Årsrapport 2018 · regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. som led i en...
TRANSCRIPT
1
Årsrapport
2018
ERHVERVSSKOLEN NORDSJÆLLAND
Årsrapport
1. januar – 31. december 2018
Erhvervsskolen Nordsjælland
Milnersvej 48
3400 Hillerød
Institutionsnummer:
219 411
0
Indholdsfortegnelse 1. Generelle oplysninger om institutionen ...................................................................................... 1
2. Ledelsespåtegning og ledelsens underskrifter samt bestyrelsens
habilitetserklæring ................................................................................................................................... 3
3. Den uafhængige revisors revisionspåtegning ........................................................................... 5
4. Ledelsesberetning inklusive hoved- og nøgletal .................................................................... 10
4.1. Præsentation af institutionen .......................................................................................................... 10
4.2. Beslutning om fusion af Esnord og Knord ..................................................................................... 12
4.3. Årets faglige resultater ...................................................................................................................... 13
4.4. Årets økonomiske resultat inklusiv hoved- og nøgletal ............................................................... 16
4.5. Usikkerhed om fortsat drift (going concern) ................................................................................. 20
4.6. Usikkerhed ved indregning og måling ........................................................................................... 20
4.7. Usædvanlige forhold ......................................................................................................................... 20
4.8. Begivenheder efter regnskabsårets ................................................................................................. 20
4.9. Forventninger til det kommende år ................................................................................................ 20
5. Målrapportering .................................................................................................................................. 21
5.1. Elevbestand......................................................................................................................................... 21
5.2. Frafald på erhvervsuddannelsernes grundforløb ......................................................................... 21
5.3. Fuldførelsesprocent på gymnasiale uddannelser ......................................................................... 22
5.4. Arbejdstidens anvendelse ................................................................................................................ 22
6. Regnskab ................................................................................................................................................ 23
6.1. Anvendt regnskabspraksis ................................................................................................................ 23
6.2. Resultatopgørelse 1. januar – 31. december .................................................................................. 31
6.3. Balance pr. 31. december ................................................................................................................. 32
6.4. Pengestrømsopgørelse ...................................................................................................................... 34
6.5. Noter ................................................................................................................................................... 35
1
1. Generelle oplysninger om institutionen
Institutionen:
Erhvervsskolen Nordsjælland
Milnersvej 48
3400 Hillerød
Hjemstedskommune: Hillerød Kommune
48 29 00 00
www.esnord.dk
CVR-nr.: 250 189 82
Bestyrelsen:
Formand Jens-Olav Pedersen Dansk El-Forbund
Næstformand Per G. Gotfredsen Dansk Erhverv
Allan Thomsen Dansk Metal
Jesper Luja Thomsen Dansk Industri
Katja Munch Thorsen KEA – Københavns Erhvervsakademi
Kim Simonsen HK Danmark
Kirsten Jensen Kommunalbestyrelserne i Fredensborg,
Frederikssund, Gribskov, Halsnæs, Helsingør &
Hillerød
Lars Dyrstrøm TEKNIQ
Michael Gaardø Ewald Medarbejderrepræsentant
Mikkel Haasum-Barkholt Elevrepræsentant
Oskar Brandt Rubow Elevrepræsentant (uden stemmeret)
Peter Bøgh 3F
Svend Pedersen Dansk Byggeri
Vakant Medarbejderrepræsentant (uden stemmeret)
Daglig ledelse:
Konstitueret direktør Adrian Tresoglavic
2
Institutionens formål:
Institutionens formål er, i overensstemmelse med lovgivningen, at udbyde erhvervsrettet
grund- og efteruddannelse samt anden uddannelse og undervisning. Institutionen udbyder
erhvervsuddannelser, arbejdsmarkedsuddannelser med videre og gymnasiale uddannelser.
Institutionen kan, i tilknytning til de uddannelser den er godkendt til at udbyde,
gennemføre indtægtsdækket virksomhed i overensstemmelse med budgetvejledningens
regler herom og de regler herom som er fastsat af undervisningsministeren. Institutionen
kan i tilknytning til uddannelserne udvikle og gennemføre arbejdsmarkedspolitiske
begrundende foranstaltninger.
Institutionens formål er endvidere, i overensstemmelse med lovgivningen, at gennemføre
udlagt undervisning efter aftale med et erhvervsakademi eller en professionshøjskole der
er sammenlagt med et erhvervsakademi. Institutionens formål er desuden at drive
kostafdelingsvirksomhed (skolehjem) omfattet af § 18, stk. 1 i lov om institutioner for
erhvervsrettet uddannelse.
Institutionens formål er herudover, i henhold til skriftlig aftale herom, varetagelse af
nærmere bestemte administrative opgaver for andre uddannelsesinstitutioner, jævnfør §
33 a i lov om institutioner for erhvervsrettet uddannelse.
Bankforbindelse:
Danske Bank
Nykredit
Revision:
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Weidekampsgade 6
2300 København S
36 10 20 30
CVR-nr.: 33 96 35 56
5
3. Den uafhængige revisors revisionspåtegning
Til bestyrelsen for Erhvervsskolen Nordsjælland
Revisionspåtegning på årsregnskabet
Konklusion
Vi har revideret årsregnskabet for Erhvervsskolen Nordsjælland for regnskabsåret 1.
januar - 31. december 2018, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse,
balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet
udarbejdes efter Undervisningsministeriets regnskabsparadigme og vejledning for 2018,
lov om statens regnskabsvæsen m.v. samt bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om
statens regnskabsvæsen m.v. (statens regnskabsregler).
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs.
udarbejdet i overensstemmelse med statens regnskabsregler.
Grundlag for konklusion
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om
revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig
revision, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i
Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 956 af. 6. juli 2017 om revision og
tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almengymnasiale
uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav
er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af
årsregnskabet”. Vi er uafhængige af Erhvervsskolen Nordsjælland i overensstemmelse med
internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s etiske regler) og de yderligere krav, der
er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til
disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt
og egnet som grundlag for vores konklusion.
6
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender
er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med statens regnskabsregler. Ledelsen har
endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at
udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes
besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere Erhvervsskolen
Nordsjælland evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift,
hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af
regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere
Erhvervsskolen Nordsjælland, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end
at gøre dette.
Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden
væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en
revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af
sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med
internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark,
samt standarderne for offentlig revision, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr.
956 af. 6. juli 2017 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet
uddannelse, almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v., altid vil
afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som
følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan
forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som
regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om
revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig
revision, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 956 af. 6. juli 2017 om revision
og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almengymnasiale
uddannelser og almen voksenuddannelse m.v., foretager vi faglige vurderinger og
opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
7
• Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet,
uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører
revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er
tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at
opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig
fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser,
dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern
kontrol.
• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne
udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for
at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af Erhvervsskolen Nordsjælland
interne kontrol.
• Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er
passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som
ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af
regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det
opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller
forhold, der kan skabe betydelig tvivl om Erhvervsskolen Nordsjælland evne til at
fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i
vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet
eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion.
Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for
vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at
Erhvervsskolen Nordsjælland ikke længere kan fortsætte driften.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den
tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer,
herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under
revisionen.
8
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsesberetningen omfatter ligeledes målrapporteringen.
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen og målrapporteringen.
Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen og
målrapporteringen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om
ledelsesberetningen og målrapporteringen.
I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse
ledelsesberetningen og målrapporteringen og i den forbindelse overveje, om
ledelsesberetningen og målrapporteringen er væsentligt inkonsistente med årsregnskabet
eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig
fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede
oplysninger i henhold til statens regnskabsregler.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen og
målrapporteringen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i
overensstemmelse med kravene i statens regnskabsregler. Vi har ikke fundet væsentlig
fejlinformation i ledelsesberetningen og målrapporteringen.
Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering
Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision
Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i
overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede
aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige
økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de aktiviteter, der er
omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer
og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet.
I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-
kritisk revision og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med
standarderne for offentlig revision. I vores juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj
10
4. Ledelsesberetning inklusive hoved- og nøgletal
4.1. Præsentation af institutionen Erhvervsskolen Nordsjælland blev etableret i 2003 via en sammenlægning af AMU-Center
Nordsjælland og Erhvervsskolen Hamlet. Institutionen skiftede navn fra Erhvervsskolen
Hamlet til Erhvervsskolen Nordsjælland (Esnord i daglig tale) pr. 1. august 2007. Esnord
udspaltede pr. 1. januar 2012 sine erhvervsakademiaktiviteter til Erhvervsakademi
Copenhagen Business Academy.
I 2018 udbød Esnord uddannelser i Frederikssund, Helsingør og Hillerød fra fem
uddannelsessteder. Esnord havde 336 personaleårsværk, 2.301 årselever og en omsætning
på 266 mio. kr.
Bestyrelsen for Esnord tiltrådte i maj 2014 en strategi gældende for perioden 2015-2020.
Denne udgør Esnords mission, vision og værdier. En revidering af strategien blev godkendt
af bestyrelsen den 14. december 2017.
Esnords mission, vision og værdier er angivet nedenfor.
Mission
Esnord skal tilbyde målrettede, innovative og attraktive erhvervsrettede uddannelser, der gør vores elever
og kursister parat til at skabe værdi for sig selv, virksomhederne og regionen.
Vision
• Vi vil være det naturlige og attraktive valg af erhvervsrettet uddannelsessted for både unge og
voksne, hvad enten de ved, hvad de vil, eller har brug for hjælp til afklaring.
• Vi vil tilbyde et inspirerende skole- og undervisningsmiljø under devisen ”for dig, der vil og kan” –
og udløse det fulde faglige, sociale og personlige udviklingspotentiale hos vores elever og kursister
gennem en stærk faglig profil på de uddannelser, vi udbyder.
• Vi vil spille en central og drivende rolle i udviklingen af vores uddannelser og vores region i
samarbejde med virksomheder, kommuner, organisationer og Region Hovedstaden.
• Vi vil være en arbejdsplads, der på alle områder er præget af høj faglighed, samarbejde og
arbejdsglæde, og vi vil gå foran i tilpasningen til de udfordringer, vi møder.
11
• Vi vil have kompetence, kvalitetsbevidste, ambitiøse og engagerede medarbejdere, som er parate
til at udvikle sig sammen med skolen og vores interessenter.
• Vi vil være en skole, der har fokus på god ressourceudnyttelse, og vi vil udvikle vores grønne
profil, så det er tydeligt, at vi er bevidste om det aftryk, vi sætter på vores omverdens miljø og
klima.
• Vi vil opfattes som én skole med mange muligheder.
Værdier
Handlekraft – der betyder en bevidsthed om, at verden omkring os er foranderlig og kræver at vi
tilpasser os, når det er nødvendigt.
Faglighed – der betyder, at vi er stolte over at være rundet af faglighed og gør, hvad vi kan, for at smitte
vores elever og kursister med denne stolthed.
Åbenhed – der betyder, at vi deler viden med hinanden og med andre, giver plads til forskellighed både
blandt elever og medarbejdere, og at vi taler åbent om det, som fungerer, og det, som kunne være bedre.
Engagement – der betyder, at vi er bevidste om, at vi alle er vigtige brikker i arbejdet for at løfte skolens
strategiske målsætninger.
Troværdighed – der betyder, at vi gør, hvad vi siger, og holder, hvad vi lover – og kommunikerer åbent
om det, når det ikke kan lade sig gøre.
Esnord kan kategoriseres som en kombinationsskole med en bred uddannelsesportefølje
der i 2018 omfattede:
• Arbejdsmarkedsuddannelser (AMU) og anden efter- og videreuddannelse
• Højere handelseksamen (hhx)
• Højere teknisk eksamen (htx)
• Kombineret 10. klasse
• Kurser
• Merkantile og tekniske erhvervsuddannelser (eud)
• Merkantile og tekniske erhvervsuddannelser med gymnasial eksamen (eux)
12
Den følgende tabel indeholder en oversigt over udbuddet af uddannelser i 2018 fordelt på
Esnords uddannelsessteder.
By Adresse Udbudte uddannelser
Frederikssund Heimdalsvej 1
• Htx
• Kombineret 10. klasse
• Teknisk eud
• Teknisk eux
Helsingør Rasmus Knudsens Vej 9
• Hhx
• Htx
• Merkantil & teknisk eud
• Merkantil & teknisk eux
Hillerød
Carlsbergvej 34 • Htx
Milnersvej 48
• Kombineret 10. klasse
• Teknisk eud
• Teknisk eux
Peder Oxes Allé 4
• AMU og anden efter- og
videreuddannelse
• Kurser
• Teknisk eud
4.2. Beslutning om fusion af Esnord og Knord Den 29. maj 2018 nedsatte bestyrelserne for Esnord og Knord en fusionsstyregruppe,
bestående af de to institutioners formandskaber og direktører, til at forestå arbejdet med
planen om en fusion af Esnord og Knord. En indledende screeningsansøgning om fusion,
enstemmigt tiltrådt af de to bestyrelser, blev den 23. november 2018 godkendt af Styrelsen
for Undervisning og Kvalitet.
Fusionsstyregruppen udarbejdede derefter en formel fusionsansøgning som blev forelagt
de to bestyrelser den 13. december 2018. Bestyrelserne besluttede enstemmigt at fusionere
og godkendte at fusionsansøgningen blev indsendt til Undervisningsministeriet med
henblik på endelig godkendelse af undervisningsministeren.
