Årsredovisning 2016parser.wibergh.com/assets/files/4n6rd2ibq8s35quv.pdf · 2017-12-27 ·...
TRANSCRIPT
ÅRSREDOVISNING 2016HSB BRF FABRIKEN I ARVIKA
ÅRSREDOVISNING 2016HSB Bostadsrättsförening Fabriken i Arvika
Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete medbostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse.
HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sinamedlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärn-värderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan.
HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär.
HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141
651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland
HSB Bostadsrättsförening Fabriken i ArvikaOrg nr 716411-2851
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Allmänt om verksamheten
Styrelse : Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma:Anders Johansson ordförande i tur att avgåJohn Åke Fjäll vice ordförandeInger Nilsson sekreterareChristopher Jakobsson vice sekreterareTomas Fjäll ledamotChrister Holt ledamot i tur att avgåPer-Åke Fredricksson utsedd av HSB VärmlandInger Marie Halvorsen suppleant
Valberedning : Valberedningen har bestått av Hans-Erik Sjöberg och Monica Bodin.
ÅRSREDOVISNINGHSB Bostadsrättsförening Fabriken i Arvika
Org nr 716411-28512016-01-01 - 2016-12-31
Styrelsen med säte i Arvika får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2016-01-01 – 2016-12-31. Årsredovisningen är upprättad enligt BFNAR 2016:10, (Årsredovisning i mindre företag).
Fastigheten : Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med fastigheter i Arvika, Fabriken 7, Knapen 8 och Veterinären 9 som stod färdigställda år 1985-86. Fastigheten består av 105
bostäder på totalt 8 572 m2 med adresser Hamngatan 13-16, Fabriksgatan 18-24, Hantverksagatn 15-16 och Östra Esplanaden 13-15 samt 2 lokaler med en yta på 79 m2. Föreningen har även 58 st bilplatser. Föreningens huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar.
Stadgar: Föreningen har 2003 års långa normalstadgar för HSB bostadsrättsföreningar.
Firmatecknare : Föreningens firma har tecknats av Anders Johansson, John Åke Fjäll, Inger Nilsson och Tomas Fjäll, två i förening.
Föreningsstämma : Ordinarie föreningsstämma hölls den 11 maj 2016. Under verksamhetsåret har 6 st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs ordförande.
Revisorer : Revisorer har varit Christer Nilsson med Ingalill Mod som suppleant valda av föreningen samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund.
1
HSB Bostadsrättsförening Fabriken i ArvikaOrg nr 716411-2851
Väsentliga avtal: Föreningen har bla. avtal med nedanstående:Leverantör AvtalstypHSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltningHSB Värmland FastighetsskötselArvika Teknik AB Vatten, färrvärmeComHem TvSecuritas BevakningProtector Forsikring Fastighetsförssäkring
Tidigare års större underhåll: Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar:Åtgärd År Installation av fjärrvärme 2012Nytt bokningssystem i tvättstuga 2013
Väsentliga händelser under räkenskapsåret
Reparationer: Följande oförutsedda reparationer har ägt rum under året: Utbyte av ventilationsfläktar.Diverse reparationer av el, vvs, hissar ochn garageportar.
Underhåll: Under året har större underhåll/tillkommande utgifter utförts:Reparation av uthyrningslägenhetInstallation av telefoner i hissarnaByte plåtdörrarByte vindskivor och plåtarByte av golvmangel
Årsavgifter : Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 644 kr/m2 och är samma som föregående år. Styrelsen har beslutat om oförändrad avgift 2017. Månadsavgiften innefattar värme vatten men inte hushållsel.
Lån: Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till 26 787 680 kr. Under året har föreningen amorterat 1 112 080 kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 24 år.
Enligt upprättad underhållsplan skall stambyte genomföras år 2034 till en kostnad av 12 531 Tkr.
Förvaltning : Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Intern förvaltare/vicevärd har Lloyd Alfredsson genom HSB Värmland varit under året.
Försäkring: Föreningens fastighet är fullvärdesförsäkrad i Protector där även bostadsrättstillägg ingår.
Underhållsplan: Föreningen har en 40-årig underhållsplan som är upprättad HSB Värmland och reviderades senast 2016-10-18.
