Årsredovisning 2014 - nässjö affärsverk · nässjö affärsverk ab, nav, är ett bolag helägt...

Årsredovisning 2014

NAV på 30 sekunderNässjö Affärsverk AB, NAV, är ett bolag helägt av Nässjö kommun. Våra verksamheter är fjärrvärme, vattenkraft, vatten & avlopp, ren-hållning och entreprenad (gata, park och ledningsnät). Elnät bedrivs i dotterbolaget Nässjö Affärsverk Elnät AB. Renhållning bedrivs på uppdrag av Nässjö kommun.

”NAVs strävan är att nå 100% i allt det vi gör – så lever vi med våra kärnvärden Miljö och Service på bästa sätt” (hämtat ur NAVs vision).

NAV har ständigt i fokus att uppfylla våra kunders och ägares krav på leveranssäkerhet och service. Som ett kommunägt bolag är det också självklart att vi verkar för långsiktigt hållbara samhällsfunk-tioner med omtanke om vår miljö.

NAV är delägare i Bixia AB (elhandel), Bixia Prowin AB (vind-kraftsproduktion), Norra Smålands Energi AB (samverkan en-ergibolag) och Citynätet i Nässjö AB (nätbolag för fiber i Nässjö kommun).

2 Årsredovisning 2014

InnehållVD har ordet ..............................................................................5

Affärsområden ...........................................................................6

Verksamhetsmått och nyckeltal .............................................16

Förvaltningsberättelse.............................................................18

Ekonomisk utveckling i sammandrag ...................................22

Definitioner av nyckeltal ........................................................23

Resultaträkning .......................................................................24

Balansräkning ..........................................................................25

Kassaflödesanalys ....................................................................27

Tilläggsupplysningar ...............................................................28

Upplysningar till enskilda poster ...........................................30

Styrelsen ................................................................................... 38

Revisionsberättelse ..................................................................38

Granskningsrapport ............................................................... 40

Årsredovisning 2014 3

”Med ett fortsatt fokus på våra viktiga kärnvärden, miljö och service, jobbar vi nu medvetet vidare för att aktivt kunna bidra till vår kommun och ägares positiva utveckling”Greger Phalén, VD


Greger Phalén, VD

Ännu ett framgångsrikt verksamhetsår ligger bakom oss. Genom ett utvecklat arbetssätt med ett än tydligare fokus på våra viktiga mål har vi kunnat genomföra det mesta av det som vi fått i uppdrag att göra. Detta samtidigt som vi har kunnat hålla vår budget och därmed göra bra eko-nomiskt resultat trots ett väsentligt varmare 2014 med betydligt lägre värmeproduktion och ett lägre el-pris för den el som vi producerat i vårt kraftvärmeverk och i Ramsjöholm. Detta paral-lellt med att vi ändrat en del redovisningsprinciper för vår VA-verksamhet.

Ett stort tack till alla medarbetare inom NAV som aktivt medverkat till detta mycket goda verk-samhetsresultat.

Med ett fortsatt fokus på våra viktiga kärnvärden, miljö och service, jobbar vi nu medvetet vidare för att aktivt kunna bidra till vår kommun och ägares positiva utveckling. Fler kommuninvånare betyder inte bara fler skattebetalare för vår kommun utan även fler kunder för NAV som vi kan erbjuda våra tjänster.

Exempel på viktiga och under året framgångsrika projekt är bl. a. nytt vattenverk i Bodafors samt fortsatt aktivt arbete med att byta och förnya vårt VA-nät. Ett långsiktigt och mycket viktigt arbete för att kunna säkra leverans av ett bra vatten till våra kunder men också för att kunna ta hand om spillvattnet på ett bra och säkert sätt.

Vi kan glädjas åt en historiskt mycket låg inblandning av olja i vår s.k. bränslemix till vårt kraft-värmeverk. Detta påverkar priset för vår produktion men även utsläppen av koldioxid i luften, vilket är ett av våra viktigaste miljömål. Detta har kunnat ske mycket tack vare en engagerad och kunnig personal.

Kommunens parker och allmänna ytor har under året prunkat av välskötta och vackra blommor. Ett trevligt inslag under Nässjös jubileumsår.

Arbetet med att på uppdrag av vår kommun införa s.k. klimatsmart insamling av kommun-invånarnas hushållsavfall är nu genomfört för villakunderna och arbetet forsätter nu med fokus på flerfamiljshus och företag. En stor kund som vi ser fram emot att kunna ansluta till det kli-matsmarta systemet är Nässjö kommun.

Mot bakgrund av ovanstående rader tackar vi alla medarbetare och kunder för det gångna 2014 och blickar med tillförsikt fram mot verksamhetsåret 2015.

Ännu ett lyckat år...VD har ordet


Ny e-tjänst för sopsorteringUnder året lanserades en ny e-tjänst för sopsortering, en ”webbapplikation” som du enkelt ”laddar ner” från vår webbplats till din smartphone eller surfplatta. Med denna får du hjälp att sortera avfall, sopor och skräp snabbt och smidigt.

• Vår webbplats, www.nav.se, fortsätter att öka i antal besökare.

• Tekniken för vår webbplats byttes under våren till ”responsiv design” innebärande att webbplatsen automatiskt anpassar sig efter besökarens skärm- upplösning, informationen blir mer tydlig.

• Våra så kallade e-tjänster; e-faktura, SMS- påminnelse för sophämtning samt inrapportering av vattenmätare via ”Dina sidor” på vår hemsida, fortsätter att öka i antal användare.

• Under året lanserades en ny e-tjänst för sopsortering, en ”webbapplikation” som du enkelt

”laddar ner” från vår webbplats till din smartphone eller surfplatta. Med denna får du hjälp att sortera avfall, sopor och skräp snabbt och smidigt.

• Tillsammans med Nässjö kommun har vi utvecklat och förbättrat almanackan som distribuerades till våra kunder i december. Almanackan innehåller betydligt mer information om NAV än tidigare utgåvor.

• Utökade öppettider på Boda avfallsanläggning.

• Försäljning av serviceavtal för fjärrvärme går fortsatt bra.

Kunder & Marknad i korthet

KUNDER & MARKNAD


• Vårt nya arkiv, ovanpå ställverksbyggnaden, har tagits i bruk. Största delen hyrs av Nässjö kommun som flyttat sina handlingar hit från ”Berget” i Hembygdsparken.

• Ett nytt it-program (Lagportalen) har köpts in. Våra verksamheters olika lagar finns förtecknade där, vilket bl a gör att vi på ett smidigt sätt kan ta ut rapporter för kontroll av lagefterlevnaden.

• Nytt avtal klart med Höglandets IT (HIT) avseende drift av NAVs IT.

• Nya avtal klara med Nässjö kommun och Höglandets kommunalförbund avseende NAVs telefonilösning.

• Byte och därmed modernisering av styrsystem på Nässjö vattenverk har påbörjats, beräknas vara klart under 2015.

• Mobil tidredovisning har införts i ytterligare verksamheter.

• Nytt tekniknät för VA har påbörjats vilket ger ökad säkerhet och bättre IT-miljö. Tekniknätet beräknas vara klart 2015.

• Förberedelser inför genomförandet av vårt nya kundsystem BFU har pågått under året.

Ställverket blev arkivVårt nya arkiv, ovanpå ställverksbygg-naden, har tagits i bruk. Största delen hyrs av Nässjö kommun som flyttat sina handlingar hit från ”Berget” i Hem-bygdsparken. Bilden föreställer en detalj på traversen som sparats från gamla ställverkets tid.

Administration & IT i korthet

ADMINISTRATION & IT


Medarbetare i korthet

NAVs policy innebär att vi ska ha engagerade medarbetare som ska uppleva NAV som en attraktiv arbets-plats med utvecklande arbeten.

MEDARBETARE

• Vi noterar fortsatt goda resultat när det gäller medarbetarnas frisknärvaro. Under året uppgår resultatet till 96,8% vilket är glädjande.

• Arbetsbelastning (övertidsuttag) visar ett totalt medel på 2,3% vilket gör att vi når uppsatt mål. Resultatet är det lägsta ackumulerade värdet sedan mätningen inleddes.

• Kompetensutveckling, 16 timmar/år och medarbetare, har uppnåtts. Det är glädjande att vi har haft möjlighet att erbjuda och genomföra så mycket utbildning under året.

• Arbetsmiljö är viktigt för NAV. Arbetsmiljöronder har genomförts enligt plan i våra verksamheter.

• Arbetet med ledarskap och medarbetarskap har fortsatt under året. Mätningar av ledarskapsindex visar att vi är på god väg att nå vårt mål avseende detta.

• I övrigt kan konstateras att en organisation ständigt måste jobba med dessa frågor för att vara en attraktiv och framgångsrik arbetsgivare.


Miljöarbete i korthet

MILJÖARBETE

• Återkommande övningar/utbildningar för våra medarbetare genomfördes som en del i NAVs miljö- certifiering ISO 14001. Exempel på detta är övning i nödläge innebärande ett ”tillbud” på miljöstationen på Boda, dieselläckage och sjukvård samt utrymning av fastigheten på Anneforsvägen.

• Två interna miljöronder genomfördes i några av våra verksamheter. Nytt för året var att vi även granskade två av våra entreprenörer som utförde arbete i samband med ombyggnad av gata, detta med bra resultat.

• ”Finn 5 fel”, en intern kampanj i avsikt att städa och hålla snyggt på våra anläggningar, genomfördes under våren.

• Externa miljörevisioner har genomförts vid två tillfällen av vårt certifieringsorgan BMG Trada.

• NAVs styrelse fastställde i oktober miljömål för NAV, varav några nya. I korthet innebär de att vi ska fortsätta arbetet med att sänka vår elförbrukning, att minska CO2-utsläppen vi genererar samt att minska andelen olja i bränslemixen på våra fjärrvärmeanläggningar.

• Det kan konstateras att vår avvikelsehantering blir allt bättre.

