ffiwmffiffiffi&fficfixC TY Co PHAN DAU rUCAo SU QUA5cNAM

nAo cAo rAr cnixn k

quf rv NAvr 2016

ThSng 01 ndm2017

' { DAU TII CAO SU QUANG NAMCONGTY CO PHAIThOn Phri Son. Xd Ba. Huy6n D6ng Giang. Tinh Quing Nam

BANG C.AN DoI rn roAIINgdy 31 th6ng 12 nd,m2016

MAU B OI-DN

Don vi tinh: VND

TAI SANMAso

Thuy6tminh

3t/72/2016 3t/12/2015

A TAI SAN NGAN H4,N(100:l 1 0+120+130+140+1 50)

I. Ti6n vir cfc l<hoin tu'ong ilu'o'ng ti6n1. Ti6n2. C6c khoan tuong duo-ng ti6n

II. Diu tu'tdi chinh ngfn h4nl. Chring kho6n kinh doanh2. Dq phong gidm gi6 chri'ng kho6n kinh

doanh3. DAu tu ndm gifi'd6n ngdy d6o h4n

III. Cdc khoiin phii thu ngin h4n1. Phai thu khiich hdng2. Trd tru'oc cho ngud'i b6n ng6n han3. Phai thu v6 cho vay ngfn han4. Phai thLr ngdn han kh6c5. Du phdng phdi thu ng6n han kh6 ddi (*)

IV. Hhng t6n kho1. Hdng t6n kho2. Dg phdng giam gi6 hdng t6n kho (*)

V. Tiri srin ngin hqn khfc1. Chi phi trd trudc ngAn han2. Thu6 GTGT duo-c khAu tru3. Thu6 vd c6c khoan phai thu nhd nudc4. Tdi sAn ngdn h4n khdc

B TAI SANDAIHAN(200 = 21 0+220+240+250+260)

I. Cdc khorin phrii thu dii h4n1. Phai thu ddi han kh6c

II. Tni san c6 dinh" i ,. , ,

1. TdisAn c6 dinh hUu hinh- Nguydn gia- Gi6 tr! hao mdn lfry kC (*)2. Tdi san c6 ainn v6 hinh- Nguy€n gi6- GiA tri hao mon lfry k6 (*)

III. 86t dQng sAn dAu tu'- Nguy6n gi6- Gi6 tri hao mon lfly kC (*)

IV. Tni s:in dri'dang diri h4nL Chi phi san xu6t. KD do dang ddi h4n

2. Chi phi xdy dp'ng co ban do dangV. DAu tu tAi chinh diri han

1. DAu tu vdo cdng ty con

2. DAu tu viro c6ng ty li6n kCt.lien doanh

3.DAu tu ddi han kh6c3. Dp phong dAu tu tdi chinh ddi han (*)

Vl. Tni srin dii h4n khfc1. Chi phi tra tru6'c ddi han

2. Tdi san thud thu nhQp hodn 14i

3. Tdi san ddi han kh6c

100

110111

112120121122

123

130131

r32135

136tJ I

r40141149

150151

152153

155

200

210216220221

222223221228229230231232240241242250251252253254260261262268

v2

v.l

v.3

V,4

v.5

v.9

v.10v.t I

v.6

v.7

v.8

v.12

tsg.442.652.691

7.434.940.1901.434.940.190

86.000.000350.000.000

(264.000.000)

138.447.716.3503 8.365.981 . 13 5

48.307.673.923

73.262.411.621(21.488.350.329)

16.566.137.19216.566.137.192

2.907.858.95947.000.000

2.828.77 5.06832.083.89 r

1 .486.1 19.413.195

33.g24.68;33.924.689

3.490.61 t .819

(3.456.687. t 60)

675.3I t.099(675.3 t t.099)

8.910.019.214

8.910.019.2 l4L477.175.469.292

82'7.052.302.659

633.340.400.00019.000.000.000(2.217.233.367)

1.372.285.489.831

389.875.883.85122.875.883.851

367.000.000.0009.610.311.000

t0.632.280.522

(1.021.96e.s22)

948.60s.209.88s150.515.303.746395.691.',719.852147.474.200.000264.848.'733.897(9.924.747 .610)21.033.841.19221 .033.841.192

3.160.243.9038.000.000

3.120.160.0t232.083.891

433.063.312.638

199.986.709160.454.451

3 .490.611 .849(3.330.157.3e8)

39.532.258675.311.099

(63s.178.841)

r 1.003.624.811

1 1.003.624.81 I

421.859.701.118260.000.000.000164.240.643.620

(2.380.942.s02)

TONG CQNG TAI SANQ70:100 + 200)

2701.645.562.065.886 1.80s.348.802.469

Bdo ciio ndy lit ntot bp phdn ho.'p thdnh ct)a Blto cao titi chinh vit phdi dtro'c doc kim v6'i Thuy€t minh Bdo clto tdi chinh

cdxcrv co pnAx uAu ru cAo su euAxc NAMThOn Phri Son. Xd Ba. HuyQn Ddng Giang. Tinh Quang Nam

nANc cAN Eor KE TOAN (Titlp theo)

Ngdy 3 I th6ng 12 ndm20l6

MAU B OI-DN

Don vitinh: VND

NGU6N V6N MEso

Thuy6tminh

31t12t2016 3l/12t2015

N8 PHAr rRA (300:310+330)No'ngin han

1. Phai tra nguoi b6n ngin han

2. Ngu'oi mua trh ti€n truoc ngAn h4n

3. Thu6 vir khoin phai nQp Nhd nuoc4. Phai trA nguoi lao dQng

5. Chi phi phdi trh ng6n han

6. Phai tra ngin han kh6c

7 .Yay vd no thu6 tdi chinh ng6n han

8. Dg phong phdi tri ng6n han

9. Qu! khen thuong. phric lo. i

Ng'dii hgn1. Phai tra ddi han nguoi b6n

2. Ngu'di mua tra ti€n trudc ddi han

3. Chi phi phai trd ddi han

4. Phai tra ndi bQ vd v6n kinh doanh5. Phai tra ddi h4n kh6c

6. Vay vd no. thu€ tdi chinh ddi han

7. Thut5 thu nhdp hodn lai phlii tra8. Dp phdng phdi trd ddi h4n

9. Qug ph6t tri6n khoa hoc vd c6ng nghQ

NGUON VON (400:41 0+430)V6n chii sd'hfl'u

. ,,l|. Von gop cua chrj so hDu

- C6 phi6u phO thOng c6 quydn biriu quy6t^; ,,1.- Lo pnleu uu oat

2. Th4ng du v6n c6 phAn

3. Quy6n chsn chuy6n A6i trai pni6u

4. V6n kh6c crha chu so'hfi'u

5. C6 phit5u quy (*)6. Ch€nh lQch ddnh gi6 lai tdi san

7. Ch6nh l6ch ty gi6 h6i do6i

8. Qu! d6u tu ph6t tri6n9. Qu! h6 tro. sip xtlp doanh nghiQp

10. Qu! khdc thuQc v6n chu sd hii'u

1 1. Lo-i nhudn sau thu6 chua phdn ph6i- LNST chu'a ph6n ptr6i tty tC a6n cuOi ty

tru6c- LNST chua phdn ph6i t1'nay12. Ngu6n v6n dAu tu XDCB

II. Ngu6n kinh phfL Ngu6n kinh phi2. NgLrdn kinh phi hinh thdnh TSCE

A.

I.

II.

B.

T.

300310311

312313

3r4315

319

320

321)zz330JJ I.

JJZ

333

334JJ I

338

341342

343

400410

411

411a41lbA1a

413

.414415

416417

4184t9420421

42la

421b422

430

432433

v.13

v.14

v.15v.16v.17

v.i8

8.638.272.8713.862.880.4511.590.941.848

152.918.854

797.152.25699.547 .88459 .671 .511

21s.602.432

947.045.66;4.775.392.420

4.17s392.420_

1.636.923.793.0151.636.923.t93.0151.500.000.000.000

1 .500.000.000.000

49.666.628.00;

(32.s82.949.816)

119.840.114.83r

1 18.905.5 r5.663

934.599.168

t68.8s9.608.622168.859.608.622

2.256.466.61596.972.955.180

8.744.414.926t06.427.994150.000.000

630.080.474

59.496.21"t.767

s03.04s.666

1.636.489.193.8471.636.489.193.847l .500.000.000.000r.500.000.000.000

49.666.628.000

(32.s82.949.816)_

r 19.405.s15.663

34.136.010.377

85.269.505.286

TONG CQNG NGUON VON(440 = 300+ 400)

440r.64s.s62.065.886 1.805.348.802.469

Is2i,=l

t,c\

Bdo cdo nity ld mQt b0 phqn ho.'p thitnh cua Bdo cao tdi chinh vit phiti du'qc dpc kim v6'i Thuyil minh Blto cdo tdi chinh

' \ DAU TII CAO SU QUANG NAMCONGTY CO PHA]

.T}gl"31r,"-lg3;"*{"4=_,P--?4"v=_alPgng"9-1"?}g:ri*-.'Q-}4'eX****

nANc cAxoot KE ToAN giiip theo)

Ngdy 31 thdng 12 ndm20l6

MAU B OI-DN

Don vi tinh: VND

Quang Nam; ngdy 24 thtng 01 ndm 2017 l-Y

{

LN KHIEU PHI'ONGxii todn tru'6'ng

TRI'ONG VAN THINHNgu'd'i l4p bi6u

CHi TIEU NGoAI BANG CAN EoI KE ToAN ThuyGtminh si5 cuiii ntm Si5 ttiu nam

1. Tdi sdn thuO ngodi

2.VAtta; hdng h6a nhfln gifi'h6; nhdn gia c6ng

3. Hdng h6a nhdn b6n h6. nhin ky gui. k! cuoc

4. No. "kh6 ddi da xu ly

5. Ngoai re cAc loai (USD)

6. Du toiin chi sq' nghiQp. dg iin

25.66 2s.66

*

z-*9385 7a)[u-^'

Tdng Girim il6c

Bdo cdo ndy td mQt b0 phqn hqp thitnh cua Bdo cdo tdi chinh vd phdi daqc d7c kim v6'i Thuy€t minh Bito cdo tdi chinh

,F ,i(c! 5

E'.o,4, i

-?.<o

U)

al

z

c> r O O O<. oO - O r) i rnO..-t- - | \O lnO O n rn OO cr\ ri O.\ ca i 0O t-- ;J i cO 0O la)q qn'!gqvtcF:-:9qxinn .taoA 0O * t-,ci ca [-- O\ O\ O\ O\ $.j aO cO rO\O rO n - O - r} co - 0O oo'r) al a'l - OO O-O\N\OSSN€[na-Yf-N lnG G.i .';;;c;..; -jGc'iF-=i6i o\O\ O\ \n $ r) S O O\ \O O :+ cO aj \O o.\ \Ot V ca - \O c.r \O (a ca r- 0O r) *v O\ \O ol\d \o \o + r; \o + + -j D.; od v;O\ O\ O\ O\ O\ 0O$ $$

at

)6z

e ' o o -o o R E F ' s 6.F; \oE 33=o; see qxoaqs ER;88 pd= i=$R eF S=;XE !3R gilHS ;o \o:i;- "in =ii;\-j o\H s5-'- g-

