revision limitada de las cuentas por cobrar de...
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Universidad Nacional Experimental de Guayana
Vicerrectorado Académico
Coordinación General de Pre-Grado
Coordinación de Pasantía
Empresa: Grupo Hermanos Marcano, c.a
REVISION LIMITADA DE LAS CUENTAS POR COBRAR DE GRUPO
HERMANOS MARCANO, C.A
INFORME DE PASANTÍA PARA OPTAR AL TITULO DE LICENCIADA
EN CONTADURÍA PÚBLICA
Autor(a): María García
C.I: 20.036.107
PUERTO ORDAZ, ENERO 2013
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Universidad Nacional Experimental de Guayana
Vicerrectorado Académico
Coordinación General de Pre-Grado
Coordinación de Pasantía
Empresa: Grupo Hermanos Marcano, c.a
REVISION LIMITADA DE LAS CUENTAS POR COBRAR DE GRUPO
HERMANOS MARCANO, C.A
INFORME DE PASANTÍA PARA OPTAR AL TITULO DE LICENCIADA
EN CONTADURÍA PÚBLICA
_____________________ ____________________
Tutor Académico Tutor Industrial
Licda. Marbelys Franco Licda. Angélica Cabrera
C.I: 12.007.803 C.I: 13.669.312
PUERTO ORDAZ, ENERO 2013
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INDICE
Pág.
DEDICATORIA……………………………………………….…………………5
AGRADECIMIENTO………………………………………….………………….6
INTRODUCCION………………………………………………...………………7
DESCRIPCION DE LA EMPRES...…………………………………………...…9
PROBLEMAS OBSERVADOS EN LA EMP...…………………………...……12
OBJETIVO DE LA PASANTIA…………………………………………….…..13
DESCRIPCION DEL PLAN DE TRABAJO ………………………………...…14
LOGOS DEL PLAN DE TRABAJO……………………………………….……26
FACILIDADES Y DIFICULTADES DURANTE LA PASANTIA………...….27
CONOCIMIENTO ADQUIRIDOS …………………..…………………………28
CONCLUSION…………………………………………………………......……29
RECOMENDACIONES………………………………………………...…....….30
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS…………………………..…….…………31
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INDICE DE FIGURAS
Nº DE FIGURAS
1. Organigrama Organizativa de la Empresa Grupo Hermanos Marcano, c.a
2. Organigrama de Gerencia Administrativa y Finanzas
3. Venta de módulo de documentos cuentas por cobrar vencidas
4. Ventana de Documentas de ventas: Cheques Devueltos
5. Ventana de Devoluciones de clientes
6. Ventana de Documentas de ventas: Notas de Crédito
7. Venta de módulo de documentos cuentas por cobrar por fecha
8. Reporte de cuentas por cobrar por fecha
9. Ventana de cobros por clientes
10. Ventana de Depósitos Bancarios
11. Ventanas de cierre de caja
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DEDICATORIA
A Dios todopoderoso, quien fue mi apoyo, mi escudo y mi fortaleza para
superar los obstáculos, las dificultades, y envió a sus ángeles cerca de mí para que
me acompañara en el camino a recorrer para seguir adelante con mi carrera
profesional.
A mis padres y amigos y consejeros, a quien dedico muy especialmente este
logro, por ser mi ejemplo a seguir, mi apoyo y mi heroína y más de lo que mil
palabras pueden expresar.
A mi tutor académica la Lcda. Marbelys Franco por el apoyo que me ofreció
durante el periodo de la realización de mi informe de pasantía.
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AGRADECIMIENTO
A Dios por brindarme la oportunidad de hacer realidad una de mis metas.
A lo más grande con lo que pudo haber premiado, mi madre, Marena García
porque siempre me ha dado su apoyo incondicional, amistad, amor para mi
desarrollo profesional y personal.
Al Instituto Universitario (UNEG) Universidad Experimental Guayana, por ser
la casa de estudio en la cual me forme para optar el título de Licenciada en
Contaduría Pública y en especial a todos los profesores que siempre compartieron
sus conocimientos conmigo.
A mi tutora académica Lcda. Marbelys Franco por aceptar ser mi tutora y
compartir sus conocimientos conmigo durante la realización de la pasantía.
