s k r i p s ieprints.perbanas.ac.id/5966/5/cover.pdfbully (suwon yo rek!!!).. dari kalian aku...
TRANSCRIPT
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), CAPITAL ADEQUACY RATIO
(CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL) DAN SUKU BUNGA
BI RATE TERHADAP PENYALURAN KREDIT
(Studi Pada Industri Perbankan Konvensional Indonesia yang Terdaftar
di BEI Periode 2012-2016)
S K R I P S I
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Akuntansi
Oleh :
RUZIYANA
2013310448
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2017
ii
iii
iv
v
MOTTO
Bacalah dengan menyebut nama Tuhanmu. Dia telah menciptakan manusia dari
segumpal darah. Bacalah, dan Tuhanmulah yang maha mulia. Yang mengajar manusia dengan pena. Dia mengajarkan manusia
apa yang tidak diketahuinya (QS: Al-’Alaq 1-5)
Maka nikmat Tuhanmu yang manakah yang kamu dustakan ? (QS: Ar-Rahman 13)
Bukanlah suatu aib jika kamu gagal dalam suatu usaha, yang merupakan aib adalah jika kamu tidak bangkit dari kegegalan itu
(Ali bin Abu Thalib)
Setiap orang yang ditempatkan dalam hidup kita tidak ada yang kebetulan, mereka punya porsi
untuk mengajarimu sesuatu
Hari-harimu tidak berat, hanya saja kamu lupa bagaimana caranya bersyukur
Jika sudah berterima kasih kepada Allah atas rasa syukurmu, cobalah berterima kasih pula pada orang yang mencintaimu
dan membencimu, karena tanpa mereka kamu tidak akan seperti ini sekarang
vi
HALAMAN PERSEMBAHAN
Barokallah…
Alhamdulillah… Alhamdulillah… Alhamdulillahirobbil’alamin…
Terima kasih ALLAH SWT atas segala Rahmat dan kesempatan
untuk menyelesaikan skripsi ini dengan segala kekuranganku dan
kemudahan ditengah kesulitan selama penyusunan skripsi ini. Tak
henti-hentinya aku mengucap syukur padaMu yaRabb karena telah
menghadirkan mereka yang selalu memberi semangat dan doa
disaat ku tertatih. karenaMu lah mereka ada, dan karenaMu lah
skripsi ini terselesaikan dengan baik dan nilai yang memuaskan.
Tak lupa pula sholawat dan salam tetap ku panjatkan kepada
idolaku dan the best inspiratorku yakni Nabi Muhammad SAW dan
para sahabat yang mulia.
Terima kasih untuk Ayahanda (Suhawi) dan Ibundaku (Junaizah) tercinta, kupersembahkan
sepercik keberhasilan ini untuk kalian, iya kalian yang tiada pernah hentinya selama ini
memberiku semangat, doa, dorongan, nasehat dan kasih sayang serta pengorbanan yang tak
tergantikan hingga aku selalu kuat menjalani setiap rintangan yang ada didepanku.. Ayah..
Ibu... terimalah bukti kecil ini sebagai kado keseriusanku untuk membalas semua
pengorbananmu.. dalam hidupmu demi hidupku kalian ikhlas mengorbankan segala perasaan
tanpa kenal lelah, dalam lapar berjuang separuh nyawa hingga segalanya.. Maafkan anakmu
Ayah.. Ibu.. masih saja ananda menyusahkanmu.. untuk ibuku tersayang semoga setiap tetesan
air mata yang jatuh dari matamu atas segala kepentinganku, menjadi sungai untukmu di Surga-
Nya nanti.. dan untuk super heroku ayah terhebat semoga seluruh peluh dan tetesan keringat
yang kau keluarkan dalam perjuanganmu mencari nafkah untuk kami senantiasa berkah dan
dibalas dengan Surga.. Aamiin yaarobbal’alamin.. I Love You
vii
Terima kasih untuk nenek ku (mak mena) tersayang untuk doa yang selalu mengalir buat cucu
mu yang cantik ini hehe.. dan yang mau dengerin keluh kesah ku, ngajarin masak dan yang
selalu minta ditelpon setiap ada ujian semester dan sidang.. Terima kasih untuk kakak ku (Erma
Juniarti) tersayang yang selalu mensupport adek satu-satunya ini dan thanksss yo udah ngertiin
adeknya yg selalu butuh transferan gaib saat lagi kanker wkwk (maklum anak kos)..
