sadrŽaj - oiv.hr...odaŠiljaČi i veze d.o.o., zagreb izvjeŠtaj o promjenama kapitala za godinu...

SADRŽAJ

Stranica

Odgovornost za financijske izvještaje 1

Izvješće neovisnog revizora 2 - 3

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 4

Bilanca / Izvještaj o financijskom položaju 5 - 6

Izvještaj o promjenama kapitala 7

Izvještaj o novčanim tijekovima 8

Bilješke uz financijske izvještaje 9 - 42

KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

2

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Vlasnicima društva Odašiljači i veze d.o.o., Zagreb

1. Obavili smo reviziju priloženih godišnjih financijskih izvještaja društva Odašiljači i veze d.o.o., Zagreb, Ulica grada Vukovara 269/d, ("Društvo") za godinu koja je završila 31. prosinca 2013., koji se sastoje od Bilance/Izvještaja o financijskom položaju na 31. prosinca 2013., Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaja o promjenama kapitala i Izvještaja o novčanim tijekovima za tada završenu godinu, kao i pripadajućih Bilješki uz financijske izvještaje u kojima je iznijet sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjenja.

Odgovornost Uprave Društva

2. Uprava Društva je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju priloženih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su na snazi u Europskoj uniji i za one interne kontrole za koje Uprava Društva odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed prijevare ili pogreške.

Odgovornost revizora

3. Naša odgovornost je izraziti mišljenje o priloženim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike i reviziju planiramo i obavimo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih pogrešnih prikazivanja.

Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u financijskim izvještajima. Izbor odabranih postupaka ovisi o revizorovoj prosudbi, uključujući procjenu rizika značajnih pogrešnih iskaza u financijskim izvještajima uslijed prijevara ili pogrešaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor razmatra interne kontrole, koje su važne Društvu za sastavljanje i fer prezentiranje financijskih izvještaja, kako bi obavio revizijske postupke prikladne u postojećim okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja mišljenja o uspješnosti internih kontrola. Revizija također obuhvaća procjenu prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritost računovodstvenih procjena Uprave Društva, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja.

Vjerujemo da revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatni i prikladni kao osnova za izražavanje našeg mišljenja.

ODAŠILJAČI I VEZE d.o.o., ZAGREB IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.

KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

4

P O Z I C I J A Bilješka 2013. 2012.

HRK'000

HRK'000

POSLOVNI PRIHODI

Prihodi od prodaje 3. 223.259

227.619

Ostali prihodi 4. 9.102

3.421

Ukupno poslovni prihodi

232.361

231.040

POSLOVNI RASHODI

Nabavna vrijednost prodane trgovačke robe

(285)

(105)

Troškovi sirovine i materijala 5. (19.944)

(18.975)

Troškovi usluga 6. (40.863)

(49.318)

Troškovi osoblja 7. (49.812)

(51.309)

Ostali troškovi 8. (9.016)

(9.779)

Amortizacija 9. (58.076)

(59.792)

Vrijednosno usklađenje 10. (20.448)

(11.346)

Rezerviranja 11. (656)

(19)

Ostali poslovni rashodi 12. (3.078)

(2.061)

Ukupno poslovni rashodi

(202.178)

(202.704)

DOBIT IZ REDOVNIH AKTIVNOSTI

30.183

28.336

FINANCIJSKI PRIHODI 13. 2.950

5.946

FINANCIJSKI RASHODI 14. (15.772)

(16.880)

GUBITAK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

(12.822)

(10.934)

UKUPNI PRIHODI

235.311

236.986

UKUPNI RASHODI

(217.950)

(219.584)

Dobit prije oporezivanja

17.361

17.402

Porez na dobit 15. (3.839)

(3.980)

DOBIT TEKUĆE GODINE

13.522

13.422

SVEOBUHVATNA DOBIT RAZDOBLJA

13.522

13.422

Popratne bilješke pod brojem 1 do 42 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

ODAŠILJAČI I VEZE d.o.o., ZAGREB BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na 31. prosinca 2013.

5

P O Z I C I J A Bilješka 31.12.2013. 31.12.2012.

HRK'000

HRK'000

IMOVINA

Dugotrajna imovina

Nekretnine, postrojenja i oprema 16. 346.175

381.643

Nematerijalna imovina 17. 424

854

Dugotrajna financijska imovina 18. 1.378

1.578

Odgođena porezna imovina 19. 282

287

Ukupno dugotrajna imovina

348.259

384.362

Kratkotrajna imovina

Zalihe 20. 23.342

23.043

Potraživanja od kupaca 21. 38.241

86.937

Potraživanja od države 22. 7

1.081

Potraživanja od zaposlenika

21

4

Ostala kratkotrajna potraživanja

20

21

Kratkotrajna financijska imovina 23. 62.635

5.721

Novac 24. 5.829

3.504

Ukupno kratkotrajna imovina

130.095

120.311

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 25. 6.189

6.716

UKUPNA IMOVINA

484.543

511.389

Izvanbilančni zapisi 36. 280.344

302.197

ODAŠILJAČI I VEZE d.o.o., ZAGREB BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na 31. prosinca 2013.

6

P O Z I C I J A Bilješka 31.12.2012.

31.12.2012.

HRK'000

HRK'000

KAPITAL I OBVEZE

Kapital 26.

Upisani kapital

138.568

138.568

Zakonske rezerve

4.562

3.891

Statutarne rezerve

83.070

73.927

Preneseni gubitak

0

(3.608)

Dobit tekuće godine

13.522

13.422

Ukupno kapital

239.722

226.200

Rezerviranja 27. 2.429

1.791

Dugoročne obveze 28. 74.613

210.821

Kratkoročne obveze

Obveze prema dobavljačima 29. 23.272

17.732

Obveze za primljene predujmove

109

466

Obveze za poreze i doprinose 30. 5.206

5.080

Obveze prema zaposlenima 31. 4.569

6.221

Obveze prema bankama i dr. financijskim institucijama 32. 32.578

31.755

Obveze po vrijednosnim papirima 33. 99.904

0

Ostale kratkoročne obveze 34. 12

8.550

Ukupno kratkoročne obveze

165.650

69.804

Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 35. 2.129

2.773

UKUPNO KAPITAL I OBVEZE

484.543

511.389

Izvanbilančni zapisi 36. 280.344

302.197

Popratne bilješke pod brojem 1 do 42 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

ODAŠILJAČI I VEZE d.o.o., ZAGREB IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.

7

O P I S Upisani kapital

Zakonske rezerve

Statutarne rezerve

Zadržana dobit/

(Preneseni gubitak)

Dobit/(gubitak) tekuće godine UKUPNO

HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000

Stanje 1. siječnja 2012. godine 138.568 3.491 66.335 18.939 (14.555) 212.778

Raspored dobiti 2011. godine kako je prethodno objavljeno 0 400 7.592 0 (7.992) 0

Prijenos gubitka-prepravljeno i dobiti kako je prethodno objavljeno 0 0 0 (22.547) 22.547 0

Dobit tekuće godine 0 0 0 0 13.422 13.422

Stanje 31. prosinca 2012. godine 138.568 3.891 73.927 (3.608) 13.422 226.200

Raspored dobiti 0 671 9.143 3.608 (13.422) 0

Dobit tekuće godine 0 0 0 0 13.522 13.522

Stanje 31. prosinca 2013. godine 138.568 4.562 83.070 0 13.522 239.722

Popratne bilješke pod brojem 1 do 42 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih

izvještaja.

ODAŠILJAČI I VEZEd.o.o. , ZAGREB IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TIJEKOVIMA za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. - indirektna metoda

8

P O Z I C I J A 2013. 2012.

HRK'000

HRK'000

Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti

Dobit iz redovnog poslovanja 30.183

28.337

Promjene na kapitalu 0

0

Amortizacija 58.076

59.792

Smanjenje odgođene porezne imovine 5

2.506

Porez na dobit (3.839)

(3.980)

Povećanje/smanjenje zaliha (299)

734

Smanjenje/povećanje potraživanja od kupaca 48.695

(39.564)

Smanjenje/povećanje potraživanja od države 1.074

(376)

Povećanje/smanjenje potraživanja od zaposlenika (17)

23

Smanjenje plaćenih troškova i obračunatih prihoda 527

1.551

Povećanje rezerviranja 638

6

Povećanje/smanjenje obveza prema dobavljačima 5.541

(6.943)

Smanjenje/povećanje obveza za primljene predujmove (358)

318

Povećanje obveza za poreze i doprinose 126

1.766

Smanjenje/povećanje obveza prema zaposlenima (1.653)

3.483

Smanjenje ostalih kratkoročnih obveza (8.537)

17

Smanjenje/povećanje obračunatih troškova i odgođenih prihoda (644)

(6.567)

Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti 129.518

41.103

Novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti

Nabava materijalne i nematerijalne imovine (23.153)

(34.769)

Ostale promjene na materijalnoj i nematerijalnoj imovini 0

241

Sadašnja vrijednost prodane i rashodovane imovine 976

1.692

Smanjenje/povećanje dugotrajne financijske imovine 201

(108)

Povećanje/smanjenje kratkotrajne financijske imovine (56.914)

3.025

Neto novčani tokovi iz investicijskih aktivnosti (78.890)

(29.919)

Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti

Gubitak iz financijskih aktivnosti (12.822)

(10.935)

Smanjenje/povećanje dugoročnih financijskih obveza (136.208)

1.401

Povećanje/smanjenje kratkoročnih financijskih obveza 100.727

(6.640)

Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti (48.303)

(16.174)

NETO POVEĆANJE/(SMANJENJE) NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA 2.325

(4.990)

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA DAN 1. SIJEČNJA 3.504

8.494

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA DAN 31. PROSINCA 5.829

3.504

POVEĆANJE/(SMANJENJE) NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA 2.325

(4.990)

Popratne bilješke pod brojem 1 do 42 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih

izvještaja.

