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Resultados de la Evaluación de Desempeño Programa de Inclusión a Personas de Setenta años o más

en condición de Vulnerabilidad Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León

Secretaría de Desarrollo Social Cuenta Pública 2016

Anexo C

El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.

ÍNDICE

RESUMEN EJECUTIVO 1

I. INTRODUCCIÓN 3

A. ANTECEDENTES 4 B. CRITERIO DE SELECCIÓN 5 C. OBJETIVO DE LA EVALUACIÓN 6 D. METODOLOGÍA UTILIZADA 7 E. FUENTES DE INFORMACIÓN 7

II. INFORMACIÓN GENERAL 8

A. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROGRAMA 8 B. MARCO NORMATIVO 9 C. RECURSOS FINANCIEROS 11 D. ESTRUCTURA ORGÁNICA 12

III. EVALUACIÓN 13

A. GENERAL 14 A.1. Marco Normativo 14

A.1.1 Transparencia y Acceso a la Información 14 A.1.2 Manual de Procedimientos 15 A.1.3 Información Presupuestaria 15

B. DISEÑO 17 B.1. Diagnóstico 17

C. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA 19 C.1. Misión, Visión y Valores 20 C.2. Programación 23

C.2.1 Programa Operativo Anual 24 C.3. Determinación del Objetivo 27

C.3.1 Vinculación con Planes y Programas 28

D. OPERACIÓN 29 D.1. Reglas de Operación 29

D.1.1 Estructura de Reglas de Operación del ProgramaD.1.2 Cumplimiento de las Reglas de Operación 31 D.1.3 Difusión y Publicidad 34

E. SISTEMA DE MEDICIÓN Y SEGUIMIENTO 34 E.1. Indicadores 35 E.2. MetasE.3. Evaluaciones

44 44

IV. CONCLUSIONES 48

ANEXO 1-C (Observación, Contestación de la Entidad, Análisis de la Auditoría Superior del Estado y Recomendación)

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El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.

RESUMEN EJECUTIVO

I.- DATOS GENERALES DEL PROGRAMA AUDITADO

El Programa de Inclusión para Personas de Setenta Años o Más en Condición de Vulnerabilidad (Programa) forma parte de la Subsecretaría de Inclusión Social y Atención a Grupos Vulnerables, de la Secretaría de Desarrollo Social del Estado de Nuevo León. Tiene por objeto promover la inclusión social de esta población en los aspectos: cultural, educativo, laboral y financiero, fortaleciendo la cohesión social, a través de la corresponsabilidad establecida a partir de la participación en actividades que permitan el empoderamiento desde los aspectos de autocuidado, familiar y comunitario.

De acuerdo a la Ley de Egresos del Estado para el año 2016 el presupuesto del Programa fue de $482,000,000 y de acuerdo a la Cuenta Pública 2016 del Gobierno del Estado el presupuesto aprobado fue de $489,677,839, el presupuesto modificado por $485,077,093 y el devengado de $484,951,770. Las cifras mencionadas en el presente Informe se encuentran en pesos.

El Programa opera de acuerdo a Reglas de Operación vigentes en el ejercicio 2016, que se publicaron el día 13 de julio de 2016, en el Periódico Oficial del Estado (POE) en el Acuerdo por el que se establecen las Reglas de Operación del “Programa Inclusión para Personas de Setenta Años o Más en Condición de Vulnerabilidad“, mismas que sustituyen a las Reglas de Operación del "Programa de Apoyo Directo al Adulto Mayor” que se publicaron en el POE el día 01 de febrero de 2013.

II.- OBJETIVO DE LA ASENL

El objetivo de este ente fiscalizador es realizar una evaluación metodológica que permita apreciar el desempeño del Programa correspondiente al cumplimiento y medición de su objetivo de “Contribuir a mejorar el bienestar de las personas de 70 años o más, en condición de Vulnerabilidad” el cual se presenta en Reglas de Operación del “Programa Inclusión para Personas de setenta años o más en Condición de Vulnerabilidad“. Nuestra evaluación tiene el propósito de identificar las áreas de oportunidad para proponer las recomendaciones pertinentes a efecto de mejorar su desempeño.

1 de 50El contenido del presente Informe de Resultados, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo.

PLANEACIÓNESTRATÉGICA (PE)

PROGRAMAOPERATIVOANUAL(POA)

MEDICIÓN YSEGUIMIENTO

III.- RESULTADOS

La planeación estratégica constituye un enfoque de análisis e intervención organizacional empleado para fortalecer los procesos de gestión y la obtención de resultados en las instituciones. Además es el proceso en donde se establecen los objetivos y se formulan los planes estratégicos necesarios para alcanzar dichos objetivos.

Como parte de su planeación estratégica la Entidad cuenta con un Análisis Físico Financiero - Programa Operativo Anual (POA) correspondiente al ejercicio 2016, en el cual se detalla información referente a datos del Programa, su alineación a las políticas públicas, los resultados obtenidos e información financiera presupuestal y ejercida.

La realización a nivel institucional de un ejercicio adecuado de PE, implica la definición o reconocimiento de objetivos y estrategias para que, junto con el presupuesto asignado y los recursos con los que cuenta, se generen los bienes y servicios por parte del Programa.

También es importante que el Programa considere el resto de las recomendaciones referidas a optimizar la eficiencia de los elementos de planeación estratégica con los que opera, es decir, las áreas de oportunidad señaladas a los elementos de su PE y su POA, así como respecto a manuales de procedimientos y reglas de operación.

Finalmente, los conceptos de seguimiento y evaluación, comparten una función de vigilancia; la diferencia fundamental radica en que el seguimiento centra su atención a los aspectos de la administración y operación de la Entidad, mientras que la evaluación se ocupa de la medición del logro de los objetivos estratégicos. Se recomienda que el Programa realice evaluaciones periódicas de su desempeño que le permita conocer el impacto de sus acciones y en su caso, reorientarlas para ser más eficientes.

Cabe aclarar que de la evaluación realizada al Programa subsistieron un total de 11-once observaciones, las cuales se encuentran en el Anexo 1 del presente Informe y contienen su respectiva recomendación emitida por este órgano de fiscalización.



I. INTRODUCCIÓN La evaluación de la gestión pública es una medida importante que complementa, fortalece y orienta los procesos de planeación, seguimiento y control de las políticas y programas de acción gubernamental. Proporcionando información sobre la forma, calidad y oportunidad con que son atendidas las demandas económicas, políticas y sociales de un país. Los resultados de una evaluación contribuyen a retroalimentar el diagnóstico de la gestión pública, permitiendo su mejoramiento, adecuación o reorientación, rendir cuentas sobre el uso de los recursos públicos y fomentar una cultura de resultados en la gestión pública, incrementar la efectividad de la política social, diseminar el conocimiento sobre el impacto de distintas herramientas de desarrollo social y promover el debate informado de las políticas públicas. El presente Informe contiene una evaluación al desempeño del cumplimiento y medición del objetivo del Programa en el ejercicio 2016; dicho objetivo se encamina a contribuir a mejorar el bienestar de las personas de 70 años o más, en condición de vulnerabilidad, facilitándoles la inclusión1, por medio de la corresponsabilidad2 y el otorgamiento de un apoyo económico. El Informe contempla cuatro secciones y un anexo: la primera de ellas se enfoca en dar a conocer los antecedentes del Programa Inclusión para Personas de setenta años o más en Condición de Vulnerabilidad, el criterio de selección de la evaluación, el objetivo de la misma, la metodología aplicada para llevarla a cabo y las fuentes de información utilizadas. En la segunda sección se brinda una descripción del programa evaluado, el marco normativo, los recursos financieros del Programa, así como su estructura orgánica, con el objetivo que se cuente con elementos que permitan conocer de manera integral al Programa y facilite la comprensión de su evaluación. En la tercera sección se centra una parte fundamental del presente Informe, ya que en ésta se plasma la evaluación del Programa en cinco etapas. La primera se enfoca en aspectos generales de normatividad, la segunda el aspecto de Diseño respecto a su diagnóstico, la tercera se refiere a la Planeación Estratégica en la cual se analiza el establecimiento de su misión, visión, y valores así como evaluar el Programa Operativo Anual, sus metas y estrategias en el corto, mediano y

1 Inclusión.- Proceso de empoderamiento (tránsito de la condición de vulnerabilidad y exclusión, hacia un estado de bienestar, en el cual se cuenta con confianza en las propias capacidades y se realizan acciones que impulsan cambios positivos en su persona, familia y comunidad) mediante el cual personas en condición de pobreza y exclusión social acceden a oportunidades y recursos necesarios para facilitar su en los ámbitos cultural, educativo, laboral y económico. 2 Corresponsabilidad.- Responsabilidad compartida entre la Secretaría y el participante para mejorar su bienestar, a través de la participación en actividades de inclusión.