Fusionsansøgningen blev indsendt den 17. december 2018 til Undervisningsministeriet
hvor sagsbehandlingen, i skrivende stund, fortsat pågår. Ved undervisningsministerens
13
forventede godkendelse af fusionsansøgningen vil Esnord og Knord fusionere med
tilbagevirkende kraft pr. 1. januar 2019.
4.3. Årets faglige resultater Esnord opnåede i 2018 en række faglige resultater. I det følgende beskrives nogle af de
større leverede faglige resultater.
Gymnasierne og eux
Søgningen til gymnasierne
Esnord oplevede i 2018 endnu en stærk søgning til Teknisk Gymnasium Hillerød. Dette
medførte at gymnasiet i august 2018, ligesom det var tilfældet året forinden, bestod af ti
klasser pr. årgang, det vil sige 30 klasser i alt. Søgningen til Esnords gymnasier i Helsingør
var omvendt lav og resulterede i oprettelsen af blot én klasse på henholdsvis
Handelsgymnasiet og Teknisk Gymnasium.
Htx-klasse i Frederikssund
I 2017 etablerede Esnord teknisk eud og teknisk eux i Frederikssund på Campus
Frederikssund. Uddannelsesudbuddet blev i august 2018 udvidet med en htx-klasse i
samarbejde med Frederikssund Gymnasium. Htx-klassen bestod ved skolestart af 19
elever, henover efteråret blev klassen dog udvidet til 23 elever. Eleverne har givet udtryk
for at de befinder sig godt på gymnasiet, og de er gode ambassadører for uddannelsen.
Forhåbningen er derfor at flere elever fra lokalområdet vil søge uddannelsen i fremtiden.
Succes med nyt teknikfag
Gymnasiereformen, der blev implementeret fra skoleåret 2017/2018, har givet mulighed
for at udbyde det nye teknikfag Digitalt design & produktion på htx. I faget beskæftiger
eleverne sig med nye digitale fremstillingsformer. Esnord har investeret i nyt udstyr,
såsom en 3D-printer, for at leve op til fagets lærerplaner. Faget har været en stor succes
med stor interesse fra eleverne. Det forventes derfor at der på sigt vil blive oprettet flere
hold inden for dette fagområde.
14
Tredjeplads ved Danmarksmesterskaberne i Teknologi og Erhvervscase
Tre elever fra Teknisk Gymnasium Hillerød deltog i Danmarksmesterskaberne i Teknologi
og Erhvervscase 2018. Eleverne havde kvalificeret sig til danmarksmesterskabet ved at
vinde det regionale teknologimesterskab med deres selvvandende potteplanteholder.
Denne opfindelse sikrede dem en tredjeplads i teknologikonkurrencen ved
danmarksmesterskabet.
Første færdigudlærte eux-hold og ny eux-strategi
I 2018 blev Esnords første tekniske eux-elever færdiguddannet. Uddannelsens gymnasiale
fag blev i juni 2018 afsluttet med gode resultater fra alle eux-eleverne. To af eux-eleverne
modtog derudover svendebreve med sølvmedaljer for særdeles veludførte svendeprøver. I
tillæg til dette opleves det at mestrenes kendskab til teknisk eux er stigende, hvilket
bidrager positivt til praktikmuligheder og efterfølgende beskæftigelse for eux-eleverne.
For at styrke Esnords tekniske eux vedtog bestyrelsen i 2018 en ny eux-strategi. Eux-
strategien fokuserer Esnords eux-udbud således at der fra den 1. januar 2019 udbydes eux
inden for elektriker- og tømreruddannelserne, mens udbuddet af eux inden for
ernæringsassistent-, murer- og snedkeruddannelserne sættes i bero. Formålet med den
nye strategi er at sikre en højere uddannelsesmæssig kvalitet, et forbedret fagligt miljø,
både i de praktiske og teoretiske fag, samt en bæredygtig økonomi.
Erhvervs- og efteruddannelserne
Udbudsret til ambulancebehandleruddannelsen
Esnord blev i juni 2018 tildelt udbudsretten til den nye ambulancebehandleruddannelse
pr. 1. januar 2019. Høje faglige præstationer på Esnords tidligere redderuddannelse ses
som en af faktorerne bag tildelingen af det nye udbud. I andet halvår af 2018 blev der
gennemført et omfattende udviklingsarbejde i tæt samarbejde med Københavns
Professionshøjskole og Rybners, som er landets anden udbyder af uddannelsen, for at den
nye uddannelse kunne være klar den 1. januar 2019.
15
Øget optag og reduceret frafald på grundforløbene
Optaget på grundforløbets 1. del (GF1) steg fra 296 i 2017 til 313 i 2018. Stigningen kan
blandt andet tilskrives aktiviteter som Copenhagen Skills, brobygningsindsatsen samt
gennemførelsen af to årlige samarbejdsmøder med Ungdommens Uddannelsesvejledning.
På grundforløbets 2. del (GF2) faldt frafaldet fra 13,6 procent i 2017 til 11,5 procent i 2018.
Den forbedrede fastholdelsesevne skyldes en række indsatser, herunder:
• et øget fokus på kontaktlærerrollen og en tættere dialog mellem lærerteam og
ledelse om den enkelte elevs udvikling;
• samarbejdet mellem gennemførelsesvejledningen og kontaktlærerne;
• en kontinuerlig og struktureret opfølgning på elevfravær;
• et større fokus på udvikling af undervisningen, blandt andet gennem digitale
læringsforløb og teamsamarbejde;
• en styrket indsats i forbindelse med understøttelsen af elever med behov for
specialpædagogisk støtte.
Stigende fagligt niveau
I 2018 var der en målrettet indsats for at motivere eleverne til at vælge fag på et højere
niveau end de obligatoriske overgangskrav. Indsatsen betød at antallet af elever, der valgte
at læse et fag på højere niveau, steg fra 0,8 procent i 2017 til 16,2 procent i 2018.
Herudover gennemførte ni GF1-elever i Frederikssund, i regi af EU-socialfondsprojektet
FUEL, et særligt talent- og innovationsforløb som kræver, at der læses ud over den
ordinære undervisning.
Tillige blev der ved svendeprøverne i 2018 udvist et væsentligt højere fagligt niveau end
tidligere. 48 elever opnåede medaljer hvilket var dobbelt så mange som i 2017. Esnord
udlærte i 2018 475 svende hvor 350 af disse havde mulighed for at opnå medalje ved deres
svendeprøve. Hermed opnåede næsten 14 procent af de færdigudlærte svende deres
respektive fags højeste anerkendelse for et højt teoretisk og fag-fagligt niveau.
16
Praktikpladsområdet præsterede bedre end landsgennemsnittet
Esnords praktikpladsområde leverede særligt tre solide præstationer i 2018 som alle var
bedre end landsgennemsnittet: (1) andelen af elever med en uddannelsesaftale blev forøget
med ni procent; (2) 70 pct. af de elever som færdiggjorde GF2 var, senest tre måneder efter
færdiggørelsen, i gang med et hovedforløb; og (3) den gennemsnitlige andel tid i
skolepraktik ud af alle igangværende uddannelsesaftaler var otte procent.
