rinde cuentas 2017 - afip.gob.ar · nuevos contribuyentes cumplimiento en el iva generamos un...
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Alberto AbadLeandro Cuccioli
PRIMERAS PALABRAS
Habitualmente, cuando se escriben las primeras palabras de un texto se plantea una suerte de guía para el lector, adelantando lo que va a encontrar en las páginas siguientes.
En el caso de “AFIP Rinde Cuentas”, el contenido está anticipado en su título y, por tratarse de su octava edición, no habría que esperar anuncios “disruptivos”.
Lo que es imprescindible reiterar es que con esta publicación se reafirma la vocación de observar el contexto en el cual estamos inmersos y mirarnos hacia adentro, para dar respuestas.
Una de las características más relevantes de este momento histórico es que en el escenario global se instalaron con fuerza las temáticas impositivas, previsionales y aduaneras; al ser abordadas por organismos como el Grupo de los 20 (G 20), la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), la Organi-zación Internacional del Trabajo (OIT), la Organización Internacional de la Seguridad Social (OISS), la Organización Mundial de Aduanas (OMA) y la Organización Mundial del Comercio (OMC).
Y por vivir en un mundo interconectado, la visión de estos organismos tiene impacto local.
El intercambio de información entre jurisdicciones, el análisis del panorama laboral ante la reconversión del trabajo y la facilitación del comercio internacional son los ejes que alcanzan nuestro accionar en lo inmediato.
Este contexto encuentra a nuestro organismo en un proceso de transición de Adminis-trador Federal. Sin embargo, el rumbo trazado respecto a la colaboración internacio-nal con otras autoridades tributarias y la búsqueda de un rol de protagonista en los principales foros internacionales continúa en la nueva gestión que se inició en abril de 2018.
En el plano local, garantizar el financiamiento de los derechos de los ciudadanos demanda sostener la recaudación, bajar la evasión y mejorar la competitividad. Hacerlo posible requiere creatividad e innovación.
Capítulo 1 - RESULTADOS
Cumplimiento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
Servicios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
Fiscalización . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
Denuncias penales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .13
Control . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .15
Recaudación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .21
Planes de pago . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23
Intercambios de información . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25
Fortalecimiento organizacional . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .27
Tecnología . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .29
Educación tributaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31
Capítulo 2 - TEMAS DEL AÑO
Sinceramiento fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .33
Reingeniería aduanera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .36
El contribuyente digital . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .36
Nuestra parte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .37
Desburocratización . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .37
Bajar la evasión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .39
El caso Indalo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .40
El caso OCA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .40
Innovación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .41
Integridad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .41
Capítulo 3 - ASIGNATURAS PENDIENTES
En Servicios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .42
En Control . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .43
En Recaudación. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .44
En Tecnología . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .45
En Fortalecimiento organizacional . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .45
ÍNDICE
1
RESULTADOS
RESULTADOS
Durante el período 2017
superamos la meta
presupuestaria de
recaudación fijada
para el año.
CUMPLIMIENTO
2
RESULTADOS
EVOLUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN
CUMPLIMIENTO DE LA META PRESUPUESTARIA
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
3.000.000
2014 2015 2016 2017
$2.578.000
$2.578.000
$2.070.000
$1.691.000
$1.280.000
Concepto
Impuestos
Seguridad Social
Comercio Exterior
Total de Recursos Tributarios
1.737.676
704.177
136.757
2.578.609
+5,7%
+3,6%
-26,6%
+2,7%
Diferencia Cumplimiento
En millones de pesos
$1.737.000
$704.000
$137.000
+2,7%Cumplimiento meta
presupuestaria$ 2.510.000
IMPUESTOS
SEGURIDADSOCIAL
COMERCIOEXTERIOR
IMPUESTOS
SEGURIDAD SOCIAL
COMERCIO EXTERIOR
CUMPLIMIENTO
EVOLUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN
CUMPLIMIENTO DE LA META PRESUPUESTARIA
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
3.000.000
2014 2015 2016 2017
$2.578.000
$2.578.000
$2.070.000
$1.691.000
$1.280.000
Concepto
Impuestos
Seguridad Social
Comercio Exterior
Total de Recursos Tributarios
1.737.676
704.177
136.757
2.578.609
+5,7%
+3,6%
-26,6%
+2,7%
Diferencia Cumplimiento
En millones de pesos
$1.737.000
$704.000
$137.000
+2,7%Cumplimiento meta
presupuestaria$ 2.510.000
IMPUESTOS
SEGURIDADSOCIAL
COMERCIOEXTERIOR
IMPUESTOS
SEGURIDAD SOCIAL
COMERCIO EXTERIOR
EVOLUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN
3
RESULTADOS
NUEVOS CONTRIBUYENTES
CUMPLIMIENTO EN EL IVA
Generamos un aumento de la base de contribuyentes con relación al periodo anterior, tanto en el Régimen
General, como en Bienes Personales y Monotributo.
Logramos un mayor cumplimiento del IVA como consecuencia de acciones antievasión.