largo plazo, además de acciones para su cumplimiento, y realizar la vinculación del objetivo del Programa con políticas públicas estatales y nacionales. En la cuarta etapa se evalúa la operación del Programa en aspectos del cumplimiento a la normativa aplicable de acuerdo a sus Reglas de Operación. Y en la quinta etapa llamada Sistema de Medición y Seguimiento, se analiza si el Programa cuenta con elementos y metodologías que le permitan plantear y medir el logro de sus metas, así como la existencia, pertinencia y suficiencia de indicadores, encaminados al cumplimiento de los objetivos, es decir, la medición de la eficacia y las evaluaciones con las que se determinen los resultados del desempeño del Programa. En la cuarta sección se concentran las conclusiones de la evaluación. Finalmente, como Anexo 1 (Observación, Contestación de la Entidad, Análisis de la Auditoría Superior del Estado y Recomendación), que forma parte integral del presente Informe, se presentan las observaciones emitidas por esta Auditoría, la contestación por parte de los responsables del Programa, el análisis realizado por este órgano y las recomendaciones emitidas como oportunidad de mejora para la Secretaría de Desarrollo Social, en particular la Subsecretaría de Inclusión Social y Atención a Grupos Vulnerables. A. ANTECEDENTES La creación del Programa, está sustentada en la Ley de Desarrollo Social y su Reglamento, así como en la Ley de los Derechos de las Personas Adultas Mayores en el Estado de Nuevo León; su operación se basa tanto en normativa anteriormente mencionada como en el Acuerdo por el que se establecen las Reglas de Operación del Programa Inclusión para Personas de Setenta Años o Más en Condición de Vulnerabilidad publicadas el 13 de julio de 2016, en el Periódico Oficial del Estado. La Ley de los Derechos de las Personas Adultas Mayores en el Estado de Nuevo León menciona:

El Acuerdo por el que se emiten las Reglas de Operación del Programa Inclusión para Personas de setenta años o más en Condición de Vulnerabilidad menciona lo siguiente:



En términos de los artículos 13, 18 fracción XI y 30 de la Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León, las dependencias de la Administración Pública del Estado deberán conducir sus actividades en forma planeada y programada, con base en los objetivos, políticas y prioridades que establezca el Gobierno del Estado, correspondiéndole a la Secretaría de Desarrollo Social, entre otros asuntos, coordinar, ejecutar y evaluar las políticas de desarrollo social para el combate a la pobreza en beneficio de grupos o familias en situación vulnerable, desarrollar proyectos y programas para atender la problemática social, incluyendo lo relativo a la población de escasos recursos y grupos vulnerables, y la Subsecretaría de Inclusión Social y Atención a Grupos Vulnerables, perteneciente a la Secretaría de Desarrollo Social, es la encargada de operar el Programa. B. CRITERIO DE SELECCIÓN De acuerdo a lo establecido en los artículos 6 de la Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León y al artículo 10 de la Ley de los Derechos de las Personas Adultas en el Estado de Nuevo León, el Titular del Ejecutivo del Estado es la autoridad rectora del desarrollo social del Estado en la planeación y ejecución de las políticas y programas de la materia, correspondiéndole aprobar los programas que se establezcan para las Personas Adultas Mayores. El artículo 5 de la Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León establece entre los principios de la política de desarrollo social, el respeto a la diversidad, a través del reconocimiento de los derechos constitucionales de las personas en términos de su origen étnico, género, edad, discapacidad, condición social, condiciones de salud, religión, opiniones, preferencias, estado civil o cualquier otra, para superar toda condición de discriminación y promover un desarrollo con equidad y respeto a las diferencias. En términos de los artículos 13, 18 fracción XI y 30 de la Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León, las dependencias de la Administración Pública del Estado deberán conducir sus actividades en forma planeada y programada, con base en los objetivos, políticas y prioridades que establezca el Gobierno del Estado, correspondiéndole a la Secretaría de Desarrollo Social, entre otros asuntos, coordinar, ejecutar y evaluar las políticas de desarrollo social para el combate a la pobreza en beneficio de grupos o familias en situación vulnerable, desarrollar proyectos y programas para atender la problemática social, incluyendo lo relativo a la población de escasos recursos y grupos vulnerables.



El Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021 establece dentro del Capítulo de Desarrollo Social y Humano, Tema 1. Inclusión social y Grupos Prioritarios, como objetivo 1, la promoción de la inclusión social y el desarrollo integral de la población neoleonesa, bajo el compromiso de garantizar de sus derechos sociales, igualdad de género y corresponsabilidad social; 1.1, incrementar el bienestar de los grupos prioritarios; Línea de acción 1.1.2 potenciar las intervenciones institucionales dirigidas a grupos en situación de pobreza y/o vulnerabilidad. Por lo anteriormente descrito, es sujeto a evaluación el Programa de Inclusión para Personas de Setenta Años o Más en Condición de Vulnerabilidad, el cual cuenta con el siguiente Objetivo General:

C. OBJETIVO DE LA EVALUACIÓN Los resultados de una evaluación al desempeño contribuyen a retroalimentar el funcionamiento de la gestión pública, permitiendo su mejoramiento, adecuación o reorientación, rendir cuentas sobre el uso de los recursos públicos y fomentar una cultura de resultados, incrementando la efectividad de la gestión pública, diseminando el conocimiento sobre el impacto de distintas herramientas de desarrollo y promoviendo el debate informado de las políticas públicas. Nuestro objetivo es realizar una evaluación metodológica, que permita apreciar el desempeño del Programa de Inclusión para Personas de Setenta Años o Más en Condición de Vulnerabilidad de la Secretaría de Desarrollo Social del Estado de Nuevo León en la determinación y cumplimiento del objetivo del Programa, en lo referente a su operación, alineación con planes de políticas públicas y programas, cumplimiento de metas, así como la medición de las mismas a través de indicadores, aplicando el criterio de eficacia, eficiencia, economía, transparencia y calidad. La evaluación realizada tiene el propósito de identificar las áreas de oportunidad para proponer las recomendaciones pertinentes a efecto de mejorar su desempeño. La factibilidad de su realización radica en la capacidad profesional y experiencia del equipo auditor en cuanto a las auditorías de desempeño, así como en la disponibilidad de la información suficiente y competente por parte del ente público auditado.



D. METODOLOGÍA UTILIZADA La metodología empleada inicia con una etapa de evaluación preliminar, la cual consiste en obtener el conocimiento del Programa, los recursos con los que opera, su estructura orgánica, la normatividad aplicable, se verifica la transparencia en el ejercicio de la función pública, el cumplimiento de los requisitos que de acuerdo a la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León y a su Reglamento debe contener el Programa Operativo Anual (POA), así como la vinculación de éste con los planes estatal y nacional de desarrollo, se revisan los documentos que contienen actividades en el corto, mediano y largo plazo, se examina la misión, visión y valores del Programa, además se analiza el objetivo general, mismo que será evaluado. Con la información obtenida se realiza la etapa de planeación en la cual se revisan los temas cubiertos en la evaluación preliminar y se aprueba el programa de trabajo aplicable en la etapa de ejecución, en donde se verifica la alineación de los indicadores con los elementos de la Matriz de Indicadores de Resultados (MIR) y con el objetivo evaluado; además se revisan los indicadores analizando sus atributos, fichas técnicas y medios de verificación, así como el establecimiento, contribución y el resultado de sus metas. También se verifica que la entidad haya monitoreado los resultados de la medición de sus indicadores, así como las acciones que se hayan generado en base a dichos resultados. De los resultados obtenidos se generan observaciones las cuales se comunican a la Entidad para que presenten a este Órgano de Fiscalización sus explicaciones debidamente soportadas con la documentación correspondiente, y posteriormente, aquellas que por su explicación y soporte no se solventen se incluyen en el Informe del Resultado, de acuerdo con lo establecido en el artículo 49, fracción IV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León. Cabe aclarar que la metodología utilizada se realiza mediante trabajo de campo, revisando y analizando las fuentes de información correspondientes y realizando entrevistas con los funcionarios del Programa. E. FUENTES DE INFORMACIÓN La investigación documental se enfocó en recopilar, revisar y analizar:

• Documentos sobre la Entidad, tales como organigramas, informes financieros, Cuenta Pública, además de información de su página oficial de internet, entre otros.

• Documentos relativos al Plan Nacional de Desarrollo (2013–2018), Plan Estatal de Desarrollo (2016–2021) y el Plan Estratégico para el Estado de Nuevo León (2015-2030).

• Programa Operativo Anual (2016) y documentos relacionados con el avance programático presupuestal de la Entidad.