V]

c.I

z

- | - - ,^- ,-\ | !.) l- O - -\o Ca I to *

- --?\ol\ coto.o=€o oo-C

"q=-S! s: tqqqER'r ot-

rn rnst :.n \i- !. a.tO _ . _ca l._tn lnt-q\O-\ -.+O(.n=c.lt- r+\ \nFc'j-\ oqq9esqn Rrn tnoo :.a I\ cP-r)S-.Nm O\rn rno!-\ca=oo N-NSqO\oo OCO €OwO-qr\ _\OI--oO-!+oO \OrA rn \O vO' - trl.a \t , - s1' \Ots * - '<r at !],d *.t orN 3

N

)cqz

O ' OOOco.-tF...f \O\O I O-F-o.' AeO O O O oo =

l" - r) t- $ :a c'l t+ ---53onqe iSc. K-O O s. \O<- : t-. o. N .O \:f _: 0O O. jE AEes=aqiq NsqE 500 ao t- - o _: s oo ri- o ' € -5 dioeo-fl 6-+tr <5No' :.+ !f,.i- 51- nF \O.:|f/- :..(-l'V$'!?vv-vd,^^'

-= g

'(O - 9\{{-/---c"! clR--r'-.'-

.(O

lc!

a* N O -O * c..l.i $ ri O - N O O + C..l O Oo o '- -(\ c\ c.l ..t cl a\l cn ca co \t \ v1 r) \o t-

<lrl

F

Q

alrn

lne{+vol

I

alal

*F*Nrn:v

^,+l(tIJ'Oeoou)'HT-llilil-oo;+€ll Crn+vo-:oa=

c( ll -

=' =. -b!

'-..;.V,===--=.:. .9, bD : '(q, Ee!,cc.;=,!Ecd-'.:v!N'hd.5=.5 )_- ^9' .o-i?.-.8''g-c.EO!C.--rL'6G'-oo]olil-c^:-tr= c ': u = i. i,3' co c c,! =*6'tG'E i:-EI 3; rll:'r"H€E!O=!-Uai E 'F ] i tE E-'= ?.5 z 2"y,,:.<!,5 e - tr :.- ad - vl 2\

^ _C cJ

$;"eE'i:35ry9E * e.EZ 7E,aa,F,5 E'$ P E -

= ; : 5 .E i :"g'g 2 -=

E .= Ef ,F. = i':c'F'i'='.*='5"i.€ !'g' 5*-x -= Ja-\" " =='F -c ='='F s hsi -e.,6E - E ooE

= tr cEc olEE e t

Ei -y tr > tr = a \'o. a.-- A,-.- i.- .- .r .-6 r, C! .- 6 ._ O ._ ._ O. I -C O..<O -C _C O. rcq

!;i ,R;: ?',i f s fi = -.i t q -l q q q -i -jHv -vr! v YY O-N aOtr) \O F- 0Oj.{.d+vi\o S coo\ F-*t** - * *

ZA4L

rLa.l r'

*4+'E.< 't'e5

oz3z,d *3

tz <d.

&tot<z

\'Y)F\

50

ctciu

llGt\U

.uoUo'sca

:.,b

'o

Uo.\!a.:\

"B

a,,$

.s(J

'$c

ocas

'ei

o.

(t.

\<o.*a<o.

s't'

o'qCJ

a.tca

zDHb!

* .qgwo<l-J {oiv

t--OotE

)cC

bo.d

$(\>'bo

d

z

z

(,z

3

Fi \o'El ^X c.r

CE.< ,F

Ui

d5

zib0:

=lH

FIo0r

t:

Oib0

<o:H-.1

.F

=;6r

rcc iXi.:a

(o

azz

Fa

U

3

z

(.)

tizU

M

cdxcrv c6 pnaN nAu rrr cAo su euANc NAMr|_91" Pl:'. s9* Xd Ba, F*y:' DQgg.liane, Ji+ gu"?:c N?T_

"_.

uAo cAo LU'u cHUYEN TrEN TE

Quy IV nim2016

MAU B O3-DN

Don vitinh: VND

J3

5roTr,

IN

4t\

CHI TIEU MAso

Tn.01/01/2016 rl6n31t12t2016

Tir 01/01/2015d6n3lll2l20l5

LIJU CHUYEN unN Tu'I{oaT DONG KINH DOANHLcri nhuin tru'6'c thu6Di€u chinh clro cdc khoan:

KlAu hao TSCEC6c khoan dq phdng

Ldi 16 ch€nh 16ch tj'gia h5i do6i do d6nh gi6 lai c6c khodn msctiAn td c6 gQc ngoai tdLai 16 tn hoat d6ng ddu tuChi phr ldi vay

Loi nhuAn ti'ho4t clQng kinh doanh tru'6'c thay Aiii v6nTdng gi6m cdc khoiin phai thuTdng giarn hdng t6n khoTdng giam c6c kho6n phdi traTdng giam chi phi tra tru6'c

Tdng giam chflng kho6n kinh doanh-. iI ren lar vav da tra

Thu€ TNDN dd nOp

Ti6n thu khdc til hoat d6ng kinh doanh

Ti6n chi khdc cho ho4t dQng kinh doanh

Lu'u chuy6n ti6n thuAn ti'hoat d6ng kinh tloanhLUII CHUYBN rrni.l ruHO4.T DQNG DAU TU'-.1 , ,t : ^Tidn chi dO rnua sim. xdy dqng TSCD vd c5c tdi san ddi han khdc

Ti€n thu tir thanh lj. nhuo. ng bdn TSCE vd c6c tdi san ddi h4n kh6c-.1Ti6n chi cho vav vd rnua c6c c6ng no- cua do'n v! kh6c

Ti6n thu h6i cho vay. b6n lai c6c c6ng cp ng cua don vi kh6c

Ti6n shi dAu tLL g6p v6n vdo don vi kh6c-,:

, ,:. ,lTi€n thu hOi ddu tu gop von vdo clon vi kh6c

Ti€n thu l6i cho vay. c6 filc vd lo-i nhufln duo. c chia

Lu'u chuy6n tidn thudn til ho4t tlQng ttffu tuLU'U CHUYEN rrnN TU'HO4.T DQNG TAI CHfNHTi6n thu tn'ph6t hdnh c6 phit5u. nhdn v6n g6p (*)TiAn tra lai v6n g6p cho c6c chir scr hfi'u. mua l4i c6 phi6u cira

doanh nghiQp dd phdt hdnh-,1 : ,Ti6n vay ngdn h4n. dai han nhAn duoc

Ti6n chi trh no- g6c vay

C6 tLi'c. Io-i nhu6n dd tra cho chu so hi1'u

Lu'u chuy6n tiijn thuAn tii'ho4t elQng thi chinhLu'u chuy6n tiiin thuAn trong ndmTi6n vir tu'o'ng du'o'ng tidn rl6u ndmAnh huong cua thay a6i ty gia hoi doai quy d6i ngo4i tQ

Ti6n vi tu'o'ng clu'o'ng tii,n cu6i nIm

I

2

J

4

5

6

8

9

10

11

t213

T4

15

16

11

20

21

22

23

24

25

26

27

30

31

JJ

J+

36

4A

506061

70

2.7s6.882.026

166.062.020

10 641 .924.062

(27.4 3 3.028.102)

5.322.839. I 69

(8.s4s.320.82s)380.037.017.319

4.467.704.000(97. s86.60 r.37 5)

. (3e.000.000)

10.282.280.522(5.263. r 67.6s8)

(r 0.2 s 3.e86. s48)

(s6.000.000)

273.042.925.43 5

4.097.500.000(147.969.000.000)

282.669.000.000(1.053.r04.276.8s0)

285.9I6.591.0002 t .627. 142.101

(606.763.043.749)

r 40.786.850.499(t 95.507.67 5.846)

(s4.720.82 s.347)(388.440.943.661)

389.875.883.851

1.434.940.190

93.961.723.817

97 4.585.629

2.318.184.534

(t 13.623.574.510)

6.600.457.55I(9.768.022.979)

(4s3 .226.7 67 .372)(20.6s2.s00.342)

56.230.22r.663

3.016.021(10.252.124.000)

(6.600.4s7.5s1)(7.479.637 .683)

(r 9.000.000)

(45 1.76s.272.243)

( 167.760.000.000)

43.4 r 0.000.000

135.142.939.720

60 .687 .4s9 .67 6

72.080.399.s96

7 49.822.100.000

(32.582.949.816)

108.521 .999.1 07

(113.231.9t1.268)-

7I 2.529.238.023

332.844.365.176s7.031.518.675

389.875.883.851

an;ng2ry 24thdng 0l ndm 2017

T6ng Gi6m tliic

LO KHIEU PHI,IONG

Kt5 to{n tru'6'ng

TRI'ONG VAN THINH

Ngu'd'i IAp bi6u

Bao cao ndy ld ntQt b0 phqn hqp thdnh cua Bdo cdo titi chinh vd phai du'qc dec kdm v6'i Thuy€t minh Bito cito titi chinh 5

coxcrv co pnAN pAu rrl cAo su euAxc NAMTh6n Phir Son. Xd Ba. Huydn D6ng Giang. Tinh Quing Nam

THUYTT MINH.BAO CAO TAI CHiNHCho k] tiri chinh htSt ttrtc t4i ngiy 31 th:ing 12 ndm2016

NTAU S O9-DN

I. THONG TIN KHAIQUAT

C6ng ty C6 phAn DAu tu Cao su Quang Nam (sau ddy gqi tat ld "C6ng ty") ld COng ty C6 phan grlg: JhdnJllAp theo Gi6y chf'ng nhdn ddng kyi kinh doanh sd 33030700039 ngdy l4 thring 07 ndm 2003 cua 56'K6 hoach

vd DAu tu'Tinh Qu6ng Nam (tir ngdy thdnh lAp ddn nay C6ng ty dd c6 15 lAn di€u chinh Gi6y chrlng nhfln

ddng ky hinh doanh vd lAn di6u chinh gAn nh6t vdo ngdy 25 th6ng 1 1 ndm 2015 vdi gi6y chring nhdn d6ng k!kinh doanh m6i s6 4000386i81). C6ng ty ld don vi hach toiin dQc ldp; hoat dQng slin xu6t kinh doanh theo

Luflt Doanh nghi€p. Ei6u 16 Cdng ty vd c6c quy dinh ph6p ly hi€n hdnh c6 1i6n quan.

