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Relatório

Fátima Do Sul Agro-Energética S/A

Data: 18/02/2020

Relatório Parcial do Processo de Certificação de Biocombustíveis

Versão 1

Elaborado por: Leonardo Costa e Danielle Moreira

Aprovado por: Paula da Silva Carvalho (auditora líder)

RenovaBio


Data da 1ª emissão: 18/02/2020

Firma Inspetora:

KPMG Financial Risk & Actuarial Services Ltda. CNPJ: 02.668.801/0001-55

Endereço: Rua Arquiteto Olavo Redig de Campos n°105, Torre A

São Paulo-SP CEP: 04711-904

e-mail: [email protected] Tel: +55 (11) 3940-1795

Equipe Técnica de Auditoria

Paula da Silva Carvalho S Auditora Líder [email protected]

Leonardo Costa Auditor [email protected]

Danielle C Moreira Auditora [email protected]

Federico Nakagawa Auditor [email protected]

Ricardo Zibas Revisor/Responsável Legal

[email protected]

Produtor do Biocombustível

Fátima do Sul Agro-Energética S/A - Álcool E Açúcar CNPJ: 08.830.263/0001-30

Endereço: OTR Linha do Barreirinho, LOTES 02,03,04 QUADRA 43, Fátima do Sul, MS

CEP: 79.700-000

Tel.: (67) 3416-4600

Participantes do processo de certificação

Profissional Cargo e-mail

Vítor Dalan Rodrigues Gerente Administrativo [email protected]

Tiago A Medeiros Eng. Agrônomo [email protected]

Renan Pessoa Eng. Produção [email protected]

Marco Aurélio Canha Eng. Químico [email protected]

Informações relevantes

Início do processo de certificação 17/12/2019

Período Auditado 2018

Visita de auditoria à unidade de produção 06/01/2020 a 10/01/2020

Versão da RenovaCalc utilizada V. 05

Nome do projeto

Certificação da Produção Eficiente de Biocombustíveis da Fátima do Sul Agro-Energética S/A.

Rota

E1GC – Etanol Hidratado


Sumário 1. Introdução e Metodologia ................................................................................4

2. Rota de Produção de Biocombustível .......................................................... 6

3. Equipe Técnica ............................................................................................ 7

4. Responsabilidades ....................................................................................... 8

5. Entrevistas realizadas .................................................................................. 9

6. Documentos e Evidências analisados ........................................................ 10

7. Plano de Amostragem ............................................................................... 12

8. Verificação dos Critérios de Elegibilidade dos Produtores de Biomassa .... 17

8.1 Situação do Cadastro Ambiental Rural (CAR).......................................... 18

8.2 Supressão Vegetal ...................................................................................19

9. Resumo das Não-Conformidades identificadas (ajustes) e AçõesCorretivas realizadas ......................................................................................... 19

10. Fração do Volume de Biocombustível Elegível .......................................... 21

11. Nota de Eficiência Energético-Ambiental da Unidade Produtora ............... 22

12. Balanço de Massa ...................................................................................... 22

13. Consulta Pública ........................................................................................ 23

14. Resultados e Conclusão ............................................................................ 24

Anexo I – Resultados da Consulta Pública ........................................................ 25

Anexo II – Plano de Auditoria ............................................................................ 26

Anexo III – Listas de Presença ......................................................................... 29


1. Introdução e Metodologia

Fomos contratados pela Fátima do Sul Agro-Energética S/A (“Fátima do Sul” ou “Usina”) para realizarmos a validação de sua Nota de Eficiência Energético-Ambiental no âmbito do Programa Renovabio.

Para tanto, como empresa credenciada como firma inspetora pela ANP (Agência Nacional do Petróleo) para Certificação da Produção ou Importação Eficiente de Biocombustíveis, aplicamos procedimentos de verificação sobre a documentação relacionada apresentada, tais sejam: i) planilha Renovacalc v.5; ii) planilha de Produtores de Biomassa; iii) mapas e shapes das áreas produtoras de biomassa, para verificação dos critérios de elegibilidade e iv) cálculo da fração do volume de biocombustível elegível.

Esta verificação foi realizada de acordo com os seguintes documentos de referência (“documentos de referência”):

Resolução ANP n° 758, de 23 de novembro de 2018; Informe Técnico nº 02/SBQ (v.3) - Orientações Gerais: Procedimentos para Certificação da

Produção ou Importação Eficiente de Biocombustíveis de 09/10/2019; Informe Técnico nº 03/SBQ (v.1) - Orientações para preenchimento da RenovaCalc de

10/09/2019; Informe Técnico nº 04/SBQ (v.2) - Orientações Gerais - Documentação para Processo de

Certificação da Produção ou Importação Eficiente de Biocombustíveis de 19/12/2019; ABNT NBR ISO 14065: Gases do efeito estufa – Requisitos para organismos de validação e

verificação de gases de efeito estufa para uso em acreditação e outras formas de reconhecimento.

KSAM - KPMG Sustainability Assurance Manual.

Foram realizados os seguintes procedimentos de verificação:

a) procedimentos prévios à visita in loco à unidade produtora de biocombustíveis (“pré-auditoria”):

entendimento preliminar do processo de preenchimento, dos procedimentos de consolidação e revisão dos dados e informações das planilhas Renovacalc e Produtores de Biomassa (“planilhas”);

solicitação de esclarecimento de dúvidas e ajustes preliminares relacionados à organização dos dados e informações nas planilhas.

b) procedimentos durante a visita in loco à unidade produtora de biocombustíveis:

visita ao processo produtivo; entendimento dos procedimentos adotados para verificação da elegibilidade dos produtores

de biomassa, incluindo a preparação de mapas e shapes das unidades produtoras, além de atendimento destes documentos às exigências do Informe Técnico nº 02/SBQ (v.3);

entrevistas com os gestores e demais responsáveis pela compilação dos dados e informações para entendimento do processo de coleta de evidências, de preenchimento, dos procedimentos de consolidação e revisão dos dados e informações das planilhas;

entendimento e verificação dos processos de controles internos e gestão dos dados e informações;

coleta de evidências para a realização de testes substantivos.