NUEVOS CONTRIBUYENTES
CUMPLIMIENTO EN EL IVA
RESULTADOS
1.425.000Diciembre 2017
Crecimiento interanual
BienesPersonales
Monotributo
1.065.000 3.440.000
+1% +9% +8%
90
92
94
96
98
100
102
104
106
108
110
ene-11
ene-12
ene-13
ene-14
ene-15
ene-16
ene-17
dic-17
No explicado por prociclicidad
Prociclicidad
Acciones antievasióny otros factores
1,4 puntos
IVA real
EMAE
IVA teórico
RégimenGeneral
5,5 puntos
2
NUEVOS CONTRIBUYENTES
CUMPLIMIENTO EN EL IVA
RESULTADOS
1.425.000Diciembre 2017
Crecimiento interanual
BienesPersonales
Monotributo
1.065.000 3.440.000
+1% +9% +8%
90
92
94
96
98
100
102
104
106
108
110
ene-11
ene-12
ene-13
ene-14
ene-15
ene-16
ene-17
dic-17
No explicado por prociclicidad
Prociclicidad
Acciones antievasióny otros factores
1,4 puntos
IVA real
EMAE
IVA teórico
RégimenGeneral
5,5 puntos
2
CUMPLIMIENTO
4
RESULTADOS
Disminuimos la presión tributaria y acentuamos la tendencia que habíamos logrado en 2016. La baja
se explica por los cambios normativos, principalmente en:
• Ganancias
• Derechosdeexportación
• IVA
• BienesPersonales
MENOS PRESIÓN TRIBUTARIA
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
24,6724,79
25,77 25,65 25,54
26,27
24,3924,25
23.0
23.8
24.6
25.4
26.2
27.0 $ 208.000MILLONES
POR CAMBIOS NORMATIVOS
No incluyeSinceramiento Fiscal
EVOLUCIÓN DE LA PRESIÓN TRIBUTARIA
CUMPLIMIENTO
5
RESULTADOS
CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO EN TÉRMINO
COBRANZA COACTIVA
CUMPLIMIENTO
CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO
GRANDESCONTRIBUYENTES
95%
MEDIANOSY PEQUEÑOS
80%
Presentación de DDJJ
GRANDESCONTRIBUYENTES
96,5%
MEDIANOSY PEQUEÑOS
76%
Pagos$
CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO
GRANDESCONTRIBUYENTES
95%
MEDIANOSY PEQUEÑOS
80%
Presentación de DDJJ
GRANDESCONTRIBUYENTES
96,5%
MEDIANOSY PEQUEÑOS
76%
Pagos$
Alcanzamos un alto porcentaje de cumplimiento voluntario por parte de los grandes, medianos y pe-
queños contribuyentes. Este resultado se dio tanto en la presentación de las DDJJ como en el pago de
las obligaciones.
También fue importante el recupero de deuda gracias a gestiones de cobranza coactiva.
COBRANZA
recupero de deudaCUMPLIMIENTO
DE LA META FIJADA+83%
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6
RESULTADOS
Optimizamos la red de atención
en todos nuestros canales:
presenciales, virtuales,
telefónicos, en espacios no
convencionales y en redes
sociales.
RESULTADOS
SERVICIOS
7
RESULTADOS SERVICIOS
SERVICIOS
29.000reclamosresueltos
405.000consultas WEB contestadas
36.000claves fiscalesblanqueadasen cajeros
332.000llamadasrespondidas
6.000interacciones
en el chat
1.700consultas
frecuentespublicadas
20.000ciudadanos asistidos
en espacios no convencionales
(Espacios móvilesy centros de
servicios)
Espacios de diálogoinstitucional
20 encuentros
38 instituciones asociadas
cámaras
800
****
Facilitamos el cumplimiento voluntario de las obligaciones con mejoras en la interfaz entre nues-
tra Administración y la ciudadanía.
8
RESULTADOS
Aumentamos el uso de redes sociales en la comunicación con el ciudadano. En comparación con 2016,
multiplicamos la interacción y los seguidores.
Además, en 2017:
En Youtube:
+166% suscriptores
En Twitter:
+150% posteos totales
En Instagram:
+469% interacciones
SERVICIOS
REDES SOCIALES - DIFERENCIA VS. 2016
YOUTUBE1.470.030visualizaciones
+161%
2017
2016
2017
2016
32.657seguidores
+100%
2017
2016
INSTAGRAM2.077seguidores
+512%
Publicaciones +126% 20162017
REDES SOCIALES - DIFERENCIA VS. 2016
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9
RESULTADOS
Generamos una importante cantidad
de casos de fiscalización en materia
aduanera, impositiva y de
seguridad social.
RESULTADOS
FISCALIZACIÓN
10
RESULTADOS
CASOS
AJUSTESEN MILLONES
TOTAL
FISCALIZACIÓN
405.856
$ 41.071 $ 21.811
255.270 150.584
$ 62.882
Fiscalizaciones ordinarias (Profundas y relevantes, y Modulares)Fiscalizaciones preventivasVerificaciones impositivasInvestigaciones
Análisis, investigación y procedimientosControles aduanerosComprobaciones de destinoValoración y fiscalización documental
Análisis, investigación y procedimientos 15,27%Controles aduaneros 1,35%Comprobaciones de destino 3,04%Valoración y fiscalización documental: - Permisos de exportación 10,91% - Despachos de importación 69,43%
IMPOSITIVA Y SEGURIDAD SOCIAL
ADUANERA
+
+ =
=
FISCALIZACIÓN
FISCALIZACIÓN
Se destacaron las investigaciones impositivas y de seguridad social, y las valoraciones y fiscalizacio-
nes documentales de importaciones.
11
RESULTADOS
El control de las exenciones al Impuesto a los Débitos y Créditos Bancarios (IDCB) tuvo resultados im-
portantes.
FISCALIZACIÓN
IMPUESTO SOBRE LOS DÉBITOS Y CRÉDITOS BANCARIOS (IDCB)
REGISTRODE BENEFICIARIOSExención y/o reducción del IDCB
INCREMENTOEN 2017 DEL IDCB
25.877excluidos
66.115solicitudesautorizadas
40.000solicitudesrechazadas
+30,3IVA
+24,8Índice dePrecios al
Consumidor
+35,6IDCB
0
5
10
15
20
25
30
35
40
IMPUESTO A LOS DÉBITOS Y CRÉDITOS BANCARIOS (IDCB)
12
RESULTADOS
Realizamos acciones de inducción exitosas a contribuyentes que practican distintas actividades
económicas.
