Årsrapport 2014 - etne sparebank...Årsresultatet før skatt for konsern er kr. 3,17 mill og utgjer...
TRANSCRIPT
ÅRSRAPPORT 2014
ÅRSRAPPORT ETNE SPAREBANK - INNHALDSide
Nøkkeltal 2
Desse styrte sparebanken i 2014 3
Styrets årsmelding for 2014 4
Resultatrekneskap 11
Balanse 12
Tilleggsopplysningar til rekneskapen 13
Note 1 Generelle rekneskapsprinsipp 14
Note 2 Utlån og garantiar 15
Note 3 Ihendehavarobligasjonar 21
Note 4 Aksjebehaldning 22
Note 5 Varige driftsmidlar 23
Note 6 Gjeld 24
Note 7 Ansvarleg kapital 25
Note 8 Finansiell risiko 26
Note 9 Opplysningar vedkommande tilsette og tillitsvalde 27
Note 10 Skatt og andre tilleggsopplysningar 29
Kontantstraumoppstilling 31
Melding frå kontrollkomiteen 32
Melding frå revisor 33
1
NØKKELTALMorbank Morbank
i 1000 kr 2014 2013
RESULTATREKNESKAP % %
Renteinntekter og lignande inntekter 75.372 75.372 4,32 77.546 77.546 4,43
Rentekostnadar og liknande kostnadar 40.139 40.139 2,30 41.789 41.789 2,39
NETTO RENTE- OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER 35.233 35.233 2,02 35.757 35.757 2,04
Utbytte 1.638 1.638 0,09 561 561 0,03
Provisjonsinntekter og inntekter frå banktenester 9.136 9.136 0,52 7.558 7.558 0,43
Provisjonskostnadar og kostnadar ved banktenester 1.523 1.523 0,09 1.654 1.654 0,09
Netto verdiendring og gevinst/tap på verdipapir og valuta -658 -658 -0,04 11.503 11.503 0,66
Andre driftsinntekter 54 786 0,05 98 683 0,04
NETTO ANDRE DRIFTSINNTEKTER 8.647 9.379 0,54 18.066 18.651 1,07
SUM DRIFTSINNTEKTER 43.880 44.612 53.823 54.408
Lønn, pensjoner og sosiale kostnadar 9.906 9.906 0,57 12.978 12.978 0,74
Administrasjonskostnadar 8.335 8.335 0,48 8.698 8.698 0,50
Ordinære avskrivningar 1.355 1.784 0,10 1.287 1.636 0,09
Andre driftskostnadar 5.766 7.805 0,45 4.562 7.935 0,45
SUM DRIFTSKOSTNADAR 25.362 27.830 1,60 27.525 31.247 1,79
DRIFTSRESULTAT FØR TAP 18.517 16.782 0,96 26.299 23.161 1,32
Tap på utlån, garantiar m.v. 13.608 13.608 0,78 9.532 9.532 0,55
DRIFTSRESULTAT FØR SKATT 4.909 3.174 0,18 16.767 13.629 0,78
Skatt på ordinært resultat 1.631 1.163 0,07 2.376 1.491 0,09
RESULTAT FOR REKNESKAPSÅRET 3.278 2.011 0,12 14.391 12.138 0,69
BALANSE 2014 2013 Endring i %
Forvaltingskapital morbank 1.775.190 1.712.691 3,65
Forvaltningskapital konsern 1.771.672 1.710.439 3,58
Innskot frå kunder 1.293.778 1.144.763 13,02
Brutto utlån inkl overført til Verd Boligkreditt AS 1.812.428 1.831.621 -1,05
Lån overført til Verd Boligkreditt AS 374.594 354.306 5,73
Brutto utlån 1.437.834 1.477.315 -2,67
Nedskrivning på individuelle utlån 3.961 9.600
Nedskrivning på grupper av utlån 2.900 5.300
Sum nedskrivningar 6.861 14.900
2014 2013
Konsern Konsern
2
DESSE STYRTE SPAREBANKEN I 2014
STYRET
Varamedlemmer
Sveinung Eskeland (Leiar)
Elisabeth Lothe Nervik (Nestleiar)
John Karsten Hustveit Sigurd Birkenes
Torunn Fjæra Grindheim Frode Robberstad
Berit Johansen (Tilsetterepresentant) Iren Lindvik
KONTROLLKOMITEEN
Varamedlemmer
Erling Ole Ronæs (Leiar)
Wenche Irene Strand Drange (Nestleiar) Terje Engelsgjerd
Valborg Saltnes Siren Grindheim
FORSTANDARSKAPET
Valde av og mellom dei tilsette Varamedlemmer
Wenche Åsbø Eikemo Haldor Gravelsæter
Iren Lindvik Eli Gravelsæter
Anne Mette Dybdal Klungland
Karin Ramstad
Innskytarvalde
Asbjørn Moe (Leiar)
Ingvor Gundegjerde (Nestleiar)
Terje Engelsgjerd
Ingeborg Nervik
Sigve Arne Fitje
Sigurd Birkenes Anne Elin Ljusnes Sævareid
Frode Haugen Frode Grindheim
Aud Jorunn Baustad Tone Lise Moe Strømø
Kommunevalde
Morten Odeen
Knut Erik Ebne
Audny Åsheim Anita Larsen
Therese Lundal Hilde Sunndal Bjerkreim
ADMINISTRATIV LEIING
Rune Ramsvik Banksjef
Paul Rune Velde Assisterande banksjef/Leiar kunderetta avdeling
Wenche Vik Thorson Leiar intern avdeling
3
Styrets årsmelding for 2014
Oppsummering av drifta
Forvaltningskapitalen har auka med 3,61% og er komen opp i kr 1,77 mrd. Inkludert overføringar til Verd Boligkreditt er veksten i forvaltningskapital 3,97%.
Brutto utlån eksl. utlån overført til Verd er redusert med 2,67% og er nå kr. 1,44 mrd. Overføring av lån til Verd Boligkreditt er på kr. 0,37 mrd. Inkludert overføringar til Verd Boligkreditt er det reduksjon i brutto utlån på 1,05%.
Innskota har auka med 13,02% og er nå kr. 1,29 mrd.
Me har hatt ein god likviditet i 2014. Bankens LCR var 454%, LBI 470,2% og gj.sn. likviditets-indikator 119,2%.
Utlånsdelen som er finansierte av kundeinnskot var ved utgongen av året på 90%. I fjor var denne på 78%.
Soliditeten er god, med ein eigenkapital på kr. 160,1 mill. eller 9,04%, og ei kapitaldekning på 17,9% konsolidert.
Rentenettoen i prosent av gj.sn. forv.kap. utgjer 2,02%.
Årsresultatet før skatt for konsern er kr. 3,17 mill og utgjer 0,18% av gjennomsnittleg forvaltningskapital. For morbank var årsresultat før skatt kr 4,91mill.
Marknad Ved utgangen av året hadde me i alt 6.324 aktive person- og næringslivskundar. Av desse bur 56% i Etne Kommune, 26% i Rogaland, 9% i Hordaland elles og 9% i andre fylke. Kr. 740 mill. eller 57% av innskota tilhøyrer innanbygds kundar. Kredittengasjement med innabygds kundar utgjorde kr. 1.001 mill. eller 70% mot 60% i 2013. Utflating i auken i utlåna både innan og utanfor kommunen kan i all hovudsak knytast til overføring av utlån til Verd Boligkreditt AS.
Næringar Industriarbeidsplassane i Etne er for det meste lokaliserte til tettstadene Etnesjøen og Skånevik der verksemdene også har internasjonal marknad for produkta sine. Jordbruket opplever framleis ei utfordrande utvikling i råmevilkåra, men med eit aktivt og godt jordbruksmiljø i bygda er optimismen framleis grei innan næringa. Enkelte bønder satsar på framtida, med store investeringar på garden. Handelsnæringa i kommunen tilbyr oss eit breitt spekter av varer og tenester. Slik har det vore i lang tid. Suksessen på Etne Senter er med og stadfester dette. Kredittformidling Etne Sparebank ønskjer å yta naudsynt kreditt. Me skal vera ein solid medspelar i lokalsamfunnet og ein god bank for kundane våre. For å kunna vera kredittytar, er me avhengig av å ha midlar å låna ut. Det er såleis primært innskytarane som set oss i stand til å driva med utlånsverksemd. Me legg vinn på ei så forretningsmessig rett prising overfor kundane som råd er, både når det gjeld innskot og utlån. Det er eit mål at summen av våre vilkår og vår kundehandsaming skal vera så god at vanlege totalkundar i Etne kommune ikkje skal ha grunn til å gå til andre bankar. Me arbeider også for at kundar frå andre kommunar skal ha grunn til å sjå på Etne Sparebank som eit godt alternativ til andre banktilbod, særleg frå Vindafjord, som ligg i bankens strategiske marknadsområde. Produkt Etne Sparebank tek mål av seg å vera ein totalleverandør av finanstenester som normalt vert etterspurde av kundane. I tillegg til dei tradisjonelle tenestene som sparing, utlån og betalings-formidling, formidlar me gjennom Frende Forsikring tenester innan skade- og personforsikring.