O plano de auditoria in loco pode ser verificado no anexo II deste Relatório.

c) procedimentos após término da visita in loco à unidade produtora de biocombustíveis:

• verificação dos critérios de elegibilidade dos produtores: situação do CAR e supressão de vegetação (verificada por profissional especializado);

• verificação e análise das evidências, com base em amostragem, dos dados e informações fornecidos através das planilhas;

• solicitação de ajustes em relação a premissas incorretas de cálculo e incosistências identificadas entre evidências e dados reportados nas planilhas Renovacalc e no cálculo da fração do volume de biocombustível elegível;

• verificação da versão final das planilhas e do cálculo da fração do volume de biocombustível elegível.

A partir dos procedimentos descritos, foi possível realizar a verificação final do atendimento dos dados constantes nas planilhas aos documentos de referência e verificar a adequação do cálculo da fração do volume de biocombustível elegível e da Nota de Eficiência Energético-Ambiental da unidade produtora de biocombustíveis.

Figura 1: Resumo do procedimento de validação da Nota de Eficiência Energético-Ambiental da Fátima do Sul.


2. Rota de Produção de Biocombustível

A rota de produção de bicombustível – etanol hidratado da Fátima do Sul pode ser resumida nas figuras a seguir:

Figura 2: Fluxograma do Processo e Produto - Fátima do Sul.


3. Equipe Técnica

Responsável legal e revisor: Ricardo Algis Zibas

Graduado em Arquitetura e Urbanismo pela Universidade de São Paulo (FAU/USP), possui especialização em Gestão Ambiental pela Universidade de São Paulo (POLI/USP), MBA pela Fundação Getúlio Vargas (EAESP/FGV) e Especialização em gestão de negócios pela Fundação Dom Cabral (FDC). Possui 18 anos de experiência em mudanças climáticas e comércio de emissões, com foco no desenvolvimento de projetos de Mecanismo de Desenvolvimento Limpo (MDL), em auditorias ambientais, verificação de relatórios de sustentabilidade e de inventários de emissões de Gases de Efeito Estufa (GEE). É membro do Comitê de Sustentabilidade do Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC) e do comitê estratégico de sustentabilidade da AMCHAM-SP. Co-chair do grupo de trabalho da Climate Markets and Investment Association (Londres/UK). Professor convidado da disciplina de gestão de riscos da ESPM (Escola Superior de Propaganda e Maketing).

Auditora líder: Paula da Silva Carvalho

Graduada em Engenharia Ambiental pela Universidade Estadual Paulista (UNESP), possui MBA em Gestão e Tecnologia Ambiental pela Universidade de São Paulo (POLI/PECE/USP), especialização em Gestão de Negócios pela Fundação Dom Cabral e é Auditora Líder de Sistema de Gestão Ambiental ISO 14001:2015 IRCA PR315 EMS Lead Auditor (17912). Possui 10 anos de experiência em avaliação de informações socioambientais, asseguração de relatórios de sustentabilidade, due diligence ambiental, auditorias internas de riscos e conformidade ambiental. Experiência em mudanças climática e comércio de emissões, com foco na validação e verificação de projetos de MDL, preparação e verificação de inventários de emissões de gases de efeito estufa (GEE), proposição de metas, compensação e projetos de redução de emissões de GEE e avaliação de riscos e vulnerabilidades resultantes das alterações climáticas. Experiência na condução de processos, materialidade, elaboração de relatórios de sustentabilidade, benchmarking em sustentabilidade, revisão de estudos de ACV (avaliação de Ciclo de Vida), entre outros projetos.

Auditor: Leonardo Costa

Graduado em Engenharia de Produção pela Universidade Federal de São Carlos (UFSCar), possui especialização em Gestão da Qualidade pela Universidade Federal do Paraná (UFPR) e mestrado em Engenharia de Produção pela Escola Politécnica da Universidade de São Paulo (USP). Possui 15 anos de experiência em projetos de consultoria e auditoria em Sustentabilidade, tais como mensuração de impactos socioambientais, gestão socioambiental da cadeia de fornecedores, inventário de emissões de gases de efeito estufa (GEE), créditos de carbono, gestão corporativa de carbono, elaboração de estratégia corporativa de Sustentabilidade, gestão estratégica da água, asseguração de informações não financeiras (diretrizes da Global Reporting Initiative (GRI), logística reversa, biodiversidade, resíduos, revisão de estudos de ACV (avaliação de Ciclo de Vida), entre outros projetos.

Auditora: Danielle Coimbra Moreira

Graduado em Engenharia Ambiental pela Universidade Estadual Paulista (UNESP), com pós-graduação em Gestão de Recursos Hídricos pelo Senac. Possui 8 anos de experiência em projetos de consultoria e auditoria nas áreas, asseguração de inventários de gases de efeito estufa (GEE), Relatórios de Sustentabilidade, suporte no preenchimento do CDP (Carbon Disclosure Project) – “Segurança hídrica” e “Mudanças Climáticas”, análise crítica de Estudos de Ciclo de Vida e Pegada de Carbono, suporte para identificação de oportunidades para redução


de emissão de GEE, auxilio no preenchimento do ICO2, produção de pesquisas e publicações sobre mudanças climáticas e riscos climáticos e sobre tendências em sustentabilidade empresarial.

Auditor: Federico Nakagawa

Graduado em Engenharia Ambiental pela Universidade Estadual Paulista (UNESP). Possui experiência com projetos de auditoria na área do agronegócio, como relatórios de sustentabilidade, licenciamento e conformidade ambiental.

4. Responsabilidades Responsabilidades da Fátima do Sul

Agendar as entrevistas com os responsáveis pelas informações que serão submetidas aos testes de controle e substantivo; Disponibilizar todas as evidências referentes às informações obrigatórias utilizadas para o

cálculo da Nota de Eficiência Energético-Ambiental e a fração do volume de biocombustível elegível, incluídas as fases de geração, tratamento e conversão da biomassa em biocombustível;

Efetuar os ajustes necessários informados pela KPMG por meio da Planilha de Ajustes; Dar suporte na logística para a realização das visitas às unidades, as quais serão definidas

durante a fase de planejamento dos trabalhos; Permitir o acesso da KPMG a todas as informações necessárias à condução e à conclusão

do processo de certificação contratado; Calcular sua Nota de Eficiência Energético-Ambiental utilizando a RenovaCalc, em formato

disponível no sítio eletrônico da ANP; Calcular a fração do volume de biocombustível elegível, baseado em sistema de registros

documentais, considerando a biomassa energética elegível, de forma a atender aos requisitos dos arts. 23 a 27 da Resolução ANP n° 758, de 23 de novembro de 2018;

Fornecer mapas e shapes das áreas de produção de biomassa de acordo com os requisitos exigidos no Informe Técnico nº 02/SBQ (v.3) - Orientações Gerais: Procedimentos para Certificação da Produção ou Importação Eficiente de Biocombustíveis de 09/10/2019 para verificação dos critérios de elegibilidade.

