rgp d.o.o. rudarska 6 3320 velenje tc. 2... · 2016-07-27 · 4 2. predstavitev obvladujoče...

RGP d.o.o.

Rudarska 6

3320 VELENJE

KPMG SLOVENIJA, podjetje za revidiranje, d.o.o. Ţelezna cesta 8a SI-1000 Ljubljana Ljubljana, 22.4.2016

Poročilo o odnosih do povezanih družb

Skladno z zahtevami ZGD-1 v 545. členu o razkritju poslov med povezanimi druţbami, druţba v nadaljevanju razkriva vse pravne posle, ki jih je sklenila v preteklem poslovnem letu z obvladujočo druţbo ali z njo povezano druţbo ali na pobudo ali v interesu teh druţb, in vsa druga dejanja, ki jih je storila ali opustila na pobudo ali v interesu teh druţb v preteklem poslovnem letu in so pomenila prikrajšanje za druţbo. Poslovodstvo za posamezen pravni posel razume vsako pravno dejstvo, ki povzroči pravno razmerje v civilnem ali gospodarskem pravu, v koliko le-to vsebuje vse bistvene sestavine pravnega posla, pa naj bo to enostranski ali dvostranski pravni posel.

KAZALO:

1. Revizorjevo poročilo ...................................................................................................... 1

2. Predstavitev obvladujoče družbe in povezanih družb ..................................................... 4

3. Posli in dejanja s povezanimi družbami .......................................................................... 5

3.1. Pravni posli druţbe RGP d.o.o. z obvladujočo druţbo in povezanimi

druţbami v poslovnem letu 2015 .................................................................................. 5

3.2. Določanje in preveritev cen s povezanimi druţbami ...................................... 14

3.3. Pravni posli druţbe RGP d.o.o. sklenjeni na pobudo ali v interesu

obvladujoče druţbe ali povezanih druţb v poslovnem letu 2015 ............................. 18

3.4. Dejanja, ki jih je druţba RGP d.o.o. storila ali opustila na pobudo ali v

interesu obvladujoče druţbe ali z njo povezanih druţb v poslovnem letu 2015 in so

pomenila prikrajšanje za druţbo.................................................................................. 19

3.5. Posli s povezanimi podjetji ............................................................................... 20

3.6. Obveznosti po obstoječih pogodbenih zapadlostih za leto, ki se je končalo

31.12.2015 .................................................................................................................... 21

3.7. Terjatve po obstoječih pogodbenih zapadlostih za leto, ki se je končalo

31.12.2015 .................................................................................................................... 22

4. Izjava družbe RGP, d.o.o. ............................................................................................. 23

1

1. Revizorjevo poročilo

4

2. Predstavitev obvladujoče družbe in povezanih družb

OBVLADUJOČE DRUŽBE Nalov Država

HOLDING SLOVENSKE ELEKTRARNE d.o.o. Koprska ulica 92, 1000 Ljubljana Slovenija

Premogovnik Velenje d.d. Partizanska cesta 78, 3320 Velenje Slovenija

Seznam povezanih oseb Skupine HSE po določilih ZDDPO z več kot 50% lastniškim deležem HSE d.o.o.

POVEZANE DRUŽBELastniški delež HSE d.o.o.

na dan 31.12.2015 (v %)Vrsta družbe z vidika HSE d.o.o.

HSE Italia S.r.l., Italy * / odvisna družba

Elprom d.o.o. 100,00 odvisna družba

Dravske elektrarne Maribor d.o.o. 100,00 odvisna družba

Soške elektrarne Nova Gorica d.o.o. 100,00 odvisna družba

Termoelektrarne Šoštanj d.o.o. 100,00 odvisna družba

Termoelektrarne Trbovlje d.o.o. - v likvidaciji 100,00 odvisna družba

HSE Balkan Energy d.o.o., Serbia 100,00 odvisna družba

HSE Adria d.o.o., Croatia 100,00 odvisna družba

HSE Mak Energy DOOEL, Macedonia 100,00 odvisna družba

HSE BH d.o.o., Bosnia and Hercegovina 100,00 odvisna družba

Gost d.o.o. 99,20 odvisna družba

HTZ IP d.o.o. 99,20 odvisna družba

PV Invest d.o.o. 99,20 odvisna družba

Jama Škale v zapiranju d.o.o. 99,20 odvisna družba

RGP d.o.o. 99,20 odvisna družba

Premogovnik Velenje d.d. 99,20 odvisna družba

TET Novi materiali d.o.o. 94,43 odvisna družba

Golte d.o.o. 74,83 odvisna družba

MHE Lobnica d.o.o. 65,00 odvisna družba

Srednjesavske elektrarne d.o.o. 60,00 odvisna družba

HSE Invest d.o.o. 50,00 odvisna družba

* Družba je bila izbrisana iz trgovinskega registra dne 29.06.2015, na dan 1.1.2015 je lastniški delež HSE d.o.o. znašal 100%.

5

3. Posli in dejanja s povezanimi družbami

3.1. Pravni posli družbe RGP d.o.o. z obvladujočo družbo in povezanimi družbami v poslovnem letu 2015 V tabeli 1 in 2 so navedeni vsi pravni posli, ki jih je druţba sklenila v poslovnem letu, za katerega se poroča, z obvladujočo druţbo ali z njo povezano druţbo ter izpolnitve in nasprotne izpolnitve za posamezni pravni posel. Tabela 1: Pravni posli družbe RGP d.o.o. z obvladujočo družbo in povezanimi družbami v poslovnem letu 2015 (družba RGP d.o.o. kot dobavitelj – prihodkovna stran)

Opis vsebine posla / predmet pogodbe

Oznaka pravne podlage

(št. pogodbe, računa, ipd.)