Argentinos con propiedadesen el exterior
Monotributistas
Frigoríficos y usuarios de faena con presuntas ventas omitidas
Cómputo del Gas Oil como pago a cuenta de contribuciones patronales
Sujetos que recibieronsubsidios del INCAA
Sujetos contratadospor universidades
Sujetos con propiedadesen countries
Jugadoresde fútbol
Subastasy remates
Cocheras, embarcaciones y
guarderías náuticas
Inducción de
48.987contribuyentes
por valor aproximado de
9.017millones de pesos
FISCALIZACIÓN
INDUCCIÓN
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13
RESULTADOS
Impulsamos diversas acciones
para verificar la comisión de
hechos ilícitos alcanzados por
la Ley Penal Tributaria.
RESULTADOS
DENUNCIAS PENALES
14
RESULTADOS DENUNCIAS PENALESDENUNCIAS PENALES RADICADAS (DGI + DGA + DGRSS)
detenidos
condenados
probation
48
61
31
casos millones1.322 $ 5.090
Realizamos más de 400 procedimientos, en los que incautamos cocaína, marihuana, hojas de coca, ha-
chís, éxtasis, metanfetamina y derivado anfetamínico.
3.993 kg drogas incautadas
177 detenidos
360.000 pastillas de éxtasis
DROGAS INCAUTADAS
DENUNCIAS
Como consecuencia de la investigación en materia tributaria, previsional y/o aduanera, obtuvimos re-
sultados destacables.
El Ministerio Público Fiscal, la Justicia Federal o el fuero Penal Económico determinaron su sanción.
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15
RESULTADOS
RESULTADOS
Realizamos una gran cantidad
de operativos de control
priorizando sectores con
indicios de informalidad.
CONTROL
16
RESULTADOS CONTROL
FISCALIZACIONES
PUESTEROS RELEVADOSEN 55 MERCADOS CONCENTRADORES
1.500
ENTIDADES EXENTAS ANALIZADASMUTUALES, COOPERATIVAS DE CRÉDITO,
ENTIDADES RELIGIOSAS, CLUBES DE FÚTBOL
38.000
7.300
2.200ACTAS DE
INFRACCIÓN
48%DEL PERSONALNO DECLARADO
21%NO POSEE
POS
9DENUNCIAS
PENALES
490EXCLUIDOS
1.400CON FALTA DEINSCRIPCIÓN
13ALLANAMIENTOS
105CLAUSURAS
782FISCALIZACIONES
607MILLONES DE PESOS
EN AJUSTESDETERMINADOS
47DENUNCIAS
PENALES
2.000BAJAS
MONOTRIBUTISTAS FUERON EXCLUIDOS5.235
F
G
H
I
J
K
FISCALIZACIONES
PUESTEROS RELEVADOSEN 55 MERCADOS CONCENTRADORES
1.500
ENTIDADES EXENTAS ANALIZADASMUTUALES, COOPERATIVAS DE CRÉDITO,
ENTIDADES RELIGIOSAS, CLUBES DE FÚTBOL
38.000
7.300
2.200ACTAS DE
INFRACCIÓN
48%DEL PERSONALNO DECLARADO
21%NO POSEE
POS
9DENUNCIAS
PENALES
490EXCLUIDOS
1.400CON FALTA DEINSCRIPCIÓN
13ALLANAMIENTOS
105CLAUSURAS
782FISCALIZACIONES
607MILLONES DE PESOS
EN AJUSTESDETERMINADOS
47DENUNCIAS
PENALES
2.000BAJAS
MONOTRIBUTISTAS FUERON EXCLUIDOS5.235
F
G
H
I
J
K
ENTIDADES EXENTAS
COMERCIALIZACIÓN DE ALIMENTOS
17
RESULTADOS
Depuramos el padrón de monotributistas que excedían los parámetros de Pequeños Contribuyentes.
LosexcluidospasaronalRégimenGeneral,dondetributanIVA,GananciasySeguridadSocial.
También excluimos del Monotributo a puesteros que estaban incorrectamente inscriptos.
FISCALIZACIONES
PUESTEROS RELEVADOSEN 55 MERCADOS CONCENTRADORES
1.500
ENTIDADES EXENTAS ANALIZADASMUTUALES, COOPERATIVAS DE CRÉDITO,
ENTIDADES RELIGIOSAS, CLUBES DE FÚTBOL
38.000
7.300
2.200ACTAS DE
INFRACCIÓN
48%DEL PERSONALNO DECLARADO
21%NO POSEE
POS
9DENUNCIAS
PENALES
490EXCLUIDOS
1.400CON FALTA DEINSCRIPCIÓN
13ALLANAMIENTOS
105CLAUSURAS
782FISCALIZACIONES
607MILLONES DE PESOS
EN AJUSTESDETERMINADOS
47DENUNCIAS
PENALES
2.000BAJAS
MONOTRIBUTISTAS FUERON EXCLUIDOS5.235
F
G
H
I
J
K
FISCALIZACIONES
PUESTEROS RELEVADOSEN 55 MERCADOS CONCENTRADORES
1.500
ENTIDADES EXENTAS ANALIZADASMUTUALES, COOPERATIVAS DE CRÉDITO,
ENTIDADES RELIGIOSAS, CLUBES DE FÚTBOL
38.000
7.300
2.200ACTAS DE
INFRACCIÓN
48%DEL PERSONALNO DECLARADO
21%NO POSEE
POS
9DENUNCIAS
PENALES
490EXCLUIDOS
1.400CON FALTA DEINSCRIPCIÓN
13ALLANAMIENTOS
105CLAUSURAS
782FISCALIZACIONES
607MILLONES DE PESOS
EN AJUSTESDETERMINADOS
47DENUNCIAS
PENALES
2.000BAJAS
MONOTRIBUTISTAS FUERON EXCLUIDOS5.235
F
G
H
I
J
K
CONTROL
RÉGIMEN DE PEQUEÑOS CONTRIBUYENTES
18
RESULTADOS
Relevamos trabajadores de actividades económicas con informalidad laboral.
