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RELATÓRIO DE GESTÃO DE 2015

2

Índice 1. INTRODUÇÃO ...................................................................................................................................... 3

2 OS SERVIÇOS MUNICIPALIZADOS DE CASTELO BRANCO (SMCB) ..................................... 5

2.1 Objetivos ............................................................................................................................ 5

2.2 Organograma ...................................................................................................................... 7

2.3 Conselho de Administração ................................................................................................ 8

2.4 Recursos Humanos ............................................................................................................. 8

3 A ATIVIDADE DOS SMCB EM 2015 ............................................................................................. 12

3.1 Serviços de Expediente e Atendimento ........................................................................... 12

3.2 Sistema de Abastecimento de Água ................................................................................. 14

3.2.1 Evolução dos consumidores – Quota de Disponibilidade ........................................ 15

3.2.2 Evolução dos consumos de água .............................................................................. 17

3.3 Sistema de Saneamento ................................................................................................... 18

3.3.1 Evolução dos Utilizadores de Saneamento .............................................................. 18

3.3.2 Evolução dos caudais de saneamento ...................................................................... 20

3.4 Sistema de Recolha de Resíduos Sólidos Urbanos ........................................................... 20

3.4.1 Evolução dos Utilizadores do Sistema de RSU´s ....................................................... 22

3.4.2 Evolução das quantidades de RSU´s ......................................................................... 23

3.5 Serviço de Controlo de Qualidade .................................................................................... 24

4 INVESTIMENTOS .............................................................................................................................. 25

5 SITUAÇÃO ECONÓMICO-FINANCEIRA ....................................................................................... 28

5.1 Demonstração de Resultados ........................................................................................... 28

5.1.1 Proveitos ................................................................................................................... 28

5.1.2 Custos ....................................................................................................................... 29

5.2 Balanço ............................................................................................................................. 29

5.3 Rácios Económico-Financeiros ......................................................................................... 30

5.4 Resultados ........................................................................................................................ 31

5.5 Proposta de Aplicação de Resultados .............................................................................. 31


3

1. INTRODUÇÃO

Os Serviços Municipalizados de Castelo Branco (SMCB) têm mantido, uma

gestão assente nos princípios do rigor e eficiência, visando, garantir a

prestação de um serviço de qualidade assegurando a satisfação das

necessidades dos seus clientes.

Este modelo de gestão tem permitido aos SMCB atingir patamares de

qualidade avaliados pela Entidade Reguladora, através de indicadores, que

refletem aspetos muito positivos, onde se destaca a qualidade da água para

consumo humano, passando pela acessibilidade aos serviços prestados a

preços equilibrados até à sustentabilidade económica financeira e

ambiental.

O Plano de Gestão Patrimonial tem permitido que os SMCB procedam à

manutenção preventiva e reabilitação das suas infraestruturas, garantindo a

otimização dos recursos e a diminuição das perdas ocorridas nas redes.

Tendo em conta os objetivos definidos no Programa Nacional de Uso Eficiente

da Água (2012/2020) os SMCB têm mantido o enfoque na implementação de

instrumentos de telemetria nas redes e no mercado doméstico,

implementando um projeto piloto num dos bairros da cidade.

Relativamente ao sector de recolha de RSU’s a georreferenciação dos

contentores de recolha de resíduos indiferenciados é uma realidade,

contribuindo para uma avaliação positiva do indicador de desempenho e

acessibilidade do serviço aos munícipes.


4

A nível ambiental, encontram-se definidas regras específicas de processos,

procedimentos e comportamentos que visam avaliar e controlar os impactos

ambientais da atividade.

Para concluir, uma palavra de reconhecimento a todos os trabalhadores dos

SMCB.

Só com profissionalismo e o esforço de todos foi possível chegar a um

patamar, reconhecido pela Entidade Reguladora.


5

2 OS SERVIÇOS MUNICIPALIZADOS DE CASTELO BRANCO (SMCB)

Enquanto organismo público da Administração Local, os SMCB orientam a sua

ação no sentido de promover o progresso e o desenvolvimento sustentável do

Município, aos níveis ambiental, económico e social, criando condições de

competitividade, inovação e modernidade e assegurando uma eficiente,

transparente e rigorosa gestão e afetação dos recursos.

2.1 Objetivos

Os SMCB são uma entidade juridicamente dependente da Câmara Municipal de

Castelo Branco, com autonomia técnica, administrativa e financeira.

São explorados sob forma empresarial no quadro da organização municipal, e

visam satisfazer as necessidades coletivas da população do concelho no âmbito

do seu objeto.

A atividade dos SMCB assenta em três áreas distintas:


6

1. Distribuição de água para consumo humano.

2. Prestação de Serviços de saneamento, nomeadamente drenagem de

águas residuais domésticas e de águas pluviais.

3. Prestação de Serviços de recolha de resíduos sólidos urbanos e de higiene

e limpeza urbana.

Estruturalmente os serviços de distribuição de água e saneamento, pela sua

grande interligação, encontram-se organizados de forma independente dos

serviços de recolha de resíduos sólidos urbanos e de higiene e limpeza urbana.


7

2.2 Organograma


8

2.3 Conselho de Administração

O Conselho de Administração, designado pela Câmara Municipal de Castelo

Branco é composto pelos seguintes membros:

Presidente: Luís Manuel dos Santos Correia

Vogal: Maria José Barata Baptista

Vogal: Jorge Manuel Carrega Pio

2.4 Recursos Humanos

Em 31 de dezembro de 2015, o número total de trabalhadores em funções

nos SMCB totaliza 110, menos 2 que o número registado no ano anterior,

A totalidade dos colaboradores em funções encontra-se vinculada por

contrato de trabalho em funções públicas por tempo indeterminado (CTFPTI).

Ao longo do ano de 2015 ocorreram 5 entradas, sendo 4 assistentes

operacionais, nomeadamente 3 auxiliares de serviços gerais afetos ao “Setor

de Recolha de Resíduos e Higiene e Limpeza Urbanas” e 1 auxiliar de serviços

gerais afeto ao “Setor de Faturação e Atendimento”, e um Técnico Superior

para o setor de “Estudos, Projetos e Fiscalização”.

Relativamente às saídas, num total de 7, registaram-se 4 por aposentação, 1

por mobilidade e 1 por cessação por mútuo acordo por iniciativa do

trabalhador, todos assistentes operacionais, correspondendo a 1 assistente

operacional no setor “Recursos Humanos e Expediente”, 1 assistente

operacional no setor “Faturação e Atendimento”, e 4 assistentes

operacionais do setor “Recolha de Resíduos e Higiene e Limpeza Urbana”.

Em novembro registou-se a saída de 1 assistente técnica do setor de

Faturação e Atendimento com licença sem vencimento pelo período de 10

meses.


9

O quadro seguinte apresenta a distribuição do pessoal por serviço/sector.

QUADRO I – Distribuição do pessoal serviço/setor

Serviço/Setor N.º

Func.

CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

Secretariado 1

Gabinete da Qualidade 1

SUB TOTAL - CONS. ADM. 2

DIVISÃO DE SERVIÇOS TÉCNICOS

Chefe de Div isão 1

Gab. Est. Proj. Planea. Fiscalização 6

Oper. Redes Abast. Ág. Drena. Ex. Obras 22

Recolha Resíduos Urbanos 24

Higiene e Limpeza 21

Controlo de Qualidade 3

SUB TOTAL - DIV. SERV. TÉCNICOS 77

DIVISÃO ADMINISTRATIVA E FINANCEIRA

Chefe de Div isão 1

Compras e Armazém 3

Contabilidade e Património 4

Tesouraria 2

Recursos Humanos e Expediente 5

Faturação e Atendimento 16

SUB TOTAL - DIV. ADM. FINANCEIRA 31

TOTAL 110

De forma a demonstrar a caracterização social dos serviços, apresenta-se um

mapa comparativo do último triénio, com identificação por sexo, estrutura

etária, habilitações literárias, tipo de contrato, antiguidade, rotação de

efetivos e formação profissional.


10

QUADRO II – Caraterização funcional dos SMCB (2013-2015)

Descrição 2013 2014 2015

Nº. de Colaboradores 114 112 110

Sexo

Feminino 25 24 24

Masculino 89 88 86

Estrutura Etária

20-29 Anos 2 3 5

30-39 Anos 19 22 17

40-49 Anos 35 27 29

50-59 Anos 51 49 53

60-69 Anos 7 11 6

Média de Idades 49 49 49

Habilitações Literárias

Ensino Básico (inclui 1º., 2º e 3º. Ciclo) 79 79 71

Ensino Secundário 25 23 28

Ensino Superior 10 10 11

Tipo de Contrato

C.T.F.P. por tempo indeterminado 112 112 110

C.T.F.P. a termo resolutivo certo 2 0 0

Antiguidade

Até 5 Anos 12 15 19

6-14 Anos 25 24 24

15-24 Anos 40 23 12

25-34 Anos 32 44 45

35-39 Anos 5 5 9

40 ou mais Anos 0 1 1

Rotação de Efectivos

Nº. de Admissões 4 5 5

Nº. de Saídas 10 7 7

Formação Profissional

Número de Ações de Formação 15 14 15

Total de nº. de horas de formação 305 1445 589

Nº. de colaboradores envolvidos 32 46 35

Média de colaboradores envolvidos 28% 41% 32%

Os SMCB têm mantido, ao longo dos últimos anos, uma filosofia de formação

profissional que visa assegurar e estimular os funcionários ao

aperfeiçoamento e aprendizagem de novas competências profissionais,

vocacionadas para as respetivas áreas funcionais.