4
Me formidlar fond for SKAGEN Fondene og DNB. Sal av bustader kan ein gjere gjennom vårt samarbeidspartnar Eiendomsmegler A. Leasing tilbyr me gjennom vårt selskap Brage Finans. Internkontroll og risikovurdering Etne Sparebank si verksemd kan føra med seg ei rekkje risiki. Eit vesentleg element i risikostyringa i ein lokal sparebank er den evna styret og administrasjonen har til å reagere raskt og effektivt når det skjer uventa hendingar (som kan true banken sin soliditet, sikkerheit eller omdøme) som krev raske og løysingsorienterte vedtak. Basert på ein oversikteleg organisasjon og korte kommunikasjonsvegar, er styret av den formeining at Etne Sparebank har ei slik evne, for eksempel ved å kunne møtast raskt for å finne praktiske og fleksible løysingar når behovet skulle tilseie det. Styret har som overordna mål at risikotilhøva i banken skal vera moderate. I samsvar med Finanstilsynet si forskrift om internkontroll har styret vedteke prinsipp for internkontroll i Etne Sparebank. Ut frå dette er det utarbeidd eit internkontrollsystem med m.a. rutinar og skjematisk kontrollopplegg for viktige område i banken. Verdivurderinga for lån og garantiar som vert føretekne kvart kvartal er også ein viktig del av internkontrollen. Avdelingsleiarane har vurdert kontrolltiltak og risikoen innan sine område og rapportert dette til banksjef. På bakgrunn av det rapporterte har banksjef føreteke ei totalvurdering av aktuelle risikoar og rapportert til styret, som igjen har vurdert om det er etablert ein forsvarleg internkontroll etter dei retningslinjer som gjeld. Vidare ligg det føre rapport frå ekstern revisor til styret og banksjef om status for internkontroll. Gjennom månadlege oversikter på sentrale nøkkeltal, periodiske oversikter på kreditt-porteføljer og jevnleg rapportering av marknads-situasjonen, får styret god innsikt i bankens samla risikoeksponering. Me har tidlegare implementert risikostyringsverktøy tilpassa krava som følgjer av Basel II–direktivet og internkontroll-forskrifta. Dette verktøyet gir eit godt grunnlag for styret til å vurdere dei omtalte risikoområda i årsmeldinga. Vidare gjennomfører me årlege kvantitative utrekningar av naudsynt
eigenkapital etter ICAAP-metoden. Det vert utarbeidd eit eige rapporteringsdokument etter malen i Pilar III i Basel II. Dette vert lagt ut på heimesida til Etne Sparebank. Ut frå dei rapportar som ligg føre meiner styret at den etablerte og gjennomførte internkontrollen viser at risikotilhøva i banken vert handsama på ein tilfredsstillande måte. Finansiell risiko som banken fokuserer på kan inndelast i marknads-, kreditt- og likviditetsrisiko. Marknadsrisikoen er samansett av rente-, valuta- og aksje-kursrisiko. Renterisiko er risiko for at verdien av eigedelar og gjeld vert endra på grunn av renteendringar i samfunnet. Ved utgangen av 2014 har me ikkje fastrenteinnskot og difor ikkje risikoeksponering her. Ordinære fastrentelån utgjer kr. 28,6 mill. og har ei gjennomsnittleg attverande løpetid fram til renteregulering på 0,93 år. Ved ei renteendring på 2 %, vil renterisikoen her vera kr. 0,53 mill. Resten av innskot og utlån er til flytande rente. Ved svingingar i marknaden kan renta endrast på relativt kort varsel og medfører dermed ikkje nokon vesentleg renterisiko. Renterisikoen på verdipapir er knytt til obligasjons-behaldninga på kr. 62,58 mill. Gjennomsnittleg attverande løpetid fram til renteregulering er 0,15 år. Ved ei renteendring på 2 % skulle renterisikoen bli om lag kr. 0,18 mill. Valutakursrisiko Framand valuta i eigen balanse utgjer kr. 0,3 mill. Dersom me skulle oppleva ein plutseleg kursnedgang på 20% vil kursrisikoen vår utgjera kr. 0,06 mill. Aksjekursrisiko Marknadsverdien (bokført verdi) av bankens plasseringar i omløpsaksjar, eigenkapitalbevis og aksjefondsandelar er på kr 43,32 mill, ein nedgong på kr 12,3 mill. frå året før. Nedgongen skuldast hovudsakleg endring i plassering av overskots-likviditet i pengemarknadsfond. Ved eit mogeleg fall i marknaden på 25 % i 2014 vil verdifallet i denne porteføljen verta kr. 10,8 mill.
5
Av total behaldning av aksjar og andelar på kr 43,32 mill. er kr 21,34 mill. meir strategiske aksje-investeringar og klassifisert som anleggsmiddel. Kredittrisiko er risikoen for at ein kunde eller motpart ikkje kan gjera opp for seg på ein skikkeleg måte. Kredittrisiko representerer den største risikokategorien for banken og relaterer seg til alle fordringane på kundar, i hovudsak utlån og garantiar. I 2010 fekk me nytt risikoklassifiseringssystem, utvikla av Sparebanken SØR og Sparebanken Sogn & Fjordane. 10% av utlåna kjem i høgrisikoklasse. Delen av lån i høgrisikoklasse har gått noko ned det siste året (11 % i 2013). I bankens kredittpolitikk som er vedteken i styret i Etne Sparebank har me som mål å halda den reelle risikoen på eit akseptabelt nivå, både gjennom vurdering av nye engasjement og oppfølging av eksisterande. Den kvartalsvise verdivurderinga på utlån og garantiar og den daglege kontakten med enkeltkundar og oppfølging elles, meiner me er med på å gi oss ei god føling med utviklinga i risikoen. Ved innvilging av nye lån vert det lagt vekt på kunden si betalingsevne og erfart vilje i tillegg til formell sikkerheit. Misleghald og overtrekk vert overvaka nøye, og styret får førelagt oversikt vedkommande misleghald og overtrekk kvartalsvis. Styret får også rapportert risikoklassifisering av alle store løpande engasjement minst kvart kvartal. Netto misleghaldne engasjement har i året gått ned med kr. 6,69 mill til kr. 4,8 mill. Netto tapsutsette engasjement har gått ned med kr. 10,9 mill. til kr. 11,1 mill. I forhold til gjennomsnittleg forvaltningskapital vart dei bokførte tapa i 2014 på 0,78% (kr 13,61 mill) mot 0,55% (9,53 mill) året før. 73% av kredittengasjementa er utlån og garantiar til personmarknaden. Næringslåna utgjer 27% (31% i 2013). Delen av næringslån er dermed redusert siste året. Av enkeltnæringar er primærnæring størst med om lag 10%.
Ut frå det rapporterte meiner styret at kredittrisikoen for utlån er akseptabel, og at han ligg innafor føretekne verdi-nedskrivingar på utlån og garantiar. Ein har ein stor del av utlåna til privatmarknaden (73%), der ein har ein relativt stor del av utlåna med pant i fast eigedom. Bedriftsmarknaden, som då utgjer 27% av dei totale utlåna, er 10% av næringslåna til primærnæring/-landbruk. Me skal likevel følgja utviklinga nøye med tanke på å halda kredittrisikoen under kontroll spesielt i den næraste tida framover. Pr 31.12.14 har Etne Sparebank ei avsetning til nedskrivning på individuelle utlån på kr. 3,96 mill og ei avsetning til nedskrivning på grupper av utlån på kr. 2,9 mill. Samla avsetning i balanse vert då kr. 6,86 mill ved utgangen av året (kr. 5,83 mill om ein tek omsyn til amortisering). Ut frå rekneskapstala, prognosane og tal for misleghaldne engasjement (note 2a), bør framtidige endringar i kredittrisikoen med god margin kunna dekkjast gjennom drifta og dei avsetningane som er tekne. Ved investering i obligasjonar vert det lagt vinn på at både renterisikoen og kredittrisikoen skal vera moderat. Styret vurderer det slik at obligasjonsbehaldninga representerer liten kredittrisiko. Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikkje har nok likvide midlar til å betala forpliktingane etter kvart som dei forfell. Styret er oppteken av likviditetsutviklinga i banken og vurderer nødvendige tiltak både med omsyn til utlån i forhold til innskotsutvikling og korleis me på best og tryggast måte kan sikra at me til ei kvar tid skal ha nok likvide midlar. Desse skaffar me gjennom ulike kjelder og med ulik løpetid - kortsiktige og langsiktige likviditetslån, sertifikatlån, obligasjonslån og obligsjonsliknande lån i Kredittforeningen for Sparebanker (KFS). Det har den seinare tida vore fokus i banken på å auke delen av finansieringa til å vera meir langsiktig. Verd Boligkreditt AS har også i 2014 vore eit godt alternativ for banken.
6
Me satsar på å syta for at tilbakebetalingstidspunkta for dei midlane me skaffar utanom kundeinnskot skal ha ei god spreiing. For tida er obligasjonslån og andre likviditetslån fordelte på forfallstider i 2015 – 2019, med ei nokolunde jamn fordeling på dei ulike åra. Det at innskota er fordelte på mange kundar, er også med på å redusera likviditetsrisikoen. Vidare har me etablert ei innskotsordning for større innskotskundar, der ein har rullerande oppseiingstid på innskota med 31 dagar. Desse utgjer pr 31.12.2014 kr. 137,03 mill (10,6% av totale innskot). Ved årsskiftet hadde me ei netto gjeld til andre kredittinstitusjonar medrekna obligasjonsgjeld på kr. 309 mill. Dette er ein reduksjon frå året før på kr. 86 mill. Kundeinnskota finansierte 90 % av utlåna. Eit år tidlegare var 78 % finansierte på denne måten. Finanstilsynet har utvikla måltal for kor likvide bankane er gjennom den såkalla likviditets-indikatoren. Ved utgangen av 2014 har me ein gjennomsnittleg likviditetsindikator på 119 som etter Finanstilsynet si anbefaling ligg innafor det dei nemner som ”moderat risiko”. Liquidity Coverage Ratio (LCR) var 454% og likviditetsbufferindikatoren 470%. Styret vurderer det slik at likviditetsrisikoen er låg. Rekneskapsopplysningar Resultat Resultat av ordinær drift etter skatt for konsernet er på kr. 2.011.718. Resultat for morbank (etter avregning med datterselskap Etne Sparebank Eigedom AS) er kr. 3.278.236. Styret vil koma med framlegg om at resultatet vert disponert slik: Til gåvefond kr. 100.000 Til Sparebankfondet kr. 3.178.236 Sum morbank kr. 3.278.236 Etter dette vil sparebankfondet vera på til saman kr. 163,61 mill for morbank og kr. 160,09 mill for konsernet. Styret seier seg ikkje nøgd med resultatet, då tapa er for store, men kan stadfeste at alle økonomiske føresetnader for vidare drift av banken er til stades.
