relazione dell’organo di revisione - comune di · pdf filenei verbali dal n. 1 al n. 7;...
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ALLEGATO A) – SUB 4
COMUNE DI ROVERETO
Provincia di TRENTO
Relazione dell’organo di revisione
sulla proposta di deliberazione consiliare delrendiconto della gestione 2014
sullo schema di rendiconto per l’esercizio finanziario2014
L’organo di revisione
CAVALIERI DOTT. MICHELE
SAIANI DOTT.SSA LORENZA
SPINELLI DOTT. ACHILLE
Dati del referente/responsabile per la compilazione della Relazione (Presidente dell’Organo collegiale oRevisore unico)
Nome MICHELE Cognome CAVALIERI
Indirizzo Via del Brennero, 1/D
Telefono 0464432586 Fax 0464489917
Posta elettronica [email protected]
1
Sommario
INTRODUZIONE
CONTO DEL BILANCIO
- Verifiche preliminari
- Gestione finanziaria
- Risultati della gestione
a) saldo di cassa
b) risultato della gestione di competenza
c) risultato di amministrazione
- Analisi della gestione dei residui
- Analisi del conto del bilancio
a) confronto tra previsioni iniziali e rendiconto
b) verifica del patto di stabilità interno
- Analisi delle principali poste
� Titolo I - Entrate tributarie
� Titolo II - Entrate da trasferimenti
� Titolo III - Entrate extratributarie
� Titolo I - Spese correnti
� Titolo II - Spese in conto capitale
- Organismi partecipati
- Analisi e valutazione dei debiti fuori bilancio
PROSPETTO DI CONCILIAZIONE
CONTO ECONOMICO
CONTO DEL PATRIMONIO
RELAZIONE DELLA GIUNTA AL RENDICONTO
INDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI
IRREGOLARITA’ NON SANATE, RILIEVI, CONSIDERAZIONI E PROPOSTE
CONCLUSIONI
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I sottoscritti dott. Michele Cavalieri, dott.ssa Lorenza Saiani e dott. Achille Spinelli, revisori nominati con
delibera dell’organo consiliare n. 16 del 8 maggio 2012;
♦ ricevuta in data 9 aprile 2015 la proposta di delibera consiliare e lo schema del rendiconto per l’esercizio
2014, approvati con delibera della giunta comunale n. 68 del 09/04/ 2015, completi di:
a) conto del bilancio;
b) conto economico
c) conto del patrimonio;
e corredati dai seguenti allegati:
− relazione dell’organo esecutivo al rendiconto della gestione;
− elenco dei residui attivi e passivi distinti per anno di provenienza;
− conto del tesoriere;
− conto degli agenti contabili ;
− tabella dei parametri gestionali con andamento triennale;
− inventario generale;
− attestazione, rilasciata dai responsabili dei servizi, dell’insussistenza alla chiusura dell’esercizio di
debiti fuori bilancio;
− prospetti delle entrate e delle uscite dei dati SIOPE del mese di dicembre contenenti i valori cumulati
dell’anno 2014 e la relativa situazione delle disponibilità liquide.
♦ visto il bilancio di previsione dell’esercizio 2014 con le relative delibere di variazione e il rendiconto
dell’esercizio 2013;
♦ viste le disposizioni del Testo Unico delle Leggi Regionali sull’ordinamento contabile e finanziario nei
comuni della Regione Autonoma Trentino Alto Adige approvato con D.P.G.R 28.05.1999 n.4/L modificato
dal DPReg. 1 febbraio 2005 n.4/L, di seguito denominato T.U.L.R.O.C;
♦ viste le disposizioni del Regolamento di attuazione del T.U.L.R.O.C. approvato con D.P.G.R. 27.10.1999
n.8/L, di seguito denominato regolamento di attuazione del T.U.L.R.O.C;
♦ visto il Decreto del Presidente della Giunta Regionale 24.01.2000, n.1/L modificato con D.P.G.R. n.17/L
del 6/12/2001;
♦ visto l’articolo 43, comma 1 lettera d) del T.U.L.R.O.C ;
♦ visto il regolamento di contabilità aggiornato con delibera dell’organo consiliare n. 56 del 15 novembre
2011;
♦ visti i principi contabili per gli enti locali approvati dall’Osservatorio per la finanza e la contabilità degli enti
locali;
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DATO ATTO CHE
♦ l’ente, avvalendosi della facoltà di cui all’art. 38 del T.U.L.R.O.C. nell’anno 2014 ha adottato il seguente
sistema di contabilità:
− sistema contabile integrato - con rilevazione integrata e contestuale degli aspetti finanziari,
economici e patrimoniali;
♦ il rendiconto è stato compilato secondo i principi contabili degli enti locali;
TENUTO CONTO CHE
♦ durante l’esercizio le funzioni sono state svolte in ottemperanza alle competenze contenute nell’art. 43
del T.U.L.R.O.C avvalendosi per il controllo di regolarità amministrativa e contabile di tecniche motivate di
campionamento;
♦ che il controllo contabile è stato svolto in assoluta indipendenza soggettiva ed oggettiva nei confronti
delle persone che determinano gli atti e le operazioni dell’ente;
♦ le funzioni richiamate e i relativi pareri espressi dall’organo di revisione risultano dettagliatamente riportati
nei verbali dal n. 1 al n. 7;
♦ le irregolarità non sanate, i principali rilievi e suggerimenti espressi durante l’esercizio sono evidenziati
nell’apposita sezione della presente relazione.
RIPORTANO
i risultati dell’analisi e le attestazioni sul rendiconto per l’esercizio 2014.
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CONTO DEL BILANCIO
Verifiche preliminari
L’organo di revisione, sulla base di tecniche motivate di campionamento, ha verificato:
− l’assenza di gravi irregolarità contabili o gravi anomalie gestionali;
− la regolarità delle procedure per la contabilizzazione delle spese e delle entrate in conformità alle
disposizioni di legge e regolamentari;
− la corrispondenza tra i dati riportati nel conto del bilancio con quelli risultanti dalle scritture contabili;
− il rispetto del principio della competenza finanziaria nella rilevazione degli accertamenti e degli
impegni;
− la corretta rappresentazione del conto del bilancio nei riepiloghi e nei risultati di cassa e di
competenza finanziaria;
− la corrispondenza tra le entrate a destinazione specifica e gli impegni di spesa assunti in base alle
relative disposizioni di legge;
− l’equivalenza tra gli accertamenti di entrata e gli impegni di spesa dei capitoli relativi ai servizi per
conto terzi;
− l’assenza di spese che, pur avendo la natura di debiti fuori bilancio, sono state imputate agli
stanziamenti correnti senza aver operato il riconoscimento, da parte del Consiglio, previsto
dall’articolo 21 del T.U.R.L.O.C. e dall’articolo 17 della LR 23 ottobre 1998 n. 10;
− l’adempimento degli obblighi fiscali relativi a: I.V.A., I.R.A.P., sostituti d’imposta;
− che i responsabili dei servizi hanno provveduto ad effettuare il riaccertamento dei residui;
− che l’ente non ha provveduto alla verifica degli obiettivi e degli equilibri finanziari ai sensi dell’art. 20
del T.U.L.R.O.C. in quanto non sussiste la necessità di interventi correttivi alle previsioni di bilancio al
fine di ripristinare la situazione di equilibrio complessivo;
− che l’ente non ha adottato provvedimenti di riequilibrio, in quanto i dati della gestione non facevano
prevedere un disavanzo di amministrazione o di gestione per squilibrio della gestione di comp etenza
o di quella dei residui;
− nel 2014 è entrato a regime la registrazione documentale in forma digitale delle fatture di acquisto
che l’ente ha adottato in via sperimentale nel 2013 ;
− che l’ente non ha utilizzato lo strumento del leasing immobiliare;
− che per la realizzazione di opere pubbliche l’ente nel corso del 2014 non ha utilizzato lo strumento
del leasing immobiliare in costruendo;
− che l’ente non ha utilizzato lo strumento del lease-back
− che l’ente ha in essere operazioni di project financing.
− che l’ente non ha fatto ricorso al contratto di disponibilità disciplinato dall’art. 160 – ter del D.Lgs n.
163/2006;
− che l’ente partecipa ad un’Unione, a un Consorzio o ad altra forma associativa (Consorzio dei
Comuni Trentini);
− che l’ente non ha predisposto accantonamenti per il finanziamento di passività potenziali;
− che l’ente non ha adottato forme di consolidamento dei conti con le proprie aziende, società o altri
organismi partecipati;
− che l’ente ha rispettato i vincoli normativi relativi ai compensi ed al numero degli amministratori delle
società partecipate direttamente o indirettamente dall’Ente;5
Gestione Finanziaria
L’organo di revisione, in riferimento alla gestione finanziaria, rileva e attesta che:
− risultano emessi n. 3.463 reversali e n. 13.007 mandati;
− i mandati di pagamento risultano emessi in forza di provvedimenti esecutivi e sono regolarmente
estinti;
− il ricorso all’indebitamento è stato effettuato nel rispetto dell’art. 119 della Costituzione e del
Regolamento di esecuzione della L.P. 16 giugno 2006 n. 3 “Norme in materia di governo
dell’autonomia del Trentino” concernente la disciplina per il ricorso all’indebitamento da parte dei
comuni e delle comunità, dei loro enti ed organismi strumentali, approvato con D.P.P. 21 giugno
2007 n. 14-94/Leg., rispettando i limiti di cui al comma 3 dell’articolo 25 della L.P. 16 giugno 2006 n.
3 e s.m.;
− gli agenti contabili, in attuazione degli articoli 28 del T.U.L.R.O.C. e 27 e 29 del Regolamento di
attuazione del T.U.L.R.O.C. hanno reso il conto della loro gestione allegando i documenti previsti;
− I pagamenti e le riscossioni, sia in conto competenza che in conto residui, coincidono con il conto
del tesoriere dell’ente, Banco Popolare società cooperativa, reso nei termini previsti dalla legge, e si
compendiano nel seguente riepilogo:
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Risultati della gestione
a) Saldo di cassa
Il saldo di cassa al 31/12/2014 risulta così determinato:
L’Ente, alla fine dell’esercizio finanziario, presenta i seguenti valori fuori dal conto di Tesoreria costituiti da
(specificare natura e importo esempio: investimenti finanziari – depositi cauzionali – cassa economale):
Si dà altresì atto della seguente situazione relativa ai seguenti conti correnti postali intestati al Comune di
Rovereto e con incarico di prelievo in capo al Tesoriere:
7
In contoTotale
RESIDUI COMPETENZA
Fondo di cassa al 1 gennaio 2014 6.961.237,24
Riscossioni 32.587.051,73 47.423.470,38 80.010.522,11
Pagamenti 28.435.884,15 56.634.814,55 85.070.698,70
Fondo di cassa al 31 dicembre 2014 1.901.060,65
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre
Differenza 1.901.060,65
Il fondo di cassa risulta così composto (come da attestazione del tesoriere):
Fondi ordinari 423.498,69
Fondi vincolati da mutui
Altri fondi vincolati 1.477.561,96
Totale 1.901.060,65
N. CONTO DESCRIZIONE IMPORTO
5200 Conto economo 44,98
5400 Conto incassi Vigili Urbani 380,21
5500 Conto incassi Servizi culturali 46.617,12
5900 Conto incassi Urbanistica e Viabilità 9.592,50
6100 Conto incassi Servizi sociali 3.734,44
6200 Conto incassi Tributi 33,44
6300 Conto incassi Affari generali 3.481,26
N. CONTO DESCRIZIONE IMPORTO
315382 Comune di Rovereto - servizio tesoreria 31.193,53
L'anticipazione di tesoreria può essere richiesta nei limiti previsti dall’articolo 1 – comma 2 – lettera a) del
Regolamento di esecuzione della L.P. 16 giugno 2006 n. 3 “Norme in materia di governo dell’autonomia del
Trentino” concernente la disciplina per il ricorso all’indebitamento da parte dei comuni e delle comunità, dei
loro enti ed organismi strumentali, approvato con D.P.P. 21 giugno 2007 n. 14-94/Leg., e può essere
utilizzata per rispondere a temporanee deficienze di cassa, che potrebbero verificarsi nel corso dell’anno a
causa del non costante flusso di entrate.
L’articolo 19 del Regolamento di attuazione del T.U.L.R.O.C. nonché l’articolo 44 del vigente regolamento di
contabilità stabilisce inoltre che, con la deliberazione relativa all’anticipazione di tesoreria, possa essere
autorizzato l’utilizzo, in termini di cassa, delle entrate aventi specifica destinazione per il finanziamento delle
spese correnti, nei limiti previsti per l’anticipazione di tesoreria.
L’entità dell’anticipazione complessivamente corrisposta nell’esercizio ammonta ad Euro 0,00
L’entità dell’anticipazione complessivamente restituita nell’esercizio ammonta ad Euro 0,00
L’entità dell’anticipazione non restituita al 31 dicembre 2014 ammonta ad Euro 0,00
Il limite dell’anticipazione concedibile ammonta ad Euro 15.540.709,63
L’entità delle somme maturate a titolo di interessi passivi ammonta ad Euro 0,00
Gli utilizzi, in termini di cassa, di entrate aventi specifica destinazione per il finanziamento di spese correnti
sono stati effettuati nel rispetto di quanto previsto dall’articolo 19 del Regolamento di attuazione del
T.U.L.R.O.C.; al 31.12.2014 ammontano ad Euro 423.498,69 e risultano totalmente reintegrati; *1
Si dà atto che l’Ente anche nel corso dell’esercizio 2015, e fino alla data di compilazione della presente
relazione, ha fatto ricorso ad anticipazione di tesoreria per l’importo massimo di Euro 0,00 per (numero) 0 di
giorni. Mediamente l’anticipazione utilizzata nel 2014 è di Euro 0,00 per (numero) 0 di giorni.
Si da atto che l’attivazione dell’anticipazione di cassa non si è resa necessaria a seguito delle
determinazioni assunte dalla Giunta Provinciale di Trento con la deliberazione n. 1845 di data 30 agosto
2013 (solo per i comuni soggetti al Patto di stabilità).
La situazione di cassa dell’Ente al 31.12 degli ultimi tre esercizi, evidenziando l’eventuale presenza di
anticipazioni di cassa rimaste inestinte alla medesima data del 31.12 di ciascun anno, è la seguente:
Il Revisore, in merito alla gestione di cassa dell’Ente, osserva:
� il Comune di Rovereto non ha una situazione di cassa tale da dover ricorrere all'anticipazione di
tesoreria;
� gli interessi passivi sopra riportati derivano esclusivamente dalla assunzione di mutui e non
dall'utilizzo di anticipazioni di tesoreria.
1 *Sono da considerarsi entrate a destinazione vincolata in termini di cassa le entrate derivanti dapermessi di costruzione e quelle derivanti dall’assunzione di mutui;
8
Disponibilità Interessi attivi Anticipazioni Interessi passivi
Anno 2012 8.126.778,39 211.754,59 1.056.237,70
Anno 2013 6.961.237,24 57.375,14 961.866,56
Anno 2014 1.901.060,65 52.075,68 949.322,33
b) Risultato della gestione di competenza
Il risultato della gestione di competenza presenta un avanzo di Euro 4.993.979,15, come risulta dai seguenti
elementi:
così dettagliati:
La suddivisione tra gestione corrente ed in c/capitale del risultato di gestione di competenza 2014, integrata
con la quota di avanzo dell’esercizio precedente applicata al bilancio, è la seguente:
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Accertamenti (+) 81.218.086,74
Impegni (-) 76.224.107,59
Totale avanzo (disavanzo) di competenza 4.993.979,15
Riscossioni (+) 47.423.470,38
Pagamenti (-) 56.634.814,55
Differenza [A] -9.211.344,17
Residui attivi (+) 33.794.616,36
Residui passivi (-) 19.589.293,04
Differenza [B] 14.205.323,32
Totale avanzo (disavanzo) di competenza [A] - [B] 4.993.979,15
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Equilibrio di parte corrente esercizio 2014
Entrate Titolo I + 11.064.134,94
Entrate Titolo II + 33.881.282,20
+ 17.936.044,39
= 62.881.461,53
- 57.605.281,37
- 2.217.164,20
Differenza di parte corrente (D=A-B-C) = 3.059.015,96
+
+
Contributo per permessi di costruire
Canoni aggiuntivi BIM
Altre entrate (specificare)
-
Altre entrate (specificare) **
+
= 3.059.015,96
Equilibrio di parte capitale esercizio 2014
Entrate Titolo IV + 13.229.324,33
Entrate Titolo V **** + -
= 13.229.324,33
- 11.294.361,14
+
+ 753.882,35
= 2.688.845,54
+
-
Differenza (R-S) = -
* il dato da riportare è quello del Titolo III depurato dell'intervento 1 "rimborso per anticipazioni di cassa"
e, dove esistente, della quota di mutui e prestiti estinti anticipatamente con ricorso a nuovo indebitamento
o con utilizzo dell'avanzo di amministrazione o altre entrate;
** ad esempio proventi straordinario taglio boschi in conto ripresa anni futuri, dif ferenza positiva tra entrate e
spese una tantum;
*** ad esempio canoni aggiuntivi BIM;
**** categorie 2, 3 e 4;
Entrtrate Titolo III
Totale Titoli I, II, III (A)
Spese Titolo I (B)
Rimborso prestiti (C parte del Titolo III*
Utilizzo avanzo di amministrazione applicato alla
spesa corrente (+) / Copertura disavanzo (-) (E)
Entrate diverse destinate a spese correnti (F) di cui:
Entrate correnti destinate a spese di investimento (G)
di cui
Proventi da sanzioni per violazioni al codice della
strada
Entrate diverse utilizzate per rimborso quote capitale
(H) ***
Saldo di parte corrente al netto delle variazioni
(D+E+F-G+H)
Totale Titolo IV, V (M)
Spese Titolo II (N)
Entrate correnti destinate a spese di investimento (G)
Utilizzo avanzo di amministrazione applicato alla
spesa in conto capitale [eventuale] (Q)
Saldo di parte capitale al netto delle variazioni
(M-N+Q-F+G-H)
Estinzione anticipata mutui (R)
Entrate utilizzate per l'estinzione (S) (specificare
natura)
Al risultato di gestione 2014 hanno contribuito le seguenti entrate correnti e spese correnti di carattere
eccezionale:
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- proventi servizi pubblici anni precedenti 32.258,88
- entrate tributarie anni precedenti
- recupero evasione tributaria
- canoni concessori pluriennali
- trasferimenti provinciali u.t.