Stadgeenlig besiktning: Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts 16-10-18.
2
HSB Bostadsrättsförening Fabriken i ArvikaOrg nr 716411-2851
Medlemsinformation
Flerårsöversikt belopp i tusental kronor
2016 2015 2014 2013
Nettoomsättning, tkr 5 876 5 854 5 829 5 847Resultat efter finansiella poster, tkr 959 460 1 015 1 154Soliditet, % 41% 39% 40% 38%Årsavgift kr/kvm bostadsrättsyta 644 644 644 644Låneskuld kr/kvm totalyta bostad o lokal 3 097 3 225 3 017 3 133Drifts-/personalkostnader, kr/kvm 393 357 341 351
Eget Kapital
Medlems- Fond yttre Balanserat Årets
insatser underhåll resultat resultat
Belopp vid
årets ingång 3 174 701 7 784 024 7 203 210 459 578Resultatdisposition
enligt stämmobeslut 459 578 -459 578
1 200 000 -1 200 000
-882 208 882 208
Årets resultat 958 805Belopp vid
årets utgång 3 174 701 0 8 101 816 7 344 996 958 805
Avsättning framtida underhåll enligt plan
Disposition av yttre fond enligt styrelsebeslut
Bundet Eget Kapital Fritt Eget Kapital
Under verksamhetsåret har 15 (14) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 125 st varav röstberättigade medlemmar 106 st varav HSB Värmland utgör en medlem.
Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning.
3
HSB Bostadsrättsförening Fabriken i ArvikaOrg nr 716411-2851
Resultatdisposition
Balanserat resultat 7 662 788Disposition ur underhållsfonden motsvarande årets underhållskostnad 882 208Avsättning till underhållsfonden* -1 200 000Årets resultat 958 805Summa fritt eget kapital att disponeras av stämman 8 303 801
Styrelsen förselår att balanserat resultat disponeras enligt nedan:
Balanserat resultat överföres i ny räkning 8 303 801
*) Avsättning till underhållsfonden överensstämmer med upprättad plan.
Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultat-och balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar.
4
HSB Bostadsrättsförening Fabriken i ArvikaOrg nr 716411-2851
RESULTATRÄKNING2016-01-01 2015-01-01
Belopp i kr Not 2016-12-31 2015-12-31
RörelseintäkterNettoomsättning 1 5 875 735 5 854 020Övriga rörelseintäkter 2 600 0Summa rörelseintäkter 5 876 335 5 854 020
RörelsekostnaderDrift- och underhållskostnader 3 -3 360 456 -3 968 475Övriga externa kostnader -69 079 -78 419Personalkostnader och arvoden 4 -36 216 -35 523Avskrivning av materiella anläggningstillgångar -550 019 -409 015Summa rörelsekostnader -4 015 770 -4 491 432
Rörelseresultat 1 860 565 1 362 588
Finansiella posterÖvriga ränteintäkter och liknande resultatposter 5 846 1 778Räntekostnader och liknande resultatposter 6 -902 606 -904 788Summa finansiella poster -901 760 -903 010
Resultat efter finansiella poster 958 805 459 578
Årets resultat 958 805 459 578
5
HSB Bostadsrättsförening Fabriken i ArvikaOrg nr 716411-2851
BALANSRÄKNING
Belopp i kr Not 2016-12-31 2015-12-31
Tillgångar
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångarByggnader och mark 7 45 914 831 45 834 201Inventarier, verktyg och installationer 8 8 798 13 197Pågående nyanläggningar 9 0 626 250Summa materiella anläggningstillgångar 45 923 629 46 473 648
Finansiella anläggningstillgångarAndra långfristiga värdepappersinnehav 10 500 500Summa finansiella anläggningstillgångar 500 500
Summa anläggningstillgångar 45 924 129 46 474 148
Kortfristiga fordringarAvgifts-, hyres- och andra kundfordringar 1 107 2 698Övriga fordringar 11 27 954 30 344Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 91 603 13 415Summa kortfristiga fordringar 120 664 46 457
Kassa och bank 13 1 212 550 852 094
Summa omsättningstillgångar 1 333 214 898 551
SUMMA TILLGÅNGAR 47 257 343 47 372 700
6
HSB Bostadsrättsförening Fabriken i ArvikaOrg nr 716411-2851
BALANSRÄKNING
Belopp i kr Not 2016-12-31 2015-12-31
Eget kapital och skulder
Eget kapital
Bundet eget kapitalMedlemsinsatser 3 174 701 3 174 701Fond för yttre underhåll 8 101 816 7 784 024Summa bundet eget kapital 11 276 517 10 958 725