Ngdnh ngni *inn doanlt

S6n xuAt ddy c6p; sgi c6p quang hoc; San xuAt thi6t bi ddy d5n diQn c6c loai; Sin *u6t; truyen tii vd phdn

pn6i dign (Chi ti6t: thuy diQn. san xu6t di6n kh6c (di€n phong)...); San xu6t san phAm tir plastic (Chi ti(lt: sdn

xuAt 6ng nhga cfng. 6ng nhua mAm); Xdy dpng c6ng trinh d6n dung. giao th6ng. k! thuflt; Kinh doanh bAt

d6ng san; quyAn su'dung d6t thuQc chu s6'hiru. chu su dung hodc di thu€; Khai thdc d,6; cat', soi; d6t sdt;

Tr6ng cAy cao su; I(hai th6c 96; Khai th6c qu[ng d6ng; K]rai th6c quflng sdt; Sdrn xuAt linh ki€n diQn tir (Chiti6t: san xuAt c6c thi6t bi diQn thoai); Sdn xu6t thuy tinh vd san phAm ti'thuy tinh; B6n budn thi6t bi vd linhki€n di€n tu. vi6n th6ng (Chi ti6t: b6n budn c6c thi6t bi diQn tu. vi6n th6ng. thi6t bi di6n tu di6u khi€n. thi6t biph6t s6ng. linh ki6n di6n thoai); Trdng rirng vd chdm s6c rirng lay g5; San xu6t ddy. cap dj€n vq dien

-tu tlric;

Sdn xuAt xi mdng. v6i vd th4ch cao; Shn xudt san ph6m kh6c tu plastic; Sdn xuAt bQt giiy. giAy vd bia; S6n

xuAt san phAm chiu lu'a; SZrn xu6t san phAm g6m sri kh6c; Sdn xu6t b€ t6ng va c6c sdn phAm til xi mdng vd

thach cao; B6n bu6n kim loai vd qudng kim loai; San xu6t cao su t6ng ho. p d4ng nguydn sinh; San xuAt kimloqi mdu vd kim lo4i quj; B6n budn thiCt bi diQn lanh. diqn co; Sdn xuat phdn bon va hqp ch6t ni to; B6nbu6n giAy c6c loai; Hoat d6ng viSn th6ng c6 dAy; San xu6t vdt li6u xdy dpng tir d6t set; Ho4t dQng vi6n th6ngkh6ng dAy; Tim ki6m. thdm dd. khai th6c kho6ng san (trir kho6ng sZrn cAm)...

Trg s6'chinh Cdng ty t4i: Th6n Phri Son; X5 Ba; HuyQn D6ng Giang; QuAng Nam.

il. NAM TAI CHINH. DON VI TIEN TE STIDUNG TRONG XS TOAN

l. Nlm tdi chfnh

Ndrn tdi chinh cua Cdng ty Uat OAu flr'ngdy 0l th6ng 0l vd k6t thric vdo ngdy 31 th6ng 12 hdng n[m.

2. Do'n v! ti6n tQ sri'dung trong ghi ch6p k6 tofn vir nguyOn tfc. phu'o'ng ph6p chuy6n A6i cdc tl6ng ti6nhhric

Don vlti6n td su dqng trong kti to6n ld ddng Viet Nam (VND).

C6c nghi6p vu kinh t6 ph6t sinh bdng ngo4i tQ duo. c quy d6i ra d6ng ViQt Nam theo tli gi6 giao dich thqc t(5 taithd'i didm ph6t sinh nghiQp vq. Tai tnoi OlCm cu6i nam; c6c khoan muc tidn tQ c6 g6c ngoqi tQ dugc quy d6itheo t! gi6 mua viro cua ngdn hdng thuong mai c6ng b6 vdo ngdy kt5t thuc ni6n dQ k6 to6n.

Ch6nh l6ch ti gi6 thu'c 16 ph6t sinh rrong k! vd chdnh lQch tj' gi6 do d6nh gi6 lai s6 du c6c khodn muc ti6n tQ

tai thoi ditim cu6i ndm du'o-c ghi nh4n vdo Bdo c6o ktit qua ho4t dQng kinh doanh trong kj,.

III. CHUAN MIJC VA CHE DQ KE TOAN AT UUNC

1. Che alQ tt5 to6n 6p dgng

COng ty 6p dqng ChC dq k6 toan doanh nghiQp ViQt Nam ban hdnh theo Th6ng fi 200120141TT-BTC ngdy 22

rhangtZ Nam,t014 B9 Tdi chinh; c6c ChuAn muc kti toAn ViQt Nam do BQ Tdi chinh ban hdnh vd c6c vlnblin sua d6i; b6 sung; hu6'ng ddn thuc hiQn kdm theo.

2. Tuy6n b6 vG viQc tudn thii ChuAn mu'c k6 todn vd Che dO k6 to6n

: .,t hultss mmn nay ta mor b6 phQn hqp thdnh vd phai daqc doc cilng v6'i Bdo cito tdi chinh kdm theo 6

g

IG

P}J(

,[(

!G

,=

1.

coxcrv co puAN oAu ru cAo su euAxc NAMTh6n Phri Son; Xd Ba; HuyQn D6ng Giang; Tinh Quing Nam

THUYET MINH sAo cAo rAI cHiNH 6ii5p fireo;

Cho kj, tdi chfnh t6t tnric tai ngdy 3 1 thSng 2 nam 2Aft

*''.*-''.

Ban T6ng Gidm d6c ddm bao dd tudn thu dAy du yeu cAu cua c6c ChuAn mucnghi6p Vi6t Nam hiQn hdnh trong viQc ldp vd trinh bdy 86o c6o tdi chinh.

3. Hinh thri'c k6 toSn 6p dgng

C6ng ty su dqng hinh thri'c nh6t ky chung.

IV."CAC CHiNH SACH KE TOAN AP NUNC CHU YEU

k6 toan. chc dg kt5 to6n doanh

Co's6'lflp 86o c6o tii chfnh

86o c6o tdi chinh duo. c trinh bay theo nguyen thc gi6gdc vd phn hqp voi cdc ChuAn muc k€ to6n ViQt Nam.Che dO l<C to6n doanh nghiQp Viqt Nam vd c6c quy dinh kh6c vC kti toan hiQn hdnh tai ViQt Nam.

U'6'c tinh tr6 tofn

Vi6c lQp B6o c6o tdi chinh tudn thu theo c6c ChuAn mqc kC toAn ViCt Nam. Ch6 AO t6 todn doanh nghidp ViQtNam vd c6c quy dinh hiQn.hdnh c6 li6n quan tai Viqt Nam ydu cAu Ban T6ng Gi6m d6c c6 nhflng uoc. tinh vdgia dinh iinh hu'6'ng dt5n s6 liQu v6 c6ng no; tdi sdn vd viQc trinh bdy c6c khodn cdng no vd tdi s6n ti6m tdngtai ngdy k6t thr.ic ni6n d6 ktl to6n cfrng nhu c6c s6 li6u v6 doanh thu vd chi phi trong su6t nAm tdi chinh. 56li6u ph6t sinh thuc tt5 c6 th6 kh6c voi c6c u6'c tinh. gia dinh d4t ra.

C6ng cg tdi chinh

Ghi nhdn ban dAu

Tii rrirt ttii clt[nlt

Tdi san tdi chinh dugc phdn lo4i mQt cdch phr) hop cho mgc dich thuyt5t minh trong 86o c6o tdi chinh bao

g6m ciic nh6m: tdi san tdi chinh duoc ghi nhQn theo gi6 tri ho'.p ly th6ng qua 86o c6o k6t qua ho4t dQng kinhdoanh. cdc kho6n dAu tu n6m gifi d6n ngdy d6o han; cdc khoan phai thu. tdi san tdi chfnh sdn sdng d€ b6n.

ViQc phdn lo1i cdc tdi sirn tdi chinh ndy phq thuQc vdo bdn chAt v2r mpc dich cria tdi siin tdi chinh vd dugcquy6t djnh tai thdi diilm ghi nhfln ban dAu.

Tai thd'i di€m ghi nhdn ban dAu; tdi sirn tdi chinh duoc x6c dinh theo gi6 mua/chi phi ph6t hdnh cQng c6c chiphi ph6t sinh kh6c li6n quan tru'c ti6p d6n viQc mua; ph6t hdnh tdi san tdi chinh d6.

Tdi sdn tdi chinh cira C6ng ty gdn ti6n vd c6c khoAn tuong duong ti6n. c6c kho6n ddu tu ng6n h4n; phdi thukh6ch hdng. c6c khoin ph6i thu kh6c vd ky qul ngdn han.

Nq pttrii trri tdi cltittlt

Nq phAi tra tdi chinh dugc phdn loai mQt c6ch phi hgp cho mgc dich thuyt5t minh trong Biio ciio tdi chinh bao

gdm c6c nh6m: ng phai tra tdi chinh duo. c ghi nhin theo gi6 tri ho. p 1! th6ng qua 86o c6o k6t qud hopt dQng

kinh doanh; c6c khoan ng phai tra tdi chinh dugc xdc dinh theo gi6 tri phan 16. Viec ph6n loai 96c

khgan 1qtdi chinh php thuQc viro ban chdt vd mqc dich cua khoan ng tdi chinh vd dugc quy6t dlnh tai thoi di6m ghi

nhdn ban ddu.

T4i thoi di6m ghi nh6n ban dAu. c6c khoan no phdi trA tdi chinh dugc x6c dinh theo gi6 phttt hdnh cQng c6c

chi phf 1i€n quan trqc ti6p dt5n vi6c ph6t hdnh no tdi chinh d6.

No- phai tra tdi chinh cua C6ng ty bao gdm c6c khoAn vay vd ng ngdn han vd phai tra ngudi b6n.

D6nh gi6 lai sau lAn ghi nhdn ban dAu

HiQn tai. chua c6 quy dfnh vA dann gi6 I4i c6ng cu tdi chinh sau khi ghi nh4n ban dAu.

=)ld

TY

IAN;AC

r l{l

.1.(5

Thult€t minh ndy td m/t b0 phdn ho;p thdnh vd phai daq'c dpc cilng vdi Bdo cdo tdi chinh kdm theo

c6xcrv c6 pnAN oAu rU cAo su euAxc NAMTh6n Phri Son; Xd Ba; Huy6n DOng Giang; Tinh Quang Nam

THUYET MINH SAO CAO rnr CniNU OiCp trr"o)Cho kj,tdi chfnh t6t ttiric t4i ngdy 3l th6ng 2 nam2016

4. Tidln vh cdc khoin tuong ilu'o'ng tiiin

rien vd cdc khoan tuong duong ti6n bao g6m ti6n mdt. tiAn grii ngdn hdng. tiAn dang +l;fi#;tiffil;dAu tu ngSn h4n c6 thoi han thu h6i hodc d6o hqn kh6ng qu6 3 th6ng; c6 kh1 ndng chuy6rmQt luo-ng ti6n x6c dinh vd kh6ng c6 nhi6u rii ro trong chuydn d6i thdnh ti€n kd tD' ngdy mua khodn ddu tud6 t?i rhdi di6m lflp 86o c6o.

5. Cric hhoin phii thu thu'ong mai vir phdi thu khfc

Cdc khoan phdi thu dugc trinh bdy tr6n 86o c6o tdi chinh theo gi6 tri ghi s6 c6c khodn phii thu tir kh6ch hdng

vd phai thu kh6c.