Høj beståelsesprocent og overgang til beskæftigelse eller uddannelse
På Esnords AMU- og efteruddannelsesområde kan det fremhæves at transportområdet
havde én af landets højeste beståelsesprocenter, når det gælder kørekort. Herudover var
mere end 80 procent af de elever som afsluttede 12-ugersforløbet ”Brobygningsforløb
under 30 år” enten i beskæftigelse eller i uddannelse. Ydermere blev der i samarbejde med
kommunernes jobcentre udbudt og gennemført ni særlige uddannelsespakker til ledige
med det sigte at imødegå manglen på kvalificeret arbejdskraft inden for specifikke
områder.
4.4. Årets økonomiske resultat inklusiv hoved- og nøgletal Resultatet for 2018 er et overskud på 2,8 mio. kr., svarende til det budgetterede resultat.
De realiserede årselever er 115 lavere end oprindeligt budgetteret for hele 2018. Som
konsekvens af nedgangen i antal årselever falder de realiserede
uddannelsestaxameterindtægter. Deltagerbetaling og andre indtægter er vokset markant
hvilket skyldes en kombination af øgede indtægter fra projekter, indtægtsdækket
virksomhed, praktikpladspræmiering med mere.
Faldet i årselever og deraf følgende fald i taxameterindtægter, som særligt vedrører eud,
har ført til at Esnord har gennemført en personaletilpasning i november 2018 med henblik
på at bevare den økonomiske balance også i 2019.
Likvide midler er faldet fra 80 mio. kr. ultimo 2017 til 75 mio. kr. ultimo 2018 som skyldes,
at driften ikke har leveret det nødvendige likviditetsbidrag som følge af den markante
nedgang i antal årselever og dermed taxameterindtægter, samt at det ikke har været muligt
at tilpasse omkostninger tilsvarende i 2018. Likviditetsgraden er fortsat over 100.
17
Egenkapitalen er vokset fra 9 mio. kr. i 2017 til 20 mio. kr. i 2018 primært som følge af
regulering af en renteswap, men også som følge af årets resultat. Balancesummen er faldet
med 7,3 mio. kr. De væsentligste forklaringer er fald i omsætningsaktiverne (likvider og
tilgodehavender) og tilsvarende fald i kortfristet gæld på passivsiden. Renteswappen
udløber med udgangen af 2020 hvilket isoleret set vil forbedre egenkapitalen med 16,6
mio. kr.
18
Hovedtal
2018 2017 2016 2015 2014
Resultatopgørelse (mio. kr.)
Omsætning 266 270 271 263 277
Heraf statstilskud 219 216 221 224 236
Omkostninger (254) (256) (258) (254) (256) Resultat før finansielle og ekstraordinære poster 12 15 13 9 21
Finansielle poster (10) (10) (9) (10) (10)
Resultat før ekstraordinære poster 3 5 4 (1) 11
Ekstraordinære poster 0 0 1 15 0
Årets resultat 3 5 5 14 11
Balance
Anlægsaktiver 214 213 210 211 214
Omsætningsaktiver 86 95 102 126 95
Balancesum 300 308 313 336 309
Egenkapital 20 9 (3) (12) (32)
Hensatte forpligtelser 2 1 0 0 0
Langfristede gældsforpligtelser 198 209 219 227 253
Kortfristede gældsforpligtelser 81 88 96 121 88
Pengestrømsopgørelse
Driftsaktivitet 5 4 23 34 40
Investeringsaktivitet (8) (9) (6) (2) (8)
Finansieringsaktivitet (3) (3) (31) 0 (30)
Pengestrøm, netto (6) (8) (14) 32 2
Likvider primo 80 89 100 68 67
Likvider ultimo 75 80 87 100 68
Resterende trækningsmulighed (note 26) 0 0 2 0 0
Samlet likviditet til rådighed 75 80 89 100 68
19
2018 2017 2016 2015 2014
Nøgletal
Overskudsgrad (%) 1,1 1,7 1,4 (0,3) 4,0
Likviditetsgrad (%) 106,6 107,0 106,3 103,6 107,8
Soliditetsgrad (%) 6,7 3,1 (0,9) (3,5) (10,3)
Aktivitetsstyring
Årsværk pr. 100 årselever 15 15 14 15 14
Undervisningsårsværk pr. 100 årselever 11 11 11 11 11
Ledelses- og administrationsårsværk pr. årselever 2 2 2 2 2
Øvrige årsværk pr. 100 årselever 1 1 1 1 1
Lønomkostninger i pct. af omsætningen 64% 62% 62% 64% 58%
Kapacitetsstyring
Kvadratmeter pr. årselev 21
Huslejeudgifter pr. kvadratmeter (kr.) 477
Forsyningsomkostninger pr. kvadratmeter (kr.) 117
Finansiel styring
Finansieringsgrad (%) 93,7 99,5 105,2 108,6 118,9
Andel af realkreditlån med variabel rente 100 100
Andel af realkreditlån med afdragsfrihed* 59 59
*Afdragsfrihed ophører efter 2020
Årselever
Årselever eksklusive kostelever 2.193 2.267 2.369 2.335 2.469
Årselever, som samtidig bor på kostafdeling 38 34 37 42 39
Årselever, indtægtsdækket virksomhed i Danmark 70 119 96 63 63
Årselever i alt 2.301 2.420 2.502 2.440 2.571
Erhvervsuddannelses-årselever udlagt til andre 8 7 13 9 11
20
2018 2017 2016 2015 2014
Lønomkostninger pr. 100 årselever (1.000 kr.)
Lønomkostninger vedr. undervisningens gennemførsel
5.775 5.407 5.261 5.423 4.870
Lønomkostninger øvrige 1.631 1.498 1.431 1.436 1.419
Lønomkostninger pr. 100 årselever i alt 7.405 6.905 6.693 6.859 6.289
4.5. Usikkerhed om fortsat drift (going concern) Se Note I på side 35.
4.6. Usikkerhed ved indregning og måling Se Note II på side 35.
4.7. Usædvanlige forhold Se Note III på side 35.
4.8. Begivenheder efter regnskabsårets Se Note IV på side 35.
4.9. Forventninger til det kommende år Esnord budgetterer i 2019 med et overskud på 3,1 mio. kr. og en aktivitet på 2.361
årselever. Budgettet er påvirket af faldende indtægter, som følge af lavere aktivitet på eud
og AMU, samt de fortsatte omprioriteringsbesparelser på gymnasie- og AMU-områderne.
Driften og økonomien er tilpasset aktiviteten de steder, hvor det har været nødvendigt, og
det er derfor muligt at budgettere med et overskud i 2019.