OPERATIVOS EN BARES, PIZZERÍAS Y RESTAURANTES
OPERATIVOS EN TALLERES TEXTILES
CONTROL
OPERATIVOS EN TALLERES TEXTILES
ESTABLECIMIENTOSVERIFICADOS124
DE CADA
TRABAJADORES NO ESTABAN CORRECTAMENTE REGISTRADOS
3 4
OPERATIVO EN BARES, PIZZERÍAS Y RESTAURANTES, ETC.
DE CADA
TRABAJADORES NO ESTABAN CORRECTAMENTE REGISTRADOS
1 3
PROCEDIMIENTOS
4.828
19
RESULTADOS
Creamos un Registro de propietarios y usufructuarios de tierras rurales, y realizamos un control inte-
gral de explotaciones agropecuarias.
CONTROL
CONTROL
80.000REGISTROS
29 MILLONESDE HECTÁREAS
RELEVAMIENTOGEO-REFERENCIALDE TIERRAS RURALES EXPLOTADAS
OPERATIVO COSECHA GRUESA 2017
CAMIONESRELEVADOS9.479
EMPLEADOS CON IRREGULARIDADES1.192
ESTABLECIMIENTOSVISITADOS291
HECTÁREASRELEVADAS
DIFERENCIASDE INVENTARIO
178.231TONELADAS
569.664
CONTROL
80.000REGISTROS
29 MILLONESDE HECTÁREAS
RELEVAMIENTOGEO-REFERENCIALDE TIERRAS RURALES EXPLOTADAS
OPERATIVO COSECHA GRUESA 2017
CAMIONESRELEVADOS9.479
EMPLEADOS CON IRREGULARIDADES1.192
ESTABLECIMIENTOSVISITADOS291
HECTÁREASRELEVADAS
DIFERENCIASDE INVENTARIO
178.231TONELADAS
569.664
OPERATIVO COSECHA GRUESA 2017
TIRE
20
RESULTADOS
Facilitamos y aseguramos el comercio exterior mediante una estrategia de control inteligente desde
los canales de selectividad aduanera que nos permitió disminuir el uso del canal rojo.
CONTROL
SELECTIVIDAD ADUANERA
SELECTIVIDAD ADUANERA
33,58%
21,22%
36,15%
38,15%
30,27%
40,63%
Dic - 2016
Dic - 2017
Diferencia en puntos
Dic - 2016
Dic - 2017
Diferencia en puntos
+10,35+2-12, 36
IMPORTACIONES
19,07%
15,08%
20,39%
18,17%
60,55%
66,76%
6,21-2,22-3, 99
EXPORTACIONES
Ir al ÍNDICE
21
RESULTADOS
RESULTADOS
Diseñamos y mejoramos distintos
servicios web para facilitar las
presentaciones de los
ciudadanos.
RECAUDACIÓN
22
RESULTADOS RECAUDACIÓN
RECAUDACIÓN
DEVOLUCIONES
POR COMPRA DE MONEDA EXTRANJERA PARA TURISMO
2016
2017
GRANOS
OTRAS DEVOLUCIONES + REINTEGROS
U$D € R$ $CASOS DE
ADQUISICIÓNDE MONEDA
650.000CIUDADANOS
339.000DEVOLUCIÓNEN PROMEDIOPOR PERSONA
$ 8.550
290.000 presentaciones con la nueva aplicación para declarar Bienes Personales
4,8 millones de ingresos mensuales al Sistema de Cuentas Tributarias
1,4 millones de boletas de deuda emitidas mediante el nuevo Sistema Integral de Información
y Gestión de Recaudación
DEVOLUCIONES
RECAUDACIÓN
IVA
$ 31.100millones
$ 60.500millonesPOR COMPRA DE MONEDA EXTRANJERA PARA TURISMO
2016
2017
GRANOS
OTRAS DEVOLUCIONES + REINTEGROS
U$D € R$ $CASOS DE
ADQUISICIÓNDE MONEDA
650.000CIUDADANOS
339.000DEVOLUCIÓNEN PROMEDIOPOR PERSONA
$ 8.550
290.000 presentaciones con la nueva aplicación para declarar Bienes Personales
4,8 millones de ingresos mensuales al Sistema de Cuentas Tributarias
1,4 millones de boletas de deuda emitidas mediante el nuevo Sistema Integral de Información
y Gestión de Recaudación
DEVOLUCIONES
RECAUDACIÓN
IVA
$ 31.100millones
$ 60.500millones
Optimizamos los Sistemas de Cuentas Tributarias y, el Sistema Integral de Información y Gestión de
Recaudación.
Aumentamosenun94%lasdevolucionesdeIVAyreintegramos 2.900 millones de pesos a quienes
adquirieron monedas extranjeras para viajes al exterior.
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23
RESULTADOS
RESULTADOS
Nos propusimos complementar
el saneamiento financiero
de los contribuyentes.