ODAŠILJAČI I VEZE d.o.o., ZAGREB BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.

9

1. OPĆI PODACI

1.1. Pravni okvir, djelatnost i zaposlenici

Trgovački sud u Zagrebu upisao je dana 18. travnja 2002. godine pod broj TT- 02/5744-2, MBS:080428338, OIB 88150534338 osnivanje društva s ograničenom odgovornošću nastalog diobom (podjelom iz Hrvatske radiotelevizije), pod nazivom Odašiljači i veze d.o.o., Zagreb („Društvo“). Sjedište Društva je u Zagrebu, Ulica Grada Vukovara 269/d.

Upisani temeljni kapital iznosi 138.568 tisuća kuna i sastoji se od jednog temeljnog uloga, a jedini osnivač Društva je Republika Hrvatska.

Osnovne djelatnosti Društva su :

Društvo je registrirano za obavljanje slijedećih djelatnosti:

• prijenos i odašiljanje radijskih i drugih programa za račun drugih,

• najam prijenosnih vodova, repetitora, odašiljača i antenskih sustava za prijenos i odašiljanje radijskih i televizijskih programa,

• tržišne telekomunikacijske usluge u nepokretnoj mreži,

• tržišne telekomunikacijske usluge s uporabom radio frekvencijskog spektra,

• ostale tržišne komunikacijske usluge,

• usluge montaže i održavanja telekomunikacijske opreme,

• uvoz, prodaja i iznajmljivanje radijskih postaja,

• kupnja i prodaja roba,

• trgovačko posredovanje na domaćem i inozemnom tržištu,

• zastupanje inozemnih tvrtki,

• izrada nacrta (projektiranje) i obavljanje nadzora u svezi s gradnjom i postavljanjem

telekomunikacijskih objekata,

• izrada projekata iz područja elektrike I elektronike,

• atestiranje telekomunikacijske opreme

• elektroinstalacijski radovi

• ostali instalacijski radovi

• mjerenje uzemljenja i atestiranje uzemljenja

1.2. Zaposleni

Na 31. prosinca 2013. godine u Društvu je zaposleno 289 djelatnika (31. prosinca 2012. godine 291 djelatnik).


10

Struktura zaposlenih prikazan je kako slijedi:

Kvalifikacijska struktura

Broj zaposlenika 31.12.2013. Udjel %

Broj zaposlenika 31.12.2012. Udjel %

Mr 6 2,1% 6 2,1%

VSS 127 43,9% 128 44,0%

VŠS 25 8,7% 26 8,9%

SSS 122 42,2% 122 41,9%

KV 8 2,8% 8 2,7%

PKV 1 0,3% 1 0,3%

UKUPNO 289 100,0% 291 100,0%

1.3. Tijela Društva

Tijela Društva su Skupština, Nadzorni odbor i Uprava.

Republika Hrvatska kao osnivač ostvaruje svoja prava u Skupštini preko Vlade Republike Hrvatske.

Nadzorni odbor sastoji se od pet članova. Četiri člana Nadzornog odbora bira Skupština Društva, a jednog člana Nadzornog odbora izabiru zaposlenici Društva. Mandat članova Nadzornog odbora je četiri godine.

Uprava Društva ima dva člana koje imenuje Nadzorni odbor svojom odlukom. Mandat članova Uprave je četiri godine.

Nadzorni odbor

Marijan Crnjak predsjednik

Mislav Peričić zamjenik

Lora Čurković član

Damir Vuk član

Saša Radulić član

Uprava

Aleksandar Golub predsjednik (do 11. listopada 2013. Mladen Malić)

Vlatka Dokoza članica

Revizorski odbor

Revizorski odbor imenovan je 31. svibnja 2012. godine od strane Nadzornog odbora.

Lora Čurković predsjednik

Marijan Crnjak zamjenik

Nada Vičić članica


11

2. SAŽETAK NAJVAŽNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku.

2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza

Financijski izvještaji Društva za 2013. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 109/07, 54/13) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (''MSFI'') koji su na snazi u Europskoj uniji, te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 38/08, 12/09, 130/10).

MSFI koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od Vlade Republike Hrvatske (NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11, 15/12, 118/12, 45/13, 69/13), a koji su bili na snazi do ulaska Hrvatske u Europsku uniju, u skladu su sa MSFI-ima koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije.

Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.

2.2. Ključne procjene i neizvjesnost procjena

Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva.

Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje.

Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza.

2.3. Usvajanje novih i izmjenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja („MSFI)

Slijedeći izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi izdani od strane Odbora za

Međunarodne računovodstvene standarde i tumačenja koje izdaje Odbor za tumačenje

međunarodnog financijskog izvještavanja, te koji su usvojeni u Republici Hrvatskoj, su na

snazi u tekućem razdoblju:

MSFI 13 „ Mjerenje fer vrijednosti”, objavljen u svibnju 2011. godine (na snazi za

godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)


12

Izmjene i dopune MSFI-ja 1 „Prva primjena MSFI-jeva“, objavljene u ožujku 2012,

koje obrađuju obračunavanje državnih zajmova po kamatnim stopama nižim od

tržišnih prilikom prelaska na MSFI-jeve (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju

na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)

Izmjene i dopune MSFI 7 „Financijski instrumenti - objavljivanje”, objavljene u

prosincu 2011. godine, kojima je propisano objavljivanje proširenih informacija o

prijeboju financijske imovine i financijskih obveza (na snazi za godišnja razdoblja

koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)

Izmjene i dopune MRS-a 1 "Prezentiranje financijskih izvještaja" - izmjena

načina prikazivanja stavki ostale sveobuhvatne dobiti (na snazi za godišnja

razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. srpnja 2012.)

Izmjene i dopune MRS-a 19 "Primanja zaposlenih" – dorada postupka za

obračunavanje primanja nakon prestanka radnog odnosa (na snazi za godišnja

razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)

IFRIC 20 " Troškovi otkrivanja u fazi proizvodnje površinskog kopa“ (na snazi za

godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2013.)

Izmjene i dopune raznih standarda i tumačenja pod nazivom "Godišnja dorada u

razdoblju 2009.–2011.“ objavljene u svibnju 2012., koje se odnose na objavljene

izmjene i dopune od 2009. do 2011. godine i prvenstveno utječu na pet standarda

(MSFI 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32, MRS 34), s posljedičnim izmjenama i dopunama

brojnih drugih standarda (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili

nakon 1. siječnja 2013).

Usvajanje navedenih izmjena i dopuna postojećih standarda i tumačenja nije dovelo

do značajnih promjena računovodstvenih politika Društva.

Izdani i još neusvojeni standardi i tumačenja

Na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja bili su objavljeni, ali još nisu bili na snazi sljedeći standardi, prerade i tumačenja:

MSFI 10 „Konsolidirani financijski izvještaji”, objavljen u svibnju 2011. i dopunjen

2012. godine, zamjenjuje prethodnu verziju MRS-a 27 (2008. godina) „Konsolidirani

i odvojeni financijski izvještaji” (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan

ili nakon 1. siječnja 2014.)

MSFI 11 „Zajednički poslovi”, objavljen u svibnju 2011. i dopunjen 2012. godine,

zamjenjuje prethodnu verziju MRS-a 31 „Udjeli u zajedničkim pothvatima” (na snazi

za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.)


13

MSFI 12 „Objavljivanje udjela u drugim subjektima”, objavljen u svibnju 2011. i

dopunjen 2012. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon

1. siječnja 2014.)

MSFI 9 „Financijski instrumenti“(na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na

dan ili nakon 1. siječnja 2015.)