27.732,20
- sentenze esecutive ed atti equiparati
- arretrati indennità amministratori
- consultazioni elettorali o referendarie locali
- trattamento fine rapporto a personale cessato
- spese organi straordinario di liquidazione
- ripiano disavanzi aziende riferiti ad anni pregressi
- oneri straordinari della gestione corrente
217.588,03
Totale 59.991,08 217.588,03
Differenza (A-B) -157.596,95
* inserire il dato f inanziario aggregato e specif icare le tipologie nel campo note, indicando i relativi importi;
Entrate una tantum
(A)
Spese una tantum
(B)
- altre da specificare (trasf. Comunità di Valle €
10.560,20, proveniti diversi € 17.172,00)
- altre da specificare (inaugurazione Teatro Zandonai
€ 217.452,41 e spese condominaili centro diurno
anziani S. Maria € 135,62)
Note per le entrate Note per le spese
Tipologie Importi Tipologie Importi
10.560,20 217.452,41
Concorsi per servizi sociali17.172,00 135,62
32.258,88 TOTALE 217.588,03
TOTALE 59.991,08
Contributi comunità di Valle per servizi
socio-assistenziali
Spese per l'inaugurazione del Teatro
Zandonai
Spese condominiali centro diurno
anziani S. Maria
Concorsi per servizi sociali – anni
precedenti
E’ stata verificata l’esatta corrispondenza tra le entrate a destinazione specifica o vincolata e le relative
spese impegnate in conformità alle disposizioni di legge come si desume dal seguente prospetto:
Contributi per permesso di costruire
Gli accertamenti negli ultimi tre esercizi hanno subito la seguente evoluzione
La destinazione percentuale del contributo al finanziamento della spesa corrente è stata la seguente:
anno 2012 0,00%
anno 2013 0,00%
anno 2014 0,00%
NB: Per le entrate di cui si tratta dovrà essere assicurato il collegamento a previsioni di spesa da impegnare
ad avvenuto accertamento delle entrate medesime
Sanzioni amministrative pecuniarie per violazione codice della strada (artt. 142 e 208 d.lgs. 285/92)
L’andamento degli accertamenti è il seguente:
La parte vincolata dell’entrata (50%) alle finalità individuate con provvedimento della Giunta n. 46 del 29aprile 2014 (art. 208 comma 5 del D.Lgs. 30.04.1992 n. 285 Nuovo codice della strada) risulta destinatacome segue:
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Entrate accertate Spese impegnate
Per funzioni delegate dalla Provincia 0,00 0,00
Per fondi Comunitari ed Internazionali 4.666,68 4.666,68
Per oneri di urbanizzazione 1.093.090,90 1.093.090,90
Per contributi in c/capitale dalla Provincia 3.466.554,84 3.466.554,84
Per mutui 0,00 0,00
Altri fondi vincolati - specificare -
Anno 2012 2013 2014
Accertamento618.322,12 865.302,84 1.093.090,90
615.083,87 865.086,93 1.093.090,90
Riscossione
(competenza)
Anno 2012 2013 2014
Accertamento562.457,18 626.342,15 543.387,39
522.798,11 592.169,34 519.117,93
Riscossione
(competenza)
Anno 2012 2013 2014
Spesa corrente281.228,59 313.171,08 271.694,00
- - -
Spesa per
investimenti
c) Risultato di amministrazione
Il risultato d’amministrazione dell’esercizio 2014, presenta un avanzo di Euro 13.703.116,41, come risulta
dai seguenti elementi:
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In contoTotale
RESIDUI COMPETENZA
Fondo di cassa al 1° gennaio 2014 6.961.237,24
RISCOSSIONI 32.587.051,73 47.423.470,38 80.010.522,11
PAGAMENTI 28.435.884,15 56.634.814,55 85.070.698,70
Fondo di cassa al 31 dicembre 2014 1.901.060,65
PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre
Differenza 1.901.060,65
RESIDUI ATTIVI 39.707.737,21 33.794.616,36 73.502.353,57
RESIDUI PASSIVI 42.111.004,77 19.589.293,04 61.700.297,81
Differenza 11.802.055,76
Avanzo (+) o Disavanzo di Amministrazione (-) al 31 dicembre 2014 13.703.116,41
307.283,75
3.094.710,76
Fondi di ammortamento
Fondi non vincolati 10.301.121,90
Totale avanzo/disavanzo 13.703.116,41
Fondi vincolati per fondo svalutazione
crediti
Suddivisione dell'avanzo di
amministrazione complessivo
Fondi per finanziamento spese in
conto capitale
Nel caso di utilizzo di avanzo nell’esercizio 2014, si indichi come è stato ripartito:
Parte dell'avanzo del 2014 è stato vincolato per crediti di dubbia esigibilità (vedi pag. 21).
La conciliazione tra il risultato della gestione di competenza e il risultato di amministrazione scaturisce dai
seguenti elementi:
14
Importo Importo
753.882,35
-
753.882,35 -
Avanzo vincolato utlilizzato
per la spesa corrente
Avanzo vincolato utilizzato
per la spesa in conto
capitale
Avanzo disponibile/libero
utilizzato per il
finanziamento della spesa
corrente
Avanzo disponibile/libero
utilizzato per il
finanziamento di debiti fuori
bilancio di parte capitale
Avanzo disponibile/libero
utilizzato per il
finanziamento di debiti fuori
bilancio di parte corrente
Avanzo disponibile/libero
utilizzato per il
finanziamento di altre spese
in c/capitale
Avanzo disponibile/libero
utilizzato per il
finanziamento di altre spese
correnti non ripetitive
Avanzo vincolato utilizzato
per il reinvestimento delle
quote accantonate per
ammortamento
Avanzo disponibile/libero
utilizzato per l’estinzione
anticipata di prestitiTotale avanzo di
amministrazione
utilizzato per la spesa in
conto capitale
Totale avanzo di
amministrazione
utilizzato per la spesa
corrente o il rimborso
della quota capitale di
mutui o prestiti
Gestione di competenza
Totale accertamenti di competenza + 81.218.086,74
Totale impegni di competenza - 76.224.107,59
SALDO GESTIONE COMPETENZA 4.993.979,15
Gestione dei residui
Maggiori residui attivi riaccertati + 1.170.942,66
Minori residui attivi riaccertati - 1.657.206,35
Minori residui passivi riaccertati + 5.217.292,66
SALDO GESTIONE RESIDUI 4.731.028,97
Riepilogo
SALDO GESTIONE COMPETENZA 4.993.979,15
SALDO GESTIONE RESIDUI 4.731.028,97
753.882,35
3.224.225,94
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31.12.2014 13.703.116,41
AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI UTILIZZATO
AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI NON UTILIZZATO
Il risultato di amministrazione negli ultimi tre esercizi è stato il seguente:
� Il fondo non vincolato va espresso in valore positivo se il risultato di amministrazione è superiore alla sommatoria dei tre fondivincolati. In tal caso, esso evidenzia la quota di avanzo disponibile. Va invece espresso in valore negativo se la sommatoriadei tre fondi vincolati è superiore al risultato di amministrazione poiché, in tal caso, esso evidenzia la quota di disavanzoapplicata (o da applicare) obbligatoriamente al bilancio di previsione per ricostituire integralmente i fondi vincolati (compreso ilfondo ammortamento ex articolo 17 comma 2 lettera a) del D.P.G.R. 28 maggio 1999 n. 4/L come modificato dal D.P.Reg. 1°febbraio 2005 n. 4/L.
In ordine all’eventuale applicazione dell’avanzo si osserva quanto segue:
Il comune ha correttamente utilizzato l'avanzo 2013.
In merito ad un eventuale utilizzo difforme dei fondi vincolati il Revisore osserva quanto segue 2:
Non sussiste.
Si evidenzia come, in merito all’esigibilità dei Residui attivi, sono in corso i seguenti contenziosi:
Non sussiste.
Per quanto riguarda lo stato del contenzioso e il possibile esito delle vertenze, il Collegio ha incontrato il
responsabile dell'ufficio Legale, avv. Manica, il quale ha evidenziato i principali contenziosi in essere.
Si conferma la potenziale passività del Comune derivante dal contenzioso con l'impresa PVB attualmente
incardinato presso il Consiglio di Stato a seguito di ricorso presentato dalla società per la riforma della
sentenza di I grado del TAR (TRGA n. 144/2013). Si precisa che la società PVB ha presentato la richiesta di
ammissione alla procedura di concordato preventivo presso il Tribunale di Trento.
Rimane confermata anche la vertenza relativa all'ipotetico risarcimento danni correlato al ricorso in
Cassazione promosso da soggetti esecutori del cantiere MART.
Si precisa inoltre che, sempre in relazione al cantiere MART, la PAT ha diffidato il Comune al pagamento di
euro 6.000.000 a titolo di rivalsa per danni connessi al cantiere. Allo stato attuale trattasi di semplice diffida
che il Comune ha contestato in toto e relativamente alla quale la PAT non ha promosso nessuna azione
giudiziale.
L'avv. Manica informa dell'esistenza di una causa di lavoro promossa dall'ex direttore della Scuola Musicale
Zandonai di Rovereto, teso a riconoscere la reintegrazione nel posto di lavoro e in via subordinata danni
morali e d'immagine per un importo complessivo di euro 300.000. Allo stato attuale, non risulta ancora
emessa sentenza di I grado.
Da ultimo si segnala il contenzioso promosso dalla società Alitech finalizzato al rimborso di parte del prezzo
corrisposto per l'acquisto di un terreno comunale sito nella zona industriale di Rovereto e al riconoscimento
di un risarcimento danni per mancata possibilità di sfruttamento della totale capacità edificatoria del terreno.
La richiesta danni oggetto del ricorso ammonta ad euro 112.000. Ad oggi non si è ancora tenuta la prima
udienza.
Le altre vertenze tuttora pendenti davanti le giurisdizioni superiori, non appaiono foriere di potenziali danni,
limitandosi ad acclarare l'esistenza o meno di diritti controversi tra le parti.
2 Deve essere verificato il puntuale accantonamento dell’avanzo di amministrazione ed il suo correttoutilizzo
15
2012 2013 2014
Risultato di amministrazione (+/-) 3.772.183,83 3.978.108,29 13.703.116,41
di cui:
Fondi vincolati
Fondi per finanziamento spese in c/capitale 3.712.628,17 2.366.977,51 3.094.710,76
Fondi di ammortamento ,00 ,00 ,00
Fondi vincolati per fondo svalutazione crediti ,00 197.420,37 307.283,75
Fondi non vincolati (+/-)* 59.555,66 1.413.710,41 10.301.121,90
TOTALE 3.772.183,83 3.978.108,29 13.703.116,41
Gestione dei residui
L’organo di revisione ha verificato il rispetto dei principi e dei criteri di determinazione dei residui attivi e
passivi disposti dagli articoli 11,14, 21 e 22 del Regolamento di attuazione del TULROC.
I residui attivi e passivi esistenti al primo gennaio 2014 sono stati correttamente ripresi dal rendiconto
dell’esercizio 2013 nelle seguenti risultanze:
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16
Residui attivi
Gestione
Corrente Tit. I, II, III 3.725.452,13 22.476.020,71 26.201.472,84
di cui vincolati
C/capitale Tit. IV, V 35.870.309,45 10.539.382,10 46.409.691,55
Servizi c/terzi Tit. VI 35.911,26 133.976,98 169.888,24
Totale 39.631.672,84 33.149.379,79 72.781.052,63
Residui passivi
Gestione
Corrente Tit. I 2.348.455,08 10.421.609,16 12.770.064,24
di cui vincolati
C/capitale Tit. II 44.701.271,23 17.574.463,66 62.275.734,89
Rimb. prestiti Tit. III
Servizi c/terzi Tit. IV 97.796,73 620.585,72 718.382,45
Totale 47.147.523,04 28.616.658,54 75.764.181,58
Residui ante 2013
al 31/12/2013
Competenza 2013
al 31/12/2013
Totale residui al
31/12/2013
Residui ante 2013
al 31/12/2013
Competenza 2013
al 31/12/2013
Totale residui al
31/12/2013
L’ente ha provveduto al riaccertamento dei residui attivi e passivi al 31.12.2014 come previsto dall’art. 31 del
T.U.L.R.O.C. dando adeguata motivazione.
I risultati di tale verifica sono i seguenti:
Le variazioni nella consistenza dei residui di anni precedenti derivano principalmente dalle seguenti
motivazioni:
� minori residui attivi: Euro 1.657.206,35 (titolo I -118.060,08, II -48.045,99, titolo III -65.680,24, titoloIV -1.423.286,97, titolo VI -2.133,07);
� maggiori residui attivi: Euro 1.170.942,66 (titolo I 1.118.136,53, titolo II 28.941,51, titolo III23.063,88, titolo VI 800,74);
� minori residui passivi: Euro 5.217.292,66 (titolo I -1.392.793,48, titolo II -3.823.285,04, titolo IV-1.214,14).
Non si registrano eliminazione di residui passivi finanziati da indebitamento già perfezionato e pertanto alcun
importo è confluito, a tale titolo, nell’avanzo vincolato per investimenti.
L’eliminazione di residui attivi del Titolo I è stata motivata dalla rideterminazione della “maggiorazione tariffa
rifiuti” per l'anno 2014.
L’eliminazione di residui attivi del Titolo III è stata motivata per inesigibilità.
L’eliminazione di residui attivi del Titolo VI (non compensativi di residui passivi del Titolo IV) è stata motivataper inesigibilità.
17
Residui attivi
Gestione Residui riscossi Residui da riportare
Corrente Tit. I, II, III 26.201.472,84 22.978.764,06 4.161.064,39 27.139.828,45 -938.355,61
di cui vincolati
C/capitale Tit. IV, V 46.409.691,55 9.523.035,96 35.463.368,62 44.986.404,58 1.423.286,97
Servizi c/terzi Tit. VI 169.888,24 85.251,71 83.304,20 168.555,91 1.332,33
Totale 72.781.052,63 32.587.051,73 39.707.737,21 72.294.788,94 486.263,69
Residui passivi
Gestione Residui pagati Residui da riportare Minori residui
Corrente Tit. I 12.770.064,24 8.832.500,48 2.544.770,28 11.377.270,76 1.392.793,48
di cui vincolati
C/capitale Tit. II 62.275.734,89 18.979.876,43 39.472.573,42 58.452.449,85 3.823.285,04
Rimb. prestiti Tit. III 0,00 0,00
Servizi c/terzi Tit. IV 718.382,45 623.507,24 93.661,07 717.168,31 1.214,14
Totale 75.764.181,58 28.435.884,15 42.111.004,77 70.546.888,92 5.217.292,66
Residui iniz iali al
01/01/2014
Totale residui
accertati
Minori/maggiori
residui
Residui iniz iali al
01/01/2014
Totale residui
impegnati
Movimentazione nell’anno 2014 dei soli residui attivi costituiti in anni precedenti il 2010:
Dettaglio gestione contabile inerente ai residui attivi antecedenti al 2010, iscritti in contabilità mediante ruoli:
Analisi “anzianità” dei Residui:
In ordine alla esigibilità di tali residui l’organo di revisione, nel ribadire che durante l'anno 2013 il Comune di
Rovereto ha posto in essere un'approfondita attività di verifica delle voci ante 2009 dalla quale sono emerse
alcune posizioni da stralciare per inesigibilità o prescrizione del credito (prospetto n. 3 allegato alla
determina del Servizio Finanziario n. 311 del 11.03.2014), suggerisce alla Giunta Comunale di adottare
idonee procedure di controllo sistematico dei residui attivi e passivi; anche in considerazione della prossima
introduzione del nuovo sistema contabile.
18
Titolo I Titolo III
170.810,81 173.392,39 7.901,52
Residui riscossi 6.971,86 8.733,76 247,77
1.715,06 741,22
23.670,11 23.670,11 738,34
Residui da riscuotere 165.554,01 141.729,74 6.915,41
Titolo VI (esclusi
depositi
cauzionali)
Residui rimasti da
riscuotere alla data
del 31/12/2013
Maggiore
accertamento
Residui stralciati o
cancellati
Residui 2010 2011 2012 2013 2014 Totale
Attivi Titolo I 165.554,01 134.714,67 147.358,67 1.117.360,00 340.138,50 655.826,60 2.560.952,45
di cui Tarsu -
Attivi Titolo II 16.810,74 28.745,89 382.023,64 515.589,08 698.218,82 21.532.176,74 23.173.564,91
Attivi Titolo III 141.729,74 35.733,55 34.310,52 94.870,65 307.905,91 2.952.084,58 3.566.634,95
-
24.269,46 24.269,46
Attivi Titolo IV 3.514.261,17 9.666.085,88 67.858,50 7.301.360,21 6.021.985,48 8.488.145,41 35.059.696,65
Attivi Titolo V 225.268,09 5.335.657,94 1.530.891,35 - 1.800.000,00 - 8.891.817,38
Attivi Titolo VI 26.323,26 7,90 1.076,12 6.009,88 49.887,04 166.383,03 249.687,23
4.089.947,01 15.200.945,83 2.163.518,80 9.035.189,82 9.218.135,75 33.794.616,36 73.502.353,57
Passivi Titolo I 76.789,10 19.001,24 243.334,33 818.421,56 1.387.224,05 8.672.192,66 11.216.962,94
Passivi Titolo II 4.227.122,32 14.959.169,26 2.782.554,11 8.194.370,97 9.309.356,76 10.326.432,20 49.799.005,62
- - - - - - -
50.696,39 20.850,00 7.056,07 6.292,10 8.766,51 590.668,18 684.329,25
4.354.607,81 14.999.020,50 3.032.944,51 9.019.084,63 10.705.347,32 19.589.293,04 61.700.297,81
Esercizi
precedenti
di cui Tarif f a
smaltimento rif iuti
di cui sanzioni per
v iolazioni al codice
della strada
TOTALE
ATTIVI
Passivi Titolo
III
Passivi Titolo
IV
TOTALE
PASSIVI
Somme iscritte a ruolo al 1/01/2014, provenienti da anni ante 2010 200.159,41
di cui:
Somme riscosse nell'anno 2014 per residui ante 2010 31.885,09
Sgravi richiesti nell'anno 2014 per residui ante 2010
Somme conservate al 31/12/2014 168.274,32
Il Comune ha svolto l'ordinaria attività di riaccertamento dei residui che ha portato ad evidenziare,
relativamente ai titoli I e III dell'entrate ante 2010, la presenza di ulteriori crediti di dubbia esigibilità, oltre a
quelli rilevati nell'anno 2013.
Al 31/12/2014 la voce “ Crediti di dubbia esigibilità” ammonta a complessivi euro 307.283,75.
Contemporaneamente è stato stanziato un vincolo sull'avanzo dell'anno 2014, e in contabilità economica
un accantonamento al Fondo di svalutazione crediti, di pari importo.
Il Collegio concorda con il comportamento adottato dall'Ente .
19
Analisi del conto del bilancio
a) Confronto tra previsioni iniziali e rendiconto 2014
Dall’analisi degli scostamenti tra le entrate e le spese definitivamente previste e quelle accertate ed
impegnate si rileva: si conferma una notevole contrazione sia delle entrate e delle spese in c/capitale e dei
prestiti collegati, causa operazioni di alienazione non andate a buon fine o perfezionate durante l'anno e in
generale a causa del vincolo generale del patto di stabilità sulla gestione straordinaria dell'ente.
20
Entrate Previsione definitiva Rendiconto 2014 Differenza Scostam.
Titolo I Entrate tributarie 11.850.103,63 11.064.134,94 -785.968,69 -6,63%
Titolo II Trasferimenti 34.647.777,11 33.881.282,20 -766.494,91 -2,21%
Titolo III Entrate extratributarie 18.387.932,18 17.936.044,39 -451.887,79 -2,46%
Titolo IV Entrate da trasf. c/capitale 28.952.400,33 13.229.324,33 -15.723.076,00 -54,31%
Titolo V Entrate da prestiti 10.000.000,00 0,00 -10.000.000,00 -100,00%
Titolo VI Entrate da servizi per conto terzi 7.532.000,00 5.107.300,88 -2.424.699,12 -32,19%
Avanzo di amministrazione applicato 2.178.027,40 0,00 -2.178.027,40 -----
Totale 113.548.240,65 81.218.086,74 -32.330.153,91 -28,47%
Spese Previsione definitiva Rendiconto 2014 Differenza Scostam.
Titolo I Spese correnti 60.006.980,02 57.605.281,37 -2.401.698,65 -4,00%
Titolo II Spese in conto capitale 33.792.087,63 11.294.361,14 -22.497.726,49 -66,58%
Titolo III Rimborso di prestiti 12.217.173,00 2.217.164,20 -10.000.008,80 -81,85%
Titolo IV Spese per servizi per conto terzi 7.532.000,00 5.107.300,88 -2.424.699,12 -32,19%
Totale 113.548.240,65 76.224.107,59 -37.324.133,06 -32,87%
b) Servizi per conto terzi
L’andamento delle entrate e delle spese dei Servizi per conto terzi è stato il seguente:
L’andamento delle riscossioni e dei pagamenti dei Servizi per conto terzi è stato il seguente:
Le principali partite di entrata e correlata spesa, (importi più significativi) contenute nella voce servizi per
conto di terzi con i relativi importi sono (solo anno 2014):
Entrata: Versamento ufficio anagrafe bollo virtuale importo: +30.976,00
Uscita: Pagamento all'Agenzia delle Entrate bollo virtuale ufficio anagrafe importo: –30.976,00
In presenza di differenze tra accertamenti di entrata e impegni di spesa, riferiti alla gestione di competenza,
giustificare e motivare dettagliatamente
Non esistono differenze.