Externa miljörevisioner har genomförts vid två tillfällen av vårt certifieringsorgan BMG Trada.


Fjärrvärme i korthet

FJÄRRVÄRME

Fjärrvärme- verksamheten

omfattar produktion och distribution av fjärrvärme

till cirka 1800 kundanslutningar. Verksamheten

bedrivs i Kraftvärmeverket i Nässjö samt i mindre

anläggningar i Bodafors och Anneberg.

• Fjärrvärmeförsäljningen uppgick under året till 155 GWh, en minskning med 15 GWh jämfört med 2013. Minskningen är en konsekvens av den mildare väderleken under året jämfört med året innan.

• 27 fastigheter (32 st 2013) har anslutits till nätet (6 st i Bodafors och 21 st i Nässjö).

• Traversen på bränslelagret har moderniserats med ny lyftutrustning och ny styrning.

• Strukturerat underhållsarbete under året har resulterat i hög tillgänglighet på pannorna med endast ett fåtal oplanerade stopp.

• Tack vare få oplanerade stopp och ett gynnsamt väder, har det varit rekordlågt behov av fossil olja i produktionen.


verksamhet & miljöarbete

• Med fokus på bättre belysning och ökad säkerhet har NAV Elnät på uppdrag av Tekniska service- förvaltningen satt upp nästan dubbelt så många nya armaturer och stolpar som tidigare i Stadsparken runt Ingsbergssjön. Belysning längs gång- och cykel- vägar har också setts över.

• Reläskydd i mottagningsstationen Svarven har installerats, vilket bidrar till ökad driftsäkerhet och förbättrat personskydd för våra medarbetare.

• 2014 var ett driftsäkert år - inga större driftstörningar har inträffat under året.

• NAV Elnät har medverkat i flera projekt tillsammans med andra enheter inom NAV och Tekniska Serviceförvaltningen.

• Den klimatsmarta elproduktionen i Nässjö Kraft- värmeverk och i vattenkraftstationen Ramsjöholm uppgick under året till totalt 35,7 GWh, en minskning med 0,8 GWh jämfört med föregående år.

• På grund av högt vattenflöde under större delen av året, ökade produktionen i Ramsjöholm jämfört med föregående år och uppgick till 6,1 GWh (3,6 GWh).

• Årets spotmedelpris uppgick till ca 29 öre per kWh (34 öre). NAVs intäker från kraftproduktion uppgick till 11,0 Mkr (13,3 Mkr).

Vi skapar spänning på hemmaplanVerksamheten omfattar anläggning, service och underhåll av ledningsnätet inom Nässjö stad, där NAV Elnäts uppdrag är att ansvara för ett väl underhållet och driftsäkert nät.

Elnät & elproduktion i korthet

ELNÄT & ELPRODUKTION


Renhållning i korthet

RENHÅLLNING

Renhållningsverksamheten omfattar sop- och latrintömning samt tömning av enskilda avloppsanläggningar i Nässjö kommun.

• Kampanjen Klimatsmart, där villor och flerfamiljshus har blivit erbjudna att sortera ut sitt matavfall, slutfördes 2014 med lyckat resultat.

• Insamlade mängder farligt avfall (hushållens farliga avfall, impregnerat avfall, elektronik, vitvaror, batterier och asbest) uppgick till 730 ton.

• 2.700 besök gjordes hos kunder för tömning av enskilda tankar och brunnar för avlopp.

• Abonnemang för trädgårdsavfall har fortsatt att locka allt fler kunder.

• Utökade öppettider på Boda avfallsanläggning har gett fler nöjda besökare.

• Stenas etablering på Boda avfallsanläggning tog fart under sista kvartalet. Schaktning av 60 000 kbm påbörjades, detta för att bereda plats för byggnation av Stena deponi i Stenas regi.


Entreprenad i korthet

ENTREPRENAD

Entreprenad-avdelningen ansvarar för utbyggnad av fjärrvärmenät,

drift och underhåll av VA-verksamhetens

ledningsnät på internt uppdrag, medan gatu-

och parkverksamheten bedrivs på uppdrag av

Nässjö kommun, som också är huvudman.

• Det snöade mindre än förväntat under 2014, däremot blev det extremt halt under december månad vilket krävde halkbekämpning. Tack vare en mild vinter lyckades kostnaderna hållas nere för snöröjning vilket gav ett visst överskott i bokslutet. Detta kan jämföras med 2013 års kostnader som visade på ett minusresultat.

• Under året har flera projekt tillsammans med Tekniska serviceförvaltningen och olika enheter inom NAV genomförts; byte av VA-ledningar, ombyggnation av gata och ny beläggning i områden i Solberga och Nässjö stad. Skolutredningen har lett till anläggning och breddning av gång- och cykel- vägar. Nya busskurer har byggts som en följd av att nya busslinjer tagits i bruk.


Vatten & avlopp i korthet

VA-verksamheten ansvarar för produktion och distribution av dricksvatten

samt omhändertagande och rening av avloppsvatten och

dagvatten i Nässjö kommun.

• Det nya vattenverket i Bodafors är i full drift sedan början av oktober, vilket innebär att våra kunder i Bodafors kan känna sig trygga med att få ett bra vatten av hög kvalitet under lång tid framöver.

• Under året har 1700 m avloppsledning och 800 m vattenledning förnyats i framförallt Nässjö, Solberga och Bodafors.

• Sökandet efter reservvattentäkt till Nässjö tätort har fortsatt under året. Sandsjöfors och Almesåkra har undersökts och avfärdats, i oktober inleddes provpumpningar i Sunnerängaområdet i närheten av Flisby. Som ett andra alternativ har en utredning på

börjats om eventuell ledningsdragning till Jönköpings kommun med syfte att använda Vättern som reserv- eller huvudvattentäkt.

• NAV fick under året i uppdrag att bygga kommunalt VA i Gisshult med slutdatum 2016. Projekterings- arbetet inleddes därmed, och beräknas fortsätta under 2015.

• I övrigt kan konstateras att ett flertal pumpstationer har renoverats, reinvesteringar har gjorts i avloppsverket i Nässjö, och vattenverket i Skullaryd har byggts om. Ett stort projekt med byte av styrsystemet i Nässjö vattenverk har påbörjats.

VATTEN & AVLOPP


VisionNAVs strävan är att nå 100% i allt det vi gör - så lever vi med våra kärnvärden Miljö och Service på bästa sätt.

NAVs verksamheter präglas av affärsmässighet och skapar samhällsnytta. Genom lokal närvaro är NAV en aktiv och drivande part i Nässjö kommuns strategiska utvecklings- arbete, vilket ger möjligheter för både näringsliv och kommuninvånare.

NAV verkar aktivt för en långsiktigt hållbar utveckling samt strävar mot att minska miljö-påverkan.

NAV ska med personligt engagemang ge bästa service till rätt pris genom hög effektivitet.

AffärsidéNAV skapar värden i vardagen genom att fokusera på miljö och service med priser som medför långsiktigt sund ekonomisk utveckling. Vi möter våra kunder med yrkesstolthet, kunskap, tillgänglighet, pålitlighet och ett trevligt sätt.

NAV tillhandahåller och utvecklar produkter och tjänster inom fjärrvärme, elnät, kraft-produktion, renhållning samt vatten och avlopp.

NAV ansvarar dessutom för att vår närmiljö är säker samt att gator och parker ger ett trevligt och välskött intryck.

KärnvärdenMiljö och Service


13KVINNOR

95MÄN

1 915 TON INSAMLADE FÖRPACKNINGAR

I KOMMUNEN

2692SLAMTÖMNINGAR

6 500 000 000 LITER RENAT AVLOPPSVATTEN

1,4 minAVBROTTSTID I ELNÄTET PER MEDELKUND

VERKSAMHETSMÅTT & NYCKELTAL

INSAMLADE MÄNGDER FARLIGT AVFALL. HUSHÅLLENS FARLIGA AVFALL, IMPREGNERAT AVFALL,

ELEKTRONIK, VITVAROR, BATTERIER OCH ASBEST.

730 ton

96,8%ÄR MEDARBETARNAS FRISKNÄRVARO

16 hKOMPETENSUTVECKLING/

MEDARBETARE UNDER ÅRET


6 500 000 000 LITER RENAT AVLOPPSVATTEN

730 ton

* Nuvarande nyckeltal följs sedan 2010

Fjärrvärme *) och kraftvärmeproduktion 2014 2013 2012

Levererad värmeenergi, GWh 143,1 157,2 162,1

Kulvertförluster, GWh 17,7 18,6 18,5

Ansluten värmeeffekt, MW 85,9 86,4 85,6

Kulvertlängd, km 101,5 100,5 98,5

Levererad värme GWh/km kulvert 1,4 1,6 1,6

Producerad elenergi, GWh 29,2 32,9 30,6

*) Avser fjärrvärme i Nässjö tätort om ej annat angesLevererad värmeenergi GWh, Bodafors /Anneberg

9,7/1,8 10,8/2,1 10,9/2,0

Produktion av vattenkraft

Producerad elenergi, GWh 6,1 3,6 6,7

Elnät

Omsatt energi, GWh 158,0 163,1 167,5

Abonnerad effekt, MW 37,5 37,5 37,5

Avbrottstid per medelkund, minuter 1,4 2,1 1,6

Vatten och avlopp

Ledningslängd, km 621 621 620

Producerat renvatten, Mm3 2,0 2,0 2,0

Förbrukat renvatten, Mm3 1,6 1,5 1,58

Renat avloppsvatten, Mm3 6,5 5,2 7,0

Godkända dricksvattenprov, % 95 95 95

Vattenförluster inkl. internförbrukning, % 22 25 21

Ledningar, m 2491 3575 2745

Renhållning

Insamlade mängder Farligt Avfall (ton) 730 646 715

Insamlade mängder vid ÅVC (ton) 4 999 4 749 4 966

Insamlade mängder fastighetsnära (ton) 6 462 6 276 6 351

Varav matavfall till Biologisk behandling (ton) 960 838 646

Körsträcka insamling fastighetsnära (km) 74 816 79 132 81 388

Insamlade mängder förpackningar i kommunen (ton)

1 785 1 915 2 008

Andel av kommunens matavfall som går till biologisk behandling

47% 51% 38%

Slamtömningar, st 2 692 2 779 2 522


för Nässjö Affärsverk AB (org.nr. 556038-7044)

Styrelsen och verkställande direktören för Nässjö Af-färsverk AB får härmed avge årsredovisning och kon-cernredovisning för 2014.