Driftsresultat før tap for konsern som i år er på kr. 16,78 mill., er kr. 6,38 mill. lågare enn i fjor og kr. 4,2 mill. mindre enn budsjettert. Me har hatt ein liten nedgong i rentenettoen på kr. 0,53 mill. Driftskostnadene har gått ned med kr. 3,4 mill. Netto andre driftsinntekter er redusert med kr. 3,4 mill. Hovudsakleg gjeld dette gevinst/tap på verdipapir som har utvikla seg negativt med kr. 12,2 mill i forhold til i fjor. I prosent av gjennomsnittleg forvaltningskapital har driftsresultatet før tap gått ned frå 1,32% i 2013 til 0,96% i 2014. Rentenetto Rentenettoen, som er skilnaden mellom renteinntekter og renteutgifter, har i kroner gått ned med kr. 0,53 mill. til kr. 35,2 mill., og utgjer 2,02% av gjennomsnittleg forvaltningskapital mot 2,04% i fjor. Det er ei prioritert målsetjing å vera på eit nivå tilsvarande bankar me kan samanlikne oss med. Driftsinntekter Netto driftsinntekter utanom rentenetto utgjer kr. 9,38 mill., slik at desse medrekna rentenetto kjem til kr. 44,6 mill. (morbank kr 43,88 mill). For eit år sidan utgjorde driftsinntektene utanom rentenetto kr. 18,7 mill. Samla inntekter utgjorde då kr. 54,4 mill. Driftskostnader I 2014 utgjorde dei totale driftskostnadene før tap kr. 27,83 mill. (morbank kr. 25,36 mill) medan dei året før utgjorde kr. 31,2 mill. I prosent av gjennomsnittleg forvaltningskapital utgjer dei samla driftskostnadene 1,60 % mot 1,79 % i fjor. Tap på utlån og garantiar Tap på utlån og garantiar i året utgjer kr. 13,6 mill. Av dette utgjer endring i individuell nedskrivning – kr. 6,6 mill, endring i gruppenedskrivning kr. -2,4 mill, konstatert tap som det tidlegare er føreteke individuell nedskriving for kr. 21,9 mill og konstatert tap i året som det ikkje er føreteke individuell nedskriving på for kr. 0,48. I tapskostnaden for året kjem i tillegg inngong på tidlegare konstatert tap samt amortiseringskostand (kr. 0,22 mil).
7
Banken har nok eit år altså vore gjennom større tap. Det er slik at å gi kreditt, inneber risiko for tap. Gjennom val av strategi for kven me gjev kreditt til og gode rutinar og retningslinjer for kven som får kreditt, meiner me å ha redusert vår risiko til eit akseptabelt nivå. Skatt Skattekostnaden utgjer kr. 1,16 mill for konsernet (morbank kr. 1,63 mill). Balansen Forvaltningskapitalen har gått opp med kr. 61,69 mill. til kr. 1,77 mrd. Dette er ein auke på 3,61%. I fjor var auken 0,2%. Innskot frå kundar Innskota gjekk opp i 2014 med kr. 149 mill. til kr. 1.294 mill. Dette er ein oppgong på 13%. I 2013 var det ein nedgong på 0,4%. Pr. 31.12.14 var det budsjettert med kr. 1.186 mill. i innskot. Utlån I løpet av 2014 har utlåna i banken minka med kr. 39 mill. til kr. 1.438 mill. Reduksjonen utgjer 2,7%. I 2013 hadde me ein utlånsreduksjon på 5,2%. Vekst i utlån er -1,1% dersom ein tek omsyn til overføring til VERD, mot 1,38% i 2013. Obligasjonar Obligasjonane er i rekneskapen bokførte med kr. 62,58 mill. Dette er ein auke frå året før på kr. 16,9 mill. Aksjar og eigenkapitalbevis Ved utgangen av 2014 hadde me aksjar og eigenkapitalbevis til ein bokført verdi på kr. 43,32 mill. Kr 21,34 av desse aksjane er strategiske langsiktige investeringar. I fjor bokførde me aksjar og eigenkapitalbevis med kr. 55,86 mill. Pensjonsforpliktingar Brutto pensjonsforpliktingar er summen av det dei tilsette har krav på i pensjon i samsvar med kollektiv pensjonsavtale med forsikringsselskapet DnB Liv, Avtalefesta Førtidspensjon (AFP), individuell avtale og utbetaling over drifta til ein pensjonist. Brutto utgjer dei usikra pensjonsforpliktingane kr. 2,11 mill. Dette utgjer også nettobeløpet då det ikkje lenger er overfinansiering av pensjons-forpliktingane.
Eigenkapitalen Den bokførde eigenkapitalen i 2014 elles auka med kr. 0,76 mill. og utgjer ved utgangen av året kr. 160,09 mill., eller 9,1 % av forvaltningskapitalen. I fjor utgjorde eigenkapitalen 9,3 %. Eigenkapitalen er samansett av Sparebankfondet på kr. 159,9 mill. og gåvefondet på kr. 0,2 mill. Kapitaldekning Den siste tida har fokuset på kapitaldekninga til bankane auka vesentleg. Dette har samanheng med finanskrisa i Europa og det arbeidet som pågår for å styrkje eigenkapitalen/soliditeten til bankane, slik at ein ikkje får ei liknande krise. Det er nå avklara kva kapitalkrav bankane i Noreg må halde seg til. Me må difor ha fokus på auke i kapitaldekninga vår i tida framover. Grunnlaget for kapitaldekninga er utlån, andre plasseringar i verdipapir og postar utanom balansen som t.d. garantiar. Dei ulike summane vert vekta etter risiko. For å koma fram til kapitaldeknings-prosenten, vert eigenkapitalen sett i forhold til det vekta berekningsgrunnlaget. Pr. 31.12.14 hadde me ei konsolidert kapitaldekning på 17,89% mot 16,68% i fjor, medan minimumskravet er 12,5 %. For morbank var kapitaldekningsprosenten 18,30%. Samanlikna med dagens krav til kapitaldekning står me fram som ein solid og trygg forvaltar av kundane sine innskotsmidlar. Likevel skal me ha sterkt fokus på å auke kapitaldekninga, då krava frå styresmaktene vart vedtekne med trinnvis auke fram mot 1.7.2016, frå gjeldande kapital-dekningskrav på 12,5 % til eit krav på 18 %. Med eit aukande behov for å skaffa midlar frå andre, er det viktig at investorar ser på Etne Sparebank som ein solid og god bank. Difor har me vedteke ei målsetjing om å auke vår kjernekapitaldekning til minst eit nivå som tilsvarer bankar me kan samanlikne oss med. Fortrinnsvis skal dette skje gjennom justeringar av vår utlånsportefølje og styrking av eigenkapitalen gjennom gode resultat. Personale, arbeidsmiljø og likestilling Ved utgangen av året var det 18 tilsette som tok seg av den daglege bankdrifta. Til saman dekkjer desse om lag 16 årsverk.
8
Etne Sparebank har bedriftshelseordning gjennom Haugaland HMS. Etter styret si vurdering har me eit godt arbeidsmiljø i Etne Sparebank. Samarbeidet mellom dei tillitsvalde og leiinga har vore god. Sjukefråværet vart 1,76%, mot 1,14 % i 2013. Etne Sparebank har også siste året vore skåna for ulukker på arbeidsstaden. Styret kan ikkje sjå at Etne Sparebank er med på å forureina det ytre miljø i større grad enn det som er normalt og akseptert. Av 18 tilsette er 13 kvinner og 5 menn. I leiande stillingar er det ei kvinne og to menn. Styret legg vinn på at kvinner og menn skal handsamast likt, utan at det er utarbeidd nokon tiltaksplan i samband med dette. Strategi Det berande elementet i hovudstrategien vår skal vera langsiktighet og lokalkunnskap. Det å vera ein sjølvstendig bank er også vesentleg for oss. Me vurderer det slik at det vil vera viktig å veksa i eigne aktivitetar som kjem frå alle område på det indre Haugalandet. Samfunnsansvar Banken har ikkje utarbeidd eigne retningslinjer for samfunnsansvar. Etne Sparebank si verksemd er likevel basert på brei tillit frå kundar, leverandørar, tilsette, lokale og nasjonale myndigheter, offentlege tilsyn og ikkje minst lokalsamfunnet. Bankens verksemd påverkar både menneska, samfunn og miljøet rundt oss. Å ta samfunnsansvar inneber at me må ha eit langsiktig perspektiv og sjå desse konsekvensane av verksemda i lokal-samfunnet. Samfunnsansvaret skal ligge som ei råme for våre avgjerder og vera med i refleksjonsgrunnlag i alle prosessar og prosjekter. Verksemda vår skal ha ein høg etisk standard. Strategi og planar skal reflektere klare mål knytt til etikk, sosiale effektar og miljømessige konsekvensar. Dette skal kombinerast med ei sunn, kommersiell haldning knytt til lønnsemd og vekst. Banken skal ha ei aktiv haldning til HMS og arbeidstakarforhold og hindre diskriminering i alle dimensjonar. Vekst, endring og utvikling skal vera prega av ei aktiv haldning til samfunnsansvar og
etikk. Me skal arbeide aktivt for langsiktig å redusere miljøbelastninga frå verksemda. Me ser vidare at menneskerettar er eit prioritert fokusområde. Etne Sparebank har likevel eit avgrensa geografisk marknadsområde og ser difor at det er vanskeleg for banken å påverke brot på menneskerettar. Men ein vil gjere det som står i bankens makt dersom brot samband med bankens relasjonar vert oppdaga i marknadsområdet. Økonomien nasjonalt og internasjonalt Norsk økonomi Veksten i BNP for Fastlands-Noreg auka med 2,25 prosent, mot 1,8 prosent i 2013. Den svake utviklinga i bustadmarknaden i 2013 vart reversert fullt ut i fjor med positiv månadsvekst gjennom heile 2014. I desember var bustadprisane 8,1 prosent høgare enn same månad året før. Lågare oljeinvesteringar, med dei ringverknader det har for fastlandsøkonomien, vil trekke ned veksten i 2015 og truleg føre til auke i arbeidsledigheita. På den andre sida har oljeprisfallet bidrege til kronesvekking og dermed betra konkurransevilkåra for tradisjonell eksportindustri. Denne effekten vart forsterka ytterlegare av kuttet i styringsrenta mot slutten av året. Store utfordringar Norsk økonomi har over tid blitt meir og meir oljeavhengig og dermed meir sårbar for eit omslag i oljesektoren. Sjølv om det har vore venta at me ville sjå eit slikt omslag, har den dramatiske nedgangen i oljeprisen kome som eit sjokk for mange. Prognosemiljøa snakkar om at oljeinvesteringane vil falle så mykje som 15 prosent i 2015. Sjølv om nivået framleis er høgt, vil oljeinvesteringar bidra negativt til veksten i norsk økonomi i motsetnad til tidlegare. Svekkinga av den norske krona mot dei store valutaene har medført redusert kjøpekraft for norske hushaldningar gjennom auka prisar på importerte varer. Dette vil nok bli meir merkbart utover i 2015, då det nok er noko etterslep på oppjustering av prisar på varer og tenester. Det positive med kronesvekkinga er at det betrar den tradisjonelle eksportindustrien sine vilkår då norske varer vert billegare for utanlandske importørar. Dette er nok med og lettar omstillinga til ein mindre oljeavhengig økonomi.