PLANES DE PAGO
24
RESULTADOS PLANES DE PAGO
Generamos diferentes planes para la cancelación de obligaciones en cuotas.
Los planes de facilidades de pago vigentes son:
• Régimen de facilidades de pago permanente
92,30% nivel de cumplimiento en los pagos • Plan “Puente Fiscal”
90,70% nivel de cumplimiento en los pagos • Plan para la cancelación del saldo de impuesto resultante de la declaración jurada de Ganancias y/o Bienes Personales
99,80% nivel de repago • Plan de facilidades para monotributistas excluidos del Régimen Simplificado
Es un régimen de facilidades de pago permanente. Se creó en diciembre 2017.
PLANES1.880.000 580.000 MORATORIA
1.300.000 OTROS PLANES
$ 120.000 millones$ 167.000 millones
SON PYMES49% $ 287.000 millones
LA DEUDA REFINANCIADA REPRESENTA UN 37% DEL TOTAL DE PRÉSTAMOS DEL SISTEMA FINANCIERO
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25
RESULTADOS
RESULTADOS
Este año aplicamos el intercambio de
información para fortalecer la
administración, verificación y
cumplimiento tributario.
INTERCAMBIOS DE INFORMACIÓN
26
RESULTADOS INTERCAMBIOS DE INFORMACIÓN
INTERCAMBIO INFORMACIÓN INTERNACIONAL TRIBUTARIA
ENVIAMOS
19.000REGISTROS
RECIBIMOS
100.000REGISTROS
AUSTRALIANORUEGAESPAÑADINAMARCAFINLANDIA
AUSTRALIAESPAÑACANADÁDINAMARCAFINLANDIAITALIANORUEGAPAÍSES BAJOSSUECIANUEVA ZELANDABÉLGICARUSIAGRAN BRETAÑA
Nuestra adhesión a las directivas de OCDE para el intercambio automático de información entre los paí-
ses miembros fue una herramienta fundamental para combatir la evasión y elusión de los impuestos
internos y/o aduaneros.
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27
RESULTADOS
RESULTADOS
Implementamos dos importantes
desarrollos para una mejor
administración financiera. En el área
de recursos humanos, realizamos
diferentes actividades de capacitación.
Colaboramos con distintos
organismos públicos.
FORTALECIMIENTO ORGANIZACIONAL
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RESULTADOS FORTALECIMIENTO ORGANIZACIONAL
Colaboración
• Participación en la reforma tributaria
• Incorporación de 18 servicios web externos
• Uso compartido de información de domicilios fiscales: - Registro de Personas Jurídicas
• Convenios de cooperación e intercambio de información con 21 provincias
• En el ámbito internacional: - Acuerdo de intercambio automático de información fiscal con Brasil - Acuerdo aduanero con Canadá
• SARHA. Cedimos los programas fuentes al Ministerio de Modernización para uso extensivo a otros organismos
Recursos humanos
450 jefes asistieron al Programa Integral de Desarrollo Gerencial
110 empleados del interior del país participaron en el Programa de Jóvenes Profesionales
12.500 agentes se capacitaron en talleres y cursos presenciales
9.200 en Campus AFIP y 17.000 visualizaciones de actualización mediante “streaming”
22 hs promedio anual de capacitación por empleado
•NuevoPortaldeCompras
•ProgramadeSaneamientoAdministrativoFinanciero
•Participaciónenlareformatributaria
•Incorporaciónde18servicioswebexternos
•Usocompartidodeinformacióndedomiciliosfiscales
•Conveniosdecooperacióneintercambiodeinformacióncon21provincias
•Enelámbitointernacional:
- Acuerdo de intercambio automático de información fiscal con Brasil
- Acuerdo aduanero con Canadá
•SARHA:cedimoslosprogramasfuentesalMinisteriodeModernizaciónparausoextensivo
a otros organismos
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
RECURSOS HUMANOS
COLABORACIÓN
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29
RESULTADOS
RESULTADOS
Invertimos en tecnología para facilitar y
simplificar el cumplimiento de las
obligaciones. Además, buscamos
perfeccionar la recaudación y nuestra
capacidad de fiscalización.
TECNOLOGÍA
30
RESULTADOS TECNOLOGÍA
Fortalecimos el uso interno de herramientas informáticas y mejoramos la interacción con los ciu-
dadanos.
4.600 PCs nuevas
70% más de capacidad del datacenter
158% más en ancho de banda total de la red WANCV
30 nuevos servicios interactivos para Clave Fiscal
60 millones de ingresos autenticados a los sistemas AFIP
1,5 millones de archivos enviados a organismos del
gobierno nacional, provincial, municipal, y de la Seguridad Social
1.600 millones de facturas electrónicas
5,7 millones de turnos entregados por Internet, en todo el país
850 mil claves fiscales nuevas
1,2 millones de claves fiscales blanquedas
55 millones de DDJJ presentadas por Internet
4 aplicaciones para teléfonos celulares
2 portales exclusivos
TECNOLOGÍA
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31
RESULTADOS
RESULTADOS
Focalizamos las actividades en
adolescentes, jóvenes y
personas mayores.
EDUCACIÓN TRIBUTARIA
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RESULTADOS EDUCACIÓN TRIBUTARIA
NÚCLEOS DE ASISTENCIA FISCAL: 17 universidades participantes
16 puestos NAF
403 alumnos capacitados
543 personas atendidas
7.163 alumnos talleres del Programa de Inserción Laboral Juvenil
1.400 asistentes fiscales inscriptos
MUSEO AFIP : 4.000 visitas en la Noche de los Museos
1.800 alumnos
120 docentes
5.184 ciudadanos en 244 talleres “AFIP te devuelve”
1.867 docentes capacitados
Participamos de los Núcleos de Asistencia Fiscal para que estudiantes universitarios brinden in-
formación a ciudadanos; dictamos talleres para que los adolescentes conozcan los derechos la-
borales en su primer trabajo; formamos Asistentes Fiscales; ofrecimos visitas guiadas a nuestro
Museo; y realizamos talleres en Centros de Jubilados para informar los beneficios del uso de la
tarjeta de débito.