Responsabilidades da KPMG

Verificar e validar os documentos necessários para comprovação da veracidade das

informações necessárias para cálculo da Nota de Eficiência Energético-Ambiental; Vistoriar as instalações do produtor de biocombustível; Realizar inspeções por meio de análise de registros contábeis, sistemas e controles

gerenciais de estoque ou nota fiscal; Verificar e validar o cálculo da fração do volume de biocombustível elegível realizado pelo

produtor ou importador de biocombustível, bem como o atendimento aos critérios de elegibilidade;

Realizar consulta pública acerca da proposta de Certificação da Produção Eficiente de Biocombustíveis da Fátima do Sul;

Atender aos procedimentos de certificação descritos em Informe Técnico nº 02/SBQ (v.3) - Orientações Gerais: Procedimentos para Certificação da Produção ou Importação Eficiente de Biocombustíveis de 09/10/2019 e Resolução ANP n° 758, de 23 de novembro de 2018.


5. Entrevistas realizadas

Para o entendimento dos processos e sistemas internos de controle das informações e dados, bem como do preenchimento das planilhas e do cálculo da fração do volume de biocombustível elegível, foram realizadas as seguintes entrevistas:

Profissional Cargo Principais responsabilidades Motivação

Vítor Dalan Rodrigues

Gerente Administrativo

Gestão e controle da Usina. Preenchimento das planilhas (incluindo Renovacalc), das informações de elegibilidade e do cálculo da fração de biocombustível elegível, com base na extração de sistema e dados repassados pelo equipe de laboratório, controle de áreas produtivas e responsável pelo posto da Usina.

Entendimento dos controles internos e geração das informações e dados, do método de compilação dos dados dos produtores de biomassa e de elegibilidade e do suporte no preenchimento das planilhas

Tiago A Medeiros

Eng. Agrônomo

Preenchimento das planilhas (incluindo Renovacalc), prover informações para a planilha de produtores de biomassa, elegibilidade de produtores de biomassa, extração dos dados das áreas dos fundos.

Entendimento dos controles internos e geração das informações e dados, do método de compilação dos dados dos produtores de biomassa e de elegibilidade e do suporte no preenchimento das planilhas.

Renan Pessoa Eng. Produção Fornecer os dados

laboratoriais da etapa industrial.

Entendimento do processo industrial, controle de dados e informações laboratoriais e geração do boletim industrial.

Marco Aurélio Canha

Eng. Químico

Fernando Bernardi

Supervisor de Controle

Informar os dados atrelados ao abastecimento de veículos e equipamentos da área industrial e agrícola.

Entendimento sobre o funcionamento do posto e abastecimento e forma de extração dos dados.

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6. Documentos e Evidências analisados

Como parte dos procedimentos de validação da Nota de Eficiência Energético-Ambiental da Fátima do Sul, foram analisados os seguintes documentos e evidências:

Elegibilidade dos Produtores de Biomassa

CRITÉRIO DOCUMENTOS / EVIDÊNCIAS ANALISADOS

CAR (Cadastro Ambiental Rural) Excel “Análise CAR_v4” Consulta dos CARs relacionados aos produtores amostrados no Sistema Nacional de Cadastro Ambiental Rural (http://www.car.gov.br/#/consultar)

Supressão de Vegetação Nativa Análise temporal de imagens de satélite com o uso de técnicas de Geoprocessamento. O exame foi realizado em face ao Sistema de Informação Geográfica (SIG) disponibilizado nas extensões “.shp” e “.tif”, dentre outros documentos e relatórios gerados. Todos os arquivos serão submetidos à ANP em separado.

Fase Agrícola

PARÂMETRO DOCUMENTOS / EVIDÊNCIAS ANALISADOS Área total Área total derivada dos mapas internos da Usina e

consolidadas na planilha “Planilha produtores conforme KPMG rev1”.

Área queimada total Envio do Plano de atendimento a emergência, formulário de registro de ocorrência de queima acidental no período de 2018 e formalização da não utilização de fogo no processo de colheita.

Produção total colhida para moagem

“Relatório de Colheita” e relatório de notas de aquisição de cana das áreas próprias/parceiras e as notas fiscais emitidas em 2018

Quantidade comprada para moagem (usina)

“Relatório de Colheita” da Safra 2018, relatório das notas fiscais emitidas no período e Notas fiscais

Teor médio de impurezas vegetais

Memória de cálculo da estimativa realizada pelo laboratório por meio dos dados do “Boletim Industrial”

Teor médio de impurezas minerais

“Boletim Industrial” com os resultados da análise da safra 2018

Palha recolhida total Não se aplica - A Usina não recolhe palha. Consumo de corretivos Relatório de compra de corretivos, Notas de compra e planilha

de controle para reporte dos valores. Consumo de fertilizantes sintéticos

Relatório de compra de fertilizante sintético , Notas de compra (com o total adquirido e composição de NPK) e planilha de controle para reporte dos valores.

Consumo de fertilizantes orgânicos/organominerais

Vinhaça e torta de filtro: Boletim Industrial Cinzas e Fuligem: Dados estimados pelo laboratório da Usina.

Consumo de combustíveis Extração de abastecimento do posto da Usina, planilha de consolidação e ordem de serviços .

Consumo de eletricidade da rede

Não se aplica - A Usina não consome energia elétrica na fase agrícola – Os dados foram consolidados na fase industrial.



Fase Industrial – Processamento do Etanol

Processamento e rendimento

PARÂMETRO DOCUMENTOS / EVIDÊNCIAS ANALISADOS

Quantidade de cana processada Boletim Industrial e Relatório de Pesagem.

