การบริหารความเสี�ยง 17 รัฐวิสาหกิจ

1

อนุวัฒน ์จงยนิดี13 มถินุายน 2561

การบรหิารความเสี ยงของรฐัวสิาหกจิ

อนุวฒัน ์จงยนิด-ี EXECUTIVE ADVISOR-SCG

2

• กรรมการคณะบญัชบีรหิาร สภาวชิาชพีบญัชใีนพระบรมราชปูถมัภ์• ที'ปรึกษาคณะวางระบบบัญชี สภาวิชาชีพบัญชีในพระบรม

ราชปูถมัภ ์• อปุนายกสมาคมกองทนุสํารองเลี-ยงชพี• ประธานชมรม Risk Management and Internal Control

สมาคมบรษิัทจดทะเบยีนในตลาดหลกัทรัพย์• กรรมการและกรรมการบรหิาร มูลนิธหิอจดหมายเหตุพุทธทาส

อนิทปัญโญ• คณะกรรมการ Certified Committee ของ CAC• อนุกรรมการประเมนิรัฐวสิาหกจิดา้นการตรวจสอบภายใน• ที'ปรกึษาคณะอนุกรรมการธรรมาภบิาล ของ กบข• กรรมการกลยทุธอ์งคก์ารตอ่ตา้นคอรัปชั'น - CoST Project

การบรหิารความเสี ยงของรฐัวสิาหกจิ

• ทา่นเชื'อหรอืไมว่า่ ความเสี'ยงเป็นโอกาสได ้

• การบรหิารความเสี'ยงกบัเรื'อง Business Model กลยทุธต์อ้งไปดว้ยกนั

• เราควรปรับปรงุความเสี'ยงบอ่ยแคไ่หน

• ปรับปรงุ บรหิารความเสี'ยงแลว้ ทําใหร้ัฐวสิาหกจิ ประเมนิ ทบทวนกลยทุธแ์ละบรรลเุป้าหมายไดด้ขี ึ-น ม ีValue มากขึ-น

• ทําใหร้ัฐวสิาหกจิ ขา้ราชการเกดิโอกาสในการพัฒนาและปรับปรงุเรื'องกลยทุธ ์กระบวนการ กฏหมาย ระเบยีบ งบการเงนิ ไดด้กีวา่ที'ไมไ่ดท้ําหรอืไม ่ 3

การบรหิารความเสี ยงของรฐัวสิาหกจิ• แตท่ําไมไมเ่ป็นไปตามขา้งตน้ - รูจ้ักความเสี'ยงดพีอหรอืยัง

- ทํา Risk Management เป็น Checklist หรอืเปลา่

- ผูบ้รหิารสงูสดุ Board ปลัด อธบิด ีคณะกรรมการบรหิาร

ความเสี'ยงใหค้วามสําคัญนอ้ย

- เราทํา Risk ปัจจบุนั > คดิ Risk ลว่งหนา้ไหม

- ทําลว่งหนา้ กี'ปีดี

- ทําเพื'อใหผ้า่นการประเมนิ

4

AGENDA

1. นยิามของความเสี'ยงและการบรหิารความเสี'ยง2. กลยทุธข์องรัฐวสิาหกจิ Medium Term Plan/Annual Plan 3. ตวัอยา่งของบรษิัทที'มจีดุออ่นของความเสี'ยงและการควบคมุ4. ความหมายของการบรหิารความเสี'ยงภายใต ้COSO ERM 2017

ปรับปรงุมาจาก COSO ERM 2004 5. ขั -นตอนของการบรหิารความเสี'ยง6. Risk Improvement สําหรับ รัฐวสิาหกจิ

Current Gapผังองคก์รRisk Management Committee ,Sub Committee and Teamแผนงาน ผูร้ับผดิชอบ และระยะเวลา

7. Change Management

5

ประะเมนิ การจดัการ ป้องกนั RISK ล่วงหนา้?

6

ตวัอย่างความเสี ยงใน LISTED COMPANIES

รัฐวสิาหกจิ ม ีRelated Transaction กับบรษิัทบคุคลทําให ้รัฐวสิาหกจิเสยีหาย ซื-อวตัถดุบิแพง และขายสนิคา้ถกู

Earth , PACE , GL

Digital TV , นักขา่ว

วารสาร

Bank and Insurance

Hotel and Mall7

8

9

1 ) ความเสี ยง คอื อะไร

10

RISK MANAGEMENT AND ENHANCE VALUE

11

ทาํไมตอ้งบรหิารความเสี ยง

12

ความเสี ยงคอือะไร

13

RISK is defined as : The possibility that events will occur and affect the achievement of strategy and business objectives.