• Acuerdo por el que se establecen las Reglas de Operación del “Programa Inclusión para Personas de Setenta Años o Más en Condición de Vulnerabilidad”.

• Marco normativo aplicable a la Entidad y Programa. • Información para el seguimiento y medición de los resultados de los objetivos y demás

documentos administrativos que son fuente de información de los indicadores. • Información proporcionada a través de entrevistas realizadas al personal de la Entidad.

II. INFORMACIÓN GENERAL A. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROGRAMA El Programa de Inclusión para personas de Setenta Años o Más en Condición de Vulnerabilidad (Programa) forma parte de la Subsecretaría de Inclusión Social y Atención a Grupos Vulnerables, de la Secretaría de Desarrollo Social del Estado de Nuevo León. Tiene por objeto promover la inclusión social de la población de setenta años o más en condición de vulnerabilidad en los aspectos: cultural, educativo, laboral y financiero, fortaleciendo la cohesión social, a través de la corresponsabilidad establecida a partir de la participación en actividades que permitan el empoderamiento desde los aspectos de autocuidado, familiar y comunitario. El Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021 establece dentro del Capítulo de Desarrollo Social y Humano, Tema 1. Inclusión social y Grupos Prioritarios, como objetivo 1., la promoción de la inclusión social y el desarrollo integral de la población neoleonesa, bajo el compromiso de garantizar de sus derechos sociales, igualdad de género y corresponsabilidad social; 1.1, incrementar el bienestar de los grupos prioritarios; Línea de acción 1.1.2 potenciar las intervenciones institucionales dirigidas a grupos en situación de pobreza y/o vulnerabilidad. De acuerdo a lo establecido en los artículos 6 de la Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León; y 10 de la Ley de los Derechos de las Personas Adultas en el Estado de Nuevo León, el Titular del Ejecutivo del Estado es la autoridad rectora del desarrollo social del Estado en la planeación y ejecución de las políticas y programas de la materia, correspondiéndole aprobar los programas que se establezcan para las personas adultas mayores. El artículo 19 de la Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León señala la necesidad de contar con Reglas de Operación para la instrumentación programas en materia de desarrollo social. El artículo 5 de la Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León establece entre los principios de la política de desarrollo social, el respeto a la diversidad, a través del reconocimiento de los derechos constitucionales de las personas en términos de su origen étnico, género, edad, discapacidad, condición social, condiciones de salud, religión, opiniones, preferencias, estado civil o cualquier otra, para superar toda condición de discriminación y promover un desarrollo con equidad y respeto a las diferencias.



B. MARCO NORMATIVO

La etapa de planeación se refiere a la elaboración y actualización del Plan Estatal. El mencionado documento es en el que se identifican las prioridades de mediano plazo para el desarrollo estatal, así como de orientación en la gestión por resultados y presupuesto basado en resultados. Contiene los objetivos, estrategias y líneas de acción que implementará el Gobierno del Estado para alcanzarlos; define sus proyectos estratégicos y programas prioritarios, El Plan Estatal define, así mismo, los indicadores del desarrollo económico y social, los cuales deben permitir la formulación de comparaciones nacionales e internacionales. Al inicio de cada administración el Ejecutivo Estatal, es el responsable de formular el Plan Estatal. Para ello se llevará a cabo un ejercicio de consulta ciudadana que permita recoger sus intereses y aspiraciones. El Plan Estatal se hará del conocimiento del Consejo para su opinión y deberá aprobarse por el Titular del Ejecutivo y publicarse en el Periódico Oficial del Estado dentro de los primeros seis meses de su gestión, de conformidad con lo dispuesto por los artículos 14 y 16 de la Ley de Planeación Estratégica, aplicable al ejercicio 2016.



A su vez, el artículo 17 de la citada Ley, señala que las dependencias y entidades de la administración pública estatal en adición al Plan Estatal, deberán elaborar los programas sectoriales, regionales, especiales y operativos anuales, en los que se organizan y detallan los objetivos, metas y acciones a ejecutar por el Gobierno del Estado para cumplir con las responsabilidades que la Ley le otorga, los cuales al menos los elementos descritos en la fracción I, II, III, IV y V del tercer párrafo del artículo 16 de esta ley que corresponden: I. Análisis de la situación actual del Desarrollo del Estado, basado en estudios e investigaciones que permitan identificar la problemática, demandas y oportunidades del Estado; II. Prospectiva del desarrollo estatal y marco de resultados a lograr; III. Programas de Gobierno que continuarán, los nuevos que se implementarán y obras de infraestructura a ejecutar; IV. Indicadores que permitan dimensionar y evaluar los logros esperados; y V. Indicadores de corrupción e impunidad y programas de Combate a los mismos. Estableciendo además la obligación de llevar a cabo evaluaciones que permitan medir la efectividad y el costo de las políticas públicas que se deriven del Plan Estatal de Desarrollo y de los programas estatales, de acuerdo a los resultados alcanzados. Para tal efecto se hará uso de indicadores, o medidas que relacionen insumos con productos y servicios, y recursos con resultados, de conformidad con los artículos 18 y 19 del citado cuerpo normativo. Por otra parte, la Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León, señala en su artículo 13, que las dependencias y entidades de la Administración Pública del Estado deberán conducir sus actividades en forma planeada y programada, con base en los objetivos, políticas y prioridades que establezca el Gobierno del Estado. En cuanto a la Secretaría de Desarrollo Social, en específico la Subsecretaría de Inclusión Social y Atención a Grupos Vulnerables, la principal normativa que la rige es la Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León, Reglamento de la Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León, el Reglamento Interior de la Secretaría de Desarrollo Social y la Ley de los Derechos de las Personas Adultas en el Estado de Nuevo León, así como las Reglas de Operación vigentes aplicables al Programa. Es de hacer mención que la Secretaría de Desarrollo Social, difunde en su sitio oficial de internet, la información pública de oficio, de forma clara y accesible a la ciudadanía, a excepción de algunas características, conforme a la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León. (Ver hallazgos detectados a la Ley en comento, en el apartado de General-Marco Normativo del presente Informe).



C. RECURSOS FINANCIEROS El Programa es administrado por la Secretaría de Desarrollo Social del Estado de Nuevo León, operó con recursos estatales en el ejercicio 2016, la Ley de Egresos del Estado para el año 2016 determinó un presupuesto para el Programa un total de $482,000,000 (pesos), de acuerdo a la siguiente imagen:

De acuerdo a la Cuenta Pública Anual 2016, en cuanto al Programa se detalla lo siguiente:

El informe de Análisis Físico Financiero del cuarto trimestre de 2016 del Programa menciona lo siguiente:

(Ver hallazgos detectados a la sección de Recursos Financieros en el apartado de General - Marco Normativo - Información Presupuestaria del presente Informe).

Apobado Modificado Devengado$489,677,839 $485,077,093 $484,951,770

Cuenta Pública Anual 2016

Apobado Modificado Devengado$489,677,839 $491,737,125 $484,751,881

Programa Operativo Anual 4° trimestre 2016



D. ESTRUCTURA ORGÁNICA

La Entidad proporcionó el siguiente organigrama, donde se detallan la estructura de la misma:

De acuerdo al Reglamento Interior de la Secretaría de Desarrollo Social, en su artículo 4, menciona:

Por lo tanto, la Entidad tiene una estructura orgánica de acuerdo a lo establecido en el Reglamento Interior de la Secretaría de Desarrollo Social.



III. EVALUACIÓN



A. GENERAL A.1 Marco Normativo El marco normativo establece las disposiciones que regulan los criterios, metodologías e instrumentos para que el Programa administre eficientemente los recursos económicos de que dispongan y así, satisfacer los objetivos a los que estén destinados. A.1.1 Transparencia y Acceso a la Información Respecto a la transparencia y acceso a la información relacionada con la información pública de oficio que deberá difundirse y mantenerse en internet, la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León, menciona lo siguiente:

Se solicitó al Ente Público la fuente oficial para consultar el padrón de beneficiarios, otorgando la siguiente liga: http://nl.gob.mx/aplicaciones/padron-adulto, la cual contiene información del nombre, colonia, municipio, fecha de nacimiento y autorización, así como el importe del apoyo. En cuanto a las Reglas de Operación la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León menciona lo siguiente:



Es recomendable difundir el padrón de beneficiarios en su sitio de internet, en el aparato de transparencia, la información pública de oficio de manera íntegra, clara, accesible y oportuna a la ciudadanía, conforme al artículo 95 fracciones XVI, inciso p) de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León. (Observación 3 del Anexo 1) A.1.2 Manual de Procedimientos

Una parte importante del marco normativo es lo referente a los reglamentos interiores de la Entidad, así como los manuales de procedimientos.