Izmjene i dopune MSFI 9 „Financijski instrumenti – klasifikacija i mjerenje“ –

objavljene u prosincu 2011. godine, kojima je propisano objavljivanje informacija o

prvoj primjeni MSFI-ja 9 (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili

nakon 1. siječnja 2015.),

Izmjene i dopune MSFI 1 „Prva primjena MSFI-a“ – objavljene u ožujku 2012.

godine, kojima je propisano izuzeće zahtjeva reklasifikacije usporednih informacija

zahtijevanih MSFI-em 9 (započinje sa primjenom istovremeno kad i MSFI 9)

Izmjene i dopune MSFI 10 „Konsolidirani financijski izvještaji“ – objavljene u

listopadu 2012. godine, kojima je dozvoljeno izuzeće od sastavljanja konsolidiranih

financijskih izvještaja za subjekte koji udovoljavaju definiciji investicijskih

subjekata. (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja

2014.),

MRS 27 „Nekonsolidirani financijski izvještaji” (izmijenjen i dopunjen 2011.),

konsolidacijski zahtjevi prethodno opisani u dijelu MRS 27 (2008.) revidirani su i

sada sadržani u MSFI 10 „Konsolidirani financijski izvještaji” (na snazi MRS 27

(izmjenjen i dopunjen 2011.) primjenjuje se za godišnja razdoblja koja počinju na

dan ili nakon 1. siječnja 2014.)

MSR 28 „Ulaganje u pridružena društva i zajednički pothvati“ (izmijenjen i

dopunjen 2011.) Ova verzija zamjenjuje MRS 28 (2003.) „Ulaganje u pridružena

društva” (na snazi MRS 28 (izmijenjen i dopunjen 2011.) primjenjuje se za godišnja

razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.)

Izmjene i dopune MRS-a 32 „Financijski instrumenti: objavljivanje”, objavljene u

prosincu 2011. godine, kojima je propisano objavljivanje proširenih informacija o

prijeboju financijske imovine i financijskih obveza (na snazi za godišnja razdoblja

koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.)

Izmjene i dopune MRS-a 36 „Umanjenje imovine“ – objavljene u svibnju 2013.

godine, koje pojašnjavaju dvojbe nastale stupanjem na snagu MSFI 13, a koje se

odnose na objavljivanje informacija o nadoknadivom iznosu za nefinancijsku

imovinu (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja

2014.)


14

Izmjene MRS-a 39 „Financijski instrumenti – priznavanje i mjerenje“ –

objavljene u lipnju 2013. godine, kojima su propisane mogućnosti priznavanja i

mjerenja obnovljenih derivativa u sklopu računovodstva zaštite (na snazi za

godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.)

IFRIC 21 „Nameti“ – objavljen u svibnju 2013. godine, (na snazi za godišnja

razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2014.).

Uprava Društva odlučila je da navedene standarde, izmjene i tumačenja ne

primjenjuje prije njihovog datuma stupanja na snagu i predviđa da njihovo usvajanje neće

značajno utjecati na financijske izvještaje Društva u razdoblju njihove prve primjene.

2.4. Izvještajna valuta

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti Društva.

Financijski izvještaji su prezentirani u tisućama kuna.

2.5. Transakcije u stranim valutama

Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune

primjenom tečajeva na datum transakcije. Novčana sredstva, potraživanja i obveze

iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum bilance /

izvještaja o financijskom položaju. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u

izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.

Na 31. prosinca 2013. godine službeni tečaj hrvatske kune bio je 7,64 kn za 1 EUR

(31. prosinca 2012. godine 7,55 kn) i 5,55 kn za 1 USD (31. prosinca 2012. godine 5,73 kn).

2.6. Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodanu usluge ili robu tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva.

a) Prihodi od prodaje usluga

Društvo sklapa ugovore o prijenosu i odašiljanju radijskih i televizijskih programa s kupcima te temeljem istih ostvaruje prihode. Računi se ispostavljaju na mjesečnoj osnovi te se prihod priznaje u trenutku izvršene usluge.

Prihod od ugovora o obavljanju usluga priznaje se u odnosu na stupanj izvršenja ugovora. Stupnjevi izvršenja ugovora utvrđeni su kako slijedi:


15

obavljene usluge priznaju se u odnosu na stupanj izvršenja, utvrđene kao postotak utrošenog vremena, u odnosu na ukupno vrijeme, koje je proteklo do datuma bilance;

naknade za održavanje uključene u cijenu prodanog proizvoda priznaju se u odnosu na udio u ukupnom trošku za održavanje prodanog proizvoda, uzimajući u obzir broj prethodnih usluga održavanja ranije prodanih proizvoda; i

prihod od ugovora temeljenih na utrošenom vremenu i materijalu priznat je, prema ugovorenim cijenama, u razdoblju u kojem su radni sati izvršeni i u kojem su direktni troškovi nastali.

b) Prihodi od kamata

Prihod od kamata razgraničava se na vremenskoj osnovi, na temelju neotplaćene glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi, koja točno diskontira procijenjene buduće novčane primitke kroz očekivani vijek trajanja financijskog instrumenta ili do neto knjigovodstvenog iznosa financijske imovine. Prihod od kamata se priznaje kao financijski prihod u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

2.7. Poslovni rashodi

Poslovni rashodi predstavljaju sve rashode u odnosu na fakturirane prihode od prodaje robe i usluga.

Nabavnu vrijednost prodane robe čine svi zavisni troškovi nabave prodane robe.

2.8. Rashodi održavanja

Rashodi tekućeg i investicijskog održavanja evidentiraju se u obračunskom razdoblju u kojemu su nastali.

2.9. Troškovi posudbe - troškovi kamata

Troškovi posudbe koji se mogu izravno pripisati stjecanju, izgradnji ili proizvodnji kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtijeva značajno vrijeme kako bi bilo spremno za svoju namjeravanu uporabu ili prodaju, uključuju se u trošak nabave toga sredstva sve dok sredstvo većim dijelom ne bude spremno za namjeravanu uporabu ili prodaju. Ostali troškovi posudbe se priznaju kao rashod.

Troškovi posudbe uključuju kamate na dopuštena prekoračenja po bankovnom računu, kratkoročne i dugoročne posudbe te tečajne razlike nastale posudbama u stranoj valuti, u iznosu u kojem se smatraju usklađivanjem troškova kamata.

2.10. Strane valute

Poslovni događaji koji nisu u hrvatskim kunama početno se knjiže preračunavanjem po važećem tečaju na datum transakcije. Financijska imovina i obveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na datum Bilance primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke na taj datum. Dobici ili gubici nastali preračunavanjem uključuju se u neto dobit ili gubitak razdoblja.


16

2.11. Najmovi

Najmovi se svrstavaju kao financijski najmovi kad god se većim dijelom svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvom prenose na zajmoprimca tijekom trajanja najma. Svi drugi najmovi svrstani su u operativne najmove.

Prihodi od financijskog najma raspoređuju se u obračunska razdoblja kako bi odrazili konstantnu stopu povrata na preostalo neto ulaganje vezano uz najam.

Prihodi od najamnina iz poslovnog najma priznaju se ravnomjerno tijekom trajanja najma.

Plaćanja po osnovi poslovnih najmova terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti po linearnoj metodi tijekom trajanja najma.

2.12. Oporezivanje

Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.

Tekući porez

Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu kao i iznose porezno nepriznatih rashoda. Tekuća porezna obveza Društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum bilance.

Tekući porez na dobit koji se odnosi na stavke koje se priznaju direktno u kapitalu, ne priznaje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Uprava periodično procjenjuje pozicije prijave poreza u odnosu na situacije u kojima su primjenjivi porezni zakoni predmet tumačenja, te Društvo provodi rezerviranja, kada je to moguće.

Odgođeni porez

Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze na privremene razlike na datum izvještavanja između knjigovodstvenih vrijednosti aktive i pasive i iznosa koji se koristi za potrebe izračuna poreza, za potrebe financijskog izvještavanja.

Odgođena porezna imovina preispituje se na svaki datum bilance i umanjuje za iznos u onoj mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine.

Odgođeni porez obračunava se po poreznim stopama za koje se očekuje da će biti u primjeni u razdoblju u kojem će doći do podmirenja obveze ili realizacije sredstva, temeljenim na poreznim zakonima koji su na snazi ili u postupku donošenja na datum izvještavanja.

Odgođena porezna imovina i obveze se prebijaju ako postoji zakonsko pravo da se tekućom poreznom imovinom pokriju tekuće porezne obveze te kada se odnose na porezne prihode koje utvrđuje ista porezna uprava, a Društvo namjerava sravniti svoju tekuću poreznu imovinu s poreznim obvezama.

Odgođeni porez knjiži se na teret ili u korist računa dobiti i gubitka, osim ako se ne odnosi na stavke koje se knjiže izravno u korist ili na teret glavnice, u kom slučaju se odgođeni porez također iskazuje u okviru glavnice ili kada porez proizlazi iz početnog vođenja računa kod poslovnog spajanja.


