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RENDICIÓN DE CUENTAS RECURSOS 2016 MANUAL DE USUARIO SISTEMA RENDICIÓN DE CUENTAS
CAPÍTULO I: RENDICIÓN DE REMUNERACIONES
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RENDICIÓN DE CUENTAS RECURSOS 2016 MANUAL DE USUARIO DE SISTEMA
CAPÍTULO I: RENDICIÓN DE REMUNERACIONES
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CAPÍTULO I: RENDICIÓN DE REMUNERACIONES
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Índice
1. INTRODUCCIÓN...................................................................................................................................3
2. ESTRUCTURA DEL PROCESO DE RENDICIÓN DE REMUNERACIONES .................................................5
3. OBTENER ARCHIVO DE EJEMPLO “CSV” .............................................................................................6
4. COMPLETAR EL ARCHIVO “CSV” ...................................................................................................... 11
5. RENDICIÓN DE SANEAMIENTO FINANCIERO ................................................................................... 18
6. CARGAR ARCHIVO ............................................................................................................................ 26
7. REPORTES ......................................................................................................................................... 31
8. CIERRE .............................................................................................................................................. 34
9. ANEXOS ............................................................................................................................................ 35
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CAPÍTULO I: RENDICIÓN DE REMUNERACIONES
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1. INTRODUCCIÓN
En complemento con el Manual de Cuentas para la Rendición de Recursos 2016-2017, se expone a continuación el Capítulo I: Rendición de Remuneraciones, del Manual de Usuario del Sistema de Rendición de Cuentas. Los gastos que contempla la rendición de remuneraciones , son los asociados a las siguientes categorías de cuentas del Plan de Cuentas1.
Categoría de Cuenta 410100 Gastos Remuneraciones: Excepto la cuenta 410120
Devolución Bonos de Remuneraciones Fiscales.
Categoría de Cuenta 410200 Gastos por Bonos y Aguinaldos Ley de Reajuste Sector
Público: Excepto la cuenta 410208 Devolución Bonos Ley de Reajuste.
Categoría de Cuenta 410400 Aportes Previsionales.
Dichos gastos corresponden a las remuneraciones de los trabajadores/as contratados/as bajo la modalidad de contrato a plazo fijo o indefinido, que cumplan los siguientes roles:
a) Docentes y asistentes de la educación necesarios para el desempeño y ejecución de las labores educativas y de formación de los establecimientos educacionales de la dependencia del sostenedor.
b) Personas naturales que desempeñen funciones en la administración central, las que podrán ser funciones de administración superior u otras que sean necesarias para la gestión de la entidad sostenedora respecto de el o los establecimientos educacionales de su dependencia2.
Cabe destacar que los montos declarados por estos conceptos de remuneraciones se verán reflejados
automáticamente en las cuentas respectivas del estado resultado de la fase de Ingresos y Gastos. Es
importante verificar que los montos hayan sido correctamente sincronizados antes de realizar el cierre
de esta fase.
Por otra parte, las partidas de remuneraciones no contempladas en las cuentas señaladas
anteriormente, deberán ser rendidas en la plataforma de Ingresos y Gastos directamente.
En el presente manual, se describe paso a paso el procedimiento que se debe llevar a cabo para la
rendición de remuneraciones en la plataforma de remuneraciones.
1 Ver link: Manual de Cuentas Rendición de Cuentas Recursos 2016.
2 Ver letra i), Artículo 3°, LEY NÚM. 20.845
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El proceso de Rendición de Remuneraciones considera para cada establecimiento educacional o
administración central, según corresponda, la rendición de las siguientes subvenciones o fondos:
Fondo de Apoyo a la Educación Pública (FAEP) en sus convenios 2014, 2015 y 2016 en lo
relativo a la ejecución de gastos 2016.
Subvención General.
Subvención Escolar Preferencial (SEP).
Incremento de Subvención por Proyectos de Integración Escolar (PIE).
Subvención Pro retención.
Subvención de Internado.
Subvención de Refuerzo Educativo.
Cabe mencionar que las remuneraciones del personal que desempeña las funciones de Administración
Superior deben ser consideradas en la figura de “Administración Central”(AC) en la Subvención General
para todos los sostenedores y en la misma figura para aquellos que posean más de un establecimiento
educacional con SEP. Dichas funciones incluyen labores de gerencia, de administración general, de
administración de finanzas o contabilidad, de recursos humanos, entre otras; todas destinadas a la
dirección u organización del o los establecimientos de dependencia del sostenedor. Para más detalles,
revisar el Manual de Cuentas 2016-2017, sección “7. Administración Central”.