Förvaltningsberättelse

Verksamhet och ägarförhållanden

Nässjö Affärsverk ABs verksamhet omfattar elproduk-tion, fjärrvärmeproduktion och fjärrvärmedistribution, tillhandahållande av vatten och avlopp, renhållnings-verksamhet samt utföraransvar för Nässjö kommuns gatu- och parkverksamhet. Fjärrvärmeverksamheten är förlagd till Nässjö tätort, Bodafors och Anneberg med-an övriga verksamheter bedrivs i hela Nässjö kommun.

Nässjö Affärsverk AB ägs till 100% av det av Näs-sjö kommun helägda Örnen i Nässjö AB. Antalet aktier uppgår till 30 100 st. Aktiekapitalet uppgår till 30 100 000 kronor.

Nässjö Affärsverk Elnät AB, som ägs av Nässjö Af-färsverk AB, bedriver elnätsverksamhet i Nässjö tätort samt viss sidoordnad verksamhet.

Nässjö Affärsverk AB bedriver tillståndspliktig verk-samhet enligt miljöbalken inom ett antal olika områ-den. Bolaget har sammanlagt ca 50 tillstånd varav de flesta berör verksamheterna inom vatten och avlopp samt kraftvärmeproduktion. De mest betydande mil-jöaspekterna är utsläpp av kemikalier, t ex i samband med reningsprocesserna inom vatten- och avloppsverk-samheten samt gatu- och parkverksamheten. Utsläpp av bland annat kväveoxider, svavel- och koldioxid ge-nereras i samband med egna transporter och kraftvär-meproduktion.

Bolagets miljöledningssystem certifierades enligt ISO 14001:2004 under 2009. Interna revisioner genomförs vid så kallade miljöronder och under 2014 har systemet genomgått två stycken externa revisioner som utfallit med gott resultat.

Uppfyllelse av ändamål och efterlevnad av tillämpliga kommunalrättsliga principer

Enligt bolagsordningen är ändamålet med bolaget att enligt god teknisk praxis och med optimalt resursut-nyttjande svara för nedanstående numrerade verksam-heter, varvid kundernas behov av driftsäkerhet och service ska tillgodoses. Verksamheterna ska bedrivas

med god hushållning och med så liten påverkan som möjligt på den yttre miljön. Verksamheterna 3-5 ska bedrivas med iakttagande av självkostnadsprincipen, och verksamheterna 2-6 ska bedrivas med iakttagande av lokaliseringsprincipen.

1. Producera el

2. Producera, distribuera och tillhandahålla fjärr-värme

3. Producera, distribuera och tillhandahålla dricksvatten och omhänderta avloppsvatten

4. Ombesörja renhållningsverksamhet

5. På Nässjö kommuns uppdrag ansvara för drift och underhåll av det kommunala gatunätet och parkverksamheten, samt driva därmed förenlig verksamhet

6. Äga rätt att ägna sig åt produktion och föräd-ling av biogas baserat på matavfall

I bolagets ägardirektiv har bolagets ändamål ytterligare preciserats: I bolaget bedrivna verksamheter har stor betydelse för Nässjö kommun och dess invånare. Verk-samheterna bidrar till att göra Nässjö kommun till en framgångsrik och attraktiv kommun, till nytta för både kommuninvånare och näringsliv. Ägarrollen är därför ett viktigt instrument för Nässjö kommuns ambition att påverka och styra utvecklingen i de av bolaget be-drivna verksamheterna.

Beaktat den stora påverkan verksamheterna har för Nässjö kommuns invånare och näringsliv ska verksam-heterna bedrivas utifrån ett långsiktigt och driftsäkert perspektiv. Med detta följer även att god teknisk praxis ska tillämpas, optimalt resursutnyttjande ska efter-strävas, den yttre miljön ska påverkas i minsta möjliga grad och kundens behov av tillgänglighet och service ska sättas i första rum.

Verksamhetsåret 2014

Värme och vattenkraft

Fjärrvärmeförsäljningen uppgick under året till 155 GWh vilket är en minskning med 15 GWh jämfört med 2013. Minskningen är en konsekvens av den, jäm-fört med 2013, mildare väderleken under året. År 2014 var ca 18% varmare än ett så kallat normalår. 2013 var endast 6% mildare än ett normalår.

Årsredovisning 2014


Under 2014 har 27 fastigheter (32 st. 2013) anslutits till nätet (6 st. i Bodafors och 21 st. i Nässjö).

Elproduktionen i Nässjö kraftvärmeverk och i vatten-kraftstationen Ramsjöholm uppgick under året till 35,7 GWh, vilket är en minskning med 0,8 GWh jämfört med föregående år. Produktionen i Ramsjöholm ökade jämfört med föregående år och uppgick till 6,1 GWh (3,6 GWh). Ökningen beror på högt vattenflöde under större delen av året. Årets spotmedelpris uppgick till ca 29 öre per kWh (34 öre) vilket är ca 5 öre lägre jämfört med föregående år. NAVs intäkter från kraftproduk-tionen uppgick 2014 till 11,0 Mkr (13,3 Mkr).

Under 2014 tilldelades NAV 64 950 st. utsläppsrätter, vilket innebär rätt att släppa ut 64 950 ton CO2. Rät-terna avsåg både 2013 och 2014, men intäktsfördes i sin helhet 2014. För bolagets egna utsläpp avseende 2014 åtgick 1 011 st. Försäljning av 60 000 st. utsläppsrät-ter har skett, och innebär tillsammans med värdet av erhållna kvarvarande rätter en intäkt under 2014 på ca 3,5 Mkr.

Under året har traversen på bränslelagret genomgått en modernisering med ny lyftutrustning och ny styr-ning. Det strukturerade underhållsarbetet som utförts under året har resulterat i hög tillgänglighet på pan-norna och endast ett fåtal oplanerade stopp. Tack vare tillgängligheten, och ett för produktionen gynnsamt väder, har det varit rekordlåg nivå av fossil olja i pro-duktionen.

Entreprenad

Under 2014 samlades full styrka vid fyra tillfällen för att röja upp totalt 123 cm snö som kom under året. Detta att jämföra med 2013 då 180 cm snö föll och vi var ute vid nio tillfällen. Under december 2014 var det extremt mycket halkbekämpning som fordrade stora arbetsinsatser. På grund av den milda vintern lyckades vi understiga de av Nässjö kommun tilldelade medlen med 0,6 Mkr. Att jämföra med 2013 års minusresultat på 0,5 Mkr.

Två större samprojekt har genomförts under året, i Nässjö respektive Solberga. Byte har då skett av VA-ledningar, viss ombyggnad av gata har genomförts samt ny beläggning har lagts.

Under året har det varit mycket fokus på Nässjö kom-muns 100-årsjubileum där NAV fick ett extra anslag för utökat antal urnor och skötsel av blommor. Andra större projekt under året som kan nämnas är Ings-bergssjön, där öar tagits bort för att minska framförallt skrattmåsar som stör omgivningen, anläggande och breddning av gång- och cykelvägar på grund av skolut-redningen, samt arbete med nya och befintliga bussku-

rer som ett resultat av nya busslinjer.

Kampanjen Klimatsmart där samtliga villor och flerfa-miljshushåll har blivit erbjudna att sortera ut matavfall har under året slutförts. Det som återstår är erbjudande till verksamheter, något som kommer att påbörjas un-der våren 2015.

Överprövning av beslutet avseende användandet av alternativa utjämningsmassor till deponin på Boda av-fallsanläggning resulterade i negativt svar i Mark- och Miljödomstolen. Därmed fortsätter arbetet med att hitta andra lämpliga massor för sluttäckningen.

En del i detta arbete kan vara saneringen av gamla impregneringen på Nässjö bangård, där NAV under december månad har lämnat pris till NCC för omhän-dertagande av massorna.

Stenas etablering på Boda avfallsanläggning har nu ta-git fart och under sista kvartalet påbörjades schaktning av 60 000 kbm som ska flyttas inom området för att bereda plats för byggnation i Stenas regi. Projektering har även påbörjats för dränering av lakvattendiket där gränsen går mellan NAV och Stenas områden.

VA

Under 2012 fattade styrelsen beslut om att utrangera det gamla vattenverket i Bodafors och ersätta detta med ett helt nytt verk. Under 2014 har ett nytt vatten-verk byggts och tagits i drift. Det gamla vattenverket har därefter rivits. Kostnaden för projektet stannade strax under 17 miljoner kronor och vattenverket kom-mer att trygga vattenproduktionen i Bodafors för en lång tid framöver.

Förnyelseplanen avseende VA-ledningsnätet stipule-rar en årlig förnyelsetakt om 1000 m vattenledning och 1000 m avloppsledning. Under 2014 har 1700 m avloppsledning och 800 m vattenledning förnyats i framförallt Nässjö, Solberga och Bodafors. Priorite-ringsgrunderna utgörs av ålder, läckfrekvens och kon-sekvenser vid avbrott samt eventuella synergimöjlighe-ter vid gatu- och beläggningsarbeten.

Sökandet efter en reservvattentäkt för Nässjö kom-mun har fortsatt under året. Grundvattenförekomster i Sandsjöfors och Almesåkra har undersökts och av-färdats som reservvattenlösningar. Däremot har prov-pumpning gjorts av grundvattenförekomsten i Sun-neränga, Flisby. Redovisning av kvalitet och tillgång på grundvatten i Sunneränga kommer under våren 2015. Som ett andra alternativ har under 2014 en utredning inletts om eventuell ledningsdragning till Jönköpings kommun med syfte att använda Vättern som reserv- eller huvudvattentäkt.