Terimakasih juga untuk ponakanku (Nadine) si sipit dan si mancung tersayang yang selalu
menjadi temen main, temen selfie, moodboster dan penghibur saat tugas-tugas dan revisi
menumpuk. Dan juga terimakasih untuk semua keluarga di bawean yang ga bisa disebutin satu
persatu yang selalu memberi support buat aku. I love you
Terima kasih untuk keluaga UKM Bola Voli yang telah menemani saya selama 4 tahun ini mulai
dari sharing, latian bareng, nugas bareng, main bareng, traveling, nguliner, curhat, berantem,
bully (suwon yo rek!!!).. dari kalian aku mengerti apa itu arti pertemanan, persahabatan serta
kekeluargaan yang sebenarnya.. aaahh bakalan kangen kalian banget.. untuk adek-adek UKM
BV yang masih menempuh kuliah semoga segera menyusul ya gelar SE nya.. jangan lupa keep
solid ya guys.. sukses terus buat UKM BV kedepannya..
Untuk teman-teman seperjuang angkatan 2013 terima akasih untuk momen-momen indahnya
saat di kelas dan di kampus.. Good luck ya buat kita semua..
Untuk anak bimbingan ibu Rovila dan Ibu Yulian squad (Laksmi, Missy, Via, Galuh, Alif, Mas
Yanuar, Dodik) terimakasih untuk saran, sharing serta kebersamaan selama bimbingan..
semoga kita semua sukses selalu yaa.. Aamiin..
Untuk Ibu Rovila (dosen pembimbing) dan Ibu Yulian (co. dosen pembimbing) terimakasih atas
motivasi dan ilmu yang diberikan serta waktu yang telah diluangkan untuk membimbing skripsi
viii
saya dari awal hingga sidang skripsi, semoga bermanfaat dan semoga kebaikan ibu dibalas oleh
Allah SWT.. Aamiin..
Untuk sahabatku tersayang EIGHTTIES (Vanny ucul, Nila cimpul, Yeni meme, Mas Agus, Mas
Bahrul, Mas zafi, Nanda) terima kasih sudah menjadi sahabat yang selalu ada buat aku dan
selalu meluangkan waktunya untuk nongki-nongki cantik meski sering mbulet kalau diajak
ngumpul wkwkwkwk.. lov u guysss..
Untuk sahabatku setanah air Bawean THE GENK (Novi Nyut-nyut, Bek Icha, Mbak Jia si manja,
Mas Cu’ing, Bang Epan, Ropek, Bang Kiki elek, Zammil) terima kasih sudah ngeramein grup
whatsapp ku meski aku sering kesel kalau lagi revisi kalian pada rame sendiri, tp voice note
kalian tetep jadi moodbosterku wkwkwk.. terima kasih juga untuk jalan-jalannya selama aku
pulkam, meski sering gak jelas mau kemana pokoknya tetep hangout haha.. tetap menjadi
sahabat yang apa adanya yaa.. jangan lupa rujakan dan seruput dulu teh tariknya gass.. eehh
jangan lupa bualnya juga gasss biar ada sensasinya wkwk.. lov u gassss
Untuk teman special Hairil Akhiri, terima kasih atas dukungan, semangat serta kesetiaannya
menemaniku saat penulisan skripsi ini dan terimakasih juga sudah mau sabar dan
mendengarkan keluh kesahku selama pengerjaan skripsi ini.. I really miss u capt..
Untuk anak kos 21 A (Ida Mancung, Sonia ratu ngebo, Fara gemol nangisan) terima kasih ya
sudah mau menjadi teman curhat, teman tidur, teman nongki, kalian apalah-apalah pokoknya..
buat fara terima kasih banget ya dek selalu nyemangatin dan ngingetin aku meski kita belum
lama kenal dan sekamar tapi tetep diasikin aja yaa haha.. ga lupa untuk si incess ndut Eliza dan
mak Eri si mbok nom sedari awal jadi mahasiswa pembinaan sampai lulus sekarang terima kasih
kebersamaannya entah itu nugas, latihan, hangout, curhat dan masih banyak lagi.. untuk mbak
Riska terima kasih sudah mau direpotin ya untuk membantu mengerjakan skripsi ku wkwk..