A la Empresa Grupo Hermanos Marcano, c.a, por brindarme la oportunidad de
realizar mi pasantía, permitiéndome adquirir más conocimientos y experiencia
para mi formación como profesional.
A mi tutor Industrial Lcda. Angélica cabrera por brindarme todo su apoyo y
por dedicarme de su tiempo e interesarse para el desarrollo de mi trabajo.
A toda mi familia por haberme apoyado y brindarme su cariño
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INTRODUCCION
La Empresa Grupo Hermanos Marcano, c.a es unas de las empresas que se
dedica a la comercialización de productos masivos, lo cual se considera como una
empresa de gran competencia y rentabilidad, a través de su avance ha generado en
los distintos puntos del país empleos.
Grupo Hermanos Marcano, c.a, cuenta con la Gerencia de Administración y
Finanzas que le da respuesta al Departamento de Crédito y Cobranza. Tiene por
misión maximizar los recursos financieros que garanticen la cobertura de las
operaciones de la empresa en términos de rentabilidad, confiabilidad y
oportunidad. Esta gerencia tiene bajo su subordinación el departamento de crédito
y cobranza.
El presente informe de pasantía tuvo como propósito fundamental la Revisión
Limitada de las Cuentas por cobrar del Departamento de Crédito y Cobranza de la
Empresa Grupo Hermanos Marcano, c.a, su importancia radica en poder
determinar el valor exacto de las cuentas por cobrar, ya que existen saldos abiertos
o adelantos, así como también el mal registro de los cobros realizados a nivel de
sistema PROFIT PLUS (sistema informático que utiliza la empresa para sus
registros administrativo y contables), lo que va a permitir obtener reportes de las
cuentas por cobrar según sus fechas de vencimientos, y lograr una mayor
transparencia en los análisis.
La problemática antes mencionada es de gran importancia solucionar, ya que
permitirá al departamento de crédito y cobranza resolver en menor tiempo los
posibles inconvenientes que afectan el desempeño del proceso de cobranza.
Este informe se estructuró de la siguiente manera: 1) La descripción de la
empresa;2) Breve descripción de la unidad donde se realizó la pasantía; 3)
Identificación de los problemas detectados en la empresa; 4) Objetivos de la
pasantía; 5) Explicación de las actividades realizadas durante la pasantía, los
logros conseguidos, las facilidades y dificultades existente en la ejecución del
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trabajo, los aportes del trabajo a la organización y una apreciación de los
conocimientos adquiridos, y finalmente las conclusiones y recomendaciones a fin
de establecer los resultados arrojados y proponer alternativas que generan
soluciones.
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1. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
1.1 Identificación de la Empresa:
La empresa Grupo Hermanas Marcano, c.a se constituyó el 18 de Junio de
2010 que tendrá objeto comercialización, mercadeo, compra y venta al mayor y al
detal, distribución, transporte, importación, exportación de alimentos, mercancías
seca, quincallería, víveres en general, licores etc, que se encuentra ubicada en la
zona industrial los pinos, manzana Nº32, calle 3 con 6, galpón nº N, Ciudad
Guayana – Estado Bolívar.
1.1.1 Organigrama de la Empresa Grupo Hermanos Marcano, CA:
(Anexo A).
Figura 1.
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1.2 Misión de Grupo Hermanos Marcano, C.A
Somos una empresa distribuidora de Consumo Masivo seguros, confiables,
competitivo, con los mejores precios del mercado, ofrecemos una calidad de
servicios con un personal altamente calificado.
Distinguiéndose por sus valores de lealtad y responsabilidad con los clientes,
proveedores, accionistas y la comunidad.
1.3 Visión de Grupo Hermanos Marcano, C.A
Ser una empresa reconocida a nivel nacional, en distribución de producto de
consumo masivo, con un alto nivel de calidad, proporcionado por el Valor
continuos de sus profesionales y la utilización de tecnología, capaces de generar
beneficios.
1.4 Objetivos de Grupo Hermanos Marcano, C.A
Incrementar la rentabilidad de la empresa distribuyendo productos de
consumo masivo, en términos de calidad, oportunidad y costo según los
requerimientos de consumo o comercialización nacional.
