sap am modul, • a raktári készletek és egy éven belül elhasználódó szerszámok, 100 e ft...

KNYKK Zrt .

Kiegészítő melléklet 2015. 1

TartalomjegyzékTartalomjegyzékTartalomjegyzékTartalomjegyzék A. ÁLTALÁNOS RÉSZ ............................................................................................... 2

I. A VÁLLALKOZÁS RÖVID BEMUTATÁSA ............................................................... 2

II. A számviteli politika bemutatása ............................................................................... 5

1. Beszámoló készítés előírásai ..................................................................................... 5

2. A beszámoló készítéséhez kapcsolódó időpontok ..................................................... 6

3. A beszámolóval kapcsolatos felelősségek, könyvvizsgálat ....................................... 6

4. A főkönyvi könyvelés, az analitikus nyilvántartások és azok kapcsolatai ................ 7

5. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba hatásának minősítése ..................... 8

6. A számviteli politika keretében elkészített szabályzatok .......................................... 8

7. Az eszközök, források értékelési alapelvei ................................................................ 8

8. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és források év végi értékelése ...................... 13

9. Egyéb és rendkívüli tételek minősítési szempontjai ................................................ 13

10. A társaság tevékenységét érintő főbb változások .................................................... 14 B. SPECIFIKUS RÉSZ .............................................................................................. 17

I. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések ..................................................................... 17

II. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ............................................... 38

III. Adózás ...................................................................................................................... 49 C. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ....................................................................................... 52

I. A társaság eszközeinek és tőkéjének struktúrája ..................................................... 52

II. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének mutatószámokkal való

jellemzése ................................................................................................................. 54

III. A társaság pénzügyi és likviditási helyzetének jellemzése mutatószámokkal .......... 55

IV. A társaság hatékonyság és jövedelmezőség vizsgálata mutatószámok alapján ...... 56

V. Egyéb tájékoztató adatok ......................................................................................... 58

1. Részesedési viszonyban álló vállalkozások ............................................................. 58

2. Mérlegben nem szereplő kötelezettségvállalások .................................................... 58

3. Folyamatban lévő peres ügyek, eljárások ................................................................ 59

4. Ügyvezetés, Felügyelő Bizottság, Könyvvizsgáló .................................................. 60

5. 2015. évi létszám, bér és kereset adatok alakulása a bázishoz viszonyítva: ............ 60

6. Környezetvédelemmel kapcsolatos adatok .............................................................. 63

7. Kutatás-fejlesztés költségeivel kapcsolatos adatok ................................................. 65

8. Ellenőrzéssel kapcsolatos tájékoztatás .................................................................... 65

9. Önellenőrzések ........................................................................................................ 65

10. Pályázatok ................................................................................................................ 65

KNYKK Zrt.


A. ÁLTALÁNOS RÉSZ

I. A VÁLLALKOZÁS RÖVID BEMUTATÁSA

A KNYKK Középnyugat-magyarországi Közlekedési Központ Zártkörűen működő

Részvénytársaságot (a továbbiakban „társaság”) az MNV Zrt. Igazgatósága alapította

445/2012.(XI.19.) sz. alapító határozatában foglaltak szerint.

A Társaság:

Cégjegyzékszáma: 11-10-001682

Adószáma: 24201975-2-11

KSH száma: 24201975-4939-114-11

Alapításkor a jegyzett tőke összege 20.000.000,- Ft, pénzbeli hozzájárulás volt, a

cégbejegyzést a Tatabányai Törvényszék Cégbírósága végezte 2013.01.09-i dátummal. A

jegyzett tőke a következők szerint változott:

• Az Alapító a 167/2013.(V.6.) Alapítói Határozattal elhatározta a társaság jegyzett

tőkéjének emelését 4 071 500 E Ft nem pénzbeli vagyoni hozzájárulással. A nem

pénzbeli hozzájárulás tárgya a Vértes Volán Zrt. és az Alba Volán Zrt. állami tulajdonban

lévő részvénycsomagjai. A kibocsátott részvények darabszáma 4 071 500 db, névértéke

1 000 Ft. A változást a Tatabányai Törvényszék Cégbírósága jegyezte 2013.04.24

dátummal.

• 2013.11.18-án az Alapító az 659/2013 (XII.16.) Alapítói Határozattal a jegyzett tőke

ismételt felemeléséről döntött. A tőke emelése ezúttal pénzbeli hozzájárulás

megfizetésével történt, mértéke 33 041 E Ft. A tőkeemelés 33 041 db 1 000 Ft névértékű

részvény kibocsátásával valósult meg. A változást a cégbíróság 2013.12.19-én vezette át

a cégjegyzéken. Ezzel a társaság jegyzett tőkéje 4 124 541 E Ft-ra emelkedett.

• A Nemzeti Fejlesztési Miniszter 29/2012. (IX.24.) és 41/2012. (XI.12.) számú

Részvényesi Jogok Gyakorlói határozatában foglalt döntésének megfelelően 2014.

december 31-én megvalósult a Vértes Volán Zrt. és az Alba Volán Zrt. beolvadása a

KNYKK Zrt-be. Ezt követően a társaság jegyzett tőkéje 4 434 592 E Ft lett.

Az átalakulást követően még tulajdonosi jogokat gyakorló magánszemélyek

részvényeinek tekintetében a Magyar Állam nevében eljáró MNV Zrt. 2015 folyamán a 2009.

évi CXXII. tv. (Takarékos Törvény) 7/B § (3) bekezdése értelmében vételi jogot gyakorolt,

melynél fogva a Magyar Állam a Társaság 100%-os tulajdonosa lett.

Az alapítói jogköröket a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. gyakorolja. A kibocsátott

részvények dematerializáltak, gondozásukat a KELER Zrt. végzi.

KNYKK Zrt.


A részvények típus szerinti jegyzékét a következő táblázat mutatja be.

Tulajdonos Típus Névérték (Ft) Darab Összes névérték (E Ft)

Magyar Állam dematerializált törzsrészvény

100 44 345 920 4 434 592

Összesen: 4 434 592 E Ft

A társaság fő tevékenysége

49.31 Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás

A TEÁOR szerinti további részletezés az Alapszabályban és a társaság Szervezeti és

Működési Szabályzatában került rögzítésre.

Mindkét dokumentum a társaság székhelyén – Tatabánya, Csaba utca 19. –

megtekinthető. A hatósági engedélyhez kötött tevékenységek ellátásához szükséges

engedélyekkel rendelkezik a társaság.

A társaság bejegyzett székhelye:

2800 Tatabánya, Csaba u. 19.

A társaság telephelye:

2800 Tatabánya, Győri u. 7-9.

2800 Tatabánya, Rákóczi utca 1.

A társaság fióktelepei:

2840 Oroszlány, Táncsics Mihály út 64.

2510 Dorog, Esztergomi út 37.

2890 Tata, Agostyáni utca 78.

2890 Tata, Váralja utca 6.

2500 Esztergom, Simor J. út 17475/2. hrsz.

2900 Komárom, Szent László utca 1617/2. hrsz.

2870 Kisbér, Városház tér 13.

8000 Székesfehérvár, Börgöndi út 14.

8000 Székesfehérvár, Börgöndi út 14/A.

8000 Székesfehérvár, Piac tér 4-8.

2400 Dunaújváros, Budai Nagy Antal u. 21-23.

8060 Mór, Mikes Kelemen út 2.

KNYKK Zrt.


A társaság elektronikus elérhetősége:

[email protected]

A társaság honlapja:

http://www.knykk.hu

A KNYKK Zrt. működésének jogszabályi alapját a 2012. július 1-jén hatályba lépett

személyszállításról szóló 2012. évi XLI. számú törvény határozza meg.

A részvénytársaság alapfeladata az állami ellátási körbe tartozó helyközi (távolsági)

menetrendszerinti személyszállítás, amelynek biztosítására a társaság 2004. december 27-én

közszolgáltatási szerződést kötött a gazdasági és közlekedési miniszterrel. A szerződés időbeli

hatálya 2005. január 1-jétől 2016. december 31-ig terjed. A tevékenység ellátási kritériuma

hosszabb távon a gazdaságosság fenntartásában és a minőség folyamatos javításában került

meghatározásra.

A társaság az önkormányzati feladatkörbe tartozó helyi járati menetrendszerinti

közlekedést még a jogelődök által az önkormányzatokkal 2004. decemberben megkötött

közszolgáltatási szerződések alapján látja el. Ennek megfelelően a részvénytársaság Tatabányán,

Tatán, Komáromban, Oroszlányon, Esztergomban, Székesfehérváron, Dunaújvárosban, Móron,

Baracskán, Nagykarácsonyban üzemeltet helyi járati autóbusz-közlekedést, valamint a Fejér

megyei Száron helyközi menetrendszerinti járatok helyi díjszabás alapján látnak el helyi járati

feladatokat.

A helyi járati közszolgáltatási szerződések időbeli hatálya egy-egy városban 2016. június

30. illetve augusztus 15., négy településen 2016. december 31., négy településen pedig ezt

meghaladó (2017., 2018., 2020.).

A helyközi és a helyi menetrendszerinti személyszállítás az árak megállapításáról szóló

1990. évi LXXXVII. törvény által a maximált hatósági áras tevékenységek közé sorolt,

ármegállapítóként a közlekedésért felelős minisztert, illetve a helyi járatok esetében a települések

képviselő testületét határozva meg.

A menetrendszerinti személyszállítási tevékenység mellett piaci személyszállítást,

munkásszállítást és különjárati tevékenységet is folytat.

A részvénytársaság a személyszállítási közlekedésen túl külső megrendelők részére

járműjavítást és üzemanyag értékesítési tevékenységet is végez.

KNYKK Zrt.


II. A SZÁMVITELI POLITIKA BEMUTATÁSA

A számviteli politika célja, hogy a vállalkozásnál olyan számviteli információs rendszer

működjön, amely elősegíti az érintett társaság eredményes gazdálkodását, és amelynek alapján a

társaság gazdálkodásáról, vagyoni-, jövedelmi helyzetéről megbízható és valós összképet adó

információt tartalmazó éves beszámoló kerüljön összeállításra.

E cél biztosítása érdekében a társaság számviteli politikájában rögzíti és részletesen

tárgyalja a 2000. évi számviteli törvény 15-16. §-ában meghatározott alapelveket, és ezeket

könyvvezetése során a gyakorlatban alkalmazza. A társaság számviteli politikájában és a

kapcsolódó szabályzatokban a beolvadó társaságok korábbi szabályzatainak előírásai kerültek

egységesítésre.

1. Beszámoló készítés előírásai

A társaság a számviteli törvény hatályos előírásai szerint az üzleti év zárását követően, az

üzleti év utolsó napjával, kettős könyvvezetéssel alátámasztott éves beszámoló készítésére

kötelezett, de összevont (konszolidált) éves beszámolót nem készít.

Az éves beszámolóban szereplő mérleg és eredménykimutatás formáját tekintve a

számviteli törvény választási lehetőséget biztosít. A társaság a mérleg sémájára az 1. sz. melléklet

„A” változatát, az eredménykimutatás sémájára pedig a 2. számú melléklet (összköltség

eljárással készített eredménykimutatás) „A” változatát választotta.

A mérleg- és eredménykimutatás tételek továbbtagolásának vagy összevonásának

lehetőségét a társaság nem alkalmazza.

Az üzemi, üzleti eredmény megállapítása az összköltség eljárásnál az üzleti évben

elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az egyéb bevételeknek, az eszközök között állományba

vett saját teljesítmények értékének, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások,

személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének

különbözeteként történik.

Az éves beszámoló dokumentációját a leltározási szabályzat szerint elkészített leltárak,

egyeztetések, az analitikus nyilvántartások december 31-ei kivonatai, valamint a december 31-ei

fordulónapra készített főkönyvi kivonat képezik.

Az éves beszámoló adatai ezer forintban értendők.

Az éves beszámolónak tartalmaznia kell minden olyan eseményt, amely

• hatást gyakorol az eszközökre, forrásokra, jövedelmezőségre,

KNYKK Zrt.


• a fordulónap és a mérlegkészítés között vált ismertté, de még az üzleti évet érinti,

• az üzleti év tevékenységéből ered, de csak a következő üzleti év során fog

bekövetkezni (pl.: prémium, jutalom).

2. A beszámoló készítéséhez kapcsolódó időpontok

Éves beszámolót az üzleti évről kell készíteni. A társaságnál az üzleti év január 1-jétől

december 31-ig tart.

A mérleg fordulónapja december 31.

A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év február 15-e.

A helyi és helyközi veszteségtérítéssel érintett mérleg- és eredménykimutatás-sorok

(egyéb követelések, egyéb bevételek, mérleg szerinti eredmény) esetében ez az időpont május

31-e. Ezen mérlegsorok tekintetében azért szükséges eltérni az általánosan rögzített

mérlegkészítés időpontjától, mert a bevétellel nem fedezett költségek megtérítéséről szóló

határozatok, záradékok ezen időpont előtt nem kerülnek kiállításra. A mérlegkészítés időpontjáig

ismertté vált tárgyévet érintő eseményeket a mérleg és eredménykimutatás teljeskörűen

tartalmazza.

3. A beszámolóval kapcsolatos felelősségek, könyvvizsgálat

A társaság éves beszámolójának és az üzleti jelentésének aláírója:

Németh Tamás vezérigazgató

2897 Dunaszentmiklós, Szabadság utca 15.

A számviteli rendért felelős vezető:

Friebert Róbert gazdasági igazgató

2800 Tatabánya, Katona József utca 11.

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy:

Scheibné Pozsgay Mária főkönyvelő

2800 Tatabánya, Sárberki lakótelep 128. ¼.

Könyvviteli szolgáltatói regisztrációs szám: 187363.

KNYKK Zrt.


A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgálatot választott könyvvizsgáló látja el.

EAST-AUDIT Igazságügyi Adó-, Járulék-, és Könyvszakértő, Tanácsadó

Zrt.

4025 Debrecen, Széchenyi u. 15.

A társaság Magyar Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartási száma: 001216.

Képviseli: Balogh Istvánné igazgatóság elnöke

Személyében eljáró könyvvizsgáló: Kelemen Lajos kamarai tagsági száma:

006551

4. A főkönyvi könyvelés, az analitikus nyilvántartások és azok kapcsolatai

A társaság számviteli, főkönyvi feladatok ellátására az SAP integrált számítógépes rendszer FI modulját használja.

A főkönyvi könyvelés alátámasztására analitikus nyilvántartásokat vezet. Ezek közül az

SAP rendszer analitikus moduljai integráltak a főkönyvi könyveléshez, melyek a következők:

• Immateriális javak, és 100 E Ft feletti tárgyi eszközök nyilvántartására

SAP AM modul,

• A raktári készletek és egy éven belül elhasználódó szerszámok, 100 E Ft

alatti tárgyi eszközök nyilvántartására SAP MM modul,

• Saját termelésű készletek, saját rezsis beruházás és felújítás SAP CO

modul,

• Idegen és saját gépkocsijavítások SAP PM modul,

• Bérelszámolás SAP HR modul,

• A bevételek (kivétel: a menetjegy- és bérletértékesítés készpénzes

bevétele illetve a tatai üzemanyagkút bevétele) nyilvántartására az SAP

SD modul.

A menetjegy- és bérletértékesítés készpénzes bevételeinek analitikus nyilvántartására a Griffsoft

Zrt. FORRÁS-SQL BIR modulját, a tatai üzemanyagkút bevételeinek elszámolására pedig a VH

Com Kft. Office-Line szoftverét használja a társaság, melyekből havonta, elektronikus

adatátvitellel kerülnek az adatok az SAP FI főkönyvi moduljába.

A könyvelés során a társaságnál a költségek rögzítése elsődlegesen az 5-ös

számlaosztályban történik.

Az SAP integrált számítógépes információs rendszerhez közvetlenül kapcsolódik az IBM

Cognos TM1 tervezési és beszámoló rendszer, amely lehetővé teszi a kontrolling rendszer

KNYKK Zrt.


működését.

5. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba hatásának minősítése

A társaságnál alkalmazott minősítési elvek összhangban vannak a törvény előírásaival.

Jelentős összegű hibának tekinti, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során,

egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt,

saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az

ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérleg főösszeg 2 %-a nem haladja

meg az 1 millió forintot, a hiba jelentős összegű minősítése nem a mérlegfőösszeg 2 %-nál,

hanem csak a magasabb értéken, 1 millió Ft-nál lép be.

6. A számviteli politika keretében elkészített szabályzatok

Eszközök és források értékelési szabályzata: meghatározza azokat az értékelési elveket,

módszereket, eljárásokat, amelyekkel a társaság eszközeinek és forrásainak mérlegértéke

meghatározásra kerül.

Számlarend: a számviteli törvényben előírt beszámoló készítését alátámasztó könyvvezetést

biztosítja.

Bizonylati rend: biztosítja a társaság számviteli elszámolásaihoz kapcsolódó bizonylatok

kiállításának, ellenőrzésének, továbbításának, felhasználásának és kezelésének rendjét.

Leltárkészítési és leltározási szabályzat: az eszközök és források leltározására vonatkozó

előírásokat tartalmazza.

Selejtezési szabályzat: a társaság tulajdonában levő, feleslegesség vált vagyontárgyak

hasznosításával, leértékelésével kapcsolatos feladatokat tartalmazza.

Pénzkezelési szabályzat: tartalmazza a társaság pénzforgalmára, annak ellenőrzésére vonatkozó

szabályokat.

Önköltség számítási szabályzat: a benne megfogalmazott elvek, előírások elősegítik a

tevékenység gazdaságosságának folyamatos vizsgálatát, a vezetői információs rendszerrel

szemben támasztott követelmények kialakítását és betartását.

7. Az eszközök, források értékelési alapelvei

a) Eszközként kell a mérlegben kimutatni a társaság rendelkezésére bocsátott, a társaság

KNYKK Zrt.


működését szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, függetlenül attól, hogy azok

tulajdonjoga csak törvényben, szerződésben rögzített feltételek teljesítése után kerül át a

társasághoz, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat.

Befektetett eszközként csak olyan eszközt mutat ki a társaság, amely tevékenységét

tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. Ide tartoznak az immateriális javak, tárgyi eszközök és

a befektetett pénzügyi eszközök.

A befektetett eszközöket bekerülési értéken kell értékelni, csökkentve azt az elszámolt

értékcsökkenésekkel és értékvesztésekkel, illetve növelve az értékvesztés visszaírásával.

Az immateriális javaknál a terv szerinti értékcsökkenési leírás a bruttó érték alapján

történik, a lineáris leírási mód alkalmazásával. A maradványérték nulla. Hasznos élettartamuk 5

évben van meghatározva, kivéve az ISO minőségbiztosítási rendszer bevezetésének aktivált

költségét, melynek hasznos élettartama a minősített időszak hosszában került megállapításra. A

100 E Ft egyedi beszerzési érték alatti immateriális javak értékcsökkenése egyösszegben a

használatba vételkor kerül elszámolásra.

A tárgyi eszközök terv szerinti értékcsökkenési leírása bruttó érték alapján, lineáris

leírási kulcs alkalmazásával történik. A maradványérték és a hasznos élettartam meghatározását

a következő táblázat tartalmazza.

Megnevezés Hasznos élettartam Leírási kulcs Ingatlanok Épületek Hosszú élettartamú szerkezetből 50 év 2 % Közepes élettartamú szerkezetből 33,3 év 3 % Rövid élettartamú szerkezetből 16,7 év 6 % Környezetvédelmi célú épületek 25 év 4 % Bérbe adott épületek 20 év 5 % Idegen tulajdonú ingatlanon végzett beruházás - határozott idejű szerződés esetén A szerződés

időtartama A szerződés időtartama

alapján - határozatlan idejű szerződés esetén 10 év 10 % Építmények Ipari építmény 50 év 2 % Üzemanyag tartály 20 év 5 % Elektromos vezeték (távközlési hálózat vezetékei is) 12,5 év 8 % Kőolaj-, földgáz és gázvezeték 16,7 év 6 % Gőzvezetékek 10 év 10 % Egyéb más vezetékek 33,3 év 3 % Műszaki és egyéb gépek, berendezések, felszerelések Járművek, kivéve az autóbuszokat 5 év 20 %

KNYKK Zrt.


Ügyvitel technikai eszközök 3 év 33 % Programvezérlésű szerszámgépek, számvezérlésű gépek, berendezések

3 év 33 %

Általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések

3 év 33 %

Utastájékoztatási és utasforgalmi rendszer 5 év 20 % Jegykiadó gépek (számítógép alapú jegykiadó gépek)

3 év 33 %

Környezetvédelmet szolgáló berendezése 3 év 33 % Bérbe adott gépek, berendezések 3 év 33 % Hulladéktároló 5 év 20 %

Egyéb gépek, berendezések 6,9 év 14,5 %

100.000 Ft alatti immateriális javak és tárgyi eszközök Azonnali leírás

100.000-200.000 Ft közötti tárgyi eszközök 2 év 50 %

Autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz.

• Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év, maradványérték

5 %.

• Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül

meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a

használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10 %-ában

állapítjuk meg a maradványértékét, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500

ezer Ft-ot meghaladja.

• A társaság tulajdonában levő autóbuszon amennyiben felújítás történik (ráaktiválás),

a felújítást követő hasznos élettartamot maximum 5 évben jelöljük meg, ez esetben a

maradványértéket nem állapítunk meg.

• Bérelt autóbuszra történő ráaktiválás esetén a hasznos élettartam a bérleti szerződés

időtartamával azonos.

Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke

tartósan és jelentősen (eredeti beszerzési érték 20%-át meghaladóan) magasabb, mint a piaci

értéke, illetve ha az eszköz a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy

megrongálódás miatt rendeltetésének megfelelően nem használható, vagy használhatatlan.

Befektetett pénzügyi eszközként azokat az eszközöket (részesedés, értékpapír, adott

kölcsön) tartja nyilván a társaság, amelyeket azért fektetett be más vállalkozónál, hogy ott tartós

jövedelemre (osztalékra, kamatra) tegyen szert. A társaság a számviteli törvény előírásainak

KNYKK Zrt.


megfelelően befektetett pénzügyi eszközeit egyedileg értékeli, ha szükséges (értékük tartósan és

jelentősen csökkent) értékvesztést számol el utánuk.

Azokat az eszközöket, melyek egy éven belül szolgálják a társaság tevékenységét, a

forgóeszközök között mutatja ki. Ilyenek a készletek, követelések, értékpapírok és a

pénzeszközök.

Készletek között mutat ki a társaság minden olyan eszközt, amelyet értékesítési céllal

szerzett be (áru, göngyöleg, közvetített szolgáltatás) és változatlan formában, de nem feltétlenül

változatlan áron ad tovább, a termelés, feldolgozás valamely fázisában van (befejezetlen

termelés, félkész termék, késztermék), termék előállítás és szolgáltatás nyújtás során fog

felhasználni, illetve használatba vételükig azokat az anyagi eszközöket, amelyek a tevékenységét

legfeljebb egy évig szolgálják.

A készletekről a részvénytársaság évközben folyamatos értékbeni és mennyiségi

nyilvántartást vezet. A készletek értékelése mérlegelt átlagáron történik.

A zárókészlet értékének megállapításához az átlagos (súlyozott) beszerzési áron történő értékelési

módszert alkalmazza, mégpedig:

• a készletcsökkenések értékét csúsztatott átlagáron számolja el,

• a leltár szerinti záró állományt pedig átlagáron értékeli.

Az átlagos (súlyozott) beszerzési árat csúsztatott átlagárral úgy kell kimutatni, hogy minden

beszerzés után új átlagárat kell képezni és az aktuális készletcsökkenés értékét ezzel kell

meghatározni. Az újabb átlagár megállapításához az előző készletből megmaradt készletet az

előző átlagárral számított értéken kell figyelembe venni.

Az átlagár karbantartását az SAP rendszer MM modulja a bevételezéskor azonnal elvégzi.

A záró készletérték leltározással alátámasztásra kerül.

Követelések között azokat a különféle szállítási, vállalkozási és egyéb szerződésekből

származó pénzértékben kifejezett fizetési igényeket mutatja ki a társaság, melyek a másik fél

által elismert termékértékesítéshez, szolgáltatásnyújtáshoz vagy előlegfizetéshez kapcsolódnak

(vevőkövetelés, váltókövetelés, egyéb követelés).

Vevőkövetelésként csak olyan követelés vehető fel, amelynek alapjául szolgáló teljesítés

megtörtént, és amelyet az adós nem kifogásolt. Belföldi vevőkövetelésként a számlázott, elismert

összeget kell a mérlegben szerepeltetni mindaddig, amíg a követelést ki nem egyenlítették, vagy

az behajthatatlanná nem vált, és mint ilyet az egyéb ráfordítások között veszteségként le nem

írták, külföldi követeléseknél, amíg árfolyamváltozást nem kell elszámolni. A külföldi

pénzértékre szóló követelést, az MNB hivatalos deviza árfolyamán értékeli a társaság.

KNYKK Zrt.


Az üzleti év mérlegforduló napján fennálló és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem

rendezett követelések esetében a vevő minősítése alapján értékvesztést kell elszámolni, ha a

követelés könyv szerinti értéke és a várhatóan megtérülő érték közötti különbözet jelentős

összegű (a veszteségjellegű különbözet meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének

20%-át vagy az 50 E Ft-ot) és tartós (fizetési határidőt követő 60 napon belül nem fizették).

Amennyiben más információ nem áll rendelkezésre, csak a fizetési késedelem, akkor az

értékvesztés elszámolása a következők szerint történik:

Fizetési késedelem

Értékvesztés mértéke

60 – 90 nap 25 % 91 – 180 nap 50 % 181 – 360 nap 80 % 361 nap 100 %

Az értékpapírok között az egy évnél rövidebb befektetési idejű értékpapírokat tartja

nyilván a társaság, beleértve a visszavásárolt saját részvényeket is.

Pénzeszközök között a készpénz és a bankbetétek kerülnek kimutatásra. A forintban lévő

készpénzkészletet a mérlegben a pénztárjelentés záró egyenlegével egyező könyv szerinti értéken

kell szerepeltetni. A bankbetétek mérlegértéke pedig a pénzintézet bankkivonatával egyező

összegű.

A valutapénztárba bekerülő valutakészletet a bekerülés napjára vonatkozó MNB által közzétett

hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell a könyvekben rögzíteni. Kivételt képez

a forintért vásárolt valuta, deviza, amelyet a fizetett összegbe kell felvenni, és amelynél a

ténylegesen fizetett forint alapján kell a nyilvántartásba vételi árfolyamot meghatározni.

Mérlegértéke a fordulónapon érvényes MNB devizaárfolyamon került meghatározásra.

A számviteli törvény előírásai szerint aktív időbeli elhatárolásként kell a mérlegben

szerepeltetni az olyan gazdasági események hatásait, amelyek két vagy több üzleti évet is

érintenek. Az adott időszak bevételei és költségei között olyan arányban kell őket elszámolni,

ahogyan azok az alapul szolgáló időszak és az elszámolási időszak között megoszlanak.

b) Forrásként kell a mérlegben kimutatni a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket

és a passzív időbeli elhatárolásokat.

A saját tőke elemeit (jegyzett tőke, tőketartalék, eredménytartalék, lekötött tartalék,

értékelési tartalék, mérleg szerinti eredmény) a mérlegben könyv szerinti értéken kell

szerepeltetni.

KNYKK Zrt.


Céltartalékot a számviteli törvény előírásai szerint a várható kötelezettségekre

(környezetvédelmi kötelezettségek, le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos kötelezettségek, stb.)

képezni kell, a várható jövőbeni költségekre pedig lehetőség.

Kötelezettségként mutatja ki a társaság – a számviteli törvény előírásainak megfelelően

– azokat a szállítási, vállalkozási és egyéb szerződésekből eredő, pénzértékben kifejezett

tartozásokat, amelyeket a szállító, a hitelező már teljesített (hátrasorolt kötelezettségek, hosszú

lejáratú kötelezettségek – beruházási hitel, rövid lejáratú kötelezettségek: szállítók,

folyószámlahitel, egyéb rövid lejáratú kötelezettségek).

Hosszú lejáratú kötelezettségként kell kimutatni azokat a hiteleket, kölcsönöket, amelyeket a

mérlegforduló napot követő egy éven túl kell visszafizetni (beruházási hitel). Értékelésük a

mérlegben a törlesztésekkel csökkentett könyv szerinti értéken történik.

Rövid lejáratú kötelezettségnek minősül az egy üzleti évet meg nem haladó esedékességű

kötelezettség (rövid lejáratú hitelek, szállítói tartozások, munkavállalókkal szembeni

kötelezettségek, adóhatósággal szembeni kötelezettségek). Értékelésük a mérlegben a pénzügyi

teljesítésekkel csökkentett könyv szerinti értéken történik.

Passzív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt befolyt olyan

bevételt, amely csak a következő időszakot illeti, az olyan költséget, amely a mérleg fordulónapja

után kerül számlázásra, de még az előző üzleti évet érinti, az üzleti évhez kapcsolódó, már

megállapított prémiumot, jutalmat és azok járulékait. Az időbeli elhatárolás között kell számba

venni a halasztott bevételeket is, mint például a fejlesztési célra kapott támogatások összege.

8. Külföldi pénzértékre szóló eszközök és források év végi értékelése

A mérlegben a valutapénztári valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát, továbbá a

külföldi pénzértékre szóló év végén minősített minden követelést, befektetett pénzügyi eszközt,

értékpapírt, illetve kötelezettséget a mérleg fordulónapjára vonatkozó devizaárfolyamon

átszámított forintértéken kell kimutatni.

9. Egyéb és rendkívüli tételek minősítési szempontjai

Egyéb bevételek az olyan, az értékesítés nettó árbevételének részét nem képező

bevételek, amelyek a rendszeres tevékenység során keletkeznek és nem minősülnek sem a

pénzügyi műveletek bevételeinek, sem rendkívüli bevételnek. Az üzleti évre akkor számolhatók

el, ha az üzleti évhez vagy azt megelőző évekhez kapcsolódik és pénzügyileg rendezték (nem

szükséges pénzügyi rendezés, ha jogszabály erről másként rendelkezik, pl.: jogszabály alapján

KNYKK Zrt.


járó támogatás).

Egyéb ráfordítások az olyan, az értékesítés nettó árbevételéhez közvetlenül vagy

közvetetten nem kapcsolódó kifizetések és más veszteség jellegű tételek, amelyek a rendszeres

tevékenység során merülnek fel, és nem minősülnek pénzügyi műveletek ráfordításainak és

rendkívüli ráfordításnak sem.

A rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások – a számviteli törvény rendelkezései

szerint – függetlenek a vállalkozás tevékenységétől, a szokásos üzletmeneten kívül esnek, azzal

nem állnak közvetlen kapcsolatban.