Un reglamento interior tiene la función de regular la organización y funcionamiento de la estructura administrativa del Programa, mientras que el manual de procedimientos contiene una descripción precisa de cómo deben desarrollarse las actividades de cada ente, siendo una recopilación en forma de texto que recoge minuciosa y detalladamente las instrucciones que se deben seguir para realizar una determinada actividad, de una manera sencilla, para que sea fácil de entender, y permita al lector, desarrollar correctamente la actividad propuesta.

Además, los manuales de procedimientos también son importantes por las siguientes razones: • Permiten conocer el funcionamiento interno de tareas, ubicación y requerimiento de los puestos

responsables. • Intervienen en la consulta de todo el personal involucrado en el ente público. • Aumenta la eficiencia de los empleados, indicándole lo que deben hacer y cómo realizarlo. • Facilita las evaluaciones y construye una base para el análisis de mejoramiento del Programa. Los procesos son la secuencia de pasos necesarios para realizar una actividad, es decir, uniforman y controlan el cumplimiento de las rutinas de trabajo y evitan las interpretaciones inadecuadas; los cuales generalmente se recopilan en los manuales de procedimientos. Se solicitó a la Entidad el detalle o diagrama de flujo del funcionamiento del Programa, así mismo, el listado de manuales de organización, de políticas y de procedimientos; y demás documentos que reglamenten la operación del Programa, mencionando que están en proceso de validación y autorización. (Observación 1 del Anexo 1) A.1.3 Información Presupuestaria La Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León indica lo siguiente:



Se solicitó al Ente Público la información financiera de presupuesto y ejercido del Programa durante el ejercicio 2016, pudiéndose constatar con la información proporcionada lo siguiente:

Se integraron los importes del presupuesto de la Ley de Egresos 2016, de la Cuenta Pública y del Análisis Físico Financiero del 4° trimestre 2016, mostrando lo siguiente:

Además se detallan los importes del Presupuesto modificado de la Cuenta Pública Anual 2016 y del Análisis Físico Financiero del 4° trimestre 2016:

Es conveniente que haya una coordinación entre la información financiera pública presentada por el Programa; considerando la información financiera presupuestal, de rendición de cuentas, así como del seguimiento del avance físico – financiero de los recursos del Programa. Además, es primordial hacer una aplicación eficiente de los recursos del Programa, buscando siempre brindar apoyos a la mayor cantidad posible de beneficiarios. (Observación 2 del Anexo 1)



B. DISEÑO Una parte fundamental de la evaluación es la valoración del diseño de una política, programa o acción pública, ya que es ahí donde se define lo que la población recibirá, y que podrá o no cambiar su situación. B.1 Diagnóstico Identificación del Problema Para una adecuada identificación y definición del problema que se pretende resolver a través de una política de intervención, es necesario que ésta sea resultado del diagnóstico de una situación actual que se pretende corregir o cambiar. De esta manera, no basta con una descripción del problema, sino que debe existir un estudio, con información cuantitativa y cualitativa que dé soporte al programa, que permita establecer su naturaleza, magnitud y características básicas. La razón de ser un programa de gobierno es atender una necesidad o problema de una población o área de enfoque específica, o aprovechar un potencial u oportunidad estratégica de desarrollo. El problema es la respuesta a una pregunta analítica. La respuesta (o definición del problema) resume la situación problemática de forma clara y breve. Características en la definición del problema: • Se formula como un hecho negativo, o como una situación que debe ser revertida. • Define la población afectada o área de enfoque. • Describe la situación de la problemática central. • Hace una referencia cuantitativa que permite una verificación empírica. El adecuado planteamiento de un problema es un eficaz detonador de soluciones, por lo que se considera como un elemento indispensable en toda mediación social realizada por los órganos de Gobierno, el cual, generalmente debe provenir de un diagnóstico situacional que justifique y fundamente la intervención del Gobierno a la problemática en cuestión. Población Potencial y Población Objetivo Un adecuado análisis de la población beneficiaria de un Programa requiere considerar diferentes conceptos de población, estos son: población potencial y población objetivo. La población potencial corresponde a la población total que presenta la necesidad y/o problema que justifica el Programa y por ende pudiera ser elegible para su atención. Por otra parte, se entenderá por población objetivo aquella población que el programa tiene planeado o programado



atender en un período dado de tiempo, pudiendo corresponder a la totalidad de la población potencial o a una parte de ella. El ente público contestó a la Auditoría que la población potencial es: "La población potencial corresponde a la población que presenta la necesidad y/o problema identificado por el programa, la cual es elegible para recibir los apoyos o servicios brindados y que, por tanto, justifica la existencia del mismo." El ente público contestó a la Auditoría que la población objetivo es: "Se entiende a la población objetivo como un subconjunto de la población potencial; es el grupo de interés a quien se busca beneficiar con el programa y en el cual se destinan los recursos que éste tiene para operar. En este tipo de programas, que otorgan un apoyo y/o subsidio a la población que es elegible, de acuerdo a las características establecidas en las reglas de operación, la principal restricción que se detecta entre la población potencial y atendida, estará delimitada por cuestiones de presupuesto." El Programa nos proporcionó el siguiente diagnóstico: Diagnóstico Demográfico, Social y Económico de las personas Adultas Mayores 2010 donde nos explica la población que existe de adultos mayores, sus necesidades, las carencias que tienen, si cuentan con otros ingresos, si viven en casa propia o renta, si cuentan con los servicios básicos, entre otra información. Además, proporcionó el siguiente resumen referente a la población potencial estimada en el ejercicio 2016:

De acuerdo al Programa, las fuentes del resumen son del Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL) y del Consejo Nacional de Población (CONAPO). Para una adecuada identificación y definición del problema que se pretende resolver a través de una política de intervención, es necesario que ésta sea resultado del diagnóstico de una situación actual que se pretende corregir o cambiar. De esta manera, no basta con una descripción del problema, sino que debe existir un estudio, con información cuantitativa y cualitativa que dé soporte al Programa, que permita establecer su naturaleza, magnitud y características básicas. (Observación 4 del Anexo 1)



Cobertura y focalización La focalización juega un papel fundamental en los programas sociales, pues se centra en resolver el problema de la identificación de los beneficiarios, el objetivo de la focalización es aumentar la efectividad del gasto social, asignando los recursos escasos a los grupos que presentan las mayores carencias. C. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA La planeación estratégica es el proceso por el cual los miembros guía de una organización, prevén su futuro y desarrollan los procedimientos y operaciones necesarias para alcanzarlo, estableciendo metas a corto, mediano y largo plazo. La planeación, en el marco de la gestión pública, constituye una herramienta imprescindible para que, por un lado, una institución tenga rumbo (claridad en sus propósitos), y por el otro, que las acciones emprendidas la conduzcan a la generación y logro de resultados. En ese sentido, resulta importante identificar el propósito y contenido de cada una de las etapas y componentes de un proceso genérico de planeación. Es importante y conveniente que el Programa realice y deje documentada su planeación estratégica, dado que esto le permitirá:

a) Tener actividades ordenadas y con propósito. Todos los esfuerzos estarán apuntados hacia los resultados deseados y se logra una secuencia efectiva de tales esfuerzos. El trabajo no productivo se minimiza. Se destaca la utilidad del logro.

b) Señalar las necesidades de cambios futuros. La planeación le ayudará a visualizar las

posibilidades futuras y a evaluar nuevos campos para una posible participación en ellos.

c) Por medio de la planeación se determinan los límites de tiempo para la iniciación y término de cada actividad, se promueve la fijación de los estándares de desempeño y se fijan los gastos máximos. Esto sirve como base para el control.

d) Obliga a la visualización de un todo (todos sus objetivos). Mediante la planeación, se

obtiene una identificación constructiva con los problemas y las potencialidades de la administración.

e) La planeación proporciona una mayor utilización de las instalaciones disponibles, asimismo,

las actividades están equilibradas tanto en cantidad como en oportunidad.



La planeación adecuada refleja lo que la Entidad desea hacer y permite monitorear si lo está logrando, así mismo, permite medir la eficacia, eficiencia, economía y calidad de las acciones realizadas por el mismo. Es también el proceso a través del cual se establecen la misión, visión y objetivos, y se formulan las estrategias y acciones necesarias para alcanzar dichos objetivos, mismos que marcarán el rumbo de la Entidad en un tiempo determinado. C.1. Misión, Visión y Valores Misión La misión es la declaración que sirve para saber cuál es la razón fundamental de ser y operar. Es el primer paso y uno de los elementos críticos para realizar una planeación estratégica, la misión es un enunciado breve y claro de las razones que justifican la existencia, propósitos o funciones que la organización desea satisfacer, los servicios y productos que genera, así como los destinatarios o usuarios de dichos bienes y servicios. Existen diversos puntos de vista con respecto al número de elementos que deben incluirse en la redacción de la misión; sin embargo, los aspectos que necesariamente debe contener son los siguientes:

Adicionalmente pueden incorporarse otros aspectos como son los valores, principios y creencias que guían el proceder de la Entidad, que comparten sus integrantes y que conforman lo que se ha denominado como la cultura de la Institución.