17

2.13. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju a čine materijalnu imovinu ukoliko im je vijek trajanja duži od godine dana, a pojedinačna vrijednost veća od 3.500 kuna (do 1. srpnja 2010. godine 2.000 kuna) na dan nabave. Nabavna vrijednost uključuje nabavnu cijenu, trošak rezervnih dijelova postrojenja i opreme, troškove zaduživanja za dugoročne građevinske projekte, te ostale zavisne troškove i procijenjenu vrijednost budućih troškova demontaže ako su uvjeti priznavanja istih ostvareni.

U slučaju kada je potrebno zamijeniti značajne dijelove nekretnina, postrojenja i opreme u intervalima, Društvo priznaje takve dijelove kao individualnu imovinu sa određenim vijekom trajanja. Isto tako u slučaju većih kontrola ili održavanja, troškovi istih se priznaju u knjigovodstvenom iznosu postrojenja i opreme kao zamjena, ako su zadovoljeni uvjeti priznavanja. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja priznaju se u računu dobiti i gubitka kako nastaju. Sadašnja vrijednost očekivanih troškova otpisa imovine nakon njezine uporabe se uključuje u trošak iste imovine, ako su uvjeti priznavanja ostvareni.

Zemljišta i nekretnine evidentiraju se po fer vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju nekretnina i gubitke od umanjenja imovine priznate nakon datuma revalorizacije, na temelju periodičnih procjena od strane profesionalnih procjenitelja.

Amortizacija se obračunava tako da se nabavna vrijednost imovine, osim zemljišta i investicija u tijeku otpisuje tijekom procijenjenog korisnog vijeka imovine primjenom pravocrtne metode po sljedećim stopama:

O P I S 2013. 2012.

% %

Građevinski objekti i stanovi 2,5 - 10 2,5 - 10

Elektronička, uredska i ostala oprema i uređaji 5 – 25 5 – 25

Obračun amortizacije obavlja se po pojedinačnim sredstvima do njihovog potpunog otpisa.

Nekretnine, postrojenja i oprema i svaki njihov značajan dio prestaju se priznavati prilikom potpunog otpisa ili kada se njihovim korištenjem ne očekuju buduće ekonomske koristi.

Dobici ili gubici nastali otuđivanjem ili rashodovanjem određenog sredstva utvrđuju se kao razlika između prihoda od prodaje i knjigovodstvenog iznosa tog sredstva i priznaju u korist, odnosno na teret prihoda.

Preostala (sadašnja) vrijednost, korisni vijek trajanja i metode amortizacije revidiraju se na kraju svake financijske godine i usklađuju, ako je prikladno.


18

2.14. Nematerijalna imovina

Nematerijalnu imovinu čine prava, ulaganja u software, licence, ulaganja u tuđu imovinu i sl.

Nabava nematerijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumulirani ispravak vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturirana vrijednost nabavljene imovine uvećana za sve troškove nastale do njenog stavljanja u upotrebu.

Nematerijalna imovina sa određenim vijekom trajanja amortizira se tijekom procijenjenog vijeka trajanja i umanjuje se kada za to postoje uvjeti. Promjene u očekivanom vijeku trajanja ili očekivani obrazac korištenja budućih ekonomskih koristi uključenih u imovinu uračunavaju se promjenom amortizacijskog perioda i metode i tretiraju se kao promjene računovodstvenih procjena.

Trošak amortizacije nematerijalne imovine sa određenim vijekom trajanja priznaje se u računu dobiti i gubitka kao trošak u skladu sa ulogom nematerijalne imovine. Nematerijalna imovina sa neodređenim vijekom trajanja se ne amortizira, ali se procjenjuje za umanjenja na godišnjoj osnovi, ili pojedinačno ili na razini generiranja novca.

Procjena neograničenog vijeka trajanja revidira se godišnje, a kako bi se odredilo da li i dalje postoji osnova za neograničeni vijek trajanja. U slučaju ne postojanja osnove, promjena vijeka trajanja iz neograničenog u ograničeni provodi se prema mogućnostima.

Dobici ili gubici ponovnog priznavanja nematerijalne imovine mjere se kao razlika između neto prinosa otpisa i knjigovodstvene vrijednosti imovine i priznaju se kao dio računa dobiti i gubitka u trenutku ponovnog priznavanja imovine.

Stopa amortizacije nematerijalne imovine iznosi 25% godišnje.

2.15. Dugotrajna potraživanja

Dugotrajna potraživanja pojavljuju se u svezi s prodajom uz odgođeno plaćanje na rok duži od jedne godine, kao i druga potraživanja iz poslovnih odnosa s partnerima koja imaju rok duži od jedne godine.

2.16. Zalihe

Zalihe se mjere po trošku nabave ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Troškovi nabave zaliha sirovina i materijala obuhvaćaju nabavnu cijenu, uvozne carine i druge troškove koji se mogu izravno pripisivati nabavi sirovina i materijala; trgovački popusti i slične stavke oduzimaju se kod određivanja troška nabave. Utrošak zaliha sirovina i materijala iskazuje se po trošku nabave, te su i zalihe na skladištu vrednovane ovom metodom.

Troškovi nabave zaliha trgovačke robe obuhvaćaju nabavnu cijenu, uvozne carine i druge troškove koji se mogu izravno pripisivati nabavi roba. Trgovački popusti i slične stavke oduzimaju se kod određivanja troška nabave.

Zalihe trgovačke robe i rezervnih dijelova u skladištima sa vode po nabavnim cijenama.


19

Troškovi prodanih zaliha obračunavaju se primjenom metode prosječne ponderirane cijene za svaki artikl pojedinačno.

Pod zalihama sitnog inventara podrazumijevaju se alati, pogonski i uredski inventar te slična sredstva za rad za koja se očekuje da će se koristiti do jedne godine dana i sredstva koja se ne smatraju dugotrajnom imovinom.

Utrošak odnosno stavljanje u upotrebu zaliha sitnog inventara i auto-guma kao i rezervnih dijelova uključuje se u troškove metodom jednokratnog otpisa.

Nakon prodaje, Društvo priznaje knjigovodstvenu vrijednost tih zaliha kao rashod u razdoblju u kojem je priznat odnosni prihod. Također iznos bilo kojeg otpisa zaliha do neto utržive vrijednosti i svi manjkovi zaliha priznaju se kao rashod u razdoblju otpisa, odnosno nastanka manjka. Iznos bilo kojeg poništenja otpisa zaliha kao posljedica povećanja neto utržive vrijednosti priznaje se kao smanjenje iznosa zaliha priznatih kao rashod u razdoblju u kojem je došlo do poništenja.

Društvo drži određene strateške zalihe koje su neophodne u poslovanju. Za navedene zalihe Društvo ne vrši ispravak vrijednosti obzirom da su zbog ugovornih obveza s kupcima, obvezni držati te zalihe.

2.17. Kratkotrajna potraživanja

Kratkotrajna potraživanja obuhvaćaju potraživanja do jedne godine kao što su potraživanja od kupaca, potraživanja od zaposlenih, države i ostala potraživanja. Navedeni oblici imovine iskazuju se po nominalnoj vrijednosti. Smanjenje vrijednosti potraživanja provodi se u razdoblju u kojem postoji opravdana sumnja u mogućnost naplate.

2.18. Kratkotrajna financijska imovina

Kratkotrajnu financijsku imovinu čini ugovorno pravo na razmjenu financijskih instrumenata ili novca sa drugom pravnom ili fizičkom osobom prema uvjetima koji su potencijalno povoljni (dani depoziti, pozajmice, zajmovi i slično).

2.19. Umanjenje vrijednosti

Neto knjigovodstvena vrijednost Društva pregledava se na datum svake bilance kako bi se utvrdilo postoje li indikacije umanjenja vrijednosti imovine. Ako se utvrdi postojanje takvih indikacija, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Gubitak uslijed umanjenja vrijednosti priznaje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u svim slučajevima kada je neto knjigovodstvena vrijednost veća od njihovog nadoknadivog iznosa.

Nadoknadivi iznos potraživanja Društva izračunava se kao sadašnja vrijednost očekivanih budućih novčanih primitaka i izdataka, diskontiranih efektivnom kamatnom stopom koja odgovara toj vrsti imovine.


20

2.20. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i depozite kod banaka te se iskazuju u izvještaju o financijskom položaju. Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata općenito su približni njihovim fer vrijednostima.

U svrhu izvještavanja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju novac i račune kod banaka sa dospijećem do tri mjeseca.

2.21. Fer vrijednost financijskih instrumenata

Knjigovodstveni iznosi novca i novčanih ekvivalenata, te prekoračenja po bankovnim računima približni su njihovim fer vrijednostima radi kratkoročnosti tih financijskih instrumenata.

Slično tomu, knjigovodstveni iznos povijesnog troška potraživanja i obveza na koje se primjenjuju uobičajeni komercijalni uvjeti kreditiranja također su približni njihovim fer vrijednostima. Fer vrijednosti financijske imovine i financijskih obveza se određuju pod standardnim uvjetima i cijenama kojima se trguje na aktivnim likvidnim tržištima.