21
SERVIZI CONTO TERZI
2013 2014 2013 2014
1.639.199,03 1.637.299,10 1.639.199,03 1.637.299,10
Ritenute erariali 3.321.556,67 3.062.815,84 3.321.556,67 3.062.815,84
94.061,10 97.724,08 94.061,10 97.724,08
Depositi cauzionali 28.188,36 48.966,03 28.188,36 48.966,03
Servizi per conto di terzi 205.223,97 220.495,83 205.223,97 220.495,83
Fondi per il servizio di economato 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00
Depositi per spese contrattuali
TOTALE 5.328.229,13 5.107.300,88 5.328.229,13 5.107.300,88
ENTRATA
(accertamenti competenza)
SPESA
(impegni competenza)
Ritenute previdenziali e assistenziali al
personale
Altre ritenute al personale per conto di
terzi
SERVIZI CONTO TERZI
2013 2014 2013 2014
1.573.902,17 1.516.657,87 1.427.801,20 1.429.583,06
Ritenute erariali 3.321.556,67 3.062.815,84 2.946.921,91 2.741.850,52
94.061,10 97.724,08 82.538,88 86.463,82
Depositi cauzionali 27.566,44 48.966,03 7.531,92 3.165,00
Servizi per conto di terzi 137.165,77 174.754,03 202.849,50 215.570,30
Fondi per il servizio di economato 40.000,00 40.000,00 40.000,00 40.000,00
Depositi per spese contrattuali
TOTALE 5.194.252,15 4.940.917,85 4.707.643,41 4.516.632,70
ENTRATA
(riscossioni in c/ competenza)
SPESA
(Pagamenti in c/ competenza)
Ritenute previdenziali e assistenziali al
personale
Altre ritenute al personale per conto di
terzi
c) Verifica del Patto di stabilità
La presente sezione va compilata con riferimento ai soli Comuni con popolazione superiore ai 1.000 abitanti.
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Obiettivo del saldo finanziario di competenza mista conseguito SI
SALDO FINANZIARIO DI COMPETENZA MISTA 2014
(1) Gestione di competenza + gestione residui(2) In caso di scostamento positivo o pari a zero, il Patto di stabilità è stato rispettato; in caso di scostamento
negativo, il Patto non è stato rispettato. (3) (*) Comprensivi dei pagamenti corrispondenti agli spazi finanziari concessi dallo Stato ai sensidell'articolo
1, comma 3, del Decreto Legge n. 35/2013, convertito dalla Legge n. 64/2013
22
E1 Entrate tributarie (titolo I) Accertamenti (1) 11.064.134,94
E2 Entrate da trasferimenti correnti (titolo II) Accertamenti (1) 33.881.282,20
E3 Entrate extra-tributarie (titolo III) Accertamenti (1) 17.936.044,39
E4 Entrate correnti (E1+E2+E3) Accertamenti (1) 62.881.461,53
E5 Entrate in c/capitale (titolo IV) Riscossioni (2) 13.328.090,23
E6 Entrate da riscossione di crediti (titolo IV cat. 6) Riscossioni (2) 0,00
E7 Entrate in c/capitale nette (E5-E6) Riscossioni (2) 13.328.090,23
E8 ENTRATE FINALI (E4+E7) 76.209.551,76
S1 Spese correnti (titolo I) Impegni (1) 57.605.281,37
S2 Spese in c/capitale (titolo II) (*) Pagamenti (2) (A) 19.947.805,37
S3a
Pagamenti (2) (B) 1.625.876,00
S3b Pagamenti (2) ('C) 185.254,79
S3e 2.390.407,24
S4 Spese in c/capitale nette (S2-S3a-S3b) Pagamenti (2) 15.746.267,34
S5 SPESE FINALI (S1+S4) 73.351.548,71
SF SALDO FINANZIARIO DI COMPETENZA MISTO (E8-S5) 2.858.003,05
OB OBIETTIVO ANNUO 2.858.003,05
SC SCOSTAMENTO (SF-OB) (3) 0,00
Pagamenti corrispondenti agli spazi finanziari concessi
dallo Stato ai sensi dell'articolo 1, comma 535, della legge
n. 27/12/2013 n. 147 (Pagementi in conto capitale sostenuti
nel primo semestre 2014)
Pagamenti corrispondenti agli spazi finanziari concessi
dallo Stato ai sensi dell'articolo 1, comma 546, della legge
n. 27/12/2013 n. 147 (Pagementi di debiti di parte capitale,
scaduti alla data del 31 dicembre 2012)
Pagamenti corrispondenti agli spazi finanziari concessi
dalla Provincia Autonoma di Tento a valere sul Fondo di
solidarietà ( relativi alla quota parte di 10 milioni) (F)
E’ stato certificato il rispetto dell’obiettivo per il 2014 entro iltermine del 28 febbraio 2015, secondo quanto previstodall’Intesa sottoscritta in data 28 gennaio 2011 tra laProvincia Autonoma di Trento ed il Consiglio delleAutonomie locali
Il rispetto dell'obiettivo è stato
certificato sul sito delle AutonomieLocali e formalizzato per PEC in
data 26 febbraio 2015.
La certificazione di cui al punto precedente è stataeffettuata utilizzando i dati di pre-consuntivo
SI
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23
Analisi delle principali poste
Titolo I - Entrate Tributarie
Le entrate tributarie accertate nell’anno 2014, presentano i seguenti scostamenti rispetto alla previsioni
definitive ed a quelle accertate nell’anno 2013:
24
Differenza
Categoria I - Imposte
I.C.I. - - -
I.C.I. per liquid.accert.anni pregessi 261.755,82 450.000,00 519.549,15 -69.549,15
I.M.U. 8.295.591,74 8.443.000,00 7.908.877,42 534.122,58
I.M.U. Per liquidazione acc. Pregressi - - - -
Addizionale IRES -
Addizionale sul consumo di energia elettrica - - - -
Imposta sulla pubblicità 394.155,55 370.000,00 398.725,92 -28.725,92
Altre imposte 661,12 - 1.904.731,20 -1.904.731,20
Totale categoria I 8.952.164,23 9.263.000,00 10.731.883,69 -1.468.883,69
Categoria II - Tasse
Tassa rif iuti solidi urbani -
-
TOSAP 247.005,50 305.000,00 269.456,15 35.543,85
Liquid/ accertamento anni pregressi TOSAP -
Altre tasse 800.000,00 2.229.223,21 2.229.223,21
Totale categoria II 1.047.005,50 2.534.223,21 269.456,15 2.264.767,06
Categoria III - Tributi speciali
Diritti sulle pubbliche aff issioni 61.707,37 52.880,42 62.795,10 -9.914,68
Altri tributi propri -
Totale categoria III 61.707,37 52.880,42 62.795,10 -9.914,68
Totale entrate tributarie 10.060.877,10 11.850.103,63 11.064.134,94 785.968,69
Rendiconto
2013
Previsioni
definitive 2014
Rendiconto
2014
Liquid/ accertamento anni pregressi Tassa
rif iuti urbani
In merito all’attività di controllo delle dichiarazioni e dei versamenti l’organo di revisione rileva che sono stati
conseguiti i risultati attesi e che in particolare le entrate per recupero evasione sono state le seguenti:
Riassumere le motivazioni della mancanza di dati e degli scostamenti significativi tra le fasi dell’entrata
Il recupero degli altri tributi e della TIA/Tares sono gestiti rispettivamente dall'ICA e da DolomitiEnergia. In questo modo si motiva la mancanza di dati in tabella.
Imposta comunale sugli immobili / Imposta municipale propria / T.A.S.I.
Il gettito dell’imposta, come risulta dagli atti, è così riassunto:
25
2012 2013 2014
Aliquota abitazione principale e fattispecie assimilate 4,00 4,00 4,00
Aliquota altri fabbricati 7,60 7,60 7,60
Aliquota aree edificabili 7,60 7,60 7,60
Aliquota abitazione principale e fattispecie assimilate TASI 1,00
Aliquota altri fabbricati TASI 1,50
Aliquota aree edificabili TASI 1,50
Aliquota aree fabbricabili TASI 0,00
Proventi I.C.I./I.M.U abitazione principale e fattispecie assimilate 1.768.936,57 57.419,00 52.943,00
Proventi I.C.I./I.M.U. altri fabbricati 5.116.522,19 6.901.945,70 6.749.047,24
Proventi I.C.I./I.M.U aree edificabili 672.132,00 1.336.227,04 1.106.887,18
TOTALE ACCERTAMENTI I.C.I/I.M.U. 7.557.590,76 8.295.591,74 7.908.877,42
TOTALE RISCOSSIONI I.M.U. IN C/COMPETENZA 7.493.415,52 8.151.220,32 7.842.837,75
TOTALE RISCOSSIONI I.C.I IN C/RESIDUI 302.810,46 150.417,67 202.945,80
Previste Accertate Riscosse
Recupero evasione Ici/Imup 450.000,00 519.549,15 32.398,19
Recupero evasione altri tributi
Recupero evasione T.I.A
Recupero evasione altre entrate non tributarie
Totale 450.000,00 519.549,15 32.398,19
Titolo II - Trasferimenti dallo Stato e da altri Enti
L’accertamento delle entrate per trasferimenti presenta il seguente andamento:
26
2012 2013 2014
Contributi e trasferimenti correnti dello Stato 467.331,75 617.112,75 317.112,75
27.285.614,19 24.245.672,02 24.484.662,26
948.210,42 - -
5.000,00 123.568,96 4.666,68
10.744.446,27 8.910.310,89 9.074.840,51
Totale 39.450.602,63 33.896.664,62 33.881.282,20
Contributi e trasferimenti correnti della Provincia
Autonoma di Trento
Contributi e trasferimenti della Provincia
Autonoma di Trento per funz. Delegate
Contr. e trasf. da parte di org. Comunitari e
internaz.li
Contr. e trasf. correnti da altri enti del settore
pubblico
Titolo III - Entrate Extratributarie
La entrate extratributarie accertate nell’anno 2014, presentano i seguenti scostamenti rispetto alla previsioni
definitive ed a quelle accertate nell’anno 2014:
In merito all’andamento delle seguenti entrate si osserva:
� entrate patrimoniali: si rileva un aumento dell'entrata da dividenti dalle partecipate Fin.De e De.,
confermando un trend non costante di tale voce.
Grado di copertura delle tariffe
In merito si osserva:
Per i servizi elencati in tabella si evidenza che la percentuale di copertura si presenta in linea con i dati deglianni precedenti.
27
Rendiconto 2013 Rendiconto 2014 Differenza
Proventi servizi pubblici - cat 1 7.610.701,60 7.609.740,00 7.388.309,14 221.430,86
Proventi dei beni dell'ente - cat 2 1.627.642,83 1.576.812,20 1.616.464,23 -39.652,03
Interessi su anticip.ni e crediti - cat 3 57.375,14 95.000,00 52.075,68 42.924,32
Utili netti delle aziende - cat 4 5.548.724,91 7.700.942,95 7.687.681,31 13.261,64
Proventi diversi - cat 5 852.027,90 1.405.437,03 1.191.514,03 213.923,00
Totale entrate extratributarie 15.696.472,38 18.387.932,18 17.936.044,39 451.887,79
Previsioni
definitive 2014
Servizi a domanda individuale
Proventi Costi
Asilo nido 889.181,37 2.731.935,02 4.523.749,88 19,66% 80,05%
Impianti sportivi 149.058,06 1.892.163,47 7,88% 7,88%
Mattatoi pubblici
NEGATIVO Mense scolastiche
Altri servizi
Trasferimenti
correnti PAT
% di copertura
realizzata con
soli proventi
% di copertura
realizzata al
lordo dei
trasferimenti
In merito si osserva:
Anche per i servizi di Trasporto pubblico e Biblioteca civica si evidenza che la percentuale di copertura sipresenta in linea con i dati degli anni precedenti.
28
Servizi indispensabili
Proventi Costi Saldo
Acquedotto
NEGATIVO Fognatura e depurazione
Nettezza urbana
% di
copertura
realizzata
% di
copertura
prevista
Servizi diversi
Proventi Costi
Gas metano
NEGATIVO Centrale del latte
Distribuzione energia elettrica
Teleriscaldamento
Trasporti pubblici 100.000,00 3.691.718,31 4.101.586,48 2,44% 92,45%
Biblioteca civica 43.419,87 414.360,07 1.877.739,11 2,31% 24,38%
Trasferimenti
correnti PAT
% di
copertura
realizzata con
soli proventi
% di
copertura
realizzata al
lordo dei
trasferimenti
2. ORGANISMI PARTECIPATI
Si considerano rientranti in questa categoria:
a) le società di cui l’ente locale detiene una partecipazione diretta o indiretta;
b) le società controllate dall’ente locale, anche indirettamente;
c) le Aziende speciali, le Istituzioni, le Fondazioni, i Consorzi;
d) le società in liquidazione o in stato di fallimento in cui l’Ente detiene una partecipazione diretta o indiretta (con riferimento al punto 2.10);
e) le società partecipate direttamente cessate nell’esercizio 2014 (con riferimento al punto 2.12);
f) le società partecipate direttamente cedute nell’esercizio 2014 (con riferimento al punto 2.13).
2.1 Informazioni su ciascuna istituzione, consorzio, fondazione, azienda e sulle società partecipate.
Codice
fiscaleDenominazione
Attivitàprevalente
Partecipazione
Bilancio (3)
2012
(bilancio diesercizio)
Bilancio (3)
2013
(bilancio diesercizio)
Bilancio (3)
20141648950226
AziendaMultiservizi
Rovereto
Gestione diparcheggi
eautorimess
e
Diretta
(1)
Indiretta
(2)
Quota % di partecipazione 100
Valore della Produzione* 6.901.898,00 6.701.641,00
g) di cui servizi a favore della PA 772.494,00 774.321,00
h) di cui contributi in c/esercizio erogati dall’Ente 0,00 0,00
Utile o perdita d’esercizio 43.403,00 36.783,00
Utile o perdita d’esercizio al netto delle voci di cui alle lett.D), E) e n° 22 del conto economico (art. 2425 c.c. )
62.528,00 123.114,00
Dividendi distribuiti 0,00 0,00
Indebitamento al 31.12** 1.454.611,00 1.440.639,00
T.F.R.*** 630.824,00 591.570,00
Personale dipendente al 31.12 (numero unità) 57,00 55,00
Personale dipendente al 31.12 (costo)**** 2.125.904,00 2.086.608,00
Crediti dell'organismo verso l'Ente Locale al 31.12 268.742,00 157.006,52
Crediti dell'Ente Locale verso l'organismo al 31.12 (perconcessioni di crediti e anticipazioni erogate sul Titolo II-int.10 del Bilancio dell’Ente )
0,00 0,00
Altri debiti contratti dall'organismo verso l'Ente locale al
31.12218.200,00 228.549,00
i) di cui Anticipazioni di credito erogate dall’Ente all’organismo partecipato
0 0,00
Importo prestiti obbligazionari sottoscritti dall’Ente 0 0,00
Fideiussioni dell’Ente locale verso l’organismo al 31.12 NO NO
Fideiussioni accese, dall’Ente, nel corso dell’anno afavore dell’organismo partecipato
NO NO
29
Lettere di patronage“forte” a favore dell’organismopartecipato al 31.12 (4)
NO NO
Altre forme di garanzia dell’Ente locale verso l’organismoal 31.12
(specificare…………………………………………………………………………)
NO NO
(1) Se la partecipazione societaria diretta è una holding, specificare se finanziaria o operativa.
(2) Per le partecipazioni societarie di secondo livello (indiretta) fornire le informazioni limitatamente a quelletitolari di affidamento diretto da parte dell’ente.
(3) Qualora l’organismo partecipato debba presentare il bilancio consolidato, nella banca dati inserire solo idati del bilancio consolidato.
(4) Si tratta di dichiarazione giuridicamente vincolante con cui si assume una obbligazione negoziale confinalità di garanzia.
Per le società corrisponde:
* alla lettera A) del conto economico (art. 2425 c.c.);
** alla lettera D) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
*** alla lettera C) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
**** alla voce B9 del conto economico (art. 2425 c.c.).
2.2. Le garanzie concesse, indicate al punto 2.1 hanno comportato escussioni nei confronti dell’Ente nel2014?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
2.2.1 Nel caso di risposta affermativa indicare:
o l’allocazione in bilancio (indicare il Titolo)…………………..
o l’importo impegnato ………………………………………………..
o l’importo pagato ………………………………………………………
2.3. Sono state operate cancellazioni di debiti verso organismi partecipati?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
Nel caso di risposta affermativa indicare:
2.3.a) le poste movimentate nel bilancio dell’Ente per la registrazione dell’operazione e relativiimporti: ..
2.3.b) eventuali compensazioni effettuate
2.4 sono state rilevate discordanze tra crediti e debiti reciproci tra l’Ente e le società partecipate?
E' in corso la riconciliazione che potrà essere convalidata con i dati di bilancio non appena
presentati dalla società. Alla data odierna il consuntivo 2014 non è stato ancora approvato.
Nel caso di risposta positiva fornire le ragioni:
__________________________________________________________________________
2.5 Informazioni sulla spesa dell’ente locale a favore degli organismi partecipati direttamente eindirettamente (anno 2014).
30
Codicefiscale
Denominazione
Partecipazione Conto del bilancio
Titolo
(I o II)
Beneconferito
nell’esercizio 2014*
Valorein
euro*1648950226
AziendaMultiservizi
Rovereto
Diretta
SI
Indiretta
NOImpegni Pagamenti
Per contratti di servizio 768.998,25 702.357,72 I
Per trasferimenti in conto esercizio 0,00 0,00
Per trasferimenti in conto capitale 0,00 0,00 II
Per copertura di disavanzi o perdite* 0,00 0,00
Per acquisizione di capitale* 0,00 0,00
Per aumento di capitale non per perdite* 0,00 0,00
Altro (specificare ..) 6.091,29 6.480,53
di cui:
cod siope 1206 - medicinali, materialesanitario e igienico
965,03 974,83
cod siope 1210 - altri materiali diconsumo
3.996,17 4.117,86
cod siope 1211 - acquisto derratealimentari
835,69 1.017,44
cod siope 1581 - trasferimenti correnti afamiglie
294,40 370,40
TOTALE TITOLO I 775.089,54 708.838,25
TOTALE TITOLO II 0,00 0,00
Nel caso di spesa sostenuta mediante conferimento in natura, si precisi la natura del bene conferito,specificandone il valore in euro.
31
Codicefiscale
DenominazioneAttività
prevalentePartecipazione
Bilancio (3)
2012
(bilancioconsolidato)
Bilancio (3)
2013
(bilancio diesercizio)
Bilancio (3)
2014
(bilancio diesercizio)
01614640223
DOLOMITI
ENERGIA
Gestione diimpianti per la produzionedi energia elettrica. La produzione, la trasformazione e vendita di energia elettrica nonché le attività connesse
Diretta
(1)
Indiretta
(2)
Quota % di partecipazione 4,33 15,92
Valore della Produzione* 1.126.197.113 79.461.916,00
j) di cui servizi a favore della PA n.d. n.d.
k) di cui contributi in c/esercizio erogati dall’Ente 0 0
Utile o perdita d’esercizio 43.746.979 60.845.854,00
Utile o perdita d’esercizio al netto delle voci di cui alle lett.D), E) e n° 22 del conto economico (art. 2425 c.c. )
85.387.351 76.250.465,00
Dividendi distribuiti 28.752.422 39.021.145,00
Indebitamento al 31.12** 822.611.856431.200.252,0
0
T.F.R.*** 16.084.765 4.077.556,00
Personale dipendente al 31.12 (numero unità) 1.337 430
Personale dipendente al 31.12 (costo)**** 65.878.081 20.190.543,00
Crediti dell'organismo verso l'Ente Locale al 31.12 n.d. 45.416,30
Crediti dell'Ente Locale verso l'organismo al 31.12 (perconcessioni di crediti e anticipazioni erogate sul Titolo II-int.10 del Bilancio dell’Ente )
n.d. 0,00
Altri debiti contratti dall'organismo verso l'Ente locale al
31.12n.d. 287.715,04
l) di cui Anticipazioni di credito erogate dall’Ente all’organismo partecipato
0,00 0,00
Importo prestiti obbligazionari sottoscritti dall’Ente 0,00 0,00
Fideiussioni dell’Ente locale verso l’organismo al 31.12 NO NO
Fideiussioni accese, dall’Ente, nel corso dell’anno afavore dell’organismo partecipato
NO NO
Lettere di patronage“forte” a favore dell’organismopartecipato al 31.12 (4)
NO NO
Altre forme di garanzia dell’Ente locale verso l’organismoal 31.12
(specificare…………………………………………………………………………)
NO NO
32
(1) Se la partecipazione societaria diretta è una holding, specificare se finanziaria o operativa.
