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Governo do Estado do Rio de Janeiro Vice - Governadoria do Estado do Rio de Janeiro
Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro
Av. Presidente Vargas, 817, 23º andar – Rio de Janeiro/RJ
Telefone: (21) 2332-0453
SERVIÇO PÚBLICO ESTADUAL
Processo nº: E-12/061/103609/2018
Data: 11/10/2018 Fls.: 1352
Rubrica: ID. 50723332
RELATÓRIO DE AUDITORIA
Senhora Joyce Porto Melo Ferreira,
Em atendimento ao disposto no inciso V do artigo 22 do Decreto n.º 43.463, de 14 de
fevereiro de 2012, apresentamos os resultados dos exames realizados na Prestação de Contas do
Contrato n.º 133/2013, firmado entre o Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro e a
Empresa Brasileira de Soluções e Serviços em Teleatendimento LTDA. em 05/09/2013.
1. ESCOPO DE AUDITORIA
O processo foi instruído através da C.I DETRAN-RJ/DAOP Nº 139, de 10 de Outubro de
2018, da Diretoria de Apoio Operacional, por ser a Unidade que acompanhou a prestação dos
serviços e atestou as notas fiscais que efetivaram a cobrança, enviando à Divisão de Comunicação
Administrativa e posteriormente à Assessoria de Controle Interno.
O trabalho desenvolvido por esta Assessoria se ateve a análise documental, em cumprimento
a Portaria PRES-DETRAN-RJ nº 4730 de 07 de janeiro de 2016.
Diante da documentação apresentada, foram examinados os aspectos legais concernentes a
Execução Físico-Financeira do referido Contrato.
Dessa forma, destacamos:
2. DADOS GERAIS DO CONTRATO
2.1 Número do Contrato: 133/2013
2.2 Contratante: Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro.
2.3 Contratada: Empresa Brasileira de Soluções e Serviços em Teleatendimento LTDA.
2.4 Responsáveis pelo Contrato:
2.4.1 Do Contratante:
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Processo nº: E-12/061/103609/2018
Data: 11/10/2018 Fls.: 1353
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Instrumento Jurídico Signatários Gestor
Contrato 133/2013 Fernando Avelino B. Vieira Carlos Fernando Montenegro
1° Termo Aditivo Fernando Avelino B. Vieira Carlos Fernando Montenegro
2° Termo Aditivo Rodrigo Ferreira Carlos Fernando Montenegro
3° Termo Aditivo Rodrigo Ferreira Carlos Fernando Montenegro
4° Termo Aditivo Vinicius Medeiros Farah Leandro da Silva Pinheiro
5° Termo Aditivo Vinicius Medeiros Farah Lélio Langoni Cordeiro
6° Termo Aditivo Vinicius Medeiros Farah Lélio Langoni Cordeiro
2.4.2 Da Contratada:
Instrumento Jurídico Signatário Função
Contrato 133/2013 Claucir da Silveira Pedrosa / Eduardo
Augusto Machado Sócios
1° Termo Aditivo Claucir da Silveira Pedrosa / Eduardo
Augusto Machado Sócios
2° Termo Aditivo Claucir da Silveira Pedrosa / Eduardo
Augusto Machado Sócios
3° Termo Aditivo Claucir da Silveira Pedrosa / Eduardo
Augusto Machado Sócios
4° Termo Aditivo Claucir da Silveira Pedrosa / Eduardo
Augusto Machado Sócios
5° Termo Aditivo Claucir da Silveira Pedrosa / Eduardo
Augusto Machado Sócios
6° Termo Aditivo Claucir da Silveira Pedrosa / Eduardo
Augusto Machado Sócios
2.5 Objeto do Contrato: Prestação de serviços de suporte e manutenção corretiva e
preventiva para a plataforma AVAYA do teleatendimento, conforme especificação detalhada
no Projeto Básico.
