA RIB PRET 09057 - HOSPITAL DAS CLINICAS FAC DE MEDICINA DA USP 09058 - INSTITUTO ASSISTENCIA MED.SERV.PUBLICO-IAMSP 10000 - SECRETARIA DE DESENVOLVIMENTO 10063 - CENTRO EST.EDUC.TECNOLOG.PAULA SOUZA-CEETPS 10091 - INST.PESQUISAS TECN.EST.DE S.P.S/A-IPT 12000 - SECRETARIA DA CULTURA 12045 - FUND.PADRE ANCHIETA-CENTRO PAUL.RADIO-TV EDU 13000 - SECRETARIA DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO 16000 - SECRETARIA DOS TRANSPORTES 16055 - DEPARTAMENTO DE ESTRADAS DE RODAGEM-DER 16056 - DEPARTAMENTO AEROVIARIO DO ESTADO DE SP-DAES 16057 - AG.REGUL.SERV.PUBL.DELEG.TRANSP.E.S.P.-ARTES 17000 - SEC.DA JUSTICA E DA DEFESA DA CIDADANIA 17046 - FUNDACAO DE PROT. E DEF. DO CONSUMIDOR-PROCO 17047 - FUND.INST.TERRAS JOSE GOMES DA SILVA-ITESP 17048 - FUND.CTO.AT.SOCIO-EDUC.ADOLESC.-FUND.CASA-SP 17055 - INST.MED.SOCIAL CRIMINOLOGIA DE SP-IMESC 17056 - INST.DE PESOS E MEDIDAS EST.SP - IPEM 18000 - SECRETARIA DA SEGURANCA PUBLICA 18058 - CAIXA BENEFICENTE DA POLICIA MILITAR 20000 - SECRETARIA DA FAZENDA 20055 - BOLSA OFICIAL DE CAFE E MERCADORIAS DE SANTO 20058 - INST. DE PREVIDENCIA DO EST.DE S.PAULO-IPESP 20059 - CART.PREV.SERV.NAO OFICIALIZ.JUSTICA ESTADO 20060 - CART.PREVIDENCIA DOS ECONOMISTAS DE SAO PAUL 20061 - CARTEIRA DE PREVID.DOS ADVOGADOS DE S.PAULO 20065 - SAO PAULO PREVIDENCIA - SPPREV 21000 - ADMINISTRACAO GERAL DO ESTADO 23000 - SEC.DO EMPREGO E RELACOES DO TRABALHO 23045 - FUND.CENT.EDUC.REC.E ESPORTIVO TRAB.-CERET 23055 - SUPERINT.TRAB.ARTESANAL COMUNID.-SUTACO 25000 - SECRETARIA DA HABITACAO 26000 - SECRETARIA DO MEIO AMBIENTE-SMA 26045 - FUNDACAO P/CONSERV.E PRODUCAO FLORESTAL SP 26046 - FUNDACAO PARQUE ZOOLOGICO DE SAO PAULO 26097 - CIA.DE TECNOL.SANEAMENTO AMBIENTAL-CETESB 27000 - MINISTERIO PUBLICO 28000 - CASA CIVIL (continua)

419.720 289.169 4.108.627 26.630 11.571.045 65.706 8.498.148 151.980 8.051 55.834 59.061 255.994 738.671 176.906 57.164 589.103 117.411 344.654 180.006 647.990 38.747 1.071.577 27.240 98.184 35.582 23.036 38.865 515.153 11.380 49.892 5.721.249 324.969 1.616.972 8 183.050 438.701 14 84.126 13.033.164 30.187.447 147.079 1.418 2.315 27.592 136.880 52.230 21.487 265.333 1.016.408 97.366

Fl.n

52 TC-2675/026/08


Proc.