1.4.1 Objetivos Específicos:
Promover y desarrollar la capacidad del trabajador, para lograr la
eficiencia y el control de los procesos de distribución de los productos, con
la finalidad que sean realizadas en forma precisa.
Formar anualmente un beneficio económico no menos al 15% de la
inversión, lo cual permita recuperar el monto de los recursos financieros
aportados por la empresa.
Investigar la eficiencia del funcionamiento de la empresa dentro de su
propia naturaleza, lo cual es una empresa privada, creada para generar
riquezas y beneficios a sus trabajadores.
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Promover el bienestar social para satisfacer las necesidades del personal de
la empresa.
2. DESCRIPCIÓN DE LA UNIDAD DONDE SE DESARROLLÓ LA
PASANTÍA
2.1.1 Gerencia de Administración y Finanzas:
Es una Gerencia que depende directamente de los Directores de
Administración y Finanzas, es de carácter funcional, ya que da respuesta al
departamento de crédito y cobranza y administración. Su misión es maximizar los
recursos financieros que garanticen la cobertura de las operaciones de la empresa
en términos de rentabilidad, confiabilidad y oportunidad.
Departamento de Crédito y Cobranza:
2.1.1.1 Alcance:
El Departamento de Crédito y Cobranza es una unidad funcional, adscrita a la
División de Administración de la Gerencia de Administración y Finanzas.
2.1.1.2 Misión:
Controlar las operaciones financieras derivadas de las ventas de crédito y
contado, permitiendo tener una cartera de negocio optima y bajo en mínimo
riesgo posible, conforme con las políticas establecidas por la empresa.
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2.1.1.3 Organigrama de la Gerencia de Administración y Finanzas de
GRUPO HERMANOS MARCANO, C.A (Anexo B)
Figura 2.
3. IDENTIFICACIÓN DE LOS PROBLEMAS OBSERVADOS EN LA
EMPRESA:
GRUPO HERMANOS MARCANO, C.A, es una empresa encargada de
distribuir productos masivo en diversas lugares de la región, parar así poder cubrir
con las exigencias y requerimiento del mercado, tanto regional como a nivel
nacional, ofreciendo a sus clientes un producto de excelente calidad y a un costo
accesible.
La elaboración de este estudio surge en los acontecimientos de la gestión
administrativa que actualmente lleva el Departamento de Crédito y Cobranza, la
cual ha presentado debilidad en la organización de la misma como: la
presentación de saldos incorrectos en las cuentas por cobrar, trayendo como
consecuencia numerosas cuentas por cobrar clientes, que han debido ser
compensadas por el Departamento de Tesorería y en otros casos llevadas a
perdidas.
Gerencia de
Administración y Finanzas
Departamento de Crédito y Cobranza
Analista Analista
Departamento de Costo y Compra
Almacén Ventas
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Lo anteriormente mencionado, puede generar una alteración en el saldo de la
cuenta de mayor, y esto a su vez reflejaría saldos dudosos que va a influir en los
Informes de Gestión y en los Estados Financieros que son de gran importancia
para la toma de decisiones.
Dicha problemática puede ser causada por falta de comunicación y
descoordinación entre cada una de las unidades que intervienen en el proceso en
cuestión, ya que es posible que dichas facturas se encuentren en cualquiera de
estas.
OBJETIVOS DE LA PASANTÍA:
3.1.1 Objetivo General:
Analizar las cuentas por cobrar de los clientes en la Gerencia de
Administración y Finanzas, específicamente en el Dpto. de Crédito y Cobranza de
Grupo Hermanos Marcano, C.A desde el mes de agosto hasta diciembre 2012.
3.1.2 Objetivos Específicos:
Conocer los procedimientos y políticas requeridos del Departamento de
Crédito y Cobranzas.
Diagnosticar la situación actual de las cuentas por cobrar de los clientes
en el Dpto. de Crédito y Cobranza de la Empresa Grupo Hermanos
Marcano, C.A.