(2) Per le partecipazioni societarie di secondo livello (indiretta) fornire le informazioni limitatamente a quelletitolari di affidamento diretto da parte dell’ente.
(3) Qualora l’organismo partecipato debba presentare il bilancio consolidato, nella banca dati inserire solo idati del bilancio consolidato.
(4) Si tratta di dichiarazione giuridicamente vincolante con cui si assume una obbligazione negoziale confinalità di garanzia.
Per le società corrisponde:
* alla lettera A) del conto economico (art. 2425 c.c.);
** alla lettera D) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
*** alla lettera C) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
**** alla voce B9 del conto economico (art. 2425 c.c.).
2.2. Le garanzie concesse, indicate al punto 2.1 hanno comportato escussioni nei confronti dell’Ente nel2014?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
2.2.1 Nel caso di risposta affermativa indicare:
o l’allocazione in bilancio (indicare il Titolo)…………………..
o l’importo impegnato ………………………………………………..
o l’importo pagato ………………………………………………………
2.3. Sono state operate cancellazioni di debiti verso organismi partecipati?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
Nel caso di risposta affermativa indicare:
2.3.a) le poste movimentate nel bilancio dell’Ente per la registrazione dell’operazione e relativiimporti: ..
2.3.b) eventuali compensazioni effettuate
2.4 sono state rilevate discordanze tra crediti e debiti reciproci tra l’Ente e le società partecipate?
E' in corso la riconciliazione che potrà essere convalidata con i dati di bilancio non appena
presentati dalla società. Alla data odierna il consuntivo 2014 non è stato ancora approvato.
Nel caso di risposta positiva fornire le ragioni:
__________________________________________________________________________
33
2.5 Informazioni sulla spesa dell’ente locale a favore degli organismi partecipati direttamente eindirettamente (anno 2014).
Codicefiscale
Denominazione
Partecipazione Conto del bilancioTitolo
(I o II)
Beneconferitonell’eser
cizio2014*
Valorein euro*
01614640223
DOLOMITIENERGIA
Diretta
SI
Indiretta
SIImpegni Pagamenti
Per contratti di servizio 217.833,69 97.218,00 I
Per trasferimenti in conto esercizio
Per trasferimenti in conto capitale
Per copertura di disavanzi o perdite*
Per acquisizione di capitale*
Per aumento di capitale non per perdite*
Altro (specificare…………………………………)
TOTALE TITOLO I 217.833,69 97.218,00
TOTALE TITOLO II 0 0
* Nel caso di spesa sostenuta mediante conferimento in natura, si precisi la natura del bene conferito,
specificandone il valore in euro.
34
Codicefiscale
DenominazioneAttività
prevalentePartecipazione
Bilancio (3)
2012
(bilancioconsolidato)
Bilancio (3)
2013
(bilancioconsolidato)
Bilancio (3)
2014
(bilancioconsolidato)
2114780220
FINDOLOMITI
ENERGIA srl
Gestionedella
partecipazione
azionarianella
DolomitiEnergia
Spa
Diretta
(1)
Indiretta
(2)
Quota % di partecipazione 33,33
Valore della Produzione* 1.133.093.113,00 1.324.342.177,00
m) di cui servizi a favore della PA
n) di cui contributi in c/esercizio erogati dall’Ente
Utile o perdita d’esercizio 20.900.417,00 41.936.207,00
Utile o perdita d’esercizio al netto delle voci di cui allelett. D), E) e n° 22 del conto economico (art. 2425 c.c. )
62.513.657,00 126.172.095,00
Dividendi distribuiti 12.852.000,00 17.964.000,00
Indebitamento al 31.12** 822.664.126,00 764.836.847,00
T.F.R.*** 16.084.765,00 15.416.602,00
Personale dipendente al 31.12 (numero unità) 1.337,00 1.353,00
Personale dipendente al 31.12 (costo)**** 65.878.081,00 66.225.228,00
Crediti dell'organismo verso l'Ente Locale al 31.12 0,00
Crediti dell'Ente Locale verso l'organismo al 31.12 (perconcessioni di crediti e anticipazioni erogate sul TitoloII- int.10 del Bilancio dell’Ente )
0,00
Altri debiti contratti dall'organismo verso l'Ente locale al
31.120,00
o) di cui Anticipazioni di credito erogate dall’Ente all’organismo partecipato
0,00
Importo prestiti obbligazionari sottoscritti dall’Ente 0 0,00
Fideiussioni dell’Ente locale verso l’organismo al 31.12 NO NO
Fideiussioni accese, dall’Ente, nel corso dell’anno afavore dell’organismo partecipato
NO NO
Lettere di patronage“forte” a favore dell’organismopartecipato al 31.12 (4)
NO NO
Altre forme di garanzia dell’Ente locale versol’organismo al 31.12
(specificare…………………………………………………………………………)
NO NO
(1) Se la partecipazione societaria diretta è una holding, specificare se finanziaria o operativa.
(2) Per le partecipazioni societarie di secondo livello (indiretta) fornire le informazioni limitatamente a quelletitolari di affidamento diretto da parte dell’ente.
(3) Qualora l’organismo partecipato debba presentare il bilancio consolidato, nella banca dati inserire solo idati del bilancio consolidato.
(4) Si tratta di dichiarazione giuridicamente vincolante con cui si assume una obbligazione negoziale confinalità di garanzia.
35
Per le società corrisponde:
* alla lettera A) del conto economico (art. 2425 c.c.);
** alla lettera D) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
*** alla lettera C) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
**** alla voce B9 del conto economico (art. 2425 c.c.).
2.2. Le garanzie concesse, indicate al punto 2.1 hanno comportato escussioni nei confronti dell’Ente nel2013?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
2.2.1 Nel caso di risposta affermativa indicare:
o l’allocazione in bilancio (indicare il Titolo)…………………..
o l’importo impegnato ………………………………………………..
o l’importo pagato ………………………………………………………
2.3. Sono state operate cancellazioni di debiti verso organismi partecipati?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
Nel caso di risposta affermativa indicare:
2.3.a) le poste movimentate nel bilancio dell’Ente per la registrazione dell’operazione e relativiimporti: ..
2.3.b) eventuali compensazioni effettuate
2.4 sono state rilevate discordanze tra crediti e debiti reciproci tra l’Ente e le società partecipate?
E' in corso la riconciliazione che potrà essere convalidata con i dati di bilancio non appena
presentati dalla società. Alla data odierna il consuntivo 2014 non è stato ancora approvato.
Nel caso di risposta positiva fornire le ragioni:
__________________________________________________________________________
36
2.5 Informazioni sulla spesa dell’ente locale a favore degli organismi partecipati direttamente eindirettamente (anno 2014).
Codicefiscale
Denominazione Partecipazione Conto del bilancioTitolo
(I o II)
Beneconferitonell’eser
cizio2014*
Valorein euro*
02114780220
FINDOLOMITIENERGIA srl
Diretta
SI
Indiretta
NOImpegni Pagamenti
Per contratti di servizio 0 0 I
Per trasferimenti in conto esercizio 0 0
Per trasferimenti in conto capitale 0 0
Per copertura di disavanzi o perdite* 0 0
Per acquisizione di capitale* 0 0
Per aumento di capitale non per perdite* 0 0
Altro (specificare…………………………………) 0 0
TOTALE TITOLO I 0 0
TOTALE TITOLO II 0 0
Nel caso di spesa sostenuta mediante conferimento in natura, si precisi la natura del bene conferito,
specificandone il valore in euro.
37
Codicefiscale
DenominazioneAttività
prevalentePartecipazione
Bilancio (3)
2012
(bilancio diesercizio)
Bilancio (3)
2013
(bilancio diesercizio)
Bilancio (3)
2014
(bilancio diesercizio)
01533550222
Consorzio dei
comuni Trentinisoc. coop.
Produzionedi sevizi ai
soci -supporto
organizzativo al
Consigliodelle
AutonomieLocali
Diretta
(1)
Indiretta
(2)
Quota % di partecipazione 0,42
Valore della Produzione* 4.782.300 4.782.061,00
p) di cui servizi a favore della PA 3659193 3.526.908,00
q) di cui contributi in c/esercizio erogati dall’Ente 0 0,00
Utile o perdita d’esercizio 68.098 21.184,00
Utile o perdita d’esercizio al netto delle voci di cui alle lett. D),E) e n° 22 del conto economico (art. 2425 c.c. )
112.557 67.829,00
Dividendi distribuiti 0 0,00
Indebitamento al 31.12** 4.450.951 4.219.983,00
T.F.R.*** 175.955,00 188.618,00
Personale dipendente al 31.12 (numero unità) 20 21,00
Personale dipendente al 31.12 (costo)**** 1.169.678 1.260.630,00
Crediti dell'organismo verso l'Ente Locale al 31.12 16.764,00
Crediti dell'Ente Locale verso l'organismo al 31.12 (perconcessioni di crediti e anticipazioni erogate sul Titolo II-int.10 del Bilancio dell’Ente )
0,00
Altri debiti contratti dall'organismo verso l'Ente locale al 31 .12 0,00
r) di cui Anticipazioni di credito erogate dall’Ente all’organismo partecipato
0,00
Importo prestiti obbligazionari sottoscritti dall’Ente 0 0,00
Fideiussioni dell’Ente locale verso l’organismo al 31.12 NO NO
Fideiussioni accese, dall’Ente, nel corso dell’anno a favoredell’organismo partecipato
NO NO
Lettere di patronage“forte” a favore dell’organismo partecipatoal 31.12 (4)
NO NO
Altre forme di garanzia dell’Ente locale verso l’organismo al31.12
(specificare…………………………………………………………)
NO NO
(1) Se la partecipazione societaria diretta è una holding, specificare se finanziaria o operativa.
(2) Per le partecipazioni societarie di secondo livello (indiretta) fornire le informazioni limitatamente a quelletitolari di affidamento diretto da parte dell’ente.
(3) Qualora l’organismo partecipato debba presentare il bilancio consolidato, nella banca dati inserire solo idati del bilancio consolidato.
38
(4) Si tratta di dichiarazione giuridicamente vincolante con cui si assume una obbligazione negoziale confinalità di garanzia.
Per le società corrisponde:
* alla lettera A) del conto economico (art. 2425 c.c.);
** alla lettera D) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
*** alla lettera C) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
**** alla voce B9 del conto economico (art. 2425 c.c.).
2.2. Le garanzie concesse, indicate al punto 2.1 hanno comportato escussioni nei confronti dell’Ente nel2013?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
2.2.1 Nel caso di risposta affermativa indicare:
o l’allocazione in bilancio (indicare il Titolo)…………………..
o l’importo impegnato ………………………………………………..
o l’importo pagato ………………………………………………………
2.3. Sono state operate cancellazioni di debiti verso organismi partecipati?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
Nel caso di risposta affermativa indicare:
2.3.a) le poste movimentate nel bilancio dell’Ente per la registrazione dell’operazione e relativiimporti: ..
2.3.b) eventuali compensazioni effettuate
2.4 sono state rilevate discordanze tra crediti e debiti reciproci tra l’Ente e le società partecipate?
E' in corso la riconciliazione che potrà essere convalidata con i dati di bilancio non appena
presentati dalla società. Alla data odierna il consuntivo 2014 non è stato ancora approvato.
Nel caso di risposta positiva fornire le ragioni:
__________________________________________________________________________
39
2.5 Informazioni sulla spesa dell’ente locale a favore degli organismi partecipati direttamente eindirettamente (anno 2014)
Codicefiscale
Denominazione Partecipazione Conto del bilancioTitolo
(I o II)
Beneconferitonell’eser
cizio2014*
Valorein euro*
01533550222
Consorzio deicomuni Trentini
Diretta
SI
Indiretta
NOImpegni Pagamenti
Per contratti di servizio 36.116,05 31.128,83 I
Per trasferimenti in conto esercizio
Per trasferimenti in conto capitale
Per copertura di disavanzi o perdite*
Per acquisizione di capitale*
Per aumento di capitale non per perdite*
Altro (specificare…………………………………)
TOTALE TITOLO I 36.116,05 31.128,83
TOTALE TITOLO II 0 0
Nel caso di spesa sostenuta mediante conferimento in natura, si precisi la natura del bene conferito,
specificandone il valore in euro.
Codicefiscale
DenominazioneAttività
prevalentePartecipazione
Bilancio (3)
2012
(bilancio diesercizio)
Bilancio (3)
2013
(bilancio diesercizio)
Bilancio(3)
2014
(bilanciodi
esercizio)
01990440222
DistrettoTecnologico
Trentino soc.cons. a r.l.
Altreattività di
consulenzatecnica
Diretta
(1)
Indiretta
(2)
Quota % di partecipazione 1,77
Valore della Produzione* 1.737.957,00 1.770.238,00
s) di cui servizi a favore della PA
t) di cui contributi in c/esercizio erogati dall’Ente 0,00 0,00
Utile o perdita d’esercizio 10.297,00 60.606,00
Utile o perdita d’esercizio al netto delle voci di cui alle lett. D),E) e n° 22 del conto economico (art. 2425 c.c. )
25.539,00 104.104,00
Dividendi distribuiti 0,00 0,00
Indebitamento al 31.12** 1.908.072,00 1.447.671,00
T.F.R.*** 89.090,00 121.560,00
Personale dipendente al 31.12 (numero unità) 16,00 15,00
Personale dipendente al 31.12 (costo)**** 739.208,00 761.927,00
Crediti dell'organismo verso l'Ente Locale al 31.12 0
Crediti dell'Ente Locale verso l'organismo al 31.12 (perconcessioni di crediti e anticipazioni erogate sul Titolo II- int.10del Bilancio dell’Ente )
0
40
Altri debiti contratti dall'organismo verso l'Ente locale al 31 .12 0
u) di cui Anticipazioni di credito erogate dall’Ente all’organismo partecipato
n.d. 0
Importo prestiti obbligazionari sottoscritti dall’Ente 0 0
Fideiussioni dell’Ente locale verso l’organismo al 31.12 NO NO
Fideiussioni accese, dall’Ente, nel corso dell’anno a favoredell’organismo partecipato
NO NO
Lettere di patronage“forte” a favore dell’organismo partecipatoal 31.12 (4)
NO NO
Altre forme di garanzia dell’Ente locale verso l’organismo al31.12
(specificare…………………………………………………………………………)
NO NO
(1) Se la partecipazione societaria diretta è una holding, specificare se finanziaria o operativa.
(2) Per le partecipazioni societarie di secondo livello (indiretta) fornire le informazioni limitatamente a quelletitolari di affidamento diretto da parte dell’ente.
(3) Qualora l’organismo partecipato debba presentare il bilancio consolidato, nella banca dati inserire solo idati del bilancio consolidato.
(4) Si tratta di dichiarazione giuridicamente vincolante con cui si assume una obbligazione negoziale confinalità di garanzia.
Per le società corrisponde:
* alla lettera A) del conto economico (art. 2425 c.c.);
** alla lettera D) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
*** alla lettera C) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
**** alla voce B9 del conto economico (art. 2425 c.c.).
2.2. Le garanzie concesse, indicate al punto 2.1 hanno comportato escussioni nei confronti dell’Ente nel2013?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
2.2.1 Nel caso di risposta affermativa indicare:
o l’allocazione in bilancio (indicare il Titolo)…………………..
o l’importo impegnato ………………………………………………..
o l’importo pagato ………………………………………………………
2.3. Sono state operate cancellazioni di debiti verso organismi partecipati?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
Nel caso di risposta affermativa indicare:
2.3.a) le poste movimentate nel bilancio dell’Ente per la registrazione dell’operazione e relativiimporti: ..
2.3.b) eventuali compensazioni effettuate
2.4 sono state rilevate discordanze tra crediti e debiti reciproci tra l’Ente e le società partecipate?
41
E' in corso la riconciliazione che potrà essere convalidata con i dati di bilancio non appena
presentati dalla società. Alla data odierna il consuntivo 2014 non è stato ancora approvato.
Nel caso di risposta positiva fornire le ragioni:
__________________________________________________________________________
2.5 Informazioni sulla spesa dell’ente locale a favore degli organismi partecipati direttamente eindirettamente (anno 2014)
Codicefiscale
Denominazione Partecipazione Conto del bilancio
Titolo
(I o II)
Beneconferitonell’eser
cizio2014*
Valorein euro*019904
40222Distretto
TecnologicoTrentino soc.
cons. a r.l.
Diretta
SI
Indiretta
NOImpegni Pagamenti
Per contratti di servizio 1.200,48 1.300,52 I
Per trasferimenti in conto esercizio
Per trasferimenti in conto capitale
Per copertura di disavanzi o perdite*
Per acquisizione di capitale*
Per aumento di capitale non per perdite*
Altro (specificare…………………………………)
TOTALE TITOLO I 1.200,48 1.300,52
TOTALE TITOLO II
Nel caso di spesa sostenuta mediante conferimento in natura, si precisi la natura del bene conferito,
specificandone il valore in euro.
42
Codicefiscale
DenominazioneAttività
prevalentePartecipazione
Bilancio (3)
2012
(bilancio diesercizio)
Bilancio (3)
2013
(bilancio diesercizio)
Bilancio (3)
2014
(bilancio diesercizio)
02050480223
FondazioneMuseo storico
del Trentino
attivitàculturali
Diretta
(1)
Indiretta
(2)
Quota % di partecipazione 0,3557
Valore della Produzione* 3.541.801,00 3.334.220
v) di cui servizi a favore della PA
w) di cui contributi in c/esercizio erogati dall’Ente 0,00 0,00
Utile o perdita d’esercizio 1.214,00 2.080,00
Utile o perdita d’esercizio al netto delle voci di cui alle lett.D), E) e n° 22 del conto economico (art. 2425 c.c. )
1.271,00 2.142,00
Dividendi distribuiti 0,00 0,00
Indebitamento al 31.12** 1.446.271,00 1.279.781,00
T.F.R.*** 164.819,00 186.897,00
Personale dipendente al 31.12 (numero unità) 22.
Personale dipendente al 31.12 (costo)**** 863.652,00 944.405,00
Crediti dell'organismo verso l'Ente Locale al 31.12 0,00
Crediti dell'Ente Locale verso l'organismo al 31.12 (perconcessioni di crediti e anticipazioni erogate sul Titolo II-int.10 del Bilancio dell’Ente )
0,00
Altri debiti contratti dall'organismo verso l'Ente locale al
31.120,00
x) di cui Anticipazioni di credito erogate dall’Ente all’organismo partecipato
0,00
Importo prestiti obbligazionari sottoscritti dall’Ente 0 0,00
Fideiussioni dell’Ente locale verso l’organismo al 31.12 NO NO
Fideiussioni accese, dall’Ente, nel corso dell’anno afavore dell’organismo partecipato
NO NO
Lettere di patronage“forte” a favore dell’organismopartecipato al 31.12 (4)
NO NO
Altre forme di garanzia dell’Ente locale verso l’organismoal 31.12
(specificare…………………………………………………………………………)
NO NO
(1) Se la partecipazione societaria diretta è una holding, specificare se finanziaria o operativa.
(2) Per le partecipazioni societarie di secondo livello (indiretta) fornire le informazioni limitatamente a quelletitolari di affidamento diretto da parte dell’ente.
(3) Qualora l’organismo partecipato debba presentare il bilancio consolidato, nella banca dati inserire solo idati del bilancio consolidato.
(4) Si tratta di dichiarazione giuridicamente vincolante con cui si assume una obbligazione negoziale confinalità di garanzia.
Per le società corrisponde:
43
* alla lettera A) del conto economico (art. 2425 c.c.);
** alla lettera D) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
*** alla lettera C) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
**** alla voce B9 del conto economico (art. 2425 c.c.).
2.2. Le garanzie concesse, indicate al punto 2.1 hanno comportato escussioni nei confronti dell’Ente nel2014?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
2.2.1 Nel caso di risposta affermativa indicare:
o l’allocazione in bilancio (indicare il Titolo)…………………..
o l’importo impegnato ………………………………………………..
o l’importo pagato ………………………………………………………
2.3. Sono state operate cancellazioni di debiti verso organismi partecipati?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
Nel caso di risposta affermativa indicare:
2.3.a) le poste movimentate nel bilancio dell’Ente per la registrazione dell’operazione e relativiimporti: ..
