relatÓrio de gestÃo freguesia de fajà de cima€¦ · a-b 2.600,00 b/a 21,00% receita capital...
TRANSCRIPT
RELATÓRIO DE GESTÃO
FREGUESIA DE FAJÃ DE CIMA
- ANO ECONÓMICO DE 2016-
Relatório de Gestão - Ano de 2016
Freguesia de Fajã de Cima
- 2 -
ANÁLISE FINAL DO EXERCÍCIO ORÇAMENTAL
Ano Económico de 2016
ANÁLISE AOS MAPAS DE CONTROLO ORÇAMENTAL
Controlo Orçamental – Despesa
Procedeu-se a uma análise ao mapa acima referenciado de acordo com as
seguintes linhas de orientação:
Análise da afectação das despesas pelos diferentes agrupamentos;
Análise ao grau de execução orçamental;
Análise entre previsões e pagamentos;
Análise ao preenchimento dos diferentes campos do mapa;
Análise de acordo com o volume de despesa prevista.
01-Despesas com o pessoal 51.974,22 50.327,76 27,64% 38,60% 96,83%
02-Aquisição de bens e serviços 49.566,00 39.560,38 26,36% 30,34% 79,81%
03-Juros e outros encargos 0,00 0,00 ----------- ---------- ---------
04-Transferências correntes 35.859,47 33.913,53 19,07% 26,01% 94,57%
05-Subsídios 0,00 0,00 ----------- ---------- ---------
06-Outras despesas correntes 1.900,00 1.155,61 1,01% 0,89% 60,82%
07-Aquisição de bens de capital 48.754,99 5.436,19 25,93% 4,17% 11,15%
08-Transferências de capital 0,00 0,00 ----------- ---------- ---------
09-Activos financeiros 0,00 0,00 ----------- ---------- ---------
10-Passivos financeiros 0,00 0,00 ----------- ---------- ---------
11-Outras despesas de capital 0,00 0,00 ----------- ---------- ---------
Totais 188.054,68 130.393,47 100,00% 100,00% 69,34%
% Dotações
Corrigidas
% Despesas
PagasAgrupamentos
Dotações
Corrigidas
Grau de
Execução
Despesas
pagas
Relatório de Gestão - Ano de 2016
Freguesia de Fajã de Cima
- 3 -
No que respeita à afectação das despesas pelos diferentes agrupamentos a
Freguesia de Fajã de Cima realizou despesas em todos os agrupamentos de
despesas que havia previsto. Como se pode verificar pelo mapa acima apresentado
o agrupamento de despesas com um maior grau de execução orçamental é o “01-
Despesas com o pessoal” com um grau de execução de 96,83%.
O agrupamento com o maior peso nas despesas foi o “01-Despesas com o pessoal”,
representando 38,60% das despesas realizadas no ano económico de 2016.
Analisando o gráfico seguinte, o agrupamento “01 – Despesas com o pessoal”
apresenta-se com um peso de 40,28% das despesas correntes realizadas.
Nos restantes agrupamentos de despesa, o “02 – Aquisição de bens e serviços”
representa 31,66% das despesas correntes realizadas, e o agrupamento “04 –
Transferências correntes” representa 27,14% das despesas correntes realizadas.
Relatório de Gestão - Ano de 2016
Freguesia de Fajã de Cima
- 4 -
Analisando o gráfico seguinte, o agrupamento “07 – Aquisição de bens de capital”
apresenta-se com um peso de 100,00% das despesas de capital realizadas, o
agrupamento “08 – Transferências de capital” representa um peso de 0,00% nas
despesas de capital.
Relatório de Gestão - Ano de 2016
Freguesia de Fajã de Cima
- 5 -
Na análise ao grau de execução orçamental é possível verificar que a Freguesia de
Fajã de Cima atingiu um volume de despesa de 69,34% do total das despesas
previstas. No que diz respeito ao grau de execução por agrupamento, estes situam-
se todos entre os 11,15% e 96,83%.