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33
RESULTADOS
TEMAS DEL AÑO
SINCERAMIENTO FISCAL
El Programa de Sinceramiento Fiscal se puso en marcha a mediados de 2016 y finalizó el 31 de marzo
de 2017. A continuación, los resultados finales:
MoratoriaLa deuda regularizada alcanzó:
117.000 millones de pesos
479.000 contribuyentes
568.000 planes
94% de cumplimiento registrado a diciembre 2017
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TEMAS DEL AÑO
ExteriorizaciónLogramos que se declararan bienes por 116.800 millones de dólares.
2.595millones USD
4.692millones USD
2009 2013/15
116.800millones USD
2017
Si cada uno de los 254.700 CUITs fuese una persona.
Buenos
Aires
85 kmZárate
de personas haciendo fila
Recaudamos 148.600 millones de pesos
• 46% ingresaron desde el país
•54% desde el exterior
Declaraciones juradas presentadas por 254.700 CUITs.
2.595millones USD
4.692millones USD
2009 2013/15
116.800millones USD
2017
Si cada uno de los 254.700 CUITs fuese una persona.
Buenos
Aires
85 kmZárate
de personas haciendo fila
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TEMAS DEL AÑO
¿Cómo se compone el monto exteriorizado?Inversiones:
•55.900 millones de dólares
Cuentas:
•33.600 millones de dólares
Inmuebles:
•20.500 millones de dólares
•110.000 inmuebles en el país
•57.000 inmuebles en el exterior
Otros (automotores, aeronaves, embarcaciones, obras de arte, metales preciosos, joyas):
•6.800 millones de dólares
Beneficios para contribuyentes cumplidores
•ExencióndeBienesPersonalesporperíodosfiscales2016,2017y2018
•Restituimosanticipodelperíodofiscal2016:devolvimos362,5millonesde pesos a 38.253 ciudadanos
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36
TEMAS DEL AÑO
La tecnología facilita y simplifica la relación fisco-contribuyente. Un relevamiento nos mostró que el
90% de las transacciones presenciales en dependencias de la AFIP pueden realizarse en forma digital.
Monotributistas: son el primer universo de contribuyentes que opera solo por plataformas digitales.
Para ellos creamos:
•Unportal web exclusivo
•Laaplicaciónmóvil“Mi Monotributo” 89.000 descargas
4,3 calificación de la app
AFIP en tu celular
• AppMiAFIP
• ActualizacióndelFacturadorMóvil
Portal del Ciudadano
Ingresando a www.afip.gob.ar con clave fiscal se puede:
• ConsultardeudaycalificaciónenSistemadePerfildeRiesgo(SIPER)
• Conocervencimientos
Domicilio Fiscal Electrónico
Es un canal de comunicación para mantener informado al contribuyente. Es de uso obligatorio.
• 4,5 millones de contribuyentes adheridos
EL CONTRIBUYENTE DIGITAL
Facilitamos el comercio exterior y perfeccionamos el control inteligente mediante:
•PuestaenmarchadelafiguradelOperadorEconómicoAutorizado
•VentanillaÚnicadeComercioExterior(VUCE)
•ModelodecontrolenlaHidrovíaParaguay-Paraná
•FortalecimientodelSistemaInformáticoMalvina(SIM)
•Revisióndelasreglasdeselectividadaduanera
•Implementacióndeunprocesodedocumentaciónelectrónicaparaeltrasladodemercaderías
•Segmentacióndelosoperadoresaduaneros
•Reingenieríadelosvalorescriterioyreferenciales
REINGENIERÍA ADUANERA
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TEMAS DEL AÑO
¿Qué ofrecemos?
Datos referidos a la situación fiscal del contribuyente. En octubre incorporamos datos sobre consumos
y movimientos patrimoniales.
•4.443.900 accesos durante el Sinceramiento Fiscal
•37millones de registros:
Tarjetas de crédito 16,7 millones
Tarjetas de débito 9,5 millones
Operaciones de cambio 5,2 millones
Automotores 3,3 millones
Expensas 8.300 Consorcios - 980.000 ocupantes
Inmuebles (CITI-COTI 2017) 620.000 registros
Medicina prepaga 450.000 registros
NUESTRA PARTE
TARJETAS DE CREDITO 16,7 millones
TARJETAS DE DEBITO 9,5 MILLONES
OPERACIONES DE CAMBIO 5,2 MILLONES
AUTOMOTORES 3,3 MILLONES
EXPENSAS 8.300 CONSORCIOS - 980.000 OCUPANTES
INMUEBLES (CITI-COTI 2017) 620.000
MEDICINA PREPAGA 450.000
DESBUROCRATIZACIÓN
Facilitamos procesos, simplificamos normativa e interactuamos con otras áreas del Estado para acor-
dar criterios comunes.
Simplificación de trámites
Sociedades Anónimas Simplificadas (SAS): se pueden constituir de manera simple, rápida, sin papeles
y desde una computadora.
•1.260 SAS constituidas en 24 horas
Beneficios para PyMEs
•300.000 inscriptas
•101.200beneficiariasdelpagodelIVAdiferidoa90días •13.000 millones de pesos por beneficios en Impuesto sobre Débitos y Créditos como pago a
cuenta de Ganancias, Exclusión en el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta, Régimen de
fomento a inversiones productivas
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TEMAS DEL AÑO
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Preinscripción web: facilitamos la inscripción como contribuyente de las personas humanas.