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4. EXPLICACIÓN DEL PLAN INICIAL DE TRABAJO:
Semana Nº 1 (27/058/2012 al 31/08/2012):
Inducción en la Empresa:
Esta actividad consistió en charlas dictadas por trabajadores de la misma
empresa Grupo Hermanos Marcano, C.A
A continuación se presentará detalladamente las diferentes charlas y
actividades realizadas durante esta semana:
- Charla de Bienvenida.
- Emisión de Fichas.
- Charla de descripción y de la Filosofía de Gestión de la empresa.
- Charla Higiene Ocupacional.
- Charla de Control de Emergencias
- Charla de Ambiente.
- Charla de Prevención de Accidentes
- Recorrido área Industrial.
Semana Nº 2 y 3 (03/09/2012 al 14/09/2012):
Conocer y Analizar la cartera de clientes respectando los criterios de
riesgo del crédito de la empresa
Está actividad consistió en la lectura de cuatro (9) manuales, que indican todas
las normas que rigen la actividad del Departamento de Crédito y Cobranza; de
igual manera explica de forma textual y gráfica (a través de organigramas) todas
las funciones y procesos que realiza dicho departamento, incluyendo todas
aquellas actividades que este realiza en concordancia y correspondencia con otras
unidades, por ejemplo con la Departamento de Tesorería.
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Semanas Nº 4 (17/09/2012 al 21/09/2012):
Análisis de los clientes morosos en el Sistema Profit Plus
Este análisis se realiza por medio de un reporte que arroja el sistema Profit
Plus llamado “Documentos cuentas por cobrar” lo cual refleja aquellos clientes
que no han cancelado según la fecha que le corresponde, ejemplo:
Figura3.
En este reporte se analiza aquellos clientes que tienen entre 0 a 60 días facturas
vencidas, según la cartera que se maneja de clientes con los vendedores respectivo
de cada zona, muchos de los clientes que son morosos es porque han dado
cheques posfechado, Notas de crédito pendiente que el departamento debe realizar
que son reconocimiento de alguna mercancía vencida o de algún descuento en
particular, por lo tanto se le da otros días más de crédito, algunos clientes no son
morosos sino tienen saldos abiertos que muchos son por retenciones de IVA e
Impuesto Municipal “Actividad Económica”.
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Semanas Nº 5, 6 y 7 (24/09/2012 al 12/10/2012):
Realizar cheques devueltos, Nota de Crédito y Debito
Cheques devueltos
Esta actividad se realizó primero bajo la autorización del departamento de
Crédito y Cobranza, los cheques devueltos se realizan luego que se verifica el
estado de cuenta de la empresa y se refleja la cantidad de cheques devueltos que
existan para ese día, una vez confirmado la información por parte de la Gerencia
de Administración y Finanzas, se realizan lo mencionado anteriormente por
medio de una serie de paso a nivel de Sistema Profit, ejemplo:
Figura 4.
Dicha estructura estará compuesta por los siguientes datos
Nombre y Código del Cliente; Ej. C0401S002 Automercado La Gran
Central, C.A;
Nº de Documento, es la clave con la cual se accede a un documento
contable. El número de documento es unívoco para cada sociedad y
ejercicio. Al entrar un documento, el usuario puede bien indicar el
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número manualmente o dejar que el sistema asigne el número a partir
de un rango de números predeterminado; Ej. 50000000 al 59999999;
La fecha del documento;
Un texto, que se coloca en la descripción del documento, lo cual
explica el motivo del cheque devuelto como por ejemplo sin fondo no
disponible, firma, presentar por taquilla, u otra que el banco
establezca;
Este también refleja en el documento el Nº de cobro y movimiento
bancario, es un numero univoco y tiene un correlativo establecido al
nivel de sistema del 50000000 al 59999999. Esto nos permite ubicar el
cheque devuelto con más facilidad ya que allí sale el número de
cheque, a que banco pertenece, el número de cobro.
Es importante saber la siguiente información sobre los cheques devueltos: Todo
cliente con 3 cheques devueltos en un periodo de 3 meses pasa a la condición
ESTRICTO CONTADO; Todo cheque devuelto genera automáticamente un cargo
por gastos administrativos del 3% del monto del cheque y el reverso del descuento
financiero.