I overensstemmelse med Esnords strategi om at skabe et attraktivt studiemiljø investerer
og prioriterer Esnord i 2019 investeringer i uddannelsernes kvalitet, herunder
undervisningsudstyr og forbedret undervisningsmiljø via installationer, ombygninger og
arbejdsmiljø forbedringer med videre.
21
5. Målrapportering
Målrapporteringen er en redegørelse og afrapportering omhandlende fastsatte mål af
Undervisningsministeriet. For 2018 har Styrelsen for Undervisning og Kvalitet fastsat at
institutionen skal afrapportere om resultater og om udvikling på følgende områder:
• Elevbestand – antal årselever i året.
• Frafald på eud-grundforløbene.
• Fuldførelsesprocent på gymnasiale uddannelser.
• Arbejdstidens anvendelse – andel af lærernes arbejdstid med elevsamvær.
5.1. Elevbestand Tabel 1: Antal årselever i året
Uddannelsesområde 2018 2017 2016 2015 2014 Erhvervsuddannelser, grundforløb 523 525 657 806 885 Erhvervsuddannelser, hovedforløb 402 391 382 355 387 Erhvervsuddannelser, eux 58 94 39 Erhvervsuddannelser, skolepraktik 83 116 140 148 152 Gymnasiale uddannelser, hhx 67 83 98 105 110 Gymnasiale uddannelser, htx 852 814 753 649 678 Arbejdsmarkedskurser 136 176 176 149 144 Åben uddannelse 1 1 9 34 49 Brobygning/introduktion 66 62 58 65 61 Skolehjem 38 34 37 42 39 Indtægtsdækket virksomhed 70 119 96 63 63 Andet 5 5 54 24 3 Antal årselever i året 2.301 2.420 2.502 2.440 2.571
5.2. Frafald på erhvervsuddannelsernes grundforløb Frafald defineres i denne sammenhæng som afbrud uden omvalg seks måneder efter start.
Frafaldet opgøres i procent.
Tabel 2: Frafald på erhvervsuddannelsernes grundforløb
Frafald opgjort 2017 2016 2015 2014 Erhvervsuddannelser, grundforløb 17,8% 16,8% 21,7% 27,6%
22
5.3. Fuldførelsesprocent på gymnasiale uddannelser Fuldførelsesprocenten er andelen af en årlig tilgang der fuldfører (eller estimeres til at
fuldføre) uddannelsen. Eksempelvis er fuldførelsesprocenten for 2017 den andel af
tilgangen i perioden 1. oktober 2016-30. september 2017 der fuldfører (eller estimeres til at
fuldføre).
Tabel 3: Fuldførelsesprocent på gymnasiale uddannelser
Uddannelse 2017 2016 2015 2014 Hhx 73% 73% 73% 62% Htx 79% 78% 73% 70%
5.4. Arbejdstidens anvendelse Arbejdstidens anvendelse defineres, i denne sammenhæng, som hvor stor en andel af
lærernes arbejdstid der anvendes på elevsamvær med et direkte læringsformål. Lærernes
arbejdstidsanvendelse opgøres ud fra to centrale indikatorer: (1) andel af lærernes
arbejdstid med elevsamvær i henhold til reglerne om uddannelsestid; og (2) andel af
lærernes arbejdstid med andre former for elevsamvær med et direkte læringsformål.
Arbejdstidens anvendelse udtrykkes, i denne sammenhæng, summeret til én samlet
indikator udtrykt som procent af den samlede arbejdstid.
Tabel 4: Arbejdstidens anvendelse, andel af lærernes arbejdstid med
elevsamvær (indikator 1+2) udtrykt i procent af den samlede arbejdstid
Uddannelsesområde 2017 2016 2015 Erhvervsuddannelser, merkantil 29,6% 27,7% 24,7% Erhvervsuddannelser, teknisk 37,8% 40,3% 33,5% EUX, merkantil 27,0% - - EUX, teknisk 35,8% - - Gymnasiale uddannelser, Hhx 27,9% 28,0% 35,1% Gymnasiale uddannelser, Htx 38,0% 37,5% 34,6%
23
6. Regnskab
6.1. Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag
Årsrapporten for 2018 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og
principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018
om statens regnskabsvæsen (Regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomisk
Administrative Vejledning (www.oav.dk) og Styrelsen for Undervisning og Kvalitets
paradigme for årsrapporten 2018 med tilhørende vejledning.
Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og er aflagt i danske
kroner.
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil
tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske
fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles
aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der
indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som
oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede
afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved
udløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer,
inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på
balancedagen.
24
Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på
modtagelsestidspunktet. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog
forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise
forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende finansår optages i balancen
som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finansår tilskuddene vedrører.
Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af,
om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier:
• Der foreligger en forpligtende salgsaftale
• Salgsprisen er fastlagt
• Levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb og
• indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget.
I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets
indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt
tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har
været indregnet i resultatopgørelsen.
Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre,
om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal
afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere
genindvindingsværdi.
Leasing
Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor institutionen har alle
væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i
balancen til dagsværdi af leasingaktivitet, hvis denne findes. Alternativt, og hvis denne er
lavere, anvendes nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser på anskaffelsestidspunktet.
Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som
diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver af- og
nedskrives som institutionens øvrige materielle anlægsaktiver.
25
Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse indregnes i balancen som en
gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i
resultatopgørelsen.
Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med
operativ leasing indregnes i resultatopgørelsen over leasingperioden.
Leasingforpligtigelsen oplyses i en note.
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs.
Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen,
indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.
Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet
på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs
og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.
Segmentoplysninger
I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter:
• Indtægtsdækket virksomhed – IDV
• Tovholderinstitutionen: Kombineret ungdomsuddannelse - KUU
Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt.
De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra
årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter.
Resultatopgørelsen
Omsætning
Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt,
herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang,
beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af
tilskud, jævnfør dog afsnittet ”Generelt om indregning og måling”.
26
Omkostninger
Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning,
herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger med videre på
anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne:
• Undervisningens gennemførelse
• Markedsføring
• Ledelse og administration
• Bygningsdrift
• Aktiviteter med særlige tilskud
• Skolehjem og kostafdeling
Fordelingsnøgler
De indirekte lærerlønomkostninger, det vil sige de lønomkostninger, der er knyttet til
lærernes tidsforbrug til andre formål end undervisning, fordeles med en fordelingsnøgle
baseret på årselever.
Indirekte lønomkostninger til for eksempel ledelse og IT-medarbejdere, omkostninger til
kurser, udvikling og møder samt afskrivninger vedrørende IT-udstyr fordeles med en
fordelingsnøgle baseret på en kombination af årsværk og årselever.
Finansielle poster
Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved
realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer samt
amortisering af realkreditlån.
Ekstraordinære poster
Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som
hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og
som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter.