Datum

sklenitve

posla

Vsebina posla Ime pogodbenega

partnerja

Znesek

pravnega

posla brez

DDV

Znesek realizacije

posla (z DDV)

Odprti saldo

iz naslova

posla

31.12.2015

Gradbena dela za sanacijo poškodb, ureditev in tesnitev brežin odvodnega kanala HE Formin

PG13-0261 aneks 1 aneks 2

21.11.2013 22.7.2014 24.2.2015

Gradbena dela DEM d.o.o. 1.523.373 € -1.299,05 €1

Dokončanje ureditve odvodnega kanala

HE Zlatoličje (LOT 0) in ureditev kanala po poplavah

PG14-0117 aneks 1

17.11.2014 4.11.2015

Gradbena dela DEM d.o.o. 3.439.973 € 2.757.562 €

Odstranitev nanosa po poplavah z dna turbinskega iztoka agregata 2 na HE Ožbalt

PG14-0259 8.11.2015 Gradbena dela DEM d.o.o. 76.845 € 40.511 €

SKUPAJ DEM 2.796.774 € 75.487 €

se nadaljuje

1 V letu 2015 je bil izdan samo dobropis 2 Partnerska pogodba, kjer družba RGP nastopa kot naročnik del, istočasno pa po tej pogodbi partnerju zaračunava stroške za vodenje projekta in sorazmerni delež stroška za

6

Tabela 1: Pravni posli družbe RGP d.o.o. z obvladujočo družbo in povezanimi družbami v poslovnem letu 2015 (družba RGP d.o.o. kot dobavitelj – prihodkovna stran) (nadaljevanje) Pogodba za prodajo kamenih agregatov za leto 2015

PG-0022/2015 4.2.2015 Prodaja betonov PV INVEST d.o.o. po pogodbenem ceniku 200 €

Pogodba za prodajo betonskih mešanic za leto 2015

PG-0089/2015 24.2.2015 Prodaja kamenih agregatov

PV INVEST d.o.o. po pogodbenem ceniku 771 €

SKUPAJ PV INVEST 971 € 141 €

Dobava cementa v rinfuzi PG-0992/2013 15.1.2014 Prodaja cementa HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 87.744 € 9.881 €

Gradbena dela na kineti za komprovod na območju TEŠ-a

Naročilnica št. NN145752

8.12.2014 Gradbena dela HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 807,05 € 1.143 €

Obnova Vile Rožle v Velenju

PG-0156/2015 2 aneks 1

16.4.2015 6.8.2015

Gradbena dela HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 48.431 € 543 €

Zamudne obresti Financiranje HTZ Velenje, I.P. d.o.o. zakonska OM 159 €

SKUPAJ HTZ 11.726 € 543 €

Izvedba sanacije podvodnih poškodb

prelivnih polj na jezu Ajba 014-017-0255 29.12.2014 Gradbena dela SENG d.o.o. 18.943 €

15.927 €

Izvajanje tehničnega opazovanja pregradnih objektov HE na reki Soči in ČHE Avče

JN02/2015 27.10.2015 Gradbena dela SENG d.o.o. 123.936 €

21.142 €

SKUPAJ SENG 37.069 € 33.464 €

se nadaljuje

2 Partnerska pogodba, kjer družba RGP nastopa kot naročnik del, istočasno pa po tej pogodbi partnerju zaračunava stroške za vodenje projekta in sorazmerni delež stroška za

gradbeno zavarovanje

7

Tabela 1: Pravni posli družbe RGP d.o.o. z obvladujočo družbo in povezanimi družbami v poslovnem letu 2015 (družba RGP d.o.o. kot dobavitelj – prihodkovna stran) (nadaljevanje)

Pogodba za izvedbo gradbenih del za plato za hladilni stolp in transformatorje bloka 6 v TE Šoštanj.

B6/PD-01 aneks 1

aneks 2 aneks 3 aneks 4 aneks 5

17.6.2010 28.2.2011

6.6.2011 18.7.2012 28.3.2013 2.3.2015

Gradbena dela TEŠ d.o.o. 5.393.833 € 275.571 €

Gradbena dela za ostale objekte bloka 6 v TE Šoštanj (LOT 3)

158-12-VSO-B6 aneks 1 aneks 2 aneks 3 aneks 4 aneks 5

6.7.2012 11.9.2013 25.3.2014 27.8.2014 23.2.2015 30.6.2015

Gradbena dela TEŠ d.o.o. 6.643.044 € 504.124 €

Pogodba o poslovno tehničnem sodelovanju pri izvajanju gradbeno vzdrževalnih in komunalnih storitev v

TE Šoštanj

76-15-VGS 29.7.2015 Gradbena dela TEŠ d.o.o. 683.457 € 111.929 €

Izvedba dodatnega vhoda in vetrolova v jedilnico TEŠ

4248-15 11.11.2015 Gradbena dela TEŠ d.o.o. 11.954 € 11.860 €

Zamudne obresti Financiranje TEŠ d.o.o. zakonska OM 5.869 €

SKUPAJ TEŠ 909.353 € 436.058 €

Dobava cementa v vrečah Pogodba št. 8/PD/2014 Naročilnica št. 0315018

15.1.2014 Gradbena dela PREMOGOVNIK VELENJE d.d. 16.467,19 € 2.876 €

Dobava kamenih agregatov in suhe betonske mešanice

62/PD/2015 9.6.2015 Prodaja kamenih agregatov

PREMOGOVNIK VELENJE d.d. 263.192 € 215.011 €

Izdelava jaška NOP 2 (od junija 2015 dalje se po aneksih št. 5-10 izvajajo le vzdrževalna dela, ki so vezana na stanje mirovanja jaška NOP 2)

30/11/INV, aneks 1, aneks 2, aneks 3, aneks 4, aneks 5, aneks 6, aneks 7, aneks 8, aneks 9, aneks 10

19.10.2011 10.10.2012

4.2.2012 10.4.2013 20.1.2014 27.5.2014

15.12.2014 28.1.2015 27.7.2015 18.9.2015

26.11.2015

Gradbena dela PREMOGOVNIK VELENJE d.d. 9.581.397 788.920 €

se nadaljuje

8

Tabela 1: Pravni posli družbe RGP d.o.o. z obvladujočo družbo in povezanimi družbami v poslovnem letu 2015 (družba RGP d.o.o. kot dobavitelj – prihodkovna stran) (nadaljevanje)

Skupno izvajanje rekultivacijskih in sanacijsko-gradbenih del v

pridobivalnem prostoru PV

Pogodba o skupnem

izvajanju rekultivacijskih in sanacijsko gradbenih del v pridobivalnem prostoru Premogovnika Velenje (RGP: PG-0220/2013), aneks 1, aneks 2

9.5.2013 12.6.2014

16.6.2015

Sanacija, rekultivacija

PREMOGOVNIK VELENJE d.d.

po pogodbenem

ceniku

23.106 €

Izdelava nadomestne piezometrične vrtine PT-31a/14

TS-03/2014 3.12.2014 Gradbena dela PREMOGOVNIK VELENJE d.d.