Nota de Crédito
Las notas de crédito realizadas por Devolución de mercancía, son aquellas que
se realizan ya sea porque el cliente no quiso recibir la mercancía, no la pidió, entre
otras al igual se incluye el departamento de almacén ya que existen productos sin
existencia en almacén, por lo cual no se le ha dado salida al producto y se sigue
facturando, por lo tanto genera la devolución de la misma.
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Figura 5.
Dicha estructura estará compuesta por los siguientes datos
Nombre y Código del Cliente; Ej. C0401S003 Víveres La Nueva 101,
C.A. ;
Nº de Documento, es la clave con la cual se accede a un documento
contable. En este documento es el número 50005303. El número de
documento es unívoco para cada sociedad y ejercicio. Al entrar un
documento, el usuario puede bien indicar el número manualmente o
dejar que el sistema asigne el número a partir de un rango de números
predeterminado; Ej. 50000000 al 59999999;
La fecha del documento;
Un texto, que se coloca en la descripción del documento, lo cual
explica el motivo de la devolución de la mercancía ya sea por las
siguientes razones: como lo son que no hay existencia en almacén, o
mercancía no solicitada. Entre otras;
En el Nº C, se coloca el número de correlativo de la facturación que se
maneja hasta la fecha.
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Figura 6.
También existen notas de crédito que son realizadas por documentos, que son
las que se realizan en bolívares debidos a ciertas políticas que maneja el
departamento de crédito y cobranza, como son las siguientes:
1. Reconocimiento de algún descuento en el producto.
2. Reconocimiento de precio de algún producto o negociación.
3. Reconocimiento de descuento financiero.
Semana Nº 8,9,10 y 11 (15/10/2012 al 09/11/2012):
Revisar y analizar la cartera de cuentas por cobrar para mantener
informado la situación real y tomar las decisiones a tiempo del riesgo
cliente.
Esta actividad se realizó durante las cuatro semanas, revisando el reporte
de cuentas por cobrar con facturas vencidas según el límite de crédito
establecido, para así informar la situación real de la liquidez de dinero que se
puede obtener para la fecha esperada, con el objetivo de cubrirle a la
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Gerencia de Administración y Finanzas que es obtener liquidez para realizar
los pagos de proveedores.
Este análisis se realiza por el mismo reporte donde se analizan los clientes
morosos, pero tomando en cuenta la fecha del último domingo de la semana,
para así analizar lo que verazmente se está evaluando.
Figura 7.
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Figura 8.
Semana Nº 12 y 13 (12/11/2012 al 23/11/2012):
Recibir y revisar los cierres diarios de cobranzas con su respectivo
reportes y soportes.
Esta información se recibe por parte del departamento de crédito y
cobranza, una vez realizado su cierre de caja al día, las revisiones que se
realizaron fue desde el mes de julio hasta la última semana de noviembre, este
revisión se realiza por medio del sistema profit verificando cada uno de los
cobros pagados con sus respectivos depósitos.
Esta actividad consta de revisar cada cobro con 3 reporte distintos que son:
Cobros por cobradores lo cual nos refleja los cobros realizado por cada
vendedor; movimientos de caja es el reporte donde sale todo lo que se bajó en
el orden y con sus respectivos depósitos bancarios, y por ultimo; el reporte de
depósitos de caja general que es verificar manualmente todos aquellos
depósitos que se efectuaron en el día.
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Dicha estructura estará compuesta por los siguientes datos:
Nombre y Código del Cliente; Ej. C0301Q008 Comercial La Nueva
Vida, C.A. ;
Nº de Documento, es la clave con la cual se accede a un documento
contable. En este documento es el numero 50025303. El número de
documento es unívoco para cada sociedad y ejercicio. Al entrar un
documento, el usuario puede bien indicar el número manualmente o
dejar que el sistema asigne el número a partir de un rango de números
predeterminado; Ej. 50000000 al 59999999;
La fecha del documento;
Nombre del cobrador;
Una vez ingresado el cliente, este refleja las facturas pendiente en el
sistema, lo cual se rebaja las facturas que están pagando, este pago
puede hacer con cheque, transferencia o en efectivo.
Figura 9.