27
Balancen
Materielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og
nedskrivninger.
Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen
indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede
aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer,
komponenter og underleverandører.
Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle
anlægsaktiver indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henførbare
låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen.
Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel scrapværdi,
fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør:
Levetid Scrapværdi ___________ ___________
Bygninger erhvervet før 1. januar 2011 30-50 år 40-50% Bygninger erhvervet efter 1. januar 2011 30-50 år 40-50% Bygningsinstallationer 10 år 0% Person-, last- og varebiler, busser, trucks og traktorer 5-8 år 0% Undervisningsudstyr 3-5 år 0% Andet udstyr og inventar 3-5 år 0% Indretning af lejede lokaler maks. lejeperioden / 5 år ved ej fastsat lejeperiode
På bygninger anvendes en scrapværdi på maksimalt 50 procent.
Aktiver med en anskaffelsessum på under DKK 50.000 eksklusive moms omkostningsføres
i anskaffelsesåret.
28
Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte
omkostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen
under andre indtægter.
Eventuelle modtagne tilskud, donationer eller gaver til finansiering af anlægsaktiver
indregnes som periodiserede anlægsaktiver under langfristede gældsforpligtelser og
indtægtsføres løbende i resultatopgørelsen i samme takt som anlægsaktivet afskrives, og
indtægten modregnes i afskrivningen.
Finansielle anlægsaktiver
Værdipapirer måles til kursværdien på balancedagen. Øvrige finansielle anlægsaktiver
måles til kostpris.
Varebeholdninger
Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor
nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.
Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg
af hjemtagelsesomkostninger.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte
tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning
baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger
vedrørende efterfølgende regnskabsår.
29
Værdipapirer
Værdipapirer, der omfatter børsnoterede obligationer, måles til kursværdien på
balancedagen.
Hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser omfatter forpligtelser der er uvisse med hensyn til størrelse og
tidspunkt for afvikling og indtrådt i regnskabsåret. Dette kunne for eksempel være
omkostninger i forbindelse med en retssag eller fratrædelsesomkostninger i forbindelse
med en omstrukturering. Forpligtelserne indregnes til kapitalværdi.
Gældsforpligtelser
Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved
lånoptagelsen med det modtagne provenu med fradrag af afholdte
transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris
svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at
forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i
resultatopgørelsen over låneperioden.
Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til
nominel værdi.
Finansielle instrumenter
Den negative dagsværdi af finansielle instrumenter indregnes i tilknytning til posten
”Realkreditgæld” under langfristet gæld. En eventuel positiv dagsværdi af finansielle
instrumenter indregnes under posten ”Finansielle instrumenter” under finansielle
anlægsaktiver.
Et realiseret tab/en realiseret gevinst ved indfrielse af et finansielt instrument
omkostningsføres/indtægtsføres i resultatopgørelsen, men kan eventuelt amortiseres over
det nye låns løbetid, hvis der er tale om en reel låneomlægning af sammenlignelige lån.
30
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger
vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår.
Pengestrømsopgørelse
Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-,
investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens
likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrøm fra driftsaktivitet
Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante
resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen,
renteindbetalinger og -udbetalinger samt betalt vedrørende ekstraordinære poster.
Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser
eksklusive de poster, der indgår i likvider.
Pengestrøm fra investeringsaktivitet
Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af
materielle og finansielle anlægsaktiver.
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og
tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser.
Likvider
Likvider omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer under omsætningsaktiver.
31
6.2. Resultatopgørelse 1. januar – 31. december
Kr. Note 2018 2017 Statstilskud 1 219.479.269 216.086.709 Deltagerbetaling og andre indtægter 2 46.624.251 54.049.605 Omsætning i alt 266.103.520 270.136.314 Undervisningens gennemførelse 3 (163.463.562) (168.769.760) Markedsføring 4 (1.440.901) (2.259.661) Ledelse og administration 5 (23.032.846) (21.560.720) Bygningsdrift 6 (52.016.538) (46.858.127) Aktiviteter m. særlige tilskud 7 (11.853.624) (14.470.605) Kostafdeling 8 (1.804.104) (1.669.552) Omkostninger i alt (253.611.575) (255.588.426) Resultat før finansielle og ekstraordinære poster 12.491.946 14.547.888 Finansielle indtægter 9 2.481 77.743 Finansielle omkostninger 10 (9.654.963) (10.030.219) Resultat før ekstraordinære poster 2.839.464 4.595.411 Ekstraordinære indtægter 11 0 0 Ekstraordinære omkostninger 12 0 0 Årets resultat 2.839.464 4.595.411
32
6.3. Balance pr. 31. december
Kr. Note 2018 2017
AKTIVER
Grunde og bygninger 13 201.204.223 197.741.201
Udgifter til igangværende byggeri 13 - 702.688
Indretning af lejede lokaler 13 2.397.285 2.258.362
Udstyr 13 3.913.065 4.507.422
Inventar 13 4.149.375 5.192.112
Materielle anlægsaktiver i alt 211.663.947 210.401.784
Deposita 2.624.422 2.599.287
Finansielle anlægsaktiver i alt 2.624.422 2.599.287
Anlægsaktiver i alt 214.288.370 213.001.071
Varebeholdninger 249.600 286.000
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 4.365.016 8.115.971
Andre tilgodehavender 2.586.411 5.529.890
Periodeafgrænsningsposter - 154.799
Tilgodehavender i alt 6.951.427 13.800.660
Likvide beholdninger 74.632.745 80.466.558
Omsætningsaktiver 81.833.772 94.553.218
Aktiver i alt 296.122.142 307.554.289
33
Kr. Note 2018 2017 PASSIVER Egenkapital pr. 31. december 1990 14 (19.144.440) (19.144.440) Egenkapital i øvrigt 14 38.836.818 28.637.888 Egenkapital i alt 19.692.378 9.493.448 Hensatte forpligtelser 15 1.533.056 1.117.599
Statslån 16
16.450.000 16.450.000
Realkreditgæld 17 181.793.420 192.126.045 Langfristede gældsforpligtelser i alt 198.243.420 208.576.045 Næste års afdrag på langfristede gældsforpligtelser
17 3.010.742 3.049.659
Gæld til pengeinstitutter 18 0 0 Skyldig løn 6.546.033 4.562.677 Feriepengeforpligtigelse 21.140.271 21.225.753 Mellemregning med Undervisningsministeriet 25.387.690 29.533.409 Leverandører af varer og tjenesteydelser 8.538.126 8.371.189 Anden gæld 5.840.542 9.156.538 Periodeafgrænsningsposter 6.189.884 12.467.972 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 76.653.288 88.367.197 Gældforpligtelser i alt 276.429.764 296.943.242
Passiver i alt 296.122.142 307.554.289 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 19 Andre forpligtelser 20 Usikkerhed om fortsat drift I Usikkerhed ved indregning og måling II Usædvanlige forhold III Hændelser efter regnskabsårets udløb IV
34
6.4. Pengestrømsopgørelse
Kr. 2018 2017 Årets resultat 2.839.464 4.595.411 Reguleringer vedr. ikke kontante poster: Af- og nedskrivninger 7.376.140 6.657.414 Tilbageførte afskrivninger (540.506) Regnskabsmæssig regulering af hensatte forpligtelser
329.975 1.117.599
Regnskabsmæssig regulering af amortiseringsomkostninger
36.473 17.190
Ændring i driftskapital:
Ændring i varebeholdninger 36.400 (6.000) Ændring i tilgodehavender 2.707.174 (90.997) Ændring i kortfristet gæld (7.571.851) (8.526.828) Pengestrømme fra driftsaktivitet 5.213.269 3.763.789 Køb af materielle anlægsaktiver (10.740.105) (8.466.144) Salg af materielle anlægsaktiver 2.749.516 Ændring i finansielle anlægsaktiver (25.135) (678.599) Pengestrømme fra investeringsaktivitet (8.015.724) (9.144.743) Ændring i statslån 0 0 Ændring i realkreditlån (3.031.358) (2.809.666) Pengestrømme fra finansieringsaktivitet (3.031.358) (2.809.666) Ændring i likvider (5.833.813) (8.190.620) Likvider primo 80.466.558 88.657.177 Likvider ultimo 74.632.745 80.466.557
35
6.5. Noter
Note
I Usikkerhed om fortsat drift Esnord har igennem en årrække været udfordret økonomisk og har fulgt en
genopretningsplan, der blandt andet skulle medvirke til at genetablere egenkapitalen og opbygge likviditet til blandt andet investering i bygninger med henblik på at imødegå vedligeholdelsesefterslæb på nogle af Esnords ejendomme.