115.086 € 19.123 €

Izdelava odvozne proge odkopne plošče CD 2 ter izdelava tesnilnih oblog na pripravskih številkah 1,4,6,7,9,11 in 13 v podzemnih prostorih PV d.d

1/2015-INV 6.1.2015 Podzemna-rudarska

dela PREMOGOVNIK VELENJE d.d.

424.840 € 424.840 €

Gradbene storitve za zamenjavo

kanalizacije pred LO1-KARBON. OS515032 5.6.2015 Gradbena dela

PREMOGOVNIK

VELENJE d.d. 3.883 € 3.846 €

Dobava in vgradnja oljnih lovilcev na zahodnem delu področja NOP

PG-0262/2015 18.11.2015 Gradbena dela PREMOGOVNIK VELENJE d.d.

28.919 € 27.843 €

Izdelava laboratorija za določanje kalorične vrednosti premoga

PG-0237/2015 29.9.2015 Gradbena dela PREMOGOVNIK VELENJE d.d.

79.698 € 72.752 €

Sanacija AB podpornih stebrov

transportnega traka na podorčju DIK PG-0251/2015 22.10.2015 Gradbena dela

PREMOGOVNIK

VELENJE d.d. 43.946 € 42.924 €

Izdelava treh piezometričnih vrtin PL-8B1, PL-8B2 in PL-8B3

HG-01/2015 16.12.2015 Gradbena dela PREMOGOVNIK VELENJE d.d.

104.150 € 34.815 €

Dobava in vgradnja lovilca olj pri glavnem iztoku meteor. kanal. v reko Pako

15/2015-INV 17.6.2015 Gradbena dela PREMOGOVNIK VELENJE d.d.

34.844 € 159.410 €

Izdelava dostavne proge odkopne plošče CD 2 in izdelava tesnilnih oblog na pripravskih deloviščih v podzemnih prostorih Premogovnika Velenje

2/2015-INV, aneks 1

13.7.2015, 12.1.2016

Gradbena dela

PREMOGOVNIK VELENJE d.d.

492.955 € 479.767 €

Zamudne obresti Finaciranje PREMOGOVNIK VELENJE d.d.

zakonska OM 1.772 €

SKUPAJ PREMOGOVNIK 2.297.004 € 106.815 €

9

Komentar k tabeli št. 1: Izdelava jaška NOP 2 ter vzdrţevanje stanja mirovanja jaška po pogodbi št. 30/11/INV in aneksih k pogodbi št. 1-10: Druţba RGP razpolaga z rudarsko opremo, predvsem z vitli, ki so bili kupljeni zaradi izvedbe rudarsko-gradbenih del pri izgradnji izvoznega jaška NOP II. Ker se je ta projekt zaradi finančnih teţav Premogovnika Velenje (PV) ustavil v mesecu marcu 2014, druţba RGP vitlov ţe več kot 2 leti ne more uporabljati, niti jih ne more prodati. Gre torej za opremo, ki za druţbo RGP ţe nekaj časa ni poslovno po trebna in jo je zato potrebno čim prej prodati. Poslovodstvo druţbe RGP je zato tudi v letu 2015 nadaljevalo z aktivnostmi za prodajo opreme, saj slednja izgublja na vrednosti. Oviro za prodajo pa predstavlja okoliščina, da so vitli potrebni tudi v primeru, če se bo PV odločil za dokončno zaustavitev projekta. Potrebni so namreč za likvidacijo objektov. Slabitev opreme v letih 2014 in 2015 znaša 1.017.803,50 EUR. PV nam skozi mesečne stroške vzdrţevanja stanja mirovanja jaška NOP 2 le delno pokriva dodatne stroške, ki jih ima druţba RGP zaradi lastništva opreme v času neobratovanja jaška NOP 2. Tabela 2: Pravni posli družbe RGP d.o.o. z obvladujočo družbo in povezanimi družbami v poslovnem letu 2015 (družba RGP d.o.o. kot kupec – stroškovna stran, kot posojilojemalec)

Opis vsebine posla / predmet pogodbe

Oznaka pravne

podlage

(št. pogodbe,

računa, ipd.)

Datum

sklenitve

posla

Vsebina posla Ime pogodbenega

partnerja

Znesek pravnega

posla brez DDV

Znesek

realizacije posla

(z DDV)

Odprti

saldo iz

naslova

posla

31.12.2015

Geodetski posnetki terena naročilnica št. 15-026-000041

9.2.2015 Storitve PV Invest PV INVEST d.o.o. po pogodbenem

ceniku 754 €

Zakoličba stavb in objektov TP Hrastovec naročilnica št. 15-026-000008

15.1.2015 Storitve PV Invest PV INVEST d.o.o. po pogodbenem

ceniku 638 €

Izdelava in montaža klopi naročilnica št. 15-026-000118

2.6.2015 Storitve PV Invest PV INVEST d.o.o. 735 € 897 €

Ekološki inženiring-svetovanje za kemikalije PG-0177/2015 1.6.2015 Storitve PV Invest PV INVEST d.o.o. 420 € 427 €