10. A társaság tevékenységét érintő főbb változások

A társaságba a Nemzeti Fejlesztési Miniszter 29/2012. (IX.24.) és 41/2012. (XI.12.) számú

Részvényesi Jogok Gyakorlói határozatában foglalt döntésének megfelelően 2014. december 31-

én beolvadt a Vértes Volán Zrt. és az Alba Volán Zrt.

Az átalakulással a jogelőd társaságok vagyona, valamint jogai és kötelezettségei átszálltak az

átvevő társaságra, általános jogutódjuk a KNYKK Zrt. lett, melynek társasági formája változatlan

maradt.

A KNYKK Zrt. átalakulási vagyonmérlegét az alábbiakban mutatjuk be, a beolvadás miatti

eszköz és forrás értéknövekedéseket a kiegészítő mellékletben kiemelten mutatjuk be.

KNYKK Zrt.


"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2014. december

31.

Adatok E Ft-

ban

Sor-szám A tétel megnevezése

KNYKK Zrt. átvevő társaság vagyona könyv szerinti értéken

Vértes Volán Zrt. beolvadó társaság vagyona könyv szerinti értéken

Alba Volán Zrt. beolvadó

társaság vagyona könyv szerinti

értéken

Különb. Rendezés

(saját tőke)

KNYKK Zrt. beolvadással

létrejött társaság vagyona

a b c d e f g h 1 A. Befektetett eszközök 4 694 431 2 869 357 3 871 712 -4 689 412 0 6 746 088 2 I. IMMATERIÁLIS JAVAK 5 019 19 703 27 586 0 0 52 308 3 Alapítás-átszervezés aktivált értéke 5 019 0 0 5 019 4 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 5 Vagyoni értékű jogok 0 19 195 19 644 38 839 6 Szellemi termékek 0 508 7 942 8 450 7 Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 8 Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 9 Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0 0 0 10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 0 2 848 370 3 827 834 0 0 6 676 204 11 Ingatl. és a kapcs. vagyoni értékű jogok 0 1 483 645 1 661 111 3 144 756 12 Műszaki berend., gépek, járművek 0 1 190 414 2 103 037 3 293 451 13 Egyéb berend., felsz., járművek 0 61 854 28 135 89 989 14 Tenyészállatok 0 0 0 0 15 Beruházások, felújítások 0 112 257 35 551 147 808 16 Beruházásokra adott előlegek 0 200 0 200 17 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0 0 0 18 III. BEFEKTETETT PÜ. ESZKÖZÖK 4 689 412 1 284 16 292 -4 689 412 0 17 576 19 Tartós részesedés kapcsolt váll. 4 689 412 500 0 -4 689 412 500 20 Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll. 0 0 0 0 21 Egyéb tartós részesedés 0 30 5 436 5 466 22 Tartósan adott kölcsön egyéb rész.váll. 0 0 0 0 23 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 754 10 856 11 610 24 Tartós hitelvisz. megtestesítő ép. 0 0 0 0 25 Befektetett pü. eszk. értékhelyesb. 0 0 0 0

"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2014. december

31.

Adatok E Ft-

ban

Sor-szám

A tétel megnevezése





értéken

Különb. Rendezés

(saját tőke)



a b c d e f g h 26 B. Forgóeszközök 40 653 650 538 1 194 775 -25 507 0 1 860 459 27 I. KÉSZLETEK 0 88 868 134 564 0 0 223 432 28 Anyagok 0 63 640 134 064 197 704 29 Befejezetlen term. és félkész termékek 0 0 0 0 30 Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0 0 0 31 Késztermékek 0 0 0 0 32 Áruk 0 25 228 0 25 228 33 Készletekre adott előlegek 0 0 500 500 34 II. KÖVETELÉSEK 16 615 493 054 1 018 270 -25 507 0 1 502 432 35 Követelések áruszáll. és szolg. (vevők) 0 211 443 188 065 -2 070 397 438 36 Követelések kapcsolt váll. szemben 16 483 6 099 0 -22 392 190 37 Követelések egyéb rész. váll. szemben 0 0 0 0 38 Váltókövetelések 0 0 0 0 39 Egyéb követelések 132 275 512 830 205 -1 045 1 104 804 40 III. ÉRTÉKPAPÍROK 0 0 0 0 0 0 41 Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0 0 0 42 Egyéb részesedés 0 0 0 0 43 Saját részvények, saját üzletrészek 0 0 0 0 44 Forgatási célú hitelvisz. megtestesítő ép. 0 0 0 0 45 IV. PÉNZESZKÖZÖK 24 038 68 616 41 941 0 0 134 595 46 Pénztár, csekkek 0 2 418 1 287 3 705 47 Bankbetétek 24 038 66 198 40 654 130 890 48 C. Aktív id őbeli elhatárolások 52 1 536 503 891 187 0 0 2 427 742 49 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 1 513 288 797 710 2 310 998 50 Költségek, ráford. aktív időbeli elhat. 52 23 215 86 488 109 755 51 Halasztott ráfordítások 0 0 6 989 6 989

52 Eszközök összesen 4 735 136 5 056 398 5 957 674 -4 714 919 0 11 034 289

"A" MÉRLEG Források (passzívák) 2014. december

31.

KNYKK Zrt.


Adatok E Ft-ban

Sor-szám

A tétel megnevezése





értéken

Különb. Rendezés

(saját tőke)



a b c d e f g h 53 D. Saját tőke 4 706 741 2 308 080 2 697 553 -4 689 412 0 5 022 962 54 I. JEGYZETT TŐKE 4 124 541 2 234 450 2 426 830 -4 648 710 297 481 4 434 592 55 ebből: visszavás. tul.részesedés névértéken 0 0 0 0 56 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZ.TŐKE 0 0 0 0 57 III. TŐKETARTALÉK 582 224 498 169 785 069 -40 702 -1 247 845 576 915 58 IV. EREDMÉNYTARTALÉK -5 043 -424 539 -520 782 950 364 0 59 V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 5 019 0 6 436 11 455 60 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0 0 0 0 61 VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 0 0 0 0 62 E. Céltartalékok 0 52 446 65 765 0 0 118 211 63 Céltartalék a várható kötelezettségekre 0 52 446 59 100 111 546 64 Céltartalék a jövőbeni költségekre 0 0 0 0 65 Egyéb céltartalék 0 0 6 665 6 665 66 F. Kötelezettségek 24 044 2 319 325 2 782 447 -25 507 0 5 100 309 67 I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 0 0 0 0 0 0 68 Hátrasorolt köt. kapcsolt váll. szemben 0 0 0 0 69 Hátrasorolt köt. egyéb rész. váll. szemben 0 0 0 0 70 Hátrasorolt köt. egyéb gazd. szemben 0 0 0 0 71 II. HOSSZÚ LEJ. KÖTELEZETTSÉGEK 0 239 645 105 055 0 0 344 700 72 Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0 0 0 73 Átváltoztatható kötvények 0 0 0 0 74 Tartozások kötvénykibocsátásból 0 0 0 0 75 Beruházási és fejlesztési hitelek 0 158 371 24 000 182 371 76 Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0 0 0 77 Tartós köt.kapcsolt váll. szemben 0 0 0 0 78 Tartós köt. egyéb rész. váll. szemben 0 0 0 0 79 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 81 274 81 055 162 329

"A" MÉRLEG Források (passzívák) 2014. december

31.

Adatok E Ft-

ban

Sor-szám A tétel megnevezése





értéken

Különb. Rendezés

(saját tőke)



a b c d e f g h 80 III. RÖVID LEJ. KÖTELEZETTSÉGEK 24 044 2 079 680 2 677 392 -25 507 0 4 755 609 81 Rövid lejáratú kölcsönök 0 0 0 0 82 ebből: az átváltoztatható kötvények 0 0 0 0 83 Rövid lejáratú hitelek 0 1 137 459 1 049 324 2 186 783 84 Vevőktől kapott előlegek 0 0 0 0 85 Kötelezettségek áruszáll. és szolg. 8 341 706 550 1 001 483 -8 578 1 707 796 86 Váltótartozások 0 0 0 0 87 Rövid lej. köt. kapcsolt váll. szemben 6 501 9 976 0 -16 477 0 88 Rövid lej.köt. egyéb rész. váll. szemben 0 0 0 0 89 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9 202 225 695 626 585 -452 861 030 90 G. Passzív időbeli elhatárolások 4 351 376 547 411 909 0 0 792 807 91 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 11 986 273 053 285 039 92 Költségek, ráford. passzív időbeli elhat. 4 351 19 514 26 138 50 003 93 Halasztott bevételek 0 345 047 112 718 457 765

94 Források összesen 4 735 136 5 056 398 5 957 674 -4 714 919 0 11 034 289

KNYKK Zrt.


B. SPECIFIKUS RÉSZ

I. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

Befektetett eszközök

A befektetett eszközök főbb tételeinek alakulását szemlélteti az alábbi táblázat

Megnevezés 2014. december 31. (E Ft)

2015. december 31. (E Ft)

Állományváltozás (E Ft)

Index (%)

Immateriális javak 5 019 124 570 119 551 2481,97 Tárgyi eszközök 0 6 178 434 6 178 434 - Befektetett pénzügyi eszközök 4 689 412 20 092 - 4 669 320 0,43 Összesen 4 694 431 6 323 096 1 628 665 134,69

A befektetett eszközök minősítésében, értékelésében nem történt módosítás az üzleti

évben az előző évekhez képest. Az immateriális javak és tárgyi eszközök körében alkalmazott

terv szerinti értékcsökkenési leírás módjában nem változtatott a társaság.

A társaság az immateriális javak között szereplő szellemi termékek között csak azokat a

szoftvereket szerepelteti, melyek tulajdonjoga a társaságé vagy 2005. előtti beszerzésű. Azok az

újonnan alkalmazásra kerülő szoftverek, melyek tulajdonjoga nem a részvénytársaságé, vagyoni

értékű jogként kerülnek nyilvántartásba vételre.

Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozásának nagymértékű

növekedését, illetve a befektetett pénzügyi eszközök csökkenését a Vértes Volán Zrt. és Alba

Volán Zrt. 2014. december 31-i KNYKK Zrt-be való beolvadása okozza. A KNYKK Zrt-nek

tárgyi eszköz állománya nem volt 2014. december 31-én, teljes mértékben átvette a beolvadó

társaságok tárgyi eszközeit.

Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozását az 1. számú melléklet

tartalmazza.

KNYKK Zrt.


A tárgyévben megvalósult és a következő évre áthúzódó beruházások összetételét és

forrását szemlélteti az alábbi táblázat.

Megnevezés Tárgyévi Saját forrás

Véglegesen átadott

pénzügyi forrás

Visszatérí-tendő idegen

pénzügyi forrás

E Ft Aktivált beruházások 874 120 849 207 0 24 913

Immateriális javak 109 474 109 474 0 0

- alapítás-átszervezés értéke

- vagyoni értékű jogok 109 204 109 204

- szellemi termékek 270 270

Tárgyi eszközök 339 660 314 747 0 24 913

- ingatlanok 197 838 197 838

- járművek 35 655 10 742 0 24 913

- műszaki gépek, berendezések 40236 40 236

- egyéb gépek, berendezések 65931 65 931

ebből: számítástechnikai eszközök 33 490 33 490

Felújítások 320 679 320 679 0 0

- járművek 238 688 238 688

- ingatlanok 81 991 81 991

100 E Ft alatti tárgyi eszközök 104 307 104 307

Befejezetlen beruházások 29 148 29 148

Összesen 903 268 878 355 0 24 913

A társaság 2015. évben 109 474 E Ft értékben szerzett be immateriális javakat. Ebből a

legjelentősebb tétel az SAP rendszer 89 891 E Ft, valamint a FORRÁS rendszer 9 975 E Ft

értékben. Az utas információ segítése érdekében a kapcsolódó rendszerszoftver, illetve a társaság

weblapja 2 270 E Ft értékben került bővítésre.

Egyéb szoftver használati jogokra, szoftverekre 7 055 E Ft-ot, egyéb vagyonértékű jogokra 283

E Ft-ot költött a társaság.

Az ingatlan beruházás és felújítás összértéke a tárgyévben 279 829 E Ft volt, melyből

81 991 E Ft a felújítási érték. Felújításra került a tatabányai központi irodaépület és „C” épület,

valamint az oroszlányi irodaépület és szerelőakna 20 500 E Ft értékben, valamint a

székesfehérvári központi javítóműhely, a fényező műhely és a központi irodaház 22 241 E Ft

értékben. Emellett 22 330 E Ft-ot fordított a társaság a dunaújvárosi javítóműhely és 8 707 E Ft-

KNYKK Zrt.


ot a móri mosó épület felújítására. A tatabányai, oroszlányi és székesfehérvári belső út felújítások

8 213 E Ft ráfordítást igényeltek. Az ingatlan beruházások közül a legjelentősebb ráfordítást a

dorogi műhelycsarnok igényelte 65 569 E Ft értékben. Emellett Tatán, Komáromban,

Oroszlányon és Esztergomban került kialakításra új buszmegálló 33 780 E Ft értékben,

Tatabányán klímás műhely 29 744 E Ft értékben, Székesfehérváron kerítés 18 508 E Ft értékben,

raktár 6 572 E Ft értékben. Szintén ezen a telepen valósult meg térvilágítás 4 453 E Ft-ért, és

vízvezetékek cseréje 7 315 E Ft-ért. A dunaújvárosi telepen kerítés és parkoló kialakítása történt

összesen 10 703 E Ft értékben. A dorogi aszfaltborítású tároló 4 156 E Ft ráfordítással, a

tatabányai veszélyes hulladék tároló pedig 2 166 E Ft ráfordítással került kialakításra. 14 797 E

Ft-ért vásárolta meg a társaság a kisbéri pályaudvar telkét.

A járművek beszerzésére, felújítására 274 343 E Ft összeget fordított a társaság. Ennek

jelentős része autóbusz felújítás, 18 db jármű fejeződött be a tárgyévben 238 688 E Ft értékben.

A beszerzés során pénzügyi lízingszerződés keretében 2 db autóbusz került állományba 24 913

E Ft-ért. Egyéb jármű vásárlásra 10 742 E Ft-ot fordított a társaság, mely során 2 db kisteherautó

és 3 db személygépkocsi beszerzésére került sor.

Műszaki gépek beszerzése a tárgyévben 40 236 E Ft értékben valósult meg. Ennek

keretében 24 773 E Ft értékben valósult meg a járműjavítás közvetlenül szolgáló berendezések

beszerzése, valamint 5 905 E Ft értékben Dorogon, Dunaújvárosban és Székesfehérváron

korszerű Energotom olaj és fagyálló kimérő berendezések kerültek üzembe helyezésre. Tatán és

Dorogon új üzemanyag kimérő kútoszlopok kerültek állományba 7 997 E Ft-ért. Jogszabályi

előírás miatt 8 db online pénztárgép került üzembe helyezésre 1 140 E Ft értékben, valamint 421

E Ft értékben hírközlő berendezéseket is vásárolt a társaság.

Az egyéb gépek, berendezések beszerzésének 65 931 E Ft-os értékéből 33 490 E Ft-ot

fordított a társaság informatikai berendezések vásárlására. A telephelyeken térfigyelő rendszer

került kialakításra 10 285 E Ft értékben. Székesfehérváron 2 688 E Ft értékben új

rendszámfelismerő rendszert, Móron 875 E Ft értékben beléptető rendszert, Tatabányán 1 681 E

Ft értékben sorompókat helyezett üzembe a társaság. A különböző telephelyekre

klímaberendezések beszerzése 5 485 E Ft-ba került. Székesfehérváron telepfenntartási munkákra

beszerzésre került 1 db kistraktor 1 450 E Ft értékben. Az egyéb gépek között 9 977 E Ft értékben

még különféle eszközök kerültek beszerzésre.

Kis értékű eszközök beszerzésére 104.307 E Ft-ot fordított a társaság, ebből termelő,

amely a járműjavítást szolgálja 32 212 E Ft, egyéb eszközök értéke 72 095 E Ft.

A 2015-ben végrehajtott járműfelújítások értéke 213 281 E Ft, melynek során 17 db autóbusz

felújítása történt meg.

KNYKK Zrt.


2015. december 31-én a befejezetlen beruházások, felújítások összege 39 737 E Ft,

melyből a tárgyévi összeg 29 148 E Ft. Ez tartalmazza a tatabányai üzemanyag kúttartály

áttelepítésének hatósági díjait 197 E Ft, az iroda- és a „C” épület építési díját 18 236 E Ft, és

autóbusz felújítás összegét 10 416 E Ft összegben. 10 589 E Ft értékű befejezetlen beruházás

még az előző évekről húzódik át, melynek legjelentősebb eleme a kisbéri pályaudvar felújítása.

A társaság befektetései az üzleti évben a következőképpen alakultak:



Állomány- változás (E Ft)

Index (%)

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

4 689 412 500 -4 688 912 0,01

Egyéb tartós részesedés 0 10 807 10 807 0,00 Egyéb tartósan adott kölcsön 0 8 785 8 785 0,00 Összesen 4 689 412 20 092 -4 669 320 0,01

2014. december 31-én a KNYKK Zrt-nek az Alba Volán Zrt-ben 2 447 058 E Ft, a Vértes

Volán Zrt-ben 2 242 354 E Ft részesedése volt. A két Volán társaság KNYKK Zrt-be történő

beolvadása miatt a kapcsolt vállalkozásban lévő tartós részesedés ezzel az összeggel csökkent,

és nőtt a korábban Vértes Volán tulajdonában lévő Vértes Humán Kft-ben való 500 e Ft-os

részesedéssel.

A társaságnak egyéb tartós részesedése az előző üzleti évben nem volt. A beolvadó

társaságok részesedéseit vette át az Általános Közlekedési Hitelszövetkezet „Fa”-ban, a Volán

Humán Oktatási Zrt-ben és a Klastrom Innov Zrt-ben. Ezek mellett 2015. október 22-én az Autó

Univerzál Járműjavító Szolgáltató Kft-ben vásárolt részesedést a társaság.

A társaság, tartós részesedései év végi értékeléséhez megvizsgálta a tulajdonosi

részesedéssel érintett társaságok előző üzleti évről készített beszámolóit és cégadatait, s azok

alapján az alábbi elszámolások történtek:

Az Általános Közlekedési Hitelszövetkezet „Fa” felszámolási eljárása még folyamatban

van, így a könyvekben nulla értéken nyilvántartásban marad.

A Volán Humán Oktatási Zrt-ben, a Klastrom Innov Zrt-ben és az Autó-Univerzál

Járműjavító Szolgáltató Kft-ben meglévő részesedés könyv szerinti értékében tárgyévben nem

történt változás az előző év végéhez képest.

KNYKK Zrt.


Megnevezés Bekerülési érték

(E Ft)

Elszámolt értékvesztés

(E Ft)

Könyv szerinti érték 2015.12.31.

(E Ft) Nyitó Záró Nyitó Záró Nyitó Záró

Vértes Humán Oktató és Szolgáltató Kft. 2800 Tatabánya, Csaba utca 19.

500 500 0 0 500 500

Általános Közlekedési Hitelszövetkezet „Fa” 1066 Budapest, Teréz krt. 38.

4 050 4 050 4 050 4 050 0 0

Volán Humán Oktatási Zrt. 1066 Budapest, Teréz krt. 38

1 300 1 300 1 260 1 260 40 40

Klastrom Innov Zrt, 9027 Győr Ipar u. 99. 5 427 5 427 0 0 5 427 5 427 Autó-Univerzál Járműjavító Szolg. Kft, 6000 Kecskemét, Csáktornyai u. 6

5 340 5 340 0 0 5 340 5 340

Összesen 16 617 16 617 5 310 5 310 11 307 11 307

A társaság az adott kölcsönök között a jogelődökhöz hasonlóan csak a munkavállalóknak

nyújtott lakásépítési, felújítási kölcsönöket mutatja ki. Korábbi évekről áthozott kölcsön csak a

jogelőd társaságoktól átvett szerződésekből fakad. A 2016. év során esedékessé váló törlesztő

részletek átsorolásra kerültek az egyéb rövid lejáratú követelések közé.

A kölcsönök tárgyévi alakulását az alábbi táblázat tartalmazza:

Megnevezés

2015. évi nyitó

állomány (E Ft)

Átalakulás miatti

növekedés (E Ft)

Folyósítás (E Ft)

Évközi átsorolás

(E Ft)

Törlesztés (E Ft)

Év végi átminősítés

(E Ft)

Visszaírt érték-vesztés (E Ft)

Elszámolt érték-

vesztés (E Ft)

2015. évi záró

állomány (E Ft)

Nyilvántartott állomány 0

20 460 3 700 0 -8 605 0 15 577

- éven túli kölcsön 0

16 156 3 700 -800 -4 261 -5 466

9 329

- éven belüli 0 4 870 800 -4 344 5 466 6 792

- értékvesztés 0 -566 240 -218 -544

A társaság befektetett eszközei után értékhelyesbítést a tárgyévben nem számolt el.

KNYKK Zrt.


Forgóeszközök

A társaság forgóeszközeinek főbb tételei a következőképpen alakultak:



Állományváltozás (E Ft) Index (%)

Készletek 0 195 613 195 613 -

Követelések 16 615 4 495 521 4 478 906 27 057,00

Értékpapírok 0 0 0 -

Pénzeszközök 24 038 81 411 57 373 338,68

Összesen 40 653 4 772 545 4 731 892 11 739,71

A forgóeszközök állományában történt nagymértékű változást a két Volán társaság

beolvadása eredményezte, a KNYKK Zrt. átvette a beolvadó társaságok készleteit, követeléseit,

pénzeszközeit.

Készletek


2015. december 31.(E Ft)


Index (%)

Anyagok 0 153 152 153 273 - - alkatrész, fődarab, gumi 0 45 724 45 724 - - üzemanyag 0 68 977 68 977 - - tankban lévő üzemanyag 0 42 531 42 531 - - ügyviteli és nyomtatványok 0 512 512 - - egyéb anyag 0 3 635 6 490 - - értékvesztés 0 -8 227 -8 227 - Késztermékek 0 585 585 - Áruk 0 41 876 41 876 - - üzemanyag 0 34 035 34 035 - - egyéb áru 0 7 841 7 841 - - értékvesztés 0 0 0 - Összesen 0 195 613 195 613 -

2014. december 31-én a KNYKK Zrt-nek készlete nem volt. A Vértes Volán Zrt. készlete

88 868 E Ft, az Alba Volán Zrt. készlete 134 564 E Ft volt, így összesen a beolvadt társaságok

készlete 223 432 E Ft volt 2014. december 31-én. Ezek alapján a készletekben 12,45%-os

csökkenés történt. Ezen belül az anyagkészlet 22,47 %-kal csökkent, az árukészlet pedig 65,99-

kal nőtt. Ezt a változást az anyagok és áruk közötti összetételben az okozza, hogy az összeolvadás

előtt az Alba Volán Zrt. az áruként értékesített üzemanyagot nem külön főkönyvi számon tartotta

nyilván, hanem az anyagok között, és értékesítéskor onnan került ELÁBÉ-ra kivezetésre. A

KNYKK Zrt.


KNYKK Zrt. azonban elkülönítve tartja nyilván az árukészletet, ennek megfelelően az Alba

Volán Zrt. megfelelő készletei is átsorolásra kerültek.

A követelések alakulása az alábbi táblázatban került összefoglalásra:




Index (%)

Vevők 0 402 122 402 122 -

Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés

16 483 0 -16 483 0,00

Egyéb követelések 132 4 093 399 4 093 267 -

Összesen 16 615 4 495 521 4 478 906 -

A követelések százalékos mértékű alakulása a nagyságrendje miatt nem értelmezhető.

A KNYKK Zrt-nek vevőkövetelése nem volt, átvette a két beolvadó Volán társaság

követeléseit, melynek összege 2014. december 31-én 397 438 E Ft volt. 2015-ben ez az összeg

1,18 %-kal magasabb az előző évinél.

A vevőkövetelések lejárat szerinti összetétele és az elszámolt értékvesztése az alábbi:


2015. december 31 (E Ft)

Index (%)

Határid ő belüli követelések 0 302 815 -

- belföldi 0 302 815 -

- külföldi 0 0 -

Határid őn túli követelések 0 138 972 - - 30 napon belül lejárt 0 95 712 -

- 31 – 60 nap között lejárt 0 1 161 -




- 361 napon túl lejárt 0 35 675 -

Értékvesztés 0 39 665 -

Összesen 0 402 122 -

A vevőkövetelések közül a mérlegkészítés időpontjáig 376 953 E Ft került pénzügyileg

rendezésre. A fennmaradó 64 834 E Ft összegű követelés határidőn belüli vagy a társaság a

behajtásukra foganatosított intézkedések mellett – a számviteli politikában foglaltaknak

megfelelően – értékvesztést számolt el.

A vevő értékvesztések záró állományára a tárgyévben elszámolt értékvesztésen kívül a

jogelődöktől áthozott értékvesztés, a könyvekből kivezetett követelésekhez kapcsolódó

KNYKK Zrt.


értékvesztés kivezetések és az értékvesztés visszaírások is hatással voltak:

Megnevezés Összeg (E Ft)

Értékvesztések nyitó állománya 0

Jogelődöktől áthozott értékvesztés 55 570

Kivezetés követelés leírása miatt 20 693

Visszaírt értékvesztés 1 472

2015-ben elszámolt értékvesztés 6 260

Záró állomány 39 665

Kapcsolt vállalkozással szemben fennálló követelés az előző év zárásaként a beolvadt

társaságokkal szemben állt fenn, mely az átalakuláshoz kapcsolódóan a vagyonmérlegben

elszámolásra került. A 2015. év mérlegfordulónapján nem volt a társaságnak kapcsolt

vállalkozással szemben fennálló követelése. A VÉRTES HUMÁN 2015. évi számviteli

szolgáltatással kapcsolatos számlája 2016 januárjában lett kiállítva és a bevételek között

elhatárolásként elszámolva.

Egyéb követelések



Index (%)

Munkavállalókkal szembeni követelés 0 8 472 - Munkavállalóknak nyújtott lakáskölcsön éven belüli összege

0 6 792 -

Költségvetési kiutalási igények (árkiegészítés/szociálpolitikai menetdíjtámogatás, jövedéki adó)

0 709 581 -

Költségvetéssel szembeni adó követelések (tárgyidőszaki illetve törvény alapján következő időszaki bevallásban szerepeltethető ÁFA követelések pl. eltérő könyvelési időszak, pénzforgalmi ÁFA, egyéb adók)

0 123 383 -

Helyközi autóbusz-közlekedési tevékenység veszteségtérítése, helyi közlekedés veszteségtérítése

0 3 145 949 -

Belföldi szállítók túlfizetése 0 6 851 -

Személyszállítás készpénzes bevétel elszámolása 0 37 828 -

Önkormányzattal szembeni követelés (iparűzési adó, gépjárműadó túlfizetés)

0 20 793 -

Élelmiszer (Erzsébet) utalvány 0 13 332 -

Egyéb 132 20 418 -

Összesen 132 4 093 399 -

Az egyéb követelések összegének jelentős növekedése alapvetően arra vezethető vissza,

KNYKK Zrt.


hogy a 2014. december 31-ei beolvadás során a társaság átvette a beolvadó társaságok egyéb

követeléseit, melynek összege 1 101 804 E Ft volt. Az ehhez az összeghez viszonyított több mint

3-szoros növekedés pedig a tárgyévre még járó – záradékban ellenjegyzett – veszteségtérítés

elszámolásából fakad. Oka, hogy a létrejött társaság számviteli politikájában a veszteségtérítés

összegének kimutatásáról úgy rendelkezik, hogy egyéb követelésként számolja el, míg a

beolvadó társaságoknál ez az összeg aktív időbeli elhatárolásként került elszámolásra. Így itt

kerül kimutatásra a helyközi menetrendszerinti személyszállítás bevétellel nem fedezett indokolt

költségeinek – az év folyamán részteljesítésként kifizetett összegen felül – a tárgy üzleti évre

még járó, záradékkal igazolt összege, mely 2015. évre vonatkozóan 2 546 360 E Ft. Az üzleti év

során a társaságnak részteljesítésként kifizetett összeg 934 875 E Ft volt, mely tárgyév

márciusában került pénzügyileg rendezésre. A 2015. évre még járó összegből 2016. március 31-

én 2 148 972 E Ft kiutalásra került.

A veszteségtérítések összegéből 536 011 E Ft előző évek ki nem fizetett veszteségtérítése,

ebből 244 787 E Ft a volt Alba Volán Zrt. részére, 291 224 e Ft a volt Vértes Volán Zrt. részére

még járó veszteségtérítés.

Itt kerül kimutatásra a 2015. évre még járó helyi veszteségtérítések összege is, 51 312 E

Ft Székesfehérvár, 1 104 E Ft Mór, 10 000 E Ft Tata, 493 E Ft Dunaújváros, 490 E Ft Oroszlány,

180 E Ft Baracska városok vonatkozásában.

Az egyéb követelések között még átvett követelések közül számottevő eltérés egyrészt az

önkormányzatokkal szembeni követeléseknél tapasztalható amiatt, hogy 2015. évre a tervadatok

alapján 20 006 E Ft-tal több iparűzési adókötelezettség került előírásra és ez által megfizetésre

az önkormányzatok felé, mint amennyit a tényleges adatok alapján fizetni kell. Ezen összeg

visszaigénylésére a 2016. május 31-ig benyújtásra kerülő bevallások keretében kerül sor.

Emellett jelentős növekedés volt a tartozik egyenlegű szállítók állományában (+ 6 129 E Ft) és a

személyszállítás készpénzes bevételeinek következő év elején elszámolásra kerülő összegében

(35 095 E Ft), ami az év végi utalások, banki elszámolások átrendeződéséből fakad.

Értékpapírokkal nem rendelkezik a társaság.

A pénzeszközök záró állományának alakulását a következő táblázat mutatja be.



Index (%)

Pénztár 0 2 582 0,00 Bankbetétek 24 038 78 829 327,93 ebből elszámolási betétszámla 24 038 55 918 232,62

elkülönített betétszámla 0 22 911 0,00 Összesen 24 038 81 411 338,68

KNYKK Zrt.


A KNYKK Zrt-nek 2014. évben készpénzkészlete nem volt. A beolvadt társaságok

készpénzkészlete összesen 3 705 E Ft volt 2014. december 31-én, így a pénzkészlet 30,31%-kal

alacsonyabb az előző évinél, ami annak köszönhető, hogy a társaság törekszik a

készpénzhasználat csökkentésére, melynek érdekében az érintett munkakörökben dolgozó

munkavállalók számára bankkártyát biztosít, illetve lehetőség szerint átutalással fizet.

2015-ben Tatabányán és Székesfehérváron található központi - és valutapénztár. Üzleti

pénztár található Oroszlányban, Dorogon, Székesfehérváron, Móron, Tatabányán és

Székesfehérváron, melyek a felsorolt telephelyek járműjavítási bevételeit kezelik.