9
På trass av det svært pessimistiske synet på utviklinga i Noreg samla sett, held forventningane til eigen økonomi seg godt oppe. Dette skuldast nok ein kombinasjon av at folk flest føler at dei har sikre jobbar, at lånerentene er svært låge og at mange har bygd opp solide bufferar for å kunne stå i mot dårlegare tider. Økonomien lokalt Lokalt er Etne Sparebank i stor grad eksponert mot privatkundar som har sitt arbeid i nærområda. Me ser at Westcon si rolle tidlegare har vore stor, både som arbeidsgjevar og som oppdragsgjevar for underleverandørar i regionen. Etter at Westcon i 2014 fekk vesentleg lågare aktivitet, ser det ikkje ut til at dette har fått drastiske konsekvensar for det lokale næringslivet elles eller deira tilsette. Dei som
har mista jobben, har raskt klart å finne nye arbeidsgjevarar. Hovudutfordringa vår vil også i 2015 vera å sikre ei stabil drift og halde tapa på eit lågare nivå enn dei siste åra, slik at me kan oppnå naudsynt inntening. Takk Styret vil nok ein gong takka alle medarbeidarane i banken. På same måte vil me takka banken sine tillitsvalde for den interessa som er vist for banken. Styret vil også få uttrykkja ei hjartans takk til alle dykk som bruker banken for den gode oppslutninga om bygdebanken. Etne Sparebank ser fram til eit stort engasjement og godt samarbeid i 2015 til beste for kundane og interessegruppene elles.
10
RESULTATREKNESKAP
2014 2013
31.12 31.12
1. Renteinntekter og liknande inntekter Note % %
1.267.956 1.160.268 1.2 Renter av innskot i og utlån til finansinstitusjonar 1.267.956 1.160.268
72.294.266 75.068.927 1.3 Renter, provisjonar av utlån og andre fordringar på kunder 72.294.266 75.068.927
1.809.574 1.304.838 1.4 Renter av ihendehaverobligasjonar 1.809.574 1.304.838
0 12.866 1.5 Andre renteinntekter 0 12.866
75.371.796 77.546.899 Sum renteinntekter 75.371.796 4,32 77.546.899 4,43
2. Rentekostnader og liknande kostnader
3.038.545 4.280.953 2.1 Renter på innskot og utlån frå finansinstitusjonar 3.038.545 4.280.953
27.397.578 26.373.955 2.2 Renter på innskot frå kunder 27.397.578 26.373.955
8.765.900 10.197.227 2.3 Renter på utstedte verdipapir 8.765.900 10.197.227
937.393 937.102 2.5 Andre rente- og innlånskostnader 937.393 937.102
40.139.416 41.789.237 Sum rentekostnader 40.139.417 2,30 41.789.237 2,39
35.232.380 35.757.662 1 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 35.232.379 2,02 35.757.662 2,04
3 Utbytte og andre inntekter av verdipapir med var. avk.1.638.378 560.846 3.1 Inntekter av aksjer og andre verdipapir med var. avk. 1.638.378 560.846
1.638.378 560.846 Sum inntekter av verdipapir med var.avkast. 4b 1.638.378 0,09 560.846 0,03
4. Provisjonsinntekter og inntekter frå banktenester
192.819 176.169 4.1 Garantiprovisjon 192.819 176.169
8.942.790 7.382.103 4.2 Andre provisjonar og gebyr 8.942.790 7.382.103
9.135.609 7.558.272 Sum provisjonsinnt. og innt. frå banktenester 10c 9.135.609 0,52 7.558.272 0,43
5 Provisjonskostnader
1.523.465 1.653.871 5.2 Andre provisjonskostnader 1.523.465 1.653.871
1.523.465 1.653.871 Sum provisjonskostnader 1.523.465 0,09 1.653.871 0,09
6 Netto gevinst/tap valuta og verdipapir
368.232 60.190 6.1 Netto gevinst/-tap på obligasjonar 368.232 60.190
-1.293.587 11.146.361 6.2 Netto gevinst/-tap på aksjar, aksjefond, eigenkapitalbevis -1.293.587 11.146.361
267.684 296.382 6.3 Netto gevinst/-tap på valuta 267.684 296.382
-657.671 11.502.933 Sum netto gevinst/tap på verdipapir og valuta -657.671 -0,04 11.502.933 0,66
7 Andre driftsinntekter
0 0 7.1 Driftsinntekter faste eigedomar 732.598 584.887
53.807 97.890 7.2 Andre driftsinntekter 53.807 97.890
53.807 97.890 Sum andre driftsinntekter 786.405 0,05 682.777 0,04
8.646.658 18.066.070 2 Netto andre driftsinntekter 9.379.255 0,54 18.650.957 1,07
8 Lønn og generelle administrasjonskostnader
9.033.295 8.201.828 8.1.1 Løn og honorar 9.033.295 8.201.828
84.072 117.408 8.1.2 Pensjonar 84.072 117.408
788.354 4.658.711 8.1.3 Sosiale kostnadar 788.354 4.658.711
8.335.282 8.697.639 8.2 Administrasjonskostnader 8.335.282 0,48 8.697.639 0,50
18.241.003 21.675.586 Sum lønn og generelle admin.kostnader 18.241.003 1,05 21.675.586 1,24
9 Avskrivingar av varige driftsmidler
1.354.796 1.287.304 9.1 Ordinære avskrivingar 1.783.850 1.636.296
1.354.796 1.287.304 Sum avskrivingar og nedskrivingar 5b 1.783.850 0,10 1.636.296 0,09
10 Andre driftskostnader
1.273.621 632.800 10.1 Driftskostnader fast eigedom 3.312.119 4.005.520
4.492.672 3.929.107 10.2 Andre driftskostnader 4.492.672 3.929.107
5.766.293 4.561.907 Sum andre driftskostnader 7.804.791 0,45 7.934.627 0,45
25.362.092 27.524.797 4 Sum driftskostnader 27.829.644 1,60 31.246.509 1,79
18.516.946 26.298.935 5 Driftsresultat før tap 16.781.990 0,96 23.162.110 1,32
11 Tap på utlån garantiar .mv.
13.607.586 9.532.138 11.1 Tap på utlån 2 13.607.586 0,78 9.532.138 0,55
4.909.360 16.766.797 Driftsresultat før skatt 3.174.404 0,18 13.629.972 0,78
1.631.124 2.375.946 14 Skatt på ordinært resultat 10a 1.162.686 0,07 1.491.336 0,09
3.278.236 14.390.851 11 Resultat av ordinær drift etter skatt 2.011.718 0,12 12.138.636 0,69
3.278.236 14.390.851 RESULTAT FOR REKNESKAPSÅRET 2.011.718 12.138.636
Overføringar og disponeringar:3.178.236 13.990.851 Overført til Sparebankens fond 1.911.718 11.738.636
100.000 400.000 Overført til gåvefond 100.000 400.000
3.278.236 14.390.851 SUM DISPONERINGAR 2.011.718 12.138.636
Morbank
2013
31.12 31.12
11
12
TILLEGGSOPPLYSNINGAR TIL REKNESKAPEN FOR 2014
1. Generelle rekneskapsprinsipp1 a Generelle rekneskapsprinsipp1 b Periodisering - inntektsføring/kostnadsføring1 c Valuta1 d Finansielle instrument1 e Gjeld
2. Utlån og garantiar2 a Verdsetjing - Definisjon2 b Tap på utlån2 c Utlån og garantiar fordelt etter næring og tap på utlån2 d Utlån og garantiar fordelt geografisk2 e Utlån overført til kredittforetak2 f Garantiar fordelt etter garantitype2 g Risikoklassifisering
3. Ihendehavarobligasjonar3 a Verdsetjing3 b Porteføljefordeling
4. Aksjar og grunnfondsbevis4 a Verdsetjing4 b Fordeling av aksjar og grunnfondsbevis
5. Varige driftsmidlar5 a Verdsetjing5 b Spesifikasjon av postane5 c Bankbygg/utleige
6. Gjeld6 a Likviditet/Funding6 b Gjennomsnittleg rente6 c Spesifikasjon av anna gjeld
7. Ansvarleg kapital7 a Kjernekapitalbevegelse7 b Kapitaldekning
8. Finansiell risiko8 a Likviditetsrisiko8 b Restløpetid8 c Avtalt renteregulering
9. Opplysningar vedkomande tilsette og tillitsvalde9 a Tilsette9 b Lønn, pensjon og andre ytingar9 c Lån og garantiar9 d Pensjonsforpliktelsar
10. Diverse andre tilleggsopplysningar 10 a Skatt10 b Avgift til Bankens Sikringsfond10 c Provisjonar og gebyr
13
Note 1 Generelle rekneskapsprinsipp
1 a Generelle rekneskapsprinsippÅrsoppgjeret er utarbeidd i samsvar med gjeldande lover og reglar for sparebankar,Finanstilsynet sine forskrifter for årsrekneskap for sparebankar og godrekneskapsskikk. Det er ingen endringar i rekneskapsprinsippa for rekneskapsåret 2014.Under einskilde notar er det teke med ytterlegare forklaringar og presiseringar til postane.Alle beløp er i 1000 kr så sant ikkje noko anna er sagt.
1 b Periodisering - inntektsføring/kostnadsføringRenter og provisjonar vert tekne inn i rekneskapen etter kvart som dei vert opptentesom inntekt, eller påkomne som kostnad. Forskotsbetalte inntekter og påkomneikkje betalte kostnader vert periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptente ikkje innbetalte inntekter vert ført opp som tilgodehavande i balansen. Utbytte av aksjar og grunnfondsbevis vert inntektsført det året dei vert mottekne.Gebyr og provisjonar som kundane betalar vert tekne inn i resultatrekneskapenetter kvart som dei vert mottekne. Då etableringsgebyr hos oss er direkte kostnaderved låneopptak og ikkje overstig kr. 1.000,- pr. lån, vert ikkje noko av detteperiodisert.
1 c ValutaBehaldning av framand valuta i eigen balanse utgjer kr. 0,3 mill.Behaldninga er omrekna til NOK etter offisielle midtkursar pr 31.12.Inntekter og kostnader i valuta er omrekna til NOK etter kursane på transaksjons-tidspunktet. Netto urealisert vinst eller tap på balansedagen er resultatførd.Det er stilt garanti overfor utalandsk lånegivar for valutalån til våre kundar.Dette utgjer ein risiko for kundane våre, men banken meiner at det er tekehøgde for dette i våre avtalar med kundane slik at me heller ikkje her har valutarisiko.
1 d Finansielle instrumentFinansielle instrument er definert som omsetjelege finansielle eigedoms- og gjeldspostar. Av slike postar i balansen har me aksjar, grunnfondsbevis, obligasjonarog aksjefond. Dei er balanseførde til det lågaste av marknadsverdi og kostpris.