Esnord har ultimo 2018 en likviditet i niveauet 75 mio. kr. og budgettet for 2019 udviser et forventet overskud på ca. 3 mio. kr. som ligeledes forventes at bidrage positivt til Esnords likviditet. Esnord har fortsat et likviditetslån hos Undervisningsministeriet på 16,5 mio. kr. Det er ledelsens vurdering at dette kan indfris ved udløb, uden at det påvirker Esnords muligheder for at fortsætte driften, hvorfor der ikke er væsentlig usikkerhed vedrørende Esnords drift, som kan påvirke regnskabsaflæggelsen.
II Usikkerhed ved indregning og måling Esnords ejendomsmasse udgør det væsentligste økonomiske aktiv. Værdien af
Esnords ejendomme er derfor afgørende for den finansielle situation. Ejendommene er, i overensstemmelse med Esnords regnskabspraksis, optaget til kostpris og fratrukket løbende afskrivninger. Den reelle værdi af Esnords ejendomme kan være behæftet med en vis usikkerhed.
III Usædvanlige forhold
Der er ikke indtruffet usædvanlige forhold.
IV Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder som påvirker
vurderingen af institutionens finansielle stilling væsentligt.
36
Noter 2018 2017 1 Statstilskud Undervisningstaxameter 154.487.900 153.815.754 Fællesudgiftstaxameter 28.997.743 31.700.450 Bygningstaxameter 24.438.214 24.382.051 Øvrige driftsindtægter (806.944) (4.371.308) Særlige tilskud 10.281.647 8.536.764 Kostafdeling 2.080.708 2.022.999 I alt 219.479.269 216.086.709 2 Deltagerbetaling og andre indtægter Deltagerbetaling, uddannelser 13.827.048 17.865.192 Anden ekstern rekvirentbetaling 15.999.812 19.357.514 Kostafdeling 198.354 388.238 Andre indtægter 16.599.037 16.438.662 I alt 46.624.251 54.049.605 3 Undervisningens gennemførelse Løn og lønafhængige omkostninger (132.881.008) (130.845.017) Afskrivninger (1.348.809) (1.405.179) Øvrige omkostninger (29.233.745) (36.519.564) I alt (163.463.562) (168.769.760) 4 Markedsføring Løn og lønafhængige omkostninger (571.981) (1.171.139) Afskrivninger 0 0 Øvrige omkostninger (868.920) (1.088.522) I alt (1.440.901) (2.259.661) 5 Ledelse og administration Løn og lønafhængige omkostninger (18.268.795) (17.868.097) Afskrivninger 0 0 Øvrige omkostninger (4.764.052) (3.692.624) I alt (23.032.846) (21.560.720)
37
Noter 2018 2017
6 Bygningsdrift Løn og lønafhængige omkostninger (10.995.379) (10.113.711) Afskrivninger (5.920.121) (5.122.438) Øvrige omkostninger (35.101.037) (31.621.978) I alt (52.016.538) (46.858.127) 7 Aktiviteter med særlige tilskud Løn og lønafhængige omkostninger (7.433.545) (7.091.446) Afskrivninger 0 0 Øvrige omkostninger (4.420.079) (7.379.159) I alt (11.853.624) (14.470.605) 8 Kostafdeling Løn og lønafhængige omkostninger (249.604) 0 Afskrivninger 0 0 Øvrige omkostninger (1.554.499) (1.669.552) I alt (1.804.104) (1.669.552) 9 Finansielle indtægter Renteindtægter og andre finansielle indtægter 2.481 4.206 Kursgevinster på værdipapirer 0 73.536 I alt 2.481 77.743 10 Finansielle omkostninger Renteomkostninger og andre finansielle
omkostninger (9.618.491) (10.030.219)
Kurstab på værdipapirer (36.473) 0 I alt (9.654.963) (10.030.219) 11 Ekstraordinære indtægter I alt 0 0 12 Ekstraordinære omkostninger I alt 0 0
38
Noter
13 Materielle Anlægsaktiver
Grunde og bygninger
Indretning af lejede
lokaler Udstyr Inventar
Kostpris 01/01 2018 275.361.746 5.710.492 14.916.364 6.986.965
Tilgang i årets løb 7.477.878 635.704 722.175 463.714
Afgang i årets løb 0 0 (446.193) (160.000)
Kostpris 31/12 2018 282.839.624 6.346.196 15.192.346 7.290.679
Akkumulerede af- og nedskrivninger 1. januar (77.620.546) (3.452.131) (10.408.942) (1.794.854)
Årets af- og nedskrivninger (4.448.040) (496.781) (1.250.843) (1.073.267)
Tilbageførte af- og nedskrivninger 0 0 380.506 160.000
Akkumulerede af- og nedskrivninger 31/12 2018 (82.068.586) (3.948.912) (11.279.279) (2.708.121)
Regnskabsmæssig værdi 31/12 2018 200.771.038 2.397.284 3.913.067 4.582.558
Specifikation af tilgange Nyt 7.477.878 635.704 482.175 280.478 Brugt 0 0 240.000 183.236 Tilgange i alt 7.477.878 635.704 722.175 463.714
Igangværende ny- og ombygninger 0
Seneste offentlig ejendomsvurdering af grunde og bygninger pr. 31.12.2018
322.450.000
Igangværende og afsluttet byggeri som ikke er med i den seneste kontantvurdering: 7,5 mio. kr.