Su importancia radica en su utilidad para servir como guía interna para los encargados de tomar decisiones en la institución, es decir que los programas, proyectos y actividades desarrolladas converjan en los hechos con el pronunciamiento de la misión. En ese sentido se puede hablar de una compatibilidad de las acciones emprendidas y sus resultados finales con la misión propuesta por la Entidad. La formulación y difusión de la misión a nivel interno introduce unidad de pensamiento y acciones consecuentes con el propósito final de la Entidad, ambos aspectos son necesarios para constituir voluntad y acciones comunes en la generación de los bienes y servicios a los que se compromete en su definición. En el contexto externo de la Entidad, la misión es una plataforma de comunicación hacia la comunidad en general y hacia los grupos o sectores que atiende en lo particular, promoviendo así relaciones de cooperación con las diversas audiencias y grupos de interés relacionados. Se solicitó al Ente Público su misión, proporcionando la siguiente: “Mejorar la dignidad y calidad de vida de los ciudadanos mediante la inclusión y corresponsabilidad social”. La página oficial del ente público, la cual se accesa desde el portal http:// www.nl.gob.mx/desarrollosocial y la página de transparencia de Gobierno del Estado cuyo acceso es http://www.nl.gob.mx/transparencia, en específico (http://www.nl.gob.mx/desarrollosocial#acercade) menciona como misión lo siguiente: “Establecer un modelo de desarrollo social integrado orientado a la generación de capacidades humanas que en forma simultánea promueva y atienda a las personas en condiciones de vulnerabilidad social y en situación de pobreza, superando las prácticas tradicionales de asistencialismo”. Visión Por otra parte, la visión es la imagen que se tiene del lugar a donde se quiere llegar, de cómo queremos vernos, como Entidad, en un futuro definido, los cambios que se quieren lograr en la población objetivo con sus acciones o el tipo de bienes y servicios que se generará. La visión nos permite plantear un futuro deseable, que sea lo suficientemente claro y motivador para otros, como para trabajar en su cumplimiento, visualizando oportunidades y amenazas, fuerzas y debilidades. Expresa las aspiraciones y propósito fundamentales de una organización. De este modo la visión dará cuenta del cómo quiere ser visto o percibido la Entidad en un futuro, y particularmente de los cambios que pretende lograr en la población objetivo con sus acciones o el tipo de bienes y servicios que generará, visualizando oportunidades y amenazas, fuerzas y debilidades. Existe consenso en la literatura especializada sobre las preguntas que deben atenderse para configurar la visión, las cuales son:



Es importante que la visión sea alentadora, y debe promover el compromiso de todos los miembros de la Entidad, así como estar alineada y ser coherente con los valores de la misma, además de ser clara y comprensible. Se solicitó a la Ente Público su visión, entregando la siguiente: “Basados en la dignidad de las personas, generar condiciones y oportunidades para transformar a la ciudadanía neoleonesa, empoderándola a través de sus derechos humanos” La página oficial del ente público (http://www.nl.gob.mx/desarrollosocial) y la página de transparencia de Gobierno del Estado (http://www.nl.gob.mx/ desarrollosocial#acercade) menciona como visión lo siguiente: “Arribar a una sociedad con inclusión plena, capaz de brindar una vida digna en donde se garanticen y fomenten las capacidades personales y los derechos sociales de todas las personas sin distinciones físicas, étnicas, culturales, económicas y territoriales”.

Valores El buen o mal funcionamiento de una organización está determinado por la solidez de sus valores, los cuales guían el proceder del ente público, proporcionando un sentido de dirección común para todos sus miembros y estableciendo directrices para su compromiso diario, conformando la cultura de la organización. Los valores también inspiran la razón de ser de cada organización, además permiten que existan criterios unificados que compacten y fortalezcan los intereses de todos. En materia normativa, la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León establece:



http://www.nl.gob.mx/

La visión contiene elementos que se consideran forman parte del fortalecimiento de los valores. Los Valores proporcionados por el ente público son:

-Dignidad de la persona -Compromiso ciudadano -Corresponsabilidad -Orgullo e identidad de ser servidor público -Generar confianza y credibilidad con el ejemplo -Innovación social Referente a elementos relacionados con la Planeación, es de suma importancia que éstos elementos estén homologados en la información pública en la que se presenten, así mismo debe haber una similitud entre los términos utilizados en su contenido, para no desvirtuar los fines e ideas redactadas. (Observación 5 del Anexo 1) C.2. Programación Dentro de la planeación estratégica, la etapa de programación se refiere a la alineación de los programas estatales con las responsabilidades gubernamentales y las unidades administrativas ejecutoras, para cumplir los objetivos o prioridades señaladas en el Plan Estatal de Desarrollo. Para ello, la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León, propone usar una estructura programática presupuestal, la cual se compondrá de categorías de clasificación en la que, a su vez, se alinearán las vertientes programática, funcional, económica y geográfica. En la programación, como parte de la planeación estratégica se busca establecer si la Entidad tiene identificadas y lleva a cabo acciones operativas, objetivos, metas y estrategias en el corto, mediano y largo plazo. Los Programas Operativos Anuales deberán incluir las acciones, proyectos y actividades específicas que una unidad administrativa efectuará, así como las metas definidas en los programas estatales en los que ésta participe de acuerdo a la estructura programática presupuestal.



La planeación adecuada refleja lo que la Entidad desea hacer y permite monitorear si lo está logrando, midiendo al mismo tiempo la eficacia, eficiencia, economía y calidad de las acciones realizadas por el Programa de Inclusión a Personas de 70 años o más en Vulnerabilidad. En su contestación al oficio de requerimiento de información nos indica lo siguiente: "Como parte de la Estrategia de Inclusión con dignidad fue necesario contar con elementos normativos y nuevos instrumentos de medición que permitieran reflejar y operar los programas de acuerdo a la nueva visión que se ha planteado desde el Plan Estatal de Desarrollo en el que se manifiesta como uno de los principios básicos el superar las prácticas asistencialistas en los programas sociales. Es por ello que se realizaron ajustes desde el planteamiento que se hace a través de las Reglas de operación mismas que fueron publicadas en el mes de julio del 2016."

C.2.1 Programa Operativo Anual En materia normativa, en cuanto a la programación y modelo de planeación programática, la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León establece lo siguiente:

----------- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO -----------



Cabe señalar que la Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León, señala en su primer artículo lo siguiente:



El Reglamento de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León menciona lo siguiente:

La Entidad cuenta con el Programa Operativo por trimestre para el ejercicio 2016, el cual presenta la estructura siguiente:



Se solicitó a la Entidad evidencia de que el Programa Operativo Anual-Análisis Físico Financiero cumpliera con lo señalado en artículos 16 y 17 de la Ley de Planeación Estratégica como los artículos 21, 25 y 26 de su Reglamento, sin embargo, no se presentó evidencia al respecto. (Observación 6 del Anexo 1) C.3. Determinación del Objetivo Los objetivos son resultados que una entidad pretende alcanzar o situaciones hacia donde ésta pretende llegar. Una vez que ha establecido y tiene clara su misión y visión, toda organización debe definir sus objetivos estratégicos o de largo plazo, es decir, aquellos enunciados que orientan el camino hacia un fin concreto en un futuro a varios años. Establecer objetivos es esencial para el éxito de una entidad, pues éstos determinan el curso a seguir y sirven como fuente de motivación para todos los miembros de la organización. Otras de las razones para establecer objetivos son:

• Permiten enfocar esfuerzos hacia una misma dirección, sirven de guía para la formulación de estrategias y guían la asignación de recursos.

• Sirven de base para la realización de tareas o actividades, permiten evaluar resultados.

• Generan coordinación, organización, control, participación, compromiso, motivación, por lo

que, al alcanzarlos, se produce un grado de satisfacción.

• Revelan prioridades y disminuyen la incertidumbre.



C.3.1. Vinculación con Planes y Programas Para que exista una contribución real al mejoramiento de una causa o resolución de un problema, es primordial contar con políticas públicas que se relacionen estrechamente entre sí, por lo que es importante evaluar si el objetivo sujeto a revisión del Programa se encuentra vinculado con los programas de políticas social, estatal y nacional, para determinar si se contribuye o no al logro de los grandes objetivos que en materia de apoyos a los adultos mayores se plantea en cada uno de los programas de políticas anteriormente mencionados. Se realizó un análisis de la vinculación existente entre el objetivo estratégico en revisión y los planes sectorial, estatal y nacional de desarrollo, determinando lo siguiente:

En base a la información presentada anteriormente, se determina que el objetivo del Programa, se encuentra debidamente vinculado con el Plan Estatal de Desarrollo (2016-2021), Plan Estratégico para el Estado de Nuevo León (2015-2030), así como con el Plan Nacional de Desarrollo (2013-2018).