(continuao) 29000 - SECRETARIA DE ECONOMIA E PLANEJAMENTO 29045 - FUNDACAO PREFEITO FARIA LIMA-CEPAM 29048 - FUND.SISTEMA EST.DE ANALISE DE DADOS-SEADE 29055 - AGENCIA METROPOLIT.DA BAIXADA SANTISTA-AGEM 29056 - AGENCIA METROPOLITANA DE CAMPINAS - AGEMCAMP 29090 - EMP.PAULISTA DE PLANEJ.METROP.S.A.-EMPLASA 35000 - SEC.EST.DE ASSISTENCIA E DESENVOLVIM.SOCIAL 37000 - SECRETARIA DOS TRANSPORTES METROPOLITANOS 37092 - CIA.PAULISTA DE TRENS METROPOLITANOS-CPTM 38000 - SECRETARIA ADMINISTRACAO PENITENCIARIA 38045 - FUND.PROF.DR.MANOEL PEDRO PIMENTEL-FUNAP 39000 - SECRETARIA DE SANEAMENTO E ENERGIA 39055 - DEPTO.DE AGUAS E ENERGIA ELETRICA-DAEE 39056 - AGENCIA REGUL.SANEAM.ENERGIA EST.S.P.-ARSESP 40000 - PROCURADORIA GERAL DO ESTADO 41000 - SECRETARIA DE ESPORTE, LAZER E TURISMO 42000 - DEFENSORIA PUBLICA DO ESTADO 43000 - SECRETARIA DE ENSINO SUPERIOR 43047 - FUND.DE AMPARO A PESQUISA DO EST.S.P.-FAPESP 43058 - UNIVERSIDADE DE SAO PAULO - USP 43059 - UNIVERSIDADE ESTADUAL DE CAMPINAS-UNICAMP 43061 - UNIV.EST.PAULISTA JULIO MESQ.FILHO-UNESP 43065 - FACULDADE DE MEDICINA DE MARILIA - FAMEMA 43066 - FACULD.MEDICINA S.JOSE DO RIO PRETO - FAMERP 44000 - SECRETARIA DE GESTAO PUBLICA 44047 - FUNDAAO DESENVOLV.ADMINISTRATIVO - FUNDAP 44058 - INSTITUTO ASSISTENCIA MED.SER.PUBLICO-IAMSPE 45000 - SECRETARIA DE COMUNICACAO 46000 - SECRETARIA DE RELACOES INSTITUCIONAIS 46046 - FUNDACAO MEMORIAL DA AMERICA LATINA 47000 - SECR.EST.DIREITOS PESSOA COM DEFICIENCIA TOTAL D I I I I I D D I D I D I I D D D D I I I I I I D I I D D I D 29.253.039 5.980.094 8.508 20.152 29.064 1.229 933 14.115 15.559 4.125 372.637 883.063 18.451 90.906 124.143 3.803 249.350 16.119 59.694 1.697 25.631 2.081.890 976.022 730.946 30.910 26.067 8.865 22.210 129.664 5.791 1.270 4.759 42 8 1.952 26.103 4.793 58.190 9.460 9.619 1.135 4.442 10.196 321.112 223.270 752.520 526.078 24.071 25.891 90.720 9.452 1.225.893 81.793 351.809 96.267 645.785 521.688 213.258 245.409 10.677 2.824 506.887 42.986 178.035 87.875 8.531 8.805 8.851 60.690.198 66.698 29.612 38.682 2.364 5.375 24.310 336.671 227.394 1.129.951 1.409.140 42.522 116.796 240.966 13.255 1.475.243 97.911 411.503 97.963 671.417 2.603.579 1.189.288 978.308 41.586 28.891 515.752 65.196 307.742 93.667 9.801 13.564 8.851 95.923.332

A seguir, demonstramos as despesas de Capital, considerando os Grupos de despesas:

Fl.n

53 TC-2675/026/08


Proc.

DESPESAS DE CAPITAL TIPO ADM. DIRETA/ INDIRET A D D D D D I D I I I I I I I D I I D I D D I I I D I I I I I D I D I I D D I I D D I I I D D 2.935 0 6 133.663 83.027 2.283 2.009 8.024 11.097 24.419 23.249 0 80 547.117 0 45 INVERSOES FINANCEIRAS 46 AMORTIZACAO DE DIVIDA

