reunião da rede brasileira de metrologia legal e qualidade 17 e 18/05/2007 a u d i t o r i a i n t...
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Reunião da Rede Brasileira de Metrologia Legal e Qualidade
17 e 18/05/2007
A U D I T O R I A A U D I T O R I A I N T E R N A I N T E R N A
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TEMATEMA
O papel da Audin e sua O papel da Audin e sua importância para as importância para as
Unidades Unidades Organizacionais da Organizacionais da
Instituição e a RBMLQ-IInstituição e a RBMLQ-I
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CONTROLE EXTERNOCONTROLE EXTERNO
Tribunal de Contas da União - TCU/BSB
Secretaria de Controle Externo no Estado do Rio de Janeiro - SECEX/RJ
Controladoria Geral da União - CGU/PR
Secretaria Federal de Controle - SFC
Controladoria-Geral da União no Estado do Rio de Janeiro - CGU/RJ
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CONTROLE INTERNOCONTROLE INTERNOSITUAÇÃO REGIMENTAL DA
AUDITORIA INTERNAAUDIN
Conforme art. 9º, do Anexo I, do Decreto n.º 5.842, de 13/07/2006, a Auditoria Interna é um dos Órgãos Seccionais dentro da Estrutura Organizacional do
Inmetro.
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ATUAÇÃO DAATUAÇÃO DAAUDITORIA INTERNAAUDITORIA INTERNA
AUDINAUDINBase Legal (fundamento)
• § 2º e 3º do Artigo 15 do Decreto nº 4.304, 13/07/2002
• I.N./SFC Nº 01, de 6/4/2001
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A atuação da Auditoria Interna é programada no exercício anterior, através do
Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna - PAINT, onde são descritas todas as unidades internas e externas do INMETRO,
bem como os órgãos conveniados a serem auditados no exercício seguinte.
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Até o último dia do mês de janeiro de cada ano, é encaminhado, para a CGU/RJ, o
Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna - RAINT, contendo o relato das atividades desenvolvidas pela auditoria interna durante o exercício anterior.
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DESEMPENHO DA AUDITORIA INTERNADESEMPENHO DA AUDITORIA INTERNAcompete à auditoria interna verificar a conformidade
às normas vigentes, certificando a exatidão e
regularidade das contas e comprovar a eficiência e a
eficácia na aplicação dos recursos da União;
criar condições indispensáveis para assegurar a
eficácia nos controles interno e externo;
examinar a legislação específica e normas correlatas,
orientando quanto a sua observância;
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promover inspeções regulares nas áreas de atuação do INMETRO;
realizar auditorias administrativas, contábeis e financeiras nas diversas áreas do INMETRO e seus conveniados, com o propósito de avaliar e certificar a exatidão e regularidade das contas e comprovar a eficiência e a eficácia na aplicação dos recursos da União;
executar auditorias extraordinárias, de cunho específico, que, no interesse da administração, venham a ser determinadas pelo Presidente.
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ESTRATÉGIASESTRATÉGIAS
captação e desenvolvimento de recursos humanos;
tratamento adequado às informações sobre o
trabalho de auditoria;
disponibilizar a informação de padrões de
conformidade pertinentes, adequando as necessidades
às oportunidades surgidas.
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Solicitação de Auditoria - SA(FOR-AUDIN-003)
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Ofício de apresentação dos auditores(MOD-AUDIN-002)
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Relatório de Auditoria (FOR-AUDIN-008)
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Papel de Comentário(FOR-AUDIN-005)
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Parecer sobre as respostas apresentadas pelo Órgão auditado às recomendações do Relatório
de Auditoria (MOD-AUDIN-001)
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Acompanhamento das Auditorias realizadas(FOR-AUDIN-012)
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O resultado da auditoria é consubstanciado em O resultado da auditoria é consubstanciado em
relatório pela equipe de Auditores e submetido à relatório pela equipe de Auditores e submetido à
apreciação do Auditor-Chefe, que, após sua apreciação do Auditor-Chefe, que, após sua
ratificação, encaminha ao Presidente do ratificação, encaminha ao Presidente do
INMETRO para conhecimento, que posteriormente INMETRO para conhecimento, que posteriormente
envia às áreas envolvidas para providências cabíveis, envia às áreas envolvidas para providências cabíveis,
inclusive dando ciência às Secretarias dos Estados, inclusive dando ciência às Secretarias dos Estados,
às Prefeituras e à CGU/RJ.às Prefeituras e à CGU/RJ.
R E S U L T A D OR E S U L T A D O
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M I S S Ã 0M I S S Ã 0
Prover confiança à sociedade brasileira nas medições Prover confiança à sociedade brasileira nas medições e nos produtos, através da metrologia e da avaliação e nos produtos, através da metrologia e da avaliação da conformidade, promovendo a harmonização das da conformidade, promovendo a harmonização das relações de consumo, a inovação e a competitividade relações de consumo, a inovação e a competitividade
do País.do País.
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VISÃOVISÃO
Órgão de Estado reconhecido como Órgão de Estado reconhecido como fundamental ao desenvolvimento fundamental ao desenvolvimento
sócioeconômico do país em função da sócioeconômico do país em função da relevância e da qualidade de seus relevância e da qualidade de seus
serviços, por sua excelência técnica, serviços, por sua excelência técnica, científica e de gestão, pelo apoio à científica e de gestão, pelo apoio à inovação tecnológica com amplo inovação tecnológica com amplo reconhecimento internacional.reconhecimento internacional.
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VALORESVALORES Formalismo e disciplinaFormalismo e disciplina:: rigor na execução dos processo com foco na exatidão, observância aos procedimentos e respeito aos requisitos legais; PraticidadePraticidade:: buscam da simplicidade nos procedimentos e na execução das atividades sem prejuízo de rigor técnico;
Orientação para o ClienteOrientação para o Cliente:: atividades orientados para as necessidades do clientes;
Foco em resultadosFoco em resultados:: cultura da mensuração (eficiência, eficácia e efetividade), visando ao alcance dos objetivos institucionais.
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VALORESVALORESEstratégia 1Estratégia 1
Implantar abrangente programa de gestão que assegure à instituição eficiência, eficácia e
efetividade, garantindo regularidade agilidade e adaptabilidade.
Estratégia 2Estratégia 2Reposicionar os processos finalísticos e suas articulações externas, fortalecendo sua ação
como agente de desenvolvimento socioeconômico do País.
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Aos que confiam em mimAos que confiam em mim
Do livro: SOBREVIVER, CRESCER E PEPETUAR
Autor: NORBERTO ODEBRECHT
“ “ Não se aprende, Senhor, na Não se aprende, Senhor, na fantasia, sonhando, imaginando ou fantasia, sonhando, imaginando ou
estudando, senão, vendo, estudando, senão, vendo, trabalhando e pelejando”trabalhando e pelejando”
Camões,Camões, Os Lusíadas Os Lusíadas, canto X, estrofe 153, canto X, estrofe 153
Empresário Brasileiro
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A U D I T O R I A A U D I T O R I A I N T E R N AI N T E R N A
INSTITUTO NACIONAL DE METROLOGIA, NORMALIZAÇÃO E QUALIDADE INDUSTRIAL