2.22. Potencijalne obveze

Potencijalne obveze ne iskazuju se u financijskim izvještajima. One se objavljuju, osim ako je vjerojatnost odljeva popratnih ekonomskih koristi iz poduzeća vrlo mala. Potencijalna imovina nije priznata u financijskim izvješćima, ali se objavljuje kad je priljev ekonomskih koristi izgledan.

2.23. Dugoročna rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako Društvo trenutno ima pravnu ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza te ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze.

Iznosi rezerviranja se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obvezu. U slučaju kada Društvo očekuje nadoknadu za iznos koji je rezerviran, takve se nadoknade priznaju kao zasebna imovinska stavka, no tek kada takva nadoknada postane doista izvjesna.

2.24. Primanja zaposlenih

Planovi definiranih doprinosa

Za planove definiranih doprinosa društvo plaća doprinose javno ili privatno vođenim osiguravajućim mirovinskim planovima na obaveznoj, ugovornoj ili dobrovoljnoj bazi. Jednom kad je definirani doprinos plaćen, društvo nema daljih obveza. Redovno definirani doprinosi uključuju neto periodične troškove za odnosnu godinu i uključeni su u trošak zaposlenika.


21

Ostala primanja zaposlenih

Očekivani troškovi ostalih primanja nakon prestanka zaposlenja te jubilarnih nagrada se obračunavaju za vrijeme zaposlenja, procjenjujući iznos budućih koristi koje je zaposleni zaradio kao povrat za pružene usluge u tekućem i ranijim razdobljima. Koristi se diskontiraju kako bi se utvrdila njihova sadašnja vrijednost. Diskontne stope se temelje na tržišnom prinosu na visokokvalitetne korporativne obveznice. Troškovi rada se alociraju kroz prosječno razdoblje dok ne isteknu. Troškovi vezani uz jubilarne nagrade i otpremnine za mirovinu terete troškove zaposlenih. Vrednovanje ovih obveza provodi se jednom godišnje.

Otpremnine

Obveza za otpremnine nastaje kada se zaposlenje zaposlenika otkazuje prije uobičajenog datuma umirovljenja ili kada zaposlenik prihvati dobrovoljno umirovljenje u zamjenu za otpremninu

2.25. Usporedni iznosi

Usporedne inofirmacije su po potrebi reklasificirane kako bi bile u skladu s prikazom tekuće godine.

2.26. Politika zašite okoliša

Politika zaštite okoliša u Društvu je da djelatnici stalno budu svjesni brige za okoliš i da osiguraju stalan doprinos njegovoj zaštiti i unapređenju, kao i radne okoline u kojoj rade.


22

BILJEŠKE UZ IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI

3. PRIHODI OD PRODAJE

2013. 2012.

O P I S HRK'000 HRK'000

Prihodi od prodaje u zemlji 217.730

221.562

Prihodi od prodaje u inozemstvu 5.529

6.057

UKUPNO 223.259 227.619

/i/ Prihodi od prodaje u zemlji

2013. 2012.


Prihodi od prodaje usluga 217.537

221.562

Prihodi od prodaje robe 193

0

UKUPNO 217.730 221.562

/i - a/ Prihod od prodaje usluga u zemlji

2013. 2012.


Prihodi od prodaje tehničkih usluga koncesionarima radio i TV 32.290

55.787

Prihodi od zakupa nekretnina 34.161

36.157

Prihodi od poslovnog zakupa satelita 4.477

6.611

Prihodi od zakupa prijenosnih vodova 17.980

18.097

Prihodi od tehničkih usluga koncesionarima telekom. usluga 77

928

Prihodi -WIMAX 0

1.440

Prihodi IPTV, PLAY-OUT, DVB-T MUX 117.732

102.474

Prihodi od neproizvodnih usluga – zakup uređaja 119

68

Prihodi od usluga prijenosa slike, govora i zvuka 10.160

0

Prihodi od ostalih usluga 541

0

UKUPNO 217.537 221.562


23

/ii/ Prihod od prodaje u inozemstvu

2013. 2012.


Prihodi od zakupa satelita u inozemstvu 1.024

461

Prihodi IPTV, PLAY-OUT 3.648

3.938

Prihodi od prodaje robe u inozemstvu 52

0

Prihod od ostalih usluga 3

134

Prihodi od zakupa mikrovalnih veza u inozemstvu 802

1.524

UKUPNO 5.529 6.057

4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI

2013. 2012.


Prihodi od dotacija i subvencija 1.893

676

Prihodi od upotrebe vlastitih proizvoda i usluga 0

0

Naplaćena otpisana potraživanja 6.003

1.873

Prihodi iz prošlih godina 1

15

Prihodi od naknade šteta od osiguranja 777

351

Prihodi od prodaje materijalne imovine 111

375

Prihodi od darovane imovine 2

0

Prihod od ukidanja rezerviranja 212

0

Ostali prihodi 103

131

UKUPNO 9.102 3.421

5. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA

2013. 2012.


Utrošene sirovine i materijali 2.233

1.640

Potrošena energija 17.507

17.152

Trošak sitnog inventara, ambalaže i auto-guma 204

183

UKUPNO 19.944 18.975


24

6. TROŠKOVI USLUGA

2013. 2012.


Usluge telekomunikacija, pošte i prijevoza 756

837

Troškovi održavanja 2.983

3.314

Troškovi vanjske suradnje-ugovori o djelu 546

777

Usluge zakupa 33.367

41.753

Usluge promidžbe 152

77

Ostali vanjski troškovi usluga 3.059

2.560

UKUPNO 40.863 49.318

/i/ Usluge zakupa prikazane prikazane su kako slijedi:

2013. 2012.


Zakupnine veza 1.659

2.752

Zakupnine naknade za frekvencije 11.851

16.771

Usluga IPTV,VOD,nPVR 1.396

1.387

Usluga Play out 2.696

2.843

Zakup poslovnih prostora 6.915

7.081

Najamske naknade-leasing 3.112

2.938

Zakup - kratki val za dijasporu 24

2.400

Zakupnine veza optički kabel 831

995

Zakup svjetlovodnih niti i infrastrukture 3.523

2.990

Zakup opreme 793

777

Naknada korištenja licence za računalo 567

819

UKUPNO 33.367 41.753

/ii/ Ostali vanjski troškovi

2013. 2012.


Usluge čuvanja imovine 518

572

Intelektualne usluge 551

297

Troškovi čišćenje poslovnog prostora 753

618

Potrošena voda i naknada za odvodnjavanje 307

231

Usluge čišćenje snijega 499

366

Usluge čistoće i kanalizacije 134

161

Usluge tiska 6

3

Grafičke usluge 48

16

Ostale usluge 243

296

UKUPNO 3.059 2.560


25

7. TROŠKOVI OSOBLJA

2013. 2012.


Bruto plaće i naknade 41.967

43.169

Doprinosi na plaće 6.533

7.024

Troškovi ostalih materijalnih prava zaposlenih 1.312

1.116

UKUPNO 49.812 51.309

8. OSTALI TROŠKOVI

2013. 2012.


Naknade troškova zaposlenika 3.771

4.390

Neproizvodne usluge 735

562

Reprezentacija 277

262

Premije osiguranja 1.337

1.172

Porezi koji ne zavise od rezultata 297

647

Doprinosi koji ne zavise od rezultata 1.260

1.244

Bankarske usluge i članarine udruženjima 622

637

Naknadno utvrđeni rashodi 329

9

Ostali troškovi 388

856

UKUPNO 9.016 9.779

9. AMORTIZACIJA

Amortizacija za 2013. godinu iskazana je u iznosu od 58.076 tisuće kuna (2012. godine 59.792 tisuće kuna) i odnosi se na amortizaciju nematerijalne imovine i nekretnina, postrojenja i oprema sukladno računovodstvenoj politici opisanoj u bilješci 2.13. i 2.14. uz financijske izvještaje.

10. VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE

2013. 2012.


Vrijednosno usklađivanje potraživanja od kupaca 20.448

9.910

Vrijednosno usklađivanje zaliha 0

1.436

UKUPNO 20.448 11.346

Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca provedeno je na potraživanja od čijeg je dospijeća prošlo više od 120 dana.


26

11. REZERVIRANJA

Rezerviranja iskazana za 2013. godinu u iznosu 656 tisuća kuna (2012. godine 19 tisuća kuna za otpremnine, mirovine i neiskorištene godišnje odmore) odnosi se na rezerviranja po sudskim sporovima.

12. OSTALI POSLOVNI RASHODI

2013. 2012.


Neotpisana vrijednost rashodovane imovine 868

1.401

Kazne i naknade štete 1.402

1

Otpisi vrijednosno neusklađenih potraživanja 6

273

Ostali rashodi 802

386

UKUPNO 3.078 2.061

13. FINANCIJSKI PRIHODI

2013. 2012.