Tehnično opazovanje pregradnih objektov na HE na reki Soči in ČHE Avče

PG-0274/2015 2.12.2015 Storitve PV Invest PV INVEST d.o.o. 34.155 € 10.870 €

Vgradnja stavbnega pohištva in tlakarska dela, ki so vezana na objekt: izdelava laboratorija za merjenje kalorične vrednosti

premoga

PG-0253/2015 22.10.2015 Storitve PV Invest PV INVEST d.o.o. 2.832 € 1.908 €

zamudne obresti Financiranje PV INVEST d.o.o. zakonska OM 25 €

SKUPAJ PV INVEST 15.519 € 13.375 €

se nadaljuje

10

Tabela 2: Pravni posli družbe RGP d.o.o. z obvladujočo družbo in povezanimi družbami v poslovnem letu 2015 (družba RGP d.o.o. kot kupec – stroškovna stran, kot posojilojemalec) (nadaljevanje)

Grafične storitve, oblikovanje teh.dokument.

PK-018/2015 (kvotna pogodba))

26.1.2015

Nakup storitev od HTZ HTZ Velenje, I.P. d.o.o.

39.624 €

2.006 €

Strokovne ocene, stroški varstva pri delu Nakup storitev od HTZ HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 1.156 €

Izdelava gradbiščne table Nakup storitev od HTZ HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 117 €

Vzdrževanje objektov in opreme Nakup storitev od HTZ HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 18.169 €

Nabava delovnih in zaščitnih sredstev Nabava zaščitnih

sredstev HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 9.455 €

Fotokopiranje Nakup storitev od HTZ HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 5.213 €

Varovanje objektov in opreme Nakup storitev od HTZ HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 21.988 €

Čiščenje, pranje, milo Nakup storitev od HTZ HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 10.071 €

Izvedba ozemljilnega sistema in odvod strelovodnega sistema bloka 6 v TE Šoštanj

PG-0299/2014 2.3.2015 Elektro gradbene storitve HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 61.529 € 56.882 €

Premontaža pitnika; strojna dela naročilnica št. 15-

026-000057 26.2.2015 Nakup storitev od HTZ HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 64 € 64€

Obnova vile Rožle v sončnem parku v Velenju, rekonstrukcija, energetska sanacija objekta in dozidava nadstreška


Zamenjava tokovnih merilnih transformatorjev v gradbišču TP

naročilnica št. 15-026-000161

18.8.2015 Elektro gradbene storitve HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 1.262 € 1.539 €

Energetska sanacija objekta, elektro strojne instalacije za

vilo Rožle PG-0209/2015 31.7.2015 Elektro gradbene storitve HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 6.207 € 3.909 €

Izdelava laboratorija za merjenje kalorične vrednosti premoga


Zamudne obresti Obračun obresti Financiranje HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 835 €

Posredovanje telefonskih zvez (telekomunikacije, pošta) 05/2008/ER 31.1.2008 Nakup storitev od HTZ HTZ Velenje, I.P. d.o.o. po pogodbenem

ceniku 1.034 €

reprezentanca-reklamni material z logotipom naročilnica št. 15-026-000210

10.12.2015 Nakup storitev od HTZ HTZ Velenje, I.P. d.o.o. po pogodbenem

ceniku 3.146 €

Najem pitnika za vodo 48/2008 HTZ-AQUA, aneks 1, 2,

3, 4 in 5

29.9.2008 Nakup storitev od HTZ HTZ Velenje, I.P. d.o.o. po pogodbenem

ceniku 2.161 €

SKUPAJ HTZ 215.424 € 93.782 €

se nadaljuje

11


Prehrana zaposlencev med delom in prefakturiranje naročilnica št. 15-026-000018, 15-

026-000137

21.1.2015, 8.7.2015

Gostinske storitve GOST d.o.o. po pogodbenem

ceniku 30.955 €

Bloki za prehrano- štud.delo

naročilnica št. 15-026-000035, 15-026-000059, 15-026-000061

2.2.2015, 27.2.2015,

3.3.2015

Gostinske storitve GOST d.o.o. po pogodbenem

ceniku 684 €

Močnejša prehrana naročilnica št. 15-026-000215

22.12.2015 Gostinske storitve GOST d.o.o. po pogodbenem

ceniku 525 €

Gostinske storitve, ostalo naročilnica št. 15-026-000064


ceniku 551 €

Druge storitve; davčno nepriznane naročilnica št. 15-026-000019


ceniku 777 €

SKUPAJ GOST 33.492 € 6.614 €

Splošno strokovne storitve in pravne storitve PG 2/S/RGP/13 25.10.2013 Poslovno upravljalske

storitve PREMOGOVNIK VELENJE d.d.

6.335 € / mesečno

2.190,33 pravne storitve/letno

94.935 €

Dobava električne energije RGP d.o.o preko omrežja Premogovnika Velenje-prefakturiranje

12/EnS/2015 29.1.2015 Prefakturiranje PREMOGOVNIK VELENJE d.d.

po pogodbenem ceniku

3.972 €

Obresti od kreditov, zamudne obresti-odh. iz posl. obv. Kreditna pogodba Financiranje PREMOGOVNIK VELENJE d.d.

599 €

Najem poslovnih prostorov na Rudarski 6 v Velenju 13/12-INV 2.4.2012 Najem poslovnih

prostorov PREMOGOVNIK VELENJE d.d.

3.520 € / mesec 51.533 €

Najem zemljišča za odlaganje gradbenega materiala (parc št. 1328/1, k.o. Šoštanj)

28/13-INV Aneks 1

30.8.2013 17.8.2015

Najem zemljišča PREMOGOVNIK VELENJE d.d.

200 € / mesec 2.400 €

Zaščitna sredstva - Podzemna rudarska dela naročilnica št. 15-025-000188

2.6.2015 Nabava zaščitnih

sredstev PREMOGOVNIK VELENJE d.d.


8.098 €

Rudarski nadzor pri izvajanju rudarskih del na NOP 2 PG-0240/2012 26.10.2012 Tehnične storitve PREMOGOVNIK VELENJE d.d.