2.3.b) eventuali compensazioni effettuate
2.4 sono state rilevate discordanze tra crediti e debiti reciproci tra l’Ente e le società partecipate?
E' in corso la riconciliazione che potrà essere convalidata con i dati di bilancio non appena
presentati dalla società. Alla data odierna il consuntivo 2014 non è stato ancora approvato.
Nel caso di risposta positiva fornire le ragioni:
__________________________________________________________________________
2.5 Informazioni sulla spesa dell’ente locale a favore degli organismi partecipati direttamente eindirettamente (anno 2014)
Codicefiscale
Denominazione Partecipazione Conto del bilancio
Titolo
(I o II)
Beneconferitonell’eser
cizio2014*
Valorein euro*
02050480223
Fondazione
Museo storicodel Trentino
Diretta
SI
Indiretta
NOImpegni Pagamenti
Per contratti di servizio 0 0
Per trasferimenti in conto esercizio 0 0
Per trasferimenti in conto capitale 0 0
Per copertura di disavanzi o perdite* 0 0
Per acquisizione di capitale* 0 0
Per aumento di capitale non per perdite* 0 0
Altro (specificare…………………………………) 0 0
TOTALE TITOLO I 0 0
44
TOTALE TITOLO II 0 0
Nel caso di spesa sostenuta mediante conferimento in natura, si precisi la natura del bene conferito,
specificandone il valore in euro.
Codice
fiscaleDenominazione
Attivitàprevalente
Partecipazione
Bilancio (3)
2012
Bilancio (3)
2013
(bilancio diesercizio)
Bilancio (3)
2014
(bilancio diesercizio)
00990320228
INFORMATICATRENTINA spa
Consulenza nel
settoredelle
tecnologiedell'inform
atica
Diretta
(1)
Indiretta
(2)
Quota % di partecipazione 0,7063
Valore della Produzione* 59.054.223,00 55.057.009,00
y) di cui servizi a favore della PA n.d. n.d.
z) di cui contributi in c/esercizio erogati dall’Ente 0,00 0,00
Utile o perdita d’esercizio 2.847.220,00 705.703,00
Utile o perdita d’esercizio al netto delle voci di cui allelett. D), E) e n° 22 del conto economico (art. 2425 c.c. )
3.664.379,00 1.311.890,00
Dividendi distribuiti 2.135.415,00 529.277,00
Indebitamento al 31.12** 35.185.861,00 24.116.156,00
T.F.R.*** 4.213.350,00 4.238.801,00
Personale dipendente al 31.12 (numero unità) 306 301,00
Personale dipendente al 31.12 (costo)**** 16.968.677,00 16.951.071,00
Crediti dell'organismo verso l'Ente Locale al 31.12 0,00 0,00
Crediti dell'Ente Locale verso l'organismo al 31.12 (perconcessioni di crediti e anticipazioni erogate sul TitoloII- int.10 del Bilancio dell’Ente )
0,00 0,00
Altri debiti contratti dall'organismo verso l'Ente locale al
31.120,00 0,00
aa) di cui Anticipazioni di credito erogate dall’Ente all’organismo partecipato
0,00 0,00
Importo prestiti obbligazionari sottoscritti dall’Ente 0,00 0,00
Fideiussioni dell’Ente locale verso l’organismo al 31.12 NO NO
Fideiussioni accese, dall’Ente, nel corso dell’anno afavore dell’organismo partecipato
NO NO
Lettere di patronage“forte” a favore dell’organismopartecipato al 31.12 (4)
NO NO
Altre forme di garanzia dell’Ente locale versol’organismo al 31.12
(specificare…………………………………………………………………………)
NO NO
(1) Se la partecipazione societaria diretta è una holding, specificare se finanziaria o operativa.
(2) Per le partecipazioni societarie di secondo livello (indiretta) fornire le informazioni limitatamente a quelletitolari di affidamento diretto da parte dell’ente.
45
(3) Qualora l’organismo partecipato debba presentare il bilancio consolidato, nella banca dati inserire solo idati del bilancio consolidato.
(4) Si tratta di dichiarazione giuridicamente vincolante con cui si assume una obbligazione negoziale confinalità di garanzia.
Per le società corrisponde:
* alla lettera A) del conto economico (art. 2425 c.c.);
** alla lettera D) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
*** alla lettera C) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
**** alla voce B9 del conto economico (art. 2425 c.c.).
2.2. Le garanzie concesse, indicate al punto 2.1 hanno comportato escussioni nei confronti dell’Ente nel2014?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
2.2.1 Nel caso di risposta affermativa indicare:
o l’allocazione in bilancio (indicare il Titolo)…………………..
o l’importo impegnato ………………………………………………..
o l’importo pagato ………………………………………………………
2.3. Sono state operate cancellazioni di debiti verso organismi partecipati?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
Nel caso di risposta affermativa indicare:
2.3.a) le poste movimentate nel bilancio dell’Ente per la registrazione dell’operazione e relativiimporti: ..
2.3.b) eventuali compensazioni effettuate
2.4 sono state rilevate discordanze tra crediti e debiti reciproci tra l’Ente e le società partecipate?
E' in corso la riconciliazione che potrà essere convalidata con i dati di bilancio non appena
presentati dalla società. Alla data odierna il consuntivo 2014 non è stato ancora approvato.
Nel caso di risposta positiva fornire le ragioni:
__________________________________________________________________________
46
2.5 Informazioni sulla spesa dell’ente locale a favore degli organismi partecipati direttamente eindirettamente (anno 2015).
Codicefiscale
Denominazione Partecipazione Conto del bilancioTitolo
(I o II)
Beneconferitonell’eser
cizio2014*
Valorein euro*
00990320228
INFORMATICATRENTINA spa
Diretta
SI
Indiretta
NOImpegni Pagamenti
Per contratti di servizio 0 0
Per trasferimenti in conto esercizio 0 0
Per trasferimenti in conto capitale 0 0
Per copertura di disavanzi o perdite* 0 0
Per acquisizione di capitale* 0 0
Per aumento di capitale non per perdite* 0 0
Altro (specificare…………………………………) 0 0
TOTALE TITOLO I 0 0
TOTALE TITOLO II 0 0
Nel caso di spesa sostenuta mediante conferimento in natura, si precisi la natura del bene conferito,
specificandone il valore in euro.
Codicefiscale
DenominazioneAttività
prevalentePartecipazione
Bilancio (3)
2012
(bilancio diesercizio)
Bilancio (3)
2013
(bilancio diesercizio)
Bilancio (3)
2014
(bilancio diesercizio)
02002380224
TRENTINORISCOSSIONI
spa
Impresa digestione
esattoriale
Diretta
(1)
Indiretta
(2)
Quota % di partecipazione 0,35
Valore della Produzione* 3.090.719,00 3.426.355,00
bb) di cui servizi a favore della PA n.d. 3.077.399,00
cc) di cui contributi in c/esercizio erogati dall’Ente 0,00 0,00
Utile o perdita d’esercizio 256.787,00 213.930,00
Utile o perdita d’esercizio al netto delle voci di cui alle lett. D),E) e n° 22 del conto economico (art. 2425 c.c. )
395.942,00 407.097,00
Dividendi distribuiti 0,00 0,00
Indebitamento al 31.12** 7.517.356,00 8.449.649,00
T.F.R.*** 139.568,00 186.934,00
Personale dipendente al 31.12 (numero unità) 49 50
Personale dipendente al 31.12 (costo)**** 1.532.152,00 1.635.195,00
Crediti dell'organismo verso l'Ente Locale al 31.12 38.877,02
Crediti dell'Ente Locale verso l'organismo al 31.12 (perconcessioni di crediti e anticipazioni erogate sul Titolo II-int.10 del Bilancio dell’Ente )
0,00
Altri debiti contratti dall'organismo verso l'Ente locale al 31 .12 29.304,65
dd) di cui Anticipazioni di credito erogate dall’Ente all’organismo partecipato
. 0
47
Importo prestiti obbligazionari sottoscritti dall’Ente 0 0
Fideiussioni dell’Ente locale verso l’organismo al 31.12 NO NO
Fideiussioni accese, dall’Ente, nel corso dell’anno a favoredell’organismo partecipato
NO NO
Lettere di patronage“forte” a favore dell’organismo partecipatoal 31.12 (4)
NO NO
Altre forme di garanzia dell’Ente locale verso l’organismo al31.12
(specificare…………………………………………………………………………)
NO NO
(1) Se la partecipazione societaria diretta è una holding, specificare se finanziaria o operativa.
(2) Per le partecipazioni societarie di secondo livello (indiretta) fornire le informazioni limitatamente a quelletitolari di affidamento diretto da parte dell’ente.
(3) Qualora l’organismo partecipato debba presentare il bilancio consolidato, nella banca dati inserire solo idati del bilancio consolidato.
(4) Si tratta di dichiarazione giuridicamente vincolante con cui si assume una obbligazione negoziale confinalità di garanzia.
Per le società corrisponde:
* alla lettera A) del conto economico (art. 2425 c.c.);
** alla lettera D) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
*** alla lettera C) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
**** alla voce B9 del conto economico (art. 2425 c.c.).
2.2. Le garanzie concesse, indicate al punto 2.1 hanno comportato escussioni nei confronti dell’Ente nel2014?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
2.2.1 Nel caso di risposta affermativa indicare:
o l’allocazione in bilancio (indicare il Titolo)…………………..
o l’importo impegnato ………………………………………………..
o l’importo pagato ………………………………………………………
2.3. Sono state operate cancellazioni di debiti verso organismi partecipati?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
Nel caso di risposta affermativa indicare:
2.3.a) le poste movimentate nel bilancio dell’Ente per la registrazione dell’operazione e relativiimporti: ..
2.3.b) eventuali compensazioni effettuate
2.4 sono state rilevate discordanze tra crediti e debiti reciproci tra l’Ente e le società partecipate?
E' in corso la riconciliazione che potrà essere convalidata con i dati di bilancio non appena
presentati dalla società. Alla data odierna il consuntivo 2014 non è stato ancora approvato.
48
Nel caso di risposta positiva fornire le ragioni:
__________________________________________________________________________
2.5 Informazioni sulla spesa dell’ente locale a favore degli organismi partecipati direttamente eindirettamente (anno 2014).
Codicefiscale
DenominazionePartecipazione Conto del bilancio Titolo
(I o II)
Beneconferito
nell’esercizio 2014*
Valore ineuro
*02002380224
TRENTINO
RISCOSSIONIspa
Diretta
SI
Indiretta
NOImpegni Pagamenti
Per contratti di servizio 201.269,53 222.653,85 I
Per trasferimenti in conto esercizio
Per trasferimenti in conto capitale
Per copertura di disavanzi o perdite*
Per acquisizione di capitale*
Per aumento di capitale non per perdite*
Altro (specificare…………………………………)
TOTALE TITOLO I 201.269,53 222.653,85
TOTALE TITOLO II
Nel caso di spesa sostenuta mediante conferimento in natura, si precisi la natura del bene conferito,
specificandone il valore in euro.
Codicefiscale
DenominazioneAttività
prevalentePartecipazione
Bilancio (3)
2012
(bilancio diesercizio)
Bilancio (3)
2013
(bilancio diesercizio)
Bilancio (3)
2014
(bilancio diesercizio)
02084830229
TRENTINO
TRASPORTIESERCIZIO spa
Trasportoterrestre dipasseggeri
in areeurbane e
sub-urbane
Diretta
(1)
Indiretta
(2)
Quota % di partecipazione 0,354
Valore della Produzione* 93.737.859 92.084.558,00
ee) di cui servizi a favore della PA n.d. n.d.
ff) di cui contributi in c/esercizio erogati dall’Ente 4.095.999 4.031.000,00
Utile o perdita d’esercizio 147.778 154.591,00
Utile o perdita d’esercizio al netto delle voci di cui alle lett.D), E) e n° 22 del conto economico (art. 2425 c.c. )
335.489 612.404,00
Dividendi distribuiti 0 0,00
Indebitamento al 31.12** 16.216.900 15.754.037,00
T.F.R.*** 15.812.842 15.392.309,00
Personale dipendente al 31.12 (numero unità) 1125,66 1.118
Personale dipendente al 31.12 (costo)**** 51.856.190 50.220.014,00
Crediti dell'organismo verso l'Ente Locale al 31.12 464.000 444.363,31
49
Crediti dell'Ente Locale verso l'organismo al 31.12 (perconcessioni di crediti e anticipazioni erogate sul Titolo II-int.10 del Bilancio dell’Ente )
0,00
Altri debiti contratti dall'organismo verso l'Ente locale al31.12
n.d. 0,00
gg) di cui Anticipazioni di credito erogate dall’Ente all’organismo partecipato
n.d. 0,00
Importo prestiti obbligazionari sottoscritti dall’Ente 0 NO
Fideiussioni dell’Ente locale verso l’organismo al 31.12 NO NO
Fideiussioni accese, dall’Ente, nel corso dell’anno afavore dell’organismo partecipato
NO NO
Lettere di patronage“forte” a favore dell’organismopartecipato al 31.12 (4)
NO NO
Altre forme di garanzia dell’Ente locale verso l’organismoal 31.12
(specificare…………………………………………………………………………)
NO NO
(1) Se la partecipazione societaria diretta è una holding, specificare se finanziaria o operativa.
(2) Per le partecipazioni societarie di secondo livello (indiretta) fornire le informazioni limitatamente a quelletitolari di affidamento diretto da parte dell’ente.
(3) Qualora l’organismo partecipato debba presentare il bilancio consolidato, nella banca dati inserire solo idati del bilancio consolidato.
(4) Si tratta di dichiarazione giuridicamente vincolante con cui si assume una obbligazione negoziale confinalità di garanzia.
Per le società corrisponde:
* alla lettera A) del conto economico (art. 2425 c.c.);
** alla lettera D) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
*** alla lettera C) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
**** alla voce B9 del conto economico (art. 2425 c.c.).
2.2. Le garanzie concesse, indicate al punto 2.1 hanno comportato escussioni nei confronti dell’Ente nel2013?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
2.2.1 Nel caso di risposta affermativa indicare:
o l’allocazione in bilancio (indicare il Titolo)…………………..
o l’importo impegnato ………………………………………………..
o l’importo pagato ………………………………………………………
2.3. Sono state operate cancellazioni di debiti verso organismi partecipati?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
Nel caso di risposta affermativa indicare:
2.3.a) le poste movimentate nel bilancio dell’Ente per la registrazione dell’operazione e relativiimporti: ..
2.3.b) eventuali compensazioni effettuate
50
2.4 sono state rilevate discordanze tra crediti e debiti reciproci tra l’Ente e le società partecipate?
E' in corso la riconciliazione che potrà essere convalidata con i dati di bilancio non appena
presentati dalla società. Alla data odierna il consuntivo 2014 non è stato ancora approvato.
Nel caso di risposta positiva fornire le ragioni:
______________________________________________________________________
2.5 Informazioni sulla spesa dell’ente locale a favore degli organismi partecipati direttamente eindirettamente (anno 2014)
Codicefiscale
Denominazione
Partecipazione Conto del bilancioTitol
o
(I oII)
Beneconferito
nell’esercizio 2014*
Valore in
euro*02084830229
TRENTINO
TRASPORTIESERCIZIO
spa
Diretta
Indiretta
Impegni Pagamenti
Per contratti di servizio
Per trasferimenti in conto esercizio 4.077.653,96 4.119.000,00 I
Per trasferimenti in conto capitale
Per copertura di disavanzi o perdite*
Per acquisizione di capitale*
Per aumento di capitale non per perdite*
Altro (specificare: cod siope 1325 speseper organi istituzioni - indennità
185,25 5.547,45 I
TOTALE TITOLO I 4.077.839,21 4.124.547,45
TOTALE TITOLO II
Nel caso di spesa sostenuta mediante conferimento in natura, si precisi la natura del bene conferito,
specificandone il valore in euro.
51
Codice
fiscaleDenominazione
Attivitàprevalente
Partecipazione
Bilancio (3)
2013
(bilancio diesercizio - la
fondazione è attivada luglio 2013)
Bilancio (3)
2014
(bilancio diesercizio)
02294770223
Fondazione
Museo CivicoRovereto
Diretta
(1)
Indiretta
(2)
Quota % di partecipazione
100% finoal
19/12/2013 poi
56,63%
Valore della Produzione* 967.648,00
hh) di cui servizi a favore della PA n.d.
ii) di cui contributi in c/esercizio erogati dall’Ente 300.000,00
Utile o perdita d’esercizio 9.345,00
Utile o perdita d’esercizio al netto delle voci di cui alle lett. D), E) e n°22del conto economico (art. 2425 c.c. )
15.434,00
Dividendi distribuiti 0,00
Indebitamento al 31.12** 364.819,00
T.F.R.*** 5.243,00
Personale dipendente al 31.12 (numero unità) 24
Personale dipendente al 31.12 (costo)**** 124.594,00
Crediti dell'organismo verso l'Ente Locale al 31.12 45.300,00
Crediti dell'Ente Locale verso l'organismo al 31.12 (per concessioni dicrediti e anticipazioni erogate sul Titolo II- int.10 del Bilancio dell’Ente )
0
Altri debiti contratti dall'organismo verso l'Ente locale al 31 .12 83.906,00
jj) di cui Anticipazioni di credito erogate dall’Ente all’organismo partecipato
0,00
Importo prestiti obbligazionari sottoscritti dall’Ente 0,00
Fideiussioni dell’Ente locale verso l’organismo al 31.12 NO
Fideiussioni accese, dall’Ente, nel corso dell’anno a favore dell’organismopartecipato
NO
Lettere di patronage“forte” a favore dell’organismo partecipato al 31.12(4)
NO
Altre forme di garanzia dell’Ente locale verso l’organismo al 31.12
(specificare…………………………………………………………………………)
NO
(1) Se la partecipazione societaria diretta è una holding, specificare se finanziaria o operativa.
(2) Per le partecipazioni societarie di secondo livello (indiretta) fornire le informazioni limitatamente a quelletitolari di affidamento diretto da parte dell’ente.
(3) Qualora l’organismo partecipato debba presentare il bilancio consolidato, nella banca dati inserire solo idati del bilancio consolidato.
(4) Si tratta di dichiarazione giuridicamente vincolante con cui si assume una obbligazione negoziale confinalità di garanzia.
52
Per le società corrisponde:
* alla lettera A) del conto economico (art. 2425 c.c.);
** alla lettera D) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
*** alla lettera C) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
**** alla voce B9 del conto economico (art. 2425 c.c.).
2.2. Le garanzie concesse, indicate al punto 2.1 hanno comportato escussioni nei confronti dell’Ente nel2014?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
2.2.1 Nel caso di risposta affermativa indicare:
o l’allocazione in bilancio (indicare il Titolo)…………………..
o l’importo impegnato ………………………………………………..
o l’importo pagato ………………………………………………………
2.3. Sono state operate cancellazioni di debiti verso organismi partecipati?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
Nel caso di risposta affermativa indicare:
2.3.a) le poste movimentate nel bilancio dell’Ente per la registrazione dell’operazione e relativiimporti: ..
2.3.b) eventuali compensazioni effettuate
2.4 sono state rilevate discordanze tra crediti e debiti reciproci tra l’Ente e le società partecipate?
E' in corso la riconciliazione che potrà essere convalidata con i dati di bilancio non appena
presentati dalla società. Alla data odierna il consuntivo 2014 non è stato ancora approvato.
Nel caso di risposta positiva fornire le ragioni:
__________________________________________________________________________
2.5 Informazioni sulla spesa dell’ente locale a favore degli organismi partecipati direttamente eindirettamente (anno 2014)
Codicefiscale
Denominazione
Partecipazione Conto del bilancio Titolo
(I oII)
Beneconferito
nell’esercizio2014*
Valorein
euro*02294770223
Fondazione
Museo civicodi Rovereto
Diretta
SI
Indiretta
NOImpegni Pagamenti
Per contratti di servizio 16.880,00 14.440,00 I
Per trasferimenti in conto esercizio 979.000,00
926.400,00 I
Per trasferimenti in conto capitale 36.000,00 78.451,52 II
Per copertura di disavanzi o perdite*
Per acquisizione di capitale*
53
Per aumento di capitale non per perdite*
Altro (specificare: restituzione importipagamenti pubblicazioni erroneamenteincassati dal comune)
I
TOTALE TITOLO I 995.880,00
940.840,00
TOTALE TITOLO II 36.000,00 78.451,52
Nel caso di spesa sostenuta mediante conferimento in natura, si precisi la natura del bene conferito,
specificandone il valore in euro.