D. OPERACIÓN D.1. Reglas de Operación La Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León menciona lo siguiente:

En el acuerdo por el que se establece el "Programa de Inclusión para Personas de Setenta Años o Más en Condición de Vulnerabilidad", se menciona que el Programa se regirá por unas Reglas de Operación. Las Reglas de Operación son un conjunto de disposiciones que precisan la forma de operar un programa, con el propósito de lograr los niveles esperados de eficacia, eficiencia, equidad y transparencia. D.1.1 Estructura de Reglas de Operación del Programa El Reglamento de la Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León señala lo siguiente:



Las Reglas de Operación 2016 del Programa presentan la siguiente estructura:



El Programa no proporcionó los formatos que sean necesarios para la ejecución de las Reglas de Operación 2016, así mismo, no fueron localizados en la página oficial, ni en la página de transparencia del Programa, por lo que es conveniente considerar los puntos referenciados de las ROP con el propósito de lograr los niveles esperados de eficacia, eficiencia, equidad y transparencia en el desarrollo de las actividades del Programa. (Observación 7 del Anexo 1) D.1.2 Cumplimiento de las Reglas de Operación Se llevó a cabo la revisión a los siguientes aspectos de reglas de operación en cuanto a los riesgos, cancelaciones, ponderación, validación de padrón, visitas domiciliarias, excepciones de elegibilidad, actividades de seguimiento, promoción y divulgación, cartas poder, actividades de la Contraloría Ciudadana, así como el estudio de satisfacción, habiendo en estos aspectos lo siguiente:




De acuerdo a la revisión de los puntos señalados anteriormente se determinó que el Programa debe de considerar los procedimientos adecuados, actualizados y vigentes para la apropiada operación en la entrega de apoyos a los beneficiarios, siendo fundamental realizar un análisis de las Reglas de Operación, y de esta manera tener un control de riesgos para cada etapa, así como determinar actividades para cada sección de las mencionadas Reglas, además debe existir una supervisión oportuna del cumplimiento de cada fase y de las instancias participantes del ciclo de la operación del Programa. (Observación 8 del Anexo 1)



D.1.3 Difusión y Publicidad Las Reglas de Operación del "Programa de Inclusión para Personas de Setenta Años o más en Condición de Vulnerabilidad", publicadas el 13 de julio de 2016 establecen lo siguiente:

Se verificó el contenido de las Reglas de Operación del Programa, con la estructura señalada en el Reglamento de la Ley de Desarrollo Social para el Estado de Nuevo León, así como su debida publicación en su portal de transparencia. El Programa determina que se realiza difusión mediante redes sociales, sin embargo, el sector al que va dirigido el Programa no maneja habitualmente dichas redes sociales, por lo que es conveniente que se realicen acciones de difusión ante la población objetivo que cumplan con el perfil solicitado. Para una operación óptima desde la selección de los beneficiarios, es necesario que el Programa promueva y difunda las bases para su incorporación al padrón de beneficiarios, a través de los medios a su alcance, además de reportar las actividades realizadas y los beneficiados. Además, es conveniente que la Entidad presente en su página de transparencia un enlace a la información referente al Programa, y que dicha información detalle de manera clara y especifica detalles acerca de los tipos de apoyo, los requisitos para pertenecer al padrón de beneficiarios, datos de contactos para brindar informes y dudas, periodos de otorgamiento de apoyos, entre otros. Esto con la finalidad de realizar una equilibrada propaganda entre toda la población que pudiera ser beneficiaria del Programa. (Observación 7 del Anexo 1) E. SISTEMA DE MEDICIÓN Y SEGUIMIENTO Una vez que se conocen los propósitos, objetivos, metas, indicadores y responsables de la ejecución de los proyectos o programas de la Entidad, es necesario establecer un mecanismo de seguimiento para monitorear y supervisar el avance en el logro de las metas y objetivos, que permita en caso de incumplimiento, tomar las decisiones para corregir y ajustar oportunamente los procesos y actividades desarrollados por la Administración para lograr cumplir con los objetivos establecidos. Además, también es una opción para responder a imprevistos o cambios en las condiciones o el entorno esperados. El proceso de seguimiento exige la definición de parámetros de referencia para cada etapa del proyecto o programa, con los que se podrá calificar el desempeño de cada área ejecutora de las acciones y objetivos del mismo.



E.1. Indicadores Un indicador de desempeño, es la expresión cuantitativa construida a partir de variables cuantitativas y cualitativas, que proporcionan un medio sencillo y fiable para medir los logros (cumplimiento de objetivos y metas establecidas), reflejar los cambios vinculados con las acciones, monitorear y evaluar sus resultados. Los indicadores proporcionan la base para el monitoreo y la evaluación; muestran cómo puede ser medido el éxito de un proyecto, por tanto, deben ser prácticos e independientes. Como ya es bien sabido "si no se mide lo que se hace, no se puede controlar y si no se puede controlar, no se puede dirigir y si no se puede dirigir no se puede mejorar". Los indicadores sirven para dar seguimiento a los proyectos, por una parte, para saber si la Entidad avanza correctamente en la ejecución del proyecto, y por otro lado, para hacer las correcciones que sean necesarias si la Entidad está desviándose de sus objetivos, por lo que los indicadores nos permiten medir el efectivo cumplimiento del objetivo general y las acciones encaminadas para lograr éste. Los indicadores de desempeño pueden ser de dos tipos:

Y pueden ser de las siguientes dimensiones3:

3 Dichas dimensiones son en base a los Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación el día 16 de mayo de 2013.



Cada indicador deberá tener una ficha técnica, la cual permita comprender fácilmente las características del indicador, logrando entenderlo, conocer sus resultados y la comprobación de los mismos. Las fichas técnicas deberán contener al menos los siguientes elementos4:

4 Dichos elementos son en base a los Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación el día 16 de mayo de 2013.

Nombre del Indicador

Es la expresión que identifica al indicador y que manifiesta lo que sedesea medir con él. Desde el punto de vista operativo, puedeexpresar al indicador en términos de las variables que en élintervienen.

Definición del Indicador

Es una explicación más detallada del nombre del indicador. Debeprecisar qué se pretende medir del objetivo al que está asociado;ayudar a entender la utilidad, finalidad o uso del indicador.

Método del Cálculo

Se refiere a la expresión matemática del indicador. Determina laforma en que se relacionan las variables.

Frecuencia de Medición

Hace referencia a la periodicidad en el tiempo con que se realiza lamedición del indicador.

Unidad de Medida

Hace referencia a la determinación concreta de la forma en que sequiere expresar el resultado de la medición al aplicar el indicador.

Medios de Verificación

Corresponden a las fuentes de información íntegras, de accesopúblico, donde se difunde el valor de los indicadores, o al menos, losdatos necesarios para replicarlos; además, deberán dejar claro elmétodo, frecuencia y responsable de la recopilación de lainformación.

Metas Establece límites o niveles máximos de logro, comunican el nivel dedesempeño esperado y permiten enfocarla hacia la mejora.

FICHA TÉCNICA DE INDICADORES



La Entidad proporcionó una Matriz de Indicadores con 17 - diecisiete indicadores, relacionados con la medición del cumplimiento del objetivo evaluado, mismos que se detallan a continuación:

Nivel Nombre del Indicador

16

17

11

12

13

14

15

6

7

8

9

10

1

2

4

3

5

Propósito Variación porcentual promedio del ingreso del hogar de las PAM

Matriz de Indicadores del Programa

Fin Porcentaje de población en pobreza multidimensional

Propósito Cobertura del programa

Componentes Porcentaje de beneficiarios que reciben el apoyo respecto al total de personas adultas mayores que residen en hogares pobres y que solicitaron el apoyo.

Componentes Porcentaje de mujeres beneficiarias que reciben el apoyo respecto al total de AM que residen en hogares pobres y que solicitaron el apoyo.

Componentes Porcentaje de avance presupuestal.

Componentes Porcentaje de PAM que perciben poca o mucha mejoría en sus ingresos con el apoyo económico recibido.

Componentes Porcentaje de mujeres PAM que perciben poca o mucha mejoría en sus ingresos con el apoyo económico recibido.

Componentes Porcentaje de PAM que están muy satisfechos con la operación del Programa en lo referente a la entrega del apoyo económico.

Componentes Porcentaje de mujeres PAM que están muy satisfechas con la operación del Programa en lo referente a la entrega del apoyo económico.