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2. ESTRUCTURA DEL PROCESO DE RENDICIÓN DE REMUNERACIONES
Para desarrollar la rendición de remuneraciones se deberá proceder de la siguiente manera:
1. Ingresar a la plataforma de remuneraciones a través del Portal de Transparencia Financiera (PTF)
http://ptf.supereduc.cl.
2. Obtener archivo de ejemplo “CSV” desde la plataforma de remuneraciones.
3. Completar el archivo “CSV” de acuerdo a las instrucciones indicadas en el presente manual.
4. Cargar el archivo.
5. Corroborar la correcta sincronización de los montos declarados en esta etapa con la plataforma
de Ingreso y Gasto.
6. Cerrar la rendición de remuneraciones realizada.
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3. OBTENER ARCHIVO DE EJEMPLO “CSV”
Ingrese al sitio de Portal de Transparencia Financiera http://ptf.supereduc.cl.
Seleccione Rendición Cuentas, en donde podrá acceder a noticias, manuales, tutoriales y todo el
material disponible respecto al proceso de rendición de cuentas.
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Para entrar a la sesión privada, ingrese el RUT de sostenedor, sin puntos y con digito verificador
(Ejemplo: 11111111-1) y la clave, que es la misma que utiliza para ingresar a la zona privada del
sostenedor en la plataforma SIGE o del Mineduc. Estos antecedentes solo deben ser manejados por el
sostenedor o a quien él designe.
Se desplegará la siguiente pantalla con link en los dibujos que representan las etapas de la rendición de
cuentas, por lo que debe hace clic en la Rendición de Remuneraciones para ingresar.
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3.1 INGRESO DE RUT Y CLAVE
Para acceder a la sesión privada, deberá tipiar el RUT del sostenedor, sin dígito verificador (Ejemplo:
11111111) y la clave, que es la misma que utiliza para ingresar a la zona privada del sostenedor, en la
plataforma SIGE o de Mineduc. Estos antecedentes sólo deben ser manejados por el sostenedor o a
quien él designe.
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3.2 SELECCIÓN DE LOS PARÁMETROS DE RENDICIÓN
El primer paso en la plataforma es seleccionar el año de la rendición de recursos, en este caso, 2016.
3.3 SELECCIONAR EN EL MENÚ LA OPCIÓN “MANUAL”
En el menú, haga clic en la opción “Manual” enmarcada en rojo, para tener acceso a la descarga del
material de apoyo: Manual de Usuario y Archivo de Ejemplo.
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3.4 DESCARGA DE ARCHIVO DE EJEMPLO “CSV”
Seleccione el botón “Archivo de Ejemplo”.
Se descargará el archivo de ejemplo en formato “CSV”, con la totalidad de las categorías de datos que
pueden ser declaradas por un sostenedor. Cada sostenedor puede eliminar categorías de fuente de
financiamiento que no necesite utilizar, o rellenar con el número “0”.
Es importante señalar que existe un archivo diferenciado por dependencia del establecimiento, acorde
al plan de cuentas habilitada para cada tipo de dependencia. Para mayor información revise el manual
de cuentas vigente3.
3 Ver link: Manual de Cuentas Rendición de Cuentas Recursos 2016.
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4. COMPLETAR EL ARCHIVO “CSV”
Los datos a ingresar por cada trabajador en el archivo están predefinidos por la Superintendencia de
Educación y agrupados dentro de las siguientes secciones, en filas y columnas.
El archivo con formato CSV delimitado por comas [(*.csv)] se puede abrir con cualquier hoja de cálculo
(Ejemplo: excel) y trabajar directamente sobre este archivo.
Consideraciones del archivo “CSV”.
No deben existir espacios en blanco debido a que es un archivo de texto y reconoce los
espacios en blanco como datos.
El archivo debe contener sólo una hoja de trabajo (no permite más de una).
ESTRUCTURA DEL ARCHIVO.
El archivo está estructurado como una matriz de filas y columnas.