2.6 Modalidade de Licitação: Pregão Eletrônico nº 057/2013.
2.7 Instrumentos Jurídicos:
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Processo nº: E-12/061/103609/2018
Data: 11/10/2018 Fls.: 1354
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Instrumento
Jurídico Objeto
Data de
Assinatura
Início da
Vigência
Término da
Vigência Valor (R$) Fls.
Contrato 133/2013
Vide Item 2.5 deste Relatório de
Auditoria
05/09/2013 09/09/2013 08/09/2014 R$ 409.999,00 147-162
1° Termo
Aditivo Prorrogação do prazo 11/08/2014 09/09/2014 08/09/2015 R$ 409.999,00 163-165
2° Termo
Aditivo
Prorrogação do
prazo/ Reajuste de
6,963900% IGP-M
08/09/2015 09/09/2015 08/09/2016 R$ 438.550,92 166-168
3° Termo
Aditivo
Prorrogação do prazo
/ Reajuste de 11,63% 08/09/2016 09/09/2016 08/09/2017 R$ 466.738,01 169-172
4° Termo
Aditivo
Substituição de
Gestor 20/03/2017 20/03/2017 27/04/2017 - 173-174
5° Termo Aditivo
Substituição de Gestor
28/04/2017 28/04/2017 08/09/2017 - 175-176
6° Termo
Aditivo
Alteração qualitativa
de 19,379232% /
Prorrogação do prazo
/ Reajuste de -
1,6750900% IGP-M
06/09/2017 09/09/2017 08/09/2018 R$ 548.255,52 177-181
Total R$ 2.273.542,45
2.8 Valores Envolvidos na Contratação:
Instrumento
Jurídico
Valor
Contratado
(R$)
Fls.
Valor
Empenhado
(R$)
Fls.
Valor
Comprovado
(R$)
Fls. Valor Pago
(R$) Fls.
Contrato
133/2013 R$ 409.999,00 147-162 R$ 409.998,96 258-261 R$ 409.998,96 282-294 R$ 409.998,96
616-
628/682-
694/754-
766
1° Termo
Aditivo R$ 409.999,00 163-165 R$ 409.998,96 262-265 R$ 409.998,96 295-307 R$ 409.998,96
629-
641/695-
708/767-
779
2° Termo
Aditivo R$ 438.550,92 166-168 R$ 438.550,92 266-269 R$ 438.550,92
308-319/321
R$ 438.550,92
642-
654/709-
721/780-
798
3° Termo Aditivo
R$ 466.738,01 169-172 R$ 466.737,98 270-274 R$ 466.737,98 322/325-
336 R$ 466.737,98
655-
667/722-738/799-
818
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6° Termo
Aditivo R$ 548.255,52 177-181 R$ 548.255,52 275-280 R$ 548.255,52 337-348 R$ 548.255,52
668-
680/739-
752/819-
836
Total R$ 2.273.542,45 R$ 2.273.542,34 R$ 2.273.542,34 R$ 2.273.542,34
3. INSTRUÇÃO PROCESSUAL
Trata o presente Relatório da análise do Processo de Prestação de Contas do Contrato
n.º 133/2013. O processo está instruído com os documentos relacionados na Portaria PRES-
DETRAN-RJ nº 4730 de 07 de janeiro de 2016, conforme quadro a seguir:
Documentos Folha(s)
Cópia do Contrato nº 133/2013 147-162
Cópia do 1° Termo Aditivo 163-165
Cópia do 2° Termo Aditivo 166-168
Cópia do 3° Termo Aditivo 169-172
Cópia do 4° Termo Aditivo 173-174
Cópia do 5° Termo Aditivo 175-176
Cópia do 6° Termo Aditivo 177-181
Cópias da publicação no Diário Oficial do Estado do RJ do Contrato nº 133/2013 183
Cópias da publicação no Diário Oficial do Estado do RJ do 1° Termo Aditivo 184
Cópias da publicação no Diário Oficial do Estado do RJ do 2° Termo Aditivo 185
Cópias da publicação no Diário Oficial do Estado do RJ do 3° Termo Aditivo 186
Cópias da publicação no Diário Oficial do Estado do RJ do 4° Termo Aditivo 187
Cópias da publicação no Diário Oficial do Estado do RJ do 5° Termo Aditivo 188
Cópias da publicação no Diário Oficial do Estado do RJ do 6° Termo Aditivo 189-190
Cópias dos pareceres emitidos pela Assessoria Jurídica para o Contrato nº 133/2013 63-65