A Freguesia de Fajã de Cima previu para o ano de 2016 um orçamento de despesa
de 188.054,68 Euros, dos quais realizou 130.393,47 Euros. Os pagamentos
representam cerca de 69,34% das despesas previstas para o ano 2016.
No gráfico seguinte é possível analisar a distribuição da despesa pelos diferentes
agrupamentos da respectiva classificação económica, onde mais uma vez é possível
facilmente constatar que o agrupamento em que a autarquia teve mais despesa foi o
“01-Despesas com o pessoal”.
Relatório de Gestão - Ano de 2016
Freguesia de Fajã de Cima
- 6 -
Através do quadro resumo que a seguir se apresenta é possível verificar que a
autarquia previu um orçamento de despesa corrente para o ano de 2016 de
139.299,69 Euros, dos quais executou 124.957,28 Euros traduzindo-se num grau de
execução orçamental das despesas correntes de 89,70%.
a 139.299,69
b 124.957,28
a-b 14.342,41
b/a 89,70%
Despesa Corrente Prevista
Despesa Corrente Executada
Diferença
Grau de Execução Orçamental
No que respeita às despesas de capital, verifica-se que foram previstos 48.754,99
Euros, dos quais se investiram 5.436,19 Euros que se traduz num grau de execução
das despesas de capital de 11,15%.
a 48.754,99
b 5.436,19
a-b 43.318,80
b/a 11,15%Grau de Execução Orçamental
Despesa Capital Prevista
Despesa Capital Executada
Diferença
Relatório de Gestão - Ano de 2016
Freguesia de Fajã de Cima
- 7 -
Na totalidade, a Freguesia de Fajã de Cima dotou para o ano de 2016 um total de
188.054,68 Euros, dos quais executou 130.393,47 Euros, traduzindo-se assim num
grau de execução orçamental das despesas de 69,34%.
a 188.054,68
b 130.393,47
a-b 57.661,21
b/a 69,34%
Total Despesa Prevista
Total Despesa Executada
Diferença
Grau de Execução Orçamental
Através do gráfico seguinte verifica-se mais uma vez que o agrupamento “01-
Despesas com o pessoal” é aquele em que foram despendidos os maiores
montantes, o que vai de encontro à previsão inicial.
Relatório de Gestão - Ano de 2016
Freguesia de Fajã de Cima
- 8 -
Controlo Orçamental – Receita
Procedeu-se a uma análise ao mapa acima referenciado de acordo com as
seguintes linhas de orientação:
Análise da afectação das receitas pelos diferentes capítulos;
Análise ao grau de execução orçamental;
Análise entre previsões e recebimentos;
Análise ao preenchimento dos diferentes campos do mapa;
Análise de acordo com o volume de receita prevista.
01-Impostos directos 8.500,00 10.580,93 4,52% 7,19% 124,48%
02-Impostos indirectos 0,00 0,00 ---------- ---------- ----------
03-“Não aplicável às autarquias locais” 0,00 0,00 ---------- ---------- ----------
04-Taxas, multas e outras penalidades 700,00 698,80 0,37% 0,47% 99,83%
05-Rendimentos da propriedade 1.000,00 0,00 0,53% 0,00% 0,00%
06-Transferências correntes 129.400,47 130.086,71 68,81% 88,41% 100,53%
07-Venda de bens e serviços correntes 5.208,00 5.088,24 2,77% 3,46% 97,70%
08-Outras receitas correntes 0,00 0,00 ---------- ---------- ----------
09-Venda de bens de investimento 3.250,00 650,00 1,73% 0,44% 20,00%
10-Transferências de Capital 0,00 0,00 ---------- ---------- ----------
11-Activos Financeiros 0,00 0,00 ---------- ---------- ----------
12-Passivos Financeiros 0,00 0,00 ---------- ---------- ----------
13-Outras Receitas de Capital 0,00 0,00 ---------- ---------- ----------
14-“Não aplicável às autarquias locais” 0,00 0,00 ---------- ---------- ----------
15-Reposições não Abatidas nos Pagamentos 41,22 41,22 0,02% 0,03% 100,00%
16-Saldo da Gerência Anterior 39.954,99 0,00 21,25% 0,00% 0,00%
Totais 188.054,68 147.145,90 100,00% 100,00% 78,25%
Receita Cob.