6. Hirng t6n kho

Hdng t6n kho duoc ghi nhdn theo gi6 th6p hon giffa gi6 g6c vd giii tri thuAn c6 th6 thqc hiqn dugc. Gi6 g6c

hdng t6n kho bao g6m chi phi mua; chi phi ctui Ui,jn vd c6c chi. phi li6n. quan trgc ti6p kh6c ph6t sinh dti c6 rduoc hdng t6n kho o dia di6m vir tr4ng th6i hiQn tai. Gi6 trithuAn c6 th6 thgc hi6n ld gi6b6n udc tinh trtr di I

chi phi u6'c tinh dti hoan thdnh hdng t6n kho vd chi phi u6c tinh cAn thitSt cho viQc ti6u thu chring. \

Gi6 g6c hdng t6n kho duoc tinh theo phuong phdp binh qudn gia quydn vd dugc hach to6n theo phuong phdp I

kOkhaithuong xuy6n. \l

DU' phdng, giam giri hdng t6n kho duo-c trich lQp khi gi6 tr! thuAn c6 th6 thgc hi6n duo-c cua hdng t6n kho nhd r'hon gi6 g6c. Vi6c trich lflp du phdng thuc hi6n theo Th6ng tu s6 22812009/TT-BTC ngity 0711i12009 cua 86 1ttTdi chinh.

7. Tiri srin c6 cintt hii'u hinh vh khdu hao

Tdi san cO Ointr hfiu hinh duoc trinh bdy theo nguydn gi6 tril gi6 tri hao mon lfly k6.

Nguy6n gi6 tdi sdn c6 dinh ht'u hinh bao g6m gi6 mua vd to2rn bQ c6c chi phi kh6c li6n quan truc ti6p dtln vi6cdua tdi sdn vdo trang th6i sin sdng su'dqng.

Tdi san cO Ai* hiru hinh du'o-c khAu hao theo phucrng ph6p duong thdng dr,ra tr€n thdi gian htu dpng u6c

tinh. pht ho.'p v6i hudng dan theo Th6ng tu s6 +StZ.OtZtfT-BTC ngity 25 thitng4 ndm2073 cria BQ Tdi chinh.

cu thd nhu sau:

Loai tdi san 56 ndm

Nhd cua. vOt ki6n trric 10

M6v rn6c. thi6t bi 6 - 10

enuong ti6n vdn tai. t.uyen OAn 3 '6Thier bi dung cq quan lli 3 5

Tdi san cri Oinn mac 3 -7

Khi tdi san c6 dinh dugc biin hay thanl lyi. nguydn gi6 vd khAu hao lfiy k6 dugc x6a s6 vd bAt kj'khodn l6i 16

ndo ph6t sinh do viQc thanh l! d6u duqc tinh vdo k6t qua hoat dOng kinh doanh trong kjr.

8. Thi sin c6 ainn vd hinh vd kh6u hao

Quyin sii'clqng ctfu

euyAn su dqng d6t dugc ghi nhdn ld tdi sAn c6 Ainn v6 hinh khi C6ng ty duo.'c Nhd nudc giao dAt c6 thu ti6n

ri i!,"g dat vidugc cap giay chri'ng nhfln quy6n su dung d6t.

:,t hultes nlm.n nay ta mpr b0 phqn hp'p lhdnh vd phai dtrq'c dqc cilng v6'i Bdo cdo tdi chinh kdm theo B

cONGTy cO pHAN oAu rU cAo su euAxc NAMTh6n Phri Son; Xd Ba; Huydn D6ng Giang; Tinh Quang Nam

THUYET MINH eAO CAO TAr CHINH (Tii5p theo)

Cho kj, tdi chinh kt5t thric tai ngdy 3 I th6ng 12 ra,m 2616

' :N;;tc'l gt=dlai

'a" co einr vo hinh ra quyS'?'au'ie a6i ffiila. di;h i; i;;; bo lal (r'"diiil&;\i

"i;'6c6 quy6n su dqng ddt hqp ph6p cQng voi citc chi phi cho d6n bn; giAi ph6ng m{t bdng. san ldp m4t bdng. l€phi tru6'c ba....

QuyAn su' dung dAt kh6ng c6 thd'i han thi kh6ng tinh khAu hao.

C6c taj san co dinh vd hinh kh6c ld phAn mOm k6 to6n dugc phin 6nh theo nguy6n gi6 tru di kh6u hao lfly kti.

" I(hAu hao cua tdi san c6 dinh v6 hinh ndy dugc tinh theo phucrng ph6p ducrng thing dua trdn thoi gian hfl'u

dqng uoc tinh cta tdi san. T1r Ie khAu hao phu hgp vdi Th6ng tu s6 ZOZ IZOOSITT-BTC ngdy 20 thdng I 0 ndm

2009 vd Th6ng tu s6 451201 3/TT-BTC ngity 25 thring 04 ndm 20 1 3 cua 86 Tdi chinh.

Loai tai san

PhAn mAm miiy tinh

9. e6t COng s:in tlffu tu'

Nguy€n gid

36 ndm

Nguy€n gi6 bao g6m gi6 mua vdr todn bO cdc chi phi md C6ng ty bo ra dO c6 dugc tdi san tinh dt5n thdi di6mdua tdi san d6 vdo hang th6i sin sdng sir dung. C6c chi phi ph6t sinh sau ghi nhQn ban ctAu chi dugc"ghi t[ng Sl

nguydn gi6 cira bAt dQng sdn dAu tu n6u c6c chi phi ndy chdc chdn ldm tdng loi ich kinh tti trong tuong lai do .11

sri dung tdi sdn d6. C6c chi phi kh6ng th6a mdn diAu ki6n tr6n duoc ghi nhdn ld chi phi trong kj,. '2

;$

I(ttfru ltoo t

I(h6u hao dugc tinh theo phuo-ng ph6p duong thdng dqa tr€n thoi gian hiru dqng uoc tinh cua b6t dQng sdn

dAu tu. Mirc kh6u hao phir hgp vdi Th6ng tu s6 2$12009/TT-BTC ngity 20 th6ng 10 ndm 2009 vd Th6ng tusA qSDOnTT-BTC ngity 25 th6ng 04 n[m 2013 crira Bg Tdi chinh.

10. Cdc hhorin dAu tu'tiri chinh dhi h4n

C6c khoan dAu tu tdi chinh ddi han th6 hi6n c6c khodn dAu tu vdo c6ng ty con vd cdng fy li6n k6t dugc ghi

nh4n theo gi6 g6c.

11. Chi phi trri tru'6'c diri h4n

Chi phi tra trudc ddi han phAn 6nh c6c chi phi thr,rc t6 da ph6t sinh nhung c6 li6n quan dtin kt5t qud ho4t dQng

san xu6t kinh doanh cua nhi6u ni6n dQ ki5 to6n. Chi phi tra ffuoc ddi han dugc phdn b6 trong khodng thoi gian

md lo. i ich kinh t6 dugc dq ki6n tqo ra.

12. Citc hhoin phrii tri vi chi phi trfch tru'6'c

C6c khoan phdi tra vd chi phi trich truoc dugc ghi nhdn cho s6 ti€n phai tra trong tucrng lai li6n quan d€n

hdng h6a vd dich vp dd nhpn dugc kh6ng phU thuQc vdo viQc C6ng ty dd nh4n dugc h6a don ctra nhir cung

c6p hay chua.

13. Chi phi rti vay

Chi phi di vay trong giai doan dAu tu xdy dung c6c c6ng trinh x6y dqng co bhn do- dang dugc tinh vdo gi6 tricua tdi sAn d6. Ifti c6ng trinh hodn thdnh thi chi phi di vay dugc tinh vdo chi phi tdi chinh trong kj,.

Tdt cit cdc chi phi di vay kh6c dr.ro. c ghi nhQn vdo chi phi tdi chinh trong kj, khi ph6t sinh.

14. Nguiin v6n kinh doanh

Thu),€t ntinh ndy ld m6t bQ phan hq'p thdnhvd phai dap'c dpc cilngv1'i Bdo cdo tdi chlnh kdm theo 9

cONGTy cO pHAx oAu rU cAo su euANc NAMTh6n Phu Son; Xd Ba; HuyQn D6ng Giang; Tinh Quing Nam

THUYET MINH nAO CAO TAI CHINH lriep ttreojCho k! tdi chinh k6t thric tai ngdy 31 thfng 2 nam 2616

Ngu6n v6n kinh doanh cua COng ty bao gdm:

- V6n.dAu tu cua chir s<r hfu dugc ghi nhdn theo s6 thqc tC Aa CAu tu cria c6c c6 dOng;

- Lo. i nhuAn sau thu6 chua phdn ph6i la s6 lo-i nhu6n cdn lai tai thoi ditjm k6t thric ni€n d6 k6 to6n tir c6c

hoat dQng kinh doanh cua C6ng ty.

15. Nguy6n tic ghi nh$n doanh thu

Doanh thu b6n hdng

Doanh thu b6n hdng duo. c ghi khi d,6ng thoi thda m6n tAt ca ndm di6u kiQn sau:

(a) COng ty dd chuy6n giao phAn l6n rui ro vd loi ich gin li6n v6i quyOn scr hii'u san phAm hoqc hdng h6acho ngudi mua;

(b) C6ng ty kh6ng cdn n6m giD' quyAn qulin lyf hdng h6a nhu ngudi so htu hdng h6a hoflc quydn kitim so6t

hdng h6a;

(c) Doanh thu duo. c x6c dinh tuo'ng d6i chac chan;

(d) C6ng ty s€ thu dugc lo-i ich kinh tt5 til giao dich b6n hdng; vd

(e) Xdc dinh dugc chi phi li6n quan d6n giao dich b6n hdng.

Doanh thu cung c6p dich vu

Doanh thu ciia giao dlch v6 cung cAp dich vu duoc ghi nh4n khi k6t qu6 giao dich d6 duo. c x6c dinh m6t c6ch

cl6ng tin cdy. Trong truorg ho'p giao dich v6 c6c dich vu li6n quan d6n nhi6u kj,.thi doanh thu duqc ghi nhAn

trong kj,theo kOt qua phdn c6ng viQc dZ hodn thdnh tai ngay k6t thric ni6n dQ kO to6n. K6t qui cta giao dichcung cAp dich vu duo. c x6c dinh khi thoa mdn tAt cA b6n di6u ki6n sau:

(a) C6ng ty dd chuy6n giao phAn tdn rui ro vd lgi ich gdn li6n voi quyen scr hlu sdn phAm hodc hdng h6a

cho ngudi mua;

(b) C6ng ty kh6ng cdn ndm gifi quy6n quAn ly hdng h6a nhu nguoi sd htu hdng h6a hoflc quy6n ki6m so6t

hiLng h6a;

(c) Doanh thu duo. c x6c dinh tucrng di5i chdc chdn;

(d) C6ng ty s€ thu dugc lgi ich kinh ttl tu giao dich bdn hdng; vd

(e) X6c dinh dugc chi phf li6n quan d6n giao dlch b6n hdng.

L6i tiOn gui ngdn hdng. 16i cho vay

L6i ti6n gu'i ng6n hdng; l6i cho vay dugc ghi nhQn khi ti6n ldi dugc ghi nhdn trdn co so d6n tich (c6 tinh d6n

loi tri'c md tdi san dem lai) triL kha ndng thu h6i ti6n ldi kh6ng chdc chan.

^](.o luc

C6 tirc dugc ghi nhin khi quyAn duoc nhfln khodn thanh to6n c6 tric cua C6ng ty duoc x5c l4p; ngodi trir cd

tuc ghi nh?n bdng c6 phi6u chi theo doi s6 luorg md kh6ng dugc ghi nhdn ld doanh thu.