2014. december 31-én a bankbetétek összege a beolvadt társaságoknál 130 891 E Ft volt,

a tárgyévi állomány 39,8%-kal alacsonyabb az előző évinél. A társaság az MKB Bank Zrt-nél,

az Erste Bank Zrt-nél, a K&H Bank Zrt-nél és az OTP bank Zrt-nél vezeti bankszámláit. Az

elszámolási betétszámla soron kimutatott összeg a négy banknál vezetett folyószámlák

egyenlegeit, valamint a bankkártyás jegy- és bérletvásárlások elszámolását tartalmazza. Az MKB

Banknál vezetett bankszámlán folyószámlahitel állomány is van, ennek egyenlege a rövid

lejáratú hitelek között kerül év végén kimutatásra. 2014. évben mindkét beolvadt társaságnak az

Erste Banknál 1 400 000 E Ft-os folyószámlahitel keretszerződése volt, melyek 2015. június 30-

án lejártak. Új keretszerződés megkötésére közbeszerzési eljárást folytatott le a társaság, mely

július végén sikeresen lezárult, a nyertes pénzintézet az MKB Bank Zrt lett.

Az elkülönített betétszámla egyenlege a volt Vértes Volán Zrt és volt Alba Volán Zrt.

lakáscélra elkülönített betétszámlájának egyenlegét tartalmazza.

KNYKK Zrt.


Aktív id őbeli elhatárolások



Index (%)

Biztosítók kártérítése 0 11 - Egyéb 0 0 - Helyi közl. költségtérítése, normatív támogatás

0 11 507 -

Számviteli szolgáltatás árbevétele 0 191 - Összes elhatárolt bevétel 0 11 709 -

Autóbusz, egyéb bérleti díj 0 1 393 -

Kereskedelmi célú gázolaj felhasználásból még visszajáró jövedéki adó

0 198 -

Reklám, marketing 0 8 333 -

Szoftver bevezetés, karbantartás 0 2 529 -

Sportlétesítmény bérleti díja 0 3 316 -

Hírlap, szakkönyv előfizetés 0 940 -

Következő évi közüzemi díj, telefon, biztosítás, illeték, web szolgáltatás

52 5 074 -

Szakértői díjak 0 98 -

Bérelt autóbuszokhoz kapcsolódó közbeszerzési eljárás díja (2005.évi revízióból)

0 60 -

Gépjárműadó törlés 0 0 -

Összes elhatárolt költség 52 21 941 - Mindösszesen 52 33 650 -

Az aktív időbeli elhatárolások nagymértékű növekedésének oka, hogy a két Volán

társaság beolvadása során a KNYKK Zrt. átvette mindkét társaság elhatárolásait.

A jogelődnek elhatárolt bevétele nem volt, a beolvadt társaságoktól átvett összeg

2 310 998 E Ft volt, amely alapján 93,05%-os csökkenés mutatható ki a tárgyévre vonatkozóan.

Ennek legfőbb oka, hogy a beolvadt Volán társaságoknál a tárgyévre még járó veszteségtérítés

összege az aktív időbeli elhatárolások között került elszámolásra, az átalakulást követő

számviteli politika szabályozása alapján azonban 2015. évben ez az összeg az egyéb követelések

között került kimutatásra.

A bevételek aktív időbeli elhatárolása között számolta el a társaság az Esztergom Város

Önkormányzatától 2015. évre még járó 4 015 E Ft összegű közlekedési hozzájárulást és Mór

Város Önkormányzatától még járó normatív támogatást 7 492 E Ft értékben.

A beolvadó társaságoktól átvett elhatárolt költség 109 703 E Ft volt. Az ehhez képest

történ 75,51%-os csökkenés arra vezethető vissza, hogy az Alba Volántól átvett határozott idejű

autóbusz bérleti szerződések 2015. december 1-jével lejártak, így az átvett, kapcsolódó elhatárolt

KNYKK Zrt.


bérleti díjak (84 763 E Ft) is kifutottak. A költségek aktív időbeli elhatárolása között a

legjelentősebb tétel a volt Vértes Volán Zrt. Tatabányai Kézilabda Klubbal kötött

reklámszerződés következő évre vonatkozó költségrésze (8 333 E Ft), mely a beolvadó

társaságoktól ilyen címen átvett összeget 66,06%-kal haladja meg amiatt, hogy a

reklámszerződés díjtétele emelkedett. Jelentős (150,49%-os) növekedés tapasztalható a

következő évi költségek során az átvett előző évi értékhez képest, melynek oka, hogy 2015-ben

kiállításra került a vezető tisztségviselők 2016. évi felelősségbiztosításának díjáról szóló 4 900 E

Ft értékű számla.

KNYKK Zrt.


Saját tőke

A saját tőke összetétele a 2014. év záró adataihoz viszonyítva változott egyrészt az átalakulás

miatti átsorolásokkal, korrekciókkal, másrészt a 2015. évi gazdasági események is hatottak rá.

Ezek alapján a következőképpen alakult:

adatok E Ft-ban

Megnevezés Jegyzett

tőke

Jegyzett, de még be nem fizetett

tőke

Tőke-tartalék

Eredmény-tartalék

Lekötött tartalék

Értékelési tartalék

Mérleg szerinti

eredmény

Saját tőke

összesen

2014. évi záró egyenleg

4 124 541 0 582 224 - 6 813 5 019 0 1 770 4 706 741

Átalakulás miatti korrekciók

310 051 - - 5 309 + 6 813 + 6 436 - - 1 770 + 316 221

2015. nyitó egyenleg

4 434 592 0 576 915 0 11 455 0 0 5 022 962

+ növekedés - 6 112 844 19 967 311 314 338 237

- csökkenés - - 6 956 6 956

ebből 2015. évi eredmény

311 314 311 314

2015. záró egyenleg

4 434 592 0 583 027 844 24 466 0 311 314 5 354 243

A saját tőke egyes elemeinek állományváltozását a következők indokolják:

Jegyzett tőke:

Átalakulás miatti változás:

• növelte a beolvadó társaságok jegyzett tőkéje 4 661 280 E Ft

• növelte az átalakulás miatti saját tőke rendezés 297 481 E Ft

• csökkentette a beolvadó társaságokban, a korábbi években már megszerzett részesedés

névértékének kivezetése 4 648 710 E Ft

Tőketartalék:


• növelte a beolvadó társaságok tőketartaléka 1 283 238 E Ft,

• csökkentette kivezetett részesedések ázsió értéke 40 702 E Ft

• csökkentette az átalakulás miatti saját tőke rendezés 1 247 845 E Ft

Tárgyévi változás:

KNYKK Zrt.


• növelte a szakképzési alapból kapott támogatás visszavezetése 6 112 E Ft

Eredménytartalék:


• növelte a 2014. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése (vagyonmérlegben nem

szerepeltethető) 1 770 E Ft,

• növelte az átalakulás miatti saját tőke rendezés 950 364 E Ft,

• csökkentette a beolvadó társaságok 2014. évi mérleg szerinti eredménnyel már korrigált

eredménytartaléka 945 321 E Ft


• növelte a pénzügyi lízingek átértékelése miatti átvezetés lekötött tartalékból 844 E Ft

Lekötött tartalék:


• növelte a beolvadó társaságok lekötött tartaléka 6 436 E Ft,


• növelte az NFA-tól kapott támogatás átvezetése 19 967 E Ft,

• csökkentette a szakképzési alapból kapott támogatás visszavezetése 6 112 E Ft,

• csökkentette a pénzügyi lízingek átértékelése miatti eredménytartalékba történő átvezetés

844 E Ft

Mérleg szerinti eredmény:


• csökkentette a 2014. évi mérleg szerinti eredmény átvezetése (vagyonmérlegben nem

szerepeltethető) 1 770 E Ft

• Tárgyévi változás:

• növelte a tárgyévi mérleg szerinti eredmény 311 314 E Ft.

Céltartalék

A társaságot a számviteli törvény előírásai alapján:

• garanciális és függő kötelezettségek

• biztos – a jelen gazdálkodásból adódó, de jövőbeni – kötelezettségek

• korengedményes nyugdíjkifizetések

címén nem terheli céltartalék-képzési kötelezettség.

KNYKK Zrt.


A társaságnak 2014. december 31-én céltartalék állománya nem volt, a beolvadás során

átvette a beolvadt társaságok céltartalék állományát.

A Vértes Volán Zrt. 2014-es évben és az azt megelőző üzleti évben csak a

környezetvédelmi kötelezettségekre és a környezetvédelmi támogatás lekötéséből származó

kamatbevétel összegére képzett céltartalékot, annak későbbi időpontban történő felhasználása

miatt. Ennek összege 52 446 E Ft.

Az Alba Volán Zrt-nél 2011. év folyamán a Nemzeti Adó- és Vámhivatal ellenőrzést

végzett 2007., 2008. és 2009. évekre. A NAV II. fokú határozatának megállapításában szerepelt

innovációs járulékban 31 051 E Ft adóhiány, 15 525 E Ft adóbírság, valamint 7 524 E Ft

késedelmi pótlék, összesen 54 100 E Ft értékben. A társaság bírósághoz fordult és a Fővárosi

Törvényszék 2012-ben hatályon kívül helyezte a NAV határozatát. Az adóhatóság 2013

márciusában felülvizsgálati kérelmet terjesztett elő a Kúriánál. A Kúria hatályon kívül helyezte

a Fővárosi Törvényszék ítéletét és új eljárásra, új határozat hozatalára utasította. Az Alba Volán

Zrt. az 54 100 E Ft-ra, mint várható kötelezettségre 2013-ban céltartalékot képzett. Emellett az

Alba Volán Zrt. 2014-ben két munkaügyi per várhatóan fizetendő kötelezettségére képzett még

5 000 E Ft céltartalékot, illetve az előző évek folyamán pénzügyi lízingek átértékelése miatti

árfolyamveszteségre képzett céltartalék összege 6 665 E Ft volt. Vagyis az Alba Volántól átvett

céltartalék állománya 65 765 E Ft volt.

Megnevezés NAV Per Munkaügyi

perek

Pénzügyi lízingek átért.árf.

veszt.

Környezet-védelmi

kötelezettség

Környezet-védelmi

támogatás kamata (E Ft)

Összesen

(E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) 2014. évi záró érték

0 0 0 0 0 0

Átalakulás 54 100 5 000 6 665 17 245 35 201 118 211 2015. évi nyitó

54 100 5 000 6 665 17 245 35 201 118 211

2015. évi növekedés

- - - 5 430 - 5 430

2015. évi csökkenés

-6 665 -17 245 -35 201 -59 111

Záró érték 54 100 5 000 0 5 430 0 64 530

Az adóhatósági és munkaügyi perek folyamatban vannak.

Az átértékeléssel érintett pénzügyi lízingek 2015. évben lejártak, így az

árfolyamveszteségre képzett céltartalék teljes összegben feloldásra került.

A környezetvédelmi kötelezettségek közül az év során az elszámolt kármentesítések

KNYKK Zrt.


címén, valamint a támogatás kamatának visszautalása miatt került sor céltartalék feloldására. A

képzett céltartalék tartalmazza a következő üzleti évben várható kármentesítési kötelezettségből

fakadó költségek összegét, mely 5 430 E Ft.

Kötelezettségek

Hátrasorolt kötelezettsége a társaságnak nincs, a hosszú és rövid lejáratú kötelezettségek

alakulását az alábbi táblázat szemlélteti.




Index (%)

Hosszú lejáratú kötelezettség

0 290 428 290 428 -

Rövid lejáratú kötelezettség

24 044 4 716 666 4 692 622 -

Összesen 24 044 5 007 094 4 983 050 -

A KNYKK Zrt-nek hosszú lejáratú kötelezettsége nem volt 2014. december 31-én, a

jogelőd társaságok kötelezettségeit teljes mértékben átvette.

A hosszú lejáratú kötelezettségek között szerepel a beolvadt Volán társaságok beruházási

hiteleinek, illetve pénzügyi lízingjeinek éven túli része.

A társaság az átalakulás során átvette a Vértes Volán Zrt. CHF alapú beruházási hitelét,

melynek éven túli része 158 371 E Ft volt, a hitel lejárata 2021. 09. 01. Az Alba Volán Zrt.-től,

annak Ft alapú beruházási hitele került átvételre, melynek éven túli része 24 000 E Ft, lejárata:

2016.09.30.

A pénzügyi lízingek körében a Vértes Volán Zrt-től 5 db autóbuszra vonatkozó éven túli

lízingkötelezettség (81 274 E Ft), valamint az Alba Volán Zrt-től is 5 db autóbuszra vonatkozó

éven túli lízingkötelezettség (81 054 E Ft) került átvételre.

A hosszú lejáratú kötelezettségek növekedését 2 db 2015. évben beszerzett autóbusz

pénzügyi lízingje 31 205 E Ft-tal, csökkenését pedig a beruházási hitelek, illetve pénzügyi

lízingek következő évben esedékes törlesztő részletének rövid lejáratú kötelezettségek közé

történő átsorolása eredményezte. A 2015. december 31-i fordulónapon meglévő egyenleg a

beruházási hitelből, valamint a pénzügyi lízingből még fennálló hosszú lejáratú kötelezettség

összegét mutatja.

A beruházási hitel visszafizetendő összegének alakulása az árfolyamváltozások miatt a

következőképpen alakul (a jogelőd társaságok hitel kötelezettségeit is beleértve):

KNYKK Zrt.


Megnevezés Összeg (E Ft) Felvett összeg eredeti árfolyamon 250 659 2015.12.31-ig visszafizetett hitel összesen 200 080 ebből tőke eredeti árfolyamon 150 395

árfolyam különbözet 49 685 2015.12.31-ei záró egyenleg 175 022

ebből tőke eredeti árfolyamon 100 264 árfolyam különbözet 12.31-ei árfolyamon (átértékelés) 75 758

A december 31-ei állományból 29 170 E Ft került átsorolásra a rövid lejáratú hitelek közé.

Pénzügyi lízing visszafizetendő összegének alakulása az árfolyamváltozások miatt a

következőképpen alakul (a jogelőd társaságok pénzügyi lízing kötelezettségeit is beleértve):

Megnevezés Összeg (E Ft) Felvett összeg eredeti árfolyamon 735 631 2015.12.31-ig visszafizetett hitel összesen 627 848

ebből tőke eredeti árfolyamon 549 695 árfolyam különbözet 78 153

2015.12.31-ei záró egyenleg 182 917 ebből tőke eredeti árfolyamon 185 936

árfolyam különbözet 12.31-ei árfolyamon (átértékelés) -3 019

A december 31-ei állományból 38 341 E Ft került átsorolásra az egyéb rövid lejáratú

kötelezettségek közé.

A társaság hitel- és pénzügyi lízing állományának futamidő és devizanem szerinti alakulása

Hitel típusa

Éven belüli Éven túli Devizanem

Kamatláb

(rövid lejáratú) (hosszú lejáratú) (%)

E Ft

Nyitó Átalakulás

miatti növekedés

Záró Nyit

ó

Átalakulás miatti

növekedés Záró

Folyószámlahitel 0

2 113 387 2 580 115 0

- - HUF O/N BUBOR +

0,5 Beruházási hitel (091-05-0168.sz.) 0

26 396 29 170 0

158 372 145 852 CHF 3 havi LIBOR

+ 0,09

Beruházási hitel (OTP) 0

32 000 24 000 0

24 000 0 HUF 3 havi BUBOR

+ 2,00 Beruházási hitel (Erste) 0

15 000 0 0

0 0 HUF 3 havi BUBOR

+ 0,69

Pénzügyi lízing 0

40 185 38 341 0

162 328 144 576 EUR változó

EURIBOR 1 szerint

Összesen 0 2 226 968 2 671 626 0 344 700 290 428

KNYKK Zrt.


Rövid lejáratú kötelezettségek


2015. december 31. (E Ft) Index (%)

Rövid lejáratú hitelek 0 2 633 285 - Szállítók 8 341 1 427 092 - Rövid lej. köt. kapcsolt vállalkozással szemben 6 501 88 1,35 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9 202 656 201 -

Ebből: -

Munkavállalók felé fennálló tartozás 948 288 601 -

Nyugdíj- és egészségbiztosítási járulék 640 80 903 -

Költségvetés felé fennálló adókötelezettségek

4 077 207 575 -

Önkormányzat felé fennálló helyi adó kötelezettség

891 0 -

Önkéntes pénztári kötelezettség 0 14 455 -

Korábbi év ki nem fizetett dolgozói osztaléka 0 383 -

Belföldi vevők túlfizetése 0 2 673 -

Tárgyévet követő évben esedékes pénzügyi lízing tőketörlesztés

0 38 341 -

Részesedésekkel, értékpapírokkal kapcsolatos kötelezettség

2 646 650 24,57

Egyéb tartozás 0 22 620 -

Összesen 24 044 4 716 666 -

A KNYKK Zrt. rövid lejáratú hitelállománnyal nem rendelkezett 2014. december 31-én,

azonban a beolvadó társaságok beruházási hiteleihez kapcsolódó rövidlejáratú kötelezettségeket

(Vértes Volán Zrt. 26 396 E Ft, Alba Volán Zrt. 47 000 E Ft), valamint azok folyószámla

hitelállományát (Vértes Volán Zrt. 1 111 063 E Ft, Alba Volán Zrt. 1 002 324 E Ft) átvette. Az

ehhez viszonyított folyószámla hitel növekedés 466 728 E Ft, mely alapvetően arra vezethető

vissza, hogy október hónapban a társaság nem kapott a helyközi veszteségtérítés 2015. évre

vonatkozó összegéből részteljesítést. A beruházási hitelekből származó rövid lejáratú

kötelezettségek beolvadó társaságoktól átvett összege 73 396 E Ft volt, tárgyévben a következő

évre esedékes törlesztő részletként átsorolt rövidlejáratú hitelek összege 53 170 E Ft, ami 20 226

E Ft-os csökkenést jelent. Ennek okai, hogy az előző évben futott ki az Alba Volántól átvett Erste

Bank által folyósított beruházási hitel (15 000 E Ft), illetve 2016. évre már csak három részlet

(24 000 E Ft) került átvezetésre az OTP Banknál lévő beruházási hitelből, mert 2016. 09. 30-án

lejár. Emellett a CHF alapú hitel következő évi törlesztő részlete – az árfolyam alakulása miatt –

némileg magasabb, mint az előző évi.

KNYKK Zrt.


A beolvadó társaságoktól átvett szállítói kötelezettség állomány 1 699 455 E Ft volt, a

három társaságé együtt 1 707 796 E Ft volt. Ezek alapján a szállítói állomány 16,44 %-kal

csökkent az előző évhez képest.

A szállítói állomány lejárat szerinti összetétele a következőképpen alakult:


2015. december 31 (E Ft)

Index (%)

Határid őn belüli kötelezettség 8 341 1 189 242 - - belföldi 8 341 1 171 260 - - külföldi 0 17 982 - Határid őn túli kötelezettség 0 237 850 - - 30 napon belül lejárt 0 236 054 - - 31 – 60 nap között lejárt 0 0 - - 61 – 90 nap között lejárt 0 0 - - 91 – 180 nap között lejárt 0 1 594 - - 181 – 360 nap között lejárt 0 202 - - 361 napon túl lejárt 0 0 - Összesen 8 341 1 427 092 -

A 30 napon belül lejárt szállítók jelentős részét (202 570 E Ft) a MOL Nyrt. felé fennálló,

december 31-én lejárt tartozás jelentette, mely január 4-én került kiegyenlítésre. Az egyéb

szállítókkal szembeni tartozások is ehhez hasonlóan január elején kerültek kiegyenlítésre az év

végi munkanap átrendeződések miatt. A hosszabb késedelemmel bíró számlák is rendezésre

kerültek a mérlegkészítés időszakában.

A pénzügyi lízingekhez kapcsolódóan azok rövid lejáratú kötelezettségét is átvette a

társaság a beolvadáskor. A Vértes Volán Zrt.-től 16 200 E Ft, az Alba Volán Zrt.-től 51 375 E Ft

– összesen 67 575 E Ft – került átvételre, mint következő évi törlesztő részlet. A 2015. évi összeg

43,07%-os csökkenésének oka az előző évihez képest, hogy a tárgyévben több lízingszerződés

lejárt.

A munkavállalókkal szemben fennálló kötelezettségek számottevő növekedése arra vezethető

vissza, hogy míg a KNYKK Zrt. munkavállalóinak előző évi átlagos állományi létszáma 2,7 fő

volt, addig az átalakulás követően ez 1587,7 főre emelkedett.

KNYKK Zrt.


Passzív időbeli elhatárolások



Index (%)

Rekonstrukciós támogatás 0 17 170 -

MNV Zrt. által nyújtott támogatás 0 26 902 -

KDOP-4.2.3-09-2010-0002. EU fejlesztési támogatás

0 180 074 -

KDOP-4.2.3-09-2010-0010. EU fejlesztési támogatás

234 423 -

KEOP-2009.5.3.0/A. EU fejlesztési támogatás

0 84 679 -

Önkormányzat által nyújtott támogatás 0 2 262 -

Térítés nélkül átvett eszközök 0 18 235 -

Összes halasztott bevétel 0 563 745 -

Következő időszaki bérletértékesítés bevétele

0 39 172 -

Következő időszaki szociálpolitikai menetdíjtámogatás

0 31 964 -

Dunaújváros 2015.évre vonatkozó bevétel

0 26 130 -

Összes elhatárolt bevétel 0 97 266 -

Közműdíjak, telefon, TV 0 937 -

Bérleti díjak 0 5 549 -

Prémium, bér és járulékai 2 671 30 811 -

Fizetendő kamat, bankköltség 0 4 120 -

Anyagvásárlás 0 17 -

Könyvvizsgálati díj 1 680 850 50,60

Egyéb 0 129 -

Összes elhatárolt költség 4 351 42 413 974,79

Mindösszesen 4 351 703 424 -

A KNYKK Zrt-nek 2014. december 31-én halasztott bevételekhez kapcsolódó passzív

időbeli elhatárolása nem volt. A jogelőd társaságok által kimutatott halasztott bevételeket

(457 765 E Ft) és azok elszámolásának alapját nyújtó eszközöket teljes körűen átvette. 2015.

december 31-én ez az összeg 105 980 E Ft-tal magasabb, melynek oka, hogy az Alba Volán Zrt.

KDOP-4.2.3-09-2010-0010. azonosító számú EU fejlesztési támogatásának 2015 III.

negyedévében megtörtént a pénzügyi elszámolása után befolyó 126 340 E Ft, és ennél kisebb

mértékben csökkentette az egyes támogatásokból megvalósuló eszközök elszámolt

értékcsökkenésével arányos bevétel elszámolás.

KNYKK Zrt.


A társaság az átalakulás előtt nem alkalmazott passzív időbeli elhatárolást a bevételeihez

kapcsolódóan, azonban átvette a beolvadó társaságok ilyen jogcímen képzett forrásait. A

bevételek között a 2015. december végén értékesítésre került január havi bérletekből származó

bevételek és a hozzájuk kapcsolódó szociálpolitikai menetdíj támogatás összege került

elszámolásra (71 136 E Ft). A beolvadt társaságoktól ilyen jogcímen átvett összeg 88 558 E Ft

volt, ami 17 422 E Ft-tal volt magasabb. Emellett itt szerepel még a dunaújvárosi önkormányzat

felé 2016 januárjában kiszámlázott 2015. évre vonatkozó szolgáltatási díj összege is.

A KNYKK Zrt. elhatárolt költségként a prémiumot, annak kapcsolódó járulékait,

valamint a könyvvizsgálati díjat mutatta ki. Ezen tételekben kizárólag az átalakulás miatt van

jelentős növekedés, mivel a társaság átvette a beolvadó társaságok korábbi években előírt

prémiumait és a kapcsolódó járulékokat (28 140 E Ft). A prémiumok kifizetéséről nem született

közgyűlési döntés.

Az egyéb díjak (kamat, közműdíjak, bérleti díjak) esetében az átvett tételekhez képest

számottevő változás nem volt.

KNYKK Zrt.


II. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

A társaság rendszeres tevékenységéből származó nettó árbevételének összetétele a bázis

év és a tárgy üzleti év viszonylatában a következőképpen alakult:



Index (%)

Személyszállítás 0 11 431 558 -

- ebből közvetített szolgáltatás 0 721 428 -

Belkereskedelmi tevékenység 0 1 443 158 -

- üzemanyag-értékesítés 0 1 406 916 -

- készletértékesítés 0 36 242 -

Műszaki tevékenység 0 90 514 -

- ipari tevékenység 0 84 430 -

- egyéb szolgáltatás 0 6 275 -

Vagyonhasznosítás 0 110 500 -

- ingatlan bérbeadás 0 82 618 -

- továbbszámlázott tételek 10 042 27 882 277,65

Pályaudvar használati díj 34 579 -

Reklám tevékenység 9 517 -

Üzletviteli, vezetési tanácsadás 69 308 0 0,00

Összesen 79 350 13 120 017 -

Exportértékesítésből származó árbevétele nincs a társaságnak. 2014-ben

személyszállításból származó bevétele nem volt a KNYKK Zrt-nek, a beolvadó Volán társaságok

tevékenységeivel folytatta működését. A volt Vértes Volán Zrt esetében 6 508 534 E Ft, a volt

Alba Volán Zrt. esetében 7 927 129 E Ft, összesen 14 435 663 E Ft volt a 2014. évi nettó

árbevétel. Ezek alapján a 2015. évi nettó árbevétel 9,13 % alacsonyabb az előző évinél.

Tárgy üzleti évben az összes árbevétel 87,13 %-a származik a személyszállítási

tevékenységből. A volt Vértes Volán Zrt-nél 4 952 382 E Ft (az összes árbevétel 94,29 %-a), a

volt Alba Volán Zrt-nél 7 272 498 E Ft (az összes árbevétel 91,7 %-a), összesen 12 224 880 E Ft

(az összes árbevétel 84,69 %-a) volt a személyszállítási tevékenységből származó bevétel 2014.

évben. Ezek alapján 2015-ben a személyszállítási tevékenységből származó bevétel 6,49 %-kal

kevesebb az előző évinél.

Üzletviteli tanácsadásból származó bevétel nem volt 2015-ben a beolvadás

következtében.

Az egyéb bevételek között a rendszeres üzletmenetből származó értékesítés nettó

árbevételeként ki nem mutatható bevételek kerülnek elszámolásra. A társaságnál a legnagyobb

KNYKK Zrt.


nagyságrendet az állami költségvetésből folyósított helyközi autóbusz közlekedési tevékenység

bevétellel nem fedezett indokolt költségeire kapott költségtérítés jelenti.

Az egyéb bevételek összetételét és alakulását az alábbi táblázat szemlélteti.



Index (%)

Állami költségvetéstől kapott támogatás

0 3 624 842 -

ebből veszteségtérítés 0 3 481 235 -

Önkormányzatoktól kapott támogatás 0 766 872 -

ebből veszteségtérítés 0 280 383 -

Biztosító által fizetett kártérítés 0 18 760 -

Bírság, büntetés, késedelmi kamat, behajt.ktg.átalány,kártérítés., pótdíj

0 6 851 -

Céltartalék felhasználása 0 59 111 -

Tárgyi eszköz értékesítés árbevétele 0 7 296 -

Leírt követelésekre történt befizetés 0 317 -

TÁH munkaidő-kedvezmény 0 1 210 -

Utólag kapott engedmény 0 4 106 -

Értékvesztések visszaírása 0 63 950 -

Bérkompenzációs támogatás (NFA) 0 203 -

Családbarát munkahely támogatás 0 0 -

Autóbusz rekonstrukciós támogatás 0 3 976 -

MNV Zrt. által nyújtott támogatás 0 7 305 -

KEOP-2009-5.3.0/A fejlesztési támogatás

0 7 659 -

KDOP-4.2.3-09-2010-0002. fejl. támogatás

0 24 441 -

KDOP-4.2.3-09-2010-0010. fejl. támogatás

39 803 -

TÁMOP-6.1.2-11/1-2012-0061. fejl. támogatás

0 0 -

TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0065. képzések támogatása

0 27 967 -

Egyéb 2 020 7 393 365,99

Összesen 2 020 4 671 062 -

2014. évben a volt Vértes Volán Zrt-nél 2 564 970 E Ft, a volt Alba Volán Zrt-nél

1 969 549 E Ft összesen 4 534 519 E Ft volt az egyéb bevételek összege. Ezek alapján a 2015.

évi egyéb bevétel 1,32 %-kal magasabb az előző évinél.

A KNYKK Zrt. 2014-ben tevékenységéből adódóan nem kapott se állami, se

KNYKK Zrt.


önkormányzati költségtérítést. A beolvadt Volán társaságok tevékenységének átvétele

következtében kapott 2015-ben költségtérítést a bevételekkel nem fedezett költségeire. 2014-ben

a Vértes Volán Zrt. esetében 2 378 290 E Ft, az Alba Volán Zrt. esetében 1 820 163 E Ft,

összesen 4 198 453 E Ft volt a költségek fedezetére kapott támogatások összege. 2015. évben ez

az összeg 4,60 %-kal magasabb.

A céltartalék felhasználásból 6 665 E Ft 2015-ben lejárt pénzügyi lízingekre képzett,

17 245 E Ft környezetvédelmi kötelezettségekre képzett, 35 201 Ft pedig a lekötött

környezetvédelmi támogatás kamatának visszautalása miatt képzett céltartalék felhasználás.

Az értékvesztések visszaírásából 8 054 E Ft leselejtezett készletek előző években

elszámolt értékvesztésének visszaírása, 55 896 E Ft követelések értékvesztésének visszaírása. A

követelések értékvesztéséből visszaírt összegből 46 000 E Ft Esztergom Város

Önkormányzatától előző évekre járó veszteségtérítésre 2011. évben elszámolt értékvesztés

visszaírása, 1 472 E Ft vevő követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, 8 185 E Ft egy

felszámolásra került partner korábbi évben elszámolt értékvesztésének kivezetése (a követelés

behajthatatlan követelésként az egyéb ráfordítások között került elszámolásra), 239 E Ft pedig

egyéb követelések értékvesztésének visszaírása.

A támogatásokhoz kapcsolódó értékcsökkenéssel arányos bevételek visszavezetése a

beolvadt Volán társaságok eszközeihez kapcsolódnak. 2014. évben ez az összeg a Vértes Volán

Zrt-nél 82 832 E Ft, az Alba Volán Zrt-nél 5 596 E Ft volt, összesen 88 428 E Ft volt. 2015.

évben 111 151 E Ft volt, 25,7 %-kal magasabb az előző évinél. Ennek oka, hogy a volt Alba

Volán Zrt. a KDOP-s pályázatához kapcsolódó eszközöket 2014. december 31-án aktiválta,

illetve a volt Alba Volán Zrt. TÁMOP-os pályázatához kapcsoló bevétel 2015. évben érkezett

meg.

A támogatások részletezését a 2. sz. melléklet mutatja be.

KNYKK Zrt.