Cópias dos pareceres emitidos pela Assessoria Jurídica para o 1° Termo Aditivo 66-69
Cópias dos pareceres emitidos pela Assessoria Jurídica para o 2° Termo Aditivo 70-78
Cópias dos pareceres emitidos pela Assessoria Jurídica para o 3° Termo Aditivo 79-95
Cópias dos pareceres emitidos pela Assessoria Jurídica para o 4° Termo Aditivo N/A
Cópias dos pareceres emitidos pela Assessoria Jurídica para o 5° Termo Aditivo N/A
Cópias dos pareceres emitidos pela Assessoria Jurídica para o 6° Termo Aditivo 96-112
Cópia do despacho adjudicatório e de homologação da licitação realizada ou de
justificativa para sua dispensa ou inexigibilidade 57-59
Cópias das planilhas de custos apresentada pela empresa contratada 139-145
Cópia do projeto básico ou similar, quando couber 46-50
Cópias dos documentos referentes ao cumprimento da garantia contratual 192-232
Cronograma físico-financeiro da execução 1214
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Data: 11/10/2018 Fls.: 1356
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Relação de pagamentos – Anexo I 1346-1350
Cópia dos documentos comprobatórios das despesas efetuadas, devidamente atestados
no verso por dois servidores do contratante, devidamente identificados 282-348
Cadastro do responsável do signatário do ente contratante, do fiscal, quando houver, e
do gestor de contrato e dos eventuais termos aditivos – Anexo IV 1197-1212
Cópia da publicação no Diário Oficial do Estado do RJ do ato de nomeação do gestor
de contrato, quando esta designação não constar do referido instrumento N/A
4. PRONUNCIAMENTOS E PARECERES
Item Fls. Síntese do Pronunciamento/Parecer
Formulário de
Acompanhamento
da Execução do
Contrato
1294
“O contrato foi executado fielmente, de acordo com as cláusulas avençadas, nos
termos do instrumento convocatório, do Termo de Referência, do Cronograma de
execução e da legislação vigente.”
Termo de
Aceitação Definitiva
1224 “(...) declaro aceitar em caráter definitivo o serviço executado, estando tudo dentro
das especificações exigidas e de acordo com as cláusulas contratuais”.
Relatório Sucinto 1287-
1292
“A contratada cumpriu todas as obrigações previstas no edital de licitação e no
instrumento de contrato firmado com o contratante e demais documentos
relacionados”.
5. AUDITORIAS REALIZADAS PELA ASSESSORIA DE CONTROLE INTERNO
NO CONTRATO EM ANÁLISE
5.1. Análises Processuais:
Neste tópico são apresentadas algumas solicitações de esclarecimentos e sugestões
realizadas pelo setor de Análise Processual desta Assessoria em seu último apontamento:
“(...)
I – Ao Gestor do contrato para:
EM RELAÇÃO AO 2° TERMO ADITIVO AO
CONTRATO DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS N°
133/2013:
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Conforme solicitado no Relatório de Análise
Contratual desta Assessoria de Controle Interno às
fls. 1217 - 1227, bem como no item 20 deste relatório:
Providenciar, junto a contratada, nova Planilha de
Composição de Custos com data abrangendo o 2º
Termo Aditivo do Contrato de Prestação de Serviços
nº 133/2013, no valor total de R$ 438.550,92, em
consonância com os percentuais estabelecidos na
decisão proferida no Processo TCE/RJ nº 104.084-
9/2006.
EM RELAÇÃO AO 3º TERMO ADITIVO AO
CONTRATO DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS Nº.