Ghi nhdn chi phf

Chi phi du'gc ghi nh4n theo thuc tt) ph6t sinh trdn nguy6n tac phir hqp v6i doanh thu trong k!.

Thu6

thu6 thu nhflp doanh nghiQp th€ hign t6ng gi6 tri cua s6 thu6 phai tra hiQn tai vd s6 thutS hoan 14i.

\.'

\'),

s,tj

t6.

t7.

Thuy€t minh ndy ld mQt bQ phdn ho;p thdnhvd phai dagc dpc cilngvdi Bdo cdo tdi chinh kdm theo I0

c6xcry co pnAN BAU rrl cAo su euAxc NAMTh6n Phf Son; Xd Ba; Huy6n E6ng Giang; Tinh Quang Nam

THUvET MINH sAo cAo rAt cnixu 6icp treoyCho kj'tdi chinh ktlt thtc tai ngdy 31 th6ng 2 nam2016

56 thu6 hi€n tai phai tra dugc tinh dqa tr6n thu nhAp chiu thu€ trong ndm. Thu nhflp chiu thud kh6c v6i lginhu6n thuAn dugc trinh bdy tr6n B5o c6o ktlt qua ho4t dQng kinh doanh vi thu nhdp chiu thu€ kh6ng bao g6mc6c khoAn thu nhAp hay chi phi tinh thu€ hoac dugc kh6u tril trong c6c n6m kh6c (bao g6m cA 16 mang sang.n6u c6) vd ngodi ra kh6ng bao g6m c6c chi ti6u kh6ng chiu thu€ hodc kh6ng dugc khdu tn)'.

Vi6c x6c dinh thu(i thu nhdp cua C6ng ty cdn cri vdo c6c quy dinh hiQn hdnh vC tnui5. Tuy nhi6n. nhtng quydinh ndy thay d6itheo tirng thoi,k' vd.viQc x6c dinh sau cirng vO thu6 thu nh4p doanh nghiQp tuj, thu6c vdokdt qua ki€m tra cua co quan thu6 c6 thdm quy6n.

thur5 thu nhQp ho6n lai duoc tinh tr6n c6c khodn ch6nh lQch gita gi6 tri ghi s6 v2r co- so tinh thu(i thu nhflp cuac6c kho6n muc tdi san ho{c c6ng ng trdn 86o c6o tdi chinh vd duo. c ghi nhfln theo phuong phrip Bdng cdn d6ikC toan. Thu6 thu nh4p hodn lai phai tra phai dugc ghi nhAn cho tdt ca c6c khoan ch6nh l6ch tam thoi cdn tdisan thu€ thu nhAp ho6n tai chi duo-c ghi nhdn khi chdc chdn c6 du loi nhuAn tinh thu6 trong tuong lai d6 kh6utril c6c khoan chOnh l€ch tam thoi.

Thud thu nhdp hodn lai dugc x6c dinh theo thu6 su6t du tinh s0 6p dgng cho ndm tdi s6n duoc thu h6i hay nophai trd dugc thanh to6n. Thu6 thu nh4p hodn lai duoc ghi nh6n vdo 86o c6o ktit qua ho4t d6ng kinh doanhtril truorrg hcrp khodn thu6 d6 c6 li€n quan dt5n c6c khoan muc dugc ghi thdng vdo v6n chu so'h0'u. Trongtrudng hqp d6; thu6 thu nhflp hoin l4i cfing dugc ghi thdng vdo v6n chu so hfl'u.

Tdi san thutS thu nhdp hodn lai vd no- thu6 thu nhAp hodn lai phai tra duoc bi trir khi C6ng ty c6 quy6n hqpph6p dii bir tril gifi'a tdi sAn thu6 thu nh6p hiQn hdnh voi thu6 thu nhQp hi6n hdnh phai nQp vd khi c6c tdi sAn

thud thu nhdp hodn lai vd ng thu6 thu nhflp hodn lai phAi tr6 li6n quan tdi thu6 thu nh4p doanh nghiQp dugcqua.n ly bo'i cirng mQt co'quan thu6 vd C6ng ty c6 dg dinh thanh to6n thut5 thu nhdp hiOn hdnh trdn co sdthudn.

Cdc loai thu(5 kh6c duo. c iip dpng theo ciic lu4t thu6 hien hdnh tai Vi6t Nam.

18. LEi rr6n c6 phi6u

Ldi co ban trdn c6 phi6u duoc tinh bdng c6ch chia loi nhudn sau thu6 thuoc vd cO dOng so h['u c6 phi6u ph6th6ng cua C6ng ty tru6'c khi trich lAp qu! khen thudng; phric loi cho s6 luo-ng binh qudn gia quydn cria s6 c6phi6u ph6 th6ng dang luu hdnh trong ndm.

19. Cac b6n li6n quan

C6c b6n dugc coi ld li6n quan n6u m6t b6n c6 khd ndng ki6m so6t ho4c c6 6nh huo'ng ddng kd A6i vOi b6n kiatrong vi€c ra quy6t dinh c6c chinh s6ch tdi chinh vd hopt dQng. C6c bdn cflng tluoc xem ld b6n li6n quan ndu

cirng chju sp kitjm so6t chung hay chiu anh huong d6ng k6 chung.

v. rHONG TrN Bo suNG cHo cAc KHoAN MUC TRiNH BAy rRoNG BANG cAn o6t xETOAN

1. Ti6n Eo'n vitinh: VND

3u12t20l537/12t2016

\oti

.+R,4

Ti6n mpt

-. ).Ti6n gui ngdn hdng khdng k! han

C6c khoan tuong duong ti6n

c0ng

12.727.490

1.422.212.700

1.168.669.446

21.707.214.405

367.000.000.000

1.434.940.190 389.87s.883.851

Thuyiit ninh ndy ld m)t b0 phqn hq'p thdnh vd phai dap'c d.oc cirng vrii Bdo cito tdi chinh kim theo 11

cOucrv cO pnAN oAu rrt cAo su euANc NAMThOn Phf Son; X6 Ba; Huydn D6ng Giang; Tinh Qudng Nam

THUYET MINH nAo cAo rAI cHiNH (ricp trreoj

Cho kj' tdi chf nh t<r5t ttruc tai ngdy 3l th6ng 2 nam 2616

2. C6c hhorin phrii thu ngf n hqn

PhAi thu ngin han kh6ch hdngPhAi thu ddi h4n h4n kh6ch hdng

Phdi thu cria hhdch hdng ld c6c b€n 1i€n quan

c0ng

C:lc hhoiin dAu tu'tiri chfnh ngfn h4n

Chf'ng hho6n kinh doanh^i ,.4L o pnreu

c0ng

Dq phdng giam gi6 c6 phi6u (i)

Chf'ng khofn kinh doanh thuAn

4. C6c hhoiin phdi thu ngin h4n kh6c

C6ng ty CP C6ng nghiQp Cao su Quang Nam

c6ng ty cP Dau tu DEVELUYN

Phai thu vO chuyCn nhuo. ng CP Cty CP DEVELUYNTam fngCAm c5; ky qu!; k! cugc ngln h4n

Cty CP Kho6ng sAn Qudrng Nam

Phai thu l6i cho vay ngin h4n

Phai thu v€ chuy6n nhuo.ng Cty CP Thuy San ViSn D6ng

Phai thu kh6c

c0ng

Phrii thu lh cf c b6n c6 li6n quan

Cty CP I(ho6ng sdn Quang Nam

C6ng ty CP C6ng nghiOp Cao su Quang Nam

5. Hhng t6n kho

Nguy6n IiCu. vat li6u

Hdng h6a

c0ng

38.365.981.135 1s0.st 5.303.746

3t/t2t2016 3t/12/2015

350.000.000 10.632.280.522

350.000.000 10.632.280.522

(1.021.969.522)

3Ut2/2076 3ln2t20t538.365.981.135 150.515.303.746

(264.000.000)86.000.000 9.610.31t.000

3ut2l20t6 3U12/2015110.014.003

33.000.000

700.000.000

71.750.000.000

669.397 .618

l7 .031.958.447

s .620.869 .241

r 00.000.000.000

1.100.789.917

134.048.958

133.s86.586.220

6.139.972.221

r 234.508.893

73.262.411.621 264.848.733.897

3Ut2l20l6 3t/12/2015700.000.000

1 10.014.003

3t/12/2016

133.586.586,220

17.031.958.447

3t/12t2015

t6.566.131.192 21.033.841.192

16.566.137.t92 21.033.841.192

t2Thuy& ninh ndy ld mot bQ phQn ho'p thdnhvd phai daqc dQc citngvo'i Bdo cdo tdi chinh kdm theo

/.rl;l,=-\v.

cao\00\o+alc.;aO

00\o.+clrArO

oq)\\.a)*t

u

\Uo

ca

"obo

U(j

\I\\\

.B\\

iFt(x \

a..a\/h

'b'\

x

bb

\ooo

\o

c.i

\o

c.lA- bb

: .<oio

tr,.<otd \o

E a.r

d. (\

oo)l.-oE

^H '<()aE,.6 .b(.)-c

2(6l d.>€:lJ ..6-

=o- ..O

\(Oa .<OOo

- '<Cgio\<6_d .l\li:

I6+oFncdAe-d.

o.l) .o-O.0() .-.

Z(,

\b

=q$n\o

c'lO

s

Nc'lncoc.lca

t-€la-)s

Ia)

r+F-'+

€F.F-aLo

tl

N$0|o

r'1

v.I

coNNcots-r)'r-o\oirlC.lN-:v]\o\oo\caNOc1 *-

rlrlt

\os\$q

O'O,O\rrrcA (-.l \

..i r; hi*rc)\Ocoo<)cd F- r'.-

N

O\COairll

t(t-\

6,G\or)<-\O\oo\\o.l*s":*\

t- | I I I I

trtrtt

S \<o) Es:-ss\^h^S

""-Sc : "5?S

3'

'il o ry tr.: ! "'E -' ff i H.l's s .5 >?9 i -'^i '-.6 = 5 = -- *..O 'C' = ! ^\ E * {*O 'I' =\9?';s s q s,s ; .:'€ p.,c g s s 3 :'€ tP ssUSs'a G sFUesG'a c B'B

o\r+00

o\$?a)

r)

tr-!f,

o\

00

F-F-00rna.j

r'1vl600o\

F'cl

ttt

6

sc.)

Irtt

\o$t--+

-i

oo

tr-r-

ci

+ttttcav?oooo

oit--cl

tttl

b0

<o.U

.(o i)I .Cg

,(g r

F,16

E '<C)((l). >\

tr ._ Kci'O ,cq i5

nr .S'

)c!)6p,.o.<o ;

a

- \<d)

a

<6.

_ .<4)

z

xOI

a,C!