ix
untuk Umik yang punya caption “pohon ga bisa berdiri tanpa akar” wkwk terima kasih sudah
menjadi partner bendahara yg baik.. hhmm bakalan kangen kalian reekkk.. semoga kedepannya
kita sukses selalu ya.. ayafluuuu…
Untuk teman setanah air Bawean beb Tya dan beb Nur, akhirnya kita bisa sampai di titik ini,
terima kasih atas kebersamaannya selama tabulsi, sidang proposal, sidang skripsi, kalian
tergokil wes wkwk.. ayafluuu
Untuk keluarga UKM bola Voli (Mbak Riska, Mbak Hartika, Mbak Dila, Mbak Dahlia, Eliza, Eri,
Ida, Sonia, Putri, Gina, , Fildzah, Indah, Talia, Febri, Mas Edo, Fandy, Hendy, Vadoil, Deny,
Husein, Achmad, Affry, Raka, Dimas, Andre, Awan, Nazil, Iklim) dan masih banyak lagi yang
lainnya.. kalian emang sahabat ter ter ter amazing, ga lupa juga buat pelatih (Pak Hamid dan
Pak Dhe) yang sudah kami anggap sebagai bapak sendiri di lapangan terimakasih sudah
ngajarin kami apa arti kekeluargaan yg sebenarnya.. (kemesraan ini jangnlah cepat berlaluuuuu)
terima kasihvjuga sudah mau sabar ngelatih kami, dan untuk dosen pembimbing UKM BV (Ibu
Tri) terima kasih sudah membimbing kami. Ayafluuu tim huya-huya he’eh and all…
Terima kasih untuk para penguji sidang proposal dan skripsi (Pak Nanang, Ibu Ratna, Ibu Nur
Suci) atas saran dan masukannya terhadap penelitian saya, semoga sukses selalu…
Terima kasih untuk kampus STIE PERBANAS SURABAYA tempat saya menimba ilmu selama 4
tahun ini, terima kasih untuk semua pengalaman yang diberikan kepada saya selama menjadi
mahasiswa.. semoga sukses selalu dan tetap menjadi kampus unggul.. Terima kasih pula untuk
seluruh dosen atas ilmu yang telah diberikan kepada kami dan juga seluruh karyawan atas kerja
samanya dalam membantu proses belajar kami..
x
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT yang telah melimpakan
rahmat, hidayah dan karunia-Nya sehingga penyusuan skripsi yang berjudul
“PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), CAPITAL ADEQUACY RATIO
(CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL) DAN SUKU BUNGA BI RATE
TERHADAP PENYALURAN KREDIT (Studi Pada Industri Perbankan
Konvensional Indonesia yang Terdaftardi BEI periode 2012-2016)” dapat
terselesaikan dengan baik. Semoga kesejahteraan tetap tercurah limpahkan kepada
Rasul-Nya, yakni Nabi Muhammad Rasulullah SAW, sang pemimpin umat islam dan
telah membawa umanya dari zaman jahiliyah menuju jaman islamiyah seperti
sekarang. Penyusunan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi salah satu syarat
penyelesaian program pendidikan Sarjana Akuntansi pada Sekolah Tinggi Ilmu
Ekonomi Perbanas Surabaya.
Penulis menyadari bahwa terselesaikannya penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari
bimbingan, petunjuk, bantuan, dan saran dari berbagai pihak. Sehingga pada
kesempatan ini penulis hendak mengucapkan terimakasih kepada :
1. Bapak Lutfi, S.E., M.Fin selaku ketua STIE Perbanas Surabaya.
2. Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si., QIA., CPSAK selaku ketua Program Studi
S1 Akuntansi.
3. Ibu Dr. Dra. Rovila El Maghviroh M.Si.Ak.CA.CMA.CIBA selaku dosen
pembimbing yang telah meluangkan waktu dan pikirannya dengan sabar untuk
membimbing, memberikan motivasi semangat dan pengarahan dalam membantu
menyelesaikan skripsi ini.
xi
4. Ibu Yulian Belinda Ambarwati, S.E., M.M selaku Co. dosen pembimbing yang
telah meluangkan waktu dan pikirannya dengan sabar dalam membimbing,
memberikan motivasi semangat dan pengarahan dalam membantu menyelesaikan
skripsi ini.
5. Seluruh tim dosen dan karyawan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas
Surabaya khususnya Jurusan Akuntansi atas ilmu dan bimbingan yang telah
diberikan selama menempuh pendidikan penulis.