Sistema “Mis Alertas”: la aplicación da aviso a los empleadores sobre los errores o inconsistencias
detectadas. Los empleadores ya no deben concurrir a la dependencia AFIP.
Exporta Simple: régimen de exportación simplificada que mediante una plataforma digital, permite
concretar una exportación “puerta a puerta”.
•28 países recibieron operaciones que comenzaron a realizarse a partir de octubre
Puerta a Puerta: nuevo pago unificado del impuesto único aduanero y la tasa del correo.
•1,1 millón de encomiendas
•66% entregadas puerta a puerta
Sistema selectivo de control de equipaje en Ezeiza: agilizamos los trámites aduaneros para el ingreso
al país.
Gestión sin papeles
CUIT: fomentamoselusoextensivodelaClaveÚnicadeIdentificaciónTributaria(CUIT)enCABAycua-
tro provincias.
•15 millones de nuevos registros de inmuebles en nuestra base de datos
“Despapelización”: ampliamos el uso de facturas y remitos electrónicos, potenciamos el Sistema de
Oficios Judiciales (SOJ), implementamos el certificado fiscal electrónico para contratar y utilizamos la
base RENAPER para validar identidad.
Eliminación de regímenes de información: derogamos el 35% de regímenes vigentes. Algunos de los
sectores beneficiados fueron:
• granos
• tabaco
• pesca
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TEMAS DEL AÑO
Adoptamos medidas tendientes a contrarrestar el impacto de la economía informal:
Bancarización• En impuestos
100% pago electrónico de impuestos
• En consumos
Generalización de terminales POS
2016
2016
2017
+66% POSinstalados
660.000
1.093.000
560.000
+77% POS instalados
2017
2016
2017
+66% POSinstalados
660.000
1.093.000
993.000
Controles en el sector de carnes bovinasImplementamos acciones en frigoríficos de venta para consumo interno.
• +61% de ventas declaradas
• +130% delarecaudacióndelIVAsectorial
Factura MEstablecimos el uso de factura “M electrónica” según el cumplimiento fiscal del emisor.
•2.300 empresas alcanzadas por una prueba piloto
•39.000 millones de pesos facturados por trimestre en forma irregular.
• conFacturaM,pasaronafacturar560 millones de pesos
•94% de las empresas dejó de facturar en forma irregular y ya no pudo beneficiarse con crédito
fiscal apócrifo
BAJAR LA EVASIÓN
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40
TEMAS DEL AÑO
En el último año y medio, involucramos a empresas de Cristóbal López y Fabián De Sousa, en
varias causas judiciales. Las dos más importantes por los 8.000 millones de pesos que dejó de
pagar Oil Combustibles, son:
•pordefraudacióncontralaadministraciónpública,comoquerellantes
•porinsolvenciafiscalfraudulenta,comodenunciantes
RESUMEN DE LOS ACONTECIMIENTOS JURÍDICOS
•LaCámaraFederaldeCasaciónPenalresolvióquelacausacontinúeenelFuero Federal.
•12allanamientos en domicilios vinculados con empresas del Grupo Indalo.
•LaCámaraNacionaldeApelacionesenloCriminalyCorreccionalFederalratificóla“inhi-bición general” de todos los bienes de los dos socios y del Grupo Indalo.
•EljuezJuliánErcoliniprocesó con prisión preventiva y ordenó la detención de Cristóbal López y Fabián De Sousa. También procesó al ex titular de la AFIP, Ricardo Echegaray.
•Aperturadeconcurso preventivo de Oil Combustibles SA.
EL CASO INDALO
En 2016 pedimos el embargo de las cuentas de OCA por más de 900 millones de pesos.
Reclamábamos una deuda fiscal de 4.000 millones de pesos. Además, presentamos una denuncia
penal en contra de OCA y de su dueño, Patricio Farcuh, por la retención de impuestos de terceros.
RESUMEN CRONOLÓGICO DE LOS ACONTECIMIENTOS JURÍDICOS DE 2017
•OCApresentósuconcursodeacreedores,perofuerechazadoporunacuestióndejuris-dicción.
•Enmayo,elEnteNacionaldeComunicaciones(ENaCom)decidiódarle30díasalaempre-sa para ordenar sus cuentas y no revocarle la licencia postal.
•OCAsebeneficióconunamedidacautelarparaqueselelevantaranlosembargosypo-der seguir operando.
•Seabrióelconcursodeacreedoresyselevantarontodaslasinhibicionesoembargospreventivos dispuestos por deudas anteriores a la presentación del concurso.
•ElENaComextendióhastaenerode2018lalicenciaaOCAparaoperarcomoserviciopostal.
EL CASO OCA
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41
TEMAS DEL AÑO
El Centro de Innovación AFIP, integrado por un grupo de trabajo interdisciplinario, avanzó en la confor-
mación de un espacio de investigación de metodologías y procesos innovadores aplicados al análisis
inteligente de datos.
“Data mining” con modelos predictivos
•10.000 casos durante el Sinceramiento Fiscal
- Aplicamos variables coincidentes de contribuyentes que declaraban bienes en el exterior,
a todo el universo de contribuyentes.
- Enviamos carta informativa a “no declarantes” que tenían perfil de “declarantes”.
- 60% adhirió al Sinceramiento Fiscal.