F

\o

zZE

cd

V_z so ?:.</ H :O!l9(\

- .-r

-)v ._* trV-'19\d+r :r '=ck*

i; =

'v 6'1

csp 2v4H.!i;1.6 +'P!,/ rl l'''l tw-D.bo--3.8'<>.'-AH'6iJ rlr ' bn

"'4cccd 'E '3'4.Zfr ^.9"1 v.=,-) s '{!H m m..tl*i r(€ H _v,,9X )+v ii !.'l r>.; a'6'- .= '=.E2+ E r.ii.5 H oY -C !i ,.cUF FU

coxcrv co puAN oAu rU cAo su euAxc NAMTh6n Phri Son. Xd Ba. HuyQn D6ng Giang. Tinh Quang Nam

THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH [i6p theo)

Cho kj, tiri chinh kt5t ttlic t4i ngdy 31 th6ng D nam20i6

7. Thi sin c6 olnn vd hinh

Nguy6n gi6

s6 dAu k!Tdng trong kjr

Giam trong kli^i r. . ,bo cuot l(v

Gi6 trimdn liiy kG

so dAu kyTdng trong kjr

Khtiu hao trong kjt

Giam trong k!s6 cu6i tyGi6 tri cdn l4i

^ I ,T:!o dau l(v

56 cu6i kj,

Quydn sii'dung tl6t

PhAn m6mt6 tofn c0ng

675.311.099 67 5.311.099

675.311.099 675.311.099

635.778.841

39.532.258

39. s 32.2 58

635.778.841

39.532.258

39 532.258

675.311.099 67s.3t1.099

t'nQ

7c

I

O'l

t\!r,\

39.532.258 39.532.2s8

8. Chi phi xdy dgng co'bin d6'dang

n6t C6ng san dAu tu (KCN An Luu)

Du dn I(ho6ng s6n

Du dn tai ch6 nhua

Chi phi xdy dqng co ban do dang khdc

C0ng

9. DAu tu'viro C6ng ty con

COng ty CP lfto6ng sin Quing Nam

C6ng ty CP C6ng nghiOp Cao su Qu6ng Nam

C6ng ty CP Ph6t tri6n BES Tdy HO Tdy

c0ng

10. DAu tu'vho Cdng ty li6n k6t

Cty CP Thuy sdn ViSn D6ng

C6 phit5u C6ng ty CP Cao su Sao Vdng

C6ng ly CP Ph6r tri6n BDS TAy H6 Tdy

c0ng

Ds phdng g16m gi6c6 phiCu (i)Dffu tu'viro c6ng ty li6n htSt ttruAn

3ut2t20l6 3t/12t2075

8.9t0.019.214 8.910.019.214

1 .735.222.514

86.3s8.000

212.025.083

8.910.019.214 11.003.624.811

3u1212016 3ut2l20l5

627.052302.659

200.000.000.000

60.000.000.000

200.000.000.000

827.0s2.302.659 260.000.000.000

3ut2l20l6 3Ut2t20t5

633.340.400.000

r15.240.643.620

49.000.000.000

633.340.400.000 164.240.643.620

633.340.400.000 t64.240.643.620

Thuy€t ninh ndy td mQt b0 phdn ho,'p thdnh vit phai daqc d7c citng v6'i Bdo cdo titi chinh kdm theo t4

coNGTy CO pnAN OAU rrl CAO SU QUANC NAMTh6n Phri Son; Xd Ba; HuyQn D6ng Giang; Tinh Quing Nam

THUYET MINH BAo cAo TAI CHINH $i6p theo)

Cho kj' tdi chinh k6t thric t4i ngdy 31 th6ng D nam20i6

11. Vay vir n9'ng5n h4n

Vay ngln han

Voy ky qui

c0ng

12. Phii trd ngu'd'i bfn ngin h4n

Phdi tr6 ngrLoi bdn ngdn hqn

Phii trh ngudi b6n ddi h4n

Phai tra ngub'i b6n ld c6c b6n li€n quan

cOng

13. ThuO vh cric khofrn ph6i nQp Nhi nu'6'c

Thud thu nh4p doanh nghiQp

thu6 thu nhflp c6 nhdn

C6c khodn phi; lQ phi vd c6c khoAn phai nQp kh6c

Csng

14. Chi phi ph:ii trd

Lii vay phai tra

Chi phi phai tra kh6c

C0ng

15. C:ic khofrn phii tr:i phii; phdi nQp ngin h4n kh6c

Kinh phi c6ng dodn

Bao hi6m xd hQi; y t6;TN

C6c khoan phai tra; ph6i n6p kh6c

c0ng

3u12t20t6 3t/12t2015

59.496.217.767

59.496.2 t 7.767

59.496.217.767

3t/t2t2016 3t/12/2015

1 .5 90.94 1 .848 2.256.466.615

1.590.941.848 2.2s6.466.61s

t3l

ort

;0,\)'

0\1

36\

3u72t2016 3u1212015

260.514.841

1s.448.404

521.189.011

8.692.218.531

13.145.145

39.0s1.250

797.152.256 8.744.414.926

3U12/2016 3ul2/2015

59.671 .5 1 1 150.000.000

59.671.51 1 150.000.000

3ut2/2016 3ut2t20t5

49.996.908

13.533.256

152.0'12.268

49.433.158

580.647.316

21s.602.432 630.080.474

Thuyer minh nay ld mot bO phAn hqp thdnhvd phdi dugc doc cilng vdi Bdo cito tdi chinh kdm theo 15

cONGTy co pnAN oAu rrl cAo su euAxc NAMTh6n Phf Son; Xd Ba; Huy€n DOng Giang; Tinh Qu6ng Nam

THUYET MINH BAO CAO TAr CHiNH (Tir5p theo)

Cho k! tdi chinh k6t thric t4i ngdy 31 th6ng 12 nam 2016

16. V6n chri s6'hfi'u

Tinh hinh bi6n itQng v6n chri sd'h['u trong n5m nhu sau:

V6n diu tu'cria Thang du'v5nchri s<i'hff'u c6 phAn

Ctl phi6u qu! Lgi nhufln chuaphin ph6i c0ngChi ti€u

Si6 aiu nim tru'6'c

Ting trong nlmi.Iang von trong nam

Lgi nhuQn trong ndrn

Gi6m trong ndm

56 cu6i nim tru'6'c/S6ddu nim nay

TIng trong kj,tlang von trong Ky

Lgi nhufln trong kjr

Gi6m trong ki'

sii cu6i tr1'

Cii phi6u

750.000.000.000

750.000.000.000

750.000.000.000

:

r.500.000.000.000

49.844.528.000

(177.900.000) (32.s82.949.816)

- (32.s82.949.816)

49.666.628.400 G2.582.949.816)

34.636.010.377

85.269.505.286

(1.000.000.000)

1 1 8.905.515.663

934.599.168

934.599.168

834.480.s38.377

749.822.100.000

717.417.050.184

85.269.505.286

(1.000.000.000)

1.635.989.193.847

934.599.r 68

934.599.168

.l(tflli1.s00.000.000.000 49.666.628.000 (32.s82.949.816) 119.840.114.831 l:636.923.793.015

37/t2t2016 3ut2l20t5

tA

56 luo. ng c6 phi6u ddng kli ph6t hdnh

SO luqng c6 phit5u dd chdo b6n ra cdng chring

Cr) phieu phii th6ng^: ,.:Lo pnteu ua dat

56 luo-ng c6 phi6u duoc mua l4i

Cr)phieu phii th6ng^: ,.:Lo phteu uu clot

56 luong c6 phit5u dang lu'u hdnh^: , -: , : , ^Lo phteu pho thong

C6 phieu uu ddi'.:Lo phteu quy

Mdnh gi6 c6 phi6u dang luu hdnh: 10.000 d6ng/ c6 phi€u.

150.000.000

t 50.000.000

4.010.230

145.989.710

t50.000.000

4.010.230

150.000.000

150.000.000

4.010.230

14s.989.770

150.000.000

4.010.230

Thuy€t minh ndy lit m6t bQ phdn hgp thdnh vd phdi duqc dpc cilng v6i Bdo ciio titi chinh kdm theo t6

c6xcrv cO pnAN oAu rrl cAo su euAxc NAMTh6n Phri Son; Xd Ba; HuyQn Ddng Giang; Tinh Quang Nam

THUYET MINH nAo cAo TAI cHiNH (Tii5p theo)

Cho k! tdi chinh k6t thric t4i ngdy 31 th6ng 12 ndm2016

-**-T* -' ,VI. THONG TTN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG KET

EONG KTNH DOANH

l. Doanh thu brln hirng v) cung c6p dich vg

Quf IV Lty k6 ti'd6u ndmtl6n cudi quf nly

NIm 2016 NIm 2015 Nnm 2016 Nnm 2015

T6ng doanh thu

Trong d6:

Doanh thu b6n hdng

Doanh thu cung cAp dich vu

Cfc khorin giim tri'doanh thu

Hdng b6n bi trd lai

Doanh thu thu6n

2. Gi6 v6n hirng b6n

Quf IVLfry kt5 tir dAu nim

cl6n cu6i quf nirv

NIm 2016 Nnm 20.15 Ndm 2016 NIm 2015

Gi6 v6n hdng bdn

Gi6 v6n dich vu

c0ng

3. Doanh thu hoqt dQng tii chfnh

4.467.704.000 216.038.414.000 970.018.204.000 496.352.151.350

Quf IVL[y kt5 ti'dAu nimd€n cudi qu{ niv

Nnm 2016 NIm 2015 Nnm 2016 Ndm 2015

QU HO4,TA

4.498.800.000 215.855.755.000

4.498.800.000 215.855.755.000

969.746.0s0.000 496.496.068.900

969.746.0s0.000 496.352.151.350

4.498.800.000 215.855.755.000 969.746.050.000 496.496.068.900

4.467.704.000 216.038.474.000 970.018.204.000 496.352.151.350

5

rl

I

N

N

=

Lii ti6n gui; cho vay

Lai CLTG dd thuc hiOn

C6 tuc; lo. i nhu4n dugc chia

Ldi tiL chuy6n nhugng v6n

Chi6t khAu thanh toan

c0ng

4. Chi phi tdi chfnh

Chi phi 16i vay

Ld CLTG dd thuc hiQn

L6 do b6n chfng kho6n

DU phdng giam gi6 c6c khoandAu tuChi phi tdi chinh kh6c

c0ng

3.053.3 88

14.411.030.700

8.532.833.080 12.681.990.319 13.268.774.484

432.080

- 3.418.696.000 55.467.s69.000

500.000.000 37.82s.947.380 45.922.9s0.000

14.420.084.088 9.033.265.160 s3.926.633.699 114.659.293.484

Quf IVLfiy k6 tit ddu nIm

-i /..oen cuol quy nay

Ndm 2016 Ndm 2015 NIm 2016 NIm 2015

5.322.839.169 6.27L163.803

117.244

25.134.615.995 5.168.482.000

300.273.210 151.967.550

396.3s2.106 3.143.822.501

80.807.077

(1.682.980.300)

300.213.270

19.853.895

1.782.444.621

171.244

1.233.r31.418

(18.487 .212.711)

581 .241.562

(1.2S2.046.0s8) (14.890.2rr.872) 31.1s4.080.540 1s.341.613.098

Thuy& minh nay la mot b0 ph\n ho'p thdnh vd phai duqc dgc cimg v6'i Bdo cdo tdi chinh kdm theo 11

coxcrv co pnAN oAu rrl cAo su euANc NAMTh6n Phri Son; XE Ba; HuyQn D6ng Giang; Tinh Quang Nam