11

QUADRO III – Ações de Formação Frequentadas pelos Funcionários em 2015

Entidade Formadora DesignaçãoN.º

Formandos

Nº. de

Horas

Custo da

Formação

SFLAG - Sistemas de

Informática

"Workshop " On-Command Balance for

NetAPP"2 14

0,00 €

IRMC- Formação e

Consultoria

"Aplicadores de Produtos

Fitofarmacêuticos"4 140

0,00 €

"O Novo Código do Procedimento Administrativo"4 48 520,00 €

"Gestão Documental nos Municípios" 2 12 200,00 €

"Código do Procedimento

Administrativo"2 24

260,00 €

"Processamento da Remuneração e

Suplementos na LTFP"2 12

180,00 €

Inst. Politécnico Castelo

Branco - Escola Superior de

Tecnologia

" XVII Jornadas de Engª Civil - Sou (In) Sustentável?"1 6

0,00 €

Inst. Politécnico Castelo

Branco - Escola Superior

Agrária

"Avaliação de risco de inundação em

zonas urbanas com a integração de

dados LiDAR e cartografia a escala

grande"

2 12

0,00 €

Escola de Condução -

Técnica do Volante

"Certificação de Motoristas - CAM - 35

horas"3 105

450,00 €

Escola de Condução -

Nova Técnica

"Certificação de Motoristas - CAM - 35

horas"2 70

300,00 €

Construlink - Tecnologias

de Informação S.A."Formação Técnica Compras Públicas" 5 40

0,00 €

Fundec-Assoc. para

Formação e

Desenvolvimento Eng.

Civil e Arquitectura

"Avaliação de Propostas em Concursos

Públicos"1 10

528,76 €

Apda - Assoc. Portuguesa

de Distribuição e

Drenagem de Águas

"Encontro Nacional de Entidades

Gestoras de Água e Saneamento -

ENEG 2015"

3 72

700,00 €

"Avaliação e Transposição de Opções

de Adaptação"1 12

0,00 €

"Vulnerabilidades Futuras e Opções de

Adaptação"1 12

0,00 €

35 589 3 138,76 €

ATAM - Assoc.

Trabalhadores da Adm.

Local

Agência Portuguesa do Ambiente

TOTAL


12

3 A ATIVIDADE DOS SMCB EM 2015

A atividade dos SMCB compreende vários setores, conforme o organograma

apresentado, sendo de destacar os serviços de Expediente, Faturação e

Atendimento, Operação das Redes de Abastecimento de Água e de

Drenagem de Efluentes, bem como de Recolha de Resíduos Sólidos Urbanos,

pois são estes que estabelecem uma relação direta entre esta entidade e os

consumidores e deles depende uma correta e eficaz resposta às

necessidades dos munícipes naquilo que se relaciona com os setores de

atividade desta organização.

3.1 Serviços de Expediente e Atendimento

Os SMCB estão munidos de um sistema de gestão documental, o qual

utilizam para gerir toda a correspondência recebida e expedida, bem como

as informações internas.

O quadro seguinte mostra a evolução da correspondência registada no

triénio 2013-2015, verificando-se um acréscimo da correspondência recebida.


13

No Quadro IV e Gráfico I apresenta-se a evolução dos registos de

correspondência efetuados pelo serviço de expediente, para o período

referenciado anteriormente.

QUADRO IV – Registos do Serviço de Expediente 2013-2015

Descrição 2013 2014 2015

Correspondência Recebida 2 833 5 059 5 267

Correspondência Expedida 1 284 1 355 1 644

Total de Registos 4 117 6 414 6 911

GRÁFICO I -Evolução dos Registos de Correspondência

Atualmente, é de destacar que o serviço de Faturação e Atendimento

procede à digitalização em tempo real de todos os documentos

relacionados com contratos de consumidores. Relativamente aos contratos

ativos anteriores à implementação desta medida, também já se encontram

todos digitalizados permitindo o acesso aos mesmos por todos os

colaboradores através da aplicação de gestão de clientes “aquamatrix”.

Esta operação garante a redução de custos de economato, capacidade de

Correspondência Expedida

Correspondência Recebida

Total de Registos

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

2013 2014 2015

1.284 1.355 1.644

2.833

5.059 5.267 4.117

6.414 6.911

Correspondência Expedida Correspondência Recebida Total de Registos


14

resposta célere às solicitações dos consumidores e ainda a maximização dos

recursos humanos afetos ao setor em apreço.

O Quadro V demonstra a evolução, igualmente para o triénio 2013-2015, dos

serviços requisitados pelos consumidores no serviço de Atendimento,

correspondendo na sua grande maioria a intervenções realizadas pelos

assistentes operacionais afetos aos setores de Faturação e Atendimento e

Operações de Redes de Abastecimento de Água, de Drenagem e Execução

de Obras.

QUADRO V – Serviços Requisitados pelos Consumidores 2013-2015

Descrição 2013 2014 2015

Variação

% 2013 -

2014

Variação

% 2014 -

2015

Novos contratos 1 965 2 058 2 167 4,73% 5,30%

Colocação de contador 1 335 1 367 1 397 2,40% 2,19%

Leitura - alteração de nome 630 691 770 9,68% 11,43%

Rescisões 1 559 1 407 1 309 -9,75% -6,97%

Retirada de contador 1 559 1 407 1 309 -9,75% -6,97%

Fecho e reabertura após fecho coercivo 1 743 2 305 2 584 32,24% 12,10%

Fecho de água - falta de pagamento 999 1 271 1 393 27,23% 9,60%

Abertura de água 744 1 034 1 191 38,98% 15,18%

Construção de Ramais 209 162 197 -22,49% 21,60%

Construção ramal de ligação água 154 117 148 -24,03% 26,50%

Construção ramal de ligação saneamento 55 45 49 -18,18% 8,89%

Substituição de contadores 927 818 1 488 -11,76% 81,91%

Substituição de contador 245 231 696 -5,71% 201,30%

Substituição por idade 0 7 118 0,00% 100,00%

Substituição contador c/alteração calibre 682 580 674 -14,96% 16,21%

Limpezas 525 533 546 1,52% 2,44%

Desentupimento Saneamento 14 3 15 -78,57% 400,00%

Limpeza de caixa 168 134 123 -20,24% -8,21%

Limpeza de fossa 343 396 408 15,45% 3,03%

3.2 Sistema de Abastecimento de Água

O Abastecimento de Água, atividade principal dos SMCB, regista a % mais

elevada das atividades produtivas no volume de negócios. A atividade de

abastecimento de água tem duas componentes distintas, ou seja, as


15

componentes fixa e a variável, a que correspondem diretamente o n.º de

consumidores e seus consumos.

3.2.1 Evolução dos consumidores – Quota de Disponibilidade

O serviço de abastecimento de água assenta na prossecução do objetivo

da prestação de um serviço de qualidade aos consumidores, elemento

fundamental na atividade dos SMCB.

Relativamente à evolução do mercado, regista-se nos últimos anos uma

ligeira redução do n.º de consumidores, nomeadamente, nos consumidores

domésticos, conforme se demonstra no quadro e gráfico seguintes.

QUADRO VI – Evolução dos Consumidores Triénio 2013-2015

Consum. % Consum. % Consum. %

Domésticos 33 486 91% 33 357 91% 33 330 91% -0,39% -0,08%

Não Domésticos 3 397 9% 3 433 9% 3 442 9% 1,06% 0,26%

Total de Consumidores 36 883 100% 36 790 100% 36 772 100% -0,25% -0,05%

Variação %

2014 -2015

2013 2014 2015

DescriçãoVariação %

2013 -2014

GRÁFICO II – Evolução dos Consumidores por ano e tipo de consumidor

02.5005.0007.500

10.00012.50015.00017.50020.00022.50025.00027.50030.00032.50035.00037.500

Domésticos Não Domésticos Total de Consumidores

2013 2014 2015


16

Quanto à evolução dos valores faturados da Quota de Disponibilidade, no

triénio 2013-2015, verifica-se a existência de um aumento global inferior a 1%,

conforme demonstrado no quadro seguinte.

QUADRO VII – Evolução da Faturação da Quota de Disponibilidade 2013-2015

Valor % Valor % Valor %

Domésticos 2 475 765 € 86% 2 469 700 € 86% 2 483 006 € 86% -0,24% 0,54%

Não Domésticos 403 729 € 14% 413 181 € 14% 417 602 € 14% 2,34% 1,07%

Total de Faturado 2 879 495 € 100% 2 882 881 € 100% 2 900 608 € 100% 0,12% 0,61%

Variação %

2014 -2015Descrição

2013 2014 2015Variação %

2013 -2014

A análise dos quadros VI e VII permite concluir que os valores da procura e

da faturação se mantêm estáveis nos últimos anos. Nos anos de 2013 e 2015,

verifica-se que apesar da diminuição do n.º de clientes domésticos os valores

faturados registam um ligeiro aumento. Esta situação resulta essencialmente

do facto de terem sido alteradas algumas condições contratuais.


17

3.2.2 Evolução dos consumos de água

O quadro VIII demonstra a evolução dos consumos anuais e da média mensal por tipo de consumidor, para o triénio 2013-

2015. Verifica-se uma variação ligeiramente positiva destes indicadores de 2013 para 2014, sendo também positiva de 2014

para 2015.

QUADRO VIII – Evolução dos Consumos Faturados em m3 e dos Consumos Médios Mensais (2013-2015)

N.º

Cons.

m3

Faturados

Média

mensal

m3

N.º

Cons.

m3

Faturados

Média

mensal

m3

N.º

Cons.

m3

Faturados

Média

mensal

m3

Doméstico 33 486 2 466 770 6,14 33 357 2 346 359 5,86 33 330 2 321 753 5,80 -4,88% -4,51% -1,05% -0,97%

Não Doméstico 3 397 1 171 519 28,74 3 433 1 317 038 31,97 3 442 1 531 865 37,09 12,42% 11,24% 16,31% 16,01%

Total de Consumos 36 883 3 638 289 8,22 36 790 3 663 397 8,30 36 772 3 853 618 8,73 0,69% 0,94% 5,19% 5,24%

Descrição

Var. %

média

m3 2013 -

2014

Var. %

média

m3 2014 -

2015

2013 2014 2015 Var. %

m3

2013 -

2014

Var. %

m3

2014 -

2015

No consumo doméstico, o consumo total tem acompanhado a redução do n.º de consumidores, registando-se igualmente

a variação negativa dos consumos médios mensais dos consumidores domésticos, demonstrando que as campanhas de

racionalização do consumo de água têm sido progressivamente assimiladas pelos agregados familiares.

Relativamente à faturação de água aos consumidores, verifica-se a redução das receitas, conforme demonstrado no

quadro IX, salientando-se que o facto dos tarifários se terem mantidos inalterados desde 2009.