Fritt eget kapitalBalanserat resultat 7 344 996 7 203 210Årets resultat 958 805 459 578Summa fritt eget kapital 8 303 801 7 662 788
Summa eget kapital 19 580 318 18 621 513
Långfristiga skulderSkulder till kreditinstitut 14 25 675 600 26 899 680Summa långfristiga skulder 25 675 600 26 899 680
Kortfristiga skulderSkulder till kreditinstitut 14 1 112 080 1 000 080Leverantörsskulder 271 819 218 305Övriga skulder 15 133 475 143 920Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 484 051 489 202Summa kortfristiga skulder 2 001 425 1 851 507
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 47 257 343 47 372 700
7
HSB Bostadsrättsförening Fabriken i ArvikaOrg nr 716411-2851
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR
Redovisnings- och värderingsprinciperAllmänna upplysningarÅrsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd(BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag. Årsredovisningen är upprättad för första gången i enlighet med BFNs. allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det nämast föregående räkenskapsåret.
IntäktsredovisningIntäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp).
AnläggningstillgångarMateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumuleradeavskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntadenyttjandeperiod på 120 år. Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod.
Följande avskrivningsprocent tillämpas: %
Ursprunglig byggnad 0,75
Tillkommande utgifter 3,0-10,0
Inventarier 20,0
FordringarFordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.
Fond för yttre underhållReservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningensunderhållsplan. Avsättning och ianspråktagande från underhållsfonden beslutas av styrelsen.Eventuell extra reservering till yttre fond beslutas av föreningsstämman.
ÖvrigtÖvriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges.
InkomstskattEn bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som ett privatbostadsföretag,belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamhetersom inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar.Föreningen har sedan tidigare år ett skattemässigt underskott uppgående till 27 178 tkr.
NOTER1 Nettoomsättning 2016 2015
Årsavgifter bostäder 5 519 568 5 519 568Hyror 292 128 289 378Överlåtelse- och pantavgifter 25 264 18 690Övrigt 101 532 100 285Brutto 5 938 492 5 927 921
Avgiftsbortfall bostäder 0 -4 520Hyresbortfall övrigt -62 757 -69 381Summa nettoomsättning 5 875 735 5 854 020
8
HSB Bostadsrättsförening Fabriken i ArvikaOrg nr 716411-2851
2 Övriga rörelseintäkter 2016 2015
Övriga intäkter 600 0Summa övriga rörelseintäkter 600 0
3 Drift- och underhållskostnader 2016 2015
Fastighetsskötsel och städning -570 585 -574 694Löpande underhåll/Reparationer -218 948 -461 546Underhåll enligt plan -882 208 -912 118Uppvärmning -34 916 -737 155El -661 159 -289 179Vatten -319 972 -302 972Sophämtning -157 877 -137 932Övriga avgifter -37 680 -106 637Förvaltningskostnader -194 495 -179 720Fastighetsavgift/Fastighetsskatt -133 140 -130 515Försäkringspremier -65 331 -64 050Övrigt -84 146 -71 958Summa drift- och underhållskostnader -3 360 456 -3 968 475
4 Personalkostnader och arvoden 2016 2015
Styrelsearvoden -24 008 -24 008Arvoden arbetskommittéer -2 450 -6 120Revisionsarvode föreningsvald revisor -1 462 0Övriga arvoden -880 880Övriga personalkostnader -296 -296Sociala avgifter -7 120 -5 979Summa personalkostnader och arvoden -36 216 -35 523
Föreningen har ingen anställd personal
5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2016 2015
Ränteintäkter 846 1 778Summa övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 846 1 778
6 Räntekostnader och liknande resultatposter 2016 2015
Räntekostnader -902 606 -904 788Summa räntekostnader och liknande resultatposter -902 606 -904 788
7 Byggnader och mark 2016-12-31 2015-12-31
Föreningen äger byggnaderna på fastigheterna Fabriken 7, Knapen 8 och veterinären 9 i Arvika.