Under inledningen av 2014 tog Nässjö kommunfull-mäktige beslut om en VA-plan för Nässjö kommun. Planen, som är ett styrdokument för framtida VA-ar-bete, innehåller också en specifikation av framtida VA-utbyggnadsområden. Under 2014 fick NAV uppdraget att bygga kommunalt VA i Gisshult med slutdatum 2016. Under 2014 inleddes därför projekteringsarbetet, något som fortsätter under 2015.

Inom VA-verksamheten kan i övrigt noteras renove-ring av ett flertal pumpstationer, reinvesteringar på avloppsverket i Nässjö, ombyggnad av vattenverket i Skullaryd och start av ett stort projekt med byte av styrsystemet på Nässjö vattenverk.

Elnät

Under året har installation av nya reläskydd i mot-tagningsstation Svarven utförts. Dessa bidrar till såväl ökad driftsäkerhet som förbättrat personskydd för bo-lagets medarbetare. Två nätstationer har moderniserats med nya ställverk och en nätstation har bytts ut.

Under året har ett antal större belysningsarbeten ut-förts på Nässjö kommuns uppdrag, t.ex. ny belysning i stadsparken och utmed nya gång- och cykelvägar samt byte till led-armaturer på ca 200 stolpar. NAV Elnät har även deltagit vid NAVs och Nässjö Kommuns sam-projekt Grindstugevägen med utbyte av belysning och elnät.

Arbetet med inrapportering av intäktsramar för pe-rioden 2016-2019 har påbörjats. Det är en stor mängd uppgifter som skall rapporteras till Energimarknadsin-spektionen inför förhandsregleringen.

I övrigt kan noteras att inga större driftstörningar har förekommit under året samt att tre nya så kallade mik-roproducenter (solcellspaneler) har anslutits till nätet, varav två avser NAVs egna anläggningar. Ett 15-tal nya kunder har tillkommit under året. Två bensinbilar har bytts ut mot elbilar och en ny distributionselektriker har anställts.

Övrigt

Under 2013 aviserade den näst största delägaren i Bixia AB, Växjö Energi AB, att man hade för avsikt att av-yttra sina aktier i Bixia AB. Under 2014 har diskussio-ner förts mellan Växjö Energi AB och övriga delägare om ersättningen för aktierna. Parterna har inte lyckats komma överens, varför ärendet nu har tagits till Han-delskammarens skiljedomsnämnd.

Utträdet innebär att övriga delägare ges möjlighet att teckna sig för Växjös aktieinnehav i proportion till befintligt innehav. NAV har ställt sig positiv och kom-munfullmäktige i Nässjö kommun har under 2014 gett klartecken till NAV att utöka sitt aktieinnehav i Bixia AB.

Omsättning och resultat

Koncernens nettoomsättning uppgick 2014 till 259,8 Mkr (274,1 Mkr) vilket är en minskning med 14,3 Mkr jämfört med 2013. Omsättningsminskningen kan främst härledas till moderbolagets fjärrvärmeverksam-het samt VA-verksamhet. Fjärrvärmeverksamhetens nettoomsättning minskade med ca 10 Mkr jämfört med 2013. Detta till följd av mild väderlek och därmed minskad försäljning under året. VA-verksamhetens omsättningsminskning om ca 8 Mkr beror på ändrade redovisningsprinciper avseende intäktsföring av an-slutningsavgifter och hantering av resultatet inom VA-verksamheten.

Fr.o.m 2014 periodiseras anslutningsavgifter över 33 år (avskrivningstiden för VA-ledningsnätet) och resul-tatet i VA-verksamheten hanteras som överuttag och skuldförs i en investeringsfond för framtida nyttjande. De nya principernas påverkan på 2014 års nettoom-sättning är ca 11,5 Mkr, vilket innebär att VA-verksam-heten rensat från effekten av de nya principerna ökade sin nettoomsättning med ca 3,5 Mkr jämfört med 2013. Övriga verksamhetsgrenar uppvisar relativt små om-sättningsförändringar jämfört med 2013.

I koncernens omsättning ingår anslutningsavgifter med 2,0 Mkr (2,9 Mkr).

Övriga intäkter ökade med 3,7 Mkr för koncernen och 3,9 Mkr för moderbolaget jämfört med 2013. Till största delen beror ökningen på tilldelningen av ut-släppsrätter för åren 2013/2014. Efter att utsläppsrätter för egen produktion avräknats resulterade tilldelningen i en intäkt på ca 3,5 Mkr.

Koncernens och moderbolagets rörelsekostnader har minskat med ca 23,9 Mkr jämfört med 2013. I för-sta hand beror detta på minskade bränslekostnader avseende moderbolagets värmeproduktion. Men det beror även på att bolaget föregående år redovisade en kostnad av engångskaraktär uppgående till 7,7 Mkr. Detta avseende återbetalning till renhållningskunder på grund av överuttag av renhållningskollektivet för sluttäckningen av deponin på Boda avfallsanläggning. Motsvarande kostnad återfinns inte 2014.

Moderbolagets resultat efter finansiella poster uppgick till 23,1 Mkr (12,3 Mkr) medan motsvarande resultat


i koncernen uppgick till 32,7 Mkr (19,5 Mkr). Resul-tatförbättringen på 10,8 Mkr respektive 13,2 Mkr kan i första hand härledas till engångskostnader avseende återbetalningen till renhållningskollektivet om ca 7,7 Mkr som drabbade 2013. En annan bidragande orsak till det positiva utfallet för 2014 är utsläppsrätterna som tilldelades bolaget under 2014 och som bidrog med 3,5 Mkr till resultatet.

Resultat efter finansnetto, koncernen (Mkr)

Dotterbolaget Nässjö Affärsverk Elnät AB redovisar ett resultat efter finansiella poster uppgående till 9,6 Mkr (7,2 Mkr). Resultatförbättringen kan till största delen förklaras med ökade intäkter inom den sidoordnade verksamheten.

Bolaget, som sedan 2010 är skuldfritt avseende lång-fristiga skulder, har under 2014 investerat 5,0 Mkr (2,6 Mkr) i materiella anläggningstillgångar. De lik-vida medlen uppgick per 2014-12-31 till 38,5 Mkr (35,0 Mkr).

Lönsamhet, soliditet och likviditet

Avkastningen på totalt kapital uppgick 2014 i koncer-nen till 5% (4%) medan avkastningen på eget kapital efter avdrag för schablonskatt uppgick till 7% (4%). Motsvarande avkastning i moderbolaget uppgick till 4% (3%) respektive 6% (3%). Koncernens soliditet uppgick 2014-12-31 till 44% (44%) och moderbola-

gets till 41% (40%). Koncernens behållning av likvida medel uppgick 2014-12-31 till 77,2 Mkr (47,4 Mkr).

Investeringar och finansiering

Den sammanlagda summan för koncernens investe-ringar i materiella och immateriella anläggningstill-gångar uppgick 2014 till 50,7 Mkr (47,9 Mkr). 28,7 Mkr av denna summa avser investeringar inom mo-derbolagets VA-verksamhet. Fjärrvärmeverksamhetens investeringsvolym uppgick till 11,3 Mkr. Samtliga årets investeringar har finansierats med eget kapital. Koncernens samlade räntebärande låneskuld uppgick 2014-12-31 till 264,8 Mkr (264,8 Mkr). Samtliga lån som är upptagna i bank/kreditinstitut är upptagna av moderbolaget med kommunal borgen som säkerhet. Den genomsnittliga räntenivån uppgick 2014-12-31 till 3,14% (3,27% 2013-12-31). Den genomsnittliga ränte-bindningen uppgick vid samma datum till 5,67 år (6,26 år 2013-12-31).

Framtid och risker

En gränslös nordisk elmarknad har varit på den po-litiska dagordningen under en längre tid. Ett arbete pågår därför syftande till att ta fram regler och tillvä-gagångssätt för att 2015 ha en gemensam nordisk slut-kundsmarknad. Det finns dock tydliga indikationer på att genomförandet kommer att skjutas på framtiden, innebärande att förändringen kommer att genomföras först 2019 eller 2020. Syftet med förändringen är bl.a. att slutkunden ska ha en huvudsaklig kontaktpunkt, elhandelsföretaget, och att samfakturering av nät- och elhandelsavgifter ska ske. För NAVs del skulle en sådan förändring bl.a. påverka de kundadministrativa ruti-nerna och kräva förändringar i tillämpade IT-system. Ytterligare motiv till förändringen är att stärka slut-kundens ställning på elmarknaden genom att öka kon-kurrensen.

Under det kommande året kommer även arbetet med att reducera koncernens energiförbrukning att fortsät-ta. Arbetet består av såväl mindre åtgärder, såsom byte till energisnålare belysning, som större åtgärder, såsom investeringar i processoptimering m.m.

Kommunfullmäktige i Nässjö fastställde under inled-ningen av 2014 VA-planen för kommunen. Planen innehåller en specifikation av framtida VA-utbygg-nadsområden. Under 2014 fick NAV uppdraget att bygga kommunalt VA i Gisshult med slutdatum 2016. Nästa område som är prioriterat för utbyggnad och som kan komma att påverka NAV är Hansarp/Skärs-boda.

Nässjö Affärsverk ABs miljöfrågor och miljöprofil

0

10

20

30

40

50

60

2010 2011 2012 2013 2014

33,6 32,7

51,7 51,2

19,5


kommer även under 2015 att finnas högt upp på agen-dan, inte minst med tanke på gällande ägardirektiv inom området. Det interna miljöarbetet kommer att drivas med fortsatt hög prioritet. Exempel på detta är att fordonsparken successivt har, och fortsatt kommer att, förändras med inriktning mot fordon med gas- el-ler eldrift.