1 e Prinsipp for rekneskapshandsaming av gjeldGjeld vert balanseført til nominell verdi og vert ikkje endra for endring i rentenivå.
14
Note 2 Utlån og garantiar
2 a Verdsetjing - Definisjon
Innleiing
forskrifta omhandlar regler for rekneskapsføring og verdsetjing av utlån som er tilpassa kravai internasjonale regnskapsstandardar (IFRS). Ny forskrift implementert 01.01.06.
Hovedprinsipp for måling av utlån og garantiarEtter utlånsforskrifa skal utlån ved etableringstidpunket vurderast til verkeleg verdi medtillegg av eventuelle direkte transaksjonsutgifter som banken har. Etableringsgebyr,provisjonar og liknande kan resultatførast direkte dersom dei ikkje overtig interneadministrative utgifter som kjem som følgje av oppretting av låneengasjementet. Då etableringsgebyret i Etne Sparebank ikkje overstig transaksjonskostnadene og andre administrative utgifter, blir etableringsgebyret resultatført direkte.
Utlån skal ved etterfølgjande måling vurderat til amortisert kost. Med amortisert kost meinerein balanseført verdi ved første gangs måling, justert for mottekne avdrag, eventuell akkumulert periodisering av gebyr, provisjonar og liknande, og dessutan eventuellnedskrivning for tap.
Det skal føretakast nedskrivning for tap når det ligg føre objektive bevis for at utlån eller eigruppe av utlån har verdifall. Nedskrivinga vert rekna som forskjellen mellom balanseførtverdi og nåverdien av berekna framtidige kontantstraumar neddiskontert med effektiv rente.Det må vera ei eller fleire hendingar som har kome til etter første gongs måling av utlånet, og tapshendinga må ha innverknad på dei framtidige kontantstraumane for lånet dersom detskal vera grunnlag for å rekna verdifall. Uvisser om framtidige hendingar skal ikkje avspeglasti form av ekstra nedskrivingar, men det må takast omsyn til ved at banken har ein tilstrekkeleg høg eigenkapital.
Det skal føretakast avsetning for garantiplikt dersom det er sannsynlig at plikta vil koma tiloppgjer. Regresskrav knytt til garanti der det er føreteke avsetning, skal balanseførast somein eigedel når det er mest sannsynleg at regresskravet vil bli oppgjort. Etter at banken harføreteke utbetaling under ein garanti, skal regresskravet vurderast i samsvar med føresegneneom utlån.
Renteinntekter på nedskrivne utlån skal resultatførast ved å bruka effektiv rentemetode.
RetningslinjerBanken har interne retningslinjer for vurdering og verdsetjing av engasjement i samsvar medKredittilsynet si utlånsforskrift. Alle utlån der det ligg føre objektive bevis for ei framtidig tapshending vil bli vurdertindividuelt. Dersom det kan dokumenterast at eit utlån har verdifall blir det føreteke einedskriving. I vurderinga blir det tatt omsyn til deponerte sikkerhetar, og ein nøktern salsverdimedrekna salskostnader. Rekneskap blir vurdert i den grad desse er aktuelle. For personlegeengasjement vert kunden sin personlege økonomi vurdert i staden for rekneskap.
Objektive bevis for at eit utlån har verdifall inkluderer observerbare data banken har kjennskaptil om ma følgjande tapshendingar:- vesentlege finansielle problem hjå debitor- betalingsmisleghald på engasjementet og andre vesentlege kontraktsbrot.
Utsette engasjement vert vurdert fortløpande, og minimum kvartalsvis.
Engasjementvert definert som garantiar, utlån og unytta trekkrettar medrekna opptente, men ikkjebetalte renter, gebyr og provisjonar.
Ny forskrift om rekneskapsmessig behandling av utlån og garantiar i finansinstitusjonarav 21 desember 2004, også kalla utlånsforskrifta tok til å gjelda frå 1 januar 2005. Utlåns-
15
Nedskrivningar på grupper av utlånVed vurdering av nedskrivningar på grupper av utlån vert utlåna delt inn i grupper medtilnærma lik risikoeigenskapar med omsyn til debitorane si evne til å betale ved forfall.Banken føretar gruppenedskrivingar etter erfaringstal for misleghald og ut frå ei tru om at tapshendingar har funne stad, utan at desse er kome til kunnskap. Dette vert grunngjeve medat det tar tid frå ei tapshending finn stad før dette vert oppfanga i risikoklassifiseringssystemet.Nedskrivne beløp vert rekna på grunnlag av underdekning av depotverdiar som vertmultiplisert med ein faktor som gjenspeglar forventa tap innafor same risikoklasse. Detteresultatet vert nåverdiberekna i forhold til ei forventa løpetid og historisk effektiv rente.
Misleghaldne engasjementEit engasjement vert vurdert å vera misleghalde når kunden ikkje har betaltforfalt termin innan 90 dagar etter forfall, eller når ein råmekreditt samanhengande har stått overtrekt i 90 dagar eller meir.
Misleghaldne engasjement 2014 2013 2012 2011 2010Næringslån 5.711 2.541 589 3.212 12.613- Nedskrivning 2.400 900 600 0 5.400Privatlån 1.597 10.214 4.470 6.914 9.897- Nedskrivning 106 361 189 481 938Netto misleghaldne engasjement 4.802 11.494 4.270 9.645 16.172Brutto misleghaldne engasjement 7.308 12.755 5.059 10.126 22.510 Nedskrivning misleghaldne engasjement 2.506 1.261 789 481 6.338 Tapsavsetjingsgrad 34,29 % 9,89 % 15,60 % 4,75 % 28,16 %
Tapsutsette engasjementTapsutsette lån er lån som ikkje er misleghaldne, men der den økonomiske situasjonen til kunden gjev grunn til å tru at det er stor risiko for tap på eitseinare tidspunkt. Heile engasjementet til kunden vert då vurdert som tapsutsett.
Tapsutsette engasjement 2014 2013 2012 2011 2010Næringslån 12.339 31.430 31.088 20.893 16.237- Nedskrivning 1.200 9.300 15.600 3.600 4.900Privatlån 2.669 0 6.196 32 0- Nedskrivning 255 0 176 31 0Netto tapsutsette engasjement 13.553 22.130 21.508 17.294 11.337Brutto tapsutsette engasjement 15.008 31.430 37.284 20.925 16.237Nedskrivning tapsutsette engasjement 1.455 9.300 15.776 3.631 4.900Tapsavsetjingsgrad 9,69 % 29,59 % 42,31 % 17,35 % 30,18 %
Konstaterte tapTap vert vurdert som konstatert ved stadfesting av akkord eller konkurs, ved at utleggsforretningar ikkje har ført fram, ved rettskrafig dom, ved at banken hargitt avkall på heile eller delar av engasjementet, eller at engasjementet av andregrunnar er vurdert som tapt.
2014 2013 2012 2011 2010Konstaterte tap 22.383 12.500 1 5.802 0
Individuell nedskrivningIndividuell nedskrivning er avsetjing til dekning av pårekna tap på engasjement som er identifisert som tapsutsett på balansedagen.
2014 2013 2012 2011 2010Individuell nedskrivning 3.961 10.561 16.565 4.112 10.323
16
Gruppevis nedskrivningGruppevis nedskrivning er avsetjing til dekning av tap som må reknast åinntreffa på engasjement som ikkje er identifisert og vurdert.
2014 2013 2012 2011 2010Gruppevis nedskrivning 2.900 5.300 3.700 2.000 2.000
Nullstilling av renter/ikkje renteberande lånInntektsføring av ubetalte renter, provisjonar og gebyr på misleghaldne engasjement vert stoppa dersom det er forventa at delar av engasjementet kan gå tapt.Samtidig vert tidlegare innteksførte, ikkje betalte renter, provisjonar og gebyrfor inneverande år tilbakeført.
2014 2013 2012 2011 2010Rente nullstilte lån 287 54 114 217 344
FriskmeldingFriskmelding av tidlegare tapsavsette lån skjer når dette er kome i orden ved atgjeldande betalingsplan er følgd, og engasjementet ikkje lenger er tapsutsett.For å sikra at friskmeldinga er reell, skal det normalt gå 6 mnd. fråengasjementet er ordna til friskmeldinga skjer, samtidig som ein har forventningar om at kunden også framover vil følgja den avtala betalingsplanen.Når tidlegare tapsavsetjing blir tilbakeført, vert også tidlegare ikkjeinntektsførte renter tekne til inntekt og ført som renteinntekter.
17
Note 2B Tap på utlån
2014 2013Individuell nedskrivning 01.01 10.561 16.565- Periodens konstaterte tap som det tidlegareer føreteke individuell nedskrivning for 0 0+ Auka individuelle nedskrivningar i perioden 8.000 4.379+ Nye individuelle nedskrivningar i perioden 1.500 0- Tilbakeføring av individuelle nedskrivningar i perioden -16.100 -10.383Amortisering -1.027 -961Individuell nedskrivning 31.12 2.934 9.600
Gruppenedskrivningar 01.01 5.300 3.700Endring i perioden -2.400 1.600Gruppenedskrivningar 31.12 2.900 5.300
Kostnadsførde tapEndring i perioden i individuell nedskrivning -6.600 -6.004Endring i perioden i gruppenedskrivning -2.400 1.600Konstatert tap med avsetning 21.900 12.500Konstatert tap utan avsetning 483 0Inngang på tidlegare konstaterte tap -6 -2Amortisering 231 1.438Tapskostnad i året 13.608 9.532
18
Note 2CUtlån og garantiar fordelt etter næringAlle tal i mill kr.