Prihodi od kamata 2.747

5.671

Pozitivne tečajne razlike 95

222

Nerealizirane tečajne razlike 65

14

Ostali financijski prihodi 43

39

UKUPNO 2.950 5.946

14. FINANCIJSKI RASHODI

2013. 2012.


Rashodi od kamata 14.975

16.240

Negativne tečajne razlike 689

532

Troškovi diskonta i slični troškovi 108

108

UKUPNO 15.772 16.880

Rashodi od kamata prikazani su kako slijedi

2013. 2012.


Redovne kamate 14.661

14.493

Zatezne kamate 219

685

Kamate na PDV i PD 95

1.062

UKUPNO 14.975 16.240


27

15. POREZ NA DOBIT

Porez na dobit obračunava se po stopi od 20% sukladno Zakonu i Pravilniku o porezu na dobit. Svođenje računovodstvenog rezultata na poreznu bilancu prikazano je kako slijedi:

P O Z I C I J A

31.12.2013. 31.12.2012.

HRK'000 HRK'000

Dobit tekuće godine prije oporezivanja 17.361 17.402

Uvećanje porezne osnovice 1.994

4.105

Smanjenje porezne osnovice (186)

(14.137)

Porezna osnovica 19.169 7.370

Porez na dobiti 20%

20%

Porezna obveza 3.834 1.474

Odgođeni porezi 5

2.506

Porezni rashod razdoblja 3.839

3.980


28

BILJEŠKE UZ BILANCU / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU

16. NEMATERIJALNA IMOVINA

O P I S

Patenti, licence i ostala

prava

Ulaganje na tuđim

sredstvima

Nematerijalna imovina u pripremi

Ukupno nematerijalna

imovina

HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000

NABAVNA VRIJEDNOST 1. siječnja 2012. godine 6.280 10.320 0 16.600

Direktna povećanja imovine 0 0 90 90

Prijenos sa pripreme 3 87 (90) 0

31. prosinca 2012. godine 6.283 10.407 0 16.690

Direktna povećanja imovine 0 0 118 118

Prijenos sa/na konta 114 4 (118) 0

31. prosinca 2013. godine 6.397 10.411 0 16.808

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

1. siječnja 2012. godine 5.746 8.462 0 14.208

Amortizacija 333 1.295 0 1.628

31. prosinca 2012. godine 6.079 9.757 0 15.836

Amortizacija 154 394 0 548

31. prosinca 2013. godine 6.233 10.151 0 16.384

SADAŠNJA VRIJEDNOST

1. SIJEČNJA 2012. GODINE 534 1.858 0 2.392

31. PROSINAC 2012. GODINE 204 650 0 854

31. PROSINAC 2013. GODINE 164 260 0 424


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

29

17. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

O P I S Zemljišta Građevinski

objekti Postrojenja i

oprema Inventar, vozila i sl.

Ostala imovina

Imovina u pripremi Stanovi UKUPNO

HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000

NABAVNA VRIJEDNOST

1. siječnja 2012. godine 17.685 284.199 597.332 38.981 26 8.107 230 946.560

Direktna povećanja imovine 7 0 0 0 0 34.672 0 34.679

Prijenos sa pripreme 0 1.537 33.965 1.188 0 (36.944) 0 (254)

Rashodovanje i otuđivanje 0 (316) (38.834) (939) 0 0 0 (40.089)

31. prosinca 2012. godine 17.692 285.420 592.463 39.230 26 5.835 230 940.896

Direktna povećanja imovine 0 0 0 0 0 23.035 0 23.035

Prijenos sa pripreme 44 4.361 16.329 688 0 (21.422) 0 0

Rashodovanje i otuđivanje 0 (137) (15.473) (2.501) 0 (104) 0 (18.215)

31. prosinca 2013. godine 17.736 289.644 593.319 37.417 26 7.344 230 945.716

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

1. siječnja 2012. godine 0 173.472 333.854 32.062 2 0 90 539.480

Amortizacija 0 6.469 49.556 2.133 0 0 6 58.164

Rashodovanje i otuđivanje 0 (204) (37.276) (911) 0 0 0 (38.391)

31. prosinca 2012. godine 0 179.737 346.134 33.284 2 0 96 559.253

Amortizacija 0 6.473 49.472 1.577 0 0 6 57.528

Rashodovanje i otuđivanje 0 (80) (14.680) (2.480) 0 0 0 (17.240)

31. prosinca 2013. godine 0 186.130 380.926 32.381 2 0 102 599.541

SADAŠNJA VRIJEDNOST

1. SIJEČNJA 2012. GODINE 17.685 110.727 263.478 6.919 24 8.107 140 407.080

31. PROSINAC 2012. GODINE 17.692 105.683 246.329 5.946 24 5.835 134 381.643

31. PROSINAC 2013. GODINE 17.736 103.514 212.393 5.036 24 7.344 128 346.175

18. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

31.12.2013. 31.12.2012.


Dani depoziti i jamstva 248

372

Dani zajmovi 1.097

1.172

Ulaganja u dionice 288

364

Ulaganja u obveznice 471

465

Ispravak vrijednosti dionica i obveznica (726)

(795)

UKUPNO 1.378 1.578


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

30

Dani zajmovi prikazani su kako slijedi:

31.12.2013. 31.12.2012.


Dani zajmovi za otkup stanova 515

584

Dani zajmovi zaposlenicima po odluci Uprave 582

588

UKUPNO 1.097 1.172

/i-1/ Diskontirani iznos zajmova za otkup stanova iskazan je na dan 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 515 tisuća kuna (31. prosinca 2012. godine 584 tisuće kuna). Sa zaposlenicima su početkom 90-tih zaključivani Ugovori o prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo. Ugovorom su se kupci obvezali otplaćivati vrijednost stanova iz ugovora kroz 19 - 30 godina od dana zaključenja ugovora, u mjesečnim obrocima. Ugovorom je određen ukupan iznos svih obročnih otplata cijene stana s unaprijed obračunatom kamatom u visini od 1% godišnje.

/i-2/ Diskontirani iznos zajmova za kupnju stanova iskazan je u bilanci na dan 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 582 tisuća kuna (31. prosinca 2012. godine 588 tisuća kuna). Isti su iskazani temeljem preuzetih potraživanja od zaposlenika po diobenoj bilanci sa HRT-om. Stambeni krediti odobravani su u prijašnjim godinama s rokom otplate od 10 - 30 godina i uz kamatne stope od 2 - 5%. Otplata kredita ugovorena je u jednakim mjesečnim obrocima.

19. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA

Odgođena porezna imovina iskazana na 31. prosinca 2013. godine u iznosu 282 tisuća kuna (31. prosinca 2012. godine 287 tisuća kuna) formirana je temeljem ispravka vrijednosti zaliha u 2012. godini a koje do dana izrade financijskih izvještaja za 2013. godinu nisu prodane niti na drugi način uporabljene.

20. ZALIHE

31.12.2013. 31.12.2012.


Zalihe sirovina i materijala 22.127

22.048

Sitan inventar i autogume u uporabi 3.211

3.223

Zalihe sitnog inventara 239

289

Ispravak vrijednosti sitnog inventara i autoguma (3.211) (3.223)

Sirovine i materijal 22.366 22.337

Trgovačka roba 478 501

Predujmovi za zalihe 498 205

UKUPNO 23.342 23.043


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

31

21. POTRAŽIVANJA OD KUPACA

31.12.2013. 31.12.2012.


Kupci u zemlji 77.437

112.226

Ispravak vrijednosti kupaca u zemlji (40.958)

(26.947)

Kupci u zemlji 36.479 85.279

Kupci u inozemstvu 1.857

1.658

Ispravak vrijednosti kupaca u inozemstvu (95)

0

Kupci u inozemstvu 1.762 1.658

UKUPNO 38.241 86.937

Promjene na ispravku vrijednosti potraživanja od kupaca prikazane su kako slijedi:

31.12.2013. 31.12.2012.


Stanje 1. siječnja 26.947

21.707

Novi ispravak vrijednosti 20.110

7.080

Naplata ili otpis tijekom godine (6.004)

(1.840)

Stanje 31. prosinca 41.053 26.947

22. POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE

31.12.2013. 31.12.2012.


Potraživanja za porez na dodanu vrijednost 1

4

Potraživanja za više plaćen porez na dobit 0

1.054

Potraživanja od HZZO 6

23

UKUPNO 7 1.081

23. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

31.12.2013. 31.12.2012.


Ulaganja u novčane fondove 2.000

0

Dani depoziti 60.635

5.721

Dospjele obveznice 116

114

Obračunate kamate na dospjele obveznice 84

84

IV vrijednosnih papira (200)

(198)

UKUPNO 62.635 5.721

Dani depoziti u iznosu od 60.635 tisuća kuna odnose se na oročene depozite kod banka uz kamatnu stopu koja se kreće u rasponu od 2,60 % do 3,50%.