18

QUADRO IX – Evolução da Faturação de Água 2013-2015


Domésticos 1 592 377 € 59% 1 562 302 € 59% 1 551 368 € 59% -1,89% -0,70%

Não Domésticos 1 100 086 € 41% 1 085 915 € 41% 1 085 429 € 41% -1,29% -0,04%

Total de Faturado 2 692 463 € 100% 2 648 217 € 100% 2 636 796 € 100% -1,64% -0,43%

Variação %

2014 -2015Descrição

2013 2014 2015 Variação %

2013 -2014

3.3 Sistema de Saneamento

O sistema de saneamento é composto por duas áreas, a drenagem de

efluentes domésticos e a recolha e encaminhamento das águas pluviais.

A recolha e encaminhamento das águas pluviais, apesar de ser uma área

improdutiva da atividade dos SMCB, tem bastante relevo, quer ao nível físico,

quer financeiro, pelo que têm sido realizados continuamente investimentos

na construção de redes separativas.

No que se refere às redes de saneamento, considerando que as mesmas não

cobrem a totalidade da área do concelho, os SMCB possuem equipamentos

de limpeza de fossas, prestando serviços aos consumidores não abrangidos

pela referida rede.

3.3.1 Evolução dos Utilizadores de Saneamento

Os SMCB têm procurado aumentar a cobertura da área do concelho através

do prolongamento das redes de saneamento. Ainda assim, o número de

utilizadores tem decrescido, acompanhando a tendência verificada nos

consumidores de água.

O quadro X mostra a Evolução do n.º de utilizadores de saneamento no

triénio de 2013 a 2015.


19

QUADRO X – Evolução dos Consumidores Triénio 2013-2015

Consum. % Consum. % Consum. %

Domésticos 30 889 90% 30 809 90% 30 831 90% -0,26% 0,07%

Não Domésticos 3 249 10% 3 284 10% 3 297 10% 1,08% 0,40%

Total de Consumidores 34 138 100% 34 093 100% 34 128 100% -0,13% 0,10%

Variação %

2014 -2015

2013 2014 2015Descrição

Variação %

2013 -2014

GRÁFICO III – Evolução dos Consumidores por ano e tipo de consumidor

Quanto à evolução dos valores faturados na Tarifa Fixa de Saneamento, para

o mesmo período, verifica-se a existência de uma oscilação praticamente

nula nos consumidores domésticos, verificando-se nos consumidores não

domésticos um aumento ligeiramente superior a 1%, conforme demonstrado

no quadro seguinte.

02.0004.0006.0008.000

10.00012.00014.00016.00018.00020.00022.00024.00026.00028.00030.00032.000

Domésticos Não Domésticos Total

2013 2014 2015


20

QUADRO XI – Evolução da Faturação da Tarifa Fixa de Saneamento 2013-2015


Domésticos 371 036 € 90% 368 989 € 90% 368 924 € 90% -0,55% -0,02%

Não Domésticos 39 136 € 10% 39 118 € 10% 39 594 € 10% -0,05% 1,21%

Total de Faturado 410 172 € 100% 408 108 € 100% 408 518 € 100% -0,50% 0,10%

Variação

% 2014 -

2015

Descrição2013 2014 2015 Variação

% 2013 -

2014

3.3.2 Evolução dos caudais de saneamento

Os caudais de saneamento encontram-se diretamente relacionados com os

consumos de água, registando uma evolução idêntica. Assim, como se pode

ver da análise do quadro seguinte, no que se refere à evolução das receitas

relativas à faturação da Tarifa Variável de Saneamento, existem variações

negativas, com exceção dos não domésticos em 2014.

QUADRO XII – Evolução da Faturação da Tarifa Variável de Saneamento

2013-2015


Domésticos 1 046 741 € 72% 1 025 234 € 72% 1 020 003 € 72% -2,05% -0,51%

Não Domésticos 406 674 € 28% 408 515 € 28% 403 679 € 28% 0,45% -1,18%

Total de Faturado 1 453 415 € 100% 1 433 748 € 100% 1 423 682 € 100% -1,35% -0,70%

Variação

% 2014 -

2015


% 2013 -

2014

3.4 Sistema de Recolha de Resíduos Sólidos Urbanos

Os SMCB são responsáveis pela gestão do sistema de recolha de resíduos

sólidos urbanos no concelho de Castelo Branco.

O serviço de RSU´s faz a recolha de aproximadamente dois mil contentores,

totalmente georreferenciados (ver gráficos IV e V), agrupados por dez

circuitos, abrangendo cerca de 56 mil utilizadores distribuídos por uma área

global de aproximadamente 1400 km2.


21

GRÁFICO IV – Identificação dos Circuitos de recolha de RSU´s

Acresce referir, que para além da recolha de RSU´s, este serviço procede à

lavagem periódica dos contentores, totalizando 13.537 lavagens em 2015, o

que corresponde a uma média, por contentor, superior a 7 lavagens ano,

sendo considerado pela ERSAR um indicador com uma avaliação positiva.

Apesar de ser uma área improdutiva, a limpeza urbana é um dos serviços

prestados por este setor de atividade, representando um custo significativo

na atividade dos SMCB.


22

GRÁFICO V – Identificação dos Contentores Georreferenciados

3.4.1 Evolução dos Utilizadores do Sistema de RSU´s

Com base na evolução dos clientes do sistema, verifica-se que a faturação

da Tarifa Fixa de RSU´s regista variações globais anuais negativas, de

aproximadamente 1%, de 2013 para 2014 e praticamente nulas de 2014 para

2015.


23

QUADRO XII – Evolução da Faturação da Tarifa Fixa de RSU´s 2013-2015


Domésticos 876 194 € 75% 868 626 € 75% 866 850 € 75% -0,86% -0,20%

Não Domésticos 291 870 € 25% 288 426 € 25% 290 192 € 25% -1,18% 0,61%

Total de Faturado 1 168 064 € 100% 1 157 052 € 100% 1 157 042 € 100% -0,94% 0,00%

Variação

% 2014 -

2015


% 2013 -

2014

3.4.2 Evolução das quantidades de RSU´s

O quadro XIII apresenta a evolução das quantidades de RSU´s recolhidos,

verificando-se um crescimento significativo dos recicláveis/diferenciados

resultante da inclusão em 2014 das quantidades de resíduos verdes.

QUADRO XIII – Evolução das Quantidades de RSU´s Recolhidas 2013-2015

(toneladas)

Descrição 2013 2014 2015

Resíduos Indiferenciados 18 799 19 278 19 150

Recicláveis / Diferenciados 344 1 472 1 158

Total de Resíduos 19 143 20 750 20 308

Relativamente à recolha dos resíduos indiferenciados é de notar, a existência

de ligeiras oscilações, verificando-se uma diminuição de 1% de 2014 para

2015.

No que respeita à Tarifa Variável de RSU´s, à semelhança do verificado nas

restantes tarifas variáveis, a redução do consumo traduz-se numa redução

da faturação, conforme demonstrado no mapa seguinte.

QUADRO XIV – Evolução da Faturação da Tarifa Variável de RSU´s 2013-2015


Domésticos 586 579 € 70% 576 013 € 70% 569 687 € 70% -1,80% -1,10%

Não Domésticos 250 207 € 30% 243 854 € 30% 242 080 € 30% -2,54% -0,73%

Total de Faturado 836 787 € 100% 819 867 € 100% 811 766 € 100% -2,02% -0,99%

Variação

% 2014 -

2015


% 2013 -

2014


24

3.5 Serviço de Controlo de Qualidade

O serviço de controlo de qualidade da água, também um setor improdutivo

dos SMCB, reveste-se de especial importância na prossecução do objetivo

de assegurar aos consumidores o fornecimento de água de qualidade para

o consumo humano, reconhecida pela ERSAR, através da atribuição do

prémio, nos últimos dois anos, “Selo da Qualidade Exemplar da Água para

Consumo Humano”.

Nesse sentido, os SMCB dispõem de um laboratório onde são realizadas

diariamente análises à qualidade da água fornecida, permitindo

complementar e antecipar os resultados das análises efetuadas no âmbito

dos controlos de rotina e de inspeção da ERSAR.

O quadro seguinte ilustra o n.º total de análises no triénio 2013-2015,

descriminadas pelas análises realizadas no âmbito do Plano de Controlo e

Qualidade da Água (PCQA) e controlo operacional dos SMCB.

QUADRO XV – Análises Laboratoriais Efetuadas 2012-2014

Descrição 2013 2014 2015

PCQA (Controlo de Rotina e Inspação da ERSAR) 1 978 2 106 2 161

Controlo Operacional SMCB 17 113 20 082 20 616

Total de Análises Realizadas 19 091 22 188 22 777

O quadro XVI identifica a evolução da percentagem de incumprimentos

registados, de 2013 a 2015, nas análises efetuadas no âmbito do PCQA,

sendo aproximadamente de 0%. Acresce referir que estes incumprimentos

não colocam em causa a saúde pública dos consumidores.

QUADRO XVI – Análises Laboratoriais PCQA 2013-2015

Descrição 2013 2014 2015

Análises realizadas no âmbito do PCQA 1 978 2 106 2 161

Incumprimentos 4 3 4

% de imcumprimentos 0,20% 0,14% 0,19%


25

4 INVESTIMENTOS

Os SMCB têm dado grande relevância à redução das perdas de água,

procurando minimizar os impactos ambiental e económico que as mesmas

representam.

Nesse sentido, têm sido desenvolvidas ações que assentam essencialmente

em duas vertentes fundamentais:

Implementação de uma zona de telemetria residencial;

Renovação das redes de abastecimento de água;

Aquisição de equipamento de telemetria e geofonia que permite

detetar, em tempo real, a existência de fugas na rede de

abastecimento de água.

Ao longo do ano de 2015 foi mantido o investimento em equipamentos de

telemetria, permitindo, desde já, concluir que os benefícios associados

ultrapassam os custos de investimento, bem como os custos operacionais

associados, demonstrando-se que é uma aposta ganha a nível da eficiência.


26

Os SMCB encontram-se atualmente munidos de equipamentos que permitem

identificar, com maior eficácia, as zonas a intervencionar, prioritariamente,

na renovação das redes.