A költségek költségnemenkénti alakulását az alábbi táblázat mutatja be:

Megnevezés 2014.

december 31. (E Ft)

Megoszlás (%)

2015. december 31.

(E Ft)

Megoszlás (%) Index (%)

Anyagköltség 0 - 4 238 843 24,73 - Igénybe vett szolgáltatások értéke 17 958 33,75 2 992 612 17,46 -

Egyéb szolgáltatások érték 1 847 3,46 110 069 0,64 - Eladott áruk beszerzési értéke 0 - 1 354 069 7,90 - Eladott (közvetített) szolgáltatások (alvállalkozói teljesítmények)

10 042 18,88 681 948 3,98 -

Anyagjellegű ráfordítások összesen 29 847 56,09 9 377 541 54,72 -

Bérköltség 15 961 30,00 4 629 363 27,01 - Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 505 2,83 754 587 4,40 - Bérjárulékok 4 579 8,61 1 284 240 7,49 - Személyi jellegű ráfordítások összesen 22 045 41,44 6 668 190 38,90 -

Értékcsökkenés 1 315 2,47 1 096 937 6,40 - Költségek összesen 53 207 100,00 17 142 668 100,00 -

A költségek százalékos mértékű alakulása a nagyságrendje miatt nem értelmezhető.

Az összes költség összege 2014-ben a volt Vértes Volán Zrt. esetében 8 895 046 E Ft, a

volt Alba Volán Zrt esetében 9 405 475 E Ft, összesen 18 300 521 E Ft volt. Ezek alapján 2015-

ben 6,35 %-kal alacsonyabb, mint az előző évben.

Az anyagjellegű ráfordítások összege 2014-ben a volt Vértes Volán Zrt. esetében 5 531

725 E Ft, a volt Alba Volán Zrt esetében 5 181 513 E Ft, összesen 10 713 238 E Ft volt. Ezek

alapján 2015-ben 12,47 %-kal kevesebb, mint az előző évben.

A személyi jellegű ráfordítások összege 2014-ben a volt Vértes Volán Zrt. esetében 2 995

424 E Ft, a volt Alba Volán Zrt esetében 3 746 455 E Ft, összesen 6 741 879 E Ft volt. Ezek

alapján 2015-ben 1,09 %-kal csökkent az előző évhez képest.

Az értékcsökkenési leírás összege 2014-ben a volt Vértes Volán Zrt. esetében 475 027 E

Ft, a volt Alba Volán Zrt esetében 580 566 E Ft, összesen 1 055 593 E Ft volt. Ezek alapján

2015-ben 1,16 %-kal csökkent az előző évhez képest.

KNYKK Zrt.


Anyagköltség



Index (%)

Alkatrész, fődarab, gumiabroncs 0 1 109 418 - Üzemanyagköltség 0 2 986 815 - - ker.célú gázolajfelhaszn.utáni jöv.adó visszatérítés 0 -123 637 - Energia 0 190 775 - Szerszám, műszer 0 14 259 - Irodaszer, nyomtatvány 0 28 657 - Védőruha, védőfelszerelés, munkaruha, formaruha 0 15 952 - Tisztítószerek 0 11 367 - Egyéb anyag 0 5 237 - Anyagköltség összesen 0 4 238 843 -

2014-ben a NYKK Zrt-nél anyagköltség nem volt. A volt Vértes Volán Zrt-nél 1 913 092

E Ft, a volt Alba Volán Zrt-nél 2 762 097 E Ft, összesen 4 675 189 E Ft volt. Ezek alapján 2015-

ben az anyagköltség 9,33 %-kal alacsonyabb, mint 2014-ben.

Aktivált saját teljesítményérték



Index (%)

Autóbusz felújítás 0 585 - Alkatrész, fődarab felújítás 0 174 977 - Összesen 0 175 562 -

2014-ben a KNYKK Zrt-nél aktivált saját teljesítményérték nem volt. A volt Vértes

Volán Zrt-nél 107 130 E Ft, a volt Alba Volán Zrt-nél 103 287 E Ft, összesen 210 417 E Ft volt.

Ezek alapján 2015-ben az aktivált saját teljesítményérték 16,56 %-kal alacsonyabb, mint 2014-

ben.

KNYKK Zrt.


Igénybe vett és egyéb szolgáltatások



Bérleti díj 1 691 433 982 -

Más vállalkozóval végeztetett javítás, karbantartás, takarítás költségei

58 202 079 -

Posta-, telefonköltség, hírlap, szakkönyv 0 53 148 -

Vagyonvédelemmel kapcsolatos költségek 0 101 017 -

Hirdetési díj, reklám költség, marketing költség 11 880 83 320 701,35

Szakértői-, pályázati-, tagdíj 5 22 721 -

Oktatás, továbbképzés költsége 283 18 509 -

Környezetvédelmi szolgáltatás 0 38 171 -

Fénymásolás, nyomdai szolgáltatás 0 18 336 -

Járművekkel kapcsolatos szolgáltatások 0 24 545 -

Belföldi parkolási díj 0 3 212 -

Személyszállítással kapcsolatos szolgáltatás (helyközi alvállalkozó)

0 1 705 974 -

Forgalmi ellenőrzés 0 45 514 -

Más vállalkozónak fizetett jutalék 0 12 997 -

Üzemeltetési- és közös költség 0 1 770 -

Köztisztaság, takarítás, mosodai költség 0 34 662 -

Szállítási költség 0 3 032 -

Könyvvizsgálat díja 2 625 850 32,38

Utazás, kiküldetés költsége 0 527 -

PÁV költségek 0 346 -

Munkaerő kölcsönzés 0 147 798 -

Munkaruha kölcsönzés 0 10 967 -

Távfűtés 0 6 884 -

Ügyvédi munkadíj 1 236 10 052 813,27

Számviteli szolgáltatás 180 0 0,00 Máshova nem sorolt egyéb igénybevett szolgáltatás

0 12 199 -

Igénybe vett szolgáltatások értéke 17 958 2 992 612 -

Biztosítási díjak 799 51 783 -

Bankköltségek 954 38 128 -

Hatósági, igazgatási díjak, illetékek 92 14 753 -

Különféle egyéb költségek 2 5 405 -

Egyéb szolgáltatások értéke 1 847 110 069 -

Az igénybe vett és egyéb szolgáltatások költségének növekedését a Volán társaságok

2014. december 31-i beolvadása okozta.

Az igénybe vett szolgáltatások értéke a volt Vértes Volán Zrt-nél 1 269 432 E Ft, a volt

KNYKK Zrt.


Alba Volán Zrt-nél 1 830 552 E Ft, összesen 3 099 984 E Ft volt. Ezek alapján 2015-ben az

igénybe vett szolgáltatások értéke 3,46 %-kal alacsonyabb, mint 2014-ben. A személyszállítással

kapcsolatos szolgáltatások értéke 57,01 %-át teszik ki az igénybevett szolgáltatásoknak. 2014.

évben ez az összeg a volt Vértes Volán Zrt. esetében 543 712 E Ft, a volt Alba Volán Zrt.

esetében 1 090 644 E Ft, összesen 1 634 356 E Ft volt. 2015-ben 4,38 %-kal magasabb, mint

2014-ben.

Az egyéb szolgáltatások értéke a volt Vértes Volán Zrt-nél 50 188 E Ft, a volt Alba Volán

Zrt-nél 120 222 E Ft, összesen 170 410 E Ft volt. Ezek alapján 2015-ben az igénybe vett

szolgáltatások értéke 35,41 %-kal alacsonyabb, mint 2014-ben. Ennek fő oka a bankköltségek

45,54 %-os csökkenése. A volt Vértes Volánnál 25 792 E Ft, a volt Alba Volánnál 44 218 E Ft

volt a bankköltségek összege 2014-ben.

Tartós kötelezettségvállalás mellett fizetett és fizetendő bérleti díjak

Típus Bérleti díjak (E Ft)

2015 2016 2017 2018 2019 2020 Összesen Credo BC 11 6 456 528 0 0 0 0 6 984

Mercedes -Benz 11 123 4 556 0 0 0 0 15 679

Credo BN 12 54 824 53 890 0 0 0 0 108 714

Credo BN 18 39 544 38 810 0 0 0 0 78 354

Credo EC 11 14 371 0 0 0 0 0 14 371

MB O 345 G Connecto 5 427 5 607 0 0 0 0 11 034

MB O 350 Tourismo 44 307 45 918 0 0 0 0 90 225

MB Tourismo 15 RHD 9 289 9 630 0 0 0 0 18 919

Setra 317 UL 10 182 10 556 0 0 0 0 20 738

Volvo B12 Arrow 8 875 3 451 0 0 0 0 12 326

Volvo B10 23 306 632 0 0 0 0 23 938

DAB-11 MK/3 7 929 0 0 0 0 0 7 929

DAB-Silkeborg LPG 43 529 0 0 0 0 0 43 529

Volvo 7000A 30 771 0 0 0 0 0 30 771

Ikarus 435 3 598 0 0 0 0 0 3 598

Autóbusz bérleti díj 313 531 173 578 0 0 0 0 487 109

Egyéb bérlet

Tehergépkocsi 2 369 3 162 2 475 1 960 1 102 746 11 814

Személygépkocsi 15 732 13 434 11 975 10 391 5 254 2 572 59 358

Mindösszesen 331 632 190 174 14 450 12 351 6 356 3 318 558 281

Pénzügyileg teljesítendő bérleti díj 247 490 189 648 14 450 12 351 6 356 3 318 473 613

Elhatárolt bérleti díjak 84 142 526 0 0 0 0 84 668

Egyéb, a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bíró, de a mérlegben

KNYKK Zrt.


nem szereplő jövőbeni és függő kötelezettsége a részvénytársaságnak nincs.

Egyéb ráfordítások

Megnevezés 2014.

december 31. (E Ft)

2015. december 31.

(E Ft) Index (%)

Bírság, büntetés, késedelmi kamat, önell.pótlék 0 6 946 -

Behajtási költségátalány 424 71 079 -

Behajthatatlan követelés 0 8 267 -

Adóalapot növelő követelés leírások 0 122 -

Káresemény 0 4 572 -

Követelések értékvesztése 0 29 750 -

Cégautóadó 0 944 -

Önkormányzatokkal elszámolt adó, illeték 1 386 209 889 -

ebből gépjármű adó 0 61 065 -

építményadó 0 41 300 -

idegenforgalmi adó 0 2 -

iparűzési adó 1 386 102 671 -

telekadó 0 4 851

Eljárási illeték 0 0 -

Készletek selejtezése 0 7 832 -

Készletek értékvesztése 0 5 320 -

Tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése 0 29 128 -

Állami költségvetéssel elszámolt adó, illeték 208 15 653 -

Értékesített tárgyi eszköz nyilvántartás szerinti értéke 0 1 155 -

Céltartalék-képzés 0 5 430 -

Áthárított cégautó adó 0 112 -

Besz.értéket nem képező megosztott áfa 0 203 -

Ktg-ek ellentét-re üzl.évhez kapcs.adott támogatás 45 -

Többes jogviszonyban foglalkoztatott munkavállalók átterhelt bérköltsége

24 616 0 0,00

Körny.véd.támogatás kamat visszautalása 0 28 381 -

Egyéb 6 83 - Egyéb ráfordítások összesen 26 640 424 911 1 595,01

Az egyéb ráfordítások nagymértékű növekedésének oka a két Volán társaság beolvadása.

2014-ben a volt Vértes Volán esetében 198 125 E Ft, a volt Alba Volán esetében 267 920

KNYKK Zrt.


E Ft, összesen 466 045 E Ft volt az egyéb ráfordítások összege. Ezek alapján 2015-ben 8,82 %-

kal csökkent.

Jelentős tétel az új Ptk. rendelkezései szerint felszámított 71 079 E Ft behajtási

költségátalány. A többes jogviszonyban foglalkoztatottak utáni költség átterhelés a beolvadás

következtében szűnt meg.

A követelések értékvesztéséből 6 260 E Ft vevőkövetelésre, 23 490 E Ft egyéb

követelésre elszámolt értékvesztés. Az egyéb követelésekre elszámolt értékvesztésből 21 175 E

Ft a korábbi években már megfizetett, de követelések között még szereplő helyközi

veszteségtérítés összege, 2 315 E Ft pedig kilépett dolgozókkal szembeni lakáskölcsön

követelésekre és egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés.

Mivel a KNYKK Zrt. teljes mértékben átvette a beolvadt társaságok eszközeit,

telephelyeit, alkalmazottait, ezért az önkormányzatokkal és költségvetéssel elszámolt adók

összege növekedést mutat.

A tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenéséből 18 661 E Ft a leselejtezett autóbuszok

nettó értéke, 2 617 E Ft egyéb leselejtezett tárgyi eszközök nettó értéke. 7 850 E Ft a volt Alba

Volán Zrt-nél előző években KEOP-os pályázathoz kapcsolódó költségek, mely befejezetlen

beruházásként volt nyilvántartva. A pályázat nem valósult meg, ezért erre az összegre terven

felüli értékcsökkenés került elszámolásra.

A céltartalék képzés környezetvédelmi költségekre képzett céltartalék.

A környezetvédelmi kamat visszautalása a volt Vértes Volán Zrt-nél környezetvédelmi

támogatás lekötött része utáni kamat. Erre az összegre az előző években céltartalék képzésre

került sor, ami a visszautalással egyidejűleg feloldásra került.

KNYKK Zrt.


Pénzügyi műveletek eredménye

Megnevezés 2014.

december 31. (E Ft)

2015. december 31.

(E Ft) Index (%)

Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 87 940 - Pénzintézeteknek fizetett kamat 0 42 763 - Pénzügyi lízing kamata 0 10 243 - Külföldi pénzértékre szóló követelések, kötelezettségek árfolyamvesztesége

0 15 091 -

Külföldi pénzértékre szóló eszközök, források mérleg fordulónapi értékelésének összevont árf.veszt.

0 19 843 -

Egyéb árfolyamveszteségek, opciós díjak 0 - Pénzügyi műveletek bevételei 3 125 - Kamatbevételek pénzintézettől 12 100 833,33 Külföldi pénzértékre szóló követelések, kötelezettségek árfolyamnyeresége

1 2 610 -

Külföldi pénzértékre szóló eszközök, források mérleg fordulónapi értékelésének összevont árf.nyer

0 415 -

Pénzügyi műveletek eredménye 13 -84 815 -

A pénzügyi műveletek százalékos mértékű alakulása a nagyságrendje miatt nem

értelmezhető.

A pénzügyi műveletek eredményének romlását a két Volán társaság beolvadása okozta.

A Knykk Zrt. átvette a beolvadt társaságok hiteleit, pénzügyi lízingjeit, mely hatással volt a

kamatok és árfolyam különbözetek összegére.

2014-ben a volt Vértes Volán esetében a pénzügyi műveletek bevétele 1 078 E Ft, a

pénzügyi műveletek ráfordításai 41 853 E Ft volt, így a pénzügyi műveletek eredménye -40 775

E Ft volt. Az Alba Volán esetében 4 000 E Ft volt a pénzügyi műveletek bevétele, 136 861 E Ft

volt a pénzügyi műveletek ráfordításai, így a pénzügyi műveletek eredménye -132 861 E Ft volt.

Ezek alapján a pénzügyi műveletek eredménye 51,15 %-kal alacsonyabb az előző évinél,

melynek oka, hogy a volt Alba Volán Zrt. egyik beruházási hitele és pénzügyi lízingjei 2015-ben

lejártak.

KNYKK Zrt.


Rendkívüli eredmény

Megnevezés 2014.

december 31. (E Ft)

2015. december 31.

(E Ft) Index (%)

Rendkívüli műveletek ráfordításai 0 29 266 -

Véglegesen átadott pénzeszköz 0 28 411 - Megszűnt társaságban lévő részesedés nyilvántartási értéke

0 0 -

Átvállalt kötelezettség 0 841 -

Térítés nélkül átadott eszk.nyilv. sz. értéke 0 1 -

Adomány 0 13 -

Rendkívüli műveletek bevételei 421 62 008 -

Térítés nélkül átvett eszközök forgalmi értéke 0 4 374 -

Fellelt eszközök piaci értéke 0 -

Elengedett kötelezettségek 421 57 634 -

Rendkívüli műveletek eredménye 421 32 742 -

A rendkívüli műveletek százalékos mértékű alakulása a nagyságrendje miatt nem

értelmezhető.

A rendkívüli eredmény alakulását jelentősen befolyásolta a jogosultak által elengedett

behajtási költségátalány rendkívüli bevételként történő számbavétele (57 634 E Ft).

A térítés nélkül átvett eszközök forgalmi értéke a beolvadt Volán társaságok térítés nélkül

kapott eszközeinek értékcsökkenésével arányos bevétele.

Tárgyévben végleges pénzeszköz átadás megállapodás alapján a Volán Szolidaritás

alapítványnak (11 000 E Ft), a Közúti Közlekedési Szakszervezetnek (10 700 E Ft), Volán

Egyesülésnek (4 183 E Ft), a Tatabányai Volán SE-nek (2 500 E Ft), valamint Tatabánya MJV

Önkormányzata „Nyitott kapuk” programsorozatra (18 E Ft), illetve a Hervis Kft-nek (10 E Ft)

történt.

Átvállalt kötelezettség a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek fizetett letéti és

transzfer díj, mely a még magánszemély részvénytulajdonosok részvényeinek megvételével

kapcsolatos díj.

A 13 E Ft adomány a Tesco-Globál Zrt-nek került kifizetésre.

2014-ben a volt Vértes Volán esetében a rendkívüli műveletek bevétele 39 492 E Ft, a

rendkívüli műveletek ráfordításai 13 860 E Ft volt, így a rendkívüli műveletek eredménye 25 632

E Ft volt. Az Alba Volán esetében 32 847 E Ft volt a rendkívüli műveletek bevétele, 11 285 E Ft

volt a rendkívüli műveletek ráfordításai, így a rendkívüli műveletek eredménye 21 562 E Ft volt.

Ezek alapján a rendkívüli műveletek eredménye 30,62 %-kal alacsonyabb az előző évinél.

KNYKK Zrt.


III. ADÓZÁS

A számviteli elszámolásokkal kimutatott eredmény és az adórendszer, adózás közötti

kapcsolatot a társasági adó teremti meg.

A társaságnál 2013. évben keletkezett elhatárolt negatív adóalapból a még fel nem

használt összeg 1 785 E Ft. A jogelőd (Alba Volán Zrt. ,Vértes Volán Zrt.) társaságok

beolvadását követően a nyilvántartott elhatárolt veszteség 1 796 978 E Ft-tal növekedett. A

jogelődök felhalmozott vesztesége a 2008 – 2013 közötti időszakokban keletkezett. Az 1996. évi

LXXXI. a társasági adóról és az osztalékadóról szóló törvény 2015. december 31-én hatályos

szabályozása alapján a korábbi évek elhatárolt negatív adóalapja a keletkezés évének hatályos

szabályozása szerint, de legkésőbb 2025.12.31-ig használható fel adóalap csökkentésre, azzal,

hogy a tárgyévi adófizetési kötelezettség megállapításánál maximum a nélküle számított pozitív

adóalap 50%-áig vehető figyelembe. A jogelődtől származó tovább vitt veszteségre vonatkozóan

még tartalmaz korlátozást az adótörvény, mely szerint a jogelőd által elhatárolt vesztség

legfeljebb olyan arányban használható fel, amilyen arányt a jogutódnál a jogelőd által folytatott

tevékenységből származó, az átalakulást megelőző 3 év átlagában számított árbevétel képvisel.

A KNYKK Zrt. kizárólag a jogelődök tevékenységét folytatja, a 2015. évben elért árbevétele a

jogelődök 2012-2014 évi átlagos árbevételének 92,79%-át képezi. Ennek megfelelően a

jogelődtől átvett veszteség a tárgyévben legfeljebb érvényesíthető összege 1 667 416 E Ft,

melyet korlátoz a leírandó veszteség nélkül megállapított adóalap 50%-a.

A KNYKK Zrt.-nél a 2015. évi adóalap csökkentésére 356 753 E Ft veszteség használható fel.

A felhasználás a társasági adó törvény értelmében csak a keletkezés sorrendjében történhet, így

a 2008 -2009 években keletkezett veszteség került csökkentésre.

A tovább vitt veszteség 1 442 010 E Ft, melyből 203 724 E Ft 2009, 378 695 E Ft 2010,

580 410 E Ft 2011, 259 972 E Ft 2012, és 19 209 E Ft 2013. években keletkezett.

Az előző és tárgy évre vonatkozó társasági adó számítást az alábbi táblázat tartalmazza.

KNYKK Zrt.




Adózás előtti eredmény 1 967 346 989 Társasági adóalap módosító tételek

Adóalap növelő tételek 1 315 1 184 880 - költségként, ráfordításként elszámolt értékcsökkenés 1 315 1 128 423 - értékesített eszközök nettó értéke 0 - átsorolt, kivezetett tárgyi eszköz nettó értéke 0 - önrevízió, revízió 0 - bírság, büntetés 0 2 981 - értékvesztés 0 29 750 - hitelezési veszteség 0 121 - nem vállalkozási tevékenységet célzó költségek 0 18 175 - képzett céltartalék 0 5 430

Adóalapot csökkentő tételek 1 315 1 175 117 - előző évek elhatárolt veszteségéből leírás 0 356 753 - adótörvény szerinti értékcsökkenés 1 315 695 692 - átsorolt, kivezetett tárgyi eszköz nettó értéke 0 1 182 - szakmunkás tanulók kedvezménye 0 9 110 - munkanélküli foglalkoztatott járuléka 0 1 838 - értékvesztés visszaírása 0 55 896 - céltartalék feloldása 0 52 446 - közhasznú szervezet támogatása 0 2 200

Adóalap Társasági adó alapjául szolgáló nyereség / elhatárolható veszteség 1 967 356 752 Adókulcs 19;10 19;10 Társasági adó összege 197 35 675 Adókedvezmények 0 0 Tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség 197 35 675

Az adójogszabályok szerinti elvárt jövedelem a következőképpen alakul.



Bevételek 81 814 17 856 212 - belföldi értékesítés nettó árbevétele 79 350 13 120 017 - egyéb bevételek 2 030 4 671 062 - pénzügyi műveletek bevétele 13 3 125 - rendkívüli bevételek 421 62 008 Korrekciós (levonható) tételek 10 042 0 - eladott áruk beszerzési értéke 0 0 - közvetített szolgáltatások értéke 10 042 0 Korrigált bevétel 71 772 17 856 212 Elvárt jövedelem (társasági adóalap) mértéke (%) 2 2 Elvárt nyereségadó-alap összege 1 435 357 124 Elvárt nyereségadó (19%; 10%) 144 35 712 Adózás előtti eredmény 1 967 346 989 Társasági adóalap 1 967 356 753

A társaság az adóbevallásban az adózás rendjéről szóló törvény 91/A §-ának (1)

bekezdése szerinti nyilatkozatot tesz, és mellékeli a bevallást kiegészítő nyomtatványt is, mert

KNYKK Zrt.


nem a nyereségminimumot tekinti az adó alapjának.

KNYKK Zrt.


C. Tájékoztató rész

I. A TÁRSASÁG ESZKÖZEINEK ÉS TŐKÉJÉNEK STRUKTÚRÁJA

A társaság mérleg főösszege 6 394 155 E Ft-tal nőtt az előző év fordulónapjához képest.

Ezen belül mind az eszközök összetétele, mind a források összetétele megváltozott.

Megnevezés Megoszlási viszony (%) Megoszlási viszony

változása 2014. december 31. 2015. december 31. Növekedés Csökkenés

Befektetett eszközök 99,14 56,81 -42,33 Immateriális javak 0,11 1,12 1,01 Tárgyi eszközök 0,00 55,52 55,52 Befektetett pü-i eszközök 99,03 0,18 -98,85

Forgóeszközök 0,86 42,88 42,02 Készletek 0,00 1,76 1,76

Követelések 0,35 40,39 40,04

Értékpapírok 0,00 0,00 0,00

Pénzeszközök 0,51 0,73 0,22

Aktív id őbeli elhatárolások 0,00 0,30 0,30 Eszközök összesen 100,00 100,00 42,33 -42,33

A befektetett eszközök és forgóeszközök megoszlási aránya lényegesen megváltozott a

Vértes Volán Zrt. és az Alba Volán Zrt 2014. december 31-i beolvadása miatt. A KNYKK Zrt

átvette a beolvadó társaságok eszközeit és változatlan formában, kibővített tevékenységgel, a volt

Volán társaságok tevékenységeit átvéve működött tovább. A beolvadás következtében a társaság

összes eszköz állománya 6 394 155 E Ft-tal nőtt, ezen belül a befektetett eszközök 1 628 665 E

Ft-tal, a forgóeszközök 4 731 892 E Ft-tal, az aktív időbeli elhatárolások pedig 33 598 E Ft-tal

magasabbak az előző évinél.

A források megoszlása is jelentősen átalakult a Volán társaságok beolvadása

következtében.

A következő táblázat adatait is áttekintve látható, hogy 2015-ben a vállalkozás eszközeit

48,11%-ban saját tőke, 2,61%-ban hosszú lejáratú kötelezettség és 42,38%-ban rövid lejáratú

kötelezettség finanszírozza. A befektetett eszközök finanszírozásához a saját forráson kívül

8,7%-nyi idegen forrásra is szükség van, míg a forgóeszközöket 100%-ban kell a társaságnak

külső forrásból finanszíroznia.

KNYKK Zrt.


Megnevezés Megoszlási viszony (%) Megoszlási viszony

változása 2014. december 31. 2015. december 31. Növekedés Csökkenés

Saját forrás 99,40 48,11 -51,29 Céltartalék 0,00 0,58 0,58 Idegen forrás 0,51 44,99 44,48 Hosszú lejáratú kötelezettség 0,00 2,61 2,61

Rövid lejáratú kötelezettség 0,51 42,38 41,87

Passzív időbeli elhatárolás 0,09 6,32 6,23 Források összesen 100,00 100,00 51,29 -51,29

KNYKK Zrt.


II. A TÁRSASÁG VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉN EK

MUTATÓSZÁMOKKAL VALÓ JELLEMZÉSE

Megnevezés Számítás 2014.

december 31.

2015. december

31.

Index (%)

Befektetett eszközök aránya

Befektetett eszközök 99,14 56,81 57,31

Összes eszköz

Forgóeszközök aránya Forgóeszközök

0,86 42,88 - Összes eszköz

Eszközcsoportok aránymutatója

Forgóeszközök 0,87 75,48 -


Eladósodottság mutató Összes kötelezettség

0,51 93,52 - Saját tőke

Eladósodási fok Összes kötelezettség

0,51 93,52 - Összes tőke

Befektetett eszközök fedezettsége

Saját tőke + hosszú lejáratú kötelezettség 100,26 89,27 89,04


Tárgyi eszközök leírtsági mutatója

Tárgyi eszk. halmozott értékcsökkenése - 72,31 -

Tárgyi eszközök bruttó értéke

Tárgyi eszközök fedezettsége

Saját tőke - 86,66 -

Tárgyi eszközök

Tárgyi eszközök hatékonyság

Nettó árbevétel - 212,35 -

Tárgyi eszközök nettó értéke

Tőkefeszültségi mutató Idegen tőke

0,51 93,52 - Saját tőke

Tőke önfinanszírozás Eredményből képzett tőke

-0,11 5,83 - Saját tőke

Működésbiztonsági arány

Saját tőke + hosszú lejáratú kötelezettség 19 575,53 119,68 0,61

Rövid lejáratú kötelezettség

Saját tőke aránya Saját tőke

99,4 48,11 48,40 Összes forrás

Saját tőke és a befektetett eszközök aránya

Saját tőke 100,26 84,68 84,46


Működő tőke aránya Működő tőke*

99,26 0,45 0,45 Összes forrás

*M űködő tőke = jegyzett tőke – jegyzett, de még be nem fizetett tőke + tőketartalék + eredménytartalék.

A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete az elmúlt évihez jelentősen

megváltozott a társaságok összeolvadása miatt. Több mint 18000-szorosára nőtt az

KNYKK Zrt.


eladósodottsági mutató és az eladósodási fok, az idegen tőke aránya az összes tőkén belül 0,51%-

ról 93,52%-ra emelkedett. Ezzel párhuzamosan a saját tőke aránya csökkent. A saját tőke és a

hosszú lejáratú kötelezettségek együttes összege nem nyújt 100%-ban fedezetet a befektetett

eszközökre, ennek oka az, hogy a befektetett eszközök növekedése nagyobb mértékű volt, mint

a saját tőke és a hosszú lejáratú kötelezettségek növekedése. Tárgyi eszköze a KNYKK Zrt-nek

2014-ben nem volt, ezért az azokhoz kapcsolódó mutatók változása nem értelmezhető.

III. A TÁRSASÁG PÉNZÜGYI ÉS LIKVIDITÁSI HELYZETÉNEK JELL EMZÉSE

MUTATÓSZÁMOKKAL

Megnevezés Számítás

2014. december

31.

2015. december

31. Index (%)

(%) (%)

Készpénz likviditási ráta

Pénzeszközök 99,98 1,73 1,73


Likviditási gyorsráta Pénzeszk. + Követelés + Értékp.

169,08 97,04 57,39 Rövid lejáratú kötelezettségek

Likviditási ráta Forgóeszköz + Aktív időb. elhat.

169,29 101,90 60,19 Rövid lejáratú kötelezettségek

Hitel fedezettségi mutató

Követelések 69,1 95,31 137,93


Vevőállomány aránya szállítóhoz

Vevők 0 28,18 -

Szállítók

Forgótőke aránya saját tőkéhez

Forgótőke* 0,35 1,04 298,18

Saját tőke

Tőkejövedelmezőség Fizetett osztalék

0 0,00 - Jegyzett tőke

Nettó eladósodottság Kötelezettségek – Követelések

0,16 9,55 5 971,58 Saját tőke

Beruházások önfinanszírozása

Adózás előtti eredm. + értékcsökk. 0 164,48 -

Beruházások

*Forgótőke = forgóeszközök – rövid lejáratú kötelezettségek

A mutatószámok vizsgálata azt mutatja, hogy a társaság likviditási helyzete az előző

évhez képest romlott a kötelezettségek növekedése miatt. A nettó eladósodottság mértéke is

nagymértékű növekedést mutat. A KNYKK Zrt-nek tárgyi eszköz – és vevőállománya nem volt,

illetve beruházás nem történt, ezért az ezekhez kapcsolódó mutatószámok nem értelmezhetőek.

KNYKK Zrt.


IV. A TÁRSASÁG HATÉKONYSÁG ÉS JÖVEDELMEZ ŐSÉG VIZSGÁLATA

MUTATÓSZÁMOK ALAPJÁN

A hatékonysági mutatók számításához meghatározásra került a bruttó termelési érték, a

hozzáadott érték és a nettó termelési érték is.