133/2013:
Instruir os autos com Estudos Técnicos Preliminares
elaborados com o objetivo de demonstrar de forma
objetiva e conclusiva o quantitativo preciso de
hardware/software e serviços que são necessários
para atender a atual demanda desta Autarquia,
conforme informado no item 3;
Providenciar, junto à Contratada, nova Planilha de
Custos e Formação de Preços para o período de
vigência do 3° Termo Aditivo discriminando todos os
custos com pessoal, encargos sociais, insumos,
despesas administrativas, operacionais, impostos e
lucros, perfazendo o valor global de R$ 466.738,01
(quatrocentos e sessenta e seis mil, setecentos e
trinta e oito reais e um centavo) conforme informado
no item 11 e
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Justificar a não remessa dos autos à Diretoria
Jurídica para emissão de parecer conclusivo a
respeito da prorrogação, informando ainda se foram
atendidas todas as ressalvas apontadas na
Promoção n° 024/2016, fls. 1414 – 1422, conforme
informado no item 10.
II - À Coordenadoria de Finanças para:
Instruir os autos com memória de cálculo
demonstrando todos os reajustes concedidos ao
longo de toda contratação, discriminando o período
de cada um com seus respectivos índices, conforme
informações prestadas no item 11 e
Justificar a concessão do reajuste através de
Apostilamento (R$ 1.133,41) pelo período de 01 a 08
de setembro de 2016, tendo em vista que, conforme
Cláusula Quarta do termo em análise, o instrumento
já está sendo reajustado para o período de 12 (doze)
meses, conforme informações prestadas no item 11.
(...)”
5.2. Visitas Técnicas:
Durante a vigência do Contrato nº 133/2013, efetuamos inspeções em diversos
contratos celebrados por esta Autarquia, incluindo os geridos por essa Unidade Gestora.
Entretanto, o contrato em questão não foi selecionado para visitas técnicas.
6. QUESTÕES DE AUDITORIA
Procedemos à análise dos documentos constantes nesta prestação de contas, a fim de
respondermos as seguintes questões:
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Data: 11/10/2018 Fls.: 1359
Rubrica: ID. 50723332
Questões S/N Achados de
Auditoria
1 O processo de prestação de contas foi instruído com todos os documentos
exigidos na Portaria PRES-DETRAN-RJ nº 4730/2016? S
2 Os registros no Módulo de Contratos do SIAFEM, ou outro sistema que vier a substituí-lo, encontram-se atualizados?
S
3 Os valores constantes da Relação de Pagamentos, do Cronograma Físico-Financeiro e dos comprovantes de despesas guardam paridade entre si?
S
4 Para cada item da Relação de Pagamentos há um comprovante de despesa correspondente?
S
5 Os comprovantes de despesas estão devidamente atestados por dois servidores do contratante, devidamente identificados?
S
6 O período de execução do objeto na discriminação do comprovante de despesa é compatível com o prazo de vigência do contrato e eventuais termos aditivos?
S
7 A descrição dos serviços ou do material adquirido na discriminação do comprovante de despesa guarda paridade com objeto contratado?
S
8 O gestor de contrato e seus eventuais substitutos foram formalmente
nomeados? S
9 O Relatório da Execução do Contrato foi emitido pelo gestor formalmente designado para acompanhamento da execução contratual?
N 7.2.2
10 As informações constantes no Formulário de Acompanhamento da Execução do Contrato guardam conformidade com a documentação da prestação de contas?
S
11 O fiscal do contrato manifestou-se favoravelmente à execução física do objeto contratado?
S
12 As impropriedades apontadas no Formulário de Acompanhamento da Execução do Contrato foram sanadas?
N/A
7. ANÁLISE DOCUMENTAL REALIZADA:
7.1. São objetos de RESSALVA:
Considera-se ressalva quando os exames realizados apontarem falha, omissão ou
impropriedades de natureza formal no cumprimento das normas legais e dos princípios
pertinentes à matéria, nas escriturações e nos procedimentos de controle interno mantidos pelo
órgão ou entidade, mas que não comprometam o sistema sob análise e a atuação dos gestores.