O ano 2015 foi um ano de grande investimento, nomeadamente na

substituição de redes de abastecimento de água e saneamento.

O total dos investimentos ascendeu em 2015 a 3.179.202€, distribuído pelos

setores de atividade dos SMCB conforme detalhado no quadro XVII.

QUADRO XVII – Distribuição dos Investimentos por setor de atividade

Descrição Valor

% do

investimento

total

Serviços Gerais de Administração 159 020 € 5,00%

Saneamento 1 284 957 € 40,42%

Abastecimento de Água 1 720 572 € 54,12%

Resíduos Sólidos 14 652 € 0,46%

Total de Investimentos 3 179 202 € 100,00%

GRÁFICO VI – Distribuição dos Investimentos do ano 2015, por setor de

atividade

54,12%

40,42%

0,46% 5,00%

Abastecimento de Água

Saneamento

Resíduos Sólidos

Serviços Gerais de Administração


27

Verifica-se que os investimentos no setor de abastecimento de água,

nomeadamente no combate às perdas por rotura das redes, continua a ser o

principal foco de ação dos SMCB, procurando assegurar uma eficaz

racionalização dos recursos físicos e financeiros.


28

5 SITUAÇÃO ECONÓMICO-FINANCEIRA

5.1 Demonstração de Resultados

5.1.1 Proveitos

Os proveitos totais de 2015 totalizam aproximadamente 12,5 milhões de

euros, representando uma redução de cerca de 1,3 milhões euros,

comparativamente com o ano anterior.

Relativamente aos proveitos operacionais verifica-se uma redução de

aproximadamente 100 mil euros. Este facto, resulta essencialmente da

redução do valor dos trabalhos para a própria entidade, nomeadamente,

do material fornecido pelos SMCB no âmbito das empreitadas de renovação

de redes.

Os proveitos financeiros apresentam um decréscimo de aproximadamente

830 mil euros, registando sensivelmente 1 milhões de euros. A correta

aplicação dos recursos financeiros dos SMCB tem permitido alavancar os


29

investimentos realizados, sem por em causa a sustentabilidade e solidez

financeira da instituição.

No que diz respeito aos proveitos extraordinários verifica-se uma redução

superior a 350 mil euros por força da redução do valor da realização dos

subsídios ao investimento.

5.1.2 Custos

Os custos do ano 2015 registam uma redução de aproximadamente 850 mil

euros, aproximando-se dos 11,5 milhões de euros.

A redução dos custos totais resulta essencialmente da redução dos custos

operacionais, nomeadamente, na redução dos custos com materiais afetos

aos investimentos, com fornecimentos e serviços externos e com

amortizações do exercício.

Verifica-se igualmente, que o custo com a aquisição de mercadorias

aproximadamente reduziu 100 mil euros, o que demonstra a eficácia no

combate às perdas.

5.2 Balanço

A gestão criteriosa e eficaz dos SMCB, focalizada na sustentabilidade

económica e financeira da instituição tem permitido a manutenção de uma

situação financeira francamente positiva, garantindo a margem de

segurança necessária para enfrentar os novos desafios.

O total do balanço registou um aumento de sensivelmente 1 milhão de euros,

registando no final de 2015 um total próximo dos 91,5 milhões de euros, por

força do reconhecimento parcial das infraestruturas afetas a loteamentos.


30

A execução financeira dos SMCB traduz-se em 2015 na melhoria dos rácios

de liquidez, conforme demonstrado no ponto seguinte.

Apesar da manutenção da situação financeira dos SMCB, a mesma, apenas,

foi garantida pela arrecadação antecipada das transferências relativas ao

contrato de concessão, pelo que a utilização das referidas verbas deverá ser

efetuada com rigor e prudência.

5.3 Rácios Económico-Financeiros

Procurando demonstrar a evolução da situação económica e financeira dos

SMCB apresentam-se no quadro XVIII alguns rácios relativos aos anos 2013 –

2015.

QUADRO XVIII – Rácios Económico Financeiros 2013 -2015

Descrição 2013 2014 2015

Variação

% 2013 -

2014

Variação

% 2014 -

2015

Autonomia Financeira 41,41% 42,03% 45,00% 0,62% 2,97%

Endividamento 58,59% 57,97% 55,00% -0,62% -2,97%

Cobertura do Imobilizado 178,53% 212,44% 199,67% 33,91% -12,77%

Rendibilidade dos Fundos Próprios 5,31% 4,38% 3,21% -0,93% -1,17%

Rendibilidade do Ativo 2,09% 1,87% 1,33% -0,22% -0,54%

Rendibilidade Liquida das Vendas 20,18% 17,67% 12,79% -2,51% -4,89%

Rotação do Ativo 10,35% 10,56% 10,41% 0,21% -0,15%

Prazo Médio de Permanência das Existências 18 21 22 16,03% 6,66%

Fator Trabalho no V.B. Atividade 18,82% 20,66% 19,41% 1,84% -1,25%

Liquidez Geral 131,09% 138,38% 140,85% 7,29% 2,47%

Liquidez Reduzida 130,71% 137,29% 139,58% 6,58% 2,29%

Liquidez Imediata 75,41% 135,15% 137,14% 59,74% 1,99%

Prazo Médio de Pagamentos 56 52 63 -7,49% 21,64%


31

5.4 Resultados

Os resultados apurados em 2015 mantêm-se na linha do registado nos últimos

anos, sendo positivos no valor de 1.217.217,91€, suportado por uma gestão

rigorosa e criteriosa dos SMCB, traduzindo a política de continuidade e o

compromisso de prestar às populações um serviço de qualidade, sem

abdicar do investimento imprescindível para a sustentabilidade futura.

5.5 Proposta de Aplicação de Resultados

De acordo com o ponto 2.7.3 do POCAL, aprovado pelo Decreto-Lei n.º 54-

A/99, de 22 de fevereiro, vimos propor a V. Ex.as a aplicação dos resultados

obtidos no exercício de 2015, no valor de 1.217.217,91€ da seguinte forma:

Reforço de reservas legais (5%) no valor de 60.860,90€;

Aumento do Património no valor de 1.156.357,01€.

Castelo Branco, 06 de Abril de 2016

O CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

Luís Manuel dos Santos Correia

____________________________________

(Presidente)

Maria José Barata Batista

____________________________________

(Vogal)

Jorge Manuel Carrega Pio

____________________________________

(Vogal)

ANEXO I

Guia de Remessa

Gerência

A ADMINISTRADORA

__________________________________________

SERVIÇOS MUNICIPALIZADOS DE CASTELO BRANCO

DOCUMENTOS ENVIADOS Montante anual de receitas

igual ou superior a 5000 vezes

o índice 100 da escala

indiciária das carreiras do

regime geral da função

pública

Montante anual de receitas

inferior a 5000 vezes o índice

100 da escala indiciária das

carreiras do regime geral da

função pública

Montante anual de Receitas

igual ou inferior ao limite

definido pelo tribunal de

contas para efeitos de

dispensa da remessa de

contas

-Balanço

-Demonstração de Resultados

-Anexo ao Balanço e

Demonstração de Resultados

-Controlo orçamental da

despesa


receita

-Fluxo de caixa

-Contas de ordem

-Operações de tesouraria

-Caracterização da entidade

-Contratação administrativa

-Empréstimos

-Relatório de gestão

-Acta da reunião em que foi

discutida e votada a conta

-Norma de controlo interno e

suas alterações

-Síntese das reconciliações

bancárias

-Relação nominal dos

responsáveis


despesa


receita

-Fluxo de caixa

-Contas de ordem

-Operações de tesouraria

-Caracterização da entidade

-Empréstimos

-Relatório de gestão



-Norma de controlo interno e

suas alterações

-Síntese das reconciliações

bancárias


responsáveis

-Fluxo de caixa




responsáveis

BALANÇO 2015ANO :

Serviços Municipalizados de Castelo Branco

ATIVO 2015 2014AL AL

Exercícios

APAB

Código das ContasPOCAL

Imobilizado

Bens de domínio público

332.405,71Terrenos e recursos naturais 332.405,71345.118,01451 12.712,30

Edifícios452

13.358.330,44Outras construções e infra-estruturas 15.420.038,2060.770.774,25453 45.350.736,05

Bens do património histórico, artístico e cultural 26.170,19455 26.170,19

Outros bens de domínio público459

453.183,18Imobilizações em curso 1.290.047,281.290.047,28445

45.389.618,5462.432.109,73

Adiantamentos por conta de bens de domínio público

14.143.919,3317.042.491,19

446

Imobilizações incorpóreas

16.790,68Despesas de instalação 16.790,68120.985,80431 104.195,12

Despesas de investigação e desenvolvimento432

Propriedade industrial e outros direitos433

Imobilizações em curso443

104.195,12120.985,80

Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas

16.790,6816.790,68

449

Imobilizações Corpóreas

474.885,20Terrenos e recursos naturais 474.885,20474.885,20421

1.376.533,21Edifícios e outras construções 1.338.791,292.200.910,19422 862.118,90

471.389,42Equipamento básico 418.420,923.316.624,04423 2.898.203,12

407.088,30Equipamento de transporte 334.188,831.811.828,00424 1.477.639,17

Ferramentas e utensílios 98,00425 98,00

41.925,76Equipamento administrativo 84.309,89670.165,38426 585.855,49

Taras e vasilhame427

Outras imobilizações corpóreas429


5.823.914,688.474.510,81

Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas

2.771.821,892.650.596,13

448

Investimentos Financeiros

908.985,43Partes de capital 908.985,433.294.000,00411 2.385.014,57

Obrigações e títulos de participação412

Investimentos em imóveis414

Outras aplicações financeiras415


2.385.014,573.294.000,00

Adiantamentos por conta de investimentos financeiros

908.985,43908.985,43

447

Circulante

Existências

201.727,01Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 199.398,41199.398,4136

Produtos e trabalhos em curso35

Subprodutos, desperdícios, resíduos e refugos34

Pag. 1 de 4

BALANÇO 2015ANO :