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

32

24. NOVAC

31.12.2013. 31.12.2012.


Žiro račun 5.729

3.249

Blagajna 1

1

Devizni račun 99

254

UKUPNO 5.829 3.504

25. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

31.12.2013. 31.12.2012.


Unaprijed plaćeni troškovi 5.929

6.363

Unaprijed obračunati troškovi 260

353

UKUPNO 6.189 6.716

Unaprijed plaćeni troškovi iskazani u bilanci na dan 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 5.929 tisuće kuna (31. prosinca 2012. godine 6.363 tisuće kuna) u najvećem dijelu se odnose na unaprijed plaćene troškove - naknade za pravo uporabe radiofrekvencijskog spektra, Ministarstvu financija i Hrvatskoj agenciji za poštu i elektroničke komunikacije (HAKOM).

26. KAPITAL

/i/ Upisani kapital Društva iznosi 138.568 tisuća kuna predstavlja vlastite trajne izvovre za poslovanja ruštva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Zagrebu. Sastoji od jednog temeljnog uloga, a jedini osnivač Društva je Republika Hrvatska.

/ii/ Zakonske rezerve iskazane su na 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 4.562 tisuće kuna (31. prosinca 2012. godine u iznosu od 3.891 tisuću kuna).

/iii/ Statutarne rezerve iskazane su na 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 83.070 tisuće kuna (31. prosinca 2012. godine u iznosu od 73.927 tisuća kuna).

/iv/ Preneseni gubitak iskazan na 31. prosinca 2012. godine u iznosu od 3.608 tisuća kuna predstavlja kumulirane gubitke iz prethodnih godina.

/v/ Dobit tekuće godine iskazana je na 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 13.522 tisuće kuna (31. prosinca 2012. godine u iznosu od 13.422 tisuće kuna).


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

33

27. REZERVIRANJA

31.12.2013. 31.12.2012.


Rezerviranja za otpremnine 1.773

1.791

Rezerviranja za sudske sporove 656

0

UKUPNO 2.429 1.791

Promjene na rezerviranjima prikazane su kako slijedi:

31.12.2012. Nova

rezerviranja Ukidanje

rezerviranja 31.12.2013.

O P I S HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000

Rezerviranje za otpremnine 1.791 0 (18) 1.773

Rezerviranje za sudske sporove 0 656 0 656

Ukupno 1.791 656 (18) 2.429

28. DUGOROČNE OBVEZE

31.12.2013. 31.12.2012.


Obveze prema državnom proračunu za prodane stanove 510

557

Obveze prema dobavljačima 8.816

13.568

Obveze po kreditima u zemlji 62.024

93.163

Ostale dugoročne obveze 2.913

2.913

Obveze po vrijednosnim papirima 0

99.797

Obveze za primljene depozite 350

823

UKUPNO 74.613 210.821

/i/ Obveze prema dobavljačima iskazane na 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 8.816 tisuća kuna (31. prosinca 2012. godine u iznosu od 13.568 tisuća kuna odnose se na robni zajam inozemnog dobavljača s povratom u 48 jednakih mjesečnih anuiteta uz promjenjivu kamatnu stopu (umanjeno za tekuće dospijeće). Kao instrument osiguranja dana je bankovna garancija u trajanju od 4 godine, a krajnje dospijeće obveze je 2016. godine.

/ii/ Stanje obveza po kreditima prikazano je kako slijedi:

31.12.2013. 31.12.2012.


Dugoročni krediti banaka 93.720

123.988

Tekuće dospijeće dugoročnih obveza po kreditima (bilješka 32.) (31.696)

(30.825)

UKUPNO 62.024 93.163

Osiguranje dugoročnih obveze po kreditima odnosi se na založno pravo na

nekretninama, dane mjenice, zadužnice te na ustupljena potraživanja (cesije).


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

34

Pregled kredita na 31. prosinca 2013. godine prikazan je kako slijedi:

Datum Kamatna 31.12.2013. Tekuće

dospijeće Dugoročni

dio

Kreditor dospijeća Valuta Iznos u valuti Otplata stopa HRK HRK HRK

Poslovna banka 2019. HRK 18.000.000 Mjesečno 4-8% 16.500 3.600 12.900



Razvojna banka 2016. EUR 5.482.073 Kvartalno 4-8% 25.122 8.289 16.833

Razvojna banka 2016. EUR 4.782.149 Kvartalno 4-8% 19.181 6.975 12.206


Poslovna banka 2015. EUR 663.415 Mjesečno 4-8% 3.547 1.605 1.942

Poslovna banka 2014. EUR 10.000.000 Mjesečno 2-4% 3.906 3.906 0

Ukupno 93.720 31.696 62.024

Promjene obveza za kredite tijekom godine prikazane su kako slijedi:

2013. 2012.

O P I S HRK HRK

1. siječnja 123.988 144.939

Otplate kredita (32.425) (37.303)

Novi krediti 1.706 16.294

Tečajne razlike 451 58

31. prosinca 93.720 123.988

Tekuće dospjeće glavnice (31.696) (30.825)

31. prosinca 62.024 93.163

Dospijeće dugoročnih kredita prikazano je su kako slijedi:

31.12.203.

GODINA DOSPIJEĆA HRK'000

2014. (tekuće dospijeće) 31.696

2015. 29.547

2016. 23.777

2017. 6.600

2018. 2.100

UKUPNO 93.720

Za sve obveze po kreditima ugovorene su promjenjive kamatne stope.

/iii/ Ostale dugoročne obveze iskazane u iznosu 2.913 tisuće kuna odnose se na neisplaćene nagrade Upravi za 2008., 2009. i 2010. godinu.


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

35

/iv/ Obveze po vrijednosnim papirima prikazane su kako slijedi:

31.12.2013. 31.12.2012.


Obveze po izdanim obveznicama 99.904

99.796

Tekuće dospijeće dugoročnih obveza (bilješka 33.) (99.904)

0

UKUPNO 0 99.796

Društvo je dana 20. studenog 2007.godine izdalo obveznice nominalne vrijednosti 100.000 tisuća kuna na rok od 7 godina, uz kamatnu stopu od 7,25% godišnje. Obveznice su početno izdane uz diskont od 755 tisuća kuna, a koji na 31. prosinca 2013. godine iznosi 96 tisuća kuna (31. prosinca 2012. godine 204 tisuće kuna). Obveznice u cijelosti dospijevaju 20. studenog 2014. godine.

29. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

31.12.2013. 31.12.2012.


Obveze prema dobavljačima za robu i usluge u zemlji 10.590

9.815

Obveze prema dobavljačima za osnovna sredstva u zemlji 2.287

445

Obveze prema dobavljačima u inozemstvu za investicije 9.472

6.621

Obveze prema dobavljačima u inozemstvu za repromaterijal 468

5

Obveze prema dobavljačima u inozemstvu za prava i usluge 291

766

Nerealizirane tečajne razlike 164

80

UKUPNO 23.272 17.732

30. OBVEZE ZA POREZE I DOPRINOSE

31.12.2013. 31.12.2012.


Obveze za poreze i doprinose neovisne o rezultatu 16

30

Doprinosi iz plaća i naknada 701

695

Porezi i prirezi iz plaća i naknada 468

459

Doprinos na bruto plaće 537

531

Obveze za porez na dobit 726

1.234

Obveze za porez na dodanu vrijednost 2.758

2.131

UKUPNO 5.206 5.080


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

36

31. OBVEZE PREMA ZAPOSLENIMA

31.12.2013. 31.12.2012.


Obveze za neto plaće i naknade 2.343

2.287

Ostale obveze prema zaposlenima 2.226

3.934

UKUPNO 4.569 6.221

Ostale obveze prema zaposlenima iskazane na 31. prosinca 2013. godine u iznosu 2.226 tisuće kuna (31. prosinca 2012. godine 3.934 tisuće kuna) odnose se na obračunate a neisplaćene troškove za božićnice, regres i nagrade zaposlenicima.

32. OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA

31.12.2013. 31.12.2012.


Tekuće dospijeće dugoročnih obveza po kreditima (bilješka 28. /ii/) 31.696

30.825

Obveze za kamate po zajmovima 68

116

Obveze za kamate po obveznicama 814

814

UKUPNO 32.578 31.755

33. OBVEZE PO VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA

Obveze po vrijednosnim papirima iskazane na 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 99.904 tisuće kuna odnose se tekuće dospijeće obveza za izdane obveznice kao što je opisano u bilješci 28. /iv/ uz financijske izvještaje.

34. OSTALE KRATKROČNE OBVEZE

31.12.2013. 31.12.2012.


Obveze za nabavu digitalnih uređaja 0

8.533

Ostale kratkoročne obveze 12

17

UKUPNO 12 8.550

Tijekom 2013. godine Društvo je izvršilo povrat neutrošenih sredstava za digitalizaciju iznosu od 8.533 tisuće kuna koja su prethodnih godina dodijeljivana kao potpora od strane Vlade RH.