Byggnader och mark
Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 55 403 551 51 799 668Årets investeringar 0 3 603 883Omklassificeringar från pågående nyanläggning 626 250Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 56 029 801 55 403 551
9
HSB Bostadsrättsförening Fabriken i ArvikaOrg nr 716411-2851
Ingående ackumulerade avskrivningar 7 352 155 6 947 539Årets avskrivningar 545 620 404 616Utgående ackumulerade avskrivningar 7 897 775 7 352 155
Ingående ackumulerade nedskrivningar 9 599 014 9 599 014Årets nedskrivningarUtgående ackumulerade nedskrivningar 9 599 014 9 599 014
Anskaffningsvärde mark 7 381 819 7 381 819
Utgående redovisat värde byggnader och mark 45 914 831 45 834 201
Anskaffn.- Ing. ack av- och Årets Avskrivnings- Bokfört värde
värde nedskrivning avskrivning tid 2016-12-31
Ursprunglig byggnad 51 377 719 7 277 875 383 343 1985-2105 43 716 501Nedskrivning 9 599 014 -9 599 014Bokningssystem 108 119 32 436 10 812 2013-2023Fjärrvärme 313 830 41 844 10 461 2012-2042 261 525Fönster 626 250 0 20 875 2016-2046Bergvärme 3 603 883 0 120 129 2016-2046 3 483 754
Byggnader 56 029 801 16 951 169 545 620 37 862 766
Mark 7 381 819
Summa byggnader och mark 45 914 831 45 834 201
Fastighetens taxeringsvärde uppgår till 45 000 000 kr (46 400 000). Värdeår 1985.
Hustyp Byggnader Mark TotaltBostäder/Hyreshus 37 000 000 8 000 000 45 000 000
8 Inventarier, verktyg och installationer 2016-12-31 2015-12-31
Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 36 195 36 195Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 36 195 36 195
Ingående ackumulerade avskrivningar 22 998 18 599Årets avskrivningar 4 399 4 399Utgående ackumulerade avskrivningar 27 397 22 998
Utgående redovisat värde 8 798 13 197
9 Pågående nyanläggningar materiella anläggningstillgångar 2016-12-31 2015-12-31
Ingående anskaffningsvärde 626 250 387 500Årets anskaffningar 0 238 750Årets omklassificeringar -626 250 0Utgående redovisat värde 0 626 250
10 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2016-12-31 2015-12-31
Andel i HSB 500 500Summa andra långfristiga värdepappersinnehav 500 500
Specifikation byggnader och mark
10
HSB Bostadsrättsförening Fabriken i ArvikaOrg nr 716411-2851
11 Övriga fordringar 2016-12-31 2015-12-31
Skattefordran 7 429 10 054Skattekonto 20 525 20 290Summa övriga fordringar 27 954 30 344
12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2016-12-31 2015-12-31
Schindler 10 903 0Försäkring 66 638 0Kabel-TV 9 457 9 420Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 4 605 3 995Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 91 603 13 415
13 Kassa och bank 2016-12-31 2015-12-31
Westra Wermlands Sparbank 889 566 530 830Handelsbanken 319 052 319 052Handkassa 3 932 2 212Summa kassa och bank 1 212 550 852 094
14 Skulder till kreditinstitut 2016-12-31 2015-12-31
Långivare Räntesats Löptid
3,49% 2012-12-28 - 2020-12-01 24 099 680 25 099 7601,00% 3-mån 2 688 000 2 800 000
Summa skulder till kreditinstitut 26 787 680 27 899 760
Avgår kortfristig del 1 112 080 1 000 080
Långfristig del av skulder till kreditinstitut 25 675 600 26 899 680
Beräknad amortering de närmaste 5 åren är 1 100 tkr årligen.Om 5 år beräknas skulden till kreditgivare uppgå till 21,2 mj kr.