R$ milhares

SECRETARIAS/UNIDADES ORAMENTRIAS

44 INVESTIMENTOS

TOTAL

01000 - ASSEMBLEIA LEGISLATIVA 02000 - TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO 03000 - TRIBUNAL DE JUSTICA 06000 - TRIBUNAL DE JUSTICA MILITAR 08000 - SECRETARIA DA EDUCACAO 08046 - FUNDACAO PARA O DESENVOLVIMENTO DA EDUCACAO 09000 - SECRETARIA DA SAUDE 09045 - FUND.PARA O REM.POPULAR CHOPIN T.LIMA-FURP 09046 - FUNDACAO ONCOCENTRO DE SAO PAULO 09047 - FUNDACAO PRO-SANGUE HEMOCENTRO DE SAO PAULO 09055 - SUPERINTENDENCIA DE CONTROLE ENDEMIAS-SUCEN 09056 - HOSPITAL DAS CLINICAS FAC. MEDICINA RIB PRET 09057 - HOSPITAL DAS CLINICAS FAC DE MEDICINA DA USP 09058 - INSTITUTO ASSISTENCIA MED.SERV.PUBLICO-IAMSP 10000 - SECRETARIA DE DESENVOLVIMENTO 10063 - CENTRO EST.EDUC.TECNOLOG.PAULA SOUZA-CEETPS 10091 - INST.PESQUISAS TECN.EST.DE S.P.S/A-IPT 12000 - SECRETARIA DA CULTURA 12045 - FUND.PADRE ANCHIETA-CENTRO PAUL.RADIO-TV EDU 13000 - SECRETARIA DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO 16000 - SECRETARIA DOS TRANSPORTES 16055 - DEPARTAMENTO DE ESTRADAS DE RODAGEM-DER 16056 - DEPARTAMENTO AEROVIARIO DO ESTADO DE SP-DAES 16057 - AG.REGUL.SERV.PUBL.DELEG.TRANSP.E.S.P.-ARTES 17000 - SEC.DA JUSTICA E DA DEFESA DA CIDADANIA 17046 - FUNDACAO DE PROT. E DEF. DO CONSUMIDOR-PROCO 17047 - FUND.INST.TERRAS JOSE GOMES DA SILVA-ITESP 17048 - FUND.CTO.AT.SOCIO-EDUC.ADOLESC.-FUND.CASA-SP 17055 - INST.MED.SOCIAL CRIMINOLOGIA DE SP-IMESC 17056 - INST.DE PESOS E MEDIDAS EST.SP - IPEM 18000 - SECRETARIA DA SEGURANCA PUBLICA 18058 - CAIXA BENEFICENTE DA POLICIA MILITAR 20000 - SECRETARIA DA FAZENDA 20058 - INST. DE PREVIDENCIA DO EST.DE S.PAULO-IPESP 20065 - SAO PAULO PREVIDENCIA - SPPREV 21000 - ADMINISTRACAO GERAL DO ESTADO 23000 - SEC.DO EMPREGO E RELACOES DO TRABALHO 23045 - FUND.CENT.EDUC.REC.E ESPORTIVO TRAB.-CERET 23055 - SUPERINT.TRAB.ARTESANAL COMUNID.-SUTACO 25000 - SECRETARIA DA HABITACAO 26000 - SECRETARIA DO MEIO AMBIENTE-SMA 26045 - FUNDACAO P/CONSERV.E PRODUCAO FLORESTAL SP 26046 - FUNDACAO PARQUE ZOOLOGICO DE SAO PAULO 26097 - CIA.DE TECNOL.SANEAMENTO AMBIENTAL-CETESB 27000 - MINISTERIO PUBLICO 28000 - CASA CIVIL (continua)

16.348 4.739 18.164 462 299.489 7.100 413.101 67.523 70 1.423 2.555 3.348 22.169 30 21.129 136.869 26.668 24.773 12.081 22.831 1.824 2.844.566 20.127 17 44.400 804 1.885 41.202 168 5.926 284.494 185 49.699 292 11 2.988 2.146.968 751.980 160 0 0 606.617 0 117 204 370 77.134 368 0 0

16.348 4.739 18.164 462 299.489 7.100 490.604 67.523 70 1.423 2.555 3.552 22.539 30 21.246 136.869 26.668 24.773 12.081 22.831 608.441 2.844.566 20.127 17 44.400 804 1.885 41.202 168 5.926 284.494 185 801.679 452 11 2.149.957 2.935 0 86 680.780 83.027 2.283 2.009 8.024 34.346 24.419

Fl.n

54 TC-2675/026/08


Proc.