Segue abaixo o(s) apontamento(s) relativos a este tema:
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Data: 11/10/2018 Fls.: 1360
Rubrica: ID. 50723332
7.1.1. Achado de Auditoria: Garantia Contratual com cobertura insuficiente.
Em análise do presente processo de prestação de contas, observamos que a Garantia
Contratual, formalizada pela modalidade de Carta Fiança para o período relativo ao
Contrato nº 133/2013 e Depósito Caução referente ao 1º, 2º, 3º e 6º Termos Aditivos (fls.
192-206) não obedeceram à vigência dos instrumentos, permitindo que o objeto ficasse
descoberto por um determinado intervalo, conforme demonstração a seguir:
Instrumento
Início e Término da
vigência do
instrumento
Início e Término da
vigência da Carta
Fiança
Período
descoberto
(dias)
Contrato 133/2013 09.09.2013 – 08.09.2014 28.10.2013 – 02.09.2014 55
Instrumento
Início e Término da
vigência do
instrumento
Data do Depósito
Caução
Período
descoberto
(dias)
1º Termo Aditivo 09.09.2014 – 08.09.2015 30.10.2014 51
2º Termo Aditivo 09.09.2015 – 08.09.2016 27.10.2015 48
3º Termo Aditivo 09.09.2016 – 08.09.2017 10.10.2016 31
6º Termo Aditivo 09.09.2017 – 08.09.2018 11.10.2017 32
Risco 1: Deixar a Autarquia desprovida de meios que permitam o ressarcimento de possíveis
prejuízos, causados pelo descumprimento das obrigações contratuais.
Plano de Ação/Recomendação à Presidência:
1. Solicite a ciência da Diretoria de Apoio Operacional para que nos próximos contratos
geridos pela unidade gestora, seja observado se a Garantia Contratual perfaz o período de
vigência simultâneo ao dos instrumentos.
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Data: 11/10/2018 Fls.: 1361
Rubrica: ID. 50723332
7.1.2. Achado de Auditoria: Ausência de preenchimento de campos na Nota de
Autorização de Despesa.
No decorrer da análise processual, evidenciamos a ausência de preenchimento no
bloco 7 - AUTENTICAÇÃO de itens como data e assinatura do Ordenador de Despesas, em
determinadas Notas de Autorização de Despesas – NADs, conforme demostrado a seguir:
Ausência de assinatura do
Ordenador
Ausência de assinatura e data
do Ordenador Ausência de data do Ordenador
NAD 0001 (fl. 246) NAD 004 (fl. 238) NAD 005 (fl. 240)
NAD 003 (fl. 239) NAD 0004 (fl. 245)
Risco 1: Emissão de Nota de Empenho sem a devida autorização do Ordenador de Despesas.
Plano de Ação/Recomendação à Presidência:
1. Solicite a ciência da Diretoria de Administração e Finanças para que os Ordenadores de
Despesas realizem o preenchimento de todos os campos das Notas de Autorização de
Despesas.
2. Solicite a ciência da Assessoria de Planejamento e Gestão para que antes da emissão da
Nota de Empenho, certifique se as Notas de Autorização de Despesas – NADs estão datadas e
assinadas pelo Ordenador de Despesas no campo “Bloco 7 – Autenticação”.
7.1.3. Achado de Auditoria: Ausência de Fiscal designado para acompanhamento da
execução do objeto.
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Data: 11/10/2018 Fls.: 1362
Rubrica: ID. 50723332
Após exame pormenorizado da documentação constante no presente processo,
verificamos que os Relatórios de Acompanhamento Mensal dos serviços prestados no
período de Setembro/2013 a Maio/2015 foram assinados somente pelo gestor do Contrato a
época, nos campos de fiscal e gestor, tendo em vista ausência de designação de fiscal para
acompanhamento e fiscalização dos serviços prestados.