2015 2014

AL AL

Exercícios

APAB

Código das ContasPOCAL

Produto acabados e intermédios33

Mercadorias32

0,00199.398,41

Adiantamentos por conta de compras

201.727,01199.398,41

37

Dívidas de terceiros - Médio e longo prazo (a)

Dívidas de terceiros - Curto prazo

Empréstimos concedidos28

1.057.911,45Clientes, c/c 1.188.911,291.188.911,29211

1.945,96Contribuintes, c/c 16.485,9816.485,98212

Utentes, c/c213

22.304,85Clientes, contribuintes e utentes de cobrança duvidosa 19.522,55828.261,10218 808.738,55

Devedores pela execução do orçamento251

Adiantamentos a fornecedores229

Adiantamentos a fornecedores de imobilizado2619

4.197,78Estado e outros entes públicos 375,00375,0024

34.187,88Administração autárquica264

808.738,552.034.033,37

Outros devedores

1.120.547,921.225.294,82

262 + 263 + 267 +268

Titulos negociáveis

Acções151

Obrigações e títulos de participação152

Títulos de dívida pública153

Outros títulos159

0,00

Outras aplicações de tesouraria

0,000,00

18

Depósitos em instituições financeiras e caixa

70.627.328,74Depósitos em instituições financeiras 68.990.078,4968.990.078,4912

12.513,02

68.997.799,96

Caixa

70.639.841,7668.997.799,96

7.721,477.721,4711

Acréscimos e diferimentos

336.945,48Acréscimos de proveitos 409.834,42409.834,42271

31.159,34

440.006,28

Custos diferidos

368.104,82440.006,28

30.171,8630.171,86272

90.171.738,8491.481.362,90145.992.844,36 54.511.481,46

3.193.753,12

51.317.728,34Total de amortizações

Total de provisões

Total do activo

Pag. 2 de 4

BALANÇO 2015ANO :


FUNDOS PRÓPRIOS E PASSIVO 2015 2014ExercíciosCódigo das Contas

POCAL

Fundos próprios

18.194.220,40Património 19.792.414,8451

Ajustamento de partes de capital em empresas55

Reservas de reavaliação56

Reservas

1.140.090,32Reservas legais 1.224.205,82571

Reservas estatutárias572

Reservas contratuais573

1.921.435,18Reservas livres 1.921.435,18574

Subsídios575

Doações576

Reservas decorrentes de transferência de activos577

14.965.077,11Resultado transitados 17.014.599,4359

37.903.132,9541.169.873,18

1.682.309,94Resultado líquido do exercício 1.217.217,9188

Passivo

Provisões para riscos e encargos

0,000,00

292

Dívidas a terceiros - Médio e longo prazo (a)

Dívidas a instituições de crédito2312

Dívidas à Câmara Municipal Castelo Branco239

0,000,00

Dívidas a terceiros - Curto prazo

Empréstimos de curto prazo2311

Adiantamentos por conta de vendas269

929.831,29Fornecedores, c/c 849.762,53221

Fornecedores - Facturas em recepção e conferência228

Credores pela execução do orçamento252

Clientes e utentes c/ cauções217

Adiantamentos de clientes, contribuintes e utentes219

137.769,62Fornecedores de imobilizado, c/c 329.592,842611

91.079,09Estado e outros entes públicos 75.264,3924

Administração autárquica264

341.038,88Outros credores 466.887,76262 + 263 + 267 +268

1.499.718,881.721.507,52

Acréscimos e diferimentos

558.124,34Acréscimos de custos 359.434,89273

Pag. 3 de 4

BALANÇO 2015ANO :


FUNDOS PRÓPRIOS E PASSIVO 2015 2014ExercíciosCódigo das Contas

POCAL

50.210.762,67Proveitos diferidos 48.230.547,31274

50.768.887,0148.589.982,20

91.481.362,90 90.171.738,84Total dos fundos próprios e do passivo

ORGÃO EXECUTIVO ORGÃO DELIBERATIVO

Em .... de ............................................. de ...........

..............................................................................

Em .... de ............................................. de ...........

..............................................................................

Pag. 4 de 4

Demonstração de resultados ANO : 2015


Exercícios

20142015POCAL

Código das Contas

Custos e Perdas

61 Custos das mercadorias vendidas e das matérias consumidas:

3.045.932,97 3.140.433,16Mercadorias

3.266.960,65 3.525.362,76221.027,68 384.929,60Matérias

3.564.322,70 3.996.845,4162 Fornecimentos e serviços externos

Custos com o pessoal:

1.462.024,34 1.550.177,06641+642 Remunerações

5.412.190,15 5.963.573,69385.843,11 416.551,22643 a 648 Encargos sociais

0,00 0,000,00 0,0063 Transf. e subsídios correntes concedidos e prestações sociais

1.835.047,76 2.127.033,8966 Amortizações do exercício

1.862.120,54 2.169.642,1727.072,78 42.608,2867 Provisões do exercício

9.754,10

11.667.077,61

8.498,999.754,10 8.498,996510.551.025,44

Outros custos e perdas operacionais

..............................................(A)

46,50

11.858.846,71

191.769,1046,50 191.769,106810.551.071,94

Custos e perdas financeiras

..............................................(C)

882.784,14

12.277.190,96

418.344,25882.784,14 418.344,256911.433.856,08

Custos e perdas extraordinárias

..............................................(E)

0,001.217.217,91

13.959.500,90

0,001.682.309,940,00 0,008812.651.073,99

Resultado líquido do exercício

Proveitos e Ganhos

Vendas e prestações de serviços:

2.643.444,41 2.697.834,117111 Vendas de mercadorias

0,00 0,007112+7113 Vendas de produtos

9.520.280,74 9.519.113,446.876.836,33 6.821.279,33712 Prestações de serviços

0,00 0,0072 Impostos e taxas

0,00 0,00Variação da produção

43.266,73 128.802,9375 Trabalhos para a própria entidade

886.351,12 871.961,3973 Proveitos suplementares

16.559,78 24.392,2674 Transferências e subsídios obtidos

1.774.112,23

11.401.412,88

1.882.299,44827.934,60 857.142,867611.294.392,97

Outros proveitos e ganhos operacionais

..............................................(B)

1.071.510,71

13.311.298,79

1.909.885,911.071.510,71 1.909.885,917812.365.903,68

Proveitos e ganhos financeiros

..............................................(D)

285.170,31

13.959.500,90

648.202,11285.170,31 648.202,117912.651.073,99

Proveitos e ganhos extraordinários

..............................................(F)

Resumo:

Orgão executivo Orgão deliberativo

Resultados operacionais: (B)-(A);Resultados financeiros: (D-B)-(C-A);

Resultados líquido do exercício: (F)-(E).

............................................................................................

Resultados correntes: (D)-(C); ............................................................................................

......................................................................................

..................................................................................

743.367,53

1.071.464,21

1.814.831,74

1.217.217,91

-265.664,73

1.718.116,81

1.452.452,08

1.682.309,94

Em .... de ............................................. de ...........

..............................................................................

Em .... de ............................................. de ...........

..............................................................................

Pag. 1 de 1

ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DE 2015

NOTAS AO BALANÇO E A DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS

Indicação e Justificação das disposições do POCAL que, em casos excecionais,

devidamente fundamentados e sem prejuízo do legalmente estabelecido, tenham

sido derrogadas e dos respetivos efeitos no Balanço e Demonstração de Resultados,

tendo em vista a necessidade de estes darem uma imagem verdadeira e apropriada

do Ativo, do Passivo e dos Resultados dos SMCB.

Nada a referir.

Indicação e comentário das contas do Balanço e da Demonstração de Resultados

cujos conteúdos não sejam comparáveis com os do exercício anterior.

BALANÇO

Ativo

Na conta 453 – Outras Construções e Infraestruturas de Domínio Público,

procedeu-se ao registo das infraestruturas dos Loteamentos cuja receção

provisória ocorreu após o ano de 2004, inclusive, tendo sido apuradas as

depreciações acumuladas até ao final do ano de 2014.

A conta 411 – Partes de Capital regista em 2015 a provisão relativa aos

prejuízos acumulados no balanço da participada Águas do Centro, SA, até

ao ano 2014.

Em 2015 verificou-se a fusão da empresa Águas do Centro, SA na empresa

Águas de Lisboa e Vale do Tejo, SA, não se encontrando, à data da

elaboração das contas da gerência, o balanço de 2015 da nova empresa,

não foi possível proceder a qualquer ajuste à provisão constituída em 2014.

Passivo

Nada a referir.

Fundos Próprios


A rubrica de resultados Transitados, no ano de 2015 regista o valor das

infraestruturas dos loteamentos, rececionadas após 2004, inseridos no

imobilizado em 2015.

DEMOSTRAÇÃO DE RESULTADOS

CUSTOS E PERDAS

Na rubrica de custos e perdas extraordinários, correções de anos anteriores,

foram registadas as depreciações de anos anteriores dos loteamentos

rececionados em anos anteriores e registados no imobilizado em 2015.

PROVEITOS E GANHOS

Nada a referir.

Critérios valorimétricos e contabilísticos

Imobilizações

Foram contabilizados os bens móveis cuja aquisição ocorreu durante o ano

2015. Igualmente foram registados todos os bens imóveis de domínio público ou

privado, ainda não transferidos, cuja receção tenha ocorrido até ao final do ano de

2015. Todos os registos foram realizados ao custo de aquisição ou construção.

Adicionalmente, de forma a ultrapassar a reserva inscrita nas contas de

gerência dos últimos anos, procedeu-se ao início do carregamento do valor das

infraestruturas dos loteamentos, tendo sido registados em 2015 as receções

verificadas entre 2004 e 2015.

Investimentos Financeiros

Estão registados ao valor de realização.


Imobilizações corpóreas

Foram registadas ao custo de aquisição ou no caso das grandes reparações

e beneficiações, pelo seu custo real.

Os ativos do imobilizado obtidos a título gratuito estão registados pelo valor

resultantes da avaliação ou o valor patrimonial, definidos nos termos legais ou, caso

não exista disposição aplicável, pelo valor resultante da avaliação segundo critérios

técnicos que se adequem à natureza desses bens. No caso de este critério não ser

exequível, o imobilizado assume o valor zero até ser alvo de uma grande reparação,

assumindo então o valor desta.