Ställda säkerheter
Fastighetsinteckningar 51 741 000 51 741 000
Panter och därmed jämförliga säkerheter som ställts för egna skulder 51 741 000 51 741 000
Eventualförpliktelser Inga Inga
15 Övriga skulder 2016-12-31 2015-12-31
Inre fond 107 536 114 657Moms 498 2 490Källskatt 5 041 6 973Deposition handenhet garage 20 400 19 800Summa övriga skulder 133 475 143 920
HandelsbankenHandelsbanken
11
ÅRSREDOVISNING AnläggningstillgångarDen redovisning styrelsen avger över ett avslutat räkenskapsår Är de tillgångar som är anskaffade för långvarigt bruk inom
och som ska behandlas vid ordinarie föreningsstämma. Årsre- föreningen, t ex fastigheterna.
dovisningen ska omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning,
balansräkning och noter. OmsättningstillgångarSka i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år.
1. FörvaltningsberättelsenRedogör i text och tabeller för verksamheten. Långfristiga skulder
Är i huvudsak de lån som föreningen ska betala på längre sikt
2. Resultaträkningen än ett år.
Visat föreningens samtliga intäkter och kostnader under räken-
skapsåret. Överstiger intäkterna kostnaderna blir mellanskillna- Kortfristiga skulderden vinst. Vid omvänt förhållande uppstår förlust. Styrelsen ska De skulder som föreningen ska betala inom ett år.
till föreningsstämman föreslå hur årets resultat samt övrigt fritt
eget kapital efter avsättning/ianspråktagande till/av underhålls- Likviditetfond ska disponeras. Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså
förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig
3. Balansräkningen likviditet bedöms utifrån förhållander mellan likvida medel och
Visar föreningens samtliga tillgångar och skulder per boksluts kortfristiga skulder. Om likvida medel motsvarar kortfristiga
datum. Föreningens tillgångar består av anläggningstillgångar skulder anser man i normalfallet att likviditeten är god.
(t ex fastigheter, inventarier) samt omsättningstillgångar (kontan-
ter, kortfristiga fordringar m m) Föreningens skulder består av Soliditetfastighetslånen samt olika slag av kortfristiga skulder (förskotts- Med soliditet menas föreningens långsiktiga förmåga att betala
hyror, leverantörsskulder, ännu ej fakturerade skulder m m). även de långfristiga skulderna. Soliditet beräknas som förening-
ens totala egna kapital i procent av balansomslutningen.
Under eget kapital redovisas grundavgifter, olika fonder samt
disponibla vinstmedel/ansamlad förlust. Föreningens underhållsfondTill denna fond görs årliga avsättningar för att säkerställa för-
TERMER I ÅRSREDOVISNINGEN eningens framtida planerade underhåll. Detta underhåll finns
dokumenterat i föreningens underhållsplan eller motsvarande.
Driftskostnader Avsättning till och återföring från underhållsfonden sker genom
Uppvärmning, försäkringspremie, sophämtning, städning etc. omföring mellan fritt och bundet eget kapital i balansräkning-
samt fastighetsskötsel inklusive underhåll av mindre omfattning en. Återföring från underhållsfonden till fritt eget kapital görs i
som inte ingår i föreningens underhållsplan. takt med att planerade underhållsåtgärder genomförs.
OBS!! Yttre fond är en bokföringsmässig transaktion. De
Underhållskostnader pengar som föreningen har redovisas på tillgångssidan..
Utgifter för planerade underhållsåtgärder enligt underhållsplan
eller motsvarande som i redovisningen redovisas direkt som Ställda säkerheterkostnad i resultaträkningen. Avser den säkerhet som lämnats för erhållna lån. Detta sker
genom att ett pantbrev (inteckning) uttages i fastigheten på
Värdehöjande underhåll belopp som i regel motsvarar erhållna lån.
Utgifter för åtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande
som redovisas som investering i balansräkningen och kostnads- REVISIONSBERÄTTELSENförs över tillgångens livslängd (se avskrivningar) Där uttalar sig revisorerna om årsredovisningen, förvaltningen
och om styrelsens förslag till användande av överskott eller
Avskrivningar täckande av underskott, samt att de till- eller avstyrker huruvida
Avskrivningar måste ske på grund av ålder och nyttjande. föreningsstämman bör bevilja ansvarsfrihet för styrelsens
Genom att bokföra en anskaffning som tillgång (aktivera) och ledamöter.
skriva av den under en beräknad livslängd fördelas anskaffnings-
EGNA ANTECKNINGAR
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..