2014 2013 2014 2013 2014 2013Personkunder 1.045 1.012 6 5 84 80Primærnæringa 140 166 1 1 18 18Industri/bergverk 57 48 1 5 9Bygg og anlegg 36 74 6 6 7 11Varehandel 31 25 2 1Tenesteyting/Transport/Eigedom 128 152 1 1 2 4Totalt 1.437 1.477 15 13 118 123
2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013Personkunder 1 10 Primærnæringa 1 31 1 9Industri/bergverkBygg og anlegg 1 1 1 1VarehandelTenesteyting/Transport/Eigedom 5 2 11 2 1Totalt 7 13 12 31 4 11 3 5
Note 2DUtlån og garantiar fordelt etter geografi (Utlån eigen bok etter overføring til Verd Boligkreditt)
Tal i 1000 Utlån % Garanti Utlån % Garanti Utlån % GarantiEtne 849.827 59 % 5.867 884.410 60 % 5.531 895.489 57 % 5.626Vindafjord 171.984 12 % 6.501 193.252 13 % 6.124 204.626 13 % 5.584Andre i Hordaland 107.110 7 % 1.088 103.905 7 % 912 115.659 7 % 721Andre i Rogaland 210.628 15 % 1.076 189.272 13 % 1.364 205.542 13 % 1.352Andre fylke 97.068 7 % 0 106.476 7 % 0 136.521 9 % 0Totalt 1.436.617 100 % 14.532 1.477.315 100 % 13.931 1.557.837 100 % 13.283
Note 2EUtlån overført til kredittforetak
Tal i millionar 2014 2013 2012Utlån næring 392 465 478 Utlån privat 1.045 1.012 1.080 Brutto utlån 1.437 1.477 1.558 Portefølje Verd Boligkreditt 375 384 248 Brutto utlån inkl. kredittforetak 1.812 1.861 1.806
Note 2FGarantiar fordelt etter garantitype
2014 2013 2012Betalingsgarantiar 3.234 3.143 3.305Kontraktsgarantiar 1.539 1.610 1.624Lånegarantiar 4.540 4.240 3.700Transportgarantiar 0 1.344 1.344Andre garantiar 5.219 3.593 3.310Totalt garantiansvar 14.532 13.930 13.283
Garantiansvaret er ikkje kontragarantert av andre finansinstitusjonar.
Unytta
Misleghaldne Tapsutsette
2014 2013 2012
Individuell Gruppe
Brutto utlån Garantiar kredittar
engasjement engasjement nedskrivning nedskrivning
19
NOTE 2GRisikoklassifisering - Fordeling av lån og garnatiar i risikoklassar
Risikoklassifiseringsmodellen seier noko om sansynlegheten for at kundar går i misleghald dei neste12 månadane, og rangerar kundane innbyrdes frå låg til høg risiko. For personmarkedet er modellentodelt. Modellen klassifiserar kundane i samband med søknad om lån (søknadsscore). Modellen tekdå omsyn til interne data (dagar sidan sist purring, alder, snittsaldo siste 6 mnd og endringar i første-gongspurringar) og eksterne data (betalingsanmerkningar, inntekt delt på skatt siste år, formue siste år,endring i skatteklasse siste år). I tillegg klassifiserar systemet kunden ein gong i mnd(porteføljescore), som består av interne data (purrematrise, overtrekk, alder, nettbanktransar, snittsaldosiste 6 mnd, omsetnad debetkort og gj.snitt antal konti med negativ saldo siste 6 mnd).
Kundane blir ikkje klassifisert før dei får eit kredittengasjement. Frå dei får kredittengasjement, vil detgå 6 mnd før dei får ein risikoklasse. I mellomtida blir kunden rapportert som uklassifisert.
Næringslivskundane vert også klassifisert ein gong pr mnd etter adferdsvariablar (purrematrise,betalingsanmerkningar, alder føretak) og rekneskapsvariablar (eigenkapital i prosent av totalkapital,likviditetsgrad, renteberande gjeld, eigenkapitalprosent, arbeidskapital/driftsinntekter og resultatgrad).
Eventuell pant eller annan sikkerhet som det enkelte engasjement er sikra med, verkar ikkje inn pårisikoklassen. Derimot er det differansen mellom den enkelte sitt engasjement og realisasjonsverdienav pantsette aktiva som gjev eventuell underdekning. Rentefastsetjinga på lån er ikkje direkte avhengigav risikoklassifiseringa. Renta vert fastsett etter ei totalvurdering av formell sikkerhet og venta evne tilå betala lånet tilbake.
Kreditt- % av Kreditt- % av Individuell Individuellengasjement totaleng. engasjement totaleng. nedskrivning nedskrivning
Risikoklasse 2014 2013 2014 2013Låg risiko 960.839 66,9 % 990.237 67,0 %Middels risiko 289.095 20,1 % 289.977 19,6 %Høg risiko 131.984 9,2 % 138.394 9,4 %Misleghald 8.763 0,6 % 24.054 1,7 % 2.934 9.600 Uklassifisert 45.936 3,2 % 34.653 2,3 %Sum totalt 1.436.617 100,0 % 1.477.315 100,0 % 2.934 9.600
20
Note 3 Ihendehavarobligasjonar
3 a Verdsetjing verdipapir
Verdipapirporteføljen består av likviditetsplasseringar i omløpsobligasjonar og omløpsaksjer i form av industripapir og grunnfondsbevis, samt annleggsaksjersom banken er medeigar i.
Verdipapira vert vurdert til marknadsverdi/verkeleg verdi. Verdien byggjerpå observerbar marknadsverdi/likningsverdi pr 31.12. Alle obligasjonane er børsnoterte.Så langt ein kan sjå er kredittrisikoen i obligasjonsbehaldninga vår uvesentleg.
Marknadsverdi av obligasjonsporteføljen var på 62,6 mill kroner. Gjennomsnittleg gjenverande effektive løpetid var på 4,5 år mens gjennomsnittlegavkastning på porteføljen var 10,2%.
Ei endring i markedsrenta på 2% vil påverka porteføljen med 0,18 mill. Risikoener vurdert til å vera låg i og med at renta på obligasjonane i vesentleg grader knytt opp mot 3-mndr Nobor-rente, det same renteprinsipp som fundinga.
3 b Banken sin portefølje fordeler seg slik:
Kostpris Marknadsverdi Pålydande Andel børsnoterteStats- og sentralbankar 0 0 0 0Andre 62.796 62.580 62.400 62.400Sum 62.796 62.580 62.400 62.400
21
Note 4 Aksjebehaldning
4 a Verdsetjing
Deler av aksjeporteføljen er klassifisert som anleggsmidler. Dette gjeld aksjar som kanbetegnast som strategiske investeringar. Aksjar som ikkje er børsnotert vert ført tillågaste verdis prinsipp. Aksjane som er klassifisert som anleggsmidler er vurdert tilkostpris og vert ikkje regulert for fortløpande kursendringar. Generelt vert aksjane likevelnedskreve dersom marknadsverdien er vesentleg lågare enn bokført verdi og verdinedgongenskuldast forhold som ikkje er av forbigåande art.
Ikkje noko av plasseringane er vurdert å vera handelsportefølje. Bankens eigardeli aksjane er liten, og er såleis ikkje oppgjeven.
4 b Fordeling
AnleggsmidlarAksjer Antal Kostpris Bokført verdiSpama 100 10.000 10.000Grannar AS 100 10.000 10.000Etne Kulturhus AS 100 10.000 10.000Tomteselskapet Etne AS 10 250.000 250.000Nordito Property AS 0 13.563 13.563Eiendomskreditt AS 14.384 1.474.070 1.474.070Eiendomsmegler A 35 344.399 344.399Norsk Bane AS 25 25.625 25.625Verd Boligkreditt AS 9.939 10.039.724 10.039.724Frende Holding AS 24.028 3.086.560 3.086.560Norne Eierselskap AS 1.099.566 233.767 0Brage Finans AS 675.000 5.940.000 5.940.000Bankaxept AS NO0010709769 50 25.000 25.000BankID Norge AS NO0010715980 35 0 55.391Åkrafjorden Oppleving AS 2 55.000 55.000Vest Marin Produksjon AS 1.300 1.300 1.300Sum 21.519.008 21.340.632Herav børsnotert 1.474.070 1.474.070
OmløpsmidlarAksjer ISIN Antal Kostpris Bokført verdiDNO International ASA NO0003921009 500.000 4.161.625 8.045.000Eidesvik Offshore NO0010263023 40.000 1.499.503 992.000Sum 5.661.128 9.037.000Herav børsnotert 5.661.128 9.037.000Egenkapitalbevis Antal Kostpris Bokført verdiSkudenes & Aakra Sparebank NO0010703408 16.400 1.705.600 1.738.400Kredittforeningen for Sparebankar NO0010232754 550 566.500 718.740Sum 2.272.100 2.457.140Herav børsnotert 0 0Pengemarkedsfond Antal Kostpris Bokført verdiPareto Høyrente NO0010106230 10083,4534 10.000.000 10.481.844Sum 10.000.000 10.481.844Herav børsnotert 10.000.000 10.481.844
Totalt 39.452.236 43.316.616
BehaldningsendringInngåande balanse 01.01 55.585.876Oppskriving/nedskriving netto -4.729.313Tilgang 4.537.483Avgang 12.077.430Utgåande balanse 31.12 43.316.616
22
Note 5 Varige driftsmidlar
5 a Verdsetjing
Faste eigedomar og andre varige driftsmidlar vert ført i balansen til kostpris,med fråtrekk av akkumulerte ordinære avskrivingar og eventuelle nedskrivingar.Ordinære avskrivningar er basert på kostpris og avskrivningane er fordelt lineærtover den økomomiske levetida til det enkelte driftsmidel.
AvskrivningssatsarMaskinar 20-25%Inventar 10-15%Driftsmidler 3 år 33 %Bankbygning/fast eigedom 0-2%
5 b Spesifikasjon av postane
Morselskap:Maskinar Inventar Transportmidler Fast eigedom Imatrielle eige SUM
Bokført verdi 01.01 722.497 794.581 0 3.583.360 1.473.931 6.574.369Avgang - overført datter 0Tilgang i året 283.152 0 15.000 0 722.346 1.020.498
1.005.649 794.581 15.000 3.583.360 2.196.277 7.594.867Årets avskrivning 197.290 175.905 981.598 1.354.793Bokført verdi 31.12 808.359 618.676 15.000 3.583.360 1.214.679 6.240.074Økonomisk levetid 3/5/10 år 10 år 3 år 30 år 3 årAvskrivningsmetode Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær
Konsern:Maskinar Inventar Transportmidler Fast eigedom Imatrielle eige SUM
Bokført verdi 01.01 722.497 794.581 0 13.141.488 1.473.931 16.132.497Tilgang i året 283.152 0 15.000 0 722.346 1.020.498
1.005.649 794.581 15.000 13.141.488 2.196.277Årets avskrivning 197.290 175.905 0 429.054 981.598 1.783.847Bokført verdi 31.12 808.359 618.676 15.000 12.712.434 1.214.679 15.369.148Økonomisk levetid 3/5/10 år 10 år 3 år 30 år 3 årAvskrivningsmetode Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær
5 c Bankbygg/utleigeEtne Sparebank Eigedom AS er eigar av bankbygningen i Etne Sentrum som har ei grunnflate på 550 m2og inneheld 4 høgder medrekna kjellar og loft. I tillegg til lokale for bankdrifta har meeit utleigeareal på om lag 600 m2.