Líquida
% Previsões
Corrigidas
% Receita Cob.
Líquida
Grau de
ExecuçãoCapítulos
Previsões
Corrigidas
Relatório de Gestão - Ano de 2016
Freguesia de Fajã de Cima
- 9 -
No que respeita à afectação das receitas pelos diferentes capítulos é possível
constatar que a Freguesia de Fajã de Cima não arrecadou receita em todos os
capítulos que havia previsto no início do ano. O capítulo “06-Transferências
correntes”, foi aquele em que a autarquia arrecadou a quantia mais elevada.
O grau de execução das receitas situa-se entre 0,00% e 124,48%, sendo este valor
associado ao capítulo “01-Impostos directos”.
Através dos gráficos seguintes podemos verificar que o capítulo “06 –
Transferências correntes” representa um peso de 88,41% no total das receitas
arrecadadas, o capítulo “10 – Transferências de capital” representa 0,00% das
receitas arrecadadas. Concluímos que o somatório das transferências representa
88,41% do total das receitas arrecadadas.
Relatório de Gestão - Ano de 2016
Freguesia de Fajã de Cima
- 10 -
A Freguesia de Fajã de Cima previu arrecadar um montante de 188.054,68 Euros
dos quais arrecadou, 147.145,90 Euros que se distribuem principalmente pelos
capítulos acima mencionados. O grau de execução orçamental das receitas situa-se
nos 78,25%.
Do total de receitas arrecadadas acima indicado, 17.059,19 Euros corresponde a
receitas próprias, ou seja, o peso das receitas próprias sobre a totalidade da receita
arrecadada é de 11,59%, a Freguesia de Fajã de Cima evidencia cerca de 88,41%
de dependência de receitas provenientes de transferências. O que vai de encontro à
tendência da generalidade das freguesias, a Freguesia de Fajã de Cima está
relativamente dependente de receitas provenientes de transferências da
Administração Autárquica e Administração Central, como podemos analisar através
do quadro e gráfico seguintes.
a 147.145,90
b 17.059,19
b/a 11,59%
Total Receitas Próprias
Peso das Receitas Próprias
Total Receita Arrecadada
Relatório de Gestão - Ano de 2016
Freguesia de Fajã de Cima
- 11 -
No gráfico seguinte é possível verificar o volume de receitas executadas no ano
económico de 2016. Assim sendo, mais uma vez se constata que o capítulo “06-
Transferências correntes” foi aquele em que a autarquia arrecadou maior volume de
receitas.
Através do quadro seguinte constata-se que a autarquia previu arrecadar receitas
correntes no valor de 144.808,47 Euros, tendo sido arrecadados 146.454,68 Euros,
que se traduz num grau de execução orçamental das receitas correntes de 101,14%.
Receita Corrente Prevista a 144.808,47
Receita Corrente Arrecadada b 146.454,68
a-b -1.646,21
Grau de Execução Orçamental b/a 101,14%
Diferença
Relatório de Gestão - Ano de 2016
Freguesia de Fajã de Cima
- 12 -
No que diz respeito às receitas de capital verifica-se que a autarquia previu
arrecadar 3.291,22 Euros, tendo sido arrecadados 691,22 Euros, que se traduz num
grau de execução orçamental das receitas de capital de 21,00%.
a 3.291,22
b 691,22
a-b 2.600,00
b/a 21,00%
Receita Capital Prevista
Receita Capital Arrecadada
Diferença
Grau de Execução Orçamental
Assim, no conjunto das receitas, verifica-se que foi previsto arrecadar o montante de
148.099,69 Euros dos quais foram arrecadados 147.145,90 Euros, o que se traduz
num grau de execução orçamental de 99,36%.