39
Noter 2018 2017 14 Egenkapital Saldo pr. 31.12.1990 (19.144.440) (19.144.440) EGENKAPITAL I ØVRIGT Saldo pr. 1. januar 28.637.889 16.235.065
Årets bevægelser: Årets værdiregulering af finansielle instrumenter 7.359.466 7.807.412 Årets resultat 2.839.464 4.595.412 Saldo pr. 31. december 38.836.819 28.637.889 Egenkapital i alt 19.692.379 9.493.449 15 Hensatte forpligtelser Saldo 1. januar 1.117.559 0
Hensatte forpligtelser vedr. reetablering af lejemål, tilgange 404.497 678.599
Verserende sager, retslig tvist 450.000 0 Forlig med leverandør, retslig tvist, opløst -439.000 439.000 I alt 1.533.056 1.117.599 16 Statslån Statslån i øvrigt 16.450.000 16.450.000
17 Realkreditgæld
Forfald inden
for 1 år Forfald efter
1 år
Amortiseret gæld
i alt Nominel
gæld i alt Realkreditlån 3.010.742 165.287.110 168.189.523 168.297.852 Finansielle instrumenter,
dagsværdi 16.614.639 16.614.639 Langfristet gæld i alt 3.010.742 165.287.110 184.804.162 184.912.491 Den del af gælden, der
forfalder efter 5 år, udgør
142.150.045
Markedsværdiopgørelsen af Esnords renteswap, som udløber ultimo 2020, udgør -16,6 mio. kr. pr. 31. 12. 2018.
40
Noter 2018 2017 18 Gæld til pengeinstitutter Gæld til pengeinstitutter 0 0 Der er et kreditmaksimum på Esnords kreditkort på 100.000 kr. 19 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser
Regnskabsmæssig værdi af pantsatte ejendomme 201.204.223 197.741.201
Nykredit har opnået sampant i alle Esnords ejendomme.
Der er oprettet ejerpantebrev for i alt 16,5 mio.kr. i skolens bygninger som sikkerhed for Esnords engagement med Nykredit.
Renteswappen afdækkes over for Nykredit med likvid deponering svarende til 75 % af markedsværdiopgørelsen.
Markedsværdiopgørelsen af renteswappen udgør 16,4 mio. kr. pr. 31. december 2018 og afdækkes med 12,3 mio. kr. i deponering.
20 Andre forpligtelser Lejeforpligtelse Esnord har indgået betingede lejekontrakter med en samlet restforpligtelse på 38.017 t.kr. Den væsentligste lejeforpligtelse udløber i 2023, inden for 53 måneder. Leasingforpligtelse
Esnord har indgået operationelle leasingaftaler med en samlet restforpligtelse på i alt 389 t.kr. Leasingforpligtelsen udløber inden for 14 måneder.
Esnord har ikke indgået finansielle leasingaftaler. Eventualforpligtelser
Esnords EU-projekter er afsluttet i 2013, og regnskabsmaterialet skal gemmes i 15 år med henblik på eventuel kontrol fra EU-revisionen.
41
Særlige specifikationer
Noter 2018 2017 21 Udlagte aktiviteter
Videresendt tilskud mv. vedrørende aktiviteter udlagt til andre
1.011.487 1.690.655
Modtagne tilskud mv. vedrørende aktiviteter gennemført for andre
204.543 334.794
22 Praktikpladsopsøgende arbejde Lønninger til personale 2.485.408 3.079.936 Andre omkostninger 605.902 560.120 I alt 3.091.310 3.640.056 23 Personaleomkostninger Lønninger 145.819.690 141.936.743 Pensionsbidrag 23.579.286 23.376.400 Andre omkostninger til social sikring 1.001.336 1.776.266 I alt 170.400.312 167.089.409 24 Personaleårsværk Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår 336* 352 Andel i procent ansat på sociale vilkår. 1 % 1 % *2018 er opgjort ekskl. 8 refusionsudløsende årsværk 25 Honorar til revision Honorar for lovpligtig revision 302.700 345.000 Andre ydelser end revision 453.345 377.840 I alt 756.045 722.840
42
26 Indtægtsdækket virksomhed
I Danmark 2018 2017 2016 2015 I alt Indtægter 7.139.465 9.893.345 8.049.660 5.871.094 30.953.564
Direkte og indirekte lønomkostninger (3.443.043) (3.313.176) (3.284.076) (3.032.067) (13.072.362)
Andre direkte og indirekte omkostninger (1.810.286) (4.616.097) (3.203.610) (2.384.477) (12.014.470)
Resultat 1.886.136 1.964.072 1.561.974 454.550 5.866.732
Akkumuleret resultat (egenkapital) 28.504.690 26.618.554 24.654.482 23.092.508
I udlandet 2018 2017 2016 2015 I alt
Indtægter 0 0 0 0 0
Direkte og indirekte lønomkostninger 0 0 0 0 0
Andre direkte og indirekte omkostninger 0 0 0 0 0
Resultat 0 0 0 0 0
Akkumuleret resultat (egenkapital) 0 0 0 0
I alt 2018 2017 2016 2015 I alt Indtægter 7.139.465 9.893.345 8.049.660 5.871.094 30.953.564
Direkte og indirekte lønomkostninger (3.443.043) (3.313.176) (3.284.076) (3.032.067) (13.072.362)
Andre direkte og indirekte
(1.810.286) (4.616.097) (3.203.610) (2.384.477) (12.014.470)
Resultat 1.886.136 1.964.072 1.561.974 454.550 5.866.732
Akkumuleret resultat (egenkapital) 28.504.690 26.618.554 24.654.482 23.092.508
43
Noter 2018 2017 27 Kombineret ungdomsuddannelse- den samlede KUU-aktivitet Årselever KUU, samlet 0 0 Fordeling af tilskud mellem institutioner Statstilskud i alt 0 0 Statstilskud fordeles således:
Andel af tilskud til administrationen som tovholder, jf. samarbejdsaftalen 0 0
Andel af tilskud videreført til samarbejdende institutioner 0 0
Fordelt i alt 0 0 Ikke fordelt tilskud 0 0 Resultat for den samlede KUU-aktivitet Statstilskud 0 0 Afholdte direkte og indirekte omkostninger 0 0 Administration 0 0 Løn undervisning 0 0 Øvrige omkostninger 0 0 Resultat 0 0
38
ERHVERVSSKOLEN NORDSJÆLLANDMilnersvej 483400 Hillerød
Telefon 4829 [email protected]
CVR: 250 189 82
Erhvervsskolen Nordsjælland