Leigetakarar i året har vore:NAV EtneMPS VaktEconor Services ASHaugaland HMSBygdebladet Grannar ASEtne og Vindafjord NæringsselskapEtne Kommune - Helse og sosialeininga
I 2014 utgjorde leigeinntektene kr. 784.473 ,- inkl refusjon av straumutgifter.Banken disponerar både første og andre høgda i byggjesteg 1 til bankdrifta. Medleigebuarane har me kontraktar med ei gjenverande leigetid på eitt år.
23
Note 6 Gjeld
6 a Likviditet - Funding
Obligasjons- og sertifikatlånBanken har sertifikat- og obligasjonslån på til saman 234 mill. kroner.Lånebeløpet er ført opp i balansen til pålydande med fratrekk av underkurs ved låneopptak.Underkurs vert utgiftsførd planmessig som tillegg til løpande renteutgifter fram til lånet forfell,medan direkte kostnader ved låneopptaket er utgiftsførd i rekneskapsåret. Det er ikkje stillt sikkerheit for låna. Den nominelle flytande renta vert endra kvar 3 månad i henhold til 3 mndr NIBOR. Lånet vert innfridd i sin heilheit ved forfall. Tal i 1000.
ISIN Beløp Forfall Margin Rente 31.12NO0010673122 30.000 10.04.18 3 mnd NIBOR+ 1,30 2,93 %NO0010664550 70.000 23.05.17 3 mnd NIBOR+ 1,60 3,27 %NO0010670250 35.000 16.09.16 3 mnd NIBOR+ 1,20 2,84 %NO0010649833 40.000 14.06.16 3 mnd NIBOR+ 2,05 3,52 %NO0010572092 39.000 20.10.15 3 mnd NIBOR+ 1,25 2,87 %NO0010571938 20.000 16.04.15 3 mnd NIBOR+ 1,20 2,84 %
234.000
Øvrig finansieringI tillegg har banken lån i Kredittforeningen for Sparebanker (KFS) på 75 mill.Ved utbetaling av desse låna vert det trekt 3% medlemsinnskot som vert tilbakebetaltetter nærare reglar etter at lånet er innfridd. Medlemsinnskotet inngår i KFS sinansvarlege kapital og kan brukast til dekking av underskot og tap. Låna har følgjande betingelsar:Tal i 1000.
Långjevar Beløp Forfall Margin Rente 31.12 Medl.innskotKFS - 20140010 35.000 12.02.19 3 mnd NIBOR+ 0,93 2,69 % 1.050KFS - 20130002 40.000 18.01.18 3 mnd NIBOR+ 1,41 3,11 % 1.200KFS - 20091501 0 01.10.14 3 mnd NIBOR+ 0,80 450KFS - 20099002 0 07.03.14 3 mnd NIBOR+ 1,62 600KFS - 20090201 0 07.03.14 3 mnd NIBOR+ 1,76 1.050
75.000 4.350
Me har ikkje deponerte obligasjonar og pengemarkedsfond som sikkerheit for lån i Norges Bank.Banken har trekkrettighet i DnB på 40 mill. kroner.
6 b Gjennomsnittleg rente 2013Gj.sn rente Gj.sn rente
Pkt. 14.2 Gjeld til kredittinstitusjonar med avtalt løpetid 75.000 2,90 % 110.000 3,09 %Pkt. 15.0 Innskot frå kundar 1.293.778 2,26 % 1.144.763 2,29 %Pkt. 16 Obligasjons- og sertifikatgjeld 234.000 3,05 % 285.000 3,11 %
6 cSpesifikasjon av anna gjeld 2014Skattetrekk 528Skuldig skatt 879Bankremisser, giro 882Andre interimskonti 2.024Sum anna gjeld (gjeldspost 17.3) 4.313 4.852
2014
2013533
1.7641.0151.540
24
Note 7 Ansvarleg kapital
7 a Kjernekapitalbevegelse
Konsern Sparebankfondet Gåvefond EigenkapitalSaldo 01.01 158.009 1.325Disponert gåvefond i året -1.254Disponert årsoverskot etter skatt 1.912 100Saldo 31.12 159.921 171 160.092
Morbank Sparebankfondet Gåvefond EigenkapitalSaldo 01.01 160.262 1.325Disponert gåvefond i året -1.254Disponert årsoverskot etter skatt 3.178 100Saldo 31.12 163.440 171 163.611
7 b KapitaldekningKravet til kapitaldekning er at den ansvarlege kapital skal utgjere minst 12,5% avberekningsgrunnlaget. Berekningsgrunnlaget er eigedelane i balansen samt forpliktelsarutenom balansen, redusert med fastsatte prosentar ut får definert risiko knytta til deienkelte type eigedel eller forpliktelse.
Den ansvarlege kapital består av kjernekapital og tilleggskapital. Etne Sparebank harkun kjernekapital som er bankens fond. Kapitaldekningsprosenten vert berekna somnetto ansvarleg kapital i prosent av berekningsgrunnlaget.
Ansvarleg kapitalKjernekapital: Konsolidert Morbank Konsolidert MorbankSparebankfondet 159.921 163.440 158.009 160.261Gåvefond/Jubileumsfond 171 171 1.325 1.325Eigenkapital 160.092 163.611 159.334 161.586Bokført goodwill og andre immaterielle eige -1.474 -1.474 -1.474 -1.474Utsatt skattefordel -770 -770 -770 -940Bokført verdi av eigarandeler i finansinst. -3.131 -3.131 -3.131 -3.131Netto ansvarleg kapital 154.717 158.236 153.959 156.041
BerekningsgrunnlagBalansepostar 790.812 790.812 860.253 860.253Utanombalansepostar - 0 10.977 10.977Operasjonell risiko 76.853 76.853 58.600 58.600- frådrag i berekningsgrunnlag -2.900 -2.900 -6.900 -6.900Berekningsgrunnlag 864.765 864.765 922.930 922.930
Kapitaldekningsprosent 17,89 % 18,30 % 16,68 % 16,91 %
Engasjementstypar Postar i balansen Postar utafor
balansen
Bereknings-
grunnlag
Kapitalkrav
Stater og sentralbankar 103.316 - - Institusjonar 129.656 264 42.881 3.430 Føretak 177.095 24.724 181.001 14.480 Pantesikra eigedom 1.195.020 101.293 484.646 38.772 Obligasjonar med fortrinnsrett 54.018 5.402 432 Partar verdipapirfond 10.142 1.014 81 Andre engasjement 82.856 6.808 60.972 4.878 Forfalne engasjement 18.857 286 14.896 1.192 Sum kapitalkrav for kredittrisiko 1.770.960 133.375 790.812 63.265Kapitalkrav for valutarisiko 0Kapitalkrav for operasjonell risiko * 76.853 6.148Frådrag ansvarleg kapital i andre finansinst. -5.375Frådrag v/nedskrivning på grupper av utlån -232Totalt kapitalkrav (minimumskrav) 867.665 63.806
31.12.2014 31.12.2013
25
Note 8 Finansiell risiko
8 a LikviditetsrisikoLikviditetsrisiko er risikoen for at banken ikkje kan gjera opp for sine forpliktelsar i rett tid. Eit sentralt mål er utviklinga i banken sin nettoinnskot/utlånssituasjon som fortel noko om banken sin grad av avhengighet tilandre finansieringskjelder. Berekna i utlån etter overføring til boligkredittforetak.
2014 2013 2012 2011 2010 2009Innskot i % av utlån 90,0 78,3 74,7 84,3 83,9 80,4
8 b Restløpetid
Sum Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Utan løpetid
Kontantar og fordringar på sentralbankar 103.316 97.606 5.710Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar 103.858 103.858Utlån til og fordringar på kunder 1.436.617 5.314 9.681 43.517 191.465 788.650 397.990Tapsavsetjingar -5.834 -5.834Obligasjonar og andre verdipapir 105.897 33.798 28.782 42.965Andre eigneluter 27.818 28.328Sum eigneluter 1.771.672 206.778 9.681 43.517 225.263 817.432 469.159Herav utanlandsk valuta 0
Sum Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Utan løpetid
Gjeld til kredittinstitusjonar 75.000 75.000Innskot frå kundar 1.293.778 1.293.778Obligasjons- og sertifikatlån 233.655 58.869 174.786Anna gjeld 9.147 9.147Eigenkapital 160.092 160.092Sum gjeld og eigenkapital 1.771.672 1.293.778 0 58.869 249.786 0 169.239Herav utanlandsk valuta 0
8 c Tidspunkt fram til avtalt/sannsynleg endring av rentebetingelsar
Sum Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Utan løpetid
Kontantar og fordringar på sentralbankar 103.316 97.606 5.710Utlån og fordringar på kredittinstitusjonar 103.858 103.858Utlån og fordringar på kunder 1.436.617 1.408.016 1.348 3.737 15.146 8.370Tapsavsetjingar -5.834 -5.834Obligasjonar og andre verdipapir 105.897 30.180 30.400 2.000 42.965Andre eigneluter 27.818 27.818Sum eigneluter 1.771.672 1.639.660 31.748 5.737 15.146 8.370 70.659
Sum Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 år Over 5 år Utan løpetid
Gjeld til kredittinstitusjonar 75.000 40.000 35.000Innskot frå kunder 1.293.778 1.293.778Obligasjons- og sertifikatlån 233.655 123.655 110.000Ikkje renteberande gjeld 9.147 9.147Eigenkapital 160.092 160.092Sum gjeld og eigenkapital 1.771.672 163.655 1.438.778 0 0 0 169.239
Ikkje nokon av dei ovannemde postane lyder på utalandsk valuta.
26
Note 9 Opplysningar vedkomande tilsette og tillitsvalde
9 a TilsetteAntal årsverk pr 31.12 16,1Gjennomsnitt årsverk i året 16,1Antal tilsette pr 31.12 18
9 b Lønn, pensjonskostnader og andre ytingar
Lønn Honorar AnnaStyreleiar 83.000 8.600Styremedlemmer 136.000Forstandardskapleiar 14.700Forstandardskapsmedlemmer 23.000Kontrollkomiteleiar 15.700Kontrollkomitemedlemmer 27.700Banksjef 1.015.090 190.206
1.015.090 300.100 198.806
Honorar til revisor er teke med under andre utgifter og utgjer kr. 391.438,-.