54
Codicefiscale
DenominazioneAttività
prevalentePartecipazione
Bilancio (3)
2014
(bilancio diesercizio)
Bilancio (3)
2013
(bilancio diesercizio)
Bilancio (3)
2014
(bilancio diesercizio)
01932800228
SETDISTRIBUZIONE
fornitura dienergiaelettrica,
gas,vapore e
ariacondiziona
ta
Diretta
(1)
Indiretta
(2)
Quota % di partecipazione 3,34752
Valore della Produzione* 89.563.773,00 103.077.602,00
kk) di cui servizi a favore della PA n.d.
ll) di cui contributi in c/esercizio erogati dall’Ente 0,00
Utile o perdita d’esercizio 11.095.415,00 14.838.814,00
Utile o perdita d’esercizio al netto delle voci di cui alle lett.D), E) e n° 22 del conto economico (art. 2425 c.c. )
27.766.670,00
Dividendi distribuiti 6.491.591,00
Indebitamento al 31.12**167.466.351,0
0157.395.474,00
T.F.R.*** 4.604.488,00 4.545.594,00
Personale dipendente al 31.12 (numero unità) 289 294
Personale dipendente al 31.12 (costo)**** 17.002.339,00 17.100.661,00
Crediti dell'organismo verso l'Ente Locale al 31.12 794.507,13
Crediti dell'Ente Locale verso l'organismo al 31.12 (perconcessioni di crediti e anticipazioni erogate sul Titolo II-int.10 del Bilancio dell’Ente )
0
Altri debiti contratti dall'organismo verso l'Ente locale al31.12
0
mm) di cui Anticipazioni di credito erogate dall’Ente all’organismo partecipato
0
Importo prestiti obbligazionari sottoscritti dall’Ente 0
Fideiussioni dell’Ente locale verso l’organismo al 31.12 NO
Fideiussioni accese, dall’Ente, nel corso dell’anno a favoredell’organismo partecipato
NO
Lettere di patronage“forte” a favore dell’organismopartecipato al 31.12 (4)
NO
Altre forme di garanzia dell’Ente locale verso l’organismo al31.12
(specificare…………………………………………………………………………)
NO
(1) Se la partecipazione societaria diretta è una holding, specificare se finanziaria o operativa.
(2) Per le partecipazioni societarie di secondo livello (indiretta) fornire le informazioni limitatamente a quelletitolari di affidamento diretto da parte dell’ente.
55
(3) Qualora l’organismo partecipato debba presentare il bilancio consolidato, nella banca dati inserire solo idati del bilancio consolidato.
(4) Si tratta di dichiarazione giuridicamente vincolante con cui si assume una obbligazione negoziale confinalità di garanzia.
Per le società corrisponde:
* alla lettera A) del conto economico (art. 2425 c.c.);
** alla lettera D) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
*** alla lettera C) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
**** alla voce B9 del conto economico (art. 2425 c.c.).
2.2. Le garanzie concesse, indicate al punto 2.1 hanno comportato escussioni nei confronti dell’Ente nel2013?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
2.2.1 Nel caso di risposta affermativa indicare:
o l’allocazione in bilancio (indicare il Titolo)…………………..
o l’importo impegnato ………………………………………………..
o l’importo pagato ………………………………………………………
2.3. Sono state operate cancellazioni di debiti verso organismi partecipati?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
Nel caso di risposta affermativa indicare:
2.3.a) le poste movimentate nel bilancio dell’Ente per la registrazione dell’operazione e relativiimporti: ..
2.3.b) eventuali compensazioni effettuate
2.4 sono state rilevate discordanze tra crediti e debiti reciproci tra l’Ente e le società partecipate?
E' in corso la riconciliazione che potrà essere convalidata con i dati di bilancio non appena
presentati dalla società. Alla data odierna il consuntivo 2014 non è stato ancora approvato.
Nel caso di risposta positiva fornire le ragioni:
__________________________________________________________________________
2.5 Informazioni sulla spesa dell’ente locale a favore degli organismi partecipati direttamente eindirettamente (anno 2014)
Codicefiscale
DenominazionePartecipazion
eConto del bilancio
Titolo
(I oII)
Beneconferito
nell’esercizio2014*
Valorein
euro*01932800228
SETDISTRIBUZIONE
Diretta
NO
Indiretta
SI
Impegni Pagamenti
56
Per contratti di servizio 265.152,97
501.370,72 I
Per trasferimenti in conto esercizio
Per trasferimenti in conto capitale
Per copertura di disavanzi o perdite*
Per acquisizione di capitale*
Per aumento di capitale non per perdite*
Altro (specificare: …..) 36.460,95 344.647,57 II
di cui
cod siope 2102 - vie di comunicazione edattività connesse
36.460,95 339.778,20
cod siope 2109 - fabbricati civili ed usoabitativo, commerciale e istituzionale
2.501,00
2.368,37
TOTALE TITOLO I 265.152,97
501.370,72
TOTALE TITOLO II 36.460,95 344.647,57
Nel caso di spesa sostenuta mediante conferimento in natura, si precisi la natura del bene conferito,
specificandone il valore in euro.
57
Codicefiscale
DenominazioneAttività
prevalentePartecipazione
Bilancio (3)
2012
(bilancio diesercizio)
Bilancio (3)
2013
(bilancio diesercizio)
Bilancio (3)
2013
(bilancio diesercizio)
01405600220
DOLOMITI RETI
spacostruzioni
Diretta
(1)
Indiretta
(2)
Quota % di partecipazione 4,33%
Valore della Produzione* 82.444.150,00 82.128.270,00
nn) di cui servizi a favore della PA n.d.
oo) di cui contributi in c/esercizio erogati dall’Ente 0,00
Utile o perdita d’esercizio 10.283.229,00 10.451.512,00
Utile o perdita d’esercizio al netto delle voci di cui alle lett.D), E) e n° 22 del conto economico (art. 2425 c.c. )
17.890.041,00 18.773.686,00
Dividendi distribuiti 0,00
Indebitamento al 31.12** 70.624.532,00 54.207.454,00
T.F.R.*** 3.840.981,00 3.797.057,00
Personale dipendente al 31.12 (numero unità) 208 112
Personale dipendente al 31.12 (costo)**** 11.374.808,00 11.456.091,00
Crediti dell'organismo verso l'Ente Locale al 31.12 8.899,80
Crediti dell'Ente Locale verso l'organismo al 31.12 (perconcessioni di crediti e anticipazioni erogate sul Titolo II-int.10 del Bilancio dell’Ente )
0,00
Altri debiti contratti dall'organismo verso l'Ente locale al31.12
639.186,63
pp) di cui Anticipazioni di credito erogate dall’Ente all’organismo partecipato
0,00
Importo prestiti obbligazionari sottoscritti dall’Ente 0,00
Fideiussioni dell’Ente locale verso l’organismo al 31.12 NO
Fideiussioni accese, dall’Ente, nel corso dell’anno afavore dell’organismo partecipato
NO
Lettere di patronage “forte” a favore dell’organismopartecipato al 31.12 (4)
NO
Altre forme di garanzia dell’Ente locale verso l’organismoal 31.12
(specificare…………………………………………………………………………)
NO
(1) Se la partecipazione societaria diretta è una holding, specificare se finanziaria o operativa.
(2) Per le partecipazioni societarie di secondo livello (indiretta) fornire le informazioni limitatamente a quelletitolari di affidamento diretto da parte dell’ente.
(3) Qualora l’organismo partecipato debba presentare il bilancio consolidato, nella banca dati inserire solo idati del bilancio consolidato.
(4) Si tratta di dichiarazione giuridicamente vincolante con cui si assume una obbligazione negoziale confinalità di garanzia.
58
Per le società corrisponde:
* alla lettera A) del conto economico (art. 2425 c.c.);
** alla lettera D) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
*** alla lettera C) dello stato patrimoniale (art. 2424 c.c.);
**** alla voce B9 del conto economico (art. 2425 c.c.).
2.2. Le garanzie concesse, indicate al punto 2.1 hanno comportato escussioni nei confronti dell’Ente nel2014?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
2.2.1 Nel caso di risposta affermativa indicare:
o l’allocazione in bilancio (indicare il Titolo)…………………..
o l’importo impegnato ………………………………………………..
o l’importo pagato ………………………………………………………
2.3. Sono state operate cancellazioni di debiti verso organismi partecipati?
Sì � NO � NON RICORRE LA FATTISPECIE � X
Nel caso di risposta affermativa indicare:
2.3.a) le poste movimentate nel bilancio dell’Ente per la registrazione dell’operazione e relativiimporti: ..
2.3.b) eventuali compensazioni effettuate
2.4 sono state rilevate discordanze tra crediti e debiti reciproci tra l’Ente e le società partecipate?
E' in corso la riconciliazione che potrà essere convalidata con i dati di bilancio non appena
presentati dalla società. Alla data odierna il consuntivo 2014 non è stato ancora approvato.
Nel caso di risposta positiva fornire le ragioni:
__________________________________________________________________________
2.5 Informazioni sulla spesa dell’ente locale a favore degli organismi partecipati direttamente eindirettamente (2014)
Codicefiscale
Denominazione
Partecipazione Conto del bilancio Titolo
(I oII)
Beneconferito
nell’esercizio2014*
Valorein
euro*01405600220
DOLOMITI
RETI spa
Diretta
NO
Indiretta
SIImpegni Pagamenti
Per contratti di servizio 954,04 954,04 I
Per trasferimenti in conto esercizio
Per trasferimenti in conto capitale
Per copertura di disavanzi o perdite*
Per acquisizione di capitale*
59
Per aumento di capitale non per perdite*
Altro (specificare: ...) 42.334,27 18.215,13 II
di cui:
cod siope 2102 - vie di comunicazione edattività connesse 41.414,12 8.745,18
cod siope 2113 - beni di valore culturale,storico, archeologico ed artistico 6.600,00
cod siope - impianti sportivi 610,00
cod. siope - altri beni immobili 920,15 2.259,95
TOTALE TITOLO I 954,04 954,04
TOTALE TITOLO II 42.334,27 18.215,13
Nel caso di spesa sostenuta mediante conferimento in natura, si precisi la natura del bene conferito,
specificandone il valore in euro.
60
2.6 I seguenti organismi partecipati non hanno provveduto ad approvare il bilancio di esercizio o il rendiconto
al 31.12.2014:
Tutti gli organismi partecipati, alla data di compilazione della presente relazione, non hanno ancora
provveduto alla comunicazione dell'approvazione dei bilanci consuntivi 2014 in quanto nel 2015 non
sono ancora scaduti i termini di legge previsti per tali adempimenti da parte delle società.
Codice fiscale DenominazioneData ultimo bilancio
approvato
2.7 Con riferimento a ciascun organismo e società non quotata partecipata direttamente per cui è statoeffettuato, nell’esercizio 2014, un aumento di capitale o del fondo di dotazione per ripiano perdite a caricodell’Ente, compilare la seguente tabella:
1 2 3 ……….
Codice fiscale ……………….
………………
………… ………..
Denominazione
Oneri finanziari a carico dell’Ente nell’esercizio 2014 atitolo di aumento di capitale o del fondo di dotazioneper ripiano perdite
Titolo della spesa (I o II)
Bene conferito a titolo di aumento di capitale o delfondo di dotazione per ripiano perdite *
Oneri finanziari a carico dell’Ente nell’esercizio 2014per trasferimenti straordinari
Oneri finanziari a carico dell’Ente nell’esercizio 2014per concessione crediti
Oneri finanziari a carico dell’Ente nell’esercizio 2014per concessione garanzie a favore dell’organismo
Perdite registrate per tre o più eserciziconsecutivi
Sì
No
Utilizzo di riserve per il ripiano di perdite**Sì
No
* In caso di conferimento in natura, si precisi il valore complessivo in euro del bene conferito.
** Anche infrannuali.
2.8. L’Ente ha proceduto nell’esercizio 2014 a nuovi affidamenti o a rinnovi di affidamenti?
SI
2.8.1. In caso di risposta positiva, specificare per ogni organismo affidatari o:
61
Codicefiscale
Denominazione
Attivitàprevalentesvolta per
l’Ente
Mo-dalitàdi affi-
da-men-to*
Oneri acarico del-l’Ente nel-l’esercizio
2014
Di cui a titolo I**Di cui a titolo
II**
Impegni Pagamenti ImpegniPaga-menti
102002380224
Trentinoriscossioni
(delibera CC 49 didata 17/12/2013)
Impresa digestione
esattorialeC 0 0,00 0,00
21648950226
AziendaMultiserviziRovereto
(delibera CC 48 e 49 dd 16/12/2014, decorrenza dal 01/01/2015)
Gestioneparcheggieautorimesse,strutturecomunali
C 0
302084830229
Trentino Trasporti esercizio
(Delibera CC 51 didata 17/12/2014decorrenza dal 01/01/2015)
Trasportoterrestre dipassegger
i in areeurbane e
sub-urbane
C 0
*indicare: a) affidamento con gara a società mista con gara a doppio oggetto; b) affidamento con gara aimpresa terza rispetto all’ente; c) affidamento diretto a società in house a capitale pubblico totalitario; d)affidamento diretto a società mista in base a normativa antecedente; e) altra forma di affidamento/altreforme di rapporto con l’Ente.
2.9 L’Ente ha proceduto nell’esercizio 2014 ad ampliamento della tipologia dei servizi resi di precedenticontratti di servizio?
SI
2.9.1. In caso di risposta affermativa specificare, con riferimento all’organismo partecipato interessatoall’ampliamento:
Codice fiscale Denominazione
1 02002380224Trentino riscossioni (per riscossione stragiudiziale ecoattiva delle entrate tributarie patrimoniali)
2 1648950226Azienda Multiservizi Rovereto (per servizi di gestionedel teatro Zandonai con sinergie gestione sale epalestre)
3
4
2.10. Informazioni su eventuali organismi partecipati direttamente o indirettamente dall’Ente in liquidazione o
62
in procedura concorsuale nell’esercizio 2014.
Codice
F
iscale
Denominazione
Forma
giuridica
Partecipazione
Attivitàprevalente svolta
perl’Ente
Indicare sel’organismo
è inliquidazione
o inproceduraconcorsual
e*
Cause discioglimen
to **
Data edelibera
diliquidazio
ne
Eventuali oneri di liquidazione acarico ente al 31/12
Debiti
Entevers
oO.P.
al31/1
2
Crediti
Entevers
oO.P.
al31/1
2
Personal
e
dipendente
al 31/12(unità)
Personale
dipendente al
31/12(costo ***)
Diretta Indiretta (1)Tit I Tit II
Impegni Pagamenti Impegni Pagamenti
1
2
3
4
* in caso di assoggettamento a procedura concorsuale, indicare la tipologia: fallimento, concordatopreventivo, liquidazione coatta amministrativa, amministrazione controllata e amministrazione straordinaria
**le cause di scioglimento sono quelle previste dall’art. 2484 c.c., comma 1, nonché le altre cause previstedalla legge.
*** di cui alla voce B9 del conto economico (art.2425 c.c.)
(1) se la partecipazione è indiretta indicare il codice fiscale della società di primo livello:
2.10.1. Il personale della società in liquidazione o in procedura concorsuale è stato collocato:
- presso l’Ente Sì � NO �
- presso organismi comunque partecipati Sì � NO �
- altro � (specificare)…………………………………………………………………………………………….
Specificare: numero unità…………………… costo annuo lordo…………………………
2.10.2. Il servizio precedentemente prestato dalla società in liquidazione o in procedura concorsualeè stato “internalizzato” dall’Ente?
Sì � NO �
2. 11 Informazioni su eventuali organismi partecipati trasformati in aziende speciali
Codicefiscale
Denominazione Precedente forma
giuridica
Data attodi
trasformazione
Eventuali oneri di trasformazione e a caricodell’Ente
Tit. I Tit.II
Impegni Pagamenti Impegni Pagamenti
63
?�����/�����
2.12. Informazioni su eventuali organismi partecipati direttamente dall’Ente, cessati nell’esercizio 2014
Codicefiscale
DenominazioneAttività prevalentesvolta per l’Ente
Eventuali oneri di cessazione a caricodell’Ente
Tit.I Tit.II
ImpegniPagame
ntiImpegni
Pagamenti
1
2
2.13 Informazioni su eventuali cessioni di quote/azioni di OO.PP., effettuate, direttamente dall’Ente nel corsodell’esercizio 2014
Codicefiscale
Denominazione
Attivitàprevalentesvolta per
l’ente
Quota dipartecipazio
ne
Valore contabile ineuro della quota di
partecipazione
Ricavo netto dallacessione in euro
64
Titolo I - Spese correnti
La comparazione delle spese correnti, riclassificate per intervento, impegnate negli ultimi tre esercizi
evidenzia:
INTERVENTO 01 – Spese per il personale
Nel corso del 2014 sono intervenute le seguenti variazioni del personale in servizio:
(1) E’ considerato il solo personale dipendente (anche di altro Comune se comandato o in convenzione),
escludendo collaborazioni e consulenze. Va indicato il numero di dipendenti normalizzato, ovvero pesato in
relazione all’orario settimanale prestato, al periodo annuo lavorato, alla quota a carico del Comune in presenza di
convenzioni/gestioni associate, quale riportato nel prospetto della consistenza del personale allegato al bilancio di
previsione 2014.
(2) Quale costo del personale va indicato l’importo di spesa contabilizzato all’intervento 1, escludendo
collaborazioni e consulenze. In presenza di convenzioni/gestioni associate l’Ente capo-fila deve decurtare dal
costo totale del personale in convenzione i rimborsi ricevuti dagli Enti convenzionati; questi ultimi devono indicare,
quale costo del personale in convenzione, il rimborso all’Ente capo-fila, contabilizzato all’intervento 1 (Personale)
o all’intervento 3 (Prestazione di servizi).
65
2012 2013 2014
01 - Personale 19.385.740,55 18.490.410,70 18.024.411,20
02 - Acquisto di beni di consumo1.195.796,57 974.351,91 962.443,94
e/o di materie prime
03 - Prestazioni di servizi 21.263.439,70 21.038.813,38 20.114.384,82
04 - Utilizzo di beni di terzi 819.124,50 296.862,34 288.252,36
05 - Trasferimenti 14.360.622,66 12.471.166,61 12.891.682,37
06 - Interessi passivi e oneri1.056.237,70 961.866,56 949.322,33
f inanziari diversi
07 - Imposte e tasse 1.337.094,80 1.244.851,30 1.222.400,60
08 - Oneri straordinari della800.000,00 3.152.383,75
gestione corrente
Totale spese correnti 59.418.056,48 56.278.322,80 57.605.281,37
2012 2013 2014
Dipendenti (rapportati ad anno) (1) 462,32 448,96 439,48
Costo del personale (2) 19.183.737,40 18.354.075,90 17.933.168,96
Costo medio per dipendente 41.494,59 40.881,32 40.805,71
Il rimborso ricevuto dai comuni di Terragnolo e Trambileno per la gestione associata e coordinata del
servizio di polizia municipale è stato considerato al netto del contributo della PAT .
L’Ente nel 2014 ha effettuato:
Nuove assunzioni di personale: due (2) assunzioni di personale a tempo indeterminato, entrambe
per sostituzioni di personale cessato dal servizio e di cui una da concorso pubblica, l'altra per mobilità
da altro comune;
Rinnovi contrattuali a tempo determinato: no. Questa forma particolare non viene utilizzata; o
“proroghe” o “nuove assunzioni”;
Proroghe contratti a tempo determinato : due (2) proroghe, entrambe in ambito educativo-scolastico
per garantire il servizio negli asili nido e scuole di infanzia;
L’incidenza della spesa di personale complessiva sulla spesa corrente dell’Ente locale è pari:
Rendiconto 2013: 34,70%
Rendiconto 2014: 32,95%
INTERVENTO 03 – Prestazione di servizi
In merito alle consulenze3 riferite all’anno 2014 si riporta l’ammontare ed il numero delle stesse per le
seguenti tipologie:
NB: sono esclusi gli incarichi professionali di progettazione, definitiva ed esecutiva, comprensive dellespecifiche attività indicate nell’art. 16, commi 3, 4 e 5 della Legge 109/1994, alla direzione dei lavori egli incarichi di supporto tecnico amministrativo alle attività del responsabile unico del procedimento edel dirigente competente alla formazione del programma triennale dei lavori pubblici nonché lecollaborazioni coordinate e continuative (o “a progetto”) 4.