Koncernens räntebärande lån har sedan 2011 minskat med 44,5 Mkr och uppgick till ca 265 Mkr 2014-12-31. Minskningen innebär att koncernens ränterisk har minskat något. För att minimera riskutsattheten ytter-

ligare anlitas extern kompetens för rådgivning. Dess-utom har bolaget under året, utifrån av styrelsen givet mandat i fastställd finanspolicy, genom användande av räntederivat aktivt påverkat skuldportföljens löptid.

Koncernens ekonomiska resultat efter finansnetto (justerat för de nya redovisningsprinciperna gällande VA-verksamheten) förväntas under åren 2015-2017 att uppgå till knappt 30 Mkr/år. Osäkerhetsfaktorer i denna bedömning är, förutom väderberoendet, bland annat ränteutvecklingen, elprisets utveckling samt bränsleprisutvecklingen.

Ekonomisk utveckling i sammandrag

Koncernen 2014 2013 2012 2011 2010

Resultaträkning (tkr)

Nettoomsättning 259 838 274 140 282 444 284 063 297 633

Resultat efter avskrivningar 41 061 28 443 60 054 59 907 37 151

Resultat efter finansiella poster 32 742 19 506 51 173 51 699 33 632

Finansnetto -8 319 -8 937 -8 881 -8 208 -3 519

Balansräkning (tkr)

Balansomslutning 813 291 775 991 805 431 782 470 738 523

Eget kapital 360 470 340 877 331 980 282 971 248 999

Investeringar 50 702 47 937 56 444 62 631 50 466

Nyckeltal (%)

Finansiell balans

Balanslikviditet 221 189 188 171 164

Soliditet 44 44 41 36 34

Genomsnittlig skuldränta 2,6 2,8 2,8 2,5 1,8

Lönsamhet

Avkastning på totalt kapital 5 4 8 8 6

Avkastning på eget kapital efter skatt 7 4 13 14 10

Vinstmarginal före finansiella kostnader 16 11 22 22 14

Rörelsemarginal 16 10 21 21 12


Styrelsen och verkställande direktören föreslår att till årsstämmans förfogande stående medel utgörande:

Balanserade vinster: 10 236 680,25

Årets vinst: 739 487,34

Till årsstämman förfogande stående medel: 10 976 167,59

Disponeras enligt följande:

Balanseras i ny räkning: 10 976 167,59

BalanslikviditetTotala omsättningstillgångar i relation till kortfristiga skulder.

SoliditetEget kapital i relation till balansomslutningen.

Genomsnittlig skuldräntaRäntekostnader i relation till genomsnittliga kort- och långfristiga skulder.

Avkastning på totalt kapitalRörelseresultat plus finansiella intäkter i relation till genomsnittlig balansomslutning.

Avkastning på eget kapital efter skattResultat efter finansiella poster med avdrag för scha-blonmässig skatt (22,0%) i relation till genomsnittligt eget kapital.

Vinstmarginal före finansiella kostnaderRörelseresultat plus finansiella intäkter i relation till årets bruttoomsättning (nettoomsättning minus faktu-rerade punktskatter).

RörelsemarginalRörelseresultat i relation till årets nettoomsättning.

Definitioner av nyckeltal

Förslag till vinstdisposition


RESULTATRÄKNING, Koncern och Moderbolag (tkr)

Not

1 Koncernen Moderbolaget

Rörelsens intäkter 2014 2013 2014 2013

Nettoomsättning 2 259 838 274 140 222 120 238 718

Aktiverat arbete för egen räkning 4 750 5 513 3 553 4 690

Övriga rörelseintäkter 3 5 559 1 854 5 970 2 033

Summa rörelseintäkter 270 147 281 507 231 643 245 441

Rörelsens kostnader

Råvaror och förnödenheter 4 -78 829 -90 864 -63 231 -75 820

Övriga externa kostnader 5,6,7 -39 161 -43 537 -38 691 -42 007

Personalkostnader 8 -64 786 -64 711 -59 776 -59 855

Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar 9 -46 309 -46 249 -38 335 -38 524

Övriga rörelsekostnader 10 -1 -7 703 -1 -7 703

Summa rörelsekostnader -229 086 -253 064 -200 034 -223 909

RÖRELSERESULTAT 12 41 061 28 443 31 609 21 532

Resultat från finansiella investeringar 11

Ränteintäkter och liknande resultatposter 527 1 189 527 1 189

Räntekostnader och liknande resultatposter -8 846 -10 126 -8 997 -10 421

RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 12 32 742 19 506 23 139 12 300

Bokslutsdispositioner

Koncernbidrag, erhållna - - 8 000 8 000

Koncernbidrag, lämnade -8 000 -8 000 -8 000 -8 000

Bokslutsdispositioner, övriga 13 - - -22 400 -11 861

RESULTAT FÖRE SKATT 24 742 11 506 739 439

Skatt 14 -5 148 -2 609 - -

ÅRETS RESULTAT 19 594 8 897 739 439


BALANSRÄKNING, Koncern och Moderbolag (tkr)

Not Koncernen Moderbolaget

TILLGÅNGAR 1 2014 2013 2014 2013

Immateriella anläggningstillgångar

Nyttjanderätt 15 1 761 2 120 1 761 2 120

Summa immateriella anläggningstillgångar 1 761 2 120 1 761 2 120

Materiella anläggningstillgångar

Byggnader och mark 16 105 712 98 577 104 869 97 817

Ledningsnät och andra tekniska anläggningar 17 509 705 507 994 442 185 438 740

Inventarier, transportmedel, maskiner och verktyg 18 32 213 33 080 19 417 18 974

Pågående nyanläggning 3 589 6 817 3 589 6 817

Summa materiella anläggningstillgångar 651 219 646 468 570 060 562 348

Finansiella anläggningstillgångar

Andelar i koncernföretag 19,20 - - 48 590 48 590

Andelar i intresseföretag 19,21 4 605 4 605 4 605 4 605

Andra långfristiga värdepappersinnehav 22 4 393 4 393 4 393 4 393

Andra långfristiga fordringar 23 - 79 - 79

Summa finansiella anläggningstillgångar 8 998 9 077 57 588 57 667

Summa anläggningstillgångar 661 978 657 665 629 409 622 135

Omsättningstillgångar

Råvaror och förnödenheter 8 581 8 312 8 546 8 279

Kortfristiga fordringar

Kundfordringar 58 708 55 745 57 186 55 201

Fordringar i koncernföretag - - 102 1 118

Skattefordringar 76 51 50 21

Övriga fordringar 411 1 677 411 1 672

Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24 6 339 5 184 5 657 4 559

Summa kortfristiga fordringar 65 534 62 657 63 406 62 571

Kassa och bank

Koncernkonto samt kassa och bank 25 77 198 47 357 38 704 12 331

Summa omsättningstillgångar 151 313 118 326 110 656 83 181

SUMMA TILLGÅNGAR 813 291 775 991 740 065 705 316



Not Koncernen

Moderbolaget

EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 2014 2013 2014 2013

Eget kapital (Moderbolaget) 26

Bundet eget kapital

Aktiekapital (30 100 aktier) - - 30 100 30 100

Reservfond - - 635 635

Summa bundet eget kapital - - 30 735 30 735

Fritt eget kapital

Balanserat resultat - - 10 237 9 798

Årets resultat - - 739 439

Summa fritt eget kapital - - 10 976 10 237

Summa eget kapital - - 41 711 40 972

Eget kapital (Koncernen)

Aktiekapital 30 100 30 100 - -

Övrigt tillskjutet kapital 635 635 - -

Annat eget kapital inkl årets resultat 329 735 310 142 - -

Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare 360 470 340 877 - -

Obeskattade reserver

Ackumulerade avskrivningar över plan - - 338 053 315 653

Avsättningar

Avsättningar 27 17 756 17 845 17 756 17 845

Uppskjuten skatt 87 083 81 934 - -

Summa avsättningar 104 839 99 779 17 756 17 845

Långfristiga skulder

Skulder till kreditinstitut 28 264 812 264 812 264 812 264 812

Skulder till Nässjö kommun, exploateringslån 29 6 457 4 969 6 457 4 969

Övriga långfristiga skulder 30 8 356 2 871 8 356 2 871

Summa långfristiga skulder 279 625 272 652 279 625 272 652

Kortfristiga skulder

Leverantörsskulder 24 999 24 704 22 299 21 464

Övriga skulder 31 20 761 22 450 19 521 21 542

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 32 22 597 15 529 21 100 15 188

Summa kortfristiga skulder 68 357 62 683 62 920 58 194

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 813 291 775 991 740 065 705 316

Ställda panter Inga Inga Inga Inga

Ansvarsförbindelser 33 43 495 43 495 43 495 43 495



Not Koncernen

Moderbolaget

EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 2014 2013 2014 2013

Eget kapital (Moderbolaget) 26

Bundet eget kapital

Aktiekapital (30 100 aktier) - - 30 100 30 100

Reservfond - - 635 635

Summa bundet eget kapital - - 30 735 30 735

Fritt eget kapital

Balanserat resultat - - 10 237 9 798

Årets resultat - - 739 439

Summa fritt eget kapital - - 10 976 10 237

Summa eget kapital - - 41 711 40 972

Eget kapital (Koncernen)

Aktiekapital 30 100 30 100 - -

Övrigt tillskjutet kapital 635 635 - -

Annat eget kapital inkl årets resultat 329 735 310 142 - -

Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare 360 470 340 877 - -

Obeskattade reserver

Ackumulerade avskrivningar över plan - - 338 053 315 653

Avsättningar

Avsättningar 27 17 756 17 845 17 756 17 845


Summa avsättningar 104 839 99 779 17 756 17 845

Långfristiga skulder

Skulder till kreditinstitut 28 264 812 264 812 264 812 264 812

Skulder till Nässjö kommun, exploateringslån 29 6 457 4 969 6 457 4 969

Övriga långfristiga skulder 30 8 356 2 871 8 356 2 871

Summa långfristiga skulder 279 625 272 652 279 625 272 652

Kortfristiga skulder

Leverantörsskulder 24 999 24 704 22 299 21 464

Övriga skulder 31 20 761 22 450 19 521 21 542

Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 32 22 597 15 529 21 100 15 188