Cumpre esclarecer que a formalização da designação ocorreu em 11 de março de
2015, através da C.I. DETRAN-RJ/DAOP nº 064/2015 (fl. 135), e posteriormente pela
Portaria PRES-DETRAN-RJ nº 4879, publicada em D.O.E.R.J. em 09 de agosto de 2016
(fls. 136-137).
Risco 1: Inadimplência das obrigações contratuais estipuladas, decorrente da ausência de
fiscais.
Plano de Ação/Recomendação à Presidência:
1. Solicite a ciência da Diretoria de Apoio Operacional para que os fiscais sejam designados
desde o início do contrato, por meio de ato administrativo a ser publicado no Diário Oficial do
Estado do Rio de Janeiro, na forma do art. 6º do Decreto Estadual nº 45.600, de 16 de março
de 2016, bem como, ao indicar servidores para acompanhar a execução contratual, dê
preferência àqueles que auxiliaram na elaboração do Projeto Básico e nos estudos prévios à
celebração do contrato, atendendo com maior proximidade às diretrizes estabelecidas no
Decreto Estadual nº 45.600/2016.
7.1.4. Achado de Auditoria: Impropriedade no preenchimento do Relatório de
Acompanhamento.
No decorrer da verificação processual, observamos que o período de avaliação de
um Relatório de Acompanhamento Mensal está incorreto (fl. 406), pois o processo
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SERVIÇO PÚBLICO ESTADUAL
Processo nº: E-12/061/103609/2018
Data: 11/10/2018 Fls.: 1363
Rubrica: ID. 50723332
administrativo nº E-12/061/899/2018 é referente à competência de janeiro de 2018,
divergente do período indicado no relatório, sendo este fevereiro de 2018.
Risco 1: Prestação de informações equivocadas gerando distorções de análise.
Plano de Ação/Recomendação à Presidência:
1. Solicite a ciência da Diretoria de Apoio Operacional para que os gestores e fiscais de
instrumentos contratuais preencham corretamente os Relatórios de Acompanhamento Mensal
com as informações relativas a cada competência da vigência do instrumento.
7.2. São objetos de NOTA EXPLICATIVA:
7.2.1. Documentação sem efeito
Em virtude da instrução processual de alguns documentos novos, os anteriores de
mesmo teor foram tornados sem efeito, sendo eles:
Planilha de Relação de Pagamentos (fls. 1216 a 1220 / 1332 a 1336).
7.2.2. Documentos de responsabilidade do Gestor competente sem data e assinatura.
Após análise do presente processo de prestação de contas foram realizadas algumas
diligências (fls. 1297 a 1299 / 1339 e 1340) para alteração na Relação de Pagamentos, com
apresentação de novo anexo. Cumpre esclarecer que consta planilha instruída nos autos (fls.
1216 a 1220), possuindo assinatura da servidora Fernanda Curdi como responsável pela
elaboração do anexo.
Governo do Estado do Rio de Janeiro Vice - Governadoria do Estado do Rio de Janeiro
Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro
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SERVIÇO PÚBLICO ESTADUAL
Processo nº: E-12/061/103609/2018
Data: 11/10/2018 Fls.: 1364
Rubrica: ID. 50723332
Sendo assim, a unidade gestora apresentou nova documentação (fls. 1346 a 1350)
devidamente alterada, porém, sem data e assinatura do gestor competente a época, tendo em
vista que o servidor Lélio Langoni Cordeiro, foi exonerado do cargo de Diretor da DAOP, a
contar de 30/08/2018, conforme D.O.E.R.J. de 12/09/2018 (fl. 1277).
Acentuamos que no dia 27/09/2018 foi publicado no D.O.E.R.J. a nomeação de forma
interina do Servidor Robson José Storani (fl. 1278) para responder como Diretor da Diretoria
de Apoio Operacional, a contar do dia 30/08/2018.