Risk is seen as “ The effect of all uncertainties on corporate objectives. Risk can produce both positive outcomes (via opportunities) and negative outcomes (via threats and hazards).”

Source : Modern Risk Management through the lens of the ethical organizational culture, in the journal of risk management

ความหมายของ “ความเสี ยง”

14

ความไมแ่น่นอน หรอื สิ'งที'ทําใหแ้ผนงาน/ การดําเนนิการที'มอียูใ่นปัจจบุนั ไมบ่รรลุวตัถปุระสงค/์ เป้าหมายที'กําหนดไว ้โดยกอ่ใหเ้กดิผลกระทบ / ความเสยีหายตอ่องคก์รในที'สดุ

การบรหิารความเสี ยงกระบวนการที'ทําโดยทุกคนในองค์กร ซึ'งออกแบบมาใหส้ามารถบ่งชี-เหตุการณ์ที'อาจส่งผลกระทบดา้นลบต่อองค์กร และจัดการความเสี'ยงดังกล่าว ใหอ้ยู่ในระดับที'ยอมรับได ้เพื'อใหม้ั'นใจ (ระดับที'สมเหตุสมผล) ในการบรรลวุตัถปุระสงคอ์งคก์ร

การบรหิารความเสี'ยงเป็นเรื'องสําคญั !!!

WHAT IS YOUR STAKEHOLDER EXPECTATIONS?

15

Long term Strategies

> Short term Strategies

Your stakeholders

16

ความสําคญัของ RISK MANAGEMENT & INTERNAL CONTROL

17

Source : The KPMG 2017 Global Audit Committee Survey

18

ความสําคญัของ RISK MANAGEMENT & INTERNAL CONTROL

CG Code 2560 (SEC) CG Principles 2555 (SET)

1. Establish clear leadership role and responsibilities of Board

เพิ'มเตมิ

2. Define objectives that promote sustainable value creation

เพิ'มเตมิ

3. Strengthen Board effectiveness ความรับผดิชอบของคณะกรรมการ

4. Ensure effective CEO and people management เพิ'มเตมิ

5. Nurture innovation and responsible business เพิ'มเตมิ

6. Strengthen effective risk management and internal control

ความรับผดิชอบของคณะกรรมการ

7. Ensure disclosure and financial integrity การเปิดเผยขอ้มลูที'โปรง่ใส

8. Ensure engagement and communication with stakeholders

สทิธขิองผูถ้อืหุน้และการปฏบิตัติอ่ผู ้ถอืหุน้อยา่งเทา่เทยีมกนั

DISCUSSION

19

ทําไมตอ้งม ีRisk Management & Internal Control Risk

• Strategy Risk

• Operation Risk

• Financial Risk

• Compliance Risk

• Fraud Risk

• IT Risk

• ………….