6. Bapak saya Suhawi dan Ibu saya Junaizah terimakasih atas segala cinta dan kasih
sayang yang telah diberikan, bimbingan, motivasi, nasehat, serta doa yang selalu
mengiringi langkah penulis. Semua keluarga yang selalu memberikan motivasi,
dukungan dan selalu menemani saya selama menempuh pendidikan.
7. Teman-teman anak bimbingan Ibu Rovila : Laksmi, Missy, Galuh, Via, Alif, Mas
Yanuar dan Dodik dan teman-teman lainnya yang tidak bisa sebutkan satu
persatu, atas segala kerja sama, bantuan dan dukungan yang diberikan.
8. Semua pihak yang telah membantu penulis dalam pelaksanaan dan penyusunan
skripsi yang tidak bisa disebutkan satu persatu .
Akhir kata, penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat dan dapat digunakan
bagi semua pihak yang berkepentingan.
Surabaya, 17 September 2017
Penulis
xii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .....................................................................................................i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI .............................................................. ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI .................................................................... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ....................................................................iv
HALAMAN MOTTO .................................................................................................. v
HALAMAN PERSEMBAHAN ..................................................................................vi
KATA PENGANTAR .................................................................................................. x
DAFTAR ISI .............................................................................................................. xii
DAFTAR TABEL ......................................................................................................xiv
DAFTAR GAMBAR .................................................................................................. xv
DAFTAR LAMPIRAN .............................................................................................xvi
ABSTRACT ............................................................................................................. xvii
ABSTRAK .............................................................................................................. xviii
BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1
1.1 Latar Belakang Masalah .................................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah ............................................................................ 10
1.3 Tujuan Penelitian ............................................................................. 11
1.4 Manfaat Penelitian ........................................................................... 11
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi .......................................................... 12
BAB II TINJAUAN PUSTAKA .......................................................................... 14
2.1 Penelitian Terdahulu ........................................................................ 14
2.2 Landasan Teori ................................................................................ 29
2.3 Kerangka Pemikiran ........................................................................ 47
2.4 Hipotesis Penelitian .......................................................................... 48
BAB III METODE PENELITIAN ........................................................................ 49
3.1 Rancangan Penelitian ........................................................................ 49
3.2 Batasan Penelitian ............................................................................. 49
3.3 Identifikasi Variabel ......................................................................... 50
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ................................ 50
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ......................... 53
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ............................................... 54
3.7 Teknik/Metode Analisis Data ........................................................... 55
xiii
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ...... 62
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ........................................................... 62
4.2 Analisis Data .................................................................................... 64
4.3 Pembahasan ..................................................................................... 88
BAB V PENUTUP ................................................................................................ 96
5.1 Kesimpulan ...................................................................................... 96
5.2 Keterbatasan Penelitian .................................................................... 97
5.3 Saran ................................................................................................ 98
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
xiv
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 : Total Penyaluran Kredit pada Seluruh Perusahaan 3
Perbankan yang Terdaftar di BEI