Ainda sobre o tema, evidenciamos que o Relatório Sucinto (fls. 1287 a 1292) não foi
emitido pelo gestor formalmente designado para acompanhamento da execução contratual, e
sim pela Presidente Interina à época, a servidora Fernanda Curdi.
Eis o relatório.
Rio de Janeiro, 18 de julho de 2019.
__________________________________________
ALINE DOMINGUES MIRANDA
ASSISTENTE TÉCNICO DE TRÂNSITO – DETRAN-RJ
ASSESSORIA DE CONTROLE INTERNO
ID 5072333-2
De acordo,
__________________________________________
LETÍCIA DA ROCHA PEREIRA
DIRETORA DE DIVISÃO – DETRAN/RJ
ASSESSORIA DE CONTROLE INTERNO
ID 5026312-9
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Processo nº: E-12/061/103609/2018
Data: 11/10/2018 Fls.: 1365
Rubrica: ID. 50723332
À PRESIDÊNCIA
PARECER Nº 010/DETRAN/RJ/2019
PROCESSO Nº E-12/061/103609/2018
PRESTAÇÃO DE CONTAS DO CONTRATO
N.º 133/2013, FIRMADO ENTRE O
DEPARTAMENTO DE TRÂNSITO DO
ESTADO DO RIO DE JANEIRO E A EMPRESA BRASILEIRA DE SOLUÇÕES E
SERVIÇOS EM TELEATENDIMENTO LTDA.
EM 05/09/2013. INOBSERVÂNCIA DE
EXIGÊNCIAS MERAMENTE FORMAIS.
REGULAR COM RESSALVAS.
Em atendimento ao disposto no inciso V do artigo 22 do Decreto Estadual n.º 43.463, de
14 de fevereiro de 2012, combinado com o inciso V do artigo 16 do mesmo Decreto, apresento o
Parecer de Auditoria quanto à Prestação de Contas do Contrato em referência.
Os exames foram efetuados conforme o escopo dos trabalhos, definido no Relatório de
Auditoria (fls. 1352 a 1364) deste processo. Da análise do processo de Prestação de Contas
restaram as impropriedades relatadas no item 7.1.
Apesar dos apontamentos acima, verifica-se que tais restrições decorrem da
inobservância de exigências meramente formais, as quais, s.m.j, não configuram prejuízo ao
erário.
Sendo assim, diante das impropriedades apontadas no item acima, considera-se
REGULAR COM RESSALVAS a presente Prestação de Contas.
Governo do Estado do Rio de Janeiro
Vice - Governadoria do Estado do Rio de Janeiro Departamento de Trânsito do Estado do Rio de Janeiro
Av. Presidente Vargas, 817, 23º andar – Rio de Janeiro/RJ
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SERVIÇO PÚBLICO ESTADUAL
Processo nº: E-12/061/103609/2018
Data: 11/10/2018 Fls.: 1366
Rubrica: ID. 50723332
Após, sugerimos o encaminhamento deste administrativo à Diretoria de Apoio
Operacional, conforme disposto no art. 8º da PORTARIA PRES-DETRAN/RJ Nº 5553, de 01 de
fevereiro de 2019, no qual estabelece procedimento para devolução e arquivamento dos
processos com emissão de parecer regular ou regular com ressalvas, in verbis:
“Art. 8° - Nos casos em que o Relatório e o
Parecer de Auditoria opinarem pela Regularidade
ou Regularidade com Ressalvas, os processos de
prestação de contas serão enviados à Presidência,
com posterior encaminhamento à Unidade
responsável pelo contrato encerrado, ficando
acautelados junto as mesmas pelo prazo máximo
de 5 (cinco) anos, contados a partir do vencimento
do instrumento contratual.”
É o nosso Parecer, s.m.j.
Rio de Janeiro, 18 de julho de 2019.
____________________________________________
JOYCE PORTO MELO FERREIRA
ASSESSORA-CHEFE
ASSESSORIA DE CONTROLE INTERNO/DETRAN-RJ
ID 5029995-6