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4.1 FILAS
Las primeras tres filas se utilizan para identificar el tipo de dato que se ingresará. A contar de la cuarta
fila sólo se registran datos. Cada archivo que se cargue en el sistema debe contener al menos 4 filas: las
tres primeras con los datos de cabecera y la cuarta con el primer registro de datos.
4.1.1 PRIMERA FILA (CLASIFICADOR DE SUBVENCIONES Y TOTALES):
Registra la palabra clave que le permitirá al sistema identificar el contenido de la columna: dato
general, tipo de subvención (fuente de financiamiento) o un totalizador.
4.1.2 SEGUNDA FILA (ÍTEM DE DATOS GENERALES O CUENTA DE GASTO):
Registra palabra clave que permitirá al sistema identificar específicamente el contenido de la
columna, dependiendo si es un dato general, una cuenta de gasto, descuento o total.
4.1.3 TERCERA FILA:
Es de libre uso, permite a la persona que llena la planilla registrar cualquier nombre por si lo
requiere para identificar claramente el contenido de la columna.
Ejemplo:
A B C
FILA 1 Clasificador DATGEN GENERAL
FILA 2 Ítem RUT 410103
FILA 3 Libre uso Rut Trabajador LEY Nº 19.933 (INCLUYE ART. 41 DFL
Nº 2/98 ED.) (SAE)
FILA 4 Dato 16.385.958-6 19.933 SAE
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4.2 COLUMNAS
Existen ocho secciones que definen las columnas, algunas de ellas solo se componen por una sola
columna. Las ocho secciones y los valores que pueden tomar sus celdas, según la fila que se esté
ingresando, son los siguientes:
4.2.1 DATOS GENERALES
Los datos generales permiten identificar al trabajador, las características del contrato y las horas
pactadas y trabajadas durante el mes. Se identifica con “DATGEN” en la primera fila.
La sección “Datos Generales” cuenta con los siguientes campos: Rut (RUT), dígito verificador (DGV),
apellido paterno (APP), apellido materno (APM), Nombre (NOM), Identificador del establecimiento,
(RBD), Tipo de contrato (TIP), horas totales de contrato semanal (HC), fecha de inicio del contrato (FEI),
función (FUN), Mes (MES), Año (ANIO), días trabajados (DIASTR), Horas de contrato SEP (HCSEP) y Fecha
de Inicio contrato SEP (FEISEP). Estos códigos se ingresan en la segunda fila de estas columnas. En el
Anexo 1 se describe en detalle cada uno de los campos y los valores que pueden tomar desde la fila 4
en adelante.
Cabe destacar, que para este proceso de rendición se han agregado las columnas Horas de contrato SEP
(HCSEP) y Fecha de Inicio contrato SEP (FEISEP). De acuerdo a la normativa vigente, la fecha de inicio de
contrato SEP no puede ser anterior al 01-01-2008. En aquellos casos en que el trabajador no cuente con
contrato SEP, el campo HCSEP debe ser llenado con “0” (no se debe dejar vacío) y el campo FEISEP se
debe dejar vacío.
Es importante reiterar que el formato del campo ANIO, es un número escrito con cuatro dígitos. Ejemplo:
2016.
En este proceso de rendición de remuneraciones cada una de las funciones se informará en un solo
registro, es decir, una la fila del documento de carga. Si un trabajador desempeña tres funciones
distintas se tendrán que informar, para cada trabajador y para cada mes, cada una de las funciones
desempeñadas.
En el campo “horas totales de contrato semanal” o HC, se debe ingresar la cantidad de horas contratadas
por función. La sumatoria de las horas trabajadas durante una semana, tanto HC como HCSEP, debe ser
menor o igual a 44, salvo en el caso de las funciones distintas de las docentes en establecimientos con
dependencia Particular Subvencionada, en cuyo caso el límite es de 45 horas semanales. Lo anterior
aplica tanto para las horas totales de contrato semanal como para las horas de contrato SEP. Estas
últimas no podrán superar a las horas totales de contrato semanal.
Cada registro (fila) quedará identificado para cada sostenedor por la combinación de los campos RBD,
RUT, MES y FUN.