Quantidade de palha própria processada Não há processamento de palha.

Rendimento de etanol anidro Não se aplica – Em 2018 a Usina não produziu anidro.

Rendimento de etanol hidratado Boletim Industrial .

Rendimento de açúcar Não se aplica – Em 2018 a Usina não produziu açúcar .

Rendimento de energia elétrica comercializada Não se aplica - A Usina não comercializa energia elétrica.

Rendimento de bagaço comercializado Boletim Industrial e Extração das vendas e nota fiscal.

Combustíveis e eletricidade


Consumo de biocombustíveis próprios

Bagaço próprio: Boletim Industrial Palha própria : não se aplica – A Usina não utiliza palha própria na fase industrial.

Consumo de biocombustíveis adquiridos de terceiros

Não se aplica - A Usina não adquiri biocombustíveis de terceiros

Consumo de combustíveis Diesel e Etanol: Extração de abastecimento do posto da Usina, planilha de consolidação e ordem de serviços. Cavaco, Lenha e Resíduos Florestais: não se aplica – A Usina não utiliza esses combustíveis para geração de vapor/eletricidade.

Consumo de eletricidade Eletricidade da rede: Notas fiscais - Conta de energia elétrica Eletricidade – biomassa: Boletim Industrial.

Balanço de massa


Balanço de massa Memória de cálculo elaborada a partir de dados derivados do Boletim Industrial.

Fase de distribuição


Rodoviário A Usina confirmou que 100% do transporte é rodoviário, adotando assim o padrão.

Dutoviário Não se aplica - A Usina não realiza a distribuição por meio de dutos.

Ferroviário Não se aplica - A Usina não realiza a distribuição por meio de ferrovias.



Com base na análise crítica efetuada nos documentos apresentados e nas visitas aos locais, foi preparado o Relatório de Ajustes que inclui as recomendações de ajustes e esclarecimentos necessários enviados à Organização Produtora de Biocombustível para que a mesma realizasse as recomendações e ajustes necessários.

7. Plano de Amostragem

O Plano de Amostragem foi desenvolvido conforme as diretrizes da ABNT NBR ISO 19011 – Diretrizes para auditoria de sistemas de gestão e o Informe Técnico nº 02/SBQ (v.3) - Orientações Gerais: Procedimentos para Certificação da Produção ou Importação Eficiente de Biocombustíveis de 09/10/2019.

De acordo com o referido Informe Técnico:

“Todos os tipos de dados de entrada da RenovaCalc (campos a serem preenchidos) devem ser auditados pela firma inspetora em sua totalidade. Contudo, alguns dados são consolidados e podem ser oriundos de grande quantidade de registros, por exemplo, os dados de produtores de biomassa energética. Nesses casos, as firmas inspetoras poderão optar pela seleção dos registros auditados por meio de um plano de amostragem (...) No caso da técnica de amostragem estatística, a margem de erro e o nível de confiança deverão ser determinados pelo responsável técnico pelo plano de amostragem com apresentação da justificativa dos valores adotados, sendo que a margem de erro não poderá ser superior a 10 % e o nível de confiança estatístico não poderá ser inferior a 95 % (...) Quando a firma inspetora optar pela amostragem para realizar a verificação dos critérios de elegibilidade dos produtores de biomassa, deverão ser auditados os dez maiores produtores de biomassa elegível apresentados pelo produtor de biocombustível. A amostragem dos demais deverá ser realizada considerando a lista de produtores elegíveis apresentada pelo produtor de biocombustível, excluídos os dez maiores citados acima.”

Sendo assim, utilizou-se uma Distribuição Gaussiana Normal de desvio-padrão desconhecido para determinação do número de amostras a serem verificados (n), com uma margem de erro de 10% e intervalo de confiança estatístico de 95%. O número de amostras foi calculado utilizando-se a fórmula abaixo:

Onde:

n = Tamanho da amostra

N = tamanho da população

Z = desvio do valor médio para alcançar o nível de confiança desejado (95%) - Nível de confiança 95% -> Z=1,96

e = margem de erro admitida

p = proporção esperada na população

𝑛𝑁.𝑍2.𝑝. 1 𝑝

𝑁 1 . 𝑒2 𝑍2.𝑝. 1 𝑝



Na Fátima do Sul Agro-Energética foram identificados 127 produtores elegíveis na pré-auditoria. Sendo assim, para definição dos produtores amostrados, seguimos as etapas abaixo:

1. Seleção dos 10 maiores produtores com base na “Quantidade Comprada pela unidade produtora de biocombustível (t biomassa)”.

2. Exclusão dos 10 maiores produtores do universo total, chegando na população de 117 produtores.

3. Realização da Distribuição Gaussiana para definir o número de produtores amostrados (além dos 10 maiores produtores): N = tamanho da população 117 Z = desvio do valor médio para alcançar o nível de confiança desejado (95%)

1,96

e = margem de erro admitida 10% p = proporção esperada na população (se desconhecida = 50%) 50% Tamanho da amostra 53

4. Utilização de fórmula no Excel para definição aleatória dos 53 produtores que seriam verificados.

5. Soma dos 53 produtores selecionados por distribuição Gaussiana e Fórmulas Excel + 10 maiores produtores com base na “Quantidade Comprada pela unidade produtora de biocombustível”.