3 Si fa riferimento agli incarichi di studio, ricerca e consulenza e collaborazione come definiti dagli
artt. 39 sexies (Incarichi di studio, di ricerca e di consulenza ) e 39 duodecies (Incarichi di
collaborazione) della legge provinciale 19 luglio 1990, n. 23, con esclusione delle fattispecie
individuate dall’allegato 2 alla deliberazione delle Giunta provinciale n. 1445 del 7 luglio 2011.
4 Vedi Delibera Sezioni Riunite in sede di controllo, Adunanza del 15 febbraio 2005, “Linee diindirizzo e criteri interpretativi sulle disposizioni della Legge 30/12/2004, n°311 (Finanziaria 2005)in materia di affidamento d’incarichi di studio o di ricerca ovvero di consulenza (art.1, commi 11 e42), nonché la Deliberazione della Sezione Regionale di controllo per la Toscana n° 06/2005 di
66
Tipologia Anno 2013 Importo anno 2014 % riduzione
STUDIO189.524,36 22 75.559,89
RICERCHE9.510,60 0 -
CONSULENZE34.972,40 7 81.600,08
TOTALE 234.007,36 157.159,97 -32,84
Numero
incarichi
anno 2013
In merito il Collegio osserva come l’Ente, nell’attribuzione di tali incarichi, abbia rispettato quanto
stabilito dalla normativa vigente in materia, ivi compreso il limite previsto con l’articolo 8, comma 3 –
lettera d), della L.p. n. 27/2010 (finanziaria provinciale 2011) che prevede che “per i comuni, la
determinazione del tetto di spesa annuale per il lavoro straordinario, per i viaggi di missione e per gli
incarichi di studio, di ricerca e di consulenza e le collaborazioni da affidare nel rispetto dell'articolo 3,
comma 4, della legge provinciale 12 settembre 2008, n. 16 , è fissata in riduzione di almeno il 10 per
cento rispetto alla spesa sostenuta nel 2012; per il triennio 2013-2015 sono comunque ammessi, in
deroga all'obbligo di riduzione, gli incarichi e le collaborazioni sino all'importo annuo massimo di
40.000 euro”.
ELENCO DELLE SPESE DI RAPPRESENTANZA SOSTENUTE DALL’ENTE NELL’ANNO
2014 (5)(Non risulta approvato apposito provvedimento che disciplina le spese di rappresentanza)
data 11 maggio 20055 Ai fini dell’elencazione si richiamano i seguenti principi e criteri generali desunti dal consolidato
orientamento della giurisprudenza:- stretta correlazione con le finalità istituzionali dell’ente;- sussistenza di elementi che richiedano una proiezione esterna delle attività dell’ente per il migliorperseguimento dei propri fini istituzionali;- rigorosa motivazione con riferimento allo specifico interesse istituzionale perseguito, alladimostrazione del rapporto tra l’attività dell’ente e la spesa erogata, nonché alla qualificazione delsoggetto destinatario dell’occasione della spesa;- rispondenza a criteri di ragionevolezza e di congruità rispetto ai fini.
67
Occasione in cui la spesa è stata sostenuta Importo
allestimenti € 200,00
gadget/targhe/cornici € 31,72
ristorazione € 69,30
ristorazione € 142,00
servizi di traduzione € 73,20
cero votivo € 110,00
fiori/corone € 50,00
fiori/corone € 21,00
fiori/corone € 40,00
fiori/corone € 45,00
Descrizione dell'oggetto della
spesa
Rovereto, 18/10 acquisto tovaglie di carta e bicchieri per momento conviviale
con orchestra e coristi partecipanti all'evento dei “volti in strada” alla
cerimonia inaugurale del teatro Zandonai
incorniciatura stampa fotografia con epigrafe da esporre al palazzetto dello
sport in memoria di Luciano Debiasi
17/01/2014, colazione di lavoro ass.re Frinsinghelli con dirigenti della Protezio-
ne Civile di Trento e dei Nuvola Provinciali al fine di programmare e pianifica-
re una stretta collaborazione per gli eventi e manifestazione sportive in calen-
dario nel 2014.
Rovereto, 10/09/2014 - pranzo con referenti RCS in occasione della
conferenza stampa di presentazione della 3 ̂edizione italiana della
strongmanrun
11/03/2013, servizio di traduzione simultanea per visita di Kathleen Kennedy
invitata alla cerimonia d'intitolazione a Bob Kennedy dello stabile ex Chesani
Cerimonia “5 Agosto” - acquisto cero votivo per cerimonia presso chiesa S.
Marco
Commemorazione avv. Angelo Bettini - cerimonia di deposizione corona di
alloro nella stretta fra piazza Rosmini e corso Bettini.
11/03/2013, omaggio floreale a Kathleen Kennedy in occasione della
cerimonia d'intitolazione al padre Bob Kennedy dello stabile ex Chesani
cerimonie di commemorazione giornata del ricordo c/o slargo piazzetta delle
Foibe (10/02)
cerimonie di commemorazione giornata della memoria c/o monumento
piazzale Orsi (27/01)
68
Occasione in cui la spesa è stata sostenuta Importo
fiori/corone omaggio floreale alla centenaria Godina Olimpia € 25,00
fiori/corone omaggio floreale alla centenaria Genero Gina € 25,00
fiori/corone omaggio floreale alla centenaria Plazzer Elda € 25,00
fiori/corone omaggio floreale alla centenaria Galvagni Adelia € 25,00
fiori/corone omaggio floreale alla centenaria Giorgio Carolina € 25,00
fiori/corone omaggio floreale alla centenaria Comper Chiarina € 25,00
fiori/corone omaggio floreale alla centenaria Tomasoni Ilda € 25,00
fiori/corone omaggio floreale alla centenaria Branzi Iole € 25,00
fiori/corone omaggio floreale alla centenaria Prosser Irene € 25,00
fiori/corone omaggio floreale alla centenaria Grazioli Maria € 25,00
fiori/corone omaggio floreale alla centenaria De Toffol Teresa € 25,00
fiori/corone omaggio floreale alla centenaria Grossi Margarita € 25,00
fiori/corone omaggio floreale alla centenaria Tonini Debora € 25,00
fiori/corone omaggio floreale alla centenaria Rizzoli Ida € 25,00
fiori/corone omaggio floreale alle centenarie Folgarait Assunta, Muraro Maria € 50,01
fiori/corone omaggio floreale alle centenarie Vigagni Ines e Manica Rita € 50,01
fiori/corone omaggio floreale alle centenarie Raffaelli Teresa e Pizzini Maria € 50,01
fiori/corone omaggio floreale alla centenaria Dalrì Alma € 25,00
fiori/corone omaggio floreale alla centenaria Prina Emma € 25,00
fiori/corone omaggio floreale alla centenaria Tomasi Giuseppina € 25,00
fiori/corone omaggio floreale alle centenarie Manica Clementina e Tonolli Giacomina € 50,00
fiori/corone € 18,00
fiori/corone € 830,00
ristorazione € 570,00
pernottamento/alloggio € 140,00
allestimenti € 165,92
ristorazione 06/02/2014, pranzo di lavoro vicesindaco e assessore provinciale € 104,76
ristorazione € 123,75
ristorazione € 104,67
pernottamento/alloggio € 190,00
generi alimentari € 292,00
allestimenti € 610,00
generi alimentari € 66,80
Descrizione dell'oggetto della
spesa
Rovereto, 30/05/2014 omaggio floreale alla prof.ssa Grillo in occasione della
cerimonia di premiazione del concorso di poesia promosso dall'ufficio progetto
Giovani
Rovereto, 02/11/2014 cerimonia di commemorazione caduti della Guerra c/o
sacrario militarie - acquisto corone da deporre all'ossario e monumenti/lapidi
c/o circoscrizioni
10/04/2014, rinfresco offerto in occasione dell'inaugurazione della nuova
scuola media “Negrelli” in corso Bettini
Rovereto, 16-17/05/2014 ospitalità dei sig.ri Ballarè e Kannnès intervenuto
all'evento palazzi aperti 2014
Rovereto, 03/06/2014 allestimenti addobbi con palloncini per cerimonia di
inaugurazione del polo educativo “Battisti” di via Udine
Rovereto, 14/05/2014 colazione di lavoro con referenti RCS per
organizzazione edizione 2014 Strongmanrun
Rovereto, 09/07/2014 colazione di lavoro Vicesindaco con rappresentanti
amministrazione comunale di Zabre (Polonia)
Rovereto, 20/10/2014 ospitalità al Sindaco di Forchheim invitato alla serata
inaugurale del teatro Zandonai
acquisto bottiglie di vino quale dono simbolico offerto dal Sindaco alla
delegazioni in visita a Rovereto per la cerimonia inaugurale del Natale dei
popoli
Rovereto, 29/05 e 06/06/2014 : servizio amplificazione voce per cerimonie
inaugurazione edifici scolastici “Filzi” di Sacco e “Battisti” di via Udine
Zabre (Polonia), 26-29/09/2014, acquisto generi alimentari quale omaggio di
rappresentanza per ringraziamento della delegazione comunale (Sindaco e
addetto alla comunicazione) invitati alla 92° anniversario della fondazione città
di Zabre
69
Occasione in cui la spesa è stata sostenuta Importo
generi alimentari € 129,00
generi alimentari € 118,68
ingressi musei/mostre € 140,00
gadget/targhe/cornici € 146,40
gadget/targhe € 171,29
gadget/targhe/cornici € 48,80
gadget/targhe/cornici cerimonia premiazione atleti meritevoli - conferimento medaglie € 140,30
gadget/targhe/cornici € 28,00
generi alimentari € 300,00
generi alimentari € 300,00
ristorazione € 478,50
ristorazione € 300,00
ristorazione € 73,90
ristorazione 13/02/2014, colazione di lavoro con presidente comunità di Valle Vallagarina € 46,10
generi alimentari € 199,77
generi alimentari € 31,07
generi alimentari € 36,10
generi alimentari € 32,18
generi alimentari € 150,00
generi alimentari € 144,76
generi alimentari € 64,17
gadget/targhe/cornici Fornitura maglie t-shirt personalizzate cerimonia premiazione atleti meritevoli € 1.699,46
ristorazione € 306,00
Descrizione dell'oggetto della
spesa
acquisto panettoni quale dono simbolico offerto dal Sindaco a delegazioni in
visita a Rovereto per cerimonia inaugurale del Natale di popoli
Rovereto 22/11/2014, cerimonia inaugurale Natale dei Popoli: fornitura vino
per pranzo con i sindaci delle città invitate all'organizzazione dell'evento
7/02/2014, visita guidata al Museo offerta ai partecipanti al quarto meeting
internazionale del progetto europeo IES-CITIES di cui il Comune di Rovereto
è città pilota a livello italiano.
Rovereto 17/12/2014, cerimonia di riconoscimento attività alpinistica ad
Armando Aste - consegna opera d'arte con dedica
omaggio chiavetta usb ai 27 bambini della classe 3b della scuola elementare
“R. Elena”, partecipantei alla 59 ̂edizione del carnevale di bambini ed. 2014
Rovereto, 12 settembre 2014 – riconoscimento alla croce rossa italiana sezio-
ne di Rovereto in occasione della gara nazionale di primo soccorso
Rovereto, 11/11/2014 - dono simbolico al sindaco della città di Forchheim -
acquisto cornice per incorniciatura foto della festa del 25° anno di gemellag-
gio (agosto 2014)
Rovereto, 29/05/2014 acquisto generi alimentari per rinfresco inaugurazione
scuole elementari Sacco
Rovereto, 03/06/2014 fornitura stuzzichini per rinfresco inaugurazione polo
educativo “Battisti” di via Udine
Rovereto 22/11/2014, cerimonia inaugurale Natale dei Popoli: pranzo con i
sindaci delle città invitati all'organizzazione dell'evento
Rovereto, 13-14/06/2014 Progetto Manifattura evento “ Global Power shift”:
compartecipazione spesa catering convenuti (direttori e presidenti di
associazioni GreenPeace, Legambiente, Italian Climate Network, CMCC,
Fairwatch, Oxfam …)
Rovereto, 16/07/2014 colazione di lavoro Sindaco con rappresentanti consiglio
aziende partecipate, per definizione linee strategiche D.E.
Rovereto, 02/11/2014 fornitura generi alimentari per rinfresco convenuti alla
cerimonia commemorazione caduti c/o sacrario militare
Rovereto, 29/05/2014 acquisto generi alimentari per rinfresco inaugurazione
scuole elementari Sacco
Rovereto, 06/06/2014 acquisto generi alimentari per rinfresco inaugurazione
polo educativo “Battisti” via Udine
Rovereto, 29/09/2014 acquisto generi alimentari da distribuire quale atto di
cortesia nei confronti dei partecipanti della staffetta podistica “insieme per non
dimenticare” [strage Bologna 2 agosto 1980] di passaggio da Rovereto lungo
il percorso Merano-Bologna
Rovereto 17/12/2014, cerimonia di riconoscimento attività alpinistica ad
Armando Aste - acquisto generi alimentari per rinfresco ai partecipanti
23/02/2014, rinfresco offerto ai bambini in occasione della cerimonia di
insediamento della “mini giunta” carnevale ed. 2014
Rovereto, 30/05/2014 generi alimentari per allestimento rinfresco convenuti al
concorso di poesia a promosso dall'ufficio progetto Giovani
Rovereto, 20/10/2014 - pranzo offerto agli ospiti invitati per inaugurazione
teatro Zandonai (Sindaco di Forchheim) e ai collaboratori coinvolti
nell'organizzazione della trasferta Forchheim.
TITOLO II - Spese in conto capitale
70
Occasione in cui la spesa è stata sostenuta Importo
spese tipografiche € 366,00
spese tipografiche € 61,00
transfert € 132,00
pernottamento/alloggio € 600,00
gadget/targhe/cornici stampa digitale su due lati stendardo per Forcheim - gemellaggio € 104,92
ristorazione torneo della pace, ospitalità squadra gemellata Forchheim (colazioni e pasti) € 572,00
allestimenti servizio noleggio biancheria per Torneo della Pace € 200,70
ristorazione torneo della pace: pasti per squadra città gemellata Dolni Doubroc € 887,50
gadget/targhe/cornici stendardo bicolore "Comune di Rovereto" € 384,30
gadget/targhe/cornici stampa n. 02 pergamene € 69,54
pernottamento/alloggio pranzo ospiti gemellaggio Kufstein dd. 5/8 € 250,00
ristorazione cena per 25° anniversario gemellaggio con Forchheim € 309,40
pernottamento/alloggio € 228,00
ristorazione cena per 25° anniversario gemellaggio con Forchheim € 674,00
ristorazione aperitivo per 25° anniversario gemellaggio Forchheim € 328,00
ristorazione buffet per accoglienza delegazione Forchheim per 25° gemellaggio € 132,00
ristorazione € 180,00
transfert € 300,00
ristorazione viaggio Rovereto-Forcheim 25-26-27 luglio 2014 € 2.100,00
pernottamento/alloggio pernottamenti della delegazione di Forchheim dal 04 al 06/08/2014 € 1.140,00
ristorazione rinfresco 25° anniversario gemellaggio delegazione Forchheim € 43,40
ristorazione pranzo dd. 5/8/2014 25° anniversario gemellaggio Forchheim € 910,00
ristorazione rinfresco 25° anniversario gemellaggio delegazione Forchheim € 416,60
generi alimentari confezione omaggio per 15° anniversario gemellaggio con Dolni Doubrouc € 180,00
generi alimentari alimentari diversi per ospitalità gelegazione di Dolni Doubrovc € 350,00
generi alimentari cesti alimentari omaggio 25° gemellaggio Forchheim € 180,40
generi alimentari confezioni caffè per 25° anniversario gemellaggio con Forchheim € 173,24
generi alimentari confezioni vino per 25° anniversario gemellaggio Forchheim € 186,00
fiori/corone omaggi floreali per 25° anniversario gemellaggio Forchheim € 24,00
generi alimentari bottiglie di vino 25° anniversario gemellaggio Forchheim 25-27/7/2015 € 139,07
gadget/targhe/cornici pergamene per gemellaggio Forchheim € 10,44
libri acquisto copie volume “Il Teatro Zandonai” € 9.000,00
fiori/corone € 45,00
gadget/targhe/cornici targa ricordo celebrazione 50° gruppo Alpini Noriglio € 42,70
Totale € 30.427,84
Descrizione dell'oggetto della
spesa
Rovereto, stampa inviti all'inaugurazione inaugurazione scuole elementari
Sacco 29/05/2014
composizione e stampa immagine ed epigrafe in memoria di Luciano Debiasi,
persona illustre nel panorama sportivo roveretano scomparso il 13/08/2014
Rovereto, 04/10/2014 - spesa trasfert (dall'hotel all'aereoporto) dei
partecipanti del club di Strasburgo (di cui è socio il Comune) invitati
all'incontro presieduto dal Sindaco presso la Fondazione Opera Campana dei
Cadutiospitalità delegazione del comune di Bento Goncalves (Brasile) intervenuto
all'incontro dei comuni della Vallagarina 22/07/2014 c/o sede comunità di
Valle
Pernottamenti di 3 giorni per due persone per torneo città della pace 18-20
aprile
rinfresco in occasione della visita della delegazione di Forchheim per la festa
del 5 agosto
servizio trasporto Campana dei Caduti e Az.agr. Balter - 25° gemellaggio
Forchheim
acquisto fiori per cerimonia commemorazione caduti del 13 settembre a S.
Ilario
Dall’analisi delle spese in conto capitale di competenza si rileva quanto segue:
Tali spese sono state così finanziate:
In merito si osserva:
Si conferma la tendenza alla riduzione costante delle risorse destinabili alla realizzazione di nuove
opere.
71
Previsioni iniziali Somme impegnate
in cifre in %
29.043.660,33 33.792.087,63 11.294.361,14 -22.497.726,49 -66,6%
Previsioni defintivie
Scostamento fra previsioni definitive e
somme impegnate
Mezzi propri:
- avanzo d'amministrazione 753.882,35
- avanzo del bilancio corrente
- alienazione di beni 250.524,34
- altre risorse
Totale 1.004.406,69
Mezzi di terzi:
- mutui -
- prestiti obbligazionari
- contributi comunitari
10.140.454,63
- oneri di urbanizzazione 149.499,82
- altri mezzi di terzi
Totale 10.289.954,45
Totale risorse 11.294.361,14
Impieghi al titolo II della spesa 11.294.361,14
- contributi Provincia Autonoma
Trento
Indebitamento
L’Ente ha rispettato il limite di indebitamento disposto dall’articolo 25 comma 3 della L.P. n. 3/2006 e
s.m., ottenendo le seguenti percentuali d’incidenza degli interessi passivi al 31.12 per ciascuno degli
anni 2012, 2013, 2014 sulle entrate correnti:
L'ente non ha rilasciato garanzie con fideiussioni per eventuali operazione di indebitamento ai sensi
dell’art. 25 – comma 4 - della L.P. n. 3/2006 e s.m.