19.733 €

Opravljanje del rudarske reševalne čete – VPD PG-0085/2011 10.6.2011 Tehnične storitve PREMOGOVNIK VELENJE d.d.


732 €

strokovne ocene naročilnica št. 15-026-000124

8.6.2015 Tehnične storitve PREMOGOVNIK VELENJE d.d.

212 € 258 €

Prefakturiranje in ostale stor. (telekomunikacije, pošta, zdrav. pregled)

naročilnica Prefakturiranje PREMOGOVNIK VELENJE d.d.


3.207 €

SKUPAJ PREMOGOVNIK 185.467 € 113.941 €

se nadaljuje

12


Poroštva za garancije

Pogodba o ureditvi medsebojnih

odnosov v zvezi s Poroštvenimi izjavami, Dodatek št. 1

26.11.2014 06.11.2015

Financiranje HSE d.o.o. 18.890 €

Obresti za prejeto posojilo

Kreditna pogodba št. 1/HSE/13/RGP in 2/HSE/13/RGP (obresti)

Financiranje HSE d.o.o. 43.060 €

Zavarovalne premije; zavarovanja odgovornosti, strokovno izobraževanje

pogodba Financiranje HSE d.o.o. 573 €

SKUPAJ HSE 62.523 € 21.081 €

Obresti za prejeto posojilo Kreditna pogodba 1/DEM/RGP/14

Financiranje DEM d.o.o. 23.283 €

SKUPAJ DEM 23.283 € 2.191 €

Komentar k tabeli št. 2: Druţba RGP je od obvladujoče druţbe in povezanih druţb nabavljala storitve po veljavnih cenikih, ki veljajo za povezane in nepovezane osebe, s čimer je bilo izpolnjeno trţno načelo.

13

Prejeta posojila na dan 31.12.2015

Prejete / dane garancije in poroštva

ZNESEK OSNOVNE

POGODBE

REALIZACIJA

31.12.2015 ŠTEVILKA POGODBE DATUM NAJETJA

DATUM

VRAČILA

OBRESTNA

MERA

DEM d.o.o. 500.000 294.452 1/DEM/RGP/14 9.12.2014 31.12.2016 2,77%

HSE d.o.o. 700.000 700.000

2/HSE/13/RGP, Aneks

št.1,2,3,4,5,6,7,8 6.12.2013 31.12.2016 3,00%

HSE d.o.o. 1.000.000 160.000

1/HSE/13/RGP, Aneks

št.1,2,3,4,5,6,7,8,9 3.9.2013 31.12.2016 3,00%

2.200.000 1.154.452

Upravičenec iz garancije Izdajatelj garan.Vrsta garancije Projekt Datum izdaje jamstvaVeljavnost Znesek garancije POROŠTVO PV POROŠTVO HSE

Občina Črna na Koroškem NLB odprava napak Izloriščanje izvirske vode Topla 27.6.2012 28.06.2021 12.973,29 12.973,29

MKO NLB odprava napak Povečanje poplavne varnosti Dobrne 4.12.2013 26.11.2023 22.385,46 22.385,46

TEŠ NLB odprava napak v garancijskem rokuTEŠ GTO 28.11.2014 11.12.2016 1.318.126,66 1.054.501,33

DEM d.o.o. NLB dobra izvedba pog.obv. HE Zlatoličje (LOT O) 2.12.2014 12.6.2016 343.997,25 275.197,80

TEŠ NLB odprava napak v garancijskem rokuTEŠ LOT 3 8.12.2014 18.12.2016 581.777,54 465.422,03

HYPO AA - Kostak NLB kontragarancija HE Brežice LOT A2 2.12.2014 25.10.2017 260.511,02 208.408,82HESS NLB odprava napak v garancijskem rokuPripravljalna dela za HE Brežice - LOT A1 28.4.2015 3.5.2017 121.939,64 121.939,64 97.551,71

* 37.648,93

SKUPAJ 2.661.710,86 194.947,32 2.101.081,69

*- prejeto poroštvo od Premogovnika za garancijski okvir Zavarovalnice Triglav v višini 100.000 € (na dan 31.12.2015 je bil izkoriščen za 37.648,93 €)

14

3.2. Določanje in preveritev cen s povezanimi družbami

Rudarsko gradbene storitve

Druţba RGP opravlja različne gradbene projekte na podlagi javnih razpisov ter preko povpraševanja oziroma pozivov za oddajo ponudb. Ponudbe na javnih razpisih se vrednotijo glede na ponudbeno ceno, ki je navadno edino merilo za izbor. Če v izvedbi postopka javnega razpisa na vsebino in izvedbo razpisa prijavitelji niso podali nobene pripombe oziroma zahtevka za revizijo postopka, se sklepa, da je postopek izbire povezane osebe (RGP), kot izvajalca rudarsko gradbenih storitev, pravilen. Ne glede na dejstvo, da takšne storitve povezana oseba (RGP) ne nudi drugim povezanim osebam, pa lahko zaradi dejstva, da je bila povezana oseba RGP izbrana kot najugodnejši ponudnik med primerljivimi ponudbami, neposredno uporabimo metodo primerljivih prostih cen. Poleg tega so cene določene v ponudbi kot odzivu na javni razpis oblikovane skladno z veljavnimi ceniki, gradbenimi uzancami, dobro prakso in trenutno trţno situacijo. Druţba RGP v tem pogledu ne razlikuje načina oblikovanja cen gradbeno rudarskih storitev za povezane in nepovezane osebe. Proizvodnja in prodaja gradbenih materialov

V zvezi s proizvodnjo gradbenih materialov je druţba RGP delovala na dveh področjih, to je proizvodnji mokrih betonov in storitev prevozov ter proizvodnji suhih betonskih mešanic. Druţba RGP večino proizvedenih gradbenih materialov porabi v rudarsko gradbenih projektih, del pa jih proda na trgu (povezanim in nepovezanim osebam). Za prodajo in vgradnjo mokrih betonskih mešanic druţba RGP d.o.o. uporablja veljavni cenik. Za proizvodnjo, prevoz in vgradnjo mokrih betonskih mešanic druţba uporablja metodo primerljivih prostih cen. Za podajo suhih betonskih mešanic druţba RGP uporablja cenik, ki velja za povezano osebo PV. Suhe betonske mešanice se prodajajo druţbi PV, istovrstne suhe betonske mešanice se uporabljajo tudi v rudarsko gradbenih projektih druţbe RGP. Za proizvodnjo in prodajo suhih betonskih mešanic druţba uporablja metodo dodatka na stroške. Ob izdelavi poročila o transfernih cenah se preverjajo dodatki na stroške.