Componentes Porcentaje de instituciones de gobierno y de la sociedad civil que han apoyado a PAM beneficiarios del programa con los servicios que ofrecen.

Actividades Porcentaje de solicitantes rechazados que deberían recibir el apoyo.

Actividades Porcentaje de PAM canalizadas con dependencias y OSC

Actividades Porcentaje de mujeres PAM canalizadas a instituciones y/u OSC con respecto a hombres

Actividades Porcentaje de mujeres solicitantes rechazadas que deberían recibir el apoyo con respecto a hombres.

Actividades Porcentaje de apoyo entregados oportunamente.

Actividades Porcentaje de apoyos entregados a beneficiarios que ya no cumplen los requisitos de elegibilidad.



Los atributos5 que el indicador debe tener para generar información de buena calidad, y así obtener un criterio de confiabilidad sobre el resultado de los mismos, se describen a continuación:

5 Dichos criterios son en base a los Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, del Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación el día 16 de mayo de 2013, además se encuentran alineados con el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL) y con el Manual de Planificación Estratégica e Indicadores de Desempeño en el Sector Público, de la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL).

Claridad

Que sean precisos e inequívocos, es decir, entendibles y que no den lugar a Interpretaciones.

El nombre del indicador se debe establecer de tal manera que se pueda observar si éste serefiere a un valor absoluto, una tasa, razón o índice, debe ser lo más ilustrativo posible de lo quese quiere medir.

Debe ser claro, preciso y auto-explicativo, si se usan siglas o aspectos técnicos, deben definirseen una nota explicativa.

A su vez, se debe identificar que el nombre de los indicadores no se duplique para que no cause confusión ente los usuarios de la información.

Relevancia

Que reflejen una dimensión importante de logro del objetivo, deben proveer información sobre laesencia del objetivo que se quiere medir.

Debe de ser significativo, que sea de importancia para el nivel al que se encuentra relacionado;que se encuentre alineado con el objetivo al cual pertenece, además de que sea trascendentepara alcanzar el mismo.

EconomíaQue la información que se proporcione sea necesaria para generar el indicador deberá estardisponible a un costo razonable.

Monitoreable

Que puedan sujetarse a una verificación independiente.

Que sea ponderable, es decir, que permita comparar un patrón en términos de magnitud. Estacaracterística se relaciona con la fórmula, la cual debe permitir informar sobre los parámetros ovariables que se están midiendo, dando como resultado lo que se definió en el nombre. Sebebe identificar su sentido de medición, es decir, siendo ascendente o descendente, así comolas metas o el valor deseado del indicador y la periodicidad de su medición.

Adecuado

Que aporten una base suficiente para evaluar el desempeño.

Debe de tener certeza sobre el resultado, es decir, que los medios de verificación puedanvalidarse de manera sencilla, que provengan de fuentes reconocidas, que contengan atributosde control y que generalmente sean de acceso público.

Aportación Marginal

Que en el caso de que exista más de un indicador para medir el desempeño en determinadonivel de objetivo, debe proveer información adicional en comparación con los otros indicadorespropuestos.

Cada indicador debe tener una utilidad única, capaz de medir logros, reflejar los cambiosvinculados con las acciones, monitorear evaluar los resultados.

CRITERIO DE INDICADORES



Los indicadores de desempeño son instrumentos de medición de las principales variables asociadas al cumplimiento de los objetivos, por lo que es recomendable que al establecer indicadores, éstos cuenten con las características básicas, lo que permita que al utilizarlos, el Programa apoye sus procesos de planificación, formule acciones para corregir problemas de gestión, realice análisis sobre el cumplimiento de metas, compare el desempeño efectuado con el planeado, y en general, tome decisiones en dimensiones de eficiencia, economía, calidad, eficacia y transparencia, que ayuden a el Programa para tener una mejor gestión. El Reglamento de la Ley de Planeación Estratégica menciona lo siguiente:

Matriz de Indicadores La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) es una herramienta de planeación estratégica que sintetiza la Metodología de Marco Lógico (MML) y que en forma resumida, sencilla y armónica establece con claridad el objetivo de los programas de una Entidad y su alineación con los objetivos de la planeación nacional, describe los bienes y servicios que entrega la Entidad a la sociedad para cumplir su objetivo, incorpora los indicadores que miden la consecución de objetivos y resultados e identifica los medios para obtener y verificar la información de los indicadores considerando los riesgos y contingencias que podrían afectar el desempeño de la Entidad.



La MIR facilita el diseño, la organización y el seguimiento de los programas. Consiste en una matriz de cuatro filas por cuatro columnas en la que, de manera general, se presenta la siguiente información:

La MML consta de dos partes integrantes, estrechamente vinculadas entre sí: A) la lógica vertical y B) la lógica horizontal, lo que deriva en una relación de causalidad entre los distintos niveles de la misma. La lógica vertical trata de asegurar que las acciones que se emprenden en un programa o un proyecto tengan una clara correspondencia con las razones que se tuvieron en cuenta para crear el programa o el proyecto, sin que sobren o falten acciones conducentes a la obtención de una solución a un problema, es decir que exista una relación de causalidad desde las actividades hasta el fin, entre los distintos niveles de objetivos, considerando el cumplimiento de los supuestos asociados a cada nivel: las actividades detalladas son las necesarias y suficientes para producir y/o entregar cada componente; los componentes son los necesarios y suficientes para lograr el propósito del Programa; si se logra el propósito, ello debería resultar en una contribución significativa al logro del fin.



La lógica horizontal, en cambio, busca proporcionar a los responsables del programa, una carta de navegación, donde se puedan encontrar indicadores para determinar, si en su acción, el programa sigue alineado con sus objetivos, ya sea en cuanto a resultados esperados (en cantidad y calidad), como en el uso racional de recursos, es decir se basa en el principio de la correspondencia, que vincula cada nivel de objetivo (fin, propósito, componente y/o actividades) a la medición del logro (indicadores y medios de verificación) y a los factores externos que pueden afectar su ejecución y posterior desempeño (supuestos principales, que son las circunstancias externas a la gestión del proyecto o programa que pueden incidir en que éste logre sus objetivos).



Se solicitó a la Entidad la Matriz de Indicadores o cualquier otro documento relativo a la medición de los objetivos evaluados; además las fichas técnicas de los indicadores, incluyendo: nombre, definición, tipo, método de cálculo, unidad de medida, frecuencia de medición, línea base, metas, así como las fuentes de información que nutren a los indicadores; proporcionando una Matriz de Indicadores para Resultados del Programa, así como un archivo con las Fichas Técnicas de los indicadores. De acuerdo a la Manual para el diseño y la construcción de indicadores del CONEVAL6, la frecuencia hace referencia a la periodicidad en el tiempo con que se realiza la medición del indicador, siendo lo recomendable lo siguiente:

Se realizó un comparativo entre las 15 - quince fichas técnicas proporcionadas por el Programa y la Guía para el diseño de indicadores estratégicos de la SHCP, evaluando la Dimensión y Frecuencia de Medición, determinando lo siguiente:


6 Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social.



Se proporcionaron 15 - quince fichas técnicas, de un total de 17 – diecisiete indicadores enlistados en la Matriz de Indicadores proporcionada por el Programa. Es apropiado que los indicadores sean claros en su definición, y que éstos sean lo suficientemente explícitos en cuanto a lo que se pretende medir del objetivo para el cual fueron designados,

Nivel Nombre del Indicador Dimensión FrecuenciaEficacia Bienal

Eficacia Anual

Eficiencia Trimestral


Economía Trimestral

Calidad Anual

Calidad Anual

Calidad Anual

Eficacia Semestral





Eficacia Trimestral

Eficacia Trimestral

4

3

2

1

10

9

8

7

6

5

15

14

13

12

11

Actividades Porcentaje de apoyos monetarios entregados a beneficiarios que ya no cumplen los requisitos de elegibilidad.

Actividades Porcentaje de PAM canalizadas con dependencias y OSC

Actividades Porcentaje de mujeres PAM canalizadas a instituciones y/u OSC con respecto a hombres

Actividades Porcentaje de solicitantes rechazados que deberían recibir el apoyo.

Actividades Porcentaje de mujeres solicitantes rechazadas que deberían recibir el apoyo con respecto a hombres.

Actividades Porcentaje de apoyo entregados oportunamente.

Componentes Porcentaje de PAM que están muy satisfechas con la operación del Programa en lo referente a la entrega del apoyo económico.

ComponentesPorcentaje de mujeres PAM que están muy satisfechas con la operación del Programa en lo referente a la entrega del apoyo económico.

ComponentesPorcentaje de instituciones de gobierno y de la sociedad civil que han apoyado a PAM beneficiarios del programa con los servicios que ofrecen.