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En la siguiente tabla se muestra como se verá la sección Datos Generales en el archivo:
DATGEN DATGEN DATGEN DATGEN DATGEN DATGEN DATGEN DATGEN DATGEN DATGEN DATGEN DATGEN DATGEN DATGEN DATGEN
RUT DGV APP APM NOM RBD TIP HC FEI FUN MES ANIO DIASTR HCSEP FEISEP
Rut
trabajador
Digito
Verificador
Apellido
Paterno
Apellido
Materno
Nombres RBD de trabajo
(“AC” para
Administración
central
Tipo
contrato
Horas
totales de
contrato
semanal
Fecha Inicio
Contrato
Función Mes de la
liquidación
Mes de la
liquidación
Días
trabajados
en el mes
Horas
semanales
de
contrato
SEP
Fecha
Inicio
Contrato
SEP
12345678 9 PPPPP MMMM NNNNN 111 CI 33 01-01-2000 15 01-01-
2008
NOTA: Es importante señalar que para declarar gastos de remuneraciones financiados con recursos del
FAEP para todos sus convenios vigentes (2014, 2015 y 2016), éstos se deben declarar en la
Administración Central – AC (columna DATGEN, RBD) ya que es la sección donde se declaran los ingresos
y gastos relacionados con este fondo.
4.2.2 HABERES
Los haberes se definen como los ingresos brutos recibidos por el trabajador que sean asociados a una
subvención. Existen siete subvenciones a las que se puede asignarlas remuneraciones de los
trabajadores: Subvención General, Subvención Escolar Preferencial (SEP), Programa de Integración
Escolar (PIE), Subvención Refuerzo Educativo, Subvención Internado, Subvención Pro retención y FAEP
en sus distintos convenios vigentes. Además, a cada subvención se le puede asociar solo las cuentas
definidas en el Plan de Cuentas en el Manual de Cuentas Recursos 2016.
Se recuerda que la rendición de recursos FAEP debe corresponder a la misma rendición realizada a las
respectivas SEREMIS de Mineduc.
Para identificar los haberes, en la primera fila, se debe ingresar la subvención a la cual se está asignando
el gasto y, en la segunda fila, se ingresa el código de la cuenta.
En el siguiente ejemplo se puede observar que los cinco haberes del sueldo de un trabajador están
financiados con 4 de las 7 fuentes de financiamiento.
GENERAL GENERAL SEP PIE REFUERZO
410101 410102 410116 410104 410116
Sueldo Base Horas Extras Asignaciones % incremento
zona
Asignaciones
Xxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxx Xxxxxxxxx
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4.2.3 HABERES NO RENDIBLES
Son haberes que van en la liquidación de sueldo, pero no corresponde clasificarlas como un gasto del
sostenedor definidos en el Manual de Cuentas. Todos los haberes no rendibles se informan consolidados
en una sola columna. Se identifica con HABERNOREND en la primera y en la segunda fila.
4.2.4 TOTAL HABERES
Es la sumatoria de todos los haberes rendidos más la columna haberes no rendibles (HABERNOREND).
Esta suma se puede hacer utilizando las herramientas de la planilla de cálculo. Una vez que se guarde el
documento como .CSV, el valor guardado será el resultado de la formula.
Se identifica con TOTALHABER en la primera y en la segunda fila.
4.2.5 DESCUENTOS
Se identifica con DESCUENTO en la primera fila y el código del descuento en la segunda fila. Ver lista con
los descuentos y sus códigos en el Anexo 2.
4.2.6 TOTAL DESCUENTOS
Sumatoria de todos los descuentos informados. Esta suma se puede realizar utilizando las herramientas
provistas por el programa de planilla de cálculos elegida. Una vez que se guarde el documento, como
.CSV, el valor guardado será el resultado de la fórmula.
Se identifica con TOTALDESCUENTO en la primera y en la segunda fila.
4.2.7 LIQUIDO
Diferencia entre el Total Haberes y el Total descuentos. Esta diferencia se puede hacer utilizando las
herramientas de la planilla de cálculo, una vez que se guarde el documento como .CSV, el valor guardado
será el resultado de la formula.
Se identifica con LIQUIDO en la primera y en la segunda fila.
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4.2.8 APORTES PREVISIONALES
Aportes previsionales obligatorios y voluntarios hechos por parte del sostenedor. Al igual que los
haberes, los aportes previsionales deben contar con una fuente de financiamiento, es decir, una
subvención y número de cuenta acorde al plan de cuentas.