TOTAL DE PRODUTORES AMOSTRADOS = 63

Abaixo, consta a lista completa de produtores amostrados:

10 MAIORES PRODUTORES - RÓPRIO/PARCEIROS FÁTIMA DO SUL AGRO-ENERGETICA S/A ALCOOL E ACUCAR

JOSE VALDIR GADOTTI

JOSE BIANOR SCATOLIN

ANNUNZIATO ANGELO ROMANO

CLAUDIO RIBEIRO CORREIA

NERI D´ AGOSTINI

ANA CLAUDIA MEI ALVES DE OLIVEIRA

RODOLFO ABUD CABRERA

AUGUSTO GADOTTI NETO

DANIEL GADOTTI



53 PRODUTORES - PRÓPRIO/PARCEIROS

PRODUTORES PRÓPRIOS/PARCEIROS SILVIA KOCH SCHERER VALTER METTIFOGO WILSON OZORIO ALVES

ARI R NASCIMENTO/DALVA A NASCIMENTO

ANTONIO CHAVES DE OLIVEIRA

JOAO RONALDO BRAGA

PEDRO MILFONT SOBREIRA CARLOS JOSIMAR MARTINS JOSE YOSHIHISA SHIROTA

ILSON OZORIO MARCO AURELIO STEFANELLO LAERCIO PADOIN

DORIVAL DIERINGS EDSON BASTOS MARISOL HOFFMANN SIMON

CHARLES ZEMOLIN EUMA FÁTIMA DE MEDEIROS

MACHADO CILSON RIBEIRO CORREIA

AGNELO CAICARA DE MENEZES

TEODORICO LUIZ DA SILVA NEUZA VIEIRA AOKI

AVELINO ANTONIO DONATTI JOSE WILMAR VIEIRA MARTA FERREIRA ROCHA

DIRCEU VIEIRA DE BRITO SERGIO G SALTARELI REAPLIQUE INVESTIMENTOS LTDA

DURVAL DE ALMEIDA SOARES SHIGUERO AOKI JOAO EDUARDO BARBOSA ROCHA

MARCIRIO VILA PLANA MARCO ANTONIO DE ALMEIDA

FIDELIS E OUTROS THAYSLAN OLIVEIRA ANDRADE

GEDALIA FERREIRA DE AVILA IRACEMA LIESENFELD PIESANTI

HIDENORI KUDO

ESPOLIO DE AYDE ALVES TELLES

RAMAO RENEI BORGES AMARILDO GIMENEZ DE OLIVEIRA

SHIZUE SUDA ANTONIO CARLOS ALVES DE ANDRADE

PEDRO AUGUSTO PULGA

GABRIEL AFONSO MEI ALVES DE OLIVEIRA

EDRIANO AUGUSTUS MEDEIROS MACHADO

SEBASTIAO OLANDA CAVALCANTE FILHO

TEODORA TORRES BRITES FLAVIO DUILIO EUGENIO BOTTINI

ASTURIO DA SILVA ALVES

ESPOLIO DE OSVALDO CAICARA DE MENEZES

ELPIDIO GESUALDO BARTOLOMEU FULIOTTO PERES

CAETANO PASCHOAL VIEIRA MILANI

ZENILDE RODRIGUES DO NASCIMENTO

Como a Fátima do Sul atua em parceria com os seus fornecedores em todas as áreas produtivas, há um percentual da quantidade de cana que é atrelado diretamente à usina, ou seja, a Fátima do Sul apresenta participação em todas as fazendas (fundos) e, por isso, se encontra entre os 10 maiores produtores. Desta forma foi necessário realizar uma amostragem dos CARs e dos shapes atrelados aos produtores amostrados, utilizando a fórmula “Distribuição Gaussiana (Normal)”, para que não fosse amostrado 100% dos dados.



O controle apresentado pela usina subdividia os dados de áreas e cadastro ambiental rural por código de fundo (fazenda), sendo que cada código possuí mais de um fornecedor associado. Desta forma para realizar a amostragem das áreas (shapes e CARs) foi necessário utilizar como base os códigos dos fundos, tomando sempre o cuidado de selecionar aqueles associados aos produtores amostrados.

— CAR Reportados: Ao inserirmos na Fórmula de “Distribuição Gaussiana (Normal)” a população de 163 CARs, obtivemos o total de 61 CARs para análise dos status no SICAR. Entretanto visando garantir que todos os produtores amostrados estivessem representados no processo de verificação, a amostragem foi ampliada e foram analisados 81 cadastros. Abaixo a lista de fundos (fazendas) que foram amostrados para análise do CAR. Ressalta-se que há fundos que apresentam mais de um CAR associado; assim, em alguns casos foi amostrado mais de um CAR por fundo, e há casos onde as áreas de mais de um fundo estão consolidadas, pois apresentam os mesmos cadastros.

Fundo ID CAR Fundo ID CAR Fundo ID CAR

1001 1 1100 31 1096 61 1011 2 1103 32 1031 62 1014 3 1107/1152 33 1046 63 1015 4 1110 34 1046 64 1018 5 1111 35 1086 65 1018 6 1113 36 1108 66 1018 7 1113 37 1134 67 1020 8 1116 38 1074 68 1034 9 1117 39 1074 69 1035 10 1123 40 1199 70 1037 11 1127 41 1178 71 1039 12 1130 42 1104 72

1041/1061/1159 13 1131 43 1124 73 1044 14 1136 44 1087 74 1043 15 1143 45 1033 75 1048 16 1143 46 1043 76 1049 17 1146 47 1043 77 1050 18 1147 48 1113 78 1053 19 1148 49 1136 79 1053 20 1161 50 1136 80 1058 21 1167/1188 51 1136 81 1058 22 1172 52 1058 23 1173 53 1059 24 1174 54 1060 25 1175 55 1066 26 1177 56 1088 27 1160/1183/1184/1185 57 1088 28 1160/1183/1184/1185 58 1090 29 1194 59 1091 30 1205 60



— Shapes: Os Shapes dos produtores de Fátima do Sul são segredados por fundo (Fazendas); assim foi inserido na Fórmula de “Distribuição Gaussiana (Normal)” a população de 126 fundos (fazendas). Neste processo obtivemos o total de 55 Shapes para análise. Entretanto visando garantir que todos os produtores fossem representados na amostragem a amostragem foi ampliada e foram analisados 58, lembrando que para cada fundo há mais de um produtor associado. Abaixo a lista de fundos (fazendas) que foram amostradas para análise dos Shapes.

Fundo ID Fundo ID

1001 1 1117 31 1011 2 1123 32 1014 3 1127 33 1015 4 1130 34 1018 5 1131 35 1020 6 1136 36 1034 7 1143 37 1035 8 1146 38 1037 9 1147 39 1039 10 1148 40 1043 11 1161 41 1048 12 1172 42 1049 13 1173 43 1050 14 1174 44 1053 15 1175 45 1058 16 1177 46 1059 17 1160 / 1183 / 1184 / 1185 47 1060 18 1194 48

1041 / 1061 / 1159 19 1205 49 1066 20 1096 50 1088 21 1031 51 1090 22 1046 52 1091 23 1086 53 1100 24 1108 54 1103 25 1134 55

1107 / 1152 26 1167 / 1188 56 1110 27 1074 57 1111 28 1199 58

1113 29

1116 30

Desta forma, este plano de amostragem foi utilizado para determinar tanto a quantidade de produtores de biomassa para verificação dos critérios de elegibilidade, quanto para delimitar a quantidade de evidências avaliadas para os parâmetros com grande quantidade de registros.