Imobilizações em Curso

Estão registadas ao custo de aquisição ou construção e são transferidas para

imobilizado no momento da receção provisória.

Bens de domínio público

Os bens de domínio público da responsabilidade da autarquia, são

classificados como tal, sempre que a autarquia seja responsável pela sua

administração e controlo, com exceção dos bens do património histórico artístico e

cultural, são valorizados sempre que possível, ao custo de aquisição ou construção,

com base nos mesmos critérios definidos para o Imobilizado Corpóreo.

No que respeita às infraestruturas dos loteamentos, foram inseridas no

imobilizado pelo valor inscrito no alvará do loteamento.

Amortizações

As amortizações são calculadas segundo o método das quotas constantes,

com base nas taxas máximas de amortização decorrentes das tabelas da Portaria n.º

671/2000, de 17 de Abril.

Acréscimos e Diferimentos

Os custos e os proveitos são reconhecidos contabilisticamente à medida que

são gerados, independentemente do momento em que são pagos ou recebidos, de

acordo com o princípio da especialização dos exercícios.


Dívidas de terceiros e a terceiros

As dívidas de e a terceiros são expressas pelas importâncias constantes dos

documentos que as titulam.

Disponibilidades

As disponibilidades de caixa e depósitos em instituições financeiras são

expressas pelos montantes em numerário, cheques e vales postais e saldos de todas

as contas bancárias.

Cotações utilizadas na conversão em moeda portuguesa de transações em moeda

estrangeira

Os SMCB não efetuaram ou transações em moeda estrangeira, nem

apresenta saldos em 31 de Dezembro de 2015 em moeda estrangeira em que tenha

sido efetuada a conversão e atualização cambial.

Resultado Líquido

Nada a referir.

Comentário às contas 431 – Despesas de Instalação e 432 – Despesas de

Investigação e Desenvolvimento.

A conta 431 – Despesas de Instalação regista valores de aquisição de projetos

elaborados e concluídos.

Movimentos do Imobilizado Bruto e Amortizações

Imobilizado Bruto

(Ver mapa em anexo)

Amortizações

(Ver mapa anexo)


Cadastro do Imobilizado

(Ver mapa anexo)

Indicação dos custos incorridos no exercício e respeitantes a empréstimos obtidos

para financiar imobilizações, durante a construção, que tenham sido capitalizados

nesse período.

Não Aplicável.

Indicação dos diplomas legais nos termos dos quais se baseou a reavaliação dos

bens do Imobilizado.

Não Aplicável.

Elaboração de um quadro discriminativo das reavaliações.

Não Aplicável.

Relativamente às Imobilizações corpóreas e em curso, deve indicar-se o valor global,

para cada uma das contas, de:

Imobilizações em poder de terceiros, incluindo bens de domínio público

cedidos por contrato de concessão, em conformidade com o estabelecido no

presente diploma.

Encontram-se cedidos por contrato de concessão, às Águas do Centro, SA /

Águas de Lisboa e Vale do Tejo, SA, os equipamentos relativos à distribuição de Água

em alta e Saneamento em alta.

Imobilizações implantadas em propriedade alheia.

Não Aplicável.

Imobilizações reversíveis.

Não Aplicável.


Indicação dos bens utilizados em regime de locação financeira, com menção dos

respetivos valores contabilísticos.

Não Aplicável.

Relação dos bens do imobilizado que não foi possível valorizar, com indicação das

razões dessa impossibilidade.

A relação dos bens do imobilizado que não foi possível valorizar, encontra-se

disponível na Seção de Contabilidade e Património dos SMCB.

Bens de domínio público que não são objeto de amortização

De acordo com o previsto no Pocal e nas tabelas anexas à Portaria n.º

671/2000, 17 de Abril, que regulamentam as taxas de amortização dos bens

imobilizados, os terrenos e recurso naturais, bem como os bens do património

histórico, artístico e cultural não são alvo de amortizações.

Designação das entidades participadas

Designação Sede Participação

Águas do Centro, SA/Águas de

Lisboa e Vale do Tejo

Castelo Branco

Guarda 3.294.0000€

"Títulos negociáveis"

Os SMCB não dispõem de investimentos em títulos negociáveis

"Outras aplicações financeiras"

Não Aplicável.


Indicação Global, por categorias de bens, das diferenças, materialmente relevantes,

entre os custos de elementos do Ativo Circulante, calculados de acordo com os

critérios valorimétricos adaptados, e as quantias correspondentes aos respetivos

preços de mercado.

Não Aplicável.

Fundamentação das circunstâncias especiais que justificaram a atribuição a

elementos do activo circulante de um valor inferior ao mais baixo do custo ou do

mercado.

Não Aplicável.

Indicação e Justificação das provisões extraordinárias respeitantes a elementos do

ativo circulante, relativamente aos quais, face a uma análise comercial razoável, se

prevejam descidas estáveis provenientes de flutuações de valor.

Não Aplicável.

Valor global das dívidas de cobrança duvidosa incluídas em cada uma das rubricas

de dívidas de terceiros constantes do balanço.

As dívidas de cobrança duvidosa, no valor de 818.261,10€, encontram-se

registadas na rubrica do balanço “218 - Clientes, contribuintes e utentes de

cobrança duvidosa”, correspondendo a:

Dívida da Câmara Municipal do Fundão no valor de 209.987,94€;

Dívidas relativas a clientes de faturação de água no valor de

616.273,16€.

Valor global das dívidas Ativas e Passivas, respeitantes ao pessoal dos SMCB.

Não existem dívidas ativas ou passivas para com o pessoal da autarquia.

Quantidade e valor nominal de obrigações e de outros títulos emitidos pela entidade,

com a indicação dos direitos que conferem.

Não Aplicável.


"Estado e outros entes públicos"

Não existem dívidas incluídas na conta Estados e outros entes públicos em

situação de mora.

Descrição desagregada das responsabilidades, por garantias e cauções prestadas

(Ver mapa anexo)

Desdobramento das contas de provisões acumuladas explicitando os movimentos

ocorridos no exercício, de acordo com o quadro seguinte

Os movimentos constantes do mapa em anexo consistem no reforço das

provisões na rubrica clientes, contribuintes e utentes de cobrança duvidosa no valor

de 27.072,78€.

No final de 2015 regista-se o valor de 808.738,55€ de provisões para clientes de

cobrança duvidosa e 2.385.014,57€ relativa à provisão dos prejuízos acumulados

registados no balanço da participada Águas do Centro, SA / Águas de Lisboa e Vale

do Tejo, SA, integralmente relativas a anos anteriores.

(Ver mapa anexo)

Explicitação e justificação dos movimentos ocorridos no exercício de cada uma das

contas da Classe 5 "Fundo Patrimonial", constantes do Balanço.

Rubricas Saldo Inicial Aumentos Diminuições Saldo Final

Património 18.194.220,40€ 1.508.194,44€ 19.792.414,84€

Reservas

Legais 1.140.090,32€ 84.115,50€ 1.224.205,82€

Reservas Livres 1.921.435,18€ 1.921.435,18€

Res.

Transitados 14.965.077,11€ 1.682.309,94€ 3.731.832,26€ 17.014.599,43€

Total 36.220.823,01€ 3.274.619,88€ 3.731.832,26€ 39.952.655,27€

As rubricas de Património e Reservas Legais foram movimentadas nos

aumentos pela aplicação de resultados de 2014.


Na rubrica 59 – Resultados Transitados foram registados nos aumentos e nas

diminuições pela transferência de resultados de 2014 e ainda nos aumentos pelo

valor das infraestruturas de loteamentos registadas no imobilizado de domínio

público.

Demonstração do custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas

(Ver mapa anexo)

Demonstração da variação da produção

Não aplicável.

Demonstração de resultados financeiros

(Ver mapa anexo)

Demonstração dos resultados extraordinários

(Ver mapa anexo)

ABC D E F E A E A B

C B B

B E E B E AE B EA EA C D E A D AE

AB ACDEF DE FF F DE FF F

C CDE

B A B C A B B ADE D EE F F D DF F DFF DF D E

AB C C C B C A B BC B ADEE F F F F

B C CDE

C C ADDE DE F F FE F E F D

CA BA B BA C CDD

E F F D E E D EF D F

A C BA AD F F E F E

A C BC A C BD

C A C B CA B C CBD

C C ADD

CA BA B BA C C C A C ADD

F E F E

AB ACD F D D E D D E

C C B A BD F D EF F F

C A B CD F EEE FDE F F ED F D D

C A B B A BD D F EDE D E F FF

A BA B CD E

C A B A C C B ABCD D DE F F E

A A A C AD

B A C C C A AD

C C ADD

CA BA B BA C C C A ADD

D D E F D F D D EF F

A B A CBADFF D D

C A B B A BC C ADF

B C C AB ACDFDF

B C C C C B A BDFD

B A A C C A C A CB C BCB C C A C ADFEF

B A A C C A C A B C A C ADFE

B A A C C A C A B B BDFE

C C ADDF

CA BA B BA C BC B C A CDD

D D

A F F


Amortizações e Provisões Unidade: EurosAno: 2015

Rubricas ReforçoSaldo Inicial Regularizações Saldo Final

De Bens de domínio público 485

Terrenos e recursos naturais 12.712,3012.712,30 0,00 0,004851

Edifícios 0,000,00 0,00 0,004852

Outras construções e infraestruturas 45.350.736,0543.033.331,05 1.478.920,73 -838.484,274853

Bens do património histórico, artístico e cultural 26.170,1926.170,19 0,00 0,004855