Summa kortfristiga skulder 68 357 62 683 62 920 58 194

SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 813 291 775 991 740 065 705 316

Ställda panter Inga Inga Inga Inga

Ansvarsförbindelser 33 43 495 43 495 43 495 43 495

KASSAFLÖDESANALYS, Koncern och Moderbolag (tkr) Koncernen Moderbolaget

Not 2014 2013 2014 2013

Den löpande verksamheten

Resultat efter finansnetto 32 741 19 506 23 139 12 300

Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 34 46 045 46 069 38 071 38 344

Betald skatt -25 145 -29 143

Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital

78 761 65 720 61 181 50 787

Kassaflöde från förändring i rörelsekapital

Ökning (-) / minskning (+) av varulager -269 2 338 -267 2 153

Ökning (-) / minskning (+) av rörelsefordringar -2 851 6 847 -806 14 137

Ökning (+) / minskning (-) av rörelseskulder 12 647 -8 785 11 699 -16 456

Kassaflöde från den löpande verksamheten 88 288 66 120 71 807 50 621

Investeringsverksamheten

Förvärv av immateriella anläggningstillgångar - -1 856 - -1 856

Förvärv av materiella anläggningstillgångar -50 701 -46 081 -45 688 -43 490

Försäljning av materiella anläggningstillgångar 175 19 175 19

Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 79 -79 79 -79

Kassaflöde från investeringsverksamheten -50 447 -47 997 -45 434 -45 406

Finansieringsverksamheten

Ökning (+)/minskning (-) av lån - -32 000 - -32 000

Erhållet koncernbidrag - - 8 000 6 000

Utbetalt koncernbidrag -8 000 -8 000 -8 000 -8 000

Kassaflöde från finansieringsverksamheten -8 000 -40 000 0 -34 000

ÅRETS KASSAFLÖDE 29 841 -21 877 26 373 -28 785

LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS BÖRJAN 47 357 69 234 12 331 41 116

LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT 77 198 47 357 38 704 12 331


TILLÄGGSUPPLYSNINGAR FÖR KONCERNEN OCH MODERBOLAGET

Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper

Årsredovisningen upprättas för första gången i enlighet med BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovis-ning (K3). Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upp-tagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Båda bolagen i NAV-koncernen har tryggat sina pensionsåta-

ganden via försäkring, varför några avsättningar för pen-sioner ej redovisas i balansräkningen.

Redovisning av koncernbidrag

Koncernbidrag som erhållits/lämnats redovisas som en bokslutsdisposition i resultaträkningen. Det erhållna/lämnade koncernbidraget har påverkat företagets aktuella skatt.

Företag Ägare Säte Antal aktier Kapitalandel Bokförtvärde

Nässjö Affärsverk AB Örnen i Nässjö AB Nässjö 30.100 100% 30.100 tkr

Nässjö Affärsverk Elnät AB Nässjö Affärsverk AB Nässjö 14.000 100% 14.000 tkr

Koncernredovisning Koncernredovisningen baseras på följande förhållanden:

Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med gäl-lande rekommendationer innebärande bland annat att bokslutsdispositioner och obeskattade reserver ej redovisas i koncernens resultat- och balansräkning. Obeskattade reserver delas i koncernbalansräkningen upp i uppskjuten skatt (22,0%) och i bundna reserver.

Koncernredovisningen avseende dotterbolagen har gjorts enligt den så kallade förvärvsmetoden.

Intressebolagen Norra Smålands Energi AB, vilket till 28% ägs av Nässjö Affärsverk AB, och Citynätet i Nässjö AB, vilket ägs av Nässjö Affärsverk AB till 33,3%, har ej konsoli-derats i koncernredovisningen med tanke på bolagens ringa betydelse för koncernens totala ekonomi. Norra Smålands Energi ABs egna kapital uppgick 2014-12-31 till 3 587 tkr (3 276 tkr) och resultatet 2014 till 303 tkr (51 tkr). Citynä-tet i Nässjö ABs egna kapital, inkl. 78,0% av obeskattade reserver, uppgick 2014 till 17 961 tkr (17 646 tkr) och resultatet 2014 till 0 tkr (452 tkr).

Aktiverat arbete för egen räkning Posten avser nedlagd arbetstid värderad till direkt lön och sociala avgifter samt, i förekommande fall, material samt omkostnadspåslag.

Varulager Varulagren har värderats till det lägsta av dess anskaffnings-värde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärde avses varornas beräknade försälj-ningspris minskat med försäljningskostnader.

Intäkter Inkomster redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få in. Det innebär att företaget redovisar

inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om före-taget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Anslutningsavgifter intäktsförs vid tidpunkten för anslutningen, dock bortsett från anslutningsavgifter från VA-monopolet, vars redovis-ning förklaras nedan.

Pågående tjänsteuppdrag Inkomst från uppdrag på löpande räkning redovisas som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas. Pågående, ej fakturerade tjänsteuppdrag, tas i balansräkningen upp till det beräknade faktureringsvärdet av utfört arbete, och redovisas i posten övriga fordringar om uppdragen utförs på löpande räkning. Om uppdragen utförs mot ett på förhand överenskommet pris redovisas

Koncerninterna mellanhavanden

Mellan koncernföretagen har följande internförsäljning och interninköp förekommit under året:

Transaktioner i koncernen har baserats på självkostnadsprissättning varför några internvinster ej har förekommit.

Säljare Köpare Belopp (tkr)

% av omsättning resp. totala rörelsekostn. exkl. avskrivningar

Nässjö Affärsverk AB Nässjö Affärsverk Elnät AB 6 091 3% resp. 20%

Nässjö Affärsverk Elnät AB Nässjö Affärsverk AB 3 444 7% resp. 2%


posten i råvaror och förnödenheter samt pågående arbeten för annans räkning.

Redovisning av anläggningsavgifter från VA-monopolet Från och med 2014 hanteras anläggningsavgifter som avser att täcka investering genom att dessa periodiseras och in-täktsförs successivt och i takt med att investeringsutgiften kostnadsförs (avskrivning).

Immateriella tillgångar Immateriella tillgångar redovisas till anskaffningsvärden med avdrag för planenlig avskrivning. Företaget redovisar internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar enligt aktiveringsmodellen. Det innebär att samtliga utgif-ter som avser framtagandet av en internt upparbetad im-materiell anläggningstillgång aktiveras och skrivs av under tillgångens beräknade nyttjandeperiod, under förutsättning att kriterierna i BFNAR 2012:1 är uppfyllda.

Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffnings-värde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till eventu-ellt väsentligt restvärde.

För vissa av de materiella anläggningstillgångarna har skill-naden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Från och med 2014 har dessa tillgångar där-för delats upp i komponenter vilka skrivs av separat. Över-gången till komponentavskrivning har inte inneburit några väsentliga förändringar i ingångsbalansen.

Fordringar och skulder Kundfordringar har upptagits till de belopp varmed de be-räknas inflyta. Osäkra kundfordringar har värderats utifrån inkassoföretagets pågående inkassoärenden vid bokslutstill-fället. Fordringar äldre än sex månader anses som osäkra till 100%, en princip som antogs 2010.

Övriga fordringar har upptagits till balansdagens nominella värden. Skulder har upptagits till balansdagens nominella värden.

Finansiella instrument Samtliga finansiella instrument värderas och redovisas uti-från anskaffningsvärden i enlighet med reglerna i kapitel 11 i BFNAR 2012:1. För att uppnå en effektiv och flexibel hantering av ränterisken används finansiella derivatinstru-ment, s.k. ränteswapar. Hanteringen av dessaa sker i enlig-het med de riktlinjer och ramar som fastställts i gällande finanspolicy. Instrumentet innebär att räntebindning och kapitalbindning frikopplas från de enskilda lånen vilket ger bolaget möjligheter att, när som helst, förändra räntebind-ningstiden och därmed anpassa skuldportföljen efter för-ändringarna på räntemarknaden. Ränteswaparna betraktas som ett säkringsinstrument innebärande att ränteswaparnas anskaffningsvärde aldrig får överstiga summan av underlig-gande låneportfölj. Per bokslutsdagen uppgår utestående ränteswapavtal till 245,0 Mkr (235,0 Mkr).

Säkringsredovisning Säkringsredovisning tillämpas endast då det finns en eko-nomisk relation mellan säkringsinstrumentet och den säkrade posten som överensstämmer med företagets mål för riskhantering. Dessutom krävs att säkringsförhållandet förväntas vara mycket effektivt under den period för vilken säkringen har identifierats samt att säkringsförhållandet och företagets mål för riskhantering och riskhanterings-strategi avseende säkringen är dokumenterade senast när säkringen ingås.

Leasing Samtliga leasingavtal redovisas som operationella leasingav-tal. Det innebär att leasingavgiften kostnadsförs i resultat-räkningen linjärt över leasingperioden.

Utsläppsrätter Utsläppsrätter är immateriella rättigheter. Till den del rät-tigheterna är avsedda att innehas i mer än ett år sker redo-visning under immateriella anläggningstillgångar, i övriga fall sker redovisning under omsättningstillgångar.

Anskaffning av utsläppsrätter sker antingen genom köp eller tilldelning. Tilldelade utsläppsrätter erhålls utan ved-erlag och redovisas vid anskaffningstidpunkten till verkligt värde såsom ett statligt bidrag. Rättigheter som är redovi-sade bland omsättningstillgångar är värderade till det lägsta av anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärde. Föränd-ringen mellan anskaffningsvärdet och försäljningsvärdet vid avyttring av utsläppsrätter resultatförs vid avyttringstillfäl-let.