+ Értékesítés nettó árbevétele 79 350 13 120 017 -

± Aktivált saját teljesítmény érték 0 175 562 -

+ Egyéb bevételek 2 030 4 671 062 -

= Bruttó termelési érték 81 380 17 966 641 -

- Anyagjellegű ráfordítások 29 847 9 377 541 - = Hozzáadott érték 51 533 8 589 100 - - Értékcsökkenési leírás 1 315 1 096 937 - = Nettó termelési érték 50 218 7 492 163 -

KNYKK Zrt.


Megnevezés Számítás 2014. december 31.

2015. december 31.

Index (%)

Hatékonysági mutatók (%)

Tárgyi eszköz hatékonyság Hozzáadott érték

- 139,02 - Tárgyi eszközök

Eszközök megtérülése Értékesítés nettó árbevétele

- 209,04 - Tárgyi eszk. + Készl. átl. ért.

Komplex erőforrás-felhasználás hatékonyság

Nettó termelési érték

6,8 105,05 1 544,84 0,15 * Eszközök + 1,18 * Bérktg.

Eszközhatékonyság Bruttó termelési érték

1,73 284,14 - Befektetett eszköz

Tőkehatékonyság Bruttó termelési érték

1,73 335,56 - Saját tőke

Jövedelmezőségi mutatók (%)

Árbevétel arányos üzemi eredmény

Üzemi eredmény 1,93 3,04 157,60

Értékesítés nettó árbevétele

Költségszintek alakulása Összes költség

53,04 84,08 158,53 Bruttó termelési érték

Értékesítés költségszintje Értékesítés kn. és ktt.

költsége 67,05 115,14 171,73

Értékesítés nettó árbevétele

Tőkearányos szokásos vállalkozási eredmény

Szokásos vállalkozási eredmény 0,03 5,87 -

Saját tőke

Tőkearányos adózás előtti eredmény

Adózás előtti eredmény 0,04 6,48 -

Saját tőke

Alaptőke jövedelmezősége Adózott eredmény

0,04 7,02 - Jegyzett tőke

Létszámarányos jövedelmezőség (EFt/fő)

Üzemi eredmény - 251,33 -

Átlagos statisztikai létszám

A KNYKK Zrt-nek 2014-ben tárgyi eszköz és készlet állománya nem volt, így az azokhoz

kapcsolódó hatékonyságot elemző mutatószámok nem értelmezhetők. A volt Volán társaságok

beolvadása miatt mind a hatékonyságot, mind a jövedelmezőséget elemző mutatószámok

többszörösei az előző évinek.

KNYKK Zrt.


V. EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

1. Részesedési viszonyban álló vállalkozások

Kapcsolt vállalkozások

Leányvállalat

A jogelőd Vértes Volán 2010. január 21-én 100%-os tulajdonjoggal alapította meg a

Vértes Humán Oktatási és Szolgáltató Kft-t, melynek alaptevékenysége az oktatás. A társaság

tulajdonjogát az átalakulással teljes jogkörben átvette a jogutó KNYKK Zrt.

A számviteli törvény 119.§ (2) bekezdése alapján mentesítés adható a leányvállalatnak a

konszolidálás alól. A törvény vonatkozó rendelkezése alapján a társaság Számviteli Politikája

rögzíti azokat a mutatókat, melyek meghatározott (5%) határérték alatti szintje miatt a

konszolidálás elhagyása nem befolyásolja az éves beszámoló megbízható és valós összképét. A

társaság az átvételt követően első ízben a vagyonmérleg adatai alapján vizsgálta az alábbi

mutatószámokat, mely alapján mentesítette a Vértes Humán Oktatási és Szolgáltató Kft-t a

konszolidáció alól.

Megnevezés Számítás 2014. december 31. (%)

2015. december 31. (%)

Jegyzett tőke aránya

Leányvállalat Anyavállalat

0,01127 0,01127 Saját tőke aránya 0,06789 0,08546 Mérleg főösszeg aránya 0,03655 0,04520 Éves nettó árbevétel aránya 0,06713 0,05779 Személyi jellegű ráfordítások 0,05730 0,03551

Egyéb részesedési viszonyban lévő, könyv szerinti értékkel rendelkező vállalkozások

• Volán Humán Oktatási és Szolgáltató Zrt.

Székhelye: 1066 Budapest, Teréz krt. 38.

• Közlekedési Eszközfinanszírozási Zrt. „Fa”

Székhelye: 1113 Budapest, Karolina út 65.

• Klastrom Innov Zrt

Székhelye: 9027 Győr, Ipar u. 99.

• Autó-Univerzál Kft

Székhelye: 6000 Kecskemét, Csáktornyai u. 6.

2. Mérlegben nem szereplő kötelezettségvállalások

Az MKB Bank Zrt. 3 500 000 E Ft folyószámla hitelkeretet biztosít a társaságnak,

KNYKK Zrt.


melynek biztosítékai a 2015. szeptember 16-án kelt vagyont terhelő jelzálogszerződés alapját

szolgáló ingatlanok:

• Tatabánya, Csaba utca 19. helyrajzi szám: 3795/3.

• Tatabánya, Rákóczi út 1. helyrajzi szám: 0137/8.

• Tata, Agostyáni utca 78. helyrajzi szám: 2158/94., 2158/95.

• Oroszlány, Táncsics M. út 64. helyrajzi szám: 0140/1.

• Dorog, Esztergomi út 37. helyrajzi szám: 1964/5., 1964/6.

• Székesfehérvár, Börgöndi út 14. helyrajzi szám: 7731/2.

• Székesfehérvár, Piac tér 4-8 helyrajzi szám: 335/2.

• Mór, Mikes Kelemen u. 2. helyrajzi szám: 1946/1.

• Dunaújváros, Budai Nagy Antal út 21-23 helyrajzi szám: 3615/4.

• Dunaújváros, Béke tér 326. helyrajzi szám:326.

• Esztergom, Zalka Máté utca helyrajzi szám: 17475/2/A,B,C.

• Komárom, Szt.László utca helyrajzi szám: 1617/2.

• Tata, Május 1. út helyrajzi szám: 1417/1.

• Tatabánya, Győri út 7-9. helyrajzi szám: 7719/6/A/1.

Az OTP Bank Zrt által 2006-ban a volt Alba Volán Zrt. részére folyósított 200 m Ft-os

beruházási hitel biztosítékát jelentő ingatlan a hitel lejártáig, 2016. 09. 30-ig:

• Székesfehérvár, Börgöndi út 14. helyrajzi szám: 7731/2.

3. Folyamatban lévő peres ügyek, eljárások

A társaság a mérleg fordulónapján 40 923 E Ft peresített követelést tart nyilván, melyből

a mérlegzárás időpontjáig 4 589 E Ft rendezésre került.

KNYKK Zrt.


4. Ügyvezetés, Felügyelő Bizottság, Könyvvizsgáló

A Vezérigazgató és a Felügyelő Bizottság 2014. és 2015. években az alábbi díjazásban

részesült.

Megnevezés 2014. év (E Ft) 2015. év (E Ft) Vezérigazgató 2 598 10 442 Igazgatóság 2 400 3 450 Felügyelő Bizottság 1 680 2 240 Összesen 6 678 16 132

A 2015. évi könyvvizsgálati munkák elvégzéséért a könyvvizsgálót 850 E Ft + Áfa

könyvvizsgálati díj illette meg.

2015. év során a társaság a vezérigazgatónak (vezető tisztségviselőknek), az Igazgatóság

és a Felügyelő Bizottság tagjainak előleget és kölcsönt nem folyósított, nevükben garanciát nem

vállalt. A társaságnak korábbi vezető tisztségviselőivel szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége

nincs.

5. 2015. évi létszám, bér és kereset adatok alakulása a bázishoz viszonyítva:

Állománycsoport

Átlagos statisztikai

létszám 2014.

Átlagos statisztikai

létszám 2015.

Keresettömeg 2014.

december 31. (E Ft)

2015. december 31.

(E Ft)

Index (%)

Autóbuszvezető 0,0 891,6 - 2 554 347 - Egyéb gépkocsivezető 0,0 7,2 - 18 401 - Munkás 0,0 304,8 - 779 322 - Szellemi 1,7 289,1 9 283 1 097 728 - Teljes munkaidős 1,7 1492,6 9 283 4 449 798 - Részmunkaidős, nyugdíjas 1,0 95,2 2 598 144 251 - Foglalkoztatott összesen 2,7 1587,8 11 881 4 594 049 - Állományon kívüli 4 080 35 314 - Mindösszesen 15 961 4 629 363 - Prémium elhatárolás különbözete

0 0 -

Bérköltség 15 961 4 629 363 -

A két év közötti jelentős eltérést a Vértes Volán és az Alba Volán 2015. január 1-jével

KNYKK Zrt-be történő beolvadása indokolja, a három társaság 2014. december 31-ei együttes

átlagos statisztikai létszámához viszonyítva 3,55%-os csökkenés tapasztalható, ami alapvetően

az átalakulás hatása.

KNYKK Zrt.


A társaság az előző évhez hasonlóan bértömeg gazdálkodást folytatott. Az alábbi táblázat

azonban tartalmazza a teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagkeresetének alakulását is.

Állománycsoport 2014. év (Ft/fő/hó)

2015. év (Ft/fő/hó) Index (%)

Autóbuszvezető - 238 753 - Egyéb gépkocsivezető - 213 959 - Munkás - 213 079 - Szellemi 455 049 316 436 69,5 Teljes munkaidőben foglalkoztatottak 455 049 248 437 54,6

A személyi jellegű egyéb kifizetések 2015. évi összegeit az alábbi táblázat tartalmazza:


Betegszabadság 51 278

Munkáltatót terhelő táppénz 15 508

Munkáltató által fizetett 3%-os önkéntes nyugdíjpénztári tagdíj 110 527

Iskolakezdési támogatás 6 440

Választható juttatások költsége 240 665

Adóköteles természetbeni juttatások költsége 13 147

Foglalkoztatás egészségügyi szolgáltatás költsége 32 787

Reprezentációs költségek 7 404

Munkáltatót terhelő ill. átvállalt SZJA, EHO 133 494

Saját tulajdonú gépkocsi után fizetett költségtérítés 11 504

Munkába járás költségtérítése 24 924

Autóbuszvezetők üzemanyag megtakarítása 67 976

Formaruha költségtérítés 23 753

Végkielégítés 5 371

Egyéb személyi jellegű egyéb kifizetés 9 811

Összesen 754 587

KNYKK Zrt.


2015. évben a munkavállalóknak adott béren kívüli juttatások (személyi jellegű egyéb

kifizetések) állományonkénti alakulását foglalja össze a következő táblázat:

Állománycsoport Személyi jellegű egyéb

kifizetések (E Ft)

Megoszlás (%)

Autóbuszvezető 449 874 59,6 Egyéb gépkocsivezető 3 055 0,4 Munkás 128 826 17,1 Teljes munkaidős fizikai állomány 581 755 77,1 Szellemi 139 668 18,5 Teljes munkaidős 721 423 95,6 Részmunkaidős, nyugdíjas 29 858 4,0 Állományon kívüli 3 307 0,4 Mindösszesen 754 587 100,0

A béren kívüli juttatások között kerültek elszámolásra a választható juttatási rendszer

(VJR) költségei is. A bérmegállapodás értelmében a munkavállalók 200.000 Ft/fő/év összegről

nyilatkozhattak. A részmunkaidős munkavállalók a munkaidejük arányának megfelelő

mértékben rendelkezhettek az előző összegről. A VJR az alábbi jogcímeken került kifizetésre

2015. évben:


Erzsébet utalvány 129 475 SZÉP kártya szállás 44 063 Egyéb utalványok 3 963 Életbiztosítás 7 715 Lakáshitel törlesztés hozzájárulás

6 552

Iskolakezdési támogatás 1 898 Önkéntes nyugdíjpénztár 8 828 Önkéntes egészségpénztár 38 170 Összesen 240 665

KNYKK Zrt.


6. Környezetvédelemmel kapcsolatos adatok

A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök adatai:

Megnevezés Nyitó

állomány (E Ft)

Növekedés (E Ft) Csökkenés Záró állomány (E

Ft) átalakulás miatt 2015-ös beszerzés (E Ft)

Műszaki berendezések,

gépek 0 16 633 7 215 9 460 14 388

Létesítmények 0 155 645 2 166 9 046 148 765

Összesen 0 172 278 9 381 18 506 163 153

2014. évben a KNYKK Zrt-nek környezetvédelmet szolgáló tárgyi eszköz állománya

nem volt, a beolvadás következtében az eszközök teljes mértékben átvételre kerültek.

2015-ben beszerzésre került 1 db porelszívó 221 E Ft, 1db fáradt olaj gyűjtő 55 E Ft, 3

db kipufogógáz elszívó berendezés 5 168 E Ft, 3 db kármentesítő tálca 486 E Ft, 4 db festett acél

gyűjtőkád 638 E Ft, és 4 db nyitott konténer 647 E Ft, összesen 7 215 E Ft értékben. Ingatlan

beruházások során veszélyes hulladéktároló került kialakításra Tatabányán 2 166 E Ft-ért.

Az autóbuszok megoszlási aránya Euro minősítés szempontjából:

Kategória

Megoszlás (%)

2014. december 31. Knykk Zrt.

2014. december 31. Alba Volán

Zrt.

2014. december 31. Vértes Volán

Zrt.

2015. december 31. KNYKK Zrt.

Autóbusz darabszám 0 301 248 538 ebből korszerű autóbusz arány

- 78 % 74 % 77 %

„Fekete”* - - 1* 1* Euro 0 - 32 17 43 Euro 1 - 37 66 97 Euro 2 - 91 72 162 Euro 3 - 98 72 172 Euro 4 - 41 20 61 Euro 5 - 2 - 2 Összesen - 301 248 538

A társaság az IK 200-as típuscsaládon kívüli autóbuszait tekinti korszerűnek, s a 77%-os

arányt így határozza meg.

*„fekete” kategóriába az 1 darab IK 55 típusú autóbusz (Csepel motor) szerepel.

A társaságnál keletkezett veszélyes hulladékok értékben nem kerülnek nyilvántartásba

KNYKK Zrt.


vételre, mennyiségi átadás történik a szállító felé.

Megnevezés EWC kód

2014. év (kg)

2015. év (kg)

Változás (kg)

Selejt akku 160601 - 25 039 25 039 Fáradt olaj 130205 - 37 918 37 918 Olajszűrő 160107 - 7 083 7 083 Olajos textil 150202 - 8 902 8 902

Olajos iszap 130502 - 8410 8410

Olajos iszap 130508 - 217 670 217 670 Olajos iszap 130508 - 17 700 17 700 Olajos iszap 130501 - 10 400 10 400 Olajos víz 130507 - 149 973 149 973 Vízbázisú hulladék 161001 - 900 900 Szennyezett fagyálló foly.

160114 -

2 240 2 240

Szennyezett aktív szén 150202 - 1 900 1 900 Festékes hulladék doboz 150110 - 3 350 3 350 Veszélyes anyagot tartalmazó csomagoló hulladék (olajos flakon)

150110 -

1 141 1 141

Veszélyes anyagot tartalmazó csomagoló hulladék (palack)

150111 -

459 459

Nikkel-kadmium elemek

200133 -

104 104

Kiürült toner 080317 - 278 278 Fénycső 200121 - 328 328 Tartálytisztítási maradék

050103 -

80 80

Egyéb oldószerek 140603 - 845 845 Összesen - 494 720 494 720

2014-ben a KNYKK Zrt-nél veszélyes hulladék nem volt. A veszélyes hulladék

állománya a jogelőd társaságok tevékenységének átvétele miatt nőtt. A beolvadt Volán

társaságok 2014. december 31-i veszélyes hulladék állománya összesen 303 901 kg volt, 190 819

kg-mal kevesebb, mint a tárgyévben.

A társaság a veszélyes hulladékot 1 éves időtartamon belül elszállíttatja a telephelyekről.

KNYKK Zrt.


A környezetvédelmi tevékenységgel kapcsolatban felmerült költségek:

Megnevezés 2014. év (E Ft)

2015. év (E Ft)

Index (%)

Szakértői díj - 4 800 - Veszélyes hulladékkezelés (laboratóriumi vizsgálat, szállítás, megsemmisítés)

- 38 171 -

Levegő tisztasági vizsgálat - 140 -

A társaság a területén bejelentésre köteles légszennyező pontforrásokra vonatkozó - a

levegő védelmével kapcsolatos egyes szabályokról szóló 21/2001. (II.24.) kormányrendeletben

szabályozott - adatszolgáltatási kötelezettségének határidőre eleget tett.

7. Kutatás-fejlesztés költségeivel kapcsolatos adatok

A társaság immateriális jószágként elszámolandó kutatási és kísérleti fejlesztési

tevékenységet nem végzett, a tárgyévben ilyen jellegű költséget nem számolt el.

8. Ellenőrzéssel kapcsolatos tájékoztatás

A társaságnál a tárgyévben a Nemzeti Adó és Vámhivatal által lefolytatott ellenőrzés nem

volt.

9. Önellenőrzések

A társaság az üzleti év során a korábbi évek könyvvezetését és az az alapján készített

éves beszámolóit érintő helyesbítést, önellenőrzést nem hajtott végre.

10. Pályázatok

A jogelőd Alba Volán Zrt-nél 2010. december 23-án került aláírásra a KDOP-s

„Közösségi közlekedés fejlesztése az Alba Volánnál” pályázat, mely 2014. december 31-én

fejeződött be. Ennek keretében alábbi eszközök kerültek megvalósításra:

- Dunaújvárosban a Béke téren levő autóbusz pályaudvaron utcabútorok kerültek

kihelyezésre.

- Az utas információs rendszer fejlesztése során 12 db zászlós kijelző került

telepítésre.

- Utas információs rendszer szoftver, autóbuszra szerelt utastájékoztató és

járműkövető rendszerek, központi kommunikációs modul, forgalomirányító

központi modul, vitrines kijelzők kerültek beszerzésre.

KNYKK Zrt.


A támogatás intenzitása 85 %. 2014-ben a mérlegkészítésig 67.235 e Ft került kifizetésre. A záró

elszámolás ellenőrzése és a fennmaradó összegek (126 340 E Ft) kifizetése 2015. év folyamán

történt meg.

A jogelőd Alba Volán Zrt a TÁMOP keretében „Munkahelyi képzés az Alba Volánnál”

pályázatot nyújtott be 2012. évben, melyhez kapcsolódóan 2014-ben aláírásra került a támogatási

szerződés. Ez alapján vissza nem térítendő támogatásban részesült, az összeg (26 967 E Ft) 2015.

szeptember hónapban került kifizetésre.

A Cash-flow kimutatást a 3. számú melléklet tartalmazza.

KNYKK ZRT.

2015. évi

ÜZLETI JELENTÉS

2 2015. évi Üzleti Jelentés

T A R T A L O M J E G Y Z É K

PEREMFELTÉTELEK, ÜZLETPOLITIKAI CÉLOK ------------- ----------------------------- 3

I. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS F ŐBB SORAINAK SZÖVEGES ELEMZÉSE --------- 4

1. ÜZEMI EREDMÉNY ELEMZÉSE --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4

1.1. Bevételek elemzése ----------------------------------------------------------------------------- 4

1.1.1. Értékesítés nettó árbevétele -------------------------------------------------------------- 4

1.1.1.1. Helyközi és távolsági menetrendszerinti autóbuszközlekedés ---------------- 6

1.1.1.1.1. Az alvállalkozók bevonásának üzleti eredményre gyakorolt hatása ---- 8

1.1.1.2. Helyi menetrendszerinti autóbuszközlekedés ---------------------------------- 10

1.1.1.3. Szerződéses autóbuszközlekedés ------------------------------------------------- 22

1.1.1.4. Különjárati autóbuszközlekedés -------------------------------------------------- 26

1.1.1.5. Külső megrendelők részére végzett járműjavítási tevékenység -------------- 26

1.1.1.6. Belkereskedelmi tevékenység ----------------------------------------------------- 27

1.1.2. Egyéb bevételek alakulása -------------------------------------------------------------- 29

1.2. Ráfordítások elemzése ------------------------------------------------------------------------ 30

1.2.1. Aktivált saját teljesítményérték alakulása ----------------------------------------- 30

1.2.2. Anyagköltségek alakulása ----------------------------------------------------------- 31

1.2.3. Anyagjellegű szolgáltatások alakulása ------------------------------------------------ 35

1.2.4. Személyi jellegű ráfordítások alakulása ---------------------------------------------- 36

1.2.5. Értékcsökkenés --------------------------------------------------------------------------- 36

1.2.6. Egyéb ráfordítások ----------------------------------------------------------------------- 37

1.3. Üzemi (üzleti) eredmény elemzése ---------------------------------------------------------- 39

2. PÉNZÜGYI EREDMÉNY ELEMZÉSE ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------40 3. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ELEMZÉSE -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------40 4. JÖVEDELMEZŐSÉG, HATÉKONYSÁG ALAKULÁSA -----------------------------------------------------------------------------------------------------41

II. A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETE ------------------- ------------------------------------ 43

1. A MÉRLEG FŐBB SORAINAK SZÖVEGES ELEMZÉSE ----------------------------------------------------------------------------------------------------43

2. A CASH-FLOW ELEMZÉSE, A TÁRSASÁG PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA -------------------------------------------------------51

III. A 2015. ÉVI TEVÉKENYSÉGENKÉNTI EREDMÉNY BEMUTA TÁSA, VESZTESÉGFINANSZÍROZÁS, NORMATÍV TÁMOGATÁS -------- --------------------- 52

IV. HUMÁNER ŐFORRÁS GAZDÁLKODÁS, MUNKAÜGY ---------------------- --------- 60

V. BERUHÁZÁSOK, FEJLESZTÉSEK ---------------------- -------------------------------------- 63

VI. A TÁRSASÁG AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNYÁNAK ÖSSZETÉTELE, BESZERZÉSEK, SELEJTEZÉSEK ----------------------------------------------------------------- 67

VII. KÖRNYEZETVÉDELEM ÉS MIN ŐSÉGIRÁNYÍTÁS ---------------------------------- 70

KÖRNYEZETVÉDELEM ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------70 MINŐSÉGIRÁNYÍTÁS ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------71

A SZÁMVITELI TÖRVÉNY ÁLTAL EL ŐÍRT EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 71


Peremfeltételek, üzletpolitikai célok

Az Alba Volán Zrt. és a Vértes Volán Zrt. 2014. december 31-én a Nemzeti Fejlesztési Miniszter 29/2012. (IX.24.) és 41/2012. (XI.12.) számú Részvényesi Jogok Gyakorlói határozatában foglalt döntésének megfelelően beolvadt a KNYKK Zrt-be. A beolvadással az Alba Volán Zrt. és a Vértes Volán Zrt. 2014. december 31-én megszűntek, a KNYKK Zrt. 2015. január 1-től a Volán társaságok általános jogutódjaként látja el tevékenységét. A társaságok egyesülését követően, 2015. január 1-től Fejér megyében és Komárom-Esztergom megyében az autóbusszal végzett közforgalmú menetrend szerinti és egyéb személyszállítási szolgáltatásokat a KNYKK Zrt. végzi.

A részvénytársaság 100%-os tulajdonosa az MNV Zrt. jegyzett tőkéje a 2015. december 31-jei állapot szerint 4.434.592 E Ft.

A Társaság jelenlegi működésének jogszabályi alapját a személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. törvény határozza meg. A részvénytársaság alapfeladata az állami ellátási körbe tartozó helyközi (országos, regionális és elővárosi) menetrendszerinti személyszállítás, amelynek elvégzésére 2016. december 31-ig kapott megbízást a szolgáltatást megrendelő minisztériumtól. A tevékenység ellátási kritériuma hosszabb távon a gazdaságosság fenntartásában és a minőség folyamatos javításában került meghatározásra. A helyközi közlekedés ellátásába alvállalkozókat is bevon a Társaság.

Mindenütt, ahol erre igény mutatkozott, a KNYKK Zrt. jogelődjei – több évtizedes hagyományra alapozva – sikerrel vállalkoztak arra, hogy az önkormányzatok feladatkörébe tartozó helyi járati menetrend szerinti közlekedést az önkormányzatokkal 2004. decemberben megkötött közszolgáltatási szerződések alapján ellássa. Ennek megfelelően a részvénytársaság Székesfehérváron, Dunaújvárosban, Móron, Tatabányán, Tatán, Komáromban, Oroszlányon, Baracskán, Nagykarácsonyban és Esztergomban üzemeltet helyi járati autóbusz-közlekedést, valamint Száron helyközi menetrendszerinti járatok helyi díjszabás alapján látnak el személyszállítási feladatokat. A helyi járati közszolgáltatási szerződések időbeli hatálya Nagykarácsonyban 2016. augusztus 15-ig, Székesfehérváron 2016. június 30-ig, Tatabányán, Tatán, Dunaújvárosban és Baracskán 2016. december 31-ig, Móron 2017. december 31-ig, Komáromban 2018. december 31-ig, Esztergomban 2019. december 31-ig, Oroszlányon 2020. december 31-ig tart. Komáromban, Székesfehérváron és Baracskán alvállalkozó is részt vesz a helyi személyszállítás lebonyolításában.

A helyi és helyközi menetrendszerinti autóbuszközlekedés személyszállítási díjai a közszolgáltatási utazási kedvezményekről szóló jogszabályban meghatározott módon kedvezménycsoportonként elkülönítve a közszolgáltatási szerződésekben kerültek meghatározásra.

A KNYKK Zrt. a közösségi közlekedés mellett a tevékenységi profiljába illő egyéb szolgáltatásokat is kínál üzleti partnerei részére. Az egyéb szolgáltatások gazdálkodási eredménye összességében jelentősen hozzájárul a részvénytársaság üzleti céljainak megvalósításához. Az egyéb szolgáltatások között jelentős arányt képvisel a szabadáras személyszállítás (szerződéses járat, különjárat), az üzemanyag értékesítés, az egyéb anyag- és alkatrész értékesítés, illetve a külső megrendelők részére végzett járműjavítás.


I. Az eredménykimutatás főbb sorainak szöveges elemzése

1. Üzemi eredmény elemzése

1.1. Bevételek elemzése

1.1.1. Értékesítés nettó árbevétele

A KNYKK Zrt. 2015. évi nettó árbevétele 13.120.017 E Ft, a tervezettnél 2,0%-kal, a 2014. évi bázis1 értéknél 9,1%-kal kevesebb. A nettó árbevétel 81,6%-a személyszállítási tevékenységből származott. Ez az arány magasabb a bázis értéknél és a tervezettnél is az egyéb tevékenységek, különösen a belkereskedelmi tevékenység bevételének csökkenése miatt. A helyközi személyszállítás bevétele a tervezettnél 3,4%-kal alacsonyabb. A csökkenés az utasszám kedvezőtlen alakulásával van összefüggésben, a tervezetthez képest 4,5%-kal esett vissza a tömegközlekedést igénybevevők száma. A helyi személyszállítás bevétele 0,3%-kal haladja meg a tervet, az utasok száma a tervezettnek 99,9%-a. A minimális utasszám csökkenést kompenzálta a teljes árú menetjegyet és bérletet váltók arányának növekedése. A szerződéses munkásszállítás bevétele 64,0%-kal, a különjáratok bevétele pedig 22,1%-kal emelkedett a bázis bevételhez képest. A szerződéses személyszállítás bevételének növekedését a vasúti pálya-felújítási munkálatokhoz kapcsolódó vonatpótló feladatok végzése eredményezte, ami a tervben kisebb volumenben szerepelt. Ez az oka az alvállalkozók igénybevételével végzett közvetített személyszállítási tevékenység részaránya emelkedésének is.

A belkereskedelmi tevékenység részaránya csökkent, ami a bázisnál és a tervezettnél egyaránt alacsonyabb üzemanyag átlagárra és értékesített mennyiségre vezethető vissza.

Az értékesítés nettó árbevételének megoszlása az elmúlt időszakban a következők szerint alakult:

Megnevezés 2014. Bázis I.

2014. Bázis II. 2015. Terv 2015.

Tény

Autóbuszközlekedési tevékenység 0,0% 77,7% 80,7% 81,6% -közvetített személyszállítással együtt 0,0% 84,9% 84,6% 87,1% Belkereskedelmi tevékenység 0,0% 13,2% 13,4% 11,0% Külső partnernek végzett járműjavítás 0,0% 0,6% 0,7% 0,6% Közvetített szolg, továbbszámlázott 12,7% 7,2% 4,1% 5,7% Egyéb értékesítés nettó árbevétele 87,3% 1,3% 1,1% 1,0% Összesen 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

A tevékenységek bevételének alakulását az 1. sz. melléklet tartalmazza.

1 A KNYKK Zrt. 2015. évi üzleti jelentése mellékleteinek mérleget és eredménykimutatást érintő részében bázis adatként a KNYKK Zrt. 2014. évi tényadatai szerepelnek, mint Bázis I. adatok. Az egyesülést követően a két év adatai jelentősen eltérnek egymástól, ezért az üzleti jelentés szöveges részében az eltérések magyarázata a bázisidőszak összevont – a KNYKK Zrt, Vértes Volán Zrt, Alba Volán Zrt adatait tartalmazó – halmozódás mentes, Bázis II. néven jelölt adatokhoz történik. A szövegben bázisként ez utóbbi adatra történik hivatkozás.


Autóbuszközlekedési tevékenység

A társaság autóbuszközlekedési teljesítményeinek főbb mutatói 2015-ben a következők szerint alakultak:

Bevétel 2014 2015 2015 index (%) index (%)

E Ft Bázis II. Terv Tény Tény/Bázis II. Tény/Terv

Helyközi 7 632 423 7 543 839 7 290 040 95,5 96,6 Helyi 2 995 733 2 959 942 2 969 515 99,1 100,3 Menetrendszerinti összesen 10 628 155 10 503 781 10 259 554 96,5 97,7 Szerződéses 493 693 207 411 340 081 68,9 164,0 Különjárat 101 560 90 439 110 420 108,7 122,1

Mindösszesen 11 223 407 10 801 631 10 710 055 95,4 99,2

Külszolgálati kilométer 2014 2015 2015 index (%) index (%)

E km Bázis II. Terv Tény Tény/Bázis II. Tény/Terv

Helyközi 29 759,9 29 950,0 29 957,0 100,7 100,0 Helyi 8 493,6 8 582,2 8 651,5 101,9 100,8 Menetrendszerinti összesen 38 253,4 38 532,2 38 608,5 100,9 100,2 Szerződéses 1 375,0 554,5 860,5 62,6 155,2 Különjárat 266,2 247,1 275,9 103,6 111,6

Mindösszesen 39 894,6 39 333,7 39 744,9 99,6 101,0

Egy külszolgálati kilométerre jutó fajlagos bevétel 2014 2015 2015 index (%) index (%)

Ft/km Bázis II. Terv Tény Tény/Bázis II. Tény/Terv

Helyközi 256,5 251,9 243,4 94,9 96,6 Helyi 352,7 344,9 343,2 97,3 99,5 Menetrendszerinti összesen 277,8 272,6 265,7 95,6 97,5 Szerződéses 359,1 374,1 395,2 110,1 105,6 Különjárat 381,5 366,0 400,3 104,9 109,4

Mindösszesen 281,3 274,6 269,5 95,8 98,1

A táblázatból látható, hogy a 2014. évihez viszonyítva a fajlagos, egy kilométerre jutó bevétel 4,2%-kal, a tervezetthez képest 1,9%-kal csökkent. A helyközi tevékenység estében a tervszintű, bázist kismértékben meghaladó teljesítménynövekedés ellenére az utasszám jelentősen csökkent, ami a fajlagos bevételek tervezetthez képest 3,4%-os, bázishoz képest 5,1%-os csökkenését idézték elő. A helyi közlekedésben szintén csökkent az egy kilométerre jutó bevétel, de kisebb mértékben, mint a helyközi közlekedésben, mivel az utasszám csökkenés mértéke itt kisebb volt. A szabadáras tevékenységnél a teljesítménynövekedés a kedvezőbb fajlagos díjtételű megrendelések részarányának növekedésével járt együtt. Az autóbuszközlekedés bevételének alakulását a 2. sz. melléklet tartalmazza.