THUYET MINH BAO CAO TAr CHiNH (Tii5p theo)

Cho k! tdi chintr t<6t tilic t4i ngdy 31 th6ng 12 ndm 20i6

5. Chi phi t-hu6 ttru nh$p doanh nghiQp hiQn hlnh

T6ng lq'i nhu$n h6 toin tru'6'c thu6

Di6u chinh tlng^,1tjleu chrnn gram

L6 c6c ndm tru6'c chuy6n sang

T6ng thu nh$p chiu thu6

ThuiS thu nhflp doanh nghiQp phni nQpA,

Thu€ thu nhdp doanh nghi€p duo. c gidm

Chi phf thui5 ttru nh{p cloanh nghiQp hiQn hinh

Loi nhufln kti toan sau thu€

Cdc diAu chinh d6 x6c dinh 1o. i nhu4n phdn b6 choi ,^ ; ,.t

co d6ng so hfiu c6 phieu pho th6ng

Lg'i nhufln ph6n bO cho cO ddng s6'hii'u c6 phi6uph6 th6ng

C6 phi6u ph6 th6ng luu hdnh binh quAn trong kj,

Lii co'bin tr6n c6 phi6u

Chi phf siin xu6t kinh doanh theo y6u t6:

Chi phi nguyCn liqu; vdt li6u

Chi phi nhdn cdng

Chi phi kh6u hao tdi san c6 Oinfr

Chi phi dich vu mua ngodi

Chi phi kh6c

c0ng

VII. NHIJNG THONG TIN KHAC

1. Th6ng tin vA cdc b6n li6n quan

Quf IV/2016 Quf IV/2015

528.858.927

5.430.536.968

21.492.921.486

1 .251.441.346

546.756.000

5.959.395.895 22.197,606.832

1.191.879.179 4.883.473.503

1.191.879.179 4.883.473.503

Lii co'biin tr6n c6 phi6u

Vi€c tinh to6n ldi tr6n c6 phit5u co biin duoc thuc hi6n tr6n co sd c6c sd liQu sau:

Quf IV/2016;

T'

rActgl

\J'

(663.020.2s2)

Quf IV/2015

16.609.447.983

1s0.000.000 150.000.000

(^

Quf IV/2016 Quf IV/2015

111

357.678.771

4t .855.406

65.3 52.800

14.856.403.701

21 .439.345

345.673.943

241.535.652

319.619.427

6.067.029.9s0

15.321.290.684 2.972.935.493

BOn li6n quan M6i quan h6

C6ng ty CP I(ho6ng sdn Quang Nam

COng ty CP C6ng nghidp cao su Quang Nam

C6ng ty con

C6ng ty con

Thuyet rninh nciy ld nOt bO phAn hgp thdnh vd phai duo'c doc cirng v6'i Bdo cdo tdi chinh kDm theo 18

c6Ncrv cO pnAx oAu ru cAo su euANc xnuTh6n Phu Son; Xi Ba; HuyQn D6ng Giang; Tinh Qudng Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiiip theo)

Cho k1) tdi chinh ktlt thric t4i ngdy 31 th6ng 12 ndm20i6

Giuo dlclt vdi ctic b2n fi€n quan

BOn.li6n quan NQi dung nghi6pvu

Gi6 tr!(VND)

C6ng ty CP C6ng nghiQp cao su Quting Nam

C6ng ty CP I3o6ng san Quang Nam

Phdi thu kh6c

Phai thu kh6c

110.014.003

700.000.000

Thu nh4p cua Ban T6ng Gi6m d6c C6ng ty trong nim nhu sau

Quf IV/2016 Quf IV/2015

Luong; thu6ng

c0ng

86o c6o bQ ph$n

120.000.000

Th6ng tin b6 ph6n duoc trinh bdy theo lTnh vuc kinh doanh vd khu vq'c dia l1i. B5o c6o bQ phdn chir

linh vr,lc kinh doanh

Th6ng tin bQ phin theo khu vq'c .lia lf

120.000.000

120.000.000 r20.000.000

v6u theo

;

{.N

,Q

{l

1l

C6ng ty c6 ho4t dQng kinh doanh thuong mai tai t4r so chinh cua c6ng ty me ld tinh Qudng Nam

Thdng tin bQ ph$n theo linh vu'c kinh doanh

594.881.200.000 3 70.366.050.000Doanh thu thuAn tiL ban hdn 4 498.800.000

370.802.000.000 970.018.204.000Cia v6n hane h6a dI ban 4.467.704.000 s94 748 500.000

-272.154.000-43s.9s0.000i nhuAn e6D tir hoat d6ns kinh doanh

Chi phi khOne phdn bd

Thu nhip khdc

Lii hoic 16 trong cdng ty lidn doanh Ii€n

nhudn ltd todn trutrc thud TNDN

Chi nhi thud TNDN

TAI SAN

35.405.005.990 92 702.s 1 6.088430.061,127 s 6 .867 .448 .97 |

1.552.859.549.798Tdi siin khOng phdn b6

1 64s.s62 065.886tdi san

t.324.892.9376.146.381 8t2.742.573

7.3r3.3',79.934

8.638.272.&7 |Tdne ntl nhai tri

Thuy€t minh niry lit mlt b0 phdn hop thdnh vd phai dae'c doc cilng v6i Bdo cdo tdi chinh kdm theo 19

coxcrv co pnAN oAu rrl cAo su QUANc NAMTh6n Phri Son; Xd Ba; HuyQn D6ng Giang; Tinh QuZtng Nam

THUYET MINH BAO CAO TAr CHfNH (Tii5p theo)

Cho kj, tdi chinh k6t thric tpi ngdy 31 th6ng 12 nim 20i6

Gi6i trinh chdnh lQch k6t qui hogt tlQng kinh doanh Quy IV/2016 do v6'i cirng k! nim tru'6'c:

Do'n vi tinh: VND

Quf IV/2016 Quj IV/2015 Ch€nh l6cho//o

tlne/si6mLoi nhuAn sau thu6 (663.020.252) 16.609.44'7 .983 11.212.468.235\ (104)

Doanh thu hoat ddns tii chfnh r4.420.084.088 9.033.265.160 5.3 86.818.928 60

Chi nhi tiri chinh ( 1 .282.046.058) (14.890.211.812\ I 3,608.165.814 (91

Lgi nhuAn sau thu6 cia Quf IV/201616 6$.022.252 d6ng;gi6m hon l7 tj'so v6i Quy IYl20l5 nguy6n nhdn chriy6u ld.do chiphf .tdi chinh Quy IY12016 cao hon 13.6ty so vdi Qu! M2015 trong khi d6 doanh thu tdi chinh chitang gAn 5.a tli d6ng; chi phi ial .ninn Quli rV/2015 gidm chu yt5u ld do viQc hodn nhflp trich lflp dg phdng dAu tuchu'ng khoan.

4. C6ng cq tii chinh

Qudn ly rtii ro v5n

Cdng ty qu6n tri ngu6n v6n nhdm dam bao rdng C6ng ty c6 th6 vu'a ho4t dQng li€n tuc vua t6i da h6a lo-i ich

ctia c6c c6 dOng th6ng qua t6i u'u h6a s6 du ngudn v6n vd c6ng ng.

C6u trfc v6n crha COng ty g6m c6 c6c khoAn no thuAn @ao g6m c6c khoan vay nhu da ffinh bdy t4i Thuy6trninh s6 V.12 tril Aitien vaiac khoan tuong du-ong ti6n) vd phAn v6n thuQc so hiiu cua c6c c6 dOng (bao g6m

v6n dAu tu cua chu s6 htu v2r lo-i nhudn sau thu6 chua phAn ph6i).

Cfc chfnh s6ch k6 tofn chri y6u

Chi ti6t cdc chfnh s6ch k6 to6n chu y6u vd c6c phuo-ng ph6p md C6ng ty 6p dqng"(bao g6m c6c tiOu chi d€ ghi

nhdn. co'so x6c dinh gi6 tri vd co sd ghi nhfln c6c khoan thu nhdp vd chi phi) d6i vdi ti,r'ng loai tdi san tdi chinh

vd c6ng no. tdi chinh duoc trinh bdy tai Thuy€t minh s6 IV.3.

Cric loai c6ng cu tii chinh

Gi6 tri sii sfch

sii cuiii trl Si5 oau ki

-

{

\l

)i

Tiri sin tii chinh

Ti0n vd c6c khodn tucrng ducrng tidn

DAu tLr ng6n hp

Phai thu khSch hdng

C6c khoan phdi thu kh6c

Ky qu! ddi h4n

c0ng

N9'phni trri thi chinh

Vay vd ng thuO tdi chinh ngin h4n

Phii tri ngudi b6n

c0ng

t.434.940.190

86.000.000

3 8.365.981.13 5

73.262.411.621

3 3.000.000

3 89.875.883.85 r

9.610.31 1.000

I 50.5 r 5.303.746

264.848.733.897

33.obo.ooo

t13.182,332.946 814.883.232.494

r .590.941.848

59.496.217.767

2.256.466.615

1.590.941.848 61.7s2.684.382

C6ng ty chua d6nh gifi giatri ho. p l! cua tdi san tdi chinh vd c6ng ng tdi chinh t4i ngdy t6t ttrric ni6n d0 kti to6n

do Thdng Iu 2l0l2009lTT-BTC ngdy 6 th6ng 11 ndm 2009 cfrng nhu c6c quy dinh hiQn hdnh chua c6 hucrng

dAn cp th€ v€ viQc x6c dinh gi6 tri ho.p ly cua c6c tdi san tdi chinh vd c6ng ng tdi chinh. Th6ng tu 210 ydu cdu

6p dqng ChuAn muc Bdo c6o"tdi ctrinn quOc t6 vA vi6c trinh bdy 86o c6o tdi chinh vd thuytit minh th6ng tin d6i

Thuy€t tninh ndy td m1t b0 phqn hrrp thdnh vit phai dtrqc dpc cilng v6'i Bdo cdo tiii chinh kdm theo 20

cdwcrv co pnAx oAu rU cAo su euANc NAMTh6n Phrl Son; Xd Ba; Huy€n D6ng Giang; Tinh Quang Nam

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (Ti6p theo)Cho kj' tdi chinh k€t thric t4i ngdy 3 l th6ng 12 nam 20i6

voi c6ng cu tai chinh nhung kh6ng Juii ra huOng dAn ru'ong duong cho vieJdann gi6 vd ghi nt4n cOng cu tIichinh bao gdm cd rip dr,rng gi6 trihgp l1i. nhim pht hop v6i ChuAn muc 86o c6o tdi chinh Qu6c ti5.

Muc ti6u quen l,i riii ro tAi chinh

C0ng ty dd xdy dgng hC th6ng quan l1i rui ro nhim phdt hi6n vd d6nh gi6 c6c rui ro m2r Cdng ty phai chiu. thi6tlAp c6c chinh sdch vd quy trinh ki6m so6t rui ro d mri'c chSp nhdn dugc. H€ th6ng quin lyi rui ro dugc xem xdtlai dinh kj,nhAm phan 6nh nhirng thay dOi cua di€u ki€n thi trud'ng vd ho4t dQng cira C6ng ty.