15

Prodaja cementa Druţba RGP za lastne potrebe priprave mokrih in suhih betonskih mešanic nabavlja cement pri nepovezanem dobavitelju. Del nabavljenega cementa druţba RGP proda tudi povezanima osebama PV in HTZ, ki na ta način kupita cement po niţji ceni, kot bi ju glede na nabavljene količine dosegla sama. Glede na to, da druţba RGP večino cementa nabavlja za lastne potrebe, poleg tega glavna dejavnost druţbe RGP ni trgovska dejavnost (torej preprodaja cementa), za prodajo cementa druţba uporablja metodo dodatka na stroške. Dodatek na strošek je bil celo leto fiksen – manipulativni stroški (v %), odvisen je bil od angaţiranosti RGP pri nabavi cementa. Prodaja kamenih agregatov

Prodaja kamenih agregatov poteka skladno s cenikom. Druţba RGP uporablja cenik tako za prodajo povezanim in nepovezanim osebam. V cenah je vključen tudi strošek nakladanja agregata na prevozno sredstvo. Druţba za prodajo kamenih agregatov uporablja metodo primerljivih prostih cen. Tehnične storitve matične družbe

Druţba RGP je bila ustanovljena z namenom, da v Sloveniji in tujini trţi in izvaja vsa dela z rudarsko-gradbenega področja, ki so se pred tem trţila v okviru druţbe PV, druţbe Kamnolom Paka in druţbe HTZ I.P. V zvezi s tem so na druţbo RGP prenesene vse reference in razna druga pooblastila, ki so potrebne za nemoteno izvajanje rudarsko gradbenih projektov. V okviru svoje osnovne dejavnosti – pridobivanje premoga, se druţba PV ne bo več ukvarjala z izvajanjem rudarsko gradbenih projektov za tuje naročnike, vendar bo v okviru svojih razpoloţ ljivih resursov sodelovala z druţbo RGP pri izvedbi poslov. Za zaračunavanja tehničnih storitev druţbi RGP se uporablja metoda dodatka na stroške. Druţba PV zaračuna opravljene ure po ceni delovne ure izvajalca oziroma dejanskih nastalih stroškov, določenih s pogodbo. Poslovne / upravljavske storitve

Druţba PV s svojimi strokovnimi sluţbami druţbi RGP na podlagi Pogodbe o splošno strokovnih storitvah št. 2/S/RGP/13 z dne 25.10.2013 zagotavlja opravljanje poslov na naslednjih področjih:

16

- računovodske storitve; - storitve informatike; - storitve Sluţbe VZD; - storitve Kadrovsko splošnega področja; - storitve Sluţbe za odnose z javnostmi; - pravne storitve. Za zaračunavanja poslovnih / upravljalskih storitev druţbi RGP se uporablja metoda dodatka na stroške. Najem poslovnih prostorov Druţba RGP skladno s Pogodbo o najemu poslovnih prostorov št. 13/12 – INV z dne 2.4.2012 (uporablja se od 1.3.2012) za opravljanje svoje dejavnosti najema poslovne prostore v objektu »Steklena direkcija« od povezane osebe PV. Predmet najema so pisarniški prostor i v drugem nadstropju v skupni izmeri 352 m2. Poleg tega je predmet najema tud i souporaba skupnih prostorov (stopnišče, hodnik, kuhinja, sanitarije in 5 parkirnih prostorov). Najemnina je določena na m2 in znaša 10 EUR/m2 na mesec. Plačuje se mesečno. Najemnina ne vključuje DDV . Druţba PV v objektu »Steklena direkcija« daje v najem poslovne prostore tudi nepovezanim osebam. Za zaračunavanja najema druţbi RGP se uporablja metoda primerljivih prostih cen. Nabava materiala in zaščitnih sredstev Druţba PV za potrebe druţb v skupini nabavlja določene vrste materiala, kot so zaščitna sredstva in pisarniški material. Ta se povezanim osebam proda brez dodatka na stroške, kar pomeni, da druţba RGP sredstva nabavlja pod bolj ugodnimi cenami in pogoji, kot če bi material kupovala na trgu. Za zaračunavanja materiala in zaščitnih sredstev druţbi RGP se uporablja metoda dodatka na stroške. Nakup storitev od PV Invest Druţba RGP od druţbe PV Invest nabavlja geodetske storitve. Storitve se zaračunajo v skladu z veljavnim cenikom PV Invest. Za zaračunavanja storitev druţbi RGP se uporablja metoda primerljivih prostih cen.

17

Nakup storitev od HTZ

Druţba RGP kupuje storitve od povezane druţba HTZ po cenah/urnih postavkah (oziroma po cenah iz cenika), ki veljajo tako za povezane kot nepovezane osebe. Primeroma so takšne storitve storitve najema pitnikov, fotokopirnih strojev, zaščitnih sredstev, grafičnih in drugih storitev, ki jih opravlja v okviru Studia HTZ, pranje perila, varovanje, kurirske storitve, vzdrţevanje objektov in naprav, projektiranje ipd. Za zaračunavanja storitev druţbi RGP se uporablja metoda primerljivih prostih cen. V primeru prefakturiranja stroškov ali nakupa pisarniškega materiala od druţbe HTZ kupuje te storitve brez dodatka na stroške . Pri prefakturiranju se uporabi metoda dodatka na stroške. Ko ena druţba drugi storitve le prefakturira in ne opravi dodatnih storitev, ne obračuna dodatka na stroške. Gostinske in hotelske storitve družbe GOST Druţba GOST prodaja gostinske in hotelske storitve tako povezanim kot tudi nepovezanim osebam. Druţba RGP kupuje gostinske in hotelske storitve od druţbe GOST, ki jih izvaja za povezane in nepovezane osebe po veljavnem ceniku. Uporablja se torej metoda primerljivih prostih cen. Prejeti krediti

Druţba RGP je dne 2.9.2013 sklenila Pogodbo o kratkoročne kreditu št. 1/HSE/13/RGP, z druţbo HSE, v višini 1.000.000 EUR. Z aneksom št.