1.1.1.1. Helyközi és távolsági menetrendszerinti autóbuszközlekedés

Az éves Üzleti tervben megfogalmazott fontosabb célok:

� a közszolgáltatási szerződésben foglalt kötelezettségek maradéktalan teljesítése; � kihasználatlan, nem gazdaságos járatok felülvizsgálata, költséghatékonyság javítása;

A helyközi és távolsági menetrendszerinti autóbuszközlekedés 2015. évi bevétele 253.779 E Ft-tal lett alacsonyabb a tervezettnél.

Tarifaemelésre 2015-ben nem került sor, azt az üzleti terv sem tartalmazta. A szociálpolitikai menetdíj-támogatás mértéke a 370/2013.(X.24.) Korm. rendelettel módosított 121/2012.(VI.26.) Korm. rendeletben rögzített díjtételekkel került kiszámításra. Ezek a támogatás-mértékek 2013. november 1-től kezdve alkalmazandók, összegük azóta nem változott. Utasszám csökkenést 2015-re nem tervezett a társaság, egyedül a TÁMOP programban résztvevők számának csökkenése miatt tartalmazott a terv alacsonyabb utasszámot a bázisnál. Ezzel szemben a tényszámok azt mutatják, hogy az elmúlt években tapasztalható utasszám visszaesés tovább folytatódott. A demográfiai változásokon kívül az üzemanyagár alakulása valamint az utazási szokások változása is a tömegközlekedést igénybe számának csökkenését eredményezték. 2015-ben a tervezetthez képest 4,5%-kal a bázishoz képest 5,2%-kal esett vissza a helyközi közösségi közlekedést igénybevevők száma.

Az alábbi táblázat az utazások számának alakulását mutatja:

Megnevezés

Utazások száma (db)

2014. Bázis II.

2015. Terv

2015. Tény

Index (%) Tény/Bázis

II.

Index (%) Tény/Terv

Teljesárú menetjegy 4 766 519 4 580 032 4 471 438 93,8 97,6 Kedvezményes 50%-os menetjegy 2 937 448 2 946 739 2 777 382 94,6 94,3 Kedvezményes 90%-os menetjegy 1 887 177 1 903 678 1 708 992 90,6 89,8 Dolgozó bérlet 13 613 290 13 560 103 13 328 188 97,9 98,3 Tanuló bérlet 13 724 397 13 634 271 12 707 442 92,6 93,2 Összesen 36 928 831 36 624 823 34 993 441 94,8 95,5

A táblázatból látható, hogy a legnagyobb arányú csökkenés a kedvezményes jegyfajtákkal és a tanulóbérlettel utazók körében tapasztalható.

A kedvezményes utazások miatt elmaradó bevételek teljes körű megtérítésére 2015-ben sem került sor. Ez éves szinten 1.384.099 E Ft bevétel kiesést okozott.


A következő táblázat jegyfajtánként mutatja a kedvezmény kisebb mértékű megtérítése miatt kiesett bevételeket: E Ft

Megnevezés

Kedvezmény - Igényelhető szociálpolitikai menetdíj-támogatás

2014. Bázis II. 2015. Terv 2015. Tény


II.


Kedvezményes 50%-os menetjegy 269 723 270 743 256 689 95,17 94,81

Kedvezményes 90%-os menetjegy 257 663 260 503 234 703 91,09 90,10

Tanuló bérlet 949 497 950 646 892 707 94,02 93,91

Összesen 1 476 883 1 481 892 1 384 099 93,72 93,40

A fentieken túl jelentős bevételkiesést okoz a díjtalan utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás meg nem térített része. A díjtalan utazások száma 2011. évben a regisztrációs jegyek kiadásával került felmérésre. Ez alapján becsülhető, hogy a menetjeggyel vagy bérlettel utazók számának 9,3%-a díjtalanul utazik. 2015. évben a menetdíjbevétel a hozzá kapcsolódó szociálpolitikai menetdíj-támogatás és e támogatással meg nem térített kedvezmény együttes összege 8.232.701 E Ft, melynek 9,3%-a 765.641 E Ft. A díjtalan utazások miatt kapott szociálpolitikai menetdíj-támogatás 414.003 E Ft, így a díjtalan utazások meg nem térített bevétele 351.638 E Ft.

A kedvezményes és díjtalan utazások utáni szociálpolitikai menetdíj-támogatás révén meg nem térített menetdíjbevétel így 2015-ben összesen 1.735.737 E Ft.

A következő táblázat a futásteljesítmények alakulását mutatja be az alvállalkozói teljesítményekkel együtt: E km

Megnevezés 2014. Bázis II.

2015. Terv

2015. Tény


II.


Hasznos kilométer 28 251 28 444 28 415 100,6 99,9

Rezsi kilométer 1 508 1 506 1 542 102,2 102,4

Külszolgálati kilométer 29 759 29 950 29 957 100,7 100,0

A helyközi közlekedés összes futásteljesítménye tervszinten alakult, a bázishoz viszonyítva 0,7%-kal emelkedett. A rezsi kilométerek növekedésének elsődleges oka az elöregedő járműpark műszaki meghibásodásai miatt megnövekedet, előre nem tervezhető rezsi események számának növekedése.

Az egy külszolgálati kilométerre jutó helyközi menetrend szerinti közlekedésből származó nettó árbevétel 256,5 Ft/km-ről, 243,3 Ft/km-re változott, 5,1%-kal csökkent a bázis időszakban realizálthoz képest.

A társaság a helyközi menetrend szerinti személyszállítás bevétellel nem fedezett indokolt költsége és a közlekedési bevétel 1%-át kitevő eredmény megtérítésére 2015. évre 3.541.727 E Ft igényt nyújtott be, melynek megalapozásához elkészítette a vonali eredménykimutatást. Ebből a megrendelő 3.481.235 E Ft megtérítését tartotta indokoltnak.


A helyközi és távolsági menetrendszerinti autóbuszközlekedés teljesítményeit a 3. számú melléklet tartalmazza.

1.1.1.1.1. Az alvállalkozók bevonásának üzleti eredményre gyakorolt hatása

A személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. törvény 25. § (8) pontja alapján lehetőség van alvállalkozó bevonására.

A 2004 decemberében megkötött Közszolgáltatási Szerződés IV. (5) pontja meghatározza, hogy a részvénytársaság a helyközi közszolgáltatási feladatok ellátásába az éves hasznos kilométer-teljesítmény legalább 5 legfeljebb 30%-áig jogosult alvállalkozókat bevonni, ha ezzel a működési költségei csökkenthetők. A Közszolgáltatási Szerződés 2009. évi módosítása alapján 2011. január 1-től a bevonás felső határának mértékére az 1370/2007 EK rendelet 4. cikk (7) bekezdésének szabályait kell alkalmazni, ami alapján legfeljebb 49%-os mértékig van lehetőség alvállalkozói bevonásra.

A Társaság az alvállalkozók bevonásakor az alábbi szempontokat veszi figyelembe: - a működési költségek csökkentése, - a kiadott járatok ne tartalmazzanak stratégiailag kiemelt vonalakat (pl. távolsági járatok,

budapesti vonalak, Duna-vonali járatok), - olyan járatcsoportok kerüljenek kiadásra, melyekkel elérhető az autóbusz darabszám

csökkenése, - az úgynevezett peremfordák csökkentése, ezáltal a foglalkoztatás javítása, továbbá a

rezsi kilométer-felhasználás csökkentése, - az autóbuszvezetői létszámhiány enyhítése, - a járati bevétel növelése, - olyan fordák, fordacsoportok meghatározása, melyek reálisan alvállalkozásba adhatók.

Az alvállalkozók alkalmazásával kapcsolatos nehézségek és veszélyek az alábbiak szerint foglalhatók össze:

- Összetett, szerteágazó szervezési munka, folyamatos piaci jelenlét. - Felelősségvállalás az alvállalkozók tevékenységéért. - A versenytársak megerősödésének veszélye, a helyes arány megválasztása.

A Társaságnál 2015. év végén hat alvállalkozó vett részt a helyközi közlekedésben. Fejér megyében a Viszló Trans Kft., valamint 2015. február 28-ig a VT Arriva Kft., 2015. március 1-től a Pannon Busz-Rent Kft., Komárom-Esztergom megyében a Busz Plusz Kft., a Kréber Kft., az MR Reisen Kft. és a Szőllősi Kft. vesznek részt a helyközi közlekedésben, mint alvállalkozók.

A Viszló Trans Kft-vel és a VT Arriva Kft-vel megkötött szerződések a megkötésük óta többször meghosszabbításra kerültek. Az utolsó szerződésmódosítás már úgy történt, hogy az alvállalkozók a közszolgáltatási feladatokat a szolgáltatás végzésére kiírandó közbeszerzési eljárás nyertesével megkötött alvállalkozói szerződés hatályba lépését megelőző nap 24.00 órájáig jogosultak és egyben kötelezettek ellátni.

Viszló Trans Kft. által végzett szolgáltatásra vonatkozóan kiírt közbeszerzési eljárás nyertese ismét a Viszló Trans Kft. lett. Az új alvállalkozói szerződés 2014. december 11-én aláírásra került, hatálya 2015. január 1-től 2016. december 31-ig tart.


A VT Arriva Kft. által végzett feladatokra kiírt pályázat nyertese a Pannon Busz-Rent Kft. lett, aki 2015. március 1-től kezdve végzi a feladatokat.

A Busz Plusz Kft-vel, a Kréber Kft-vel, az MR Reisen Kft-vel és a Szőllősi Kft-vel kötött szerződések 2013-ban kerültek meghosszabbításra és 2015-ben is ők végezték Komárom-Esztergom megyében az alvállalkozói feladatokat.

A KNYKK Zrt. összes helyközi menetrend szerinti feladat ellátására kötött alvállalkozói szerződése 2016. december 31-ig, társaságunk közszolgáltatási szerződésének hatályosságáig érvényes.

A menetrendszerinti helyközi személyszállításban az alvállalkozói teljesítmények tervezett és tényleges alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:

Megnevezés

Éves teljesítmény

terv a meghirdetésre

(E km)

Tény alvállalkozói feladatvégzés

(E km)

Eltérés (évközi kiadások áthúzódó

hatása, illetve a visszaadott és el nem kelt teljesítmények

(E km)

Meghirdetési terv %-os aránya a

2004. évi teljesítményhez

képest (30975 E km)

2006. tény 394 197 -197 1,27% 2007. tény 1 869 878 -991 6,03% 2008. tény 4 111 2 355 -1 756 13,27% 2009. tény 4 364 4 225 -139 14,09% 2010. tény 4 700 4 461 -239 15,17% 2011. tény 4 700 4 460 -240 15,17% 2012. tény 4 700 4 278 -422 15,17% 2013. tény 4 585 3 710 -875 14,80% 2014. tény 4 597 4 660 63 14,84% 2015. tény 4 654 4 666 12 15,03% 49%-os felső határ 13 924

A közszolgáltatási szerződés előírásainak megfelelően a társaság menedzsmentje költségcsökkentési céllal alkalmazza az alvállalkozók bevonását. A kiadásakor a helyközi üzletág autóbusz állománya csökkent, melynek mértéke a kiadott fordák darabszámával egyezett meg. Így megtakarításra kerültek a futásteljesítményhez közvetlenül kapcsolódó guruló- és üzemanyagköltségek, a személyi jellegű ráfordítás, valamint az autóbuszokhoz tartozó fix költségek: javítási költség, értékcsökkenés, bérleti díj, biztosítás, adók, illetékek Ezeken túlmenően nem merültek fel a selejtezett, értékesített autóbuszok tovább-üzemeléséhez szükséges felújítási és műszaki vizsgára való felkészítés kiadásai. A megtakarítások számbavételekor tekintettel kell lenni arra is, hogy az alvállalkozók járatvégzése, illetve javítási igénye miatt felmerülő rezsi kilométerek költségét a társaság nem ellentételezi, míg a saját teljesítés esetén természetesen az ilyen címen felmerült költségek elszámolásra kerülnének.


Az alvállalkozók bevonásával 2015. évben elért számszerűsíthető megtakarítás a következő:

Fajlagos költségek (Ft/km) Saját

teljesítmény költsége

Saját teljesítmény költsége új autóbuszok beszerzése

esetén

Alvállalkozóval közösen végzett

teljesítmény költsége

Alvállalkozói teljesítmény

költsége

Eltérés

Saját (új beszerzéssel kalkulálva)-alvállalkozói

Külszolgálati km (E km) 25 268,8 25 268,8 29 957,0 4 688,2 Közvetlen költségek 289,76 381,49 296,08 330,2 51,32 Közvetett költségek 37,57 Társasági általános költségek 31,27 Költségek összesen 358,60 450,33 364,93 399,0 51,32

A táblázatból látható, hogy az alvállalkozói díjjal összességében a fajlagos költségek 51,32 Ft/km-rel javultak. A költségcsökkenésen kívül az alvállalkozói bevonások a már említett foglalkoztatási gondokat is jelentős mértékben enyhítették, így a társaság pozitívan értékeli a bevonás során végzett tevékenységét.

Az alvállalkozók 2015. évi teljesítményeit és felszámított költségeit az alábbi táblázat mutatja be:

Partner Futásteljesítmény

(km)

Alvállalkozói költség (E

Ft) Busz-Plusz Kft. 300 953 85 286 Kréber Kft. 487 824 120 824 MR Reisen Kft. 471 930 129 703 Szőlősi Travel Kft. 598 126 149 999 Viszló Trans Kft. 1 872 247 755 369 VT Arriva Kft. 159 535 43 872 Pannon Busz-Rent Kft. 797 631 262 845

Összesen 4 688 244 1 547 899

1.1.1.2. Helyi menetrendszerinti autóbuszközlekedés

Az éves Üzleti tervben megfogalmazott fontosabb célok:

� helyi közösségi közlekedés esetében a veszteség minimalizálása; � a közszolgáltatási szerződésben foglalt kötelezettségek maradéktalan teljesítése; � az önkormányzatok szerepvállalásának növelése a helyi közlekedés finanszírozásában; � a közúti forgalmi ellenőrzések hatékonyságának növelése a menetjegyes forgalom

növelése érdekében. Az autóbusszal végzett menetrendszerinti személyszállításról szóló 2004. évi XXXIII. törvény alapján 2005-től a helyi autóbuszközlekedést csak az adott település polgármesterével kötött közszolgáltatási szerződés alapján lehet végezni. A társaság ennek megfelelően 2015. január 1-jétől 11 településen – Tatabányán, Tatán, Esztergomban, Komáromban, Oroszlányban, Székesfehérváron, Dunaújvárosban, Móron, Baracskán és Nagykarácsonyban – nyújtott helyi személyszállítási szolgáltatást.


A fentieken túl a Gazdasági és Közlekedési Miniszter és Szár önkormányzata között létrejött és a társaság által tudomásul vett szerződés alapján a Száron áthaladó helyközi járatok a településen belül helyi tarifával vehetők igénybe, melyből 2015-ben 269 E Ft bevétele származott a társaságnak. 2015. évre az önkormányzatok képviselőtestületei által jóváhagyott tarifaváltozások a következők voltak:

� Tatabánya Megyei Jogú Városban 1,5% (2015. január 1-től) � Tata városban 2,5% (2015. január 1-től) � Esztergom városban Nem volt tarifaemelés � Komárom városban Nem volt tarifaemelés � Szár községben Nem volt tarifaemelés � Székesfehérvár városban Nem volt tarifaemelés � Dunaújváros városban Nem volt tarifaemelés � Mór városban Nem volt tarifaemelés � Nagykarácsony községben Nem volt tarifaemelés

Oroszlány Város Önkormányzata 2015. július 1-től változtatta meg a tarifákat. A menetjegy árát változatlanul hagyta, az egyvonalas bérletet megszűntette, az összvonalas bérlet árát egyenlővé tette a megszűntetett egyvonalas bérlet árával (-31,49%), valamint 13,04%-al mérsékelte a tanuló/nyugdíjas bérlet árát.

A Baracska községben végzett helyi személyszállításért a megtett kilométer alapján állít ki kilométerdíj alapú számlát a társaság, melyből az utasok által fizetett díj levonásra kerül. Az önkormányzat által végrehajtott tarifaemelésből származó bevétel így a településen elért nettó árbevételre nincs hatással.

A helyi menetrendszerinti autóbuszközlekedésen belül az egyes településeken végzett feladatok jelentőségét a következő – a 2015. évi bevételek megoszlását bemutató – diagram szemlélteti:


Településenként az utasszám alakulását az alábbi táblázat mutatja be:

E fő

Megnevezés 2014.

Bázis II. 2015. Terv

2015. Tény


II. Tény/Terv

a. b. c. c/a c/b Tatabánya 13 589 13 522 13 182 97,0 97,5 Tata 5 539 5 623 5 661 102,2 100,7 Esztergom 436 447 636 145,9 142,3 Komárom 3 817 3 851 3 689 96,6 95,8 Oroszlány 74 74 70 95,0 94,6 Szár 5 5 4 84,8 82,1 Székesfehérvár 22 918 22 340 22 507 98,2 100,7 Dunaújváros 5 872 5 692 5 790 98,6 101,7 Mór 439 448 394 89,7 87,9 Baracska 124 137 157 126,2 114,3 Nagykarácsony 1 1 5 496,2 704,2

Összesen 52 814 52 140 52 093 98,6 99,9

Az állam az önkormányzat által adott utazási kedvezményeket csak részben téríti meg. Az ebből adódó bevétel kiesését a következő táblázat mutatja be: E Ft

Kedvezmény - Igényelhető szociálpolitikai menetdíj-támogatás

Helyi összesen 2014.


2015. Tény


II.


Tanuló/nyugdíjas bérletek 349 530 352 751 344 928 98,68 97,78 Ingyenes utazások 512 134 509 829 501 213 97,87 98,31

Összesen 861 664 862 581 846 142 98,20 98,09


A tervezett és a ténylegesen realizált bevételek településenként a következőképpen alakultak:

Tatabánya város személyszállítási bevétel: E Ft

Tatabánya

Megnevezés 2014. Bázis

II.

2015. Terv

2015. Tény

Index (%) Index (%) Tény/

Bázis II. Tény/ Terv

Menetjegy 134 278 129 924 134 166 99,92 103,27 Általános bérlet 307 399 311 721 309 674 100,74 99,34 Tanuló/Nyugdíjas bérlet 213 348 215 003 200 558 94,01 93,28

Ebből: utas által fizetett 123 079 124 799 116 377 94,55 93,25 szociálpolitikai

menetdíj-támogatás 90 269 90 204 84 181 93,26 93,32

Ingyenes utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás 76 463 76 018 75 946 99,32 99,91 Menetdíj összesen 564 756 566 444 560 217 99,20 98,90 Szociálpolitikai menetdíj-támogatás összesen 166 732 166 222 160 127 96,04 96,33 Egyéb árbevétel 12 0 4 36,09 - Mindösszesen 731 500 732 665 720 349 98,48 98,32

Tatabányán a személyszállítási bevétel 12.316 E Ft-tal maradt el a tervezett értéktől. Ennek oka, hogy az elmúlt évek tendenciájába illeszkedő a tanuló/nyugdíjas bérletek eladását érintő csökkenés nem állt meg. A kedvezményes bérletek eladásából származó bevétel csökkenése 12.521 E Ft bevételkiesést jelent a társaságnak az előző évihez képest. A menetjegyek és az általános bérletek bevétele minimálisan változott a bázishoz képest, a tervhez viszonyítva összesen 2.196 E Ft-os a növekedés. Az ingyenes utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás összege 2015. évben tervszintű.

A következő táblázat a kedvezmények meg nem térítéséből adódó bevétel kiesését mutatja be:

E Ft Kedvezmény - Igényelhető szociálpolitikai menetdíj-támogatás

Tatabánya 2014.


2015. Tény


II.



Összesen 166 713 170 624 162 654 97,56 95,33

Tatabánya Megyei Jogú Város Önkormányzata 2015-ben 200.000 E Ft működési támogatást nyújtott a Város helyi autóbusz-közlekedésének finanszírozására valamint megállapodás szerint 80.000 E Ft-ot az előző évek veszteségeinek megtérítésére. A központi költségvetés pedig 44.048 E Ft normatív támogatást biztosított.

A bevétellel nem fedezett indokolt költség 186.451 E Ft, a pénzügyi és rendkívüli eredményt is tartalmazó adózás előtti eredmény -191.839 E Ft volt 2015. évben. Ez az eredmény nem tartalmazza az előző évek veszteségének rendezésére az önkormányzattól kapott 80.000 E Ft veszteségtérítést, mellyel együtt az eredmény -111.839 E Ft.


A kibocsátott futásteljesítmény az eltérő közlekedési rend, a rásegítő járatok számának növelése valamint a menetrendi bővítések miatt 1,2%-kal nőtt az előző évhez viszonyítva.

Az egy külszolgálati kilométerre vetített fajlagos bevétel 2015. évben 266,61 Ft/km volt, ami 7,49 Ft/km-rel alacsonyabb az előző évi értéknél.

Tata város személyszállítási bevétele: E Ft

Tata


II.

2015. Terv

2015. Tény




Ebből: utas által fizetett 25 888 26 021 26 096 100,80 100,29

szociálpolitikai menetdíj-támogatás 82 209 82 286 83 261 101,28 101,18

Ingyenes utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás 4 019 4 019 4 018 99,98 99,98 Menetdíj összesen 65 029 65 058 66 076 101,61 101,56 Szociálpolitikai menetdíj-támogatás összesen 86 228 86 305 87 279 101,22 101,13 Egyéb árbevétel 4 353 3 739 3 739 85,90 100,00

Mindösszesen 155 610 155 102 157 094 100,95 101,28

Tata város helyi közlekedésének bevétele a tervhez viszonyítva 1,28%-kal, a bázishoz képest 0,95%-kal nőtt. A menetjegyek eladásából származó bevétel csekély mértékben csökkent, ezzel szemben az általános bérletek eladásából származó bevételek jelentősen növekedtek a bázishoz képest. Tata Város Önkormányzata 2015. január 1-jétől 2,5% mértékű tarifaemelést hagyott jóvá. Ennek ellenére az eladott bérletjegyek száma nőtt, és az ebből származó bevétel növekedett.

Az Önkormányzat által támogatott éves tanuló bérlet eladás 2015-ben 88 darabbal, míg az időszakos tanuló bérlet eladás 31 darabbal növekedett az előző évhez viszonyítva.

Tata város önkormányzata a Közszolgáltatási Szerződés alapján végezett szolgáltatás költségeit nullszaldós eredményig megtérítette (10.051 E Ft), valamint a költségekre vetített 5% mértékű, 8.923 E Ft összegű nyereségtartalomból 4.449 E Ft-t ismert el. A központi költségvetésből Tata Város helyi közlekedése 5.216 E Ft normatív támogatást kapott. Az adózás előtti eredmény így 4.303 E Ft lett. 2015. évben Tata Város menetrendjében egy alkalommal volt a teljesítményeket is érintő menetrendi változtatás. Az előző év közbeni futásteljesítmény-bővülés áthúzódó hatásával együtt összesen 6.746 km-rel csökkent a futásteljesítmény a bázisévhez viszonyítva. A fajlagos bevételek az utasszám és a tarifa növekedése, valamint a futásteljesítmény csökkenésének következtében 8,16 Ft-tal növekedtek.


Esztergom személyszállítás bevétele: E Ft

Esztergom


II.

2015. Terv

2015. Tény





szociálpolitikai menetdíj-támogatás 3 373 462 4 750 140,83 1028,57

Ingyenes utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás 4 466 4 832 4 819 107,91 99,72 Menetdíj összesen 18 789 19 705 26 630 141,73 135,14

Szociálpolitikai menetdíj-támogatás összesen 7 839 5 294 9 569 122,07 180,75 Egyéb árbevétel 12 511 21 970 26 799 214,21 121,98

Mindösszesen 39 139 46 970 62 999 160,96 134,13

Esztergom városban 2014. február 1-jétől indult újra a helyi járati közlekedés egy vonalon. A Közszolgáltatási Szerződés megkötésével egy időben, 2014. február 1-jétől Esztergom Város Önkormányzata megállapodást kötött a Nemzeti Fejlesztési Miniszterrel arra vonatkozóan, hogy három helyközi autóbuszvonalon: az Esztergom - Pilisszentlélek - Dobogókő, valamint a két Dorog - Esztergom - Dorog elővárosi vonalon az utasok helyi díjszabás alapján vehetik igénybe a helyközi járatokat a városon közigazgatási határán belül. A 2014. évi menetrend módosítások 2015. évben folytatódtak. Július 1-től havi 1.280 km-rel bővült a menetrend, a szeptember 1-i járatnövekedések 7.700 km-es teljesítménynövekedést okoztak. Ezek eredményeként 2015-ben 55.396 km többletteljesítmény keletkezett a bázishoz képest.

Esztergom város helyi járatainak személyszállítási bevételei az előző évhez viszonyítva 35-45%-kal nőttek, ez azonban nem tudta fedezni a teljesítménynövekedések többletköltségeit, így az önkormányzati hozzájárulás összegét is jelentős mértékben – 110%-kal – növelni volt szükséges.

A központi költségvetésből Esztergom Város helyi közlekedése 1.088 E Ft normatív támogatást kapott. A tevékenység adózás előtti eredménye így 52.809 E Ft lett, mely tartalmazza a 2011. évre visszamenőlegesen kapott és visszaírt értékvesztésként elszámolt 46.000 E Ft-ot. A tárgyévi eredmény 6.809 E Ft.


Komárom város személyszállítási bevétele: E Ft

Komárom


II.

2015. Terv

2015. Tény







Szociálpolitikai menetdíj-támogatás összesen 59 090 58 964 55 497 93,92 94,12 Egyéb árbevétel 0 0 0 - -

Mindösszesen 94 503 94 016 91 618 96,95 97,45

Komáromban a bevétel a tervezettől 2.398 E Ft-tal, míg a bázistól 2.885 E Ft-tal marad el. Az éves tanuló bérletek értékesítése 233 db-bal csökkent, az időszakos tanuló bérletek értékesítése viszont 65 db-bal nőtt. A szociálpolitikai menetdíj-támogatás összege összességében 3,6 M Ft-tal csökkent. Az utasok által fizetett menetdíjak összesen 708 E Ft-tal nőttek. A központi költségvetésből Komárom Város helyi közlekedése 3.319 E Ft normatív támogatást kapott. A tevékenység adózás előtti eredménye így 27.476 E Ft lett, mely összeg 11.038 E Ft korábbi évre vonatkozó veszteségtérítést tartalmaz. A tárgyévi eredmény 16.438 E Ft. A futásteljesítmény a 2014. szeptember 1-jétől kezdődő Ipari Parkba közlekedő járatok feladatbővítésének tárgyévre áthúzódó hatása miatt 16.934 km-rel növekedett meg.

A fent említett okok miatt az egy külszolgálati kilométerre vetített fajlagos bevétel 270,42 Ft/km lett, ami 23,25 Ft/km-rel elmarad az előző évi értéktől.


Oroszlány személyszállítási bevétele: E Ft

Oroszlány


II.

2015. Terv

2015. Tény



Menetjegy 1 254 1 244 1 489 118,70 119,69 Általános bérlet 180 166 181 100,67 108,84 Tanuló/Nyugdíjas bérlet 1 659 1 675 1 426 85,94 85,09

Ebből: utas által fizetett 667 674 553 82,94 82,12 szociálpolitikai

menetdíj-támogatás 992 1 002 873 87,95 87,10 Ingyenes utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás 3 118 3 085 3 082 98,85 99,90 Menetdíj összesen 2 101 2 084 2 223 105,80 106,67 Szociálpolitikai menetdíj-támogatás összesen 4 110 4 087 3 955 96,22 96,76 Egyéb árbevétel 0 0 0 - - Mindösszesen 6 211 6 171 6 177 99,46 100,11

Oroszlány városban a helyi közlekedés bevétele 2015-ben a tervezettnél 6 E Ft-tal magasabb, a bázisnál 34 E Ft-tal kevesebb. A menetjegyek, valamint az általános bérletjegyek eladásában csekély mértékű növekedés volt, a tanuló/nyugdíjas bérletek eladásának csökkenése miatt azonban a személyszállítási bevételek összességében csökkentek.

Az Ipari Parkban dolgozók utazási igényeinek növekedése miatt továbbra is igen magas az utasszám azokon a járatokon, melyek a munkába járást biztosítják. A város önkormányzata 2008 szeptembere óta az Ipari Parkban lévő társaságok alkalmazottainak munkába járási költségeit magára vállalta. A dolgozók a gyári belépőik felmutatásával térítésmentesen vehetik igénybe az Ipari Parkba közlekedő helyi járatokat. A város helyi járati költségeinek közel 80%-át az Önkormányzat finanszírozza, 2015. évre vonatkozóan a Képviselő-testület 21.973 E Ft támogatást határozott meg, ezt az összeget egészíti ki a központi költségvetés normatív támogatása 210 E Ft-tal. A támogatások elszámolása az egyéb bevételek között történt meg. A tevékenység eredmény így 1.345 E Ft lett.

A város menetrendjében 2014. november 17-től az Ipari Parkba közlekedő rásegítő járatok száma, ezzel együtt a teljesítmények jelentősen növekedtek. Ennek áthúzódó hatásaként jelentősen, mintegy 40%-kal bővültek a teljesítmények 2015-ben. Ezeknek a rásegítő járatoknak az átalakítására, bővítésére került sor 2015. július 1-től. Ezek a bővítések összességében 23.417 km-es növekményt eredményeztek.

Az egy külszolgálati kilométerre vetített fajlagos bevétel 76,2 Ft/km volt, ami a bázistól 31,53 Ft/km-rel marad el.