Otros proyectos:
• Capacidad económico-financiera: detectamos importaciones por importes que no pueden ser
solventados y facturas electrónicas emitidas por agentes que no tienen capacidad
• Identificación temprana de concursos y quiebras
• Base ampliada de contribuyentes a controlar
• Esquema de pre-valoración: creacióndeunsistemade“ValorGuíaElectrónico”
• Controles con tecnología predictiva de comportamientos aduaneros
INNOVACIÓN
INTEGRIDAD
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Creamos la Dirección de Integridad Institucional con el objetivo de monitorear y fortalecer el comporta-
miento ético de los funcionarios.
•AmpliacióndelosalcancesdelCódigodeÉtica
•RégimenDeclarativodeInformaciónConfidencial,queen2018alcanzaráal70%delosfuncionarios
•Acciónpreventivaennombramientosqueincluyenuevoscriteriosdevalidaciónparacargosde
responsabilidad institucional
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ASIGNATURAS PENDIENTES
ASIGNATURASPENDIENTES
EN SERVICIOS
• Profundización de la atención digital de los monotributistas, lo que favorece la disminución de los
costos de cumplimiento
• Más contribuyentes digitales:
- casas particulares
- empleados/jubilados
- viajeros
• Desarrollo de herramientas para que los contribuyentes puedan detectar errores en sus declara-
ciones juradas y pagos
• Implementación de mejoras en el modelo de atención al ciudadano:
- menor uso de papeles en la gestión de los procesos
- más interacción de manera electrónica con los contribuyentes
- diseño de nuevos medios de contacto a partir de las tecnologías disponibles
• Simplificación del servicio “puerta a puerta”
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ASIGNATURAS PENDIENTES
EN CONTROL
• Bancarización de las operaciones de compraventa de bienes, prestaciones y locaciones de servi-
cios, incluyendo las de compraventa de inmuebles
• Trazabilidad de cadenas de valor sectoriales - Ganado porcino, avícola, algodón, pesca y frutihortícola - Implementación de remitos electrónicos por actividad - Liquidación de compra electrónica por actividad
• Continuidad del control de mercados concentradores e incorporación de importadores de frutas
• Derogación de la actualización anual de datos de tierras rurales explotadas y del régimen informa-
tivo de arrendatarios
• Aumento de los mecanismos de control para el reconocimiento y seguimiento de entidades u ope-
raciones financieras
• Fiscalización generalizada de la actividad de practicaje y pilotaje
• Incorporación a las acciones de control de nuevos universos de alta capacidad contributiva
• Desarrollo de un programa de verificación masiva de casos inconsistentes
• Implementación de una nueva matriz de riesgo para nuevos inscriptos en IVA, vinculada a la factu-
ración electrónica
• Nuevas derogaciones de regímenes de información
• Simplificación del régimen informativo Compras-Ventas
• Mejora del régimen general de facturación para facilitar el cumplimiento de las obligaciones, per-
mitiendo el acceso a la información
• Aplicación de un esquema de cruce de datos para conocer la operación que da origen a la retención,
posibilitando controles en línea al momento de generar y computar la misma
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ASIGNATURAS PENDIENTES
• Proyecto FISCAR Nuevo instrumento para determinar el riesgo de los casos seleccionados para fiscalización, que tendrá
en cuenta la cantidad de inconsistencias detectadas y los montos estimados de ajustes potenciales
• Nuestra ParteSe incorporarán los datos de los comprobantes electrónicos emitidos y recibidos a fin de facilitar el
cumplimientodelRégimenInformativodeComprasyVentas
• Sistema Perfil de Riesgo (SIPER)- Se modernizará la herramienta a fin de contemplar la visión de fiscalización, recaudación y jurídica de
cada uno de los temas que aborda la AFIP (impositivo, aduanero y previsional)- Se incorporarán nuevos desvíos que medirán el riesgo en función de datos ciertos que se encuentran en
el sistema
• Sistema Integral de Recuperos (SIR) SeimplementaráparaelcréditofiscaldelIVArespectode: - ARSAT/Energías Renovables y
- reintegro de Tasa de Gas-Oil
• Libro de IVA digital
• SIMI
EN RECAUDACIÓN
•Optimizacióndelapresentacióndelasdeclaraciones juradas vía web
•Facilitacióndelaccesodelosciudadanosalaregistración y modificación de sus datos
•Sistematizaciónydigitalizacióndelostrámitesdegestión masiva
•Implementacióndeprocedimientos abreviados
•Simplificacióndelproceso de declaración
•Nuevos planes de pago:
- con “scoring”
- “sustentabilidad PyMEs”
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45
ASIGNATURAS PENDIENTES
EN TECNOLOGÍA
EN FORTALECIMIENTO ORGANIZACIONAL
•Intensificacióndelamejora continua de los procesos
•Impulsodelaaplicaciónde tecnologías de información a los procesos
•Adecuacióntecnológicadelared de comunicaciones
•Actualizacióndeserviciosrelacionadosconlaseguridad informática
•Aplicacióngeneralizadadelaexperiencia usuario -UX- en todos los desarrollos
•LanzamientodelPrograma de Desarrollo Organizacional
•NuevaedicióndelaEncuesta de Clima Laboral
•ImplementacióndeunaRed de Capacitación
•Fortalecimientodelaintegridad institucional
•Coordinación de las acciones del ámbito jurídico con el Poder Judicial
•Integración de los procedimientos de gestión jurídica a los sistemas informáticos institucionales
•Unificación de los registros de datos de entidades nacionales, provinciales y municipales
•Incremento de la interoperabilidad con otros organismos del Estado
•Consolidacióndelesquemadeplanificación institucional de mediano y largo plazo
•Fomentodelaaplicaciónefectivadelosacuerdos internacionales suscriptos
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