Na tabela abaixo, consta o resumo dos documentos principais verificados e amostragem considerada:



Documento verificado Amostragem considerada

Critérios de Elegibilidade -CAR -Supressa da Vegetação

Foram avaliados os dados relacionados aos 63 produtores amostrados.

Planilha Produtores de Cana-de-açúcar -Padrão -Primário

Para os dados primários, foram avaliadas todas as evidências relacionadas aos parâmetros declarados de produtores próprios e terceiros. Para os dados padrão, foram auditados os dados “Área total”, “Quantidade de biomassa comprada pela unidade produtora” e “Produção colhida para moagem”

Renovacalc -Fase Agrícola -Fase Industrial -Fase Comercial

Para os dados da fase industrial e fase de distribuição, foram avaliados dados Fátima do Sul em sua totalidade. Não foi necessário realização de amostragem.

8. Verificação dos Critérios de Elegibilidade dos Produtores de Biomassa

A verificação dos critérios de elegibilidade dos produtores de biomassa foi realizada de acordo com as orientações do documento de referência “Informe Técnico nº 02/SBQ (v.3).

Quanto à verificação do Zoneamento Agroecológico (ZAE), em consequência da revogação do Decreto nº 6.961/2009 pelo Decreto nº 10.084/2019, o inciso I do artigo 26 da Resolução ANP nº 758 (obrigatoriedade da produção estar em área prevista no ZAE Cana) foi revogado pela Resolução ANP nº 802.

Desta forma, foram verificados os critérios de elegibilidade i) Situação do Cadastro Ambiental Rural (CAR) (critério de elegibilidade a que se refere o art. 25 da Resolução ANP n° 758/2018) e ii) Supressão de vegetação nativa (critério de elegibilidade a que se refere o art. 24 da Resolução ANP n° 758/2018).

Estes critérios de elegibilidade foram verificados para uma quantidade de produtores de biomassa amostrada a partir do total de produtores que fornecem cana-de-açúcar para a usina. Para tanto, foi utilizado o escopo de produtores detalhados no capítulo 5. Plano de Amostragem deste relatório.



8.1 Situação do Cadastro Ambiental Rural (CAR)

A Fátima do Sul possui 127 produtores divididos em 163 cadastros ambientais rurais. Dentre os 63 produtores amostrados, amostramos um universo de 81 CARs. A análise consistiu na consulta da base federal de imóveis na página eletrônica do Sistema Nacional de Castro Ambiental Rural, utilizando como referência o número de CAR informado pelo produtor e considerando a situação de cadastro “ATIVO” para tornar o produtor elegível. Constam na tabela abaixo, os resultados dessa análise:

ID Amostragem

Elegibilidade CAR

ID Amostragem

Elegibilidade CAR

ID Amostragem Elegibilidade CAR

1 Elegível (Ativo) 28 Elegível (Ativo) 55 Elegível (Ativo)





























8.2 Supressão Vegetal

A verificação do cumprimento do critério de elegibilidade – supressão de vegetação nativa das áreas dos produtores amostrados foi verificada pelo profissional Doutor Diego de Oliveira Martins, Engenheiro Cartógrafo, CREA/SP: 5063046980. Foi verificado o atendimento aos requisitos exigidos Informe Técnico nº 02/SBQ (v.3), capítulo 4.4.1.

Todos os produtores amostrados foram considerados elegíveis. O laudo técnico emitido pelo profissional responsável foi submetido à ANP.

9. Resumo das Não-Conformidades identificadas (ajustes) e Ações Corretivas realizadas

Como parte dos procedimentos de validação da Nota de Eficiência Energético-Ambiental da Fátima do Sul, foram identificadas as não-conformidades descritas na tabela a seguir. Estas não-conformidades foram apresentadas aos gestor Sr. Vítor Dalan Rodrigues, responsável pelas ações corretivas tomadas.

Conclusão da auditoria por parâmetro verificado

Fase Parâmetro Conclusão

FASE AGRÍCOLA

Área total Concluído com ajustes Área queimada total Concluído com ajustes Produção total colhida para moagem Concluído com ajustes Quantidade comprada para moagem (usina) Concluído com ajustes Teor médio de impurezas vegetais Concluído com ajustes Teor médio de impurezas minerais Concluído sem ajustes Palha recolhida total N/A Consumo de corretivos Concluído com ajustes Consumo de fertilizantes sintéticos Concluído com ajustes Consumo de fertilizantes orgânicos/organominerais Concluído com ajustes Consumo de combustíveis Concluído sem ajustes Consumo de eletricidade da rede N/A

FASE INDUSTRIAL

Quantidade de cana processada Concluído com ajustes Quantidade de palha própria processada N/A Rendimento de etanol anidro N/A Rendimento de etanol hidratado Concluído com ajustes Rendimento de açúcar N/A Rendimento de energia elétrica comercializada N/A Rendimento de bagaço comercializado Concluído com ajustes Consumo de biocombustíveis próprios Concluído com ajustes Consumo de biocombustíveis adquiridos de terceiros N/A Consumo de combustíveis Concluído com ajustes Consumo de eletricidade Concluído com ajustes Balanço de massa Concluído com ajustes

FASE COMERCIAL

Rodoviário Concluído sem ajustes Dutoviário N/A Ferroviário N/A



Detalhamento dos ajustes e status final

#

Etapa Descrição Recomendação de Ajuste Status Final

1 Auditoria in loco

Dados Primários/ RenovaCalc

A Impureza Vegetal (kg/t.cana) não está sendo reportada na planilha RenovaCalc e Dados Primários.

Inserir o dado.

Corrigido

2 Auditoria in loco


Ajustar o “Teor de umidade da Impureza Vegetal (%)”, como este não é medido é pertinente utilizar a recomendação do informe técnico.