2014 2013Lovpålagd revisjon 182.500 225.000 Andre attestasjonstenester 10.625 - Rådgjevning knytta til skatt - 3.750 Andre tenester utanfor revisjon 198.313 138.844 Totalt honorar revisjon 391.438 367.594
9 c LånPr. 31.12 utgjer lån og låneansvar til tilsette kr. 32.315.156,-. Rentesubsidieringa av lån til tilsette utgjer kr. 0,- i 2014. Berekninga har teke utgangspunkt i differansen mellom lånerenter og den rentesats som gir grunnlag for fordelsbeskatning av tilsette. Både styre og kontrollkomite har sett til at lån til tilsette og tillitsvalde er sikra i samsvar med § 2-15 i finansieringslova. Subsidieringskostnaden påverkar rentenettoen for banken ved at det er den betalte renta som er ført som renteinntekt.Lån til tillitsvalde etter § 2-15 i finansieringslova er sikra innafor 60% av verdigrunnlag og er gjeve til vilkår som gjeld for andre kundar.
Garanti Garanti Garantiansvar ansvar ansvar
23.053 4.262 15.826 4.846 17.209 2.2875.000 0 5.000 0 3.755 0
0 1.600 2.715 0 2.715 0750 0 986 0 1.031 0
3.000 1.400 4.400 0 5.000 03.710 0 3.710 0 2.010 0
15.086 3.456 13.557 2.598 12.030 2.439Sum utlån og sikkerhetsstillelse 50.599 10.718 46.194 7.444 43.750 4.726
2014 2013 2012Lån og sikkerhetsstillelse Lån Lån Låntil tilsette og tillitsvalde:
Forstandarskapsmedlemmene
TilsetteBanksjefKontrollkomitemedlemmeneStyreleiarStyremedlemmeneForstandarskapsleiar
27
9 d PensjonsforpliktelsarEtne Sparebank har for alle tilsette kollektiv pensjonsordning som er dekka gjennom DNB Liv.Forpliktelsar gjennom denne ordninga gjeld for 18 personar. Frå 01.01.2015 vert ytelsesordninga avviklaog alle dagens medlemmer vert overført til innskuddspensjonsordning.
Banken har pensjonsforpliktelsar som ikkje vert dekka gjennom den kollektive forsikringsordninga.Dette gjeld pensjonistar, tilleggspensjon og avtalefesta førtidspensjon. Den avtalefesta pensjonen (AFP)vert ytt frå 62 år til 67 år. Dette er ein tariffesta ordning for førtidspensjon. Pensjonsordninga vert finansiertover bankdrifta, og banken betalar 100% av ytinga frå 62 år til 64 år. I perioden 64 år til 67 årer banken sin andel ca 60% av pensjonen, medan staten dekkjer 40%. Banksjefen kan frå fylte 62 år til67 år gå av med pensjon tilsvarande 75% av løn. Banken har ingen andre avtalar med tilsette eller tillitsvalde om særskilt vederlag ved slutting eller endring i tilsetjingsforhold.
Berekning av pensjonsforpliktelsar utover den kollektive pensjonsordninga utgjer kr 2.110.661,-.Forpliktelsen er teken med i balansen under post 19.1. Kr. 43.255,- gjeld den kollektivepensjonsordninga og kr 2.067.406,- gjeld førtidspensjonsordninga til banksjef. Det er i berekninga av pensjonsforpliktelsen teke omsyn til at ytelsespensjonsordninga vert avvikla gjeldande frå 01.01.15 og medlemmer vert overført til innskuddspensjonsordning.
Banken har innført Norsk rekneskapsstandard for berekning av pensjonskostnadar og - forpliktelsar.Obligatorisk tenestepensjon er pliktig og banken har ei ordning som tilfredsstiller krava.
Ved berekning av framtidige pensjonar er desse føresetnadene lagde til grunn:
Diskonteringsrente 3,00 %Forventa avkastning av midlane 3,80 %Lønsauke 3,25 %G-regulering 3,00 %Pensjonsregulering 2,50 %
Ved berekning av AFP er det lagt til grunn at 75% av 62-åringane tek ut førtidspensjon.
2014 Sikra Usikrakoll.ordning AFP Andre
Årets pensjonsopptening 634 0 119Rentekostnad på pensjonsforpliktelsane 537 0 32Avkastning på pensjonsmidlene -476 0Resultatført virkning av estimatendring/planendring 1.012 0 -57Resultatført virkning av oppgjør/avkorting -2.718 0Administrasjonskostnader 144 0Arbeidsgiveravgift av pensjonskostnaden 89 0 16Sum pensjonskostnad -778 0 110 -668
Sikra Usikrakoll.ordning AFP Andre
Berekna pensjonsforpliktelsar 510 0 1.116Berekna verdi av pensjonsmidlane -437 0 0Berekna pensjonsforpliktelsar (netto) 73 0 1.116Ikkje resultatført estimatavvik og mva -30 0 951Berekna pensjonsforpliktelsar i balansen 43 0 2.067 2.110
28
Note 10 Diverse andre tilleggsopplysningar
10 a Skatt 2014Spesifikasjon av skilnad mellom resultat i rekneskapen før skattekostnad ogskattepliktig inntekt:
Skattekostnad på ordinært resultat:Morbank Konsern
Resultat før skattekostnad 4.909.360 3.174.404Rekneskapsmessig avskrivning 1.354.793 1.783.847Skattemessig avskrivning -1.696.120 -1.999.266Ikkje frådragsberetiga kostnadar 88.434 88.434Realisert aksjegevinst innafor fritaksmod. -2.614.852 -2.614.852Realisert aksjegevinst utanfor fritaksmod. 0 0Urealisert gevinst aksjer og EK-bevis 4.542.480 4.542.480Urealisert gevinst pengemarknadsfond -183.050 -183.050Urealisert verdiendring obligasjonar 247.570 247.570Utbytte fritaksmetoden -1.638.378 -1.638.378Skattepliktig del aksjeutbyte (3%) 49.151 49.151Endring pensjonsforpliktelsar -1.847.333 -1.847.333Grunnlag betalbar skatt 3.212.055 1.603.007
Betalbar skatt 867.255 432.812Formueskatt 269.590 269.590Ordinær betalbar skatt 1.136.845 702.402
Endring utsatt skatt 494.279 460.284Årets ordinære skattekostnad 1.631.124 1.162.686
Utsett skattUtsett skatt er berekna på grunnlag av forskjellen mellom rekneskaps- og skattemessige verdiar ved utgangen av rekneskapsåret.
Morselskap:01.01.2014 31.12.2014 Endring
Anleggsmidler 152.754 494.081 -341.327Netto pensjonsforpliktelse -3.957.994 -2.110.661 -1.847.333Verdijustering obligasjoner 595.465 -33.020 628.485Sum midlertidige forskjeller -3.209.775 -1.649.600 -1.560.175Utsett skatt 27% -939.671 -445.392 -494.279
Konsern:01.01.2014 31.12.2014 Endring
Anleggsmidler 512.185 998.093 -485.908Netto pensjonsforpliktelse -3.957.994 -2.110.661 -1.847.333Verdijustering obligasjoner 595.465 -33.020 628.485Sum midlertidige forskjeller -2.850.344 -1.145.588 -1.704.756Utsett skatt 27% -769.593 -309.309 460.284
29
10 b Avgift til Bankenes Sikringsfond
Bankenes Sikringsfond er felles for alle spare- og forretningsbankane i Noreg. Ei av oppgåvenetil Sikringsfondet er å dekkje moglelege tap på innskot som personkundar måtte lida dersombanken ikkje kan gjera rett opp for seg. Denne innskotsgarantien gjeld opp til kr. 2 mill pr person.Det er eit krav at dette fondet for alle bankane i Noreg skal vera av ein viss storleik. Oppbyggjing avfondet skjer m.a av innbetaling av årlege avgifter frå bankane.
2014 2013 2012Avgifter i kr 937 936 0
10 c Provisjonar og gebyr
2014 2013 2012Garantiprovisjon 193 176 178Betalingsformidling og interbankgebyr 2.416 2.206 2.099Andre provisjonar 263 233 161Provisjonsinntekter sal av produkt 6.263 4.944 3.084Totalt 9.135 7.559 5.522Provisjon utlån 2.941 3.104 3.453
30
KONTANTSTRAUMOPPSTILLING KONSERN
2014 2013Resultat av ordinær drift før skatt 3.174 13.630Avskriving 1.784 1.636Tapsført -13.608 -9.532Skatt -1.163 -1.491Utdelt gåver -1.254 -224Tilført årets drift -11.067 4.019Endring i utlån 40.698 80.522Endring i gjeld kredittinst. 35.000 48.000Endring i innskot kunder -149.015 4.651Endring i gjeld stifta ved utstedelse av verdipapir 50.580 -37.275Endring andre fordringar/anna gjeld 126.666 -22.101A. Netto likviditetsendring frå verksemda 92.862 77.816Investert i varige driftsmidler -1.006 -3.304Endring i behaldning av verdipapir -4.722 -71.123B.Netto likviditetsendring innvestering -5.728 -74.427A+B Netto likviditetsendring i året 87.134 3.389
Likviditetsbehaldning 01.01 120.040 116.651Likviditetsbehaldning 31.12 207.174 120.040Som består av:Kontanter og innskot i Norges Bank 103.316 58.922Likviditetsinnskot i andre kredittinstusjonar 103.858 61.118
0 0
KONTANTSTRAUMOPPSTILLING MORBANK
2014 2013Resultat av ordinær drift før skatt 4.909 16.767Avskriving 1.355 1.287Tapsført -13.608 -9.532Skatt -1.631 -2.376Utdelt gåver -1.254 -224Tilført årets drift -10.229 5.922Endring i utlån 40.698 80.522Endring i gjeld kredittinst. 35.000 48.000Endring i innskot kunder -149.015 4.651Endring i gjeld stifta ved utstedelse av verdipapir 50.580 -37.275Endring andre fordringar/anna gjeld 124.822 -26.406A. Netto likviditetsendring frå verksemda 91.856 75.414Investert i varige driftsmidler 0 -902Endring i behaldning av verdipapir -4.722 -71.123B.Netto likviditetsendring innvestering -4.722 -72.025A+B Netto likviditetsendring i året 87.134 3.389
Likviditetsbehaldning 01.01 120.040 116.651Likviditetsbehaldning 31.12 207.174 120.040Som består av:Kontanter og innskot i Norges Bank 103.316 58.922Likviditetsinnskot i andre kredittinstusjonar 103.858 61.118
0 0
31
32
33
34
35