Skulder för överuttag från VA-monopolet Moderbolagets monopolverksamhet inom vatten lyder un-der lagen om allmänna vattentjänster. Verksamheten ska enligt lagen tillämpa självkostnadsprincipen vilket innebär att intäkter maximalt får redovisas motsvarande för verk-samheten nödvändiga kostnader. Om kunderna under rä-kenskapsåret fakturerats mer än de nödvändiga kostnaderna uppstår ett ”överuttag”. Ett överuttag kan nyttjas för täck-ande av högst tre år gamla underuttag, fonderas för fram-tida nyinvesteringar eller återbetalas till kunderna inom tre år. Den i VA-särredovisningen redovisade investeringsfon-den är legalt att betrakta som skulder till kundkollektivet vilket medför att de även ska redovisas i moderbolaget och koncernen. Under 2014 har styrelsen beslutat att från och med räkenskapsåret 2014 börja redovisa över- eller under-uttag i moderbolag och koncernen. Investeringsfonden redovisas bland övriga långfristiga skulder. Ingångsbalansen är ej omräknad med hänsyn till de nya principerna.

Avsättning till deponi Som avsättning har redovisats förpliktelser gentemot tredje man som är hänförliga till räkenskapsåret eller tidigare rä-kenskapsår och som på balansdagen antingen är säkra eller sannolika till sin förekomst, men oviss till belopp eller till den tidpunkt då de ska infrias. Avsättning till avslutning och återställning av deponi löses upp vartefter återställ-ningsarbetet utförs.


Koncernen

Moderbolaget

Not 2 Nettoomsättning 2014 2013 2014 2013

Elnät 43 319 41 167 - -

Värme 111 231 122 983 113 156 125 180

Vatten och avlopp 44 890 52 897 44 890 52 897

Renhållning 23 686 22 918 23 686 22 918

Entreprenadverksamhet 33 489 31 773 33 489 31 773

Vattenkraft 2 158 1 478 2 158 1 478

Övrig verksamhet 1 065 924 4 741 4 472

Summa 259 838 274 140 222 120 238 718

Not 3 Nettoomsättning 2014 2013 2014 2013

Statsbidrag 548 291 548 291

Disponerad och upplöst avsättning, Boda avfallsanläggning

88 169 88 169

Realisationsvinst 354 19 354 19

Tilldelade utsläppsrätter 3 529 - 3 529 -

Övrigt 1 040 1 375 1 451 1 554

Summa 5 559 1 854 5 970 2 033

Not 4 Råvaror och förnödenheter 2014 2013 2014 2013

Råvaror för värmeproduktion 38 966 48 027 38 966 48 027

Transiteringsavgifter 10 931 12 340 - -

VA-kemikalier 2 692 2 835 2 692 2 835

Renhållningsentreprenader 3 534 3 337 3 534 3 337

Övrigt (till största delen råvaror inom entreprenadverksamheten)

22 706 24 325 18 039 21 621

Summa 78 829 90 864 63 231 75 820

Not 5 Övriga externa kostnader 2014 2013 2014 2013

Energikostnader 10 551 11 604 10 551 11 604

Ersättning för nätförluster 1 339 1 657 - -

Reparation o underhåll av anläggningar och inventarier

6 068 6 317 5 810 6 187

Drift och underhåll av fordon 6 381 7 305 5 949 6 828

Övriga kostnader 14 822 16 654 16 381 17 388

Summa 39 161 43 537 38 691 42 007

UPPLYSNINGAR TILL ENSKILDA POSTER, RESULTATRÄKNING (tkr)


Koncernen

Moderbolaget

Not 6 Arvode till revisorer 2014 2013 2014 2013

Ernst & Young AB

Revisionsuppdrag 139 148 100 119

Andra uppdrag 13 13 9 10

Summa 152 161 109 129

Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direk-törens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på företagets revisor att utföra samt rådgivning eller an-nat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.

Not 7 Leasing 2014 2013 2014 2013

Årets leasingkostnader avseende leasingavtal upp-går till 1 027 tkr för moderbolaget och 1 175 tkr för koncernen. Framtida leasingavgifter, för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande:

Inom ett år 998 737 791 686

Senare än ett år men inom fem år 1 698 1 510 1 274 1 231

Summa 2 696 2 247 2 065 1 917

Not 8 Personalkostnader 2014 2013 2014 2013

Medelantal anställda

Kvinnor 13 13 13 13

Män 95 96 87 88

Summa 108 109 100 101

Personalkostnader

Löner, ersättningar och förmåner, Styrelse, vVD och VD

1 960 1 862 1 932 1 835

Löner och ersättningar, övrig personal 42 692 41 601 39 283 38 257

Sociala avgifter, Styrelse, vVD och VD 1 488 1 461 1 480 1 452

Därav pensionskostnader 734 709 734 709

Sociala avgifter, övrig personal 16 546 17 170 15 217 15 807

Därav pensionskostnader 3 738 3 627 3 399 3 305

Övriga personalkostnader (utbildning, företagshäl-sovård m.m.)

2 100 2 617 1 864 2 504

Summa 64 786 64 711 59 776 59 855

Avgångsvederlag och pensionsförpliktelser avseende moderbolagetVid uppsägning av VD från bolagets sida gäller en uppsägningstid om 12 månader samt en engångsersättning mot-svarande sex månadslöner. Utöver pension enligt gällande kollektivavtal garanterar bolaget VD en pensionsnivå om 65% av gällande lön att gälla från och med 63 års ålder till och med ordinarie pensionsålder. VD har rätt att på egen begäran gå i pension vid 62 års ålder med ersättning motsvarande de medel bolaget inbetalar för tiden mellan 63-65 år. Antal ledamöter och suppleanter i bolagsstyrelsen uppgår till 21 st. Av dessa är sex kvinnor. Företagsledningen, dvs ledningsgruppen, består av 6 personer. Av dessa är en kvinna. Under 2014 återbetalade Fora AB 0,9 Mkr avseende under 2005 och 2006 erlagda avtalsgruppsjukförsäkringspremier (AGS-KL).


Not 9 Avskrivningar och nedskrivningar av anlägg-ningstillgångar

2014 2013 2014 2013

Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar 359 364 359 364

Avskrivningar av byggnader och markanläggningar 4 800 4 428 4 788 4 419

Avskrivningar av ledningsnät och tekniska anlägg-ningar

33 646 34 424 28 269 29 142

Avskrivningar av inventarier, transportmedel, maski-ner och verktyg

7 504 7 033 4 919 4 599

Summa 46 309 46 249 38 335 38 524

Not 10 Övriga rörelsekostnader 2014 2013 2014 2013

Återbetalning av renhållningsavgifter - 7 700 - 7 700

Övrigt 1 3 1 3

Summa 1 7 703 1 7 703

Not 11 Resultat från finansiella investeringar 2014 2013 2014 2013

Finansiella intäkter

Ränta likvida medel 304 576 304 576

Ränta kundfordringar 66 56 66 56

Utdelning på aktieinnehav 150 546 150 546

Övriga finansiella intäkter 7 11 7 11

Summa 527 1 189 527 1 189

Finansiella kostnader

Ränta långfristiga lån 7 774 9 066 7 774 9 066

Borgensavgift, Nässjö kommun 1 059 1 059 1 059 1 059

Ränta till koncernföretag (koncernkonto) - - 150 295

Övriga finansiella kostnader 13 1 13 1

Summa 8 846 10 126 8 997 10 421

Not 12 Resultat efter finansiella poster 2014 2013

Resultat per verksamhetsgren i moderbolaget, före finansiella poster

Värme- och kraftproduktion 26 217 22 224

Vatten och avlopp 3 031 7 570

Renhållning -37 -7 845

Vattenkraftproduktion 1 120 360

Gatu- och parkverksamhet 1 641 116

Övrig verksamhet -363 -893

Avskrivningar enligt plan baseras på tillgångarnas historiska anskaffningsvärden samt på dess beräknade nyttjandepe-rioder. Årliga värdeminskningsavdrag har tillämpats enligt följande:

Immateriella anl.tillg. 20%

Byggnader 2-7%

Markanläggningar 5%

Övriga tillgångar 3-20%

Inventarier med ett anskaffningsvärde understigande 20 000 kr aktiveras ej.