L’indebitamento dell’ente ha avuto la seguente evoluzione: ( in migliaia di euro)
72
Anno 2012 2013 2014
Residuo debito 26.027 23.849 23.437
Nuovi prestiti 241 1.800 -
Prestiti rimborsati 2.419 2.212 2.217
Totale fine anno 23.849 23.437 21.220
Estinzioni anticipate(1)
Altre variazioni +/- (2)
(1) Quota capitale dei mutui(2) da specificare …………………………………………………………………………………………
2012 2013 2014
+ 1.056.237,70 961.866,56 949.322,33
- 566.458,50 408.176,50 342.271,46
= 489.779,20 553.690,06 607.050,87
+ 68.079.284,59 67.701.024,27 62.162.838,52
- 1.722.559,82 1.722.559,82 1.132.917,00
- 216.575,61 176.661,71 159.660,53
= 66.140.149,16 65.801.802,74 60.870.260,99
Livello indebitamento (H=C/G)= 0,7% 0,8% 1,0%
Interessi passivi anno in corso
(A)
50% contributi in c/annualità
anno in corso (B)
Interessi passivi al netto del
50% dei contributi (C=A-B)
Entrate correnti penultimo
esercizio precedente (D)
Contribuiti in c/annualità
penultimo esercizio precedente
(E)
Entrate una tantum penultimo
esercizio precedente (F)
Entrate correnti nette del
penultimo esercizio
precedente (G=D-E-F)
In ordine all’effettiva capacità di indebitamento dell’ente si rileva 6:
Il comune rispetta appieno i vincoli in materia di indebitamento, presentando un bassa rigiditàstrutturale intesa come rapporto tra quota capitale maggiorata di interessi sulle entrate correnti.Tuttavia la situazione determinata dai nuovi vincoli imposti dal patto di stabilità rende inopportuno ilricorso a nuovo debito.
L’organo di revisione ha accertato che il ricorso alle seguenti forme di indebitamento è destinato
esclusivamente al finanziamento di spese di investimento impegnate nel 2014 in conformità alle
disposizioni dell’art. 119, ultimo comma, della Costituzione e del regolamento di esecuzione della L.P.
16 giugno 2006 n. 3 “Norme in materia di governo dell’autonomia del Trentino” concernente la
disciplina per il ricorso all’indebitamento da parte dei comuni e delle comunità, dei loro enti ed
organismi strumentali, approvato con D.P.P. 21 giugno 2007 n. 14-94/Leg.,
Analisi e valutazione dei debiti fuori bilancio 7
L’ente non ha provveduto nel corso del 2014 al riconoscimento e finanziamento di debiti fuori bilancio.
Alla chiusura dell’esercizio finanziario 2014 non esistono debiti fuori bilancio da riconoscere e
finanziare.
Non sono state identificate e valutate eventuali sopravvenienze o insussistenze passive probabili.
A fronte del risultato di amministrazione, come dimostrato nei punti precedenti, non sussistono
procedimenti di esecuzione forzata da finanziare e non sussistono, altresì, debiti fuori bilancio in
corso di riconoscimento.
Evoluzione dei debiti fuori bilancio riconosciuti nel corso dei rispettivi esercizi:
6 Per esprimersi in merito alla capacità di indebitamento dell’ente è opportuno fare riferimento allarigidità strutturale del bilancio, ossia alla reale incidenza dell’indebitamento (inteso come quotacapitale maggiorata degli interessi) sulle entrate correnti;
7 Completare sempre questa sezione, attestando chiaramente l’inesistenza di debiti fuori
bilancio nel corso dell’anno di riferimento e non solo alla chiusura dell’esercizio finanziario
73
Forma indebitamento:
mutui -
prestiti obbligazionari
NEGATIVO
aperture di credito
TOTALE -
Importo
(euro, impegni competenza)
altre operazioni di f inanza straordinaria disciplinate dal titolo
VI del regolamento di contabilità provinciale (DPP 29
settembre 2005, n. 18-48/Leg) (da specif icare tipologia
dell’operazione esempio: cartolarizzazioni, altri contratti di
f inanza derivata
Rendiconto 2012 Rendiconto 2013 Rendiconto 2014
- - -
CONTO ECONOMICO
(per i comuni sopra 5000 abitanti)
Nel conto economico della gestione sono rilevati i componenti positivi e negativi secondo criteri di
competenza economica così sintetizzati:
Nella predisposizione del conto economico sono stati rispettati i principi di competenza economica ed
in particolare i criteri di valutazione e classificazione indicati nei punti da 72 a 106, del principio
contabile n. 3.
In merito ai risultati economici conseguiti nel 2014 si rileva:
Il miglioramento del risultato della gestione operativa rispetto all’esercizio precedente, pari a euro
3.764.323,93, è dovuta principalmente all'aumento dei proventi tributari per circa 1 milione di euro e ai
maggiori dividendi da partecipate cresciuti di oltre 2 milioni di euro.
Il risultato economico depurato della parte straordinaria (area E), presenta un saldo di Euro
1.079.968,61 con un miglioramento dell’equilibrio economico di Euro 3.771.568,70 rispetto al
risultato del precedente esercizio.
L’organo di revisione, come indicato nei postulati dei principi contabili degli enti locali ed al punto 10
del principio contabile n. 3, ritiene che l’equilibrio economico sia un obiettivo essenziale ai fini della
funzionalità dell’ente. La tendenza al pareggio economico della gestione ordinaria deve essere
pertanto considerata un obiettivo da perseguire.
I proventi e gli oneri relativi alle aziende speciali e dalle società partecipate, pari a Euro
7.687.681,31.-, si riferiscono alle seguenti partecipazioni:
74
2013 2014
Proventi della gestione 59.431.806,59 60.590.872,24
Costi della gestione 66.767.640,17 66.301.338,29
Risultato della gestione -7.335.833,58 -5.710.466,05
Proventi ed oneri da aziende speciali partecipate 5.548.724,91 7.687.681,31
Risultato della gestione operativa -1.787.108,67 1.977.215,26
Proventi (+) ed oneri (-) finanziari -904.491,42 -897.246,65
Proventi (+) ed oneri (-) straordinari -25.967,10 -977.780,61
Risultato econom ico di esercizio -2.717.567,19 102.188,00
Le quote di ammortamento sono state determinate sulla base dei coefficienti previsti dall’art. 28 del
Regolamento di attuazione del TURLOC e dal punto 92 del principio contabile n. 3. Le quote
d’ammortamento rilevate nel registro dei beni ammortizzabili (o schede equivalenti) negli ultimi due
esercizi sono le seguenti:
Anno 2013 Anno 2014
13.721.058,36 14.353.246,25
I proventi e gli oneri straordinari si riferiscono a:
75
Società Dividendi Oneri
0,71 3.738,36
4,33 1.695.942,95
33,33 5.988.000,00
Totale 7.687.681,31
% di
partecipazione
Informatica trentina S.p.a.
Dolomiti Energia S.p.a.
Findolomiti Energia S.r.l.
*corrisponde alla quota annuale accantonata al fondo svalutazione crediti per il 2014
Ai fini della verifica della esatta correlazione tra i dati del conto del bilancio e i risultati economici è
stato effettuato il seguente riscontro:
- rilevazione nella voce E. 22. del conto economico come “Insussistenze del passivo” dei minori
76
Proventi: 2013 2014
Plusvalenze da alienazione 2.392.993,30 687.041,17
Insussistenze del passivo
di cui:
486.375,63 686.930,20
- per minori conferimenti
- per (da specificare)
Sopravvenienze attive
di cui:
- per maggiori crediti 690.929,41 1.169.911,44
- per rettifiche Iva a credito 372,00
- per incassi su residui di crediti di dubbia esigibilità 9.349,61
- per rettifica movimentazione 2011 per rispetto patto stabilità
144.922,03 146.082,44
- per rettifica conferimenti transitati in avanzo per economie 444.541,00 3.425.825,47
Proventi straordinari
- per (da specificare)
Totale proventi straordinari 4.160.133,37 6.125.140,33
Oneri:
Minusvalenze da alienazione 4.170,24 1.407.543,35
Oneri straordinari
di cui:
1.749.732,91 1.647.650,64
140.002,08 77.098,43
859.423,47 3.269.000,04
Insussistenze dell'attivo
di cui:
- per minori crediti 851.761,39 410.388,53
- per autofatture 383.590,01 171.639,80
- per movimentazione 2011 per rispetto patto stabilità
Accantonamento per svalutazione crediti* 197.420,37 119.600,15
- per (da specificare)
Totale oneri straordinari 4.186.100,47 7.102.920,94
- per minori debiti di
funzionamento
- per donazioni ed acquisizioni
gratuite
- per canoni aggiuntivi per concessioni grandi derivazioni d'acqua a
scopo idroelettrico
- da costi ed oneri per debiti
riconosciuti di competenza
di esercizi precedenti
- da trasferimenti in conto
capitale a terzi (finanziati con
mezzi propri)
- da altri oneri straordinari
rilevanti nel conto del bilancio
- per riduzione valore
immobilizzazioni
Soppravvenienze passive
residui passivi iscritti come debiti nel conto del patrimonio dell’anno precedente;
- rilevazione nella voce E. 23. del conto economico come “Sopravvenienze attive” dei maggioriresidui attivi iscritti come crediti nel conto del patrimonio dell’anno precedente;
- rilevazione nella voce E. 25. del conto economico come “Insussistenze dell’attivo” dei minori
residui attivi iscritti come crediti nel conto del patrimonio dell’anno precedente;
- rilevazione di plusvalenze ( voce E.24.) o minusvalenze (voce E.26.) patrimoniali riferite alla
cessione di cespiti (pari alla differenza tra prezzo di cessione e valore contabile residuo);
- rilevazione dei proventi e dei costi di carattere eccezionale o riferiti ad anni precedenti nella partestraordinaria ( voci E23 ed E28).
CONTO DEL PATRIMONIO
Nel conto del patrimonio sono rilevati gli elementi dell’attivo e del passivo, nonché le variazioni che gli
elementi patrimoniali hanno subito per effetto della gestione.
I valori patrimoniali al 31/12/2014 e le variazioni rispetto all’anno precedente sono così riassunti:
77
Attivo 31/12/2013 31/12/2014
Immobilizzazioni immateriali 720.801,77 98.980,17 -283.711,95 536.069,99
Immobilizzazioni materiali 386.661.378,36 16.652.675,03 -14.945.276,48 388.368.776,91
Immobilizzazioni f inanziarie 102.141.618,11 -9.349,61 1.135.981,70 103.268.250,20
Totale immobilizzazioni 489.523.798,24 16.742.305,59 -14.093.006,73 492.173.097,10
Rimanenze - -
Crediti 73.128.633,77 1.154.150,99 -86.067,38 74.196.717,38
Altre attività f inanziarie - -
Disponibilità liquide 6.961.237,24 -5.060.176,59 1.901.060,65
Totale attivo circolante 80.089.871,01 -3.906.025,60 -86.067,38 76.097.778,03
Ratei e risconti 194.110,90 266.580,18 -194.110,90 266.580,18
- -
Totale dell 'attivo 569.807.780,15 13.102.860,17 -14.373.185,01 568.537.455,31
Conti d'ordine 58.938.016,08 -10.234.855,59 - 48.703.160,49
Passivo
Patrimonio netto 317.520.306,39 - 1.228.820,09 318.749.126,48
Conferimenti 200.996.356,67 10.905.006,85 -9.304.441,34 202.596.922,18
Debiti di f inanziamento 23.437.033,12 -2.217.164,20 - 21.219.868,92
Debiti di funzionamento 12.246.938,30 -3.434.098,02 134.433,09 8.947.273,37
Debiti per anticipazione di cassa -
Altri debiti 15.440.075,66 133.957,83 1.322.361,96 16.896.395,45
Totale debiti 51.124.047,08 -5.517.304,39 1.456.795,05 47.063.537,74
Ratei e risconti 167.070,01 127.868,91 -167.070,01 127.868,91
-
Totale del passivo 569.807.780,15 5.515.571,37 -6.785.896,21 568.537.455,31
Conti d'ordine 58.938.016,08 -10.234.855,59 - 48.703.160,49
Variazioni da conto
finanziario
Variazioni da altre
cause
Si sottolinea che:
- il conto del patrimonio rappresenta compiutamente la situazione patrimoniale dell’ente. L'ente è
dotato di inventario aggiornato al 31.12.2014.
- Il conto del patrimonio riflette la seguente situazione inventariale:
Inventario di settore Ultimo anno di aggiornamento
Immobilizzazioni immateriali 31/12/14
Immobilizzazioni materiali di cui:
- inventario dei beni immobili
- inventario dei beni mobili
31/12/14
Immobilizzazioni finanziarie 31/12/14
Rimanenze 31/12/14
Conferimenti 31/12/14
Debiti di finanziamento 31/12/14
Altri 31/12/14
In particolare si attesta che :
Immobilizzazioni materiali (A III)
Le variazioni alle immobilizzazioni materiali derivano da:
78
variazioni in aumento variazioni in diminuzione
Gestione finanziaria 24.592.111,18 7.939.436,15
Acquisizioni gratuite - -
Ammortamenti -14.133.741,63
Beni fuori uso 1.733,37
Altre Permuta 744.860,44
Altre Cause 15.796.972,82 17.351.634,74
Utilizzo conferimenti
(contributi in conto capitale)
Conferimenti in natura ad
organismi esterni
Altro acquisizioni da
scomputo oneri
La verifica degli elementi patrimoniali al 31.12.2014 ha evidenziato:
A. Immobilizzazioni
Le immobilizzazioni iscritte nel conto del patrimonio sono state valutate in base ai criteri indicati negli
articoli 34 del TURLOC e 35 del regolamento di attuazione del TURLOC e nei punti da 110 a 119 del
principio contabile n. 3. I valori iscritti trovano corrispondenza con quanto riportato nell’inventario e
nelle scritture contabili.
L’ente si è dotato di idonee procedure contabili per la compilazione e la tenuta dell’inventario:
esistono rilevazioni sistematiche ed aggiornate sullo stato della effettiva consistenza del patrimonio
dell’ente.
I costi pluriennali capitalizzati iscritti nella voce A/I dell’attivo patrimoniale concernono (esempio):
- diritti d'immagine e licenze d’uso Euro 2.400,00 anni di riparto del costo 5
- software Euro 12.812,30 anni di riparto del costo 5
- spese di progettazione Euro 50.554,77 anni di riparto del costo 5
- spese straordinarie su beni di terzi Euro 34.213,10 anni di riparto del costo 5
Negli inventari e tra le immobilizzazioni sono correttamente rilevati i costi da capitalizzare e cioè tutti i
costi sostenuti, inclusi tra le spese correnti, per la produzione in economia di beni da porre dal punto
di vista economico a carico di più esercizi.
Nella colonna “variazioni in aumento da conto finanziario” della voce immobilizzazioni sono rilevate le
somme pagate (competenza + residui) nel Titolo II della spesa, escluse le somme rilevate
nell’intervento 7 (trasferimenti di capitale).
Sono stati rilevati i seguenti fatti gestionali dell’esercizio riferiti al patrimonio immobiliare che non
hanno avuto riflessi nel conto del bilancio (esempio):
- permuta di beni Euro 531.801,07.-
- conferimento di beni Euro ___________
- acquisti gratuiti Euro ___________
- donazioni ottenute Euro ___________
- opere a scomputo di contributi concessori Euro ___________
- dismissione di cespiti Euro 613.742,46.-
Le immobilizzazioni finanziarie riferite alle partecipazioni sono state valutate in parte con il criterio del
costo e in parte col criterio del patrimonio netto risultante dall’ultimo bilancio della partecipata . Esse
sono inoltre aumentate del valore dei crediti di dubbia esigibilità e ridotte per il valore del fondo
svalutazione crediti di competenza anno 2014.
B II Crediti
E’ stata verificata la corrispondenza riconciliata tra il saldo patrimoniale al 31.12.2014 con il totale dei
residui attivi risultanti dal conto del bilancio al netto dei depositi cauzionali e dei crediti di dubbia
esigibilità.
Risulta correttamente rilevato il credito verso l’Erario per IVA.
79
B IV Disponibilità liquide
E’ stata verificata la corrispondenza del saldo patrimoniale al 31.12.2014 delle disponibilità liquide con
il saldo contabile e con le risultanze del conto del tesoriere.
A. Patrimonio netto
La variazione del netto patrimoniale è influenzata positivamente sia per euro 1.126.632,09.- derivante
dalla valutazione con il metodo del patrimonio netto delle partecipate e sia dal risultato economico
dell'esercizio pari a euro 102.188,00.-
B. Conferimenti
I conferimenti iscritti nel passivo concernono contributi in conto capitale (titolo IV delle entrate)
finalizzati al finanziamento di immobilizzazioni iscritte nell’attivo. La rilevazione di tali contributi è stata
effettuata con il metodo dei ricavi differiti imputando a conto economico una quota parte di contributi
correlata alla quota di ammortamento dei beni oggetto di finanziamento pari ad euro 5.878.615,87.-.
C. 1. Debiti per mutui e prestiti
Per tali debiti è stata verificata la corrispondenza tra:
- il saldo patrimoniale al 31.12.2014 con i debiti residui in sorte capitale dei mutui in essere
(rilevabili dai prospetti riepilogativi e/o dai piani di ammortamento dei mutui);
- le variazioni in diminuzione e l’importo delle quote capitali dei mutui rimborsate riportato nel titoloIII della spesa.
C 2. Debiti di funzionamento
Il valore patrimoniale al 31.12.2014 corrisponde al totale dei residui passivi del titolo I della spesa al
netto dei costi di esercizi futuri rilevati nei conti d’ordine.
C 3. Debiti per Iva
Nessuno debito IVA
C 4.. Debiti per somme anticipate da terzi
Il saldo patrimoniale al 31.12.2014 corrisponde al totale dei residui passivi del titolo IV della spesa.
Ratei e risconti
80
Le somme iscritte corrispondono a quelle rilevate nel prospetto di conciliazione.
Conti d’ordine per opere da realizzare
L’importo degli “impegni per opere da realizzare” al 31.12.2014 corrisponde ai residui passivi del
Titolo II della spesa con esclusione delle spese di cui agli interventi n. 7, 8, 9 e 10.
L’importo dei costi per esercizi futuri corrisponde al saldo delle rettifiche apportate agli impegni di
parte corrente nel prospetto di conciliazione.
PARAMETRI DI DEFICITARIETA’
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INDICATORI ECONOMICO-FINANZIARI
(1) Qualora l'indicatore assuma segno negativo, va segnalata l'eventuale presenza di spese una tantum riferitealla gestione corrente.
(2) Valori elevati dell'indicatore possono assumere valenza negativa, evidenziando eventuale incapacità di spesae, indirettamente, mancata realizzazione dei programmi e dei progetti dell’Ente.
(3) Si fa riferimento ai residui attivi formatisi nel corso dell’esercizio. Valori elevati dell'indicatore segnalanoeventuali criticità nei processi di acquisizione delle entrate di parte corrente, con conseguenti riflessi negativi sullagestione di cassa.
(4) Si fa riferimento ai residui passivi formatisi nel corso dell’esercizio. Valori elevati dell'indicatore segnalanoeventuali criticità nei processi di erogazione delle spese di breve periodo e dunque difficoltà di raggiungimentodegli obiettivi.
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INDICE VALORE
Autonomia finanziaria 46,12%
Pressione finanziaria 738,46
Autonomia tributaria entrate tributarie / entrate correnti 17,60%
Pressione tributaria entrate tributarie / popolazione 281,74
28,52%
Autonomia tariffaria proventi da servizi / entrate correnti 11,75%
50,34%
Rigidità strutturale 35,22%
Rigidità (personale) spesa del personale / entrate correnti 30,18%
Rigidità (indebitamento) 5,04%
spesa del personale / spesa corrente 32,95%
Capacità di risparmio (1) 4,86%
Ricorso al credito -%
Indebitamento debito residuo / entrate correnti 33,75%
21,79%
39,88%
15,05%
(entrate tributarie + entrate extra-
tributarie) / entrate correnti
(entrate tributarie + entrate extra-
tributarie) / popolazione
Autonomia extra-
tributaria
entrate extra-tributarie / entrate
correnti
Copertura della spesa
corrente
(entrate tributarie + entrate extra-
tributarie) / spesa corrente
(spesa del personale + interessi
passivi + rimborso quota capitale) /
entrate correnti
(interessi passivi + rimborso quota
capitale) / entrate correnti
Incidenza spesa del
personale
situazione economica / entrate
correnti
entrate da accensione prestiti / spesa
d'investimento
Incidenza avanzo
d'amministrazione su
gestione corrente (2)
avanzo d'amministrazione / entrate
correnti
Incidenza residui attivi su
gestione corrente (3)
residui attivi di parte corrente (eccetto
residui relativi a ICI) / entrate correnti
Incidenza residui passivi
su gestione corrente (4)
residui passivi di parte corrente /
spese correnti