8 se je obrestna mera zvišala na 3,00% ter zniţala višina preostale glavnice na 160.000 EUR. Z aneksom št. 9 se je podaljšala veljavnost

pogodbe do 31.12.2016. Dne 6.12.2013 je bila sklenjena Pogodba o kratkoročnem posojilu št. 2/HSE/13/RGP, po kateri druţba RGP kot

kreditojemalec črpa kredit v višini 700.000 EUR za financiranje tekočega poslovanja, ki ga vrača skladno z dinamiko, predvideno v kreditni

pogodbi. H kreditni pogodbi je bilo dodatno sklenjeno 8 aneksov, s katerimi je bila podaljšana ročnost posojila. Z aneksom št. 7 se je zvišala

obrestna mera na 3,00%, katera velja na 31.12.2015, z aneksom št. 8 pa se je podaljšal skrajni rok vračila kredita do 31.12.2016. Druţba

izkazuje tudi kratkoročno posojilo do druţbe DEM v višini 294.452 EUR, z zapadlostjo 31.12.2016. Obrestna mera je fiksna in znaša 2,77%.

Zakon o davku od dohodkov pravnih oseb – ZDDPO-2 v 19. členu določa, da se pri ugotavljanju prihodkov upoštevajo obračunane obresti na dana posojila povezanim osebam, vendar najmanj do višine zadnje objavljene, ob času odobritve posojila zna nepriznane obrestne mere, pri ugotavljanju odhodkov pa veljajo enaki pogoji, le da se upoštevajo obračunane obresti največ do višine znane priznane obrestne mere, ugotovljene na enak način. Podobni pogoji veljajo v primeru, ko je dogovorjena fleksibilna obrestna mera, le da se priznana obrestna mera izračuna kot njena aritmetična sredina

18

3.3. Pravni posli družbe RGP d.o.o. sklenjeni na pobudo ali v interesu obvladujoče družbe ali povezanih družb v poslovnem letu 2015

V tabeli 3 so navedeni vsi pravni posli, ki jih je druţba sklenila v poslovnem letu, za katerega se poroča, na pobudo ali v interesu obvladujoče druţbe ali z njo povezanih druţb, ter izpolnitve in nasprotne izpolnitve za posamezni pravni posel. Tabela 3: Pravni posli družbe RGP do obvladujoče in povezanih družb sklenjeni na pobudo ali v interesu obvladujoče družbe ali povezanih družb v poslovnem letu 2015 (družba RGP kot dobavitelj – prihodkovna stran)

Opis vsebine posla / predmet pogodbe Oznaka pravne podlage

(št. pogodbe, računa, ipd.)

Ime pogodbenega

partnerja

Znesek pravnega

posla brez DDV

Datum

sklenitve posla Znesek realizacije posla (z DDV)

Gradbena dela za glavni tehnološki objekt (GTO) bloka 6 v TE Šoštanj

B6/GD-01/11 aneks 1 aneks 2 aneks 3 aneks 4 aneks 5

TEŠ d.o.o. 14.009.942,41 € (dela, ki jih je opravil samo RGP)

12.4.2011 15.11.2011 18.6.2012 27.11.2013 28.1.2015 18.3.2015

486.367 €

Komentar k tabeli št. 3: Poslovodstvo druţbe RGP izjavlja, da prikrajšanje zaradi opravljanja del po prenizkih cenah pri gradnji Glavnega tehnološkega objekta Bloka 6 TEŠ, ki je druţbi RGP nastalo zaradi koncernskega vpliva obvladujoče druţbe HSE pri vstopu v konzorcij z druţbo Primorje in na katero je bilo opozorjeno ţe v letnih poročilih za poslovni leti 2013 in 2014, kljub prizadevanjem poslovodstva druţbe RGP in številnim sestankom ni bilo povrnjeno. Tako ocenjujemo, da smo izgubo na omenjenem projektu zaradi prenizkih cen ustvarili tudi v letu 2015. Poslovodstvo druţbe HSE vztraja, da se druţba RGP odpove izravnalnemu zahtevku. Dne 30. 3. 2016 je HSE tako poslal poslovodstvu druţbe RGP v podpis p redlog Dogovora o medsebojnih razmerjih, ki vključuje odpoved izravnalnemu zahtevku. Ker bi odpoved izravnalnemu zahtevku do HSE ogrozila obstoj druţbe RGP, se poslovodstvo druţbe RGP izravnalnemu zahtevku ne more odpovedati. Prav tako bi poslovodstvo druţbe RGP za odpoved zahtevku do HSE potrebovalo sklep druţbenikov, saj spada odpoved odškodninskemu zahtevku na podlagi 505. člena ZGD-1 v pristojnost skupščine. Poslovodstvo RGP bo zato vztrajalo, da se druţbi RGP povrne prikrajšanje, do katerega je prišlo zaradi vstopa v

19

konzorcij z druţbo Primorje. Ocenjujemo, da bomo usklajevanje glede višine prikrajšanja, ki zaenkrat še ni potrjeno z nasprotne strani (sami ga ocenjujemo v višini 491 TEUR za leto 2015), izvedli do konca leta 2016, saj je bil projekt medtem ţe končan.