อปุสรรคใดที'ทําให ้RiskManagement & Internal Control ไมป่ระสบความสําเร็จ

จะทําอยา่งไรใหอ้งคก์รประสบความสําเร็จในเรื'อง Risk Management & Internal Control

2) กลยุทธอ์งคก์ร MEDIUM TERM PLAN/ANNUAL PLAN

20

Vision

Mission

Strategy

Execution

Medium Term Plan/

Annual Plan

ม ีVISION , MISSION หรอืไม่

Vision – เรามุง่ม ั นที จะสรา้งรอยยิม̀ใหก้บัทกุคน

- Inspiring Your Smiles

Mission – สรา้งประสบการณที ดเีพื อคณุ

- To Deliver Vibrant Experience

การวเิคราะหธ์รุกจิ Five Force Model , BCG

Model , SWOT21

กาํหนดนยิามความเสี ยงไว้

อย่างไร

ตอ้ง REVIEW หรอืไม่

22

3) ตวัอย่างของบรษิทัที มจีุดอ่อนของความเสี ยงและการควบคุม

KODAK

VOLKSWAGEN

BLACKBERRY

23

3) ตวัอย่างของบรษิทัที มจีุดอ่อนของความเสี ยงและการควบคุม

อดตีรองประธานกรรมการและประธานกรรมการบรหิารบรษิัท ไทรทัน โฮลดิ-ง จํากัด (มหาชน) (TRITN) เดมิชื'อบรษิัท ไลฟ์ อนิคอรป์อเรชั'น จํากดั (มหาชน) (LIVE) ไดร้ว่มกบัอดตีผูบ้รหิารกระทําการทุจรติเบยีดบังเอาทรัพยส์นิของบรษิัท ไม่ปฏบิัตหินา้ที'ดว้ยความรับผดิชอบ และยนิยอมใหม้กีารทําบัญชไีม่ถูกตอ้ง รวม 4 กรณี ดงันี-

1. ยักยอกเงนิของ TRITN ผ่านธรุกรรมการใหบ้รษิัท ว ีบลิบอรด์ จํากัด (VBB) กูย้มืเงนิจํานวน 60 ลา้นบาท เพื'อนําไปใชส้รา้งป้ายโฆษณา แต่เนื'องจากรายการดังกล่าวมจีํานวนเกนิกว่าอํานาจอนุมัตขิองคณะกรรมการบรหิาร VBB จงึนําเงนิมาคนื 20 ลา้นบาท สว่นที'เหลอื VBB ไม่ไดน้ําไปใชส้รา้งป้ายโฆษณา แตพ่บวา่มกีารนําไปซื-อขายหุน้และแปลงสภาพใบสําคญัแสดงสทิธทิี'จะซื-อหุน้ LIVE

2. แสวงหาประโยชน์โดยไม่ชอบจากการเช่าป้ายโฆษณาและการซื-อป้ายคนื โดยใหบ้รษิัทย่อยของ TRITN คอื บรษิัท สแพลชมเีมยี จํากัด (SPM) (เดมิชื'อบรษิัท ไลฟ์ มเีดยี กรุ๊ป) จํากัด (มหาชน) ทําสญัญาเชา่ป้าย 3 ป้าย กับ VBB เป็นเวลา 5 ปี จ่ายคา่เชา่ลว่งหนา้ให ้VBB มากกว่าปกตถิงึ 17.8 ลา้นบาท แต่ VBB กลับไดเ้ป็นเจา้ของกรรมสทิธิ~ป้ายแต่ผูเ้ดยีว ตอ่มามกีารยกเลกิสัญญาเชา่ป้ายโฆษณา และ VBB จา่ยเงนิคนืบางสว่นแก ่SPM จากนั-นอดตีผูบ้รหิาร TRITN และพวกใหบ้รษิัทย่อย คอื บรษิัทสแพลช เอสเตท จํากัด (เดมิชื'อบรษิัท แอลเอ็มจ ีเอสเตท จํากัด) ซื-อป้ายโฆษณาคนืจาก VBB ในราคาสงูกวา่ตน้ทนุที'แทจ้รงิ ทําให ้VBB ไดป้ระโยชน์จํานวน 5.8 ลา้นบาท และนําไปใชช้ําระหนี-คนืที'กูย้มืมาจาก TRITN ตามกรณีที' 1

3. แสวงหาประโยชน์โดยไมช่อบจากการซื-อที'ดนิ โดยใหบ้รษิัทย่อย คอื บรษิัท อารไ์จล ์ดเีวลลอปเมนท ์จํากัด (เดมิชื'อบรษิัท ไลฟ์ เอสเตท จํากัด) ทําสัญญาซื-อที'ดนิจากบุคคลภายนอก ซึ'งเงินค่าที'ดนิบางสว่นจํานวน 13.8 ลา้นบาท ถกูฝากเขา้บัญชเีงนิฝากของ VBB และถูกนําไปใชช้ําระคนืหนี-กูย้มืมาจาก TRITN ตามกรณีที' 1

4. กรณียักยอกเงนิของ TRITN ผ่านธรุกรรมการให ้VBB หาทําเลที'ตั -งป้ายโฆษณา โดยให ้SPM บรษิัทย่อย แต่งตั -ง VBB เป็นตัวแทนในการหาทําเลที'ตั -งเพื'อก่อสรา้งป้ายโฆษณา และจ่ายเงนิคา่ตอบแทนลว่งหนา้จํานวน 2 ลา้นบาท แต ่VBB ไมไ่ดท้ําตามสญัญา แตน่ําเงนิไปใชเ้พื'อประโยชน์ของบคุคลอื'น และไมน่ําเงนิดงักลา่วมาคนื SPM ทําให ้SPM เสยีหายและตั -งคา่เผื'อหนี-สงสยัจะสญูทั -งจํานวน 24