(continuao) 29000 - SECRETARIA DE ECONOMIA E PLANEJAMENTO 29045 - FUNDACAO PREFEITO FARIA LIMA-CEPAM 29048 - FUND.SISTEMA EST.DE ANALISE DE DADOS-SEADE 29055 - AGENCIA METROPOLIT.DA BAIXADA SANTISTA-AGEM 29056 - AGENCIA METROPOLITANA DE CAMPINAS - AGEMCAMP 29090 - EMP.PAULISTA DE PLANEJ.METROP.S.A.-EMPLASA 35000 - SEC.EST.DE ASSISTENCIA E DESENVOLVIM.SOCIAL 37000 - SECRETARIA DOS TRANSPORTES METROPOLITANOS 37092 - CIA.PAULISTA DE TRENS METROPOLITANOS-CPTM 38000 - SECRETARIA ADMINISTRACAO PENITENCIARIA 38045 - FUND.PROF.DR.MANOEL PEDRO PIMENTEL-FUNAP 39000 - SECRETARIA DE SANEAMENTO E ENERGIA 39055 - DEPTO.DE AGUAS E ENERGIA ELETRICA-DAEE 39056 - AGENCIA REGUL.SANEAM.ENERGIA EST.S.P.-ARSESP 40000 - PROCURADORIA GERAL DO ESTADO 41000 - SECRETARIA DE ESPORTE, LAZER E TURISMO 42000 - DEFENSORIA PUBLICA DO ESTADO 43000 - SECRETARIA DE ENSINO SUPERIOR 43047 - FUND.DE AMPARO A PESQUISA DO EST.S.P.-FAPESP 43058 - UNIVERSIDADE DE SAO PAULO - USP 43059 - UNIVERSIDADE ESTADUAL DE CAMPINAS-UNICAMP 43061 - UNIV.EST.PAULISTA JULIO MESQ.FILHO-UNESP 43065 - FACULDADE DE MEDICINA DE MARILIA - FAMEMA 43066 - FACULD.MEDICINA S.JOSE DO RIO PRETO - FAMERP 44000 - SECRETARIA DE GESTAO PUBLICA 44047 - FUNDAAO DESENVOLV.ADMINISTRATIVO - FUNDAP 44058 - INSTITUTO ASSISTENCIA MED.SER.PUBLICO-IAMSPE 45000 - SECRETARIA DE COMUNICACAO 46000 - SECRETARIA DE RELACOES INSTITUCIONAIS 46046 - FUNDACAO MEMORIAL DA AMERICA LATINA 47000 - SECR.EST.DIREITOS PESSOA COM DEFICIENCIA TOTAL D I I I I I D D I D I D I I D D D D I I I I I I D I I D D I D 587.935 322 454 37 1.931 21.286 44.397 492.126 443.407 97.346 786 56.340 96.872 238 254.844 13.601 2.435 82 2.879 99.114 23.349 76.369 1.377 1.682 629 633 7.422 30 257 35 170 6.992.323 4.298.836 2.225.696 274 0 8.040 51 3.136 960 0 0 43.088 2.272.160 31.119 8.351 596.287 322 454 37 1.931 21.286 44.397 2.764.285 474.525 97.346 786 56.340 139.960 238 255.804 13.601 2.435 82 2.879 99.114 23.400 87.545 1.377 1.682 629 633 7.695 30 257 35 170 13.516.855

O consolidadas por exerccio 2008:

quadro seguinte demonstra rgo e por Categoria de

as despesas Despesa, no

CONSOLIDADO - DESPESAS CORRENTES E DE CAPITAL SECRETARIAS/UNIDADES ORAMENTRIAS 01000 - ASSEMBLEIA LEGISLATIVA 02000 - TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO 03000 - TRIBUNAL DE JUSTICA 06000 - TRIBUNAL DE JUSTICA MILITAR 08000 - SECRETARIA DA EDUCACAO 08046 - FUNDACAO PARA O DESENVOLVIMENTO DA EDUCACAO 09000 - SECRETARIA DA SAUDE 09045 - FUND.PARA O REM.POPULAR CHOPIN T.LIMA-FURP 09046 - FUNDACAO ONCOCENTRO DE SAO PAULO 09047 - FUNDACAO PRO-SANGUE HEMOCENTRO DE SAO PAULO 09055 - SUPERINTENDENCIA DE CONTROLE ENDEMIAS-SUCEN 09056 - HOSPITAL DAS CLINICAS FAC. MEDICINA RIB PRET 09057 - HOSPITAL DAS CLINICAS FAC DE MEDICINA DA USP 09058 - INSTITUTO ASSISTENCIA MED.SERV.PUBLICO-IAMSP (continua) TIPO ADM. DIRETA/ INDIRETA D D D D D I D I I I I I I I DESPESAS CORRENTES 419.720 289.169 4.108.627 26.630 11.571.045 65.706 8.498.148 151.980 8.051 55.834 59.061 255.994 738.671 176.906 DESPESAS DE CAPITAL 16.348 4.739 18.164 462 299.489 7.100 490.604 67.523 70 1.423 2.555 3.552 22.539 30