Druţba RGP ni sklenila pravnega posla do obvladujoče in povezanih druţb, ki bi bili sklenjeni na pobudo ali v interesu obvladujoče druţbe ali povezanih druţb v poslovnem letu 2015 (druţba RGP kot kupec – stroškovna stran).

3.4. Dejanja, ki jih je družba RGP d.o.o. storila ali opustila na pobudo ali v interesu obvladujoče družbe ali z njo povezanih družb v poslovnem letu 2015 in so pomenila prikrajšanje za družbo

Druţba RGP, d.o.o. v poslovnem letu, za katerega se poroča, ni storila ali opustila nobenega dejanja na pobudo ali v interesu obvladujoče druţbe ali z njo povezanih druţb, kjer bi prišlo do prikrajšanja druţbe. Prav tako druţba ni prejela nadomestil za prikrajšanje.

20

3.5. Posli s povezanimi podjetji v €

* Pri družbah HSE in DEM so izkazane tudi finančne obveznosti

v €

Terjatve do podjetij v skupini 2014 2015

Premogovnik d.d. 560.074 106.815

HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 70.146 543

GOST d.o.o. 0 0

PV Invest d.o.o. 203 141

HSE d.o.o. 0 0

TEŠ d.o.o. 3.972.183 436.058

DEM d.o.o. 23.876 75.487

SENG d.o.o. 27.456 33.464

Skupaj 4.653.938 652.509

Obveznosti do podjetij v skupini 2014 2015


HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 68.328 93.782

GOST d.o.o. 6.083 6.614

PV Invest d.o.o. 29 13.375

HSE d.o.o. 1.705.447 881.081

TEŠ d.o.o. 20 0

DEM d.o.o. 500.582 296.644

SENG d.o.o. 0 0

Skupaj 2.318.623 1.405.436

Prihodki od prodaje v skupini 2014 2015

(promet brez DDV)

Premogovnik d.d. 3.341.154 2.257.713

HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 1.566.787 9.945

GOST d.o.o. 0 0

PV Invest d.o.o. 2.358 796

HSE d.o.o. 0 0

TEŠ d.o.o. 4.528.235 1.395.720

DEM d.o.o. 1.295.638 2.796.774

SENG d.o.o. 74.281 33.257

Skupaj 10.808.453 6.494.205

Nakup materiala, storitev, obresti v skupini 2014 2015

(promet brez DDV)


HTZ Velenje, I.P. d.o.o. 204.093 209.997

GOST d.o.o. 15.648 30.572

PV Invest d.o.o. 30.246 13.069

HSE d.o.o. 58.496 61.950

TEŠ d.o.o. 703 0

DEM d.o.o. 582 23.283

SENG d.o.o. 0 0

Skupaj 580.789 485.550

21

3.6. Obveznosti po obstoječih pogodbenih zapadlostih za leto, ki se je končalo 31.12.2015

Posojila in krediti Premogovnik d.d.HTZ Velenje, I.P. d.o.o.GOST d.o.o. PV Invest d.o.o.HSE d.o.o. DEM d.o.o. Skupaj

- nezapadlo 860.000 294.452 1.154.452

- zapadlo 0 0 0 0 0 0 0

manj kot 3 mesece 0

od 3 do 12 mesecev 0

od 1 do 5 let 0

več kot 5 let 0

Vsota 0 0 0 0 860.000 294.452 1.154.452

Predvidene obresti od posojil Premogovnik d.d.HTZ Velenje, I.P. d.o.o.GOST d.o.o. PV Invest d.o.o.HSE d.o.o. DEM d.o.o. Skupaj

- nezapadlo 2.191 2.191 4.383

- zapadlo 0 0 0 0 0 0 0

manj kot 3 mesece 0


od 1 do 5 let 0

več kot 5 let 0

Vsota 0 0 0 0 2.191 2.191 4.383

Poslovne obveznosti Premogovnik d.d.HTZ Velenje, I.P. d.o.o.GOST d.o.o. PV Invest d.o.o.HSE d.o.o. DEM d.o.o. Skupaj

- nezapadlo 32.675 71.569 4.058 13.059 18.890 140.251

- zapadlo 81.265 22.213 2.556 315 0 0 106.349

manj kot 3 mesece 48.581 22.213 2.488 315 73.597

od 3 do 12 mesecev 32.685 32.685

od 1 do 5 let 0 68 68

več kot 5 let 0 0

Vsota 113.940 93.782 6.614 13.374 18.890 0 246.600

22

3.7. Terjatve po obstoječih pogodbenih zapadlostih za leto, ki se je končalo 31.12.2015

Poslovne terjatve Premogovnik d.d. HTZ Velenje, I.P. d.o.o. GOST d.o.o. PV Invest d.o.o. HSE d.o.o. TEŠ d.o.o. DEM d.o.o. SENG d.o.o. SKUPAJ

- nezapadlo 106.815 543 141 436.059 75.488 33.464 652.510

- zapadlo 0 0 0 0 0 0 0 0 0

manj kot 3 mesece 0


od 1 do 5 let 0

več kot 5 let 0

Vsota 106.815 543 0 141 0 436.059 75.488 33.464 652.510

23

4. Izjava družbe RGP, d.o.o. Skladno z zahtevami ZGD-1 v 545. členu o razkritju poslov med povezanimi druţbami, direktor druţbe RGP , d.o.o. izjavlja, da je druţba RGP d.o.o. v poslovnem letu 2015 imela sklenjen posel, pri katerem je prišlo do prikrajšanja in to je zapisano v komentarju k tabeli št. 1. Prav tako je druţba RGP d.o.o. imela pravni posel do povezane druţbe, ki je bil sklenjen na pobudo ali v interesu obvladujoče druţbe, kar je prikazano v tabeli št. 3 in v komentarju k tabeli št. 3.

Družba RGP, d.o.o.:

Direktor: dr. Marjan Hudej

rgp d.o.o. rudarska 6 3320 velenje tc. 2... · 2016-07-27 · 4 2. predstavitev obvladujoče...

Documents