Tabel 2.1 : Persamaan dan Perbedaan Penelitian Terdahulu 25
dengan Penelitian Sekarang
Tabel 2.2 : Neraca Bank Umum 35
Tabel 2.3 : Laba Rugi Bank Umum 36
Tabel 4.1 : Daftar Kriteria Sampel 63
Tabel 4.2 : Hasil Uji Deskriptif 64
Tabel 4.3 : Hasil Uji Normalitas 75
Tabel 4.4 : Hasil Uji Autokorelasi 76
Tabel 4.5 : Hasil Uji Multikolinieritas 77
Tabel 4.6 : Hasil Uji Heteroskedastisitas 78
Tabel 4.7 : Hasil Uji regresi Linier Berganda 79
Tabel 4.8 : Hasil Uji Statistik F (Simultan) 81
Tabel 4.9 : Hasil Uji Statistik R-Square2 82
Tabel 4.10 : Hasil Uji Statistik T-test 34
Tabel 4.11 : Hasil Uji Hipotesis DPK 84
Tabel 4.12 : Hasil Uji Hipotesis CAR 85
Tabel 4.13 : Hasil Uji Hipotesis NPL 86
Tabel 4.14 : Hasil Uji Hipotesis BI Rate 87
Tabel 4.15 : Rangkuman Hasil Pengujian 88
xv
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 47
Gambar 4.1 : Grafik Perkembangan DPK 66
Gambar 4.2 : Grafik Perkembangan CAR 68
Gambar 4.3 : Grafik Perkembangan NPL 70
Gambar 4.4 : Grafik Perkembangan Suku Bunga BI Rate 72
Gambar 4.5 : Grafik Perkembangan Penyaluran Kredit 74
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Tabel Matrix Penelitian
Lampiran 2 : Seleksi Sampel Penelitian
Lampiran 3 : Daftar Nama Bank Konvensional yang Menjadi Sampel
Penelitian
Lampiran 4 : Data Sampel Variabel Dependen dan Independen
Lampiran 5 : Perhitungan Penyaluran Kredit
Lampiran 6 : Perhitungan Dana Pihak Ketiga (DPK)
Lampiran 7 : Tabel Suku Bunga BI Rate
Lampiran 8 : Hasil uji Deskriptif
Lampiran 9 : Hasil Uji Normalitas
Lampiran 10 : Hasil Uji Autokorelasi
Lampiran 11 : Hasil Uji Multikolinieritas
Lampiran 12 : Hasil Uji Heteroskedastisitas
Lampiran 13 : Hasil Uji Regresi Linier Berganda
Lampiran 14 : Hasil Uji F (Simultan)
Lampiran 15 : Hasil Uji R-Square
Lampiran 16 : Hasil Uji t
xvii
THE EFFECT OF THIRD-PARTY FUNDS (DPK), CAPITAL ADEQUACY
RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), AND BI RATE
INFLUENCE TO THE AMOUNT DISTRIBUTION OF CREDIT
(Study Of Indonesia Conventional Banking Industry Listed On The Indonesian
Stock Exchange Period 2012-2016)
Ruziyana
STIE Perbanas Surabaya
Email : [email protected]
ABSTRACT
Banking company has important role in the field financing of country. The distribution
of credit which has been carried out by bank has important role for the growth of the
economy of acountry. The smoothness of the distribution of credit activity gives
positive impact on the development of public economy. The purpose of this research is
to find out the influence of third-party funds (DPK), capital adequacy ratio (CAR),
non performing loan (NPL), and BI Rate to the amount of distribution of credit which
has been granted by state Indonesia conventional banking industry listed in the
Indonesian Stock Exchangein the period of 2012-2016. By using purposive sampling
technique, it result 160 samples to be identified. The data analysis technique has been
done by using multiple regressions analysis technique, the hypothesis test either
simultaneous and partial has been done by performing F test, R square, and t test, and
classic assumption test which includes normality test, multicollinearity,
heteroscedasticity and autocorrelation. The result of this research shows that :
simultaneously, third-party funds (DPK) have positive and significant impact on credit
and capital adequacy ratio (CAR), non performing loan (NPL), BI Rate has no
significant influence to the amount of distribution of credit.
Keywords : third-party funds (DPK), capital adequacy ratio (CAR), non performing
loan (NPL), BI Rate, the amount of distribution of credit.
xviii
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK), CAPITAL ADEQUACY RATIO
(CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL) DAN SUKU
BUNGA BI RATE TERHADAP PENYALURAN KREDIT
(Studi Pada Industri Perbankan Konvensional Indonesia yang Terdaftar
di BEI Periode 2012-2016)
Ruziyana
STIE Perbanas Surabaya
Email : [email protected]
ABSTRAK
Perusahaan perbankan memiliki peran penting dalam pembiayaan negara. Penyaluran
kredit yang telah dilakukan oleh bank memiliki peran penting bagi pertumbuhan
ekonomi masyarakat. Kelancaran penyaluran kredit memberikan dampak positif
terhadap perkembangan ekonomi masyarakat. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk
mengetahui pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non
Performing Loan (NPL), dan suku bunga BI Rate terhadap penyaluran kredit pada
industri perbankan konvensional Indonesia yang terdaftar di BEI periode 2012-2016.
Penelitian ini menggunakan teknik purposive sampling dengan jumlah 160 sampel.
Teknik analisis data menggunakan teknik analisis regresi berganda, uji hipotesis
dilakukan secara simultan dan parsial dengan menggunakan uji F, R square, uji t, dan
uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, multikolinearitas, heteroskedastisitas
dan autokorelasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa: Dana Pihak Ketiga (DPK)
berpengaruh positif dan signifikan terhadap penyaluran kredit, Capital Adequacy Ratio
CAR), Non Performing Loan (NPL), dan BI Rate tidak berpengaruh dan tidak
signifikan terhadap penyaluran kredit.
Kunci : dana pihak ketiga (DPK), capital adequacy ratio (CAR), non performing loan
(NPL), dan suku bunga BI Rate, penyaluran kredit.