Receita Prevista Total + SGA a 188.054,68
b 147.145,90
a-b 40.908,78
b/a 78,25%
Total Receita Arrecadada (b)
Diferença (a-b)
Grau de Execução Orçamental (a/b)
No gráfico seguinte constata-se que o capítulo “06-Transferências correntes” foi
aquele em que a autarquia arrecadou um maior volume de receitas, o que vai de
encontro à previsão inicial.
Relatório de Gestão - Ano de 2016
Freguesia de Fajã de Cima
- 13 -
Na análise aos mapas de controlo orçamental e fluxos de caixa conclui-se que a
Freguesia de Fajã de Cima obteve uma execução orçamental onde receitas
arrecadadas são superiores às despesas executadas, provocando um aumento do
saldo para a gerência seguinte. O saldo da gerência anterior (execução orçamental)
é de 39.954,99 Euros, o saldo para a gerência seguinte (execução orçamental) é de
56.707,42 Euros, o que se traduz num aumento de 16.752,43 Euros.
Verifica-se que as receitas correntes são superiores às despesas correntes, o que
vai de encontro ao preconizado no orçamento inicial. O orçamento de 2016 foi
elaborado tendo em consideração as regras previsionais e os princípios
orçamentais, entre os quais o princípio do equilíbrio orçamental, segundo o qual as
receitas correntes previstas, devem ser pelo menos iguais às despesas correntes
previstas.
Receitas Despesas
S.G. Anterior 39.954,99 -
Correntes 146.454,68 > 124.957,28
Capital 691,22 < 5.436,19
S.G. Seguinte - 56.707,42
Total 187.100,89 187.100,89
OPERAÇÕES ORÇAMENTAIS
Relatório de Gestão - Ano de 2016
Freguesia de Fajã de Cima
- 14 -
Execução Anual do Plano Plurianual de Investimentos
Na análise realizada ao Plano Plurianual de Investimentos, constata-se que o total
de investimentos previstos é de 48.754,99 Euros e foram realizados 11,15% daquele
montante, o que perfaz um investimento realizado de 5.436,19 Euros, como o
quadro seguinte ilustra.
Análise dos investimentos do ano orçamental de 2016
Número do Projecto/Acção
Previsto para o ano de 2016
Realizado no ano de 2016
Grau de execução
1.1.1.01 1.000,00 327,26 32,73%
1.1.1.02 1.000,00 0,00 0,00%
1.1.1.03 5.200,00 723,43 13,91%
1.1.1.05 700,00 106,50 15,21%
1.1.1.06 1.000,00 0,00 0,00%
2.4.1.01 5.250,00 330,97 6,30%
2.4.6.04 2.900,00 0,00 0,00%
2.5.1.02 15.000,00 1.933,76 12,89%
2.5.1.03 2.500,00 556,51 22,26%
2.5.2.03 3.200,00 26,16 0,82%
2.5.2.04 4.200,00 47,21 1,12%
2.5.3.10 3.650,00 692,88 18,98%
2.5.3.11 2.500,00 426,01 17,04%
3.3.1.01 654,99 265,50 40,53%
Totais 48.754,99 5.436,19 11,15%
Relatório de Gestão - Ano de 2016
Freguesia de Fajã de Cima
- 15 -
O grau de execução dos projectos/acções, varia entre 0,00% e 40,53% sendo este
valor mais elevado associado ao projecto nº. “3.3.1.01 – Sinalização de ruas’’.
O projecto de maior montante realizado foi o nº. “2.5.1.02 – Reparação do moinho da
Tia Faleira”, com um investimento realizado de 1.933,76 Euros, representando
35,57% do total dos investimentos realizados.
Relatório de Gestão - Ano de 2016
Freguesia de Fajã de Cima
- 16 -
ÓRGÃO EXECUTIVO ÓRGÃO DELIBERATIVO
Em__de_____________de_______ Em__de_____________de_______