Para identificar está sección en la primera fila se debe ingresar la fuente de financiamiento del gasto y
en la segunda, la cuenta a la cual se está asignando el gasto
En el siguiente ejemplo se puede observar que, para el financiamiento de los cuatro gastos de aportes
previsionales, se utilizó la Subvención General para la primera; SEP para la segunda y la tercera y FAEP
convenio 2015 para la cuarta
Se recuerda que la rendición de recursos FAEP debe corresponder a la misma rendición realizada a
Mineduc.
GENERAL SEP SEP FAEPC2015
410401 410402 410403 410404
Seguro De Accidente
Del Trabajo
Seguro De Cesantía Seguro De Invalidez Y
Sobrevivencia (SIS)
Otros Aportes
Previsionales del
Sostenedor
Wwwwwwww Xxxxxxxx Yyyyyyyyy Zzzzzzzzzzzz
CASO PARTICULAR: RENDCIÓN DE APORTES PREVISIONALES FINANCIADOS CON FAEP U OTRO
Por ejemplo, si un sostenedor paga las remuneraciones de sus docentes con cargo a la Subvención
General, y los pagos de las cotizaciones y aportes previsionales los realiza con cargo al Fondo de Apoyo
a la Educación Pública (FAEP), el archivo “.CSV” para la carga masiva de remuneraciones debe ser de la
siguiente forma:
Dejando reflejado en el estado de resultado la porción de gastos remuneraciones (por pago de
cotizaciones y aportes previsionales) financiada con recursos FAEP.
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5. RENDICIÓN DE SANEAMIENTO FINANCIERO
La presente sección ilustra como reflejar en el sistema los gastos relacionados con Saneamiento
Financiero realizados con FAEP.
El saneamiento financiero está considerado en la normativa que regula los criterios del Fondo de Apoyo
a la Educación Pública. Para el año 2014, la Resolución Exenta N°4915 del Ministerio de Educación, del
30 de julio de 2014, indica en su artículo primero las áreas financiables, estableciendo en las letras a) y
c) el pago de deudas previsionales y con proveedores, respectivamente. Para el periodo 2015, en la
Resolución N°22 del Ministerio de Educación, del 14 de enero de 2015, ítem N°5; y para el año 2016, la
Resolución N°11, del 25 de enero de 2016, en su artículo primero, numeral N°5, en las letras a) y b),
señalan la descripción de Saneamiento Financiero, de la siguiente manera:
a) Financiamiento de deudas derivadas de situaciones pendientes: Relativas a descuentos
legales de remuneraciones y otras obligaciones legales sin financiamiento específico con
trabajadores del DAEM o Corporación municipal, u otras análogas.
b) Deudas con proveedores: Referidas a gastos de funcionamientos de establecimientos, de
equipamiento y mobiliario escolar, gastos de alimentación circunscritos a la entrega del
servicio educacional, y de otras acciones vinculadas directamente con el servicio educativo,
entre otras análogas.
Se debe tener presente que se considerará Saneamiento Financiero, todo documento cuyo año sea
anterior al año de suscripción del respectivo convenio, momento en el cual las iniciativas a financiar con
los recursos del fondo, ya están definidas y determinadas por el sostenedor. Para el caso particular de
los convenios 2015 y 2016 se consideran como Saneamiento Financiero los documentos emitidos con
anterioridad al 01/01/2015.
A continuación, algunos ejemplos de saneamiento financiero, para facilitar la rendición de los diversos
conceptos que involucra.
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5.1 DEUDAS DERIVADAS DE REMUNERACIONES
Las deudas derivadas de remuneraciones consideran el pago de deudas previsionales y sueldos de
trabajadores que se desempeñen o se hubieren desempeñado en los servicios educativos dependientes
del sostenedor municipal.
5.1.1 DEUDAS PREVISIONALES CORRESPONDIENTES A PERIODOS ANTERIORES AL AÑO DE RENDICIÓN
Las deudas previsionales, de periodos anteriores al año de rendición, se informan en la FASE DE
INGRESOS Y GASTOS DE LA RENDICIÓN DE CUENTAS, por carga masiva o individual en las siguientes
subcategorías de cuenta:
• 410310 SANEAMIENTO COTIZACIONES PREVISIONALES, para la regularización de las cotizaciones previsionales de cargo del trabajador.