R$ milhares TOTAL 436.068 293.908 4.126.791 27.092 11.870.534 72.806 8.988.751 219.503 8.121 57.257 61.616 259.546 761.210 176.936 AV% 0,40 0,27 3,77 0,02 10,85 0,07 8,21 0,20 0,01 0,05 0,06 0,24 0,70 0,16

Fl.n

55 TC-2675/026/08


Proc.

(continuao) 10000 - SECRETARIA DE DESENVOLVIMENTO 10063 - CENTRO EST.EDUC.TECNOLOG.PAULA SOUZA-CEETPS 10091 - INST.PESQUISAS TECN.EST.DE S.P.S/A-IPT 12000 - SECRETARIA DA CULTURA 12045 - FUND.PADRE ANCHIETA-CENTRO PAUL.RADIO-TV EDU 13000 - SECRETARIA DE AGRICULTURA E ABASTECIMENTO 16000 - SECRETARIA DOS TRANSPORTES 16055 - DEPARTAMENTO DE ESTRADAS DE RODAGEM-DER 16056 - DEPARTAMENTO AEROVIARIO DO ESTADO DE SP-DAES 16057 - AG.REGUL.SERV.PUBL.DELEG.TRANSP.E.S.P.-ARTES 17000 - SEC.DA JUSTICA E DA DEFESA DA CIDADANIA 17046 - FUNDACAO DE PROT. E DEF. DO CONSUMIDOR-PROCO 17047 - FUND.INST.TERRAS JOSE GOMES DA SILVA-ITESP 17048 - FUND.CTO.AT.SOCIO-EDUC.ADOLESC.-FUND.CASA-SP 17055 - INST.MED.SOCIAL CRIMINOLOGIA DE SP-IMESC 17056 - INST.DE PESOS E MEDIDAS EST.SP - IPEM 18000 - SECRETARIA DA SEGURANCA PUBLICA 18058 - CAIXA BENEFICENTE DA POLICIA MILITAR 20000 - SECRETARIA DA FAZENDA 20055 - BOLSA OFICIAL DE CAFE E MERCADORIAS DE SANTO 20058 - INST. DE PREVIDENCIA DO EST.DE S.PAULO-IPESP 20059 - CART.PREV.SERV.NAO OFICIALIZ.JUSTICA ESTADO 20060 - CART.PREVIDENCIA DOS ECONOMISTAS DE SAO PAUL 20061 - CARTEIRA DE PREVID.DOS ADVOGADOS DE S.PAULO 20065 - SAO PAULO PREVIDENCIA - SPPREV 21000 - ADMINISTRACAO GERAL DO ESTADO 23000 - SEC.DO EMPREGO E RELACOES DO TRABALHO 23045 - FUND.CENT.EDUC.REC.E ESPORTIVO TRAB.-CERET 23055 - SUPERINT.TRAB.ARTESANAL COMUNID.-SUTACO 25000 - SECRETARIA DA HABITACAO 26000 - SECRETARIA DO MEIO AMBIENTE-SMA 26045 - FUNDACAO P/CONSERV.E PRODUCAO FLORESTAL SP 26046 - FUNDACAO PARQUE ZOOLOGICO DE SAO PAULO 26097 - CIA.DE TECNOL.SANEAMENTO AMBIENTAL-CETESB 27000 - MINISTERIO PUBLICO 28000 - CASA CIVIL 29000 - SECRETARIA DE ECONOMIA E PLANEJAMENTO 29045 - FUNDACAO PREFEITO FARIA LIMA-CEPAM 29048 - FUND.SISTEMA EST.DE ANALISE DE DADOS-SEADE 29055 - AGENCIA METROPOLIT.DA BAIXADA SANTISTA-AGEM 29056 - AGENCIA METROPOLITANA DE CAMPINAS - AGEMCAMP 29090 - EMP.PAULISTA DE PLANEJ.METROP.S.A.-EMPLASA 35000 - SEC.EST.DE ASSISTENCIA E DESENVOLVIM.SOCIAL 37000 - SECRETARIA DOS TRANSPORTES METROPOLITANOS 37092 - CIA.PAULISTA DE TRENS METROPOLITANOS-CPTM 38000 - SECRETARIA ADMINISTRACAO PENITENCIARIA 38045 - FUND.PROF.DR.MANOEL PEDRO PIMENTEL-FUNAP 39000 - SECRETARIA DE SANEAMENTO E ENERGIA 39055 - DEPTO.DE AGUAS E ENERGIA ELETRICA-DAEE 39056 - AGENCIA REGUL.SANEAM.ENERGIA EST.S.P.-ARSESP 40000 - PROCURADORIA GERAL DO ESTADO 41000 - SECRETARIA DE ESPORTE, LAZER E TURISMO 42000 - DEFENSORIA PUBLICA DO ESTADO 43000 - SECRETARIA DE ENSINO SUPERIOR 43047 - FUND.DE AMPARO A PESQUISA DO EST.S.P.-FAPESP 43058 - UNIVERSIDADE DE SAO PAULO - USP 43059 - UNIVERSIDADE ESTADUAL DE CAMPINAS-UNICAMP 43061 - UNIV.EST.PAULISTA JULIO MESQ.FILHO-UNESP 43065 - FACULDADE DE MEDICINA DE MARILIA - FAMEMA 43066 - FACULD.MEDICINA S.JOSE DO RIO PRETO - FAMERP 44000 - SECRETARIA DE GESTAO PUBLICA 44047 - FUNDAAO DESENVOLV.ADMINISTRATIVO - FUNDAP 44058 - INSTITUTO ASSISTENCIA MED.SER.PUBLICO-IAMSPE 45000 - SECRETARIA DE COMUNICACAO 46000 - SECRETARIA DE RELACOES INSTITUCIONAIS 46046 - FUNDACAO MEMORIAL DA AMERICA LATINA 47000 - SECR.EST.DIREITOS PESSOA COM DEFICIENCIA TOTAL