Los cobros deben ser bajados según lo que se esté pagando, lo cual esto
se revisa por medio de los reporte de movimientos de cajas y cobros por
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cobradores que se reflejan cada una de las facturas, si se deja saldos abiertos
deben informarse el motivo por el cual está el saldo, dichos saldos muchas
veces son por las retenciones de IVA, o Actividad Económica, otros porque
sacan mal la cuenta y pagan menos.
La estructura de los depósitos Bancarios está compuesta de la siguiente forma:
Número de cuenta en el cual se está depositando;
Nº de Documento, es la clave con la cual se accede a un documento
contable. En este documento es el número 50005868. El número de
documento es unívoco para cada sociedad y ejercicio. Al entrar un
documento, el usuario puede bien indicar el número manualmente o
dejar que el sistema asigne el número a partir de un rango de números
predeterminado; Ej. 50000000 al 59999999;
Cuenta de ingreso / egresos : código de las ventas es CI001
Si cancela en efectivo se refleja de una vez el monto que se bajó en el
cobro;
Si es cheque o transferencia se debe ir a la columna que dice “numero”
y seleccionar el cheque que se bajó.
Figura 10.
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Es importante destacar que el depósito que se baje a nivel de sistema debe
cuadrar con el que va al banco, ya que esto se revisa por medio del reporte de
Depósitos De Cajas General.
Figura 11.
Revisar si la meta de cobranza se cumplió sí o no y cuáles son los factores
que no se llegó a la meta
Esta revisión se realiza por medio del cierre de cobranza que realiza el
departamento de Crédito y Cobranza, los factores por el cual no se cumple el
cierre de cobranza de manera eficaz es por existe muchas facturas a crédito y
clientes mayorista que se le da un estimado de 30 días a 45 días, otros de los
factores son la cantidades de cheques devueltos que se generan lo cual no nos
permite tener un rendimiento eficaz en la misma, por lo tanto no se cumple el
objetivo de la meta.
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Esta actividad solo se visualizó debido a que es una información
confidencial del departamento de crédito y cobranza, por lo tanto los reportes
que se manejan en su totalidad para realizar un mayor análisis o revisión de la
misma.
Elaboración del informe de pasantía
En la última semana la empresa me dio la oportunidad de elaborar mi informe
de pasantía, con la información suministrada en el informe.
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LOGROS DEL PLAN DE TRABAJO
En el periodo de la pasantía se alcanzaron cumplir con cabalidad, gran parte
de las actividades señaladas en el plan de trabajo, realizadas en el departamento de
crédito y cobranza de la empresa, la cual permitió obtener más conocimientos
sobre los mismos.
La continua ejecución del plan permitió:
Conocer el funcionamiento del sistema PROFIT PLUS utilizado en la
unidad departamental de la empresa en le gestión de sus obligaciones con
los clientes.
La revisión, análisis y auditoría de las cobranzas conjuntamente con sus
soportes para la agilización del proceso en el departamento.
Aplicación de retenciones permitiendo cumplir con la normativa legal del
Estado Venezolano.
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FACILIDADES Y DIFICULTADES
Entre las facilidades en el desarrollo de la pasantía pude obtener:
La elaboración de un plan de actividades de una duración de 16 semanas
que permiten desarrollar la pasantía de manera más ordenada y eficaz.
Ayuda por parte de mi tutor industrial, suministrándome manuales de
normas, procedimientos y la explicación del modo de empleo del sistema
PROFIT PLUS.
Pude contar con el manejo de un sistema llamado Profti Plus que
suministra todas las herramientas necesarias para hacer seguimientos del
proceso de las cuentas por cobrar.
La ejecución de un computador para la ejecución de las diferentes
actividades realizadas en el informe.
Dificultades:
El desconocimiento del uso del sistema PROFIT PLUS, por lo que la
tutora industrial fue guía al igual que las compañeras de trabajo.
Realización de análisis y revisión de los errores de cobranzas, pero, a lo
largo de la pasantía la tutora industrial fue enseñando como corregirlos y
detectarlos.
Obtención de otras herramientas que me sirvieran como soportes para la
realización del informe de pasantía como: libros, guías.