Corrigido

3 Auditoria in loco


Atualizar a “Cinzas e Fuligens úmida” com os dados/evidências

apresentadas Corrigido

4 Auditoria in loco

RenovaCalc Atualizar o “Rendimento Etanol

Hidratado (L/t.cana)” com os dados/evidências apresentadas

Corrigido

5 Auditoria in loco


Ajustar a “Concentração da Vinhaça (gN/L)”, como este não é

medido é pertinente utilizar a recomendação do informe técnico.

Corrigido

6 Auditoria in loco

Informações sobre

Elegibilidade/ Dados Primários

Revisar os produtores e os CARs, pois foram identificados dados em duplicidade e com nomenclatura

incorreta

Corrigido

7 Auditoria in loco Dados Primários

Produção total Colhida: Possível erro de digitação verificar nota do

parceiro Corrigido

8 Auditoria in loco

Informações sobre

Elegibilidade

Produção total Colhida: Possível erro de digitação verificar nota do

parceiro Corrigido

9 Auditoria in loco

RenovaCalc Atualizar a “Produção total

Colhida”, conforme valor validado no planilha de Dados Primários.

Corrigido

10 Análise crítica de evidências

RenovaCalc

Atualizar a “Quantidade Comprada”, conforme valor

validado no planilha de Dados Primários.

Corrigido


Balanço de Massa

Atualizar os fluxos inconsistentes Corrigido

12 Análise crítica de evidências Dados Primários

Atualizar os valores de insumos, conforme evidência encaminhada. Corrigido

13 Análise crítica de evidências RenovaCalc

Inserção equivocada do valor de “Rendimento de Bagaço

comercializado (kg/t.cana)”, atualizar a unidade de medida

Corrigido



Inserir a “Área de Cana queimada” de eventos acidentais. Corrigido



# Etapa Descrição Recomendação de Ajuste Status

Final



Atualizar os valores de Vinhaça, conforme evidência encaminhada Corrigido



Atualizar os valores de Torta de Filtro (base úmida) conforme

evidência encaminhada Corrigido



Atualizar o valor de Calcário dolomítico conforme evidência

encaminhada Corrigido


Atualizar o valor de Bagaço Próprio conforme evidência encaminhada Corrigido


Atualizar a Quantidade de cana processada conforme evidência

encaminhada Corrigido


RenovaCalc Atualizar a quantidade de “Etanol

Hidratado próprio” conforme evidência encaminhada

Corrigido


RenovaCalc Dado preenchido de forma

equivocada no campo “Eletricidade – PCH”

Corrigido


RenovaCalc

Informação foi reportada em campo errado, inserir dados de

“Eletricidade biomassa” na planilha de “RenovaCalc”.

Corrigido


Informações sobre

Elegibilidade

Inserção equivoca de fazenda na aba elegibilidade

Corrigido



Atualizar e revisar a área reportada de 6 fundos. Corrigido

10. Fração do Volume de Biocombustível Elegível O Informe Técnico nº 02/2018/SBQ v.3 estabelece que:

“Para uma unidade produtora de etanol que empregue somente cana-de-açúcar como matéria-prima, a fração do volume de biocombustível elegível deve ser igual à fração de biomassa energética elegível utilizada. Por exemplo, em uma unidade produtora na qual apenas 70% da cana-de-açúcar processada é elegível, então 70% do volume de etanol anidro e 70% do volume de etanol hidratado produzido será apto a gerar CBIOs, independentemente do mix de produção (açúcar/etanol) adotado. Ou seja, para a rota E1GC é necessário buscar a informação de quantidade de biomassa elegível (Figura 1 - arquivo Produtores de cana-de-açúcar/planilha Informações sobre elegibilidade) e a informação de quantidade de cana processada (Figura 3 - arquivo da RenovaCalc, fase industrial).”



Assim, a fração do volume de biocombustível elegível seria calculada pela Fórmula:

Fração de volume elegível = Qelegível/ Qtotal Portanto, para Fátima do Sul, temos:

1.384.505,12/ 1.486.090,12 = 93,16%

A Fração do volume de biocombustível elegível é 93,16%.

11. Nota de Eficiência Energético-Ambiental da Unidade Produtora

A partir dos dados inseridos na planilha RenovaCalc v.5 e verificados por meio da análise de documentação e inspeção de campo, a Nota de Eficiência Energético-Ambiental calculada foi 62,6 CO2eq/MJ para o Etanol Hidratado.

12. Balanço de Massa



BALANÇO EM ART

Cana Processada 1.486.090,12

% ART Médio Anual 13,46%

Matéria Prima ART (Ton) Total (%)

Cana 200.041,63 100,00%

Produtos ART (Ton) Total (%)

Etanol Hidratado 171.870,94 85,92%

Total Recuperado 171.870,94 85,92%

Subprodutos ART (Ton) Total (%)

Bagaço 9.179,58 4,59%

Torta de Filtro 818,13 0,41%

Vinhaça 349,19 0,17%

Flegmaça 73,35 0,04%

Fermentação 19.279,93 9,64%

Total 29.700,18 14,85%

Perdas Indete ART (Ton) Total (%)

Gerais ‐1.529,50 ‐0,76%

13.Consulta Pública

A consulta pública do processo de Certificação da Produção Eficiente de Biocombustíveis da Usina Bazan S.A. foi realizada pelo período de 30 dias (de xx/xx/2020 a xx/xx/2020), através dos sites https://home.kpmg/br/pt/home/insights/2018/08/ronovabio.html e http://www.anp.gov.br/producao-de-biocombustiveis/renovabio/consulta-publica-certificacao-producao.

Os documentos disponibilizados para consulta pública foram os seguintes:

I - dados preenchidos pelo produtor de biocombustível na planilha “RenovaCalc” e validados pela KPMG;

II - proposta de Certificado da Produção Eficiente de Biocombustível com indicação expressa da Nota de Eficiência Energético Ambiental e da fração do volume de biocombustível elegível, conforme modelo disponibilizado pela ANP; e

III - Relatório parcial sobre o processo de Certificação da Produção Eficiente de Biocombustíveis da Usina Bazan S.A.

Os resultados da consulta pública realizada estão descritos no Anexo I.