4). ความหมายของการบรหิารความเสี ยงภายใต ้COSO ERM 2017 ปรบัปรุงมาจาก COSO ERM 2004

25

COSO Internal Control 2013

COSO ERM 2004 COSO ERM 2017

COSO ERM 2017 : INTEGRATING WITH STRATEGY AND PERFORMANCE

Mission

• To provide thought leadership

• Through the development of comprehensive frameworks and guidance on enterprise risk management, internal control and fraud deterrence

• Designed to improve organizational performance and governance and to reduce the extent of fraud in organizations

Fundamental Principle

• Good risk management and internal control are necessary for long term success of all organizations

26

27

COSO ERM 2017

28

5 องคป์ระกอบ 20 หลกัการ

ปัจจุบนัใช ้COSO ERM 2004

ประเมนิความเสี ยงเป็น

COSO ERM 2017 แลว้หรอืตอ้ง

ปรบัปรุง

29

5) ข ัน̀ตอนของการบรหิารความเสี ยง

30

COSO ERM 2017 : 5 องคป์ระกอบ 20 หลกัการ

WHAT IS YOUR ORGANIZATION?

31

32

WHAT IS YOUR ORGANIZATION?

THE GLOBAL RISKS REPORT 2017: WORLD ECONOMIC FORUM

33

• Extreme weather events

• Large-scale evolutionary migration

• Natural disasters

• Terrorist attacks

• Data fraud or theft

• Cyberattacks

• Illicit trade

• Man made environment disasters

• Interstate conflict

• Failure of national governance

Top 10 risks in terms of Likelihood

• Weapon of mass destruction

• Extreme weather events

• Water crises

• Natural disasters

• Failure of climate change mitigation and adaption

• Large-scale evolutionary migration

• Food crises

• Terrorist attacks

• Interstate conflict

• Unemployment or underemployment

Top 10 risks in terms of Impact

ตวัอย่างความไม่แน่นอนของประเทศไทย

34

แหลง่ที'มา: สวทช พฤศจกิายน 2558

1. สงัคมไทยมคีวามหลากหลายทางเชื-อชาตสิงูขึ-น

2. การเรยีนรูแ้ละการศกึษาของประชาชนไทย

3. การปรับโครงสรา้งประชากรไทย

4. พัฒนาการของเมอืงในประเทศไทย

5. การเตบิโตอยา่งทั'วถงึ (Inclusive growth)

6. การบรหิารจัดการทรัพยากรและภาวะโลกรอ้น

7. ความไมแ่น่นอนทางการเมอืง

8. อาชญากรรมไซเบอร ์(Cyber Crime)

ภยัคุกคามโลก CYBER : ไวรสัเรยีกค่าไถ่

35

TECHNOLOGY DISRUPTION: ARTIFICIAL INTELLIGENCE EVOLUTION

36

Sophia by Hanson

AsimoIBM's ROSS: World's 1st

artificially intelligent lawyer

CHANGES IN RISK LANDSCAPES

2016 2017 and onwards

• Big Data Trends• Sunset of Traditional Retailers

• More expected AI Systems

• Hacker steal millions baht from ATMs

• WannaCry Ransomware Attack

• Brexit • Continuing trends of increased interest rate by FED

• New Securities and Exchange Act

• Roll-Royce Cases• Breach of SEC Laws (Insider

Trading)

37

RISK APPETITE – ความเสี ยงที ยอมรบัได้

Risk Appetite guides decisions on both types and amount of risk so that the organization is willing to accept in its pursuit of value.

• Risk Appetite reflects the entity’s risk culture.

• Risk Appetite can set up in quantitative or qualitative terms.

• Risk Appetite may change over time in line with changing capabilities for managing risk.