Koncernen

Moderbolaget


Not 13 Bokslutsdispositioner 2014 2013 2014 2013

Avskrivning utöver plan - - 22 400 11 861

Summa - - 22 400 11 861

Not 14 Skatt 2014 2013 2014 2013


Summa 5 148 2 609 - -

Not 15 Immateriella anläggningstillgångar 2014 2013 2014 2013

Ingående anskaffningsvärde 4 054 2 198 4 054 2 198

Inköp under året - 1 856 - 1 856

Försäljning/utrangering/omklassificering under året - - - -

Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 4 054 4 054 4 054 4 054

Ingående avskrivningar -1 934 -1 570 -1 934 -1 570


Årets avskrivningar -359 -364 -359 -364

Utgående ackumulerade avskrivningar -2 293 -1 934 -2 293 -1 934

UTGÅENDE PLANENLIGT RESTVÄRDE 1 761 2 120 1 761 2 120

Not 16 Byggnader och mark 2014 2013 2014 2013


Inköp under året 11 935 12 220 11 840 12 220





Årets avskrivningar -4 800 -4 428 -4 788 -4 419



Koncernen

Moderbolaget

Resultat per verksamhetsgren i moderbolaget, före finansiella poster 2014 2013

Värme- och kraftproduktion 20 545 15 487

Vatten och avlopp 0 4 320

Renhållning -129 -7 941

Vattenkraftproduktion 1 106 344

Gatu- och parkverksamhet 1 617 90

Övrig verksamhet 0 0


Not 17 Ledningsnät och andra tekniska anläggningar 2014 2013 2014 2013


Inköp under året 35 355 28 000 31 713 26 207








Not 18 Inventarier, transportmedel, maskiner och verktyg

2014 2013 2014 2013


Inköp under året 6 639 7 008 5 363 6 210

Försäljning/utrangering/omklassificering under året -409 -562 -409 -562



Försäljning/utrangering/omklassificering under året 409 562 409 562




Not 19 Uppgifter om aktier och andelar i dotter- och intresseföretag

Företag Organisationsnummer Säte Aktier, st Kapital-andel

Aktiekapital

Dotterföretag till Nässjö Affärsverk AB

Nässjö Affärsverk Elnät AB 556526-1459 Nässjö 14 000 100% 14 000 000


Bokfört värde

Intresseföretag till Nässjö Affärsverk AB

Norra Smålands Energi AB 556190-7980 Nässjö 840 28% 95 699

Citynätet i Nässjö AB 556675-5897 Nässjö 4 033 33,33% 4 033 000

Not 20 Andelar i koncernföretag 2014 2013 2014 2013

Nässjö Affärsverk Elnät AB - - 48 590 48 590

Summa - - 48 590 48 590

Koncernen

Moderbolaget


Not 19 Uppgifter om aktier och andelar i dotter- och intresseföretag


Aktiekapital

Dotterföretag till Nässjö Affärsverk AB

Nässjö Affärsverk Elnät AB 556526-1459 Nässjö 14 000 100% 14 000 000


Bokfört värde

Intresseföretag till Nässjö Affärsverk AB

Norra Smålands Energi AB 556190-7980 Nässjö 840 28% 95 699

Citynätet i Nässjö AB 556675-5897 Nässjö 4 033 33,33% 4 033 000

Not 21 Andelar i intresseföretag 2014 2013 2014 2013

Norra Smålands Energi AB (värdering enligt not 19) 96 96 96 96

Citynätet i Nässjö AB (värdering enligt not 19) 4 033 4 033 4 033 4 033

Aktieägarlån, Norra Smålands Energi AB 476 476 476 476

Summa 4 605 4 605 4 605 4 605

Not 22 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2014 2013 2014 2013

Andel i VÄRMEK, 33 andelar 15 15 15 15

Bixia AB, 19 805 aktier 4 325 4 325 4 325 4 325

Bixia ProWin AB, 52 602 aktier 53 53 53 53

Summa 4 393 4 393 4 393 4 393

Not 23 Andra långfristiga fordringar 2014 2013 2014 2013

Avbetalning av VA-anslutningsavgifter - 79 - 79

Summa - 79 - 79

Not 24 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2014 2013 2014 2013

Återsökning energiskatt 247 94 247 94

Förutbetald företagsförsäkring 973 1 010 973 1 010

Upplupna försäljningsintäkter, el och elcertifikat 1 663 1 832 1 663 1 832

Övriga intäkter och kostnader 3 456 2 248 2 774 1 623

Summa 6 339 5 184 5 657 4 559

Not 25 Koncernkonto

Koncernen ingår i Nässjö kommuns finansiella koncernkonto. Beviljad limit på den däri ingående check-räkningskrediten uppgår till 64 Mkr (64 Mkr).

Not 26 Eget kapital

Moderbolaget Aktiekapital Reserv-fond

Fritt egetkapital

Vid årets ingång 30 100 635 10 237

Årets resultat 739

Vid årets utgång 30 100 635 10 976

Koncernen Aktiekapital Övrigt tillskjutetkapital

Annat eget kapitalinkl årets resultat

Vid årets ingång 30 100 635 310 142

Årets resultat 19 594

Vid årets utgång 30 100 635 329 735

Koncernen

Moderbolaget


Not 27 Avsättningar 2014 2013 2014 2013

Posten avser avsättning till återställning av deponi

Ingående behållning 17 845 18 006 17 845 18 006

Disponerat -89 -169 -89 -169

Fordran Stena AB - 8 - 8

Utgående behållning 17 756 17 845 17 756 17 845

Not 28 Skulder till kreditinstitut

Av utgående total skuld per 2014-12-31 förfaller 264,8 Mkr (264,8 Mkr) till betalning tidigare än 5 år efter balansda-gen. Samtliga lån är upptagna med borgen av Nässjö kommun som säkerhet. Borgensavgift betalas till Nässjö kom-mun fr.o.m 2012.

Not 29 Skulder till Nässjö kommun, exploateringslån

Posten avser ränte- och amorteringsfria lån upptagna hos Nässjö kommun. Lånen finansierar NAVs investeringar i kommunala exploateringsområden vilka ännu ej har finansierats via anslutningsavgifter.

Not 30 Övriga långfristiga skulder 2014 2013 2014 2013

Långfristig del av återbetalning av renhållningsavgifter

- 2 871 - 2 871

Investeringsfond (VA) 8 356 - 8 356 -

Summa 8 356 2 871 8 356 2 871

Not 31 Övriga skulder 2014 2013 2014 2013

Källskatt 938 936 866 862

Mervärdesskatt 7 481 7 293 6 393 6 540

Energiskatt 376 342 376 342

Lagstadgade sociala avgifter 1 053 1 050 973 969

Koncernbidrag till Örnen i Nässjö AB 8 000 8 000 8 000 8 000

Kortfristig del återbetalning av renhållningsavgifter 2 820 4 829 2 820 4 829

Övrigt 93 - 93 -

Summa 20 761 22 450 19 521 21 542

Koncernen

Moderbolaget


Not 32 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2014 2013 2014 2013

Upplupna sociala avgifter 806 802 730 729

Upplupna kostnader, semesterlöner och okompenserad övertid 2 565 2 552 2 324 2 320

Upplupna räntekostnader 3 186 3 192 3 186 3 192

Förutbetalda anläggningsavgifter (VA) 3 094 - 3 094 -

Övrigt 12 946 8 983 11 766 8 947

Summa 22 597 15 529 21 100 15 188

Not 33 Ansvarsförbindelser

Posten avser borgen avseende Bixia AB och Bixia ProWin AB. Nässjö Affärsverk ABs åtagande står i proportion till ägarandelen i bolagen.

Not 34 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2014 2013 2014 2013

Avskrivningar 46 309 46 249 38 335 38 524

Realisationsvinster vid försäljning av tillgångar -175 -19 -175 -19

Ökning (+)/minskning (-) av avsättningar (disponerat) -89 -161 -89 -161

Summa 46 045 46 069 38 071 38 344

Upplysning om erhållna och betalda räntor 2014 2013 2014 2013

Under året erhållen ränta och andra finansiella intäkter 527 1 189 527 1 189

Under året betald ränta 9 003 10 143 9 003 10 143

Koncernen

Moderbolaget


Nässjö den 4 mars 2014

STYRELSEN

revisionsberättelse...till årsstämman i Nässjö Affärsverk AB, org. nr 556038-7044

Från vänster: Kenny Jönsson, Ulf Kraft, Elisabeth Skålberg, Greger Phalén (VD), Gunilla Wahlgren, Jeanette Söderström (ordförande), Urban Persson, Carl Dohlsäter, Per Persson.

På bilden saknas Tony Allansson, Lennart Karlefur och Patric Cronwall.

Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen

Jag har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Nässjö Affärsverk AB för räkenskapsåret 2014-01-01 - 2014-12-31.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen

Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som

styrelsen och verkställande direktören bedömer är nöd-vändig för att upprätta en årsredovisning och koncern-redovisning som inte innehåller väsentliga felaktighe-ter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.

Revisorns ansvar

Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standar-der kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte inne-håller väsentliga felaktigheter.


En revision innefattar att genom olika åtgärder in-hämta revisionsbevis om belopp och annan informa-tion i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felak-tigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma gransk-ningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett utta-lande om effektiviteten i bolagets interna kontroll.

En revision innefattar också en utvärdering av ända-målsenligheten i de redovisningsprinciper som har an-vänts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Uttalanden

Enligt min uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsre-dovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är fören-lig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar.

Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resul-taträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen.

Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar

Utöver min revision av årsredovisningen och koncern-redovisningen har jag även utfört en revision av för-slaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Nässjö Affärsverk AB för 2014-01-01 - 2014-12-31.

Styrelsens och verkställande direktörens ansvar

Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dis-positioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen.

Revisorns ansvar

Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisions-sed i Sverige.

Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebo-lagslagen.

Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen och kon-cernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktö-ren på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagsla-gen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen.

Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden.

Uttalanden

Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrel-sens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfri-het för räkenskapsåret.


Helena Patrikson

Auktoriserad revisor


Vi, av fullmäktige i Nässjö kommun utsedda lekman-narevisorer, har granskat Nässjö Affärsverk AB:s verk-samhet. Styrelse och VD ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de föreskrifter som gäller för verksamhe-ten. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska verk-samhet och intern kontroll samt pröva om verksamhe-ten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Gransk-ningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunal-lagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunens revisionsreglemente samt utifrån av års/bolagsstämman fastställda ägardirektiv. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning

som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och prövning. Vi bedömer sammantaget att bolagets verk-samhet i allt väsentligt har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Vi bedömer därtill att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig.


Alf Öhling

Av kommunfullmäktige i Nässjö kommun utsedd lekmannarevisor

GRANSKNINGSRAPPORT för år 2014…till årsstämman i Nässjö Affärsverk AB, org. nr 556038-7044 …till fullmäktige i Nässjö kommun


Med miljön som drivkraft......får vi din vardag att fungeraNässsjö Affärsverk är en viktig del i varje kommuninvånares vardag. Vi ser till att det finns rent vatten i kranen, att du har värme och elektricitet. Vi tar också hand om det avfall som hushållen producerar. Mycket av det återvinns och blir till ny energi - bland annat i form av bränsle till fjärrvärmepannor eller fordonsgas till något av våra miljövänliga fordon.


nässjö affärsverk ab | elnät • fjärrvärme • vatten & avlopp • renhållning • gata & park

571 80 Nässjö [Tullgatan 2] • Tel. 0380-51 70 00 • www.nav.se • [email protected]

ww

w.fem

punkter.se 1505

Vi skapar spänning på hemmaplanKöp lokalt producerad el från kraftvärmeverket i Nässjö.

Årsredovisning 2014 - nässjö affärsverk · nässjö affärsverk ab, nav, är ett bolag helägt...

Documents