Outros bens de domínio público 0,000,00 0,00 0,004859

45.389.618,5443.072.213,54 1.478.920,73 -838.484,27

De Imobilizações incorpóreas 483

Despesas de instalação 104.195,12104.195,12 0,00 0,004831

Despesas de investigação e desenvolvimento 0,000,00 0,00 0,004832

Propriedade industrial e outros direitos 0,000,00 0,00 0,004833

104.195,12104.195,12 0,00 0,00

De Imobilizações Corpóreas 482

Terrenos e recursos naturais 0,000,00 0,00 0,004821

Edifícios e outras construções 4822

Edifícios 862.118,90790.529,47 37.741,92 -33.847,5148221

Outras construções 0,000,00 0,00 0,0048222

Equipamento básico 2.898.203,122.701.166,20 198.269,31 1.232,394823

Equipamento de transporte 1.477.639,171.382.457,17 95.182,00 0,004824

Ferramentas e utensílios 98,0098,00 0,00 0,004825

Equipamento administrativo 585.855,49560.921,69 24.933,80 0,004826

Taras e vasilhame 0,000,00 0,00 0,004827

Outras imobilizações corpóreas 0,000,00 0,00 0,004829

5.823.914,685.435.172,53 356.127,03 -32.615,12

De Investimentos em imóveis 481

Terrenos e recursos naturais 0,000,00 0,00 0,004811

Edifícios e outras construções: 4812

Edifícios 0,000,00 0,00 0,0048121

Outras construções 0,000,00 0,00 0,0048122

0,000,00 0,00 0,00

De Investimentos Financeiros 49

Partes de capital 2.385.014,572.385.014,57 0,00 0,00491

Obrigações e títulos de participação 0,000,00 0,00 0,00492

Outras aplicações financeiras: 495

Depósitos em instituições financeiras 0,000,00 0,00 0,004951

Títulos de dívida pública 0,000,00 0,00 0,004952

Outros títulos 0,000,00 0,00 0,004953

2.385.014,572.385.014,57 0,00

Pag. 1 de 1Maria Adelaide Figueiredo Sanches Cruz Silva

Ano: 2015

ContasCódigo Designação Devedor Credor Devedor Credor Devedor Credor

Garantias e Cauções

093 Garantias e Cauções de Terceiros

0932 Garantias e Cauções de Terceiros,Prestadas

09321 Prestadas p/ Fornecedores de c/c

09322 Prestadas p/ Fornecedores Imobilizado 226.479,61 6.110,20 49.971,47 270.340,88

09323 Prestadas p/ Outros Credores 1.107,67 600,00 1.300,00 1.807,67

0933 Garantias e Cauções de Terceiros, Devolvidas

09331 Devolvidas a Fornecedores c/c

09332 Devolvidas e Fornecedores de Imobilizado

09333 Devolvidas a Outros Credores

0934 Garantias e Cauções de Terceiros Accionadas

09341 Accionadas a Fornecedores de c/c

09342 Accionadas a Fornecedores de Imobilizado

09343 Accionadas a Outros Credores

Total de Garantias e Cauções 0,00 227.587,28 6.710,20 51.271,47 0,00 272.148,55

Recibos para Cobrança

092 Recibos para Cobrança (Receita Virtual

0921 À Responsabilidade do Tesoureiro

0922 À Responsabilidade de Outros Agentes

Total de Recibos para Cobrança 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 0,00 227.587,28 6.710,20 51.271,47 0,00 272.148,55

Saldo Gerência Anterior Movimento Anual Saldo Gerência Seguinte


Unidade: Euros

8.2.26 - Contas de Ordem


Desdobramento das Contas de Provisões Acumuladas Unidade: Euros

Contas Saldo Inicial Aumento Reducao Saldo Final

Ano: 2015

0,00 0,000,00Provisões para Aplicações de Tesouraria19 0,00

0,00 808.738,55781.665,77Provisões para Cobranças Duvidosas291 27.072,78

0,00 0,000,00Provisões para Riscos e Encargos292 0,00

0,00 0,000,00Provisões para Depreciação de Existências39 0,00

0,00 2.385.014,572.385.014,57Provisões para Investimentos Financeiros49 0,00

Demonstração do Custo das Mercadorias Vendidas e das Matérias Consumidas

Mercadorias Matérias-primas subsidiárias e de consumoMovimentos

(unidade: EUR)

2015Ano:Serviços Municipalizados de Castelo Branco(designação da autarquia local)

Existências Iniciais 0,00 201.727,01

Compras 3.045.932,97 218.699,08

Regularizações de Existências 0,00 0,00

Existências Finais 0,00 199.398,41

Custos no Exercício 3.045.932,97 221.027,68

2014 2015 2014

ExercíciosCustos e Perdas

2015

Demonstração de resultados financeiros

Códigodas

Contas

Códigodas

Contas

Proveitos e Ganhos Exercícios


Ano: 2015

46,50Juros suportados Juros obtidos681 781 1.387.610,221.053.365,974.783,98

0,00Perdas em entidades participadas Ganhos em entidades participadas682 782 0,000,000,00

0,00Amortizações de investimentos em imóveis Rendimentos de imóveis683 783 0,000,000,00

0,00Provisões para aplicações financeiras Rendimentos de participações de capital684 784 0,000,00186.962,72

0,00Diferenças de câmbio desfavoráveis Diferenças de câmbio favoráveis685 785 0,000,000,00

0,00Perdas na alienação de aplicações de tesouraria Descontos de pronto pagamento obtidos687 786 0,000,000,00

0,00Outros custos e perdas financeiros Ganhos na alienação de aplicações de tesouraria688 787 0,000,0022,40

1.071.464,21Resultados Financeiros Outros proveitos e ganhos financeiros788 522.275,6918.144,741.718.116,81

1.071.510,71 1.909.885,91 1.071.510,71 1.909.885,91

Pag. 1 de 1Célia Maria Capinha Escarigo Naves

Demonstração dos Resultados Extraordinários

2014 2015 2014

ExercíciosCustos e Perdas

2015

Códigodas

Contas

Códigodas

Contas

Proveitos e Ganhos Exercícios


Ano: 2015

Transferências de capital concedidas691 Restituições de impostos7910,000,00 0,00 0,00

Dívidas incobráveis692 Recuperação de dívidas7920,000,00 0,00 0,00

Perdas em existências693 Ganhos em existências7935.782,675.789,31 0,00 0,00

Perdas em imobilizações694 Ganhos em imobilizações7941.618,76316,21 12.349,85 1.170,00

Multas e Penalidades695 Benefícios de penalidades contratuais7955.895,000,00 0,00 0,00

Aumentos de amortizações e de provisões696 Reduções de amortizações e de provisões7960,000,00 0,00 56,70

Correções relativas a exercícios anteriores697 Correções relativas a exercícios anteriores797402.095,58875.800,48 0,00 16.128,32

Outros custos e perdas extraordinárias698 Outros proveitos e ganhos extraordinários7982.952,24878,14 272.820,46 630.847,09

Resultados extraordinários 229.857,86-597.613,83

285.170,31 648.202,11 285.170,31 648.202,11

Pag. 1 de 1Célia Maria Capinha Escarigo Naves

(designação da autarquia local)

Classif. Económica da Receita Grau Exec.da Receita


Classif. Designação

PrevisõesCorrigida

Rec. por Cobrarno inicio do ano

Rec. p/ Cobrarno final do Ano

Receita CobradaLiquida

ReceitasLiquidadas

Reembolsos eRest. Emitidos

Reembolsos eRest. Pagos

LiquidaçõesAnuladas

Rec. CobradasBrutas

Ano:

Controlo Orçamental - Receita2015

(unidade: €

49,44104 0,00Taxas, multas e outras penalidades 17.270,00 8.750,56 18.144,74 1.500,00 8.538,41 16.856,898.538,410,00

49,4410402 0,00Multas e outras penalidades 17.270,00 8.750,56 18.144,74 1.500,00 8.538,41 16.856,898.538,410,00

38,630040201 0,00Juros de mora 11.250,00 5.180,44 4.744,47 0,00 4.345,91 5.579,004.345,910,00

0,000040202 0,00Juros compensatórios 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

69,875040204 0,00Coimas e penalidades por contra-ordenações 6.000,00 3.570,12 13.400,27 1.500,00 4.192,50 11.277,894.192,500,00

0,000040299 0,00Multas e penalidades diversas 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

98,56505 0,00Rendimentos da propriedade 1.010.000,00 0,00 995.503,21 0,00 995.503,21 0,00995.503,210,00

98,5650502 0,00Juros-Sociedades financeiras 1.010.000,00 0,00 995.503,21 0,00 995.503,21 0,00995.503,210,00

98,048050201 0,00Bancos e outras instituições financeiras 1.000.000,00 0,00 980.477,03 0,00 980.477,03 0,00980.477,030,00

150,262050202 0,00Companhias de seguros e fundos de pensões 10.000,00 0,00 15.026,18 0,00 15.026,18 0,0015.026,180,00

66,23906 0,00Transferências correntes 25.000,00 0,00 16.559,78 0,00 16.559,78 0,0016.559,780,00

66,2390603 0,00Administração central 25.000,00 0,00 16.559,78 0,00 16.559,78 0,0016.559,780,00

66,239060309 0,00Serv.fund.autón.-Subsist.prot.famíl.polít.act.EFP 25.000,00 0,00 16.559,78 0,00 16.559,78 0,0016.559,780,00

101,20107 0,00Venda de bens e serviços correntes 9.642.140,00 1.889.265,35 9.985.304,35 99.802,00 9.757.966,22 2.016.801,489.757.966,220,00

100,4490701 0,00Venda de bens 2.734.760,00 731.189,61 2.849.492,24 47.711,67 2.747.032,17 785.938,012.747.032,170,00

0,000070105 0,00Bens inutilizados 25.000,00 0,00 212,79 0,00 0,00 212,790,000,00

101,363070108 0,00Mercadorias 2.705.000,00 731.189,61 2.844.119,45 47.711,67 2.741.872,17 785.725,222.741.872,170,00

101,36307010801 0,00Água 2.705.000,00 731.189,61 2.844.119,45 47.711,67 2.741.872,17 785.725,222.741.872,170,00

108,517070110 0,00Desperdícios, resíduos e refugos 4.755,00 0,00 5.160,00 0,00 5.160,00 0,005.160,000,00

108,63207011001 0,00Sucata 4.750,00 0,00 5.160,00 0,00 5.160,00 0,005.160,000,00

0,00007011099 0,00Outros 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,000070199 0,00Outros 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

101,4990702 0,00Serviços 6.907.375,00 1.158.075,74 7.135.812,11 52.090,33 7.010.934,05 1.230.863,477.010.934,050,00

102,279070209 0,00Serviços específicos das autarquias 3.687.510,00 662.129,34 3.872.569,51 51.135,33 3.771.537,10 712.026,423.771.537,100,00