38

การจดัการความเสี ยง

39

ความเสี'ยงกอ่นการจัดการ ความเสี'ยงที'

เหลอือยู่

ความเสี'ยงที'เหลอือยู่

มาตรการจัดการปัจจบุนั

มาตรการจัดการปัจจบุนั

มาตรการจัดการเพิ'มเตมิ

ระดับความเสี'ยงที'

ยอมรับได ้

ม ีRISK APPETITE หรอืไม่

ควรเปลี ยนไหม

40

การระบุความเสี ยง

41

ดา้นกลยทุธ์ความเสี ยงดา้นกลยทุธ ์คอื ความเสี ยงที เกดิจากการกาํหนดกลยทุธ ์และวตัถปุระสงคข์ององคก์ร

ดา้นดาํเนนิงานความเสี ยงดา้นดาํเนนิงาน คอื ความเสี ยงที กระทบตอ่ความสามารถในการดาํเนนิการตามกลยทุธ์

ดา้นกฎหมาย ระเบยีบ ความเสี ยงดา้นกฎหมาย และระเบยีบขอ้บงัคบั คอื ความเสี ยงที เก ี ยวขอ้งกบัการปฏบิตัติามกฎหมาย และระเบยีบขอ้บงัคบัตา่งๆ

ดา้นการเงนิความเสี ยงดา้นการเงนิ หมายความรวมถงึการรายงานทางการเงนิ ความเสี ยงดา้นตลาด สภาพคลอ่ง และการประเมนิมลูคา่ทางการเงนิ

ความเสี ยง

การระบุความเสี ยง โดยใช้ SWOT ANALYSIS

42

ลกัษณะของธรุกจิที'ทําใหเ้กดิขอ้ไดเ้ปรยีบ หรอืจดุเดน่

ลกัษณะของธรุกจิที'ทําใหเ้กดิจดุเสยีเปรยีบ หรอืสิ'งที'ดอ้ยกวา่

องคป์ระกอบของสภาพแวดลอ้มที'ทําใหก้ารทําธรุกจิไดเ้ปรยีบ

องคป์ระกอบของสภาพแวดลอ้มที'ทําใหก้ารทําธรุกจิเผชญิกบัภาวะที'ยากลําบาก

จดุแข็ง

โอกาส

จดุออ่น

อปุสรรค

เกดิ

จาก

ปจั

จยั

ภาย

นอ

ก(ส

ภาพ

แวดลอ้ม

)

เกดิ

จาก

ปจั

จยั

ภาย

ในของ

องคก์ร

เป็นประโยชน์ตอ่การบรรลวุัตถปุระสงค์

เป็นโทษ (ขดัขวาง)การบรรลวุัตถปุระสงค์

การระบุความเสี ยง โดยใช้ SWOT ANALYSIS

43

จดุแข็ง

โอกาส

จดุออ่น

อปุสรรค

เกดิ

จาก

ปจั

จยั

ภาย

นอ

ก(ส

ภาพ

แวดลอ้

ม)

เกดิ

จาก

ปจั

จยั

ภาย

ในของ

องคก์ร

เป็นประโยชน์ตอ่การบรรลวุัตถปุระสงค์

เป็นโทษ (ขดัขวาง)การบรรลวุัตถปุระสงค์

ปัจจัยเบื-องตน้ของความเสี'ยง

อาจเป็นความเสี'ยง ถา้บรหิาร

จัดการไดไ้ม่ดี

การระบุความเสี ยงโดยใช้ PESTEL

44

การเมอืง

เศรษฐกจิ

สงัคม

กฎหมาย

• นโยบายภาษี• กฎหมายแรงงาน• กฎหมายสิ'งแวดลอ้ม• ขอ้จํากดัทางการคา้• ภาษี• ความมั'นคงทางการ