Riri ro tdi chinh bao g6m rui ro thi trudrg (rui ro ngo4i tO (rtri ro tj'gi6). nii ro l6i suAt vd rui ro v€ gi6). rrii rotin dpng vd rui ro thanh khoan.

Rrii ro th!trrdng

Rti ro thi truorg ld rui ro md gi6 tri ho. p lli hoflc cai lu6ng ti€n trong tucrng lai cria cdng cu tdi chinh sO bit5n

dQng theo nhfing thay dOi cua gi6 thi truong. Rui ro thi truong bao g6m 3 loai: rrii ro ngopi tQ. rui ro lai su6t vdrti ro vd gi6.

C6ng ty kh6ng c6 rui ro ngoai tO do hoat dQng kinh doanh dd gia dgng. c6c ho4t d6ng xdy dpg vd khai th6ckhoang shn o'trong nuoc (Khu vr,r'c phia Bdc) duo. c thuc hiQn bdng don vi ti6n tQ ki5 torin la VND.

Ouin lli.rui ro ldi su6t

Rui ro l6i sLrAt ld rui ro md giA tri hap ly hoac c6c lu6ng ti6n trong tucrng lai cria cdng cU tai chinh sE bi6n dQng

theo nhfi'ng thay ddi cria ldi su6t thi trulng.

C6ng ty chiu rui ro ldi suAt trgng y6u ph6t.sinh tu.c6c kho6n vay chiu ldi suAt dd duoc kli ket. COng ty chiu.ruiro l6i suAt lchi C6ng ty vay v6n theo ldi su6t tha n6i va lai suAt c6 dinh. Rni ro ndy sE do C6ng ty qudn tri bdngc6ch duy tri d mric d0 hSp ly cdc khoan vay l6i suat cO dlnh vd l6i suAt thd n6i.

Quan l.v rui ro vd gid cua c6 phidu

Rui ro vO gi6 cua c6 phi6u ld rui ro md gia tri hgp ly hodc c6c ludng tiOn trong tuong lai ciia c6c c6 phitSu sd

bi6n d6ng theo nhfing thay d6i cua gi6 thl tru'ong ngodi thay dOi cna l6i su6t vitty giith6i do6i.

) ., - ,,:Kut t'o ve gta co phteu

C6c c6 piri6u da ni6m y6t vd chua ni6m y6t do Cdng ty ndm giii' c6 th6 bi anh huong bdi c6c rui ro thi trudngphiit sinh til tinh kh6ng chSc chan vC gi6 tri tuong lai cia c6 phi6u dAu tu. Cdng ty quan lj rrJri ro vC gi6 c6

phi6u bdng c6ch thit5t ldp han mt'c dAu tu vd da dqng h6a danh muc dAu tu. HQi d6ng quan tri vd Ban.T6ngGi6m d6c cua C6ng ty cfrng xem xdt vd ph6 duyQt c6c quy6t dinh ddu tu vdo cd phitlu nhu ngdnh. ngh6 kinhdoanh. c6ng ty dAu tu... Theo tinh hinh thi truo'ng hiQn nay. C6ng ty d6nh gi6 gi6 rui ro vd gia co phitiu lakh6ng ddng k€.

Rtii ro tfn d4ng

Rui ro tln dung.ld ruj ro.md mQt b6n tham gia trong hop d6ng kh6ng c6 khd ndng thuc hi6n duoc nghia vu cua

minh ddn d€n t6n thdt v€ tdi chinh cho C6ng ty.

C6ng ty c6 c6c rui ro tin dung tu ctic ho4t dQng kinh doanh (chu yeu d6i voi cdc khoan phai thu kh6ch hdng)

vd hoat d6ng tdi chinh (cdc khoan dAu tu c6 phi6u ng6n h4n. c6c khoan cho vay ngdn h4n. ti6n gui ngdn

hang...).

Phai thu kh6ch hdn

Hoat d6ng kinh doanh cua COng ty hi6n nay chu y6u dugc chia ldm 3 ho4t dQng chinh: linh vr,rc thuong m4i(rnua biin d6 gia dqng): chu yt)u thu ti€n ngay; ho4t dQng xdy dpng vd khai th6c kho6ng sdn: COng ty thgc higngiao thAu thi c6ng. khai kh6c cho don vi b€n ngodi do d6 c6ng ng phdi thu khdch hdng tuong rl'ng vdi c6ng no

.U

t/i

Thuy6t minh ndy ld m\t b0 phdn hop thdnh vd phai duo. c doc cirng vbi Bdo cdo tdi chinh kdm theo 21

cONcry co pnAx oAu rU cAo su guANc NAMTh6n Phri Son; Xd Ba; HuyQn EOng Giang; Tinh Quang Nam

THUYET MINH eAO cAo rAr cufNn (Ti6p theo)Cho k! tdi chinh kiit ttlic t4i ngdy 31 thdng 12 ndm2016

tin tuong ring kh6ng c6 riri ro tin dung trgng y6u aOl vOi khodn ph6i thu kh6ch hdng.

C6c khoin cho vay ngin han

C6ng ty cho c6c cd nhdn vay. muon ti6n trong vdng I ndm voi l6i su6t 1}.5Yolndm. C6ng ty dinh giit cdchhoan cho vay ndy d6u trong han vd kh6ng bi suy gi6m vi li6n quan diln ciic c6 nhdn c6 uy tin vd c6 khd ndngthanh to6n t6t"

Ti6n vd cdc khoan tucrng duong ti€n

PhAn 16n tidn gui ngdn hdng cua C6ng ty dugc gui t4i c6c ngAn hdng l6n. c6 uy tin o ViQt Nam. Cdng ty nhdnthAy mLic dQ t4p trung rui ro tfn dung d6i vdi ti€n gui ngdn hdng ld th6p.

Rtii ro thanh khoiin

Rui ro thanh khoin ld rii ro C6ng ty gflp kh6 khdn vd kh6ng thti thgc hi6n ciic nghTa vq li6n quan dt5n c6ckhodn no- tdi chinh.

Muc dich qu6n l1i rui ro thanh khodn nhdrn dam bao dri ngudn v5n d6 ddp Ling c6c nghia vu tdi chinh hi6n taivdr tuo'ng lai. Tinh thanh khoan cfrng duoc C6ng ty qudn ly nhdm dAm b6o mf'c phu tr6i gifia c6ng ng ddn hanvd tdi san d€n hpn trong ky o m['c c6 th6 duo-c ki6m so6t A6i vO'i sti vOn md C6ng ty tin rdng c6 th6 tpo ra trongkj,d6. Chfnh sdch cua COng ty ld theo ddi thuong xuy€n c6c y6u cAu vC thanh khoan hiQn t4i vd dg ki6n trongtuong lai nhdm dam bao C6ng ty duy tri du mf'c du phong ti6n mdt. c6c khoan vay vA dii v6n md c6c cht sdhtu cam k6t gOp nh[m d6p Li'ng c6c quy dinh vC tinh thanh khoan ngin h4n vd ddi han hcrn.

Ciic Bang dudi ddy trinh bdy chi ti6t c6c mirc d6o hpn theo hqp d6ng cdn lai d6i vOi tdi san tdi chinh vd c6ngcy ng tdi chinh phi ph6i sinh vd thdi han thanh to6n nhu dd duoc th6a thudn. C6c Bdng ndy duoc trinh bdy duatrdn ddng ti€n chua cUet fnAu cua tdi s6n tdi chinh vd dong ti6n chu'a chi6t kh6u cua c6ng no tdi chinh tinhtheo ngdy som nhAt md C6ng ty phai tra. ViQc trinh bdy th6ng tin tdi san tdi chinh phi phrii sinh ld cdn thi6t d6hi6u duo-c vi6c quan lli rui ro thanh khoin cua Cdng ty khi tinh thanh khoan tlugc quan lli trdn co so c6ng ngvd tai san thudn.

Tt'1 nIm tr6' TrOn I nIm tl6n^ - - lren5namxuong f, nam

c0ng

Sd cu6i kj'

Vay vd no. thu6 tdi chinh

Phai trd ngud'i b6n

c0ng

^^ i., -so cuor l(Y

Ti6n vd c6c khodn TD ti€n

DAu tu ngan h4n

Phai thu kh6ch hdng

C6c khodn phdi thu kh6c

I(y qu! ngan h4n

c0ng

Ch6nh l6ch thanh kho:inthuAn cu6i kj,

Sd dAu kj,

Vay vd no thud tdi chfnh

1.590.94t.848 1.590.941.848

1.590.941.848 1.590.941.848

1.434.940.190

86.000.000

3 8.365.981.13 5

73.262.411 .621

33.000.000

1.434.9!0.190

86.000.000

3 8.365.981.135

13.262.411 .621

33.000.000

t13.t82.332.946 113.182.332.946

111.591.391.098 111.591.391.098

64.118.433.764 64.118.433.764

Thuy€t minh ndy td mAt b0 phqn hqp thdnh vd phai duqc dpc cilng vdi Biio cdo tdi chinh kim theo 22

coxcry co pnAu oAu ru cAo su QUANc NAMThOn Phf Son; Xd Ba; Huy€n D6ng Giang; Tinh Quang Nam

THUYET MINH BAo CAO TAI CHINH (Tirlp theo)Cho kj, tdi chinh k6t thric tai ngdy 3 1 th6ng 12 ndm 20i6

Ti'l n5m tr6'xuong

TrGn I nIm d6nI ren ) nam

5 namC0ng

Phai tra nguoi b6n

c0ng

s6 odu n3,

Ti6n vd c6c khodn TD ti6n

DAu tu'ngan h4n

Phai thu kh6ch hdng

C6c khodn phdi thu kh6c

Ky qu! ng6n hpn

c0ng

Ch6nh IQch thanh khointhuin ddu k!

2.025.932.148 2.025.932.748

66.144.366.s12 66.144.366.512

389.875.883.851

9.610.31 1 .000

150 .51 5 .303 .7 46

264.848.133.89',7

33.000.000

389.875.883.851

9.610.31 1 .000

150.515.303.746

264.848.733.891

33.000.000

814.883.232.494 814.883.232.494

148.738.865.982 748.738.86s.982

Ban T6ng Gi6m d6c d6nh gi5 m['c t{p trung rrii roty c6 thO tao ra du ngu6n ti6n Ae Oap ung c6c nghla

Thdng tin so sf nh

thanh to6n d mric thAp. Ban T6ng Gi6m d6c tin rdng C6ngvu tdi chinh d6o han.

:\fil

M6t s6 s6 ligu cira kj'b6o c6o tru'6c duoc ph6n lo4i lai dC phn hgp vdi viQc so s6nh vdi s6 tigu cira kj'ndy.

Quang Nam; ngdy 24 thang}l ndm 2017

I,B XUIfU PHUO.NG

K6 todn tru'6'ng

-yvTR{.IONG VAN THINHNgu'd'il$p bi6u

NH TUAN

T6ng Gi6m rl6c

Thuyh minh ndy ld m\t b0 phAn hqp thiinh vd phai dugc d7c cilng vbi Bdo cdo tdi chinh kim theo z)