ComponentesPorcentaje de mujeres beneficiarias que reciben el apoyo respecto al total de PAM que residen en hogares pobres y que solicitaron el apoyo.

Componentes Índice de ejercicio presupuestal.

Componentes Porcentaje de mujeres PAM que perciben poca o mucha mejoría en sus ingresos con el apoyo económico recibido.

FICHAS TÉCNICAS DE INDICADORES

Fin Porcentaje de población en pobreza multidimensional.

Propósito Cobertura del programa

ComponentesPorcentaje de beneficiarios que reciben el apoyo respecto al total de personas adultas mayores que residen en hogares pobres y que solicitaron el apoyo.



además es conveniente considerar los criterios señalados en los “Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico”, los cuales permiten dar cumplimiento a lo establecido en la Ley General de Contabilidad Gubernamental. (Observación 9 del Anexo 1) E.2. Metas La meta es el reflejo del valor deseado para el indicador en un determinado momento, es decir, el resultado que se espera lograr conseguir a cierto tiempo. Para el establecimiento de una meta, se requiere contar con un diagnóstico situacional que comprenda la identificación, descripción y análisis evaluativo de la situación actual de la Entidad, que le permita determinar con bases cuantitativas y cualitativas los resultados que se esperan y que se plasmen como metas de los objetivos. La Entidad no proporcionó la evidencia documental de las bases con que se establecieron las metas de los indicadores, por lo tanto, al no contar con un diagnóstico y un método que permita conocer la forma en que se establecieron las metas, no es posible concluir acerca de la eficacia de su cumplimiento, y en el caso del indicador evaluado. Es recomendable que, en el establecimiento de las metas, que éstas sean con base en un diagnóstico que comprenda un análisis evaluativo de la situación actual de la pobreza de personas adultas mayores, y que éste se establezca claramente mediante un documento con fecha de elaboración y debidamente autorizado, para a fin de certificar la información. (Observación 10 del Anexo 1) E.3. Evaluaciones Se denomina evaluación al proceso dinámico a través del cual una Entidad puede conocer sus rendimientos, especialmente sus logros y flaquezas y así reorientar propuestas o bien focalizarse en aquellos resultados positivos para hacerlos aún más rendidores; tiene como finalidad determinar el grado de eficacia y eficiencia con que han sido empleados los recursos destinados a alcanzar los objetivos previstos, posibilitando la determinación de las desviaciones y la adopción de medidas correctivas que garanticen el cumplimiento adecuado de las metas presupuestadas. La medición del desempeño es un proceso objetivo y sistemático para la recolección, el análisis y la utilización de la información con el fin de determinar cuan eficiente y eficazmente se entregan los servicios y se logran los objetivos. Una vez que se conocen los propósitos, objetivos, metas, indicadores y responsables de la



ejecución de los proyectos o programas de la Entidad, es necesario establecer un mecanismo de seguimiento para monitorear y supervisar el avance en el logro de las metas y objetivos, y que permita, en caso de incumplimiento, tomar las decisiones para corregir y ajustar oportunamente los procesos y actividades desarrollados por la Entidad para lograr cumplir con los objetivos establecidos. La evaluación contempla un análisis de los resultados, impactos y trascendencia del POA. El periodo adecuado para llevar a cabo una evaluación es de un año después de la aplicación de cada Programa Operativo Anual-Análisis Físico Financiero, convirtiéndose en un proceso administrativo que hace posible medir en forma permanente el avance y los resultados del POA, para prevenir desviaciones y aplicar acciones correctivas cuando sea necesario, con el objeto de retroalimentar la formulación e instrumentación del programa. El uso de datos cualitativos y cuantitativos fortalecerá el monitoreo y favorecerá el diseño e implementación de las evaluaciones. En cuanto al seguimiento y evaluación la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León establece lo siguiente:

De igual manera en materia de evaluación y seguimiento, el Reglamento de la Ley Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León menciona:




Se solicitó a la Entidad las acciones que ha realizado en base a los resultados de los indicadores que utiliza para monitorear el cumplimiento del objetivo evaluado, a lo cual, el Programa menciona lo siguiente: "Derivado de las modificaciones a la visión en el programa que se manifiestan en las reglas de operación del mismo, se han modificado los indicadores que expresan los avances y objetivos del mismo. En este sentido se han realizado diversas acciones que toman en cuenta los resultados obtenidos con anterioridad: • Además de brindar un apoyo económico ahora los programas buscan proporcionar actividades, experiencias que permitan el empoderamiento y faciliten la inclusión de las personas, por lo que se han abierto no solo a aquellas que reciben el apoyo económico. • Se han disminuido los documentos requeridos para la incorporación de las personas en el padrón de participantes y mejorado las herramientas de evaluación de las condiciones socioeconómicas para focalizar de una mejor manera los apoyos económicos con base en presupuesto."



Es importante que la Entidad realice reuniones periódicas con las áreas responsables con la finalidad de realizar el seguimiento mencionado y comunicar de los resultados a los interesados a fin de que estén informados respecto al grado de avance de las metas planteadas y en caso de producirse desviaciones importantes respecto a lo programado, se tomen las medidas correctivas que correspondan, ya que el seguimiento de los resultados de los programas orienta las acciones y decisiones para mejorar los resultados. (Observación 11 del Anexo 1)




IV. CONCLUSIONES Al proceso en donde se establece la misión, visión, se dan a conocer sus valores, los objetivos y se formulan los planes estratégicos necesarios para alcanzar dichos objetivos se le conoce como Planeación Estratégica (PE), la cual refleja lo que la Entidad desea hacer y permite monitorear si lo está logrando, determinando tiempos y presupuesto para cada actividad, así como estándares de desempeño, por lo que es recomendable que la Entidad cuente con una planeación estratégica en donde se establezcan actividades que en el corto, mediano y largo plazo que pretenda lograr, y que además permita formular, instrumentar y evaluar a los programas derivados del mismo, por lo cual es recomendable el establecimiento de programas anuales (Matriz de Indicadores para Resultados), elaborados de acuerdo a los lineamientos emitidos por instancias gubernamentales superiores competentes.

Es importante que exista una alineación en el concepto de Misión y Visión en sus diferentes portales, así como contar con un diagnóstico actualizado del Programa en donde se pueda estimar de manera más exacta su población potencial y objetivo. Es conveniente que el Programa base su actuar en una normatividad actualizada que incluya e implemente manuales de procedimientos de organización, de políticas y de procedimientos, los cuales permitan tener eficiencia en el funcionamiento interno de las unidades administrativas, su ubicación y requerimiento de los puestos responsables y en lo específico, para el desarrollo del objetivo del Programa, y de esta manera, tener una adecuada operación y que faciliten la ejecución de los programas institucionales. Es importante apegarse a la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León acerca de los recursos públicos o incentivos entregados a las personas beneficiadas, identificando el padrón de beneficiarios, las convocatorias, reglas de operación, montos, formatos a utilizar para formar parte del Programa, en lo especial al otorgamiento de ayudas a personas de setenta años o más en condición de vulnerabilidad. Se recomienda también apegarse a la Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León, Ley de Egresos, Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León y su Reglamento, Ley de Desarrollo Social, como el del Acuerdo por el que se establecen las Reglas de Operación del “Programa de inclusión para personas de setenta años o más en condición de vulnerabilidad” a efecto de cumplir con los requisitos establecidos en ellos. Resulta esencial, aplicar un seguimiento y evaluación de desempeño, en lo especial al mencionado apoyo a Personas de Setenta años o más en Condición de Vulnerabilidad, por lo que la Entidad debe contar con indicadores de impacto, de resultados, así como de gestión que monitoreen el cumplimiento de las acciones orientadas al logro de los objetivos. Además, dichos indicadores deberán tener fichas técnicas con los elementos básicos que les permitan entender fácilmente sus características; también es conveniente determinar las metas de los mismos en base a un diagnóstico adecuado.



Se recomienda que la Entidad realice evaluaciones periódicas de su desempeño en cumplimiento con lo estipulado en la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León, centrándose en aquellos resultados positivos para hacerlos aún más eficientes, y que en consecuencia, se pueda hacer sincronía del desempeño de la Entidad con lo mencionado en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos en lo relativo a que los recursos económicos se administren con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados.




Por lo expuesto y en observancia a lo preceptuado en los artículos 137, segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 20 fracción XXXI, 48 primer párrafo y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión que preside, en documento por escrito y forma digital, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2016, del citado ente público.

Lo anterior a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

Monterrey, Nuevo León, a 06 de noviembre de 2017

ATENTAMENTE EL C. AUDITOR GENERAL

DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

C.P.C. JORGE GUADALUPE GALVÁN GONZÁLEZ



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