เมอืง

• การเตบิโตทางเศรษฐกจิ

• อตัราดอกเบี-ย• อตัราแลกเปลี'ยน• อตัราเงนิเฟ้อ

• การวจิัยและพัฒนา• การนําเครื'องจักรมาใช ้

แทนคน• แรงจงูใจในการใช ้

เทคโนโลยี• อตัราการเปลี'ยนแปลง

ทางเทคโนโลยี

• ความตื'นตวัดา้นสขุภาพ• อตัรการเกดิ• การกระจายอายขุอง

ประชากร• ทัศนคตเิกี'ยวกบัอาชพี• การใหค้วามสําคญัดา้น

ความปลอดภัย

• การเปลี'ยนแปลงสภาพภมูอิากาศ

• ภัยธรรมชาติ• มลภาวะทางนํ-าและ

อากาศ• แรงกดดนัจาก NGO

• กฎหมายวา่ดว้ยการเลอืกปฏบิตั ิ

• กฎหมายลขิสทิธิ~และสทิธบิตัร

• กฎหมายคุม้ครองผูบ้รโิภค

• กฎหมายตอ่ตา้นการผกูขาด

สิ งแวดลอ้ม

เทคโนโลยี

รฐัวสิาหกจิ มองปัจจยัเหล่านีม̀ผีลกระทบต่อกําไร ชื อเสยีง การเลีย̀งตวัเองใหไ้ด ้กลยุทธใ์นอนาคต ถา้ตอ้งเลกิ ขา้ราชการไปอยู่ไหน

• มคีูแ่ขง่ไหม

• พฤตกิรรมผูบ้รโิภค

• ราคาของสนิคา้

• IT and Security

• Brand and Image

• Global Macro trend

• Consumer Driven Trade

• Digital Marketplaces

• Distribution Model

• ………..45

ประเมนิความเสี ยง

• ประเมนิดา้นผลกระทบความรนุแรง

• ประเมนิดา้นโอกาสที'จะเกดิ

46

โอกาสที�จะเกิด (Likelihood)

4

3

2

1

1 2 3 4

ผลกระทบ (Impact)

1 2 3 4

2 4 6 8

3 6 9 12

4 8 12 16

การจดัการความเสี ยง

47

การจดัการความเสี ยง

48

• ทําประกนัหรอืจา่ยเงนิใหก้บับคุคลอื'นเพื'อใหร้ับความเสี'ยงแทนองคก์รโอนความเสี ยง

• ไมก่ําหนดมาตรการจัดการเพิ'มเตมิเพื'อลดระดับของความเสี'ยง• ตอ้งตดิตามความเสี'ยง เพื'อใหม้ั'นใจวา่ความเสี'ยงยังอยูใ่นระดับที'

ยอมรับได ้

ยอมรบัความเสี ยง

• เป็นวธิทีี'งา่ยที'สดุ แตโ่ดยสว่นใหญม่ักไมเ่ลอืกใชใ้นการจัดการความเสี'ยง

• ถา้ความเสี'ยงถกูตัดออกไปแลว้ไมก่ระทบกบัการดําเนนิธรุกจิองคก์รจะเลอืกตัดความเสี'ยงออกไปกอ่น

หลกีเลี ยงความเสี ยง

• กําหนดมาตรการจัดการเพิ'มเตมิ เพื'อลดผลกระทบหรอืโอกาสที'จะเกดิความเสี'ยง

บรรเทาความเสี ยง

แผนการจดัการความเสี ยง

49

ความเสี ยงความเสี ยง

โอนความเสี'ยงโอนความเสี'ยง

ยอมรับความเสี'ยงยอมรับความเสี'ยง

หลกีเลี'ยงความเสี'ยง

หลกีเลี'ยงความเสี'ยง

บรรเทาความเสี'ยงบรรเทาความเสี'ยง

ใคร? อยา่งไร?เมื'อไร?

ใคร? อยา่งไร?เมื'อไร?

REPORT

• รายงานใครบา้ง

• รปูแบบเป็นอยา่งไร และควรเหมอืนหรอืตา่งกนัอยา่งไรในแตล่ะ Stakeholder

• ผูบ้รหิารดแูละใหค้วามเห็นยา่งไร

50

6. ตวัอย่างของการบรหิารความเสี ยงของบรษิทัจดทะเบยีนในตลาดหลกัทรพัย ์

51

BU Risk Management

BU’s

Risk champions

CorporateRisk Management

SCG Risk Management Committee

The Board of Directors

Reporting line

Coordinate and information exchange

The Audit Committee

The Internal Audit Office

Source: ANNUAL REPORT 2016

Corporate functions

Establish risk appetite and risk limit

RISK MANAGEMENT IS A KEY PROCESS CONTRIBUTING TO SCG’S SUSTAINABLE GROWTH

52

Corporate GovernanceSupervises our business management to ensure fairness, transparency and accountability in accordance with its business philosophy “Adherence to Fairness”.• Good corporate governance

• Risk management• Disclosure and reporting

Source: SCG Sustainability report 2016

SCG RISK MANAGEMENT SYSTEM APPLIED TO 3 AREAS OF RISK

53

Risk Management

Strategic

risk

Investment Project

risk

Operational

risk

� Medium to long term outlook (Medium term plan)