• 410311 SANEAMIENTO APORTES PREVISIONALES EMPLEADOR, correspondiente a las cotizaciones previsionales de cargo del empleador.
La rendición se debe realizar, de acuerdo al detalle del personal declarado, en las respectivas planillas
de pago de deudas previsionales. A continuación, se presenta un ejemplo de un comprobante de pago
de cotizaciones previsionales de la AFP Modelo.
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Puesto que, para este tipo de desembolsos, se utiliza el mismo f archivo “CSV” que, para la carga masiva
de gastos, se deben tener en cuenta las siguientes descripciones de los campos a completar:
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Detalle a completar: Ejemplo
RBD-AC: El sostenedor debe indicar centro de costos al que se imputa el gasto, para el caso de FAEP, será siempre AC.
AC
Subvención: Convenio FAEPC2014, FAEPC2015, FAEPC2016
Código Cuenta: Depende de la naturaleza del gasto puede ser 410310 para la deuda previsionales de cargo del trabajador como AFP e ISAPRE
410310
Tipo Doc.: Para cotizaciones de periodos anteriores solo usar “Planilla”
PLANILLA
N° Doc.: N° de Folio del documento de pago. 2009201411310607
Fecha documento: Fecha del documento que se declara. dd-mm-aaaa
Fecha de pago: Fecha de la realización del pago. dd-mm-aaaa
Descripción Gasto: Breve descripción del desembolso declarado. Pago cotizaciones AFP Modelo mes de diciembre aaaa
RUT Proveedor: RUT de cada trabajador declarado en la planilla de pago de cotizaciones previsionales.
17.xxx.xxx-3
Nombre Proveedor: Nombre y apellido de cada trabajador declarado en la planilla de pago de cotizaciones previsionales.
Manuel XXXXX
Monto gasto: Valor asignado a cada trabajador. $41.433
Monto documento: Valor de la planilla de pago de cotizaciones previsionales.
$80.599
Con los datos del “Comprobante de Pago de Cotizaciones Previsionales”, presentado anteriormente, se
obtendría el siguiente archivo “.CSV” para carga masiva de los gastos en la FASE DE INGRESOS Y GASTOS
DE LA RENDICIÓN DE CUENTAS por deudas previsionales de periodos anteriores.
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Además de la carga masiva, se pueden ingresar los datos por carga individual. El resultado de ambos
procesos se aprecia en las siguientes imágenes, que muestran el detalle por subcategoría.
.
Lo anterior, se ve reflejado en el Estado de Resultado, en la Categoría “Otros Gastos en Personal” de la
FASE DE INGRESOS Y GASTOS DE LA RENDICIÓN DE CUENTAS.
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5.1.2 SUELDOS4 ADEUDADOS
Sueldos adeudados correspondientes a periodos anteriores al año de rendición
Trabajadores Vigentes
En caso de adeudar sueldos de las remuneraciones de trabajadores vigentes (es decir que aun presten
servicios para algún establecimiento educacional del Sostenedor), se deberá declarar junto con las
remuneraciones del periodo 2016.
Por ejemplo, en el caso de un Docente, a quien le deben el sueldo de diciembre 2013, y sigue
desempeñando labores en la entidad sostenedora; una forma de declarar sus sueldos adeudados es
como pagos retroactivos en sus liquidaciones de sueldo, incorporando las columnas “FAEPC201X”
necesarias para cada ítem o categoría adeudada, como se aprecia en la siguiente imagen.
Trabajadores No vigentes
En caso de adeudar sueldos de las remuneraciones de trabajadores no vigentes (ya no desempeñan
labores en los establecimientos del Sostenedor), se deberá declarar de manera excepcional en la FASE
DE INGRESOS Y GASTOS DE LA RENDICIÓN DE CUENTAS, en la cuenta “otros gastos de operación”
subcategoría N°410910, por carga masiva o individual.
Por ejemplo, al Profesor Pérez le deben haberes del sueldo de diciembre 2013, sin embargo, no
desempeña labores para el Sostenedor Municipal. Por lo cual, se emitió un cheque a nombre del
docente, adjuntando en el comprobante de egreso N°121212, los antecedentes del desembolso y la
firma de recepción conforme del docente. En la siguiente imagen se puede apreciar un ejemplo respecto
como se podría declarar dicha situación, en el archivo de carga masiva de gastos en la FASE DE INGRESOS
Y GASTOS DE LA RENDICIÓN DE CUENTAS.