100,52707020901 0,00Saneamento 1.812.500,00 324.428,01 1.884.402,25 32.831,65 1.822.051,92 353.946,691.822.051,920,00

47,1900702090101 0,00Ligação 17.500,00 0,00 8.258,22 0,00 8.258,22 0,008.258,220,00

57,3020702090103 0,00Construção de Ramais 15.000,00 0,00 9.632,13 1.036,89 8.595,24 0,008.595,240,00

48,7080702090104 0,00Reparação de Ramais e Redes 5.000,00 0,00 2.435,40 0,00 2.435,40 0,002.435,400,00

95,4920702090106 0,00Tarifa de Utilização - Fixa 425.000,00 66.690,90 408.532,30 14,36 405.842,98 69.365,86405.842,980,00

103,4760702090107 0,00Tarifa de Utilização - Variável 1.350.000,00 257.737,11 1.455.544,20 31.780,40 1.396.920,08 284.580,831.396.920,080,00

103,92907020902 0,00Resíduos sólidos 1.875.005,00 337.701,33 1.986.776,89 17.944,89 1.948.666,39 357.866,941.948.666,390,00

0,0000702090202 0,00Reciclados 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

104,4960702090203 0,00Tarifa de Recolha de Resíduos - Fixa 1.100.000,00 198.749,85 1.157.313,42 271,21 1.149.452,59 206.339,471.149.452,590,00

103,1240702090204 0,00Tarifa de Recolha Resíduos - Variável 775.000,00 138.951,48 829.463,47 17.673,68 799.213,80 151.527,47799.213,800,00

16375,80007020999 0,00Outros 5,00 0,00 1.390,37 358,79 818,79 212,79818,790,00

100,607070299 0,00Outros 3.219.865,00 495.946,40 3.263.242,60 955,00 3.239.396,95 518.837,053.239.396,950,00

100,60707029901 0,00Água 3.219.860,00 495.946,40 3.263.242,60 955,00 3.239.396,95 518.837,053.239.396,950,00

99,2850702990101 0,00Quota de Disponibi lidade 3.075.000,00 483.685,40 3.074.697,34 53,00 3.053.018,28 505.311,463.053.018,280,00

83,9730702990102 0,00Colocação de Contador 20.000,00 11,98 16.950,32 83,86 16.794,58 83,8616.794,580,00

0,0000702990103 0,00Reparação de Contador 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

Pág. 1 de 308/04/2016 Maria Adelaide Figueiredo Sanches Cruz Silva





PrevisõesCorrigida




ReceitasLiquidadas




Rec. CobradasBrutas

Ano:


(unidade: €

118,0800702990104 0,00Aferição de Contador 250,00 -73,80 369,00 0,00 295,20 0,00295,200,00

95,3600702990105 0,00Ligação de Água 27.000,00 76,54 25.811,10 96,40 25.747,13 44,1125.747,130,00

94,7290702990106 0,00Construção de Ramais 42.500,00 3.569,77 40.535,06 421,89 40.260,02 3.422,9240.260,020,00

0,0000702990107 0,00Reparação de Torneiras, Ramais e Redes 5,00 277,14 73,48 0,00 0,00 350,620,000,00

70,0000702990108 0,00Vistorias 100,00 0,00 70,00 0,00 70,00 0,0070,000,00

452,1430702990109 0,00Serviços Diversos 10.000,00 7.070,97 45.954,60 23,10 45.214,29 7.788,1845.214,290,00

128,8830702990110 0,00Restabelecimento 45.000,00 1.328,40 58.781,70 276,75 57.997,45 1.835,9057.997,450,00

0,00007029999 0,00Outros 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,0000703 0,00Rendas 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,000070301 0,00Habitações 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,00008 0,00Outras receitas correntes 85.100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,0000801 0,00Outras 85.100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,000080199 0,00Outras 85.100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,00008019901 0,00Indemniz.por deterior,roubo extravio bens patrim. 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,00008019903 0,00IVA reembolsado 75.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,00008019904 0,00IVA Inversão da liquidação 10.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,00009 0,00Venda de bens de investimento 20,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,0000904 0,00Outros bens de investimento 20,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,000090401 0,00Sociedades e quase-sociedades não financeiras 20,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,00009040101 0,00Equipamento de transporte 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,00009040102 0,00Maquinaria e equipamento 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,00009040103 0,00Outros 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,0000904010390 0,00Outros Bens Investimento 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,00010 0,00Transferências de capital 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,0001005 0,00Administração local 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,000100501 0,00Continente 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,00013 0,00Outras receitas de capital 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,0001301 0,00Outras 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,000130101 0,00Indemnizações ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

0,000130199 0,00Outras 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

7516,56015 0,00Reposições não abatidas nos pagamentos 50,00 0,00 3.824,65 66,37 3.758,28 0,003.758,280,00



99,991

0,000

7516,560

100,025

Total Receitas Correntes

Total Receitas de Capital

Total de Reposições Não Abatidas

Total das Receitas Orçamentais

10.779.510,00

40,00

50,00

10.779.600,00

1.898.015,91

0,00

0,00

1.898.015,91

11.015.512,08

0,00

3.824,65

11.019.336,73

101.302,00

0,00

66,37

101.368,37

0,00

3.758,28

10.782.325,90

2.033.658,37

0,00

0,00

2.033.658,37

10.778.567,62

0,00

3.758,28

10.782.325,90

0,00

0,00

0,00

0,00

10.778.567,62 0,00

0,00

0,00

0,00

100,00016 0,00Saldo da gerência anterior 4.500.000,00 0,00 4.500.000,00 0,00 4.500.000,00 0,004.500.000,000,00

100,0001601 0,00Saldo orçamental 4.500.000,00 0,00 4.500.000,00 0,00 4.500.000,00 0,004.500.000,000,00






PrevisõesCorrigida




ReceitasLiquidadas




Rec. CobradasBrutas

Ano:


(unidade: €

100,000160101 0,00Na posse do serviço 4.500.000,00 0,00 4.500.000,00 0,00 4.500.000,00 0,004.500.000,000,00

100,000

100,018

ORGÃO DELIBERATIVO

Em .... de ............................................. de ...........

ORGÃO EXECUTIVO

Em .... de ............................................. de ...........

.............................................................................. ..............................................................................

Total Geral 15.279.600,00 1.898.015,91 2.033.658,3715.282.325,900,0015.519.336,73 101.368,37 15.282.325,90

0,00

0,00

Total Saldo de Gerência Anterior 4.500.000,00 0,00 4.500.000,00 0,00 4.500.000,00 0,004.500.000,000,00


Grau de ExecuçãoOrçamentalda Despesa

Código

Classif. Económica Despesa

Designação

Dotaçõescorrigidas

Compromissos assumidos

Exerciciosfuturos

TotalExercicio

Despesas Pagas

Dotação nãocomprometida

Diferenças

Saldo Compromissospor pagar

(designação da autarquia local) (unidade: €)

TotalExerciciosanteriores

Exerciciocorrente

Serviços Municipalizados de Castelo BrancoAno:

Controlo Orçamental - Despesa2015

00 15.279.600,00 2.115.210,18 16.901.828,2914.786.618,11 11.416.108,42 1.068.609,42 492.981,8912.484.717,84 2.794.882,16 2.301.900,27 81,708

00 01 Despesas com o pessoal 2.007.300,00 ,00 1.966.357,251.966.357,25 1.938.477,45 10.749,33 40.942,751.949.226,78 58.073,22 17.130,47 97,107

00 0101 Remunerações certas e permanentes 1.383.643,02 ,00 1.373.919,801.373.919,80 1.373.919,80 ,00 9.723,221.373.919,80 9.723,22 0,00 99,297

00 010104 Pessoal quadros-Regime contrato individ. t rabalho 1.024.507,84 ,00 1.021.897,951.021.897,95 1.021.897,95 ,00 2.609,891.021.897,95 2.609,89 0,00 99,745

00 01010401 Pessoal em Funções 1.000.983,01 ,00 1.000.983,011.000.983,01 1.000.983,01 ,00 0,001.000.983,01 0,00 0,00 100,000

00 01010402 Alterações Obrigatórias Posicionam. Remuneratório 100,00 ,00 0,00,00 ,00 ,00 100,000,00 100,00 0,00 0,000

00 01010403 Alterações Facultativas Posicionam.Remuneratório 20.924,83 ,00 20.914,9420.914,94 20.914,94 ,00 9,8920.914,94 9,89 0,00 99,953

00 01010404 Recrutamento Pessoal para novos postos Trabalho 2.500,00 ,00 0,00,00 ,00 ,00 2.500,000,00 2.500,00 0,00 0,000

00 010106 Pessoal contratado a termo 100,00 ,00 0,00,00 ,00 ,00 100,000,00 100,00 0,00 0,000

00 01010604 Recrutamento Pessoal para novos postos Trabalho 100,00 ,00 0,00,00 ,00 ,00 100,000,00 100,00 0,00 0,000

00 010107 Pessoal em regime de tarefa ou avença 100,00 ,00 0,00,00 ,00 ,00 100,000,00 100,00 0,00 0,000

00 010108 Pessoal aguardando aposentação 5.000,00 ,00 3.756,103.756,10 3.756,10 ,00 1.243,903.756,10 1.243,90 0,00 75,122

00 010109 Pessoal em qualquer outra situação 31.954,68 ,00 31.954,6831.954,68 31.954,68 ,00 0,0031.954,68 0,00 0,00 100,000

00 010111 Representação 5.000,00 ,00 3.323,623.323,62 3.323,62 ,00 1.676,383.323,62 1.676,38 0,00 66,472

00 010113 Subsidio de refeição 133.052,69 ,00 129.160,20129.160,20 129.160,20 ,00 3.892,49129.160,20 3.892,49 0,00 97,074

00 01011301 Pessoal dos quadros 108.052,69 ,00 106.715,87106.715,87 106.715,87 ,00 1.336,82106.715,87 1.336,82 0,00 98,763

00 0101130101 Pessoal dos quadros 108.052,69 ,00 106.715,87106.715,87 106.715,87 ,00 1.336,82106.715,87 1.336,82 0,00 98,763

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