� Medium to long term outlook (Medium term plan)

� Investment projects

� Investment projects

� One year outlook (Daily activities and action plan)

� One year outlook (Daily activities and action plan)

RISK MANAGEMENT PROCESS AND EXECUTION

54

Risk identification

Risk assessment

Risk response

Reporting & Monitoring

Risk universe and risk categories

Risk assessment methodology

Corp/BU risk dashboardMitigation plan

H M L

Quantifiablerisks

Non-quantifiablerisks

PRIMARY GOALS FOR SCG ENTERPRISE RISK MANAGEMENT PROGRAM

Establish common definition for risk management and risklanguage

Create risk-aware and risk-sensitive culture throughout SCG

Develop practical and forward-looking risk management system, linked to key business decision

5555

ROLES & RESPONSIBILITIES : THREE LINES OF DEFENSE

56

RISK CAPABILITY AND CULTURE

• Designate risk management as a component of training and development programs

• Encourage employees to include risk management as an agenda in major meetings at each company

• Be a part of “SCG People Culture Survey” to measure employee’s behaviors

• Diagnose the risk management program by site-visit

57

คาํถามชวนคดิ

• Strategic Risk คอือะไร

• Business Strategy to Goal,

• Brand and Image

• Compliance

• Operation/Process

• System /IT / Security

• GMP , HAAP

• ตอ้งเชื'อ และจะไปอยูใ่นใจพนักงานไดอ้ยา่งไร

• Report

58

คุณมคีวามเห็นอย่างไร

• บทบาทของคณะกรรมการรัฐวสิาหกจิ คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบรหิารความเสี'ยง Risk owner ควรเป็นอยา่งไร

• คณะกรรมการบรหิารความเสี'ยงกบัทมี ประสานงานกนัดไีหม

• มาไมผ่ดิทาง สากลเนน้ integrated strategy with performance

• review risk definition• Appetite – financial non financial• tolerance

59

6) RISK MANAGEMENT IMPROVEMENT

• Current Gap เพื'อการปรับปรงุสู ่Vision , Mission , MTP/ Annual Plan , Objective

• ผังองคก์ร

• บทบาท หนา้ที' ความรับผดิชอบของคณะกรรมการ กรรมการบรหิารความเสี'ยง ทมีบรหิารความเสี'ยง

ม ี, Function ไหม ปรับปรงุไหม

การประชมุคณะ Risk Committee ความถี' , Agenda

• แผนงาน ผูร้ับผดิชอบ และระยะเวลา

ความเสี'ยงรวมของรัฐวสิาหกจิรวมที'มบีรษิัทยอ่ย

Set Team อยา่งไร จํานวน มทีมี Strategy หรอื Compliance

ความหมาย Risk , Risk Appetite ความเสี'ยงที'ยอมรับไดท้ั -งเป็นตวัเงนิ

พอไหม

มปีระเภทความเสี'ยง Strategy , Operation , Reporting and

Compliance พอไหม 60

6) RISK MANAGEMENT IMPROVEMENT

• การลดความสี'ยง การจัดการความเสี'ยงและกระบวนการควบคมุ

• เปลี'ยนการ Communication ไหมอยา่งไร สื'อสารอะไร อยา่งไร Risk Awareness

ความเสี'ยงเป็นหนา้ที'ของใคร

เสนอมาที'ใคร

• การ Monitoring ของ Risk Committee , คณะกรรมการเมื'อไร Ongoing

Business Model and Plan เปลี'ยน ความเสี'ยงเปลี'ยน

• การสรา้ง Culture61

7. CHANGE MANAGEMENT

• เปลี'ยนแปลงอยา่งไรบา้งเมื'อความเสี'ยงเปลี'ยน

• ใครเป็น Change Agent

62

Tone at the TopTone at the Top

Clear Risk AppetiteClear Risk Appetite

Forward-lookingForward-looking

Embed into Business ProcessEmbed into Business Process

Risk Owner’s role and capabilityThree lines of defense

Risk Owner’s role and capabilityThree lines of defense

Continuous Monitoring & ImprovementContinuous Monitoring & Improvement

KEY SUCCESS FACTORS OF ENTERPRISE RISK MANAGEMENT

63

64