.
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APORTES A LA ORGANIZACIÓN
El aporte del trabajo realizado a la organización es de gran ayuda, ya que la
Empresa Grupo Hermanos Marcano, C.A cuenta con una gran cantidad de
clientes; por lo que se acumula mucho trabajo y en el puesto de analista se logró:
Colaboración en archivos sobre los cierre de cajas diarias de meses
anteriores.
Registro de documentos como Nota de crédito, notas de débito, cheques de
vueltos, recepción de facturas en el sistema PROFIT PLUS.
Revisión de cierre de cajas y análisis de las cobranzas.
Verificación de que cada caja este cuadrara y estén todos los reportes con
su cuadre y firma del jefe de departamento.
Confirmar referencias comerciales para apertura clientes nuevos.
CONOCIMIENTO ADQUIRIDOS DURANTE LA PASANTIA
En el proceso de la pasantía fueron fundamentales las bases teóricas
adquiridas durante el proceso de formación profesional, facilitando la ejecución de
las actividades asignadas. Colaborando con el procedimiento de las cobranzas, así
como la implementación de conocimientos teóricos para el buen desempeño de las
actividades realizadas, como también mejorar las habilidades y destrezas en el
ámbito laboral, desempañadas en el Departamento de Crédito y Cobranza.
El aprendizaje adquiridos a nivel práctico de la pasantía, se refieren al manejo
del Sistema PROFIT PLUS, y a su vez todos aquellos conocimientos teóricos
puesto en práctica. La tutora industrial y las demás analistas cobranzas facilitaron
el acceso a este sistema para la realización de los registros administrativos durante
el tiempo de pasantía.
En general todos los conocimientos adquiridos en el Departamento de Crédito y
Cobranza serán de gran utilidad a lo largo de mi carrera como profesional.
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CONCLUSIÓN
La importancia en la realización de la Revisión limitada de las cuentas por
cobrar es establecer herramientas y metodologías que permitan identificar las
desviaciones en las cuentas de clientes para así determinar los saldos reales que
se encuentran en el proceso de registro de cobro a nivel de sistema PROFIT
PLUS.
El proceso de cobro en el departamento de Crédito y Cobranza, en
oportunidades se ve afectado debido a que no se obtiene soportes físicos de dichas
cobranzas por lo que se tiene como soporte un recibo de cobro, lo cual trae como
consecuencia que las cobranzas no se estén realizando de manera eficaz.
A lo largo del estudio y a través de los análisis realizados se detectaron errores
en el sistema debido a la inexperiencia en el manejo de esta herramienta.
Las experiencias y actitudes recopiladas en el transcurso del proyecto aplicado
como informe de pasantía son de invalorable importancia para el
desenvolvimiento cultural y profesional de la autora y cualquier individuo que a
futuras pretendiera magnificar la eficiencia y eficacia de cualquier organización a
la cual formara parte integral.
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RECOMENDACIONES
A través del estudio que se realiza se pueden dar ciertas recomendaciones al
Departamento de Crédito y Cobranza que se presenta a continuación para la mejor
eficacia del proceso de cobranzas a nivel de Sistema Profit Plus.
1. Mantener un diálogo directo con los trabajadores, a fin de solucionar los
problemas existentes en el Departamento de Crédito y Cobranza.
2. Hacer que cumplan a cabalidad sus cargos, proporcionando al empleado
las herramientas y adiestramiento necesarios para el desempeño de sus
labores.
3. Ser más estricto a la hora de otorgar créditos y recibir cobranzas con sus
respectivos soportes para ser procesadas.
4. Control de las cobranzas a nivel de sistema.
5. Promover al personal administrativo a la capacitación del sistema PROFIT
PLUS, y así poder ser más diestros en sus trabajos y evitar errores que
generaría tanto pérdida de tiempo como malos análisis en la toma de
decisiones.
6. La autorización del departamento de crédito y Cobranza debe ser
autónoma, para así cumplir con las políticas de la organización, evitando
mala gestión en la toma de decisiones.
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REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Erick Amaya (2012).Manual de Sistema Profit Plus.
Erika Urbina (2010).Manual de Descripción análisis de Cargos.