Székesfehérvár személyszállítás bevétele: E Ft

Székesfehérvár

Megnevezés 2014.


2015. Tény






Ingyenes utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás 112 444 112 320 112 210 99,79 99,90 Menetdíj összesen 1 057 693 1 044 099 1 053 039 99,56 100,86 Szociálpolitikai menetdíj-támogatás összesen 258 507 257 693 253 276 97,98 98,29 Egyéb árbevétel 16 561 16 560 16 611 100,30 100,31

Mindösszesen 1 332 761 1 318 352 1 322 926 99,26 100,35

Székesfehérváron a személyszállítási bevétel 9.835 E Ft-tal csökkent az előző évi bevételekhez viszonyítva.

Az általános bérletet vásárlók száma 2,68%-kal nőtt, ami 15.320 E Ft-os bevétel többletet eredményezett. A tanuló/nyugdíjas bérletet vásárlók száma ezzel szemben 4,22%-kal csökkent. Ez maga után vonta a szociálpolitikai menetdíj-támogatásból származó bevételek 3,42%-os csökkenését is. Ezzel együtt a tanuló/nyugdíjas bérletek eladásának csökkenése 14.976 E Ft bevétel-elmaradást okozott. A menetjeggyel utazók száma a városban 3,61 %-kal csökkent a bázishoz viszonyítva, ennek következtében a menetjegy értékesítésből származó nettó árbevétel 9.995 E Ft-tal lett kevesebb.

A következő táblázat a kedvezmények meg nem térítéséből adódó bevétel kiesését mutatja be:

E Ft Kedvezmény - Igényelhető szociálpolitikai menetdíj-támogatás

Székesfehérvár 2014.


2015. Tény


II.



Összesen 390 722 391 414 375 037 95,99 95,82

Székesfehérvár Megyei Jogú Város Önkormányzatával 2012. szeptemberben került aláírásra a megállapodás a helyi közlekedés bevételekkel nem fedezett költségeinek megtérítéséről valamint a 2006-2012. évek között keletkezett veszteség fedezetére adott visszamenőleges támogatás összegéről. Ennek megfelelően a visszamenőleges veszteségtérítés összege 63.000 E Ft, a 2015. évi veszteségtérítés összege 224.000 E Ft. A helyi közösségi közlekedés támogatására a költségvetéstől kapott normatív támogatás 62.237 E Ft.


A szerződés III. 3. pontja szerint, ha az éves futásteljesítmény meghaladja, a 3,3 millió km-t, akkor a többletteljesítmény költségét az önkormányzat megtéríti. Ez 2015-ben 82.816 km volt, amelynek költsége 41.332 E Ft-ot tett ki. A normatív támogatás összege 2015-ben tovább csökkent, a megállapodás évéhez képest 45.061 E Ft-tal lett kevesebb. Részben ezeknek a tételeknek a fedezetére, részben a további, bevételekkel nem fedezett költségeknek az ellentételezésére a társaság további 106.367 E Ft támogatás nyújtását kérte az önkormányzattól. Ebből Székesfehérvár Megyei Jogú Város Közgyűlése 51.312 E Ft-ot hagyott jóvá, amely a többletteljesítmény költségét valamint a normatív támogatás tervezettől való elmaradásának egy részét fedezi. Az adózás előtti eredmény így a visszamenőleges veszteségtérítésként kapott 63.000 E Ft-tal 63.471 E Ft lett. A tárgyévi eredmény 471 E Ft. Az egy külszolgálati kilométerre vetített fajlagos személyszállítási bevétel 391,07 Ft/km, ami a bázisnál 6,31 Ft/km-rel kevesebb.

Dunaújváros személyszállítás bevétele: E Ft

Dunaújváros


II.

2015. Terv

2015. Tény




Ebből: utas által fizetett 57 550 57 445 56 207 97,67 97,84 szociálpolitikai

menetdíj-támogatás 48 666 48 589 47 684 97,98 98,14 Ingyenes utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás 52 846 52 520 52 444 99,24 99,86 Menetdíj összesen 268 905 263 845 270 243 100,50 102,43 Szociálpolitikai menetdíj-támogatás összesen 101 512 101 110 100 128 98,64 99,03 Egyéb árbevétel 232 007 207 978 206 448 88,98 99,26 Mindösszesen 602 424 572 933 576 819 95,75 100,68

Dunaújvárosban a személyszállítási bevétel 25.605 E Ft-tal csökkent az előző évi bevételekhez viszonyítva. Az önkormányzattal kötött megállapodás értelmében a Társaság a bevételekkel nem fedezett indokolt költségek összegét 2013-tól kezdve havonta kiszámlázza az önkormányzat részére és a kapott összeget az autóbusz közlekedési bevételek között tartja nyilván. Ez az összeg 2015-ben 194.925 E Ft volt, ami az egyéb árbevétel soron szerepel.

Dunaújvárosban a 2014. évihez képest az eladott menetjegyből származó bevétel 2,02%-kal, az eladott tanuló/nyugdíjas bérletekből származó bevétel 2,19%-kal csökkent. Az általános bérletek eladásából származó bevétel 3,92%-kal növekedett. Az egyéb árbevételek 11,02%-kal csökkentek, melynek oka, hogy a társaság kedvező gazdálkodásának következtében az Önkormányzatnak 25.560 e Ft-tal kevesebb önkormányzati hozzájárulást kellet fizetni 2015. évben a Közszolgáltatási Szerződésben leírtak szerint.

A dunaújvárosi helyi közösségi közlekedés támogatására a költségvetéstől kapott összeg 26.032 E Ft, ami 3.866 E Ft-tal kevesebb a tervezetnél. Az önkormányzattal kötött megállapodásnak megfelelően a tárgyévi veszteségtérítés összege 490 E Ft, a


visszamenőleges költségtérítés 58.000 E Ft. Az adózás előtti eredmény így 41.121 E Ft, a visszamenőleges veszteségtérítés nélküli tárgyévi eredmény -16.879 E Ft.

Az egy külszolgálati kilométerre vetített fajlagos bevétel 414,85 Ft/km, ami a bázisnál 18,41 Ft/km-rel alacsonyabb.

Mór személyszállítás bevétele: E Ft

Mór


II.

2015. Terv

2015. Tény

Index (%) Index (%)

Tény/ Bázis II.

Tény/ Terv





Szociálpolitikai menetdíj-támogatás összesen 6 143 6 118 5 729 93,25 93,64 Egyéb árbevétel 0 0 0 - -

Mindösszesen 20 509 20 765 18 510 90,25 89,14

Móron a személyszállítási bevétel 1.999 E Ft-tal csökkent az előző évi bevételekhez viszonyítva. A 2014. évihez képest az általános bérletet vásárlók száma 11,83%-kal csökkent, ami 895 E Ft-os bevétel kiesését jelentett. A tanuló/nyugdíjas bérletet vásárlók száma 9,86%-kal csökkent, ami 703 E Ft bevétel-elmaradást okozott a hozzá kapcsolódó szociálpolitikai menetdíj-támogatással együtt. A menetjeggyel utazók száma 10,36%-kal csökkent, 389 E Ft-os bevétel csökkenést eredményezve.

A móri helyi közösségi közlekedés támogatására a költségvetéstől kapott összeg 1.385 E Ft. Az önkormányzati támogatás tárgyévi összege 28.397 E Ft, a visszamenőleges veszteségtérítés összege 4.766 E Ft. Az adózás előtti eredmény így 5.231 E Ft, a tárgyévi eredmény a visszamenőleges költségtérítés nélkül 465 E Ft.

Az egy külszolgálati kilométerre vetített fajlagos személyszállítási bevétel 153,04 Ft/km, ami a bázisnál 26,85 Ft/km-rel alacsonyabb.


Baracska személyszállítás bevétele: E Ft

Baracska


II.

2015. Terv

2015. Tény



Menetjegy 756 1 009 2 471 326,87 244,99 Általános bérlet 2 359 2 448 2 687 113,90 109,77 Tanuló/Nyugdíjas bérlet 1 921 1 818 1 960 102,06 107,84

Ebből: utas által fizetett 636 649 696 109,46 107,22


Ingyenes utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás 457 456 456 99,67 99,90 Menetdíj összesen 3 751 4 106 5 854 156,07 142,59 Szociálpolitikai menetdíj-támogatás összesen 1 742 1 625 1 720 98,73 105,86 Egyéb árbevétel 5 082 4 713 2 920 57,46 61,96

Mindösszesen 10 575 10 443 10 494 99,24 100,49

Baracskán a személyszállítási bevétel 81 E Ft-tal csökkent az előző évi bevételekhez viszonyítva. A 2014. évihez képest az eladott menetjegyből származó bevétel több mint háromszorosára növekedett, az eladott tanuló/nyugdíjas bérletekből származó bevétel 2,06%-kal nőtt. Az általános bérletek eladásából származó bevétel 13,9%-kal lett magasabb a bázishoz viszonyítva. Az egyéb árbevételek jelentősen csökkentek, melynek oka, hogy a megnövekedett menetdíjbevétel következtében az Önkormányzatnak 2.162 E Ft-tal kevesebb önkormányzati hozzájárulást kellet fizetni 2015. évben.

Baracska Község a helyi közösségi közlekedés támogatására a költségvetéstől nem kapott támogatást. Az indokolt költségek fedezetére kért 359 E Ft veszteségtérítési igényből 179,5 E Ft-ot ismert el az Önkormányzat, így az adózás előtti eredmény -175 E Ft lett.

Az egy külszolgálati kilométerre vetített fajlagos személyszállítási bevétel 399,49 Ft/km, ami a bázisnál 4,27 Ft/km-rel magasabb.


Nagykarácsony személyszállítás bevétele: E Ft

Nagykarácsony


II.

2015. Terv

2015. Tény



Menetjegy 0 0 5 - - Általános bérlet 7 7 0 0,00 0,00 Tanuló/Nyugdíjas bérlet 27 9 115 426,05 1219,99

Ebből: utas által fizetett 8 3 33 411,26 1219,97 szociálpolitikai

menetdíj-támogatás 19 7 82 432,28 1220,00 Ingyenes utazások után járó szociálpolitikai menetdíj-támogatás 227 227 226 99,37 99,34 Menetdíj összesen 15 10 38 253,98 388,15 Szociálpolitikai menetdíj-támogatás összesen 246 234 308 125,08 131,62 Egyéb árbevétel 1 982 2 016 1 914 96,57 94,93 Mindösszesen 2 243 2 260 2 260 100,75 100,00

Nagykarácsonyban a személyszállítási bevétel 17 E Ft-tal növekedett az előző évi bevételekhez viszonyítva. A 85 E Ft-os menetdíj és szociálpolitikai menetdíj-támogatás növekedés következtében az Önkormányzatnak 68 E Ft-tal kevesebb önkormányzati hozzájárulást (egyéb árbevétel) kellet fizetni 2015. évben. Az adózás előtti eredmény 568 E Ft lett.

Az egy külszolgálati kilométerre vetített fajlagos személyszállítási bevétel 370,88 Ft/km, ami a bázisnál 19,21 Ft/km-rel alacsonyabb.

A helyi autóbuszközlekedés teljesítményeit a 4. sz. melléklet szemlélteti.

1.1.1.3. Szerződéses autóbuszközlekedés

Az éves Üzleti tervben megfogalmazott fontosabb célkitűzések:

� meglévő szerződések, megrendelések teljesítése; � meglévő határozott idejű szerződések lehetőség szerinti meghosszabbítása, régi és új

piacokon való megjelenés; � a szabadáras tevékenység jövedelmezőségének biztosítása, � szükség szerinti díjemelés érvényesítése.

A személyszállítás terén a menetrendszerinti autóbuszközlekedést kiegészíti a jelentősebb munkáltatók rendszeres, speciális menetrend alapján végzett személyszállítási igényeit kielégítő szerződéses feladatvégzés. A tevékenységet a részvénytársaság vállalkozási alapon, a szabadpiaci verseny keretei között végzi.

2015-ben a tervhez viszonyított bevétel 132.670 E Ft-tal, a futásteljesítmény 308,3 E km-rel nőtt. E mellett az egy hasznos kilométerre vetített bevétel 16,4 Ft/km-rel növekedett.


Partnerenként az alábbi tényezők befolyásolták a teljesítmények alakulását: • A munkásszállításon belül partnerenként vizsgálva – Vértesi Erőmű Zrt. kivételével –

a bevétel a tervezett szerint alakult. A VÉRT esetében a cég által márciusra előre jelzett feladatcsökkenés nem következett be, mely szintén pozitív hatással volt az bevételre.

• A megszűnő feladatok pótlására új szerződéses partnerek felkutatásával törekszik a Társaság. Ennek kapcsán 2015 decemberétől a BorgWarner Turbo Systems Kft.-vel kötött munkásszállítási szerződést.

• A Székesfehérvár – Sárbogárd vasúti pálya-felújítási munkálatokhoz kapcsolódó nem tervezett vonatpótló feladatok megszerzése 48.944 E Ft többletbevételt eredményeztek. (MÁV-START Zrt.)

• Az Esztergom – Budapest vonalon végzett vonatpótló feladatok április végéig kerültek tervezésre, de a vasúti pálya-felújítás munkák elhúzódása miatt további megrendelést kapott a Társaság. (Volánbusz Zrt.)

A következő táblázat partnerenként tartalmazza a szerződéses járatok bevétel- és teljesítményadatait:

Szerződéses megrendelések

Partner

2014. év bázis II.

2015. év terv

2015. év tény

Hasznos futás-

teljesítmény (E km)

Bevétel (E Ft)

Egy hasznos km-re jutó

fajlagos bevétel (Ft/km)

Hasznos futás-


Bevétel (E Ft)



Hasznos futás-


Bevétel (E Ft)



Vértesi Erőmű Zrt. 311,6 101 959 327,2 185,6 60 682 326,9 222,0 75 870 341,7 USHIN Kft. 0,0 2 - 0,0 0 - 0,0 3 330,8 Sport Nonprofit Kft. 3,4 1 289 379,1 0,0 0 - 1,5 595 404,3 TESCO Áruházak Zrt. 90,4 27 411 303,2 80,4 24 083 299,6 81,6 25 260 309,7 Reckitt Benckiser Kft. 96,0 44 867 467,4 96,8 43 039 444,4 101,9 45 920 450,5 Volánbusz Zrt. 385,0 169 070 439,1 122,4 56 851 464,5 265,4 117 238 441,7 METRO Ker. Kft. 15,9 7 453 468,7 16,3 7 479 460,0 15,0 7 495 499,3 BERICAP Bt. 10,2 4 427 434,0 9,8 3 930 400,0 10,1 5 915 585,2 ALCOA KÖFÉM Kft. 4,1 3 920 956,1 4,8 3 180 660,0 4,8 4 070 840,9 Alba Volán SC 1,8 619 343,9 8,1 2 840 350,0 2,9 1 167 407,4 Fehérvár 19 Jégkorong Akadémia 0,3 128 426,7 1,3 458 350,0 1,0 349 366,9 KLIK (iskolák) 3,0 1 103 367,7 11,6 4 166 360,0 9,4 3 989 425,6 Dunaújvárosi Vízilabda Egyesület 0,2 93 465,0 1,3 704 560,0 1,2 579 485,9 MÁV-START Zrt. 5,9 2 353 398,8 0,0 0 - 122,2 48 944 400,5 Borgwarner Turbo Systems Kft. 0,0 0 - 0,0 0 - 7,8 2 689 345,7 Sanmina SCI Kft. 29,9 13 539 452,8 0,0 0 - 0,0 0 - Kernstok Károly Ált.Isk. 7,8 3 996 512,3 0,0 0 - 0,0 0 - Nokia Komárom Kft. 212,8 64 716 304,1 0,0 0 - 0,0 0 - Magyar Honvédség 7,8 2 360 302,6 0,0 0 - 0,0 0 - Összesen 1 186,1 449 305 378,81 538,4 207 411 385,2 846,7 340 081 401,6


A szerződéses bevételek főbb partnerenkénti megoszlását az alábbi diagram szemlélteti:

A szerződéses autóbuszközlekedés teljesítményeit az 5. sz. melléklet tartalmazza.

Alvállalkozók bevonása a szerződéses munkásszállításba

A szerződéses személyszállítás teljesítése során alvállalkozókat is igénybe vesz a Társaság. Az ebből származó bevétel a közvetített szolgáltatások bevételei között jelenik meg. A következő táblázat az alvállalkozók közreműködésével végzett munkásszállítások tervezett és tényleges bevétel-, illetve költségalakulását mutatja be, megrendelőnkénti bontásban:

E Ft Közvetített szolgáltatás

Partner 2014. év bázis II.

2015. év terv

2015. év tény

Bevétel Költség Fedezet Bevétel Költség Fedezet Bevétel Költség Fedezet Különjárat 22 349 20 711 1 638 9 260 8 038 1 222 47 416 42 032 5 384 Vértesi Erőmű Zrt. 187 507 149 736 37 771 101 612 82 028 19 584 174 677 140 784 33 894 PCE Kft. 77 935 71 626 6 309 117 996 106 820 11 176 114 154 101 176 12 979 USHIN Kft. 1 201 1 070 131 1 372 1 212 160 1 356 1 117 240 Sport Nonprofit Kft. 1 426 1 140 286 0 0 0 1 560 1 365 195 TESCO Áruházak Zrt. 15 402 14 421 981 13 823 12 929 894 13 833 12 888 945 PE-MO Transz 8 739 8 213 526 14 366 13 432 934 2 557 2 397 160 Reckitt Benckiser Kft. 52 258 49 834 2 424 54 002 50 991 3 011 67 678 62 591 5 088 Busz Plusz Log. Kft. 205 592 197 528 8 064 199 343 191 842 7 501 234 057 224 597 9 460 Volánbusz Zrt. 87 050 73 435 13 615 9 545 7 885 1 660 34 035 29 055 4 980 MR-Reissen Kft. 0 0 0 0 0 0 7 076 6 710 366 Borgwarner Kft. 0 0 0 0 0 0 21 695 20 139 1 556 Sanmina SCI Kft. 48 462 46 526 1 936 0 0 0 1 391 1 231 161 Nokia Komárom Kft. 338 107 330 983 7 124 0 0 0 0 0 0 Összesen 1 046 028 965 223 80 805 521 318 475 176 46 142 721 486 646 079 75 406


A különjáratok esetében az év második felében jelentkező migráns szállítási feladatok eredményezték a bevétel növekedését. A Vértesi Erőmű Zrt., Volánbusz Zrt, Borgwarner Kft partnerek esetében a saját vállalkozásban végzett feladatoknál leírt okok miatt nőtt a bevétel. A PE-MO Transz által végzett feladatok évközben megszűntek a Busz Plusz Log. Kft megrendelései munkarend-átszervezés a Reckitt Benckiser Kft-é pedig termelésbővülés miatt növekedtek.

A saját eszközzel végzett és a közvetített szerződéses szolgáltatások együttes bevételének partnerenkénti megoszlását a következő diagram mutatja be:


1.1.1.4. Különjárati autóbuszközlekedés

Az éves Üzleti tervben megfogalmazott célkitűzések:

� a piacvesztés mértékének minimalizálása; � az eszközkihasználás növelése; � különjárati tevékenység regionális erősítése.

Szintén piaci kategóriába sorolt tevékenység a különjárat, amely az idegenforgalom, a belföldi és külföldi turizmus, az alkalmi csoportos kirándulások eszköze. A különjárati autóbuszközlekedés alapvetően egymástól jól elhatárolható kettő területen végzett tevékenységre tagozódik, az alábbi táblázatban feltüntetett soroknak megfelelően.

Megnevezés

2014. Bázis II.

2015. Terv

2015. Tény

Bevétel Hasznos futástel-

jesítmény

Fajlagos bevétel


jesítmény

Fajlagos bevétel


jesítmény

Fajlagos bevétel

E Ft E km Ft/km E Ft E km Ft/km E Ft E km Ft/km Nemzetközi 11 553 34,3 336,8 12 422 36,7 338,8 7 503 14,1 531,6 Belföldi szabadáras

90 007 228,8 393,4 78 018 210,1 371,3 102 917 259,7 396,2

Összesen 101 560 263,1 386,0 90 439 246,8 366,4 110 420 273,9 403,2

A különjáratok bevétele 19.981 E Ft-tal, futásteljesítménye 27,1 E km-rel az egy hasznos kilométerre eső bevétele 36,8 Ft/km-rel haladja meg a tervezettet. A növekedést az év második felében jelentkező migráns szállítási feladatok eredményezték.

A különjárati közlekedés további teljesítményeit az 5. sz. melléklet tartalmazza.

1.1.1.5. Külső megrendelők részére végzett járműjavítási tevékenység

Az éves Üzleti tervben megfogalmazott célkitűzések:

� A piaci pozíció és a tevékenység eredménytermelő képességének megtartása. A társaság járműjavító üzletága a saját járművek javításán túl, szabadkapacitásai hasznosítása céljából külső megrendelők részére is végez járműjavítást és műszaki vizsgáztatást.

A külső partnerek számára végzett megrendelések száma évről évre csökken, azonban 2015-ben sikerült a tervezett fedezeti szintet elérni. A javítási órák 9%-kal maradnak el a tervezettől, a beépített anyagok árrése viszont megemelkedett. Így a bevételek 9,8%-os (8.512 E Ft-os) csökkenése és a költségek 10,1%-os (8.345 E Ft-os) mérséklődése következtében sikerült a tervszintű fedezetet realizálni.


A külső megrendelők részére végzett járműjavítási tevékenység főbb mutatói a következők szerint alakultak:

Megnevezés 2014. 2015. Index (%) Index (%)

Bázis II. Terv Tény Tény/Bázis II. Tény/Terv Bevételek 106 327 92 941 84 430 79,4 90,8 Anyagbevétel 23 393 20 196 18 329 78,3 90,8 Munkadíjbevétel 82 933 72 745 66 101 79,7 90,9 Költségek 93 989 82 600 74 255 79,0 89,9 Anyagköltség 19 593 16 830 14 203 72,5 84,4 Munkadíj költsége 74 395 65 770 60 052 80,7 91,3 Fedezet 12 338 10 342 10 175 82,5 98,4 Árrés 3 800 3 366 4 126 108,6 122,6 Árrés % 19,4 20,0 29,0 149,8 145,2

1.1.1.6. Belkereskedelmi tevékenység

A társaság a tevékenység keretében elsősorban üzemanyagot értékesít az üzemanyagkútjain, de foglalkozik egyéb (raktári készleten tartott) anyagok értékesítésével is.

Az üzemanyag-értékesítés alakulását az alábbi táblázat mutatja be:

Üzemanyag-értékesítés 2014. év Bázis II.

2015. év Terv

2015. év Tény

Index (%) Index (%) Tény/Bázis II. Tény/Terv

liter (l) 5 811 441 5 664 000 5 164 439 88,9 91,2 eladási ár (Ft/l) 318,61 308,90 272,42 85,5 88,2 árrés (E Ft) 84 795 81 512 76 664 90,4 94,1 Árrés (%) 4,8 4,9 5,8 120,1 117,9 Árréstömeg (Ft/l) 14,6 14,4 14,8 101,7 103,2 bevétel (E Ft) 1 851 600 1 749 636 1 406 916 76,0 80,4 költség (E Ft) 1 766 804 1 668 125 1 330 252 75,3 79,7

Az üzemanyag-értékesítés bevétele 342.720 E Ft-tal marad el a tervezettől. Az árbevétel eltérését két tényező idézte elő: az eladott mennyiség csökkenése (500 E l) 155.100 E Ft eltérést okozott, az értékesítési ár változásának hatása (36,5 Ft/l) pedig 187.620 E Ft-tal csökkentette az értékesítés nettó árbevételét.

Az eladott mennyiség tervezetthez mért visszaesése 6.544 E Ft-ot fedezetcsökkenést, az árrés növekedése 1.696 E Ft fedezetnövekedést eredményezett. Mindezek együttes hatásaként az árréstömeg 4.848 E Ft-tal maradt el a tervtől. A tatabányai üzemanyagkúton a társaság azt tervezte, hogy csak szerződött partnerek számára értékesít üzemanyagot, azonban az ez irányba végzett piackutatás még nem vezetett eredményre.


Az értékesítés üzemanyag-fajtánként való megoszlása:

Megnevezés

Bevétel Mennyiség (E Ft) (liter)

2014. 2015. 2016. 2014. 2015. 2016. Bázis II. Terv Tény Bázis II. Terv Tény

Tata 901 072 819 285 641 226 2 813 288 2 638 000 2 350 366 Oroszlány 139 060 132 371 142 093 431 836 423 000 516 870 Dorog 190 131 179 548 178 910 598 389 582 000 658 163 Székesfehérvár 173 592 184 085 124 623 549 792 599 000 465 348 Dunaújváros 247 089 240 244 139 799 773 977 778 000 511 698 Mór 30 180 30 732 23 999 93 647 100 000 87 117 Tatabánya 0 4 964 0 0 16 000 0 Gázolaj összesen 1 681 122 1 591 230 1 250 650 5 260 929 5 136 000 4 589 562 Bioetanol 3 332 451 2 102 13 002 2 000 8 513 95-ös benzin 167 145 157 955 154 164 537 510 526 000 566 364 Mindösszesen 1 851 600 1 749 636 1 406 916 5 811 441 5 664 000 5 164 439

Megnevezés Árrés (%) Árrés (E Ft)

2014. 2015. 2016. 2014. 2015. 2016. Bázis II. Terv Tény Bázis II. Terv Tény

Tata 5,2 5,1 6,1 44 330 39 756 36 813 Oroszlány 5,9 5,9 6,9 7 804 7 375 9 170 Dorog 4,3 4,4 5,3 7 787 7 567 8 975 Székesfehérvár 2,4 4,0 3,4 4 005 7 080 4 083 Dunaújváros 4,6 4,5 5,3 10 786 10 345 7 079 Mór 4,8 4,0 5,6 1 395 1 182 1 274 Tatabánya - 5,0 - 0 236 0 Gázolaj összesen 4,7 4,8 5,7 76 106 73 542 67 394 Bioetanol 11,7 4,5 8,7 348 19 168 95-ös benzin 5,3 5,3 6,3 8 341 7 950 9 102 Mindösszesen 4,8 4,9 5,8 84 795 81 512 76 664

Az üzemanyagokon kívül végzett készletértékesítés tervezett és tényleges költség- és bevétel-alakulását a következő táblázat tartalmazza: E Ft

Megnevezés 2014. 2015. 2016. Index(%) Index(%)

Bázis II. Terv Tény Tény/Bázis II. Tény/Terv Bevétel 48 244 43 048 36 243 75,1 84,2 Költség 33 032 32 107 23 817 72,1 74,2 Fedezet 15 212 10 941 12 426 81,7 113,6

A beszállítók folyamatos versenyeztetésével és a nagyfogyasztói előnyök kihasználásával elért kedvező árszint ellenére sem sikerült a tervezett értékesítési bevételeket realizálni. Ennek legfőbb oka, hogy a legnagyobb forgalmat generáló partnerek folyamatosan keresik a kedvezőbb beszerzési forrásokat, amely során közvetlenül a beszállítóktól történő megrendeléseikkel elégítik ki felmerülő anyagigényeiket.


1.1.2. Egyéb bevételek alakulása

Az egyéb bevételek alakulását az alábbi táblázat tartalmazza: E Ft

Megnevezés 2014. 2015. 2015. Index (%) Index (%)

Bázis II. Terv Tény Tény/Bázis

II. Tény/Terv

Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésének árbevétele 5 351 0 7 296 136,4 -

Káreseménnyel kapcsolatosan kapott bevételek 26 320 19 924 18 760 71,3 94,2

Kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések bevétele 7 694 6 393 6 672 86,7 104,4

Pótdíj 414 0 179 43,3 -

Behajthatatlannak minősített és leírt követelésekre kapott összegek 331 0 317 95,9 -

Utólag kapott-közvetve kapcsolódó-pénzügyileg rendezett engedmény 48 0 4 106 8554,4 -

Képzett céltartalék felhasználása(csökkenése,megszűnése) 121 256 67 477 59 111 48,7 87,6

Anyagok leltártöbblete 80 0 23 28,9 -

Áruk leltártöbblete 153 0 0 0,0 -

Készletek elszámolt értékvesztésének visszaírása 441 0 8 054 1826,3 -

Követelések elszámolt értékvesztésének visszaírása 28 825 46 000 55 896 193,9 121,5

Állami költségvetéstől kapott támogatások 163 437 162 782 143 607 87,9 88,2

Önkormányzatoktól kapott támogatások 468 146 478 739 486 489 103,9 101,6

Veszteségkiegyenlítés címen kapott állami, önkormányzati költségtérítés 3 566 870 3 978 413 3 761 618 105,5 94,6

Pályázat útján nyert és egyéb támogatás 98 118 92 370 110 354 112,5 119,5

Apanap megtérítése 1 936 1 571 1 210 62,5 77,0

Egyéb egyéb bevételek 12 392 1 200 7 370 59,5 614,1

Összesen: 4 501 812 4 854 866 4 671 062 103,8 96,2

Az egyéb bevételek az alábbiakban részletezett okok miatt 183.805 E Ft-tal kevesebb a tervezett összegnél:

• Az immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésének árbevétele 6 db gépjármű és kisebb tárgyi eszközök értékesítését tartalmazza 7.296 E Ft értékben.

• Az utólag kapott engedmények jelentős része, 4.090 E Ft telefon költség jóváírásából adódott.

• A várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék feloldásából a terv a környezetvédelmi munkák költségének fedezetét (7.571 E Ft), munkaügyi perrel kapcsolatos költségek fedezetét (5.000 E Ft), valamint NAV bírság költségének fedezetét (54.000 E Ft) tartalmazta. A tényszámok 6.665 E Ft 2015-ben lejárt pénzügyi lízingekre képzett, 17.245 E Ft környezetvédelmi kötelezettségekre képzett, 35.201 Ft pedig a lekötött környezetvédelmi támogatás kamatának visszautalása miatt képzett céltartalék felhasználás.

• Esztergom város Önkormányzata a 2011. évre vonatkozó adósságrendezési eljárásban elismert kötelezettségéből 46.000 E Ft (visszaírt értékvesztésként) összeget a vizsgált időszakra vonatkozóan rendezett.

• Selejtezett készletek értékvesztésének visszaírása 8.054 E Ft értékben történt. • A „Munkahelyi képzés az Alba Volán Zrt-nél projektje” (TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-

0065.) keretében megvalósult pályázat támogatása 27.967 E Ft-tal növelte az egyéb bevételt.