4 Para efectos de la sección 5.1.2, se entenderá el concepto “sueldo” como la remuneración líquida recibida por el
trabajador.
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Sueldos adeudados correspondientes al año de rendición
En el caso de los desembolsos, producto del pago de remuneraciones del periodo con recursos FAEP, se
deben declarar por carga masiva en la plataforma de remuneraciones, indicando las respectivas
categorías que componen la remuneración del trabajador.
En la imagen que se muestra a continuación, se puede identificar en el ejemplo el pago de
remuneraciones del personal, donde se cancela su remuneración base con SEP, pero los bonos y
asignaciones especiales se pagan con cargo a FAEP.
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5.2 DEUDAS CON PROVEEDORES
Este tipo de gastos, independiente de la fecha del documento, se declaran por carga masiva o individual
en la FASE DE INGRESOS Y GASTOS DE LA RENDICIÓN DE CUENTAS.
Pagos de año regular
Pagos de años anteriores
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6. CARGAR ARCHIVO
Luego de completar los archivos con los datos de las remuneraciones, se deben cargar los archivos al
sistema. Para esto haga clic en a la pestaña “Archivos” del menú principal.
El botón “Archivos” cuenta de dos secciones. La primera, “Carga de Archivos 2016”, permite seleccionar
un archivo y cargarlo al sistema.
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La segunda sección, “Listado Archivos 2016”, muestra un historial de los archivos cargados y los estados
de validación en el que se encuentran.
6.1 CARGA
Para cargar un archivo se debe hacer clic en el botón “Seleccionar Archivo”.
Se abrirá una ventana que permitirá seleccionar el archivo a cargar. Éste tiene que tener extensión
“CSV”. Una vez seleccionado, hacer clic en el botón “Abrir”.
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Por último, hacer clic en el botón “Cargar”. Con esto, el archivo cargado iniciará su proceso de validación.
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6.2 VALIDACIÓN
Al cargar el archivo se realizarán cuatro validaciones:
1. Una inmediata que verifica que el archivo tenga el formato correcto “CSV”.
2. Una segunda que revisa que los identificadores de los campos sean los indicados y estén en la
posición que corresponda.
3. Luego, una validación online, en donde se valida la integridad y consistencia de los datos
entregados en las primeras 100 filas del archivo. El resultado de esta validación se entrega en el
sistema y se debe acceder al reporte de errores para revisar los detalles.
Se desplegará la siguiente pantalla a continuación con los datos del error.
4. Luego, se encuentra una validación offline, en donde se valida la integridad y consistencia de
la totalidad de los datos entregados en el archivo. Al terminar esta validación se le enviará
un mensaje al e-mail registrado del sostenedor en el sistema, para indicar el estado. Deberá
acceder a la plataforma para ver el reporte de errores.
Según el resultado de las validaciones o las acciones del sostenedor, los estados que pueden tener los
archivos son:
A procesar por SIE: El archivo se cargó exitosamente y pasó la validación. Queda a la espera
de una segunda validación.
Error de validación ONLINE: El archivo presenta inconsistencias, los errores son
identificados e informados al sostenedor a través de la plataforma web.
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Eliminado: El archivo fue eliminado por el usuario y no será considerado por el sistema en
la rendición de remuneraciones.
Error de validación OFFLINE: El archivo presenta inconsistencias, los errores son
identificados e informados al sostenedor a través de la plataforma.
Generando reporte: Cuando los datos del archivo son totalizados para visualizar el reporte
consolidado.
Reporte generado: Estado de los archivos “CSV” luego que el sostenedor realiza el cierre
del proceso de rendición.
Finalmente, se encuentra la descripción de sincronización, si es que el archivo cargado está sincronizado
o sin sincronizar con la plataforma de ingresos y gastos.
Una vez que el estado sea Reporte Generado, verifique que en la columna Sincronizado el estado sea
Sincronizado. Para verificar que se hayan sincronizado correctamente los montos, DIRÍJASE A LA FASE
DE INGRESOS Y GASTOS y corrobore las cifras presentadas en las cuentas de remuneraciones para todos
sus RBD y AC. Además, es importante mencionar que no se podrá cerrar el proceso de Rendición de
Cuentas Recursos 2016 si no se han sincronizado de manera correcta los archivos, es decir, que el
resultado de las validaciones sea Sincronizado.