14. Resultados e Conclusão

Com base nos procedimentos realizados, descritos neste relatório, verificamos que i) a Nota de Eficiência Energético-Ambiental do Etanol Hidratado (calculada e apresentada na planilha Renovacalc v.5.) e ii) o cálculo da fração do volume de biocombustível elegível da Usina Fátima do Sul, no âmbito do Programa Renovabio, foram compiladas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o Informe Técnico nº02/SBQ v3, Resolução ANP 758/2018 e com os registros e arquivos que serviram de base para sua o seu cálculo.

Rota E1GC – Etanol Hidratado

Nota de Eficiência Energético – Ambiental (CO2eq/MJ):

62,6

Volume elegível (%): 93,16%

Massa específica (t/m3): 0,809

PCI (MJ/Kg): 26,38

Fator para emissão de CBIO (tCO2eq/litros):

1,244592e-03



Anexo I – Resultados da Consulta Pública



Anexo II – Plano de Auditoria

Organização (razão social) Fátima do Sul Endereço Rod OTR Linha do Barreirinho, Lotes 2, 3 e 4, Quadra 43 - MS Projeto Emissão de certificado de produção eficiente de Biocombustível com

nota técnica de eficiência energético-ambiental

Breve descrição do projeto Auditoria in loco para certificação da Produção ou Importação Eficiente de Biocombustíveis

Escopo da auditoria E1GC Referência Resolução ANP n.º 758/2018 Data/ 06 de Janeiro de 2020 a 10 de Janeiro de 2020 Auditor-líder Paula Carvalho Auditores (Equipe) Danielle Moreira e Federico Nakagawa

Parâmetros a serem auditados

Parâmetro Descrição

Fase Agrícola

Área total destinada a produção de biomassa

Área queimada total

Produção total de biomassa

Quantidade de biomassa comprada

Teor médio de impurezas vegetais e minerais

Palha Recolhida

Consumo de corretivos + Fertilizantes sintéticos + Fertilizantes orgânicos

Consumo de combustíveis e eletricidade

Fase Industrial

Quantidade de matéria-prima processada

Rendimentos

Produção de coprodutos

Consumo de insumos industriais

Consumo de combustíveis e eletricidade

Fase Comercial Distribuição (modal de transporte)

Geral

Informações de elegibilidade

Balanço de massa



Agenda sugerida

Dia Horário Atividade

06/01/2020 15:30 – 17:00

Reunião de abertura Entendimento do fluxo de trabalho Esclarecimento de dúvidas Confirmação da agenda de auditoria Refinamento de informações de elegibilidade

07/01/202

08:00 – 12:00

Fase Agrícola: Área total destinada a produção de biomassa Área queimada total Produção total de biomassa Quantidade de biomassa comprada

12:00 – 13:00 Almoço

13:00 – 17:00

Fase Agrícola: Teor médio de impurezas vegetais e minerais Palha Recolhida Consumo de corretivos + Fertilizantes sintéticos + Fertilizantes orgânicos

08/01/2020

08:00 – 12:00 Visita técnica na Usina

12:00 – 13:00 Almoço

13:00 – 15:00 Fase Agrícola: Consumo de combustíveis e eletricidade

15:00 – 17:00 Fase Industrial: Quantidade de matéria-prima processada Rendimentos

09/01/2020

08:00 – 12:00

Fase Industrial: Produção de coprodutos Consumo de insumos industriais Consumo de combustíveis e eletricidade

12:00 – 13:00 Almoço

13:00 – 17:00 Balanço de massa Fase Comercial: distribuição

10/01/2020

08:00 – 10:00 Alinhamento de pendências

10:00 – 12:00 Reunião de fechamento



Conforme ítem 4.2 do Informe Técnico nº02/SBQ v3 durante a realização da auditoria in loco é indispensável a participação presencial, dentre outros funcionários da unidade, do gerente industrial, do gerente de suprimentos, dos responsáveis pelo gerenciamento dos sistemas informatizados de controle de estoques, consumo e produção, pelo fornecimento dos dados e pelo preenchimento da RenovaCalc. No caso de funcionários ficarem sediados na matriz, a firma inspetora poderá optar por não deslocar todos para a unidade produtora e realizar auditoria adicional na matriz.

Documentos requisitados para auditoria:

- Acesso à toda documentação suporte (documentos de geração e consolidação dos dados). Durante a entrevista, a equipe da KPMG precisará entender: 1) o fluxo de geração, coleta e reporte do dado (pessoas envolvidas, atividades, frequência da atividade, etc); 2) as premissas utilizadas para coleta e/ou cálculo do dado, assim como o método de mensuração e estimativas, caso aplicável; 3) as normas e procedimentos utilizados para coleta e reporte, se aplicável.

Também será solicitado pelo auditor as evidências que suportem as informações reportadas referente a cada uma das atividades descritas no fluxo da informação (evidência-chave + evidências-suporte). Exemplos:

o Evidência-chave: planilha excel de consolidação o Evidências-suporte 1: relatórios do sistema e/ou prints da tela do sistema com os

filtros de busca utilizados / notas fiscais de compras de combustível / Faturas de energia

o Evidências-suporte 2: relatório de monitoramento diário da informação (caso o sistema não seja automatizado)

Ressaltamos que os dados referentes às variáveis amostradas deverão estar disponíveis para a auditoria pelo menos 24 horas antes do início da visita.



Anexo III – Listas de Presença



Assinaturas

Ricardo Algis Zibas Paula da Silva Carvalho Sobrinho (Responsável Legal e revisor) (Auditora Líder)

© 2020 KPMG Financial Risk & Actuarial Services Ltda., uma sociedade simples brasileira, de responsabilidade limitada, e firma-membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas à KPMG International Cooperative (“KPMG International”), uma entidade suíça. Todos os direitos reservados. Impresso no Brasil.

Todas as informações apresentadas neste documento são de natureza genérica e não têm por finalidade abordar as circunstâncias de uma pessoa ou entidade específica. Embora tenhamos nos empenhado em prestar informações precisas e atualizadas, não há garantia de sua exatidão na data em que forem recebidas nem de que tal exatidão permanecerá no futuro. Essas informações não devem servir de base para se empreenderem ações sem orientação profissional qualificada, precedida de um exame minucioso da situação em pauta.

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