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

37

35. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA

31.12.2013. 31.12.2012.


Odgođeno priznavanje prihoda 197

9

Rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore 1.898

2.090

Ostala vremenska razgraničenja 34

674

UKUPNO 2.129 2.773

36. IZVANBILANČNA EVIDENCIJA

31.12.2013. 31.12.2012.


Izdane mjenice kao garancija 105.634

151.284

Izdane garancije 366

71

Primljene kunske garancije 197

201

Primljene mjenice kao garancija 29.755

29.755

Primljene zadužnice kao garancija 105.234

84.370

Prava - izdane zadužnice 39.158

36.516

UKUPNO 280.344 302.197


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

38

37. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA

Potraživanja Obveze Prihodi Rashodi

O P I S HRK'000

HRK'000

HRK'000

HRK'000

Za godinu koja završava 31.12.2013.

Hep d.o.o., Zagreb 43

587

414

14.417

Croatia osiguranje d.d. 0

292

0

955

Ina d.d., Zagreb 27

155

67

2.203

HP d.d., Zagreb 0

4

0

91

HRT j.u., Zagreb 11.359

183

82.271

2.671

Hrvatske autoceste 0

153

154

1.102

Autocesta Rijeka -Zagreb 0 102 0 626

HŽ Infrastruktura d.o.o. 0 444 0 1.100

Hrvatska kontrola zračne plovidbe d.o.o. 304 0 2.780 0

MUP HR 341 0 580 0

Plinacro d.o.o. 65 257 621 802

HAKOM 0

154

903

1.631

Ministarstvo financija – državna riznica 0

1.879

0

10.219

Ukupno 12.139

4.210

87.790

35.817

Za godinu koja završava 31.12.2012.

Hep d.o.o., Zagreb 99

627

797

14.731

Croatia osiguranje d.d. 0

321

0

1.161

Ina d.d., Zagreb 5

92

19

2.165

HP d.d., Zagreb 0

6

0

52

HRT j.u., Zagreb 43.588

1.087

96.574

2.360

Narodne Novine d.d. Zagreb 0

0

0

10

HAKOM 0

241

1.868

2.235

Ministarstvo financija – državna riznica 0

1.641

0

14.001

Ukupno 43.692 4.015 99.528 36.715

38. PRIMANJA UPRAVE

Troškovi primanja Uprave Društva u 2013. godini iznose 543 tisuće kuna neto (2012. godine 600 tisuća kuna neto).

39. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA

Upravljanje rizikom kapitala

Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osigurala da Društvu bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala.


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

39

Struktura kapitala Društva se sastoji od novca i novčanih ekvivalenata te vlasničke glavnice koju drže vlasnici društva i koja obuhvaća temeljni kapital, rezerve i zadržanu dobit.

Koeficijent financiranja

Uprava Društva pregledava strukturu kapitala. U sklopu pregleda, Uprava promatra troškove i rizike povezane sa svakom klasom kapitala. Ostvareni koeficijent vlastitog financiranja Društva je 0,79 za godinu koja završava 31. prosinca 2013. (0,98 za godinu koja završava 31. prosinca 2012.).

31.12.2013.

31.12.2012.

O P I S HRK

HRK

Obveze po izdanim vrijednosnim papirima 99.904

99.796

Obveze po kreditima 94.602

124.918

Financijske obveze 194.506

224.714

Minus: Novac u banci i blagajni (5.829)

(3.504)

Neto dug 188.677

221.210

Glavnica* 239.722

226.200

Omjer duga i glavnice 0,79

0,98

*Glavnica uključuje sav kapital Društva

Ciljevi upravljanja financijskim rizikom

Riznica Društva koordinira pristupom domaćem i međunarodnom financijskom tržištu, prati financijske rizike koji se odnose na poslovanje Društva i njima upravlja putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti analizirane po stupnju i veličini rizika. Riječ je o tržišnim rizicima, koji uključuje valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope i cjenovni rizik, zatim kreditnom riziku, riziku likvidnosti i kamatnom riziku novčanog toka.

Društvo nastoji svesti učinke spomenutih rizika na najmanju moguću razinu. Društvo ne zaključuje ugovore o financijskim instrumentima, uključujući derivacijske financijske instrumente, niti njima trguje za spekulativne namjene.

Društvo posluje na domaćem tržištu i u manjem udjelu na međunarodnom tržištu.

Upravljanje cjenovnim rizikom

Najveće tržište na kojem Društvo pruža usluge je tržište Republike Hrvatske. Uprava Društva na temelju tržišnih cijena određuje cijene svojih usluga i to zasebno za domaće te zasebno za inozemno tržište.


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

40

Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope primjenjive na financijske instrumente. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Zbog činjenice da Društvo koristi kredite s fiksnim i promjenjivim kamatnim stopama, Društvo je izloženo riziku promjene kamatnih stopa. Velika većina kredita Društva ugovorena je s promjenjivom kamatnom stopom.

Kreditni rizik

Društvo primjenjuje procedure koje osiguravaju prodaju kupcima koji imaju urednu kreditnu povijest i ne prelaze prihvatljivu granicu kreditne izloženosti.

Kreditni rizik se odnosi na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Društvo pretrpjelo financijske gubitke. Izloženost Društva i kreditni rejting strana s kojima posluje se kontinuirano prate.

Kategorije financijskih instrumenata

31.12.2013. 31.12.2012.

O P I S HRK HRK

Dugotrajna financijska imovina 1.378

1.578

Kratkotrajna potraživanja 38.288

88.043

Kratkotrajna financijska imovina 62.636

5.721

Novac u banci i blagajni 5.829

3.504

Financijska imovina 108.131 98.846

Obveze MF za zajam iz sredstava obveznica 99.904

99.796

Obveze po kreditima 94.602

124.918

Kratkoročne obveze 45.757

55.911

Financijske obveze 240.263 280.625

Na izvještajni datum Društvo najznačajniju koncentraciju kreditnog rizika ima u obliku potraživanja od kupaca, potraživanja od Države (vlasnika), te u obliku depozita plasiranih kod poslovnih banaka. Knjigovodstvena vrijednost iskazane financijske imovine predstavlja maksimalnu izloženost Društva kreditnom riziku.

Upravljanje valutnim rizikom

Društvo određene transakcije izvršava u stranoj valuti te je po tom pitanju izloženo rizicima promjene valutnih tečajeva. U idućoj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Društva u stranoj valuti na izvještajni datum.

Obveze Imovina

Stanje 31. prosinca 2013. 2012. 2013. 2012.

HRK'000 HRK'000 HRK'000 HRK'000

(EUR) 23.117 9.430 0 0

HRK – valutna klauzula (EUR) 28.669 114.557 1.344 6.672


KONČAR – ___________________________ D.D., ZAGREB

41

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti, koji se smatra rizikom financiranja, je rizik da će se Društvo susresti s poteškoćama u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim instrumentima. Upravljanje rizikom likvidnosti uključuje održavanje dovoljne količine novca i obrtnog kapitala, te dostupnost financiranja kroz odgovarajuće preuzete kreditne obveze.

Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi Uprava, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama Društva i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Društvo upravlja svojom likvidnošću održavanjem adekvatnih pričuva, korištenjem odgovarajućih bankovnih kreditnih proizvoda i pozajmica iz središnjih pričuva kroz kontinuirano praćenje prognoziranih i ostvarenih novčanih tokova te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza. Kao što je iskazano u bilješci 32. i 33. uz financijske izvještaje, tijekom 2014. godine dospijeva značaji dio financijskih obveza.

U nastavku je prikazan koeficijent tekuće likvidnosti koji predstavlja omjer kratkotrajne imovine i obveza. Uobičajeno je isticanje da vrijednost ovog pokazatelja treba biti veća od 2.

2013. 2012.


Kratkotrajna imovina 130.095 120.311

Kratkoročne obveze 165.650 69.804

KTL 0,79 1,72

40. SUDSKI SPOROVI I POTENCIJALNE OBVEZE

U tijeku su sudski sporovi pokrenuti protiv Društva, te je, slijedom toga, Društvo izloženo potencijalnim obvezama u iznosu od približno 2.675.025 kuna što uključuje tužbene zahtjeve bez obračuna kamata i mogućih troškova spora.

Temeljem prosudbe pravnih zastupnika, Uprava Društva je na 31. prosinca 2013. godine za potencijalne obveze po sudskim sporovima formirala rezerviranje troškova u iznosu od 656.447 kuna (bilješku 11. i 27. uz financijske izvještaje).

Društvo je pokrenulo više sudskih sporova protiv kupaca za naplatu svojih potraživanja.

41. DOGAĐAJI POSLIJE DATUMA BILANCE

Nakon datuma Bilance nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2013. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni.

sadrŽaj - oiv.hr...odaŠiljaČi i veze d.o.o., zagreb izvjeŠtaj o promjenama kapitala za godinu...

Documents