D I I D I D D I I I D I I I I I D I D I I I I I I D D I I D D I I I D D D I I I I I D D I D I D I I D D D D I I I I I I D I I D D I D

57.164 589.103 117.411 344.654 180.006 647.990 38.747 1.071.577 27.240 98.184 35.582 23.036 38.865 515.153 11.380 49.892 5.721.249 324.969 1.616.972 8 183.050 438.701 14 84.126 13.033.164 30.187.447 147.079 1.418 2.315 27.592 136.880 52.230 21.487 265.333 1.016.408 97.366 66.698 29.612 38.682 2.364 5.375 24.310 336.671 227.394 1.129.951 1.409.140 42.522 116.796 240.966 13.255 1.475.243 97.911 411.503 97.963 671.417 2.603.579 1.189.288 978.308 41.586 28.891 515.752 65.196 307.742 93.667 9.801 13.564 8.851 95.923.332

21.246 136.869 26.668 24.773 12.081 22.831 608.441 2.844.566 20.127 17 44.400 804 1.885 41.202 168 5.926 284.494 185 801.679 452

11 2.149.957 2.935 0 86 680.780 83.027 2.283 2.009 8.024 34.346 24.419 596.287 322 454 37 1.931 21.286 44.397 2.764.285 474.525 97.346 786 56.340 139.960 238 255.804 13.601 2.435 82 2.879 99.114 23.400 87.545 1.377 1.682 629 633 7.695 30 257 35 170 13.516.855

78.410 725.972 144.079 369.426 192.086 670.822 647.188 3.916.143 47.367 98.201 79.982 23.840 40.751 556.355 11.548 55.819 6.005.743 325.154 2.418.651 8 183.502 438.701 14 84.126 13.033.174 32.337.403 150.014 1.418 2.401 708.373 219.907 54.513 23.

relatorioauditoriaestadotce2008

Documents