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7. REPORTES
7.1 VALIDACIONES NO EXITOSAS
En caso de que alguna de las validaciones no sean exitosas se podrán revisar en detalle haciendo clic en
el ícono en la misma línea del archivo que presenta un reporte con problemas.
Al ingresar encontrará una pantalla que muestra en detalle cuáles registros tienen error.
Para cargar exitosamente el archivo, corrija los errores indicados en el reporte, en cada fila y columna
señalado, y cargue el nuevamente archivo completo.
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7.2 VALIDACIONES EXITOSAS
En el caso de que el archivo pase las validaciones para ser incluido en el presente proceso de rendición,
se podrán revisar los valores informados haciendo clic en el icono , de la fila del archivo validado.
Se presenta un informe agrupado por RBD/AC, informado con un resumen de secciones:
RBD/AC
Número de registros
Total Gastos Remuneracionales (410100)
Total Gastos por bonos y Aguinaldos (410200)
Total Haberes no Rendibles
Total Haberes
Total Descuentos
Total Líquidos
Total Aportes previsionales (410400)
Se puede hacer clic en el valor de una cuenta para ver un detalle de sus cuentas hijos, en cada RBD/AC.
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8. CIERRE
La funcionalidad de cierre será habilitada con posterioridad y contará con un nuevo capítulo del Manual
de Usuario del Sistema de Rendición de Cuentas.
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9. ANEXOS
9.1 ANEXO 1: DATOS GENERALES
CLASIFICADOR FILA 1
ITEM FILA 2
DESCRIPCIÓN FILA 3
VALORES POSIBLES FILA 4 EN ADELANTE
DATGEN
RUT Rut Trabajador Número sin puntos, guion ni digito verificador [Ej.: 12345678]
DGV Digito verificador del Rut Trabajador 1,2,3,4,5,6,7,8,9,0,K
APP Apellido Paterno Texto con un máximo de 20 caracteres
APM Apellido Materno Texto con un máximo de 20 caracteres
NOM Nombres Texto con un máximo de 25 caracteres
RBD Rol Base Datos Establecimiento Número (RBD del Establecimiento Educacional) o AC en caso de Administración Central
TIP Tipo Contrato "CPF" (Contrato Plazo Fijo) o "CI" (Contrato Indefinido)
HC Horas totales de contrato semanal Número entre 1 y 45
FEI Fecha Inicio Contrato Fecha en formato: dd-mm-aaaa o dd/mm/aaaa
FUN Función que desempeña el trabajador dentro del establecimiento educacional o AC para la fila de remuneraciones que se está declarando
Para RBD = RBD Docente Directivo: DOCDIR Docente Aula: DOCAUL Docente Técnico Pedagógico: DOCTEP Asistente Profesional: ASIPRO
Asistente Paradocente: ASIPAR
Asistente Servicio Auxiliar: ASIAUX Para RBD = AC
Directivo: DIR
Profesional: PRO Técnico-Administrativo: TEC
MES Mes del año de la liquidación a declarar Número de dos dígitos entre 01 y 12. Ej.: 06
ANIO Año de la liquidación a declarar Número de cuatro dígitos. Ej.: 2016
DIASTR Días trabajados del mes a declarar Número entre 1 y 31
HCSEP Horas de contrato SEP Número entre 0 y 45
FEISEP Fecha Inicio Contrato SEP Formato: dd-mm-aaaa o dd/mm/aaaa. Desde 01/01/2008.
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9.2 ANEXO 2: DESCUENTOS
CLASIFICADOR FILA 1
ÍTEM FILA 2
DESCRIPCIÓN FILA 3
DESCUENTO PRE Previsión A.F.P
DESCUENTO AAF Ahorro A.F.P.
DESCUENTO SAL Previsión ISAPRE y/o FONASA
DESCUENTO ASA Adicional Salud
DESCUENTO IMP Impuesto
DESCUENTO CCA Descuento CCAF
DESCUENTO DIF Descuentos Inst. Financieras
DESCUENTO DIS Descuentos Inst. sociales
DESCUENTO REJ Retención Judicial
DESCUENTO SCE Seguro de Cesantía Trabajador
DESCUENTO ANT Anticipo Sueldo
DESCUENTO ODV Otros Desc. Variables