A helyi autóbuszközlekedés finanszírozására 2015-ben kapott támogatások a következő táblázatban bemutatott módon alakultak:

E Ft

Település

2015. Terv 2015. Tény

Támogatás központi

költségvetésből

Önk. kiegészítés

Előző évi veszteség-

térítés Összesen

Támogatás központi

költségvetésből

Önk. kiegészítés

Előző évi veszteség-

térítés Összesen

Tatabánya 49 488 200 000 80 000 329 488 44 048 200 000 80 000 324 048

Tata 5 451 29 253 0 34 704 5 216 14 500 0 19 716

Esztergom 0 0 46 000 46 000 1 088 0 46 000 47 088

Komárom 3 364 10 949 0 14 313 3 319 0 11 038 14 357

Oroszlány 0 22 179 0 22 179 210 21 973 0 22 183

Székesfehérvár 73 093 299 002 63 000 435 095 62 237 275 312 63 000 400 549

Dunaújváros 29 898 0 58 000 87 898 26 032 490 58 000 84 522

Mór 1 488 28 759 4 766 35 013 1 385 28 397 4 766 34 548

Baracska 0 43 0 43 0 180 0 180

Nagykarácsony 0 0 0 0 72 0 0 72

Összesen 162 782 590 185 251 766 1 004 733 143 607 540 852 262 804 947 263

A helyközi közlekedés bevételekkel nem fedezett indokolt költségére és a közlekedési bevétel 1%-át kitevő eredményre kapott veszteségtérítés összege a tervezett 3.661.200 E Ft-tal szemben 3.481.235 E Ft lett.

1.2. Ráfordítások elemzése

1.2.1. Aktivált saját teljesítményérték alakulása

A Társaság az üzleti tervben szereplő személyszállítási feladatok elvégzéséhez szükséges megfelelő műszaki és esztétikai állapotú autóbusz-darabszámot csak úgy tudja biztosítani, hogy karosszéria-felújítást végez az elöregedett járműveken. A részvénytársaság 2015. évi tervében 17 db autóbusz felújítása szerepel, melyből 13 jármű javítását sikerült elvégezni és egy autóbuszt 2016 tavaszán fog befejezni. Az egyes típusokhoz szükséges alkatrészek beszerzése és a munkálatok elvégzése a tervezettnél hosszabb időt vett igénybe, emellett az év során tartós javítói létszámhiány alakult ki. Mindezek miatt a felújítások értéke 28.120 E Ft-tal alacsonyabb. A saját autóbusz-felújítás aktivált értéke 173.419 E Ft. A felújításon az aktivált értéknél 5.646 E Ft-tal több költség keletkezett. Ennek oka az, hogy a társaság a felújításokat a tervezett elszámoló áron aktiválja, amely 3 580 Ft/óra, azonban a tényleges óradíj 3 747 Ft/óra lett. A társaság az autóbuszok felújításán kívül autóbuszok bontását, alkatrész- és fődarab-felújítást is végez, mely tevékenységek aktivált értéke 1.401 E Ft-tal marad el a tervezettől.


Az aktivált saját teljesítmények alakulását az alábbi táblázat tartalmazza:

E Ft

Megnevezés 2014. év 2015. év 2015. év Index (%) Index (%) Bázis II. Terv Tény Tény/Bázis II. Tény/Terv

Autóbusz-felújítás -195 403 -201 539 -173 419 88,7 86,0 Alkatrész-, fődarab-felújítás, bontás 262 -1 461 -1 631 -622,5 111,6 Gyártás 2 -1 260 -512 -25 589,7 40,6 Egyéb beruházás -15 050 0 0 0,0 - Összesen -210 189 -204 259 -175 562 83,5 86,0

1.2.2. Anyagköltségek alakulása

Az üzemi (üzleti) tevékenység költségeinek közel egynegyedét kitevő anyagköltségekben – a felújított használt anyaggal együtt – az üzleti tervhez viszonyítva 6,6%-os (298.573 E Ft) megtakarítás keletkezett, amely elsősorban a gázolajár csökkenésének a következménye.

Az alábbi táblázat az anyagköltségek alakulását mutatja a bázishoz és a tervhez viszonyítva:

E Ft


Fenntartási anyag 1 080 420 1 030 206 1 110 358 102,8 107,8 ebből: felújított használt anyag 1 733 1 571 940 54,2 59,8

Üzem- és kenőanyag 3 308 550 3 230 307 2 863 178 86,5 88,6 Energia 194 269 183 578 190 775 98,2 103,9 Egyéb anyag 93 683 94 265 75 472 80,6 80,1 Összesen 4 676 922 4 538 355 4 239 783 90,7 93,4

A fenti táblázatban a fenntartási anyagköltség tartalmazza a felújított alkatrészek és fődarabok összegét is. A fenntartási anyagok kiemelt tevékenységekre történő felhasználása az alábbiak szerint alakult (felújított alkatrészek és fődarabok összegével kiegészítve): E Ft


Autóbuszok javítása 884 953 874 102 971 398 109,8 111,1 Külső partner részére tört. jav. 17 622 15 001 12 966 73,6 86,4 Autóbuszfelújítás 87 374 73 100 57 564 65,9 78,7 Egyéb tevékenységek 90 471 68 003 68 429 75,64 100,6 Összesen 1 080 420 1 030 206 1 110 358 102,77 107,8

Az autóbuszok fenntartási anyagráfordítása a külső telephelyes javítások költségével kiegészítve 131.926 E Ft-tal magasabban alakult a tervezettnél. A futásteljesítmény növekedése (400 E km) 10.726 E Ft költségtöbbletet okozott, a fajlagos költség emelkedése (3,5 Ft/km) pedig 121.200 E Ft növekményt eredményezett.


A fajlagos költségek az alábbiak szerint alakultak: Ft/km


Új anyag felhasználás 17,89 17,70 19,44 108,6 109,8 Használt anyag 3,39 3,33 3,53 104,0 106,2 Fődarab 1,57 1,90 2,64 168,0 139,2 Gumiabroncs 2,67 2,61 2,44 91,31 93,6 Gurulóköltség összesen 25,53 25,53 28,04 109,87 109,8 Külső telephelyes javítás 1,36 1,28 2,27 166,56 176,7 Mindösszesen 26,89 26,82 30,31 112,74 113,0

A mérvadó típusok 1 kilométerre jutó fenntartási anyagköltségét az alábbi diagram szemlélteti:

A társaság 2009 óta nem szerzett be új autóbuszt, így a járművek átlagéletkora magas, 15,83 év. A táblázatból is kitűnik, hogy az átlagnál magasabb guruló költséggel futnak az igen öreg Ikarus típusú autóbuszok, melyeknél a szükséges alkatrészek mennyisége és a fődarabok költsége növekedett. A korszerű, nyugati gyártmányú autóbuszok esetében egyes javítások csak szakszervizben végezhetők el, emellett az új és használt anyagok beszerzési költségének (a nyugat-európából beszerezhető alkatrészek magasabb ára miatt) növekedése is okozza a gurulóköltségek magas szintjét.

Autóbuszok gázolajköltségének alakulása

Az üzemeltetési költségek jelentős részét az autóbuszok gázolaj-felhasználásának költsége teszi ki, mely a tervhez viszonyítva 352.033 E Ft-tal csökkent. A társaság éves szinten a személyszállítási feladatok elvégzéséhez 11,4 millió liter gázolajat használt fel. Az autóbuszok fajlagos üzemanyag-felhasználása a bázisnál és a tervezettnél 0,32 liter/100km-rel magasabb.

A gázolaj-felhasználás fontosabb adatait az alábbi táblázat mutatja:


Futásteljesítmény (E km) 34 669 34 237 34 637 99,9 101,2 Fogyasztás (l/100 km) 32,38 32,39 32,71 101,0 101,0 Liter 11 227 438 11 088 098 11 328 735 100,9 102,2 Üzemanyagár (Ft/l) 288,3 284,5 247,4 85,8 87,0 Gázolajköltség (E Ft) 3 236 523 3 154 564 2 802 531 86,6 88,8


A költségalakulást befolyásoló tényezők:

Árváltozás hatása A 2015. évi gázolajköltséget az irányelveknek megfelelően 295,5 Ft/liter egységár alapulvételével tervezte meg a társaság, melyet 11 Ft/l jövedéki adó-visszatérítéssel csökkentett. A gázolaj átlagos, jövedéki adóval csökkentett beszerzési ára 2015-ben ezzel szemben 247,4 Ft/liter lett, mely 416.371 E Ft költségmegtakarítást jelent. Ebből a visszaigényelhető jövedéki adó visszatérítésének értéke 123.199 E Ft.

Futásteljesítmény-változás hatása A saját futásteljesítmény a tervezetthez viszonyítva 400 E km-rel növekedett, melynek gázolajköltségre gyakorolt hatása 36.856 E Ft.

Fajlagos üzemanyag-fogyasztás eltérésének hatása Az autóbuszok 2015. évre tervezett fogyasztása 32,39 liter/100 km. A tényleges felhasználásból számított fajlagos fogyasztás 32,71 l/100 km lett, mely 27.482 E Ft-tal növelte a költségeket.

A következő diagram a tervezett és a tényleges fajlagos üzemanyag-fogyasztás havi alakulását mutatja be:

Üzemanyag-fogyasztás (liter/100km)

Az autóbuszok magas átlagéletkora és km telítettsége a járműparkra vetítve 994.307 km, amely évente 65.434 km-rel nő, az egyik oka annak, hogy a járművek átlagos üzemanyag-felhasználása magasabb az előző évinél. A másik ok, hogy a korszerűbb, klímaberendezéssel felszerelt és a nagyobb önsúly miatt többet fogyasztó autóbuszok forgalomba állításával és a kisebb fogyasztású, de korszerűtlen, magas káros anyag kibocsátású járművek leállításával a járművek átlagfogyasztása megnövekedett.

Az autóbuszvezetők részére a számított normához viszonyított üzemanyag-megtakarítás esetén visszatérítést fizet a társaság. A 2015. évi kifizetés összege 67.976 E Ft volt a tervezett 73.328 E Ft-tal szemben a beszerzési ár csökkenése miatt.


Telepenergia költségek

Az energiaköltségekben 3.494 E Ft megtakarítás keletkezett a bázisévhez viszonyítva.

Az egységárak a bázishoz képest csökkentek, de a tervben ennél nagyobb csökkenést várt a társaság.

A fogyasztásokat a következő tényezők voltak befolyásolták: A 2015. évi gázfogyasztás magasabban alakult, mint a bázisévben, amely 2015. évi hidegebb tél következménye. Ezenkívül a dorogi telephelyen egy korábban bérbeadott és egy raktárként használt területet javító területté alakítottak át. A terület villamos áram fogyasztása is több lett, a korábbi továbbszámlázott terület és az alacsony fogyasztású raktár helyén a felújítás mellett energetikai korszerűsítést is végrehajtott a társaság. Tatabánya pályaudvaron az egyes indulási állásokon a vakok és gyengénlátók kérésére nekik nyújtott segítségül 24 órás megvilágítást biztosít a társaság. A pályaudvar épületében előzőleg nem folyamatosan használt helyiségeket az elszámoltatók számára irodáknak alakították ki. A villanyfogyasztást növeli egy 2014-ben egy megszűnt bérlői szerződés is, a helyiséget a társaság működteti tovább. A fogyasztások és költségek alakulását a következő táblázatok mutatják be:

E Ft


Áramdíj 72 183 69 931 74 441 103,1 106,4 Gázdíj 109 118 101 037 104 850 96,1 103,8 Vízdíj 12 968 12 609 11 484 88,6 91,1 Összesen: 194 269 183 578 190 775 98,2 103,9


Áram (kWh) 2 413 139 2 760 869 2 500 654 103,6 90,6 Gáz (m3) 838 275 964 620 924 373 110,3 95,8 Víz (m3) 33 714 30 212 28 575 84,8 94,6


1.2.3. Anyagjellegű szolgáltatások alakulása

Az anyagjellegű szolgáltatások költsége 415.012 E Ft-tal marad el a tervezettől. Az anyagjellegű szolgáltatások összetevői az alábbiak: E Ft

Megnevezés

2014 2015. Terv

2015. Tény

Index (%)

Tény/ Bázis II.

Index (%) Tény/ Terv Bázis I. Bázis II.

Igénybevett szolgáltatások értéke 17 958 3 045 107 3 213 428 2 992 612 98,3 93,1 Javítás, karbantartás költsége 58 198 167 147 399 202 079 102,0 137,1 Tárgyévre fizetett bérleti díjak 1 691 626 475 666 806 592 747 94,6 88,9 Hirdetési díjak, reklám, marketing ktg. 11 880 111 091 106 597 83 320 75,0 78,2 Szakértői-, jogi, könyv. díjak, okt. ktg. 4 324 75 926 117 552 90 303 118,9 76,8 Utazási, kiküldetési ktg. 0 4 757 5 393 527 11,1 - Posta, telefon, bérelt vonal költsége 0 57 709 49 685 53 148 92,1 107,0 Őrző-védő szolgáltatás költsége 0 74 324 200 896 77 483 104,3 38,6 Forgalmi ellenőrzés költségei 0 47 561 49 020 45 514 95,7 92,8 Helyközi és helyi alvállalkozók költségei

0 1 629 407 1 737 519 1 705 974 104,7 98,2

Egyéb igénybevett szolg. költsége 5 219 690 132 559 141 518 64,4 106,8 Egyéb szolgáltatások értéke 1 847 172 117 129 006 110 069 64,0 85,3 Eladott áruk beszerzési értéke 0 1 800 501 1 700 231 1 354 069 75,2 79,6

Közvetített szolgáltatások és továbbszámlázott tételek

10 042 972 017 475 176 646 079 66,5 136,0

Összesen: 29 847 5 989 742 5 517 841 5 102 829 85,2 92,5

Az igénybevett szolgáltatások értéke a tervezetthez képest 220.816 E Ft-tal csökkent. Legnagyobb arányú változás az őrző-védő szolgáltatás költségeiben jelentkezett, ez a tervezettnek 38,6%-a lett. Az üzleti terv májustól megemelt óradíjjal tartalmazta a szolgáltatás igénybevételét, de erre nem került sor, így a költségek 123.413 E Ft-tal alacsonyabbak lettek a tervezettnél.

Jelentős csökkenés keletkezett a bérleti díjak költségeiben is, elsősorban a munkaerő-kölcsönzés költségének csökkenése következtében. Ennek összege a kölcsönzött létszám csökkenése és az árfolyamok változása miatt 64.413 E Ft-tal kevesebb lett a tervezettnél.

A javítás, karbantartás költsége 54.680 E Ft-tal magasabb a tervezettnél. A járműjavítás költsége 41.107 E Ft-tal, a gépek, berendezések javításának költsége 9.556 E Ft-tal, a szoftverkarbantartás költsége 17.490 E Ft-tal emelkedett, az egyéb javítás, karbantartás költsége 13.473 E Ft-tal csökkent.

A helyi és helyközi közlekedés alvállalkozói költsége 31.545 E Ft-tal kevesebb a tervezettnél. Az üzleti terv bizonyos vonalakon az újonnan kötött szerződések esetében év elejétől kezdve magasabb díjtételekkel számolt, de a díjemelésre csak márciustól került sor.

Az egyéb igénybevett szolgáltatások költségei között a köztisztasági és csatornadíj, a pénzszállítás, takarítás, nyomdai szolgáltatás stb. költsége szerepel. Ezek összege együtt 8.959 E Ft-tal lett magasabb.

Az egyéb szolgáltatások költsége 18.937 E Ft-tal csökkent a tervezetthez képest. Ezek között bankköltség, hatósági díjak, illetékek költsége, biztosítási díjak és különféle egyéb költségek szerepelnek. A csökkenést a tervezettnél alacsonyabb bankköltségek eredményezték.


Az eladott áruk beszerzési értéke 346.162 E Ft-tal kevesebb a tervezettnél. A csökkenés nagy része az üzemanyag értékesítésnél jelentkezett. Az eladott üzemanyag mennyisége 8,8%-kal, a beszerzési ár 12,5%-kal csökkent a tervezetthez képest. Ez 337.873 E Ft költségcsökkenést jelentett.

A közvetített szolgáltatások és továbbszámlázott tételek költségei 170.903 E Ft-tal haladják meg a tervezettet a közvetített személyszállítás teljesítményének növekedése következtében.

2014-hez képest az anyagjellegű szolgáltatások költsége 886.913 E Ft-tal csökkent. A csökkenésből 52.495 E Ft az igénybevett szolgáltatások költségeiben, 62.048 E Ft az egyéb szolgáltatások költségeiben, 446.432 E Ft az eladott áruk beszerzési értékében, 325.938 E Ft a közvetített szolgáltatások és továbbszámlázott tételek költségeiben keletkezett. Ezek közül az értékesített üzemanyag mennyisége 11,1%-kal, beszerzési ára 15,3%-kal kevesebb a bázisidőszakinál, ami együtt 436.552 E Ft költségcsökkenéssel járt. A közvetített szolgáltatások költsége a közvetített személyszállítási teljesítmények tervezettnél magasabb, de bázisnál alacsonyabb alakulásának a következménye.

1.2.4. Személyi jellegű ráfordítások alakulása

A személyi jellegű ráfordítások összege 23.252 E Ft-tal magasabb a tervezettnél, a bázisidőszakhoz viszonyítva pedig 95.735 E Ft-tal csökkent.

A személyi jellegű költségek az alábbiak szerint alakultak: E Ft

Megnevezés

2014

2015. Terv

2015. Tény

Index (%)

Tény/ Bázis

II.

Index (%)

Tény/ Terv

Bázis I. Bázis II.

Bérköltség 15 961 4 428 830 4 629 363 4 629 363 104,5 100,0 Személyi jellegű egyéb költségek 1 505 747 606 733 497 754 587 100,9 102,9 Bérjárulék 4 579 1 587 489 1 282 078 1 284 240 80,9 100,2

Összesen: 22 045 6 763 925 6 644 938 6 668 190 98,6 100,3

A személyi jellegű ráfordítások alakulását részletesen a IV. fejezet mutatja be. 1.2.5. Értékcsökkenés

E Ft

Megnevezés

2014

2015. Terv

2015. Tény

Index (%)

Tény/ Bázis

II.

Index (%)

Tény/ Terv

Bázis I. Bázis II.

Terv szerinti leírás lineárisan 1 282 1 042 110 1 130 144 1 074 726 103,1 95,1

100.000 Ft értékhatár alatti eszközök értékcsökkenése

33 14 798 20 000 22 211 150,1 111,1

Összesen: 1 315 1 056 908 1 150 144 1 096 937 103,8 95,4

A tervszerinti értékcsökkenési leírás 55.418 E Ft-os csökkenése a tervezetthez képest abból adódik, hogy a beruházások időbeli ütemezése eltért a tervezettől. A kisértékű tárgyi eszközök értékcsökkenése 2.211 E Ft-tal magasabb a tervezettnél.


1.2.6. Egyéb ráfordítások

E Ft

Megnevezés

2014 2015. Terv

2015. Tény


II.

Index (%)

Tény/Terv

Bázis I. Bázis

II.

Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak könyv szerinti értéke 0

3 165 0 1 155 36,5 -

Káreseményekkel kapcsolatos kifizetések 0 22 087 0 1 186 5,4 - Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések 424

91 289 77 578 81 410 89,2 104,9

Költségek ellentételezésére adott támogatás, juttatás 0

0 0 45 - -

Céltartalék képzése 0 22 647 0 5 430 24,0 -

Terven felüli értékcsökkenés 0 7 593 0 29 128 383,6 -

Forgóeszközök selejtezése, értékvesztése 0 28 601 611 42 902 150,0 -

Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások 208

55 038 32 189 16 800 30,5 52,2

Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások 1386

138 872 232 464 209 889 151,1 90,3

Különféle egyéb ráfordítások 24622 88 235 0 36 965 41,9 -

Összesen 26 640 457 527 342 842 424 911 92,9 123,9

Az egyéb ráfordítások összege 82.069 E Ft-tal meghaladja a tervezettet, a bázisnál 32.616 E Ft-tal kevesebb. Az eltérések a következő okokra vezethetők vissza:

• A forgóeszközök között 35.070 E Ft összegű értékvesztés elszámolására került sor, melyből 5.320 E Ft a készletek értékvesztése, 8.575 E Ft vevői követelés értékvesztése és 21.175 E Ft a követelések között nyilvántartott, a helyközi közlekedés utáni veszteségtérítési igény kivezetése. Ez utóbbi a 2011. évi Egységes Önköltségszámítási Szabályzat alkalmazásából adódó indokolt költség többlet Alba Volán Zrt-nél felmerült összegéből (35.292 E Ft) követelésként még nyilvántartott, de ténylegesen 2012-2014. között már elszámolt összeg, melynek kivezetése most történt meg. A forgóeszközök kimutatott selejtezés, leltárhiány összege 7.832 E Ft. A terv értékvesztés elszámolását nem tartalmazta, a selejtezés tervezett összege 611 E Ft volt. Így az egyéb ráfordítások között ezen a soron a tervezetthez képest 42.291 E Ft-tal magasabb összeg elszámolására került sor. 2014-ben a forgóeszköz selejtezés, értékvesztés ráfordítása 28.601 E Ft volt, ehhez képest a növekedés 14.301 E Ft. A többletet a veszteségtérítési igény kivezetése idézte elő.

• A befektetett eszközök terven felüli értékcsökkenése 29.128 E Ft, ez tervezve nem

volt, a teljes összeg többletként jelentkezik. Az előző évben elszámolt terven felüli értékcsökkenéshez képest a többlet 21.535 E Ft.


• 5.430 E Ft összegű környezetvédelmi céltartalék képzésére került sor, amely tervezve szintén nem volt. Ezt Tatabányán és Dorogon végzendő környezetvédelmi munkálatok költségeire képezte a társaság. A bázisidőszakban a céltartalék képzés összege ennél 17.217 E Ft-tal magasabb volt, a környezetvédelemre képzett céltartalékon kívül munkaügyi perrel kapcsolatos kötelezettségekre is történt 2014-ben céltartalék képzés.

• A költségvetéssel szemben elszámolt adók, illetékek összege a tervezettnél 15.389 E Ft-tal, a bázisnál 38.238 E Ft-tal kevesebb. A csökkenést az innovációs járulék csökkenése eredményezte. Az Alba Volán Zrt-nél 2011-ben a 2007-2009. közötti évekre vonatkozóan végzett NAV vizsgálat adóhiányt állapított meg ezen a soron, melynek várható teljesítését a társaság 2015-ös terve tartalmazta. Jogerős határozat nem született az ügyben, ezért a 2015-ös tényszámok csak a tárgyévi járulékot tartalmazzák. A bázishoz képest a csökkenés szintén az innovációs soron tapasztalható, mivel 2014-ben is egy NAV vizsgálat megállapítási alapján történt visszamenőlegesen adóhiány befizetése.

• Az önkormányzati adók összege 22.575 E Ft-tal kevesebb a tervezettnél az alacsonyabb adóalap következtében. A bázishoz képest a többlet 71.017 E Ft, a növekedést az okozza, hogy helyi adó fizetési kötelezettsége 2014-ben csak az Alba Volán Zrt-nek volt.

• A bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok összege 3.832 E Ft-tal haladja meg a tervezettet, a bázisnál 9.879 E Ft-tal kevesebb. A tényszámok között szerepel a behajtási költségátalány, melyből az elengedett rész a rendkívüli bevételek között található. A tervszámok behajtási költségátalányt nem tartalmaznak, viszont tartalmazzák a fent említett NAV vizsgálat alapján tervezett mulasztási bírság és késedelmi pótlék összegét, mely határozat hiányában nem került kifizetésre. Ezek az eltérések okozták a tervezetthez képest bekövetkezett 3.832 E Ft-os ráfordítás növekedést.

• A különféle egyéb ráfordítások között 8.267 E Ft jegyzőkönyv alapján leírt hitelezési veszteség, 28.381 E Ft meg nem valósult környezetvédelmi támogatás miatti kamat-visszafizetés és 234 E Ft egyéb ráfordítás szerepel. Az üzleti terv ilyen címen nem tartalmazott egyéb ráfordítást, így itt 36.882 E Ft növekedés jelentkezik. A bázisnál a különféle egyéb ráfordítások összege 51.270 E Ft-tal kevesebb, ami a bázisban megjelenő egyszeri tételek következménye (korábbi évek téves adóbevallásaiból adódó vissza nem igényelhető túlfizetés leírása).


1.3. Üzemi (üzleti) eredmény elemzése

Az üzemi tevékenység eredménye 179.869 E Ft-tal magasabb a tervezettnél, melynek főbb okai a következők: Az eredményre pozitívan ható főbb tényezők:

• A szabadáras személyszállítás üzemi eredménye 126.860 E Ft-tal meghaladja a tervet, amely főleg a vonatpótló tevékenység eredménytöbbletéből adódik.

• A helyközi személyszállítási tevékenység üzemi eredménye 44.685 E Ft-tal magasabb a tervezettnél. A javulást az eredményezte, hogy az utasszám csökkenése miatti bevételkiesés eredményrontó hatását kompenzálta a költségek kedvező alakulása.

• A helyi személyszállítás üzemi eredménye 31.584 E Ft-tal magasabb a tervezettől. Ezen belül Tatabányán az üzemi szintű veszteség 23.105 E Ft-tal magasabb a tervezettnél, míg 3 településen, Tatán (4.303 E Ft), Komáromban (24.909 E Ft) és Dunaújvárosban (23.373 E Ft) mértékű eredménytöbblet keletkezett a tervezetthez képest.

Összesen: 203.129 E Ft

Az eredményre negatívan ható főbb tényezők:

• Az egyéb tevékenységek üzemi eredménye 23.261 E Ft-tal marad el a tervezettől. Az aktivált saját teljesítmény eredménye 8.191 E Ft-tal kevesebb a tervezettnél a tényleges és az elszámolóár különbsége miatt. A belkereskedelmi tevékenység a tervezettnél 4.429 E Ft-tal eredményesebb annak ellenére, hogy az üzemanyag-értékesítés fedezete elmarad a tervétől, a tevékenységre jutó költségek is csökkentek. A külső partner részére végzett javítás eredménye tervszinű. A vagyonhasznosítás eredménye 19.499 E Ft-tal marad el egyrészt a tervezettől a kevesebb bérbeadott terület (Oringo-web Kft., Ózon Kft.) következtében. Emellett a társaság a tatabányai üzemanyagkút áthelyezésére 10.000 E Ft céltartalékot oldott fel, a környezetvédelmi munkákra pedig 7.245 E Ft-ot, emellett ugyanezen munkákra 5.430 E Ft-ot is képzett. A környezetvédelmi munkákra számított értékcsökkenés 6.785 E Ft. Az ingatlanok értékcsökkenésének értéke 6.122 E Ft.

• Összesen: 23.261 E Ft


2. Pénzügyi eredmény elemzése

A pénzügyi eredmény alakulását a következő táblázat mutatja be: E Ft

Megnevezés 2014 2014 2015 2015 Index (%) Index (%)

Bázis I. Bázis II. Terv Tény Tény/Bázis

II. Tény/Terv

Pénzügyi műveletek bevételei 13 5 090 849 3 125 61,4 368,1

Kapott osztalék 0 849 849 0

Árfolyamnyereség 0 2 009 0 3 025 150,5 -

egyéb kamat és kamatjellegű bevételek 13 2 232 0 100

Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 178 713 88 926 87 940 49,2 98,9

Forgóeszközök között kimutatott pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

0 116 157 28 210 34 934 30,1 123,8

Egyéb kamat és kamatjellegű ráfordítások

0 62 556 60 716 53 006 84,7 87,3

Pénzügyi műveletek eredménye 13 -173 622 -88 077 -84 815 48,9 96,3

A pénzügyi műveletek vesztesége 3,7%-kal kevesebb a tervezettnél, a közlekedési központ és a leánytársaságok előző évi együttes pénzügyi eredményének 48,9%-a. A bázishoz képest a ráfordítások csökkenését az év közben lejáró operatív lízingszerződések után elszámolt árfolyamveszteség csökkenése eredményezte. Pénzügyi műveletek bevételét az árfolyamnyereség, valamint az egyéb kamat és kamatjellegű bevételek alkotják.

Árfolyamnyereséget, illetve veszteséget a társaság az operatív lízing keretében beszerzett autóbuszok, valamint a tatabányai autóbusz-pályaudvar beruházási hitelével kapcsolatosan számolt el. Árfolyamnyereséget nem tervezett a társaság, a tényleges összeg 3.025 E Ft lett. Az árfolyamveszteség összege 6.724 E Ft-tal magasabb a tervezettnél.

Az egyéb kamat és kamatjellegű bevételek összege 100 E Ft, mely a lakáscélú elkülönített betétszámla kamata.

Az egyéb kamat és kamatjellegű ráfordítások közül 10.243 E Ft a pénzügyi lízing kamata, 42.763 E Ft a pénzintézeteknek fizetett kamat. A fizetett kamatok összege 7.710 E Ft-tal kevesebb a tervezettnél.

3. Rendkívüli eredmény elemzése

A rendkívüli eredmény a tervezett -23.203 E Ft helyett 32.742 E Ft pozitív eredmény lett. A bevételek között szerepel 57.634 E Ft elengedett behajtási költségátalány visszaírás, melynek előírt összege az egyéb ráfordítások között található. Az üzleti terv behajtási költségátalányt nem tartalmazott. A térítés nélkül átvett eszközök piaci, forgalmi értéke az Autóbusz Invest Kft. által a részvénytársaságnak átadott autóbuszok értékcsökkenéssel arányos, a passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételként elszámolt forgalmi érték rendkívüli bevételként elszámolt összegét tartalmazza.


A véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszközök között a Volán Szolidaritási Alapítvány 11.000 E Ft-os, Közúti Közlekedési Szakszervezet 10.700 E Ft-os, a Tatabányai Volán SE 2.500 E Ft-os valamint egyéb alapítványok 4.211 E Ft-os támogatása szerepel.

A rendkívüli eredmény az alábbiak szerint alakult: E Ft

Megnevezés

2014 2014 2015 2015 Index (%)

Index (%)

Bázis I. Bázis

II. Terv Tény

Tény/Bázis

II.

Tény/Terv

Rendkívüli bevételek 421 72 339 48 62 008 85,7 Elengedett behajtási költségátalány 421 421 0 57 634

Térítés nélkül átvett eszközök forgalmi,piaci értéke 0 12 175 48 4 374 35,9

Rendkívüli ráfordítások 0 25 145 23 252 29 266 116,4 125,9 Elengedett követelés könyv szerinti értéke 0 0 0 0 Véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszközök

0 13 843 23 252 28 411 205,2 122,2

Rendkívüli műveletek eredménye 421 47 194 -23 203 32 742 69,4 -141,1

4. Jövedelmezőség, hatékonyság alakulása

Eszközarányos jövedelmezőségi mutatók:


2015. Terv

2015. Tény

Index (%)

Tény/Terv Adózás előtti eredmény/

1,57% 2,11% 6,48% 307,61 Saját tőke (ROE) Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/

3,06% 2,53% 6,33% 250,30 Immat.javak nettó é. + Tárgyi eszk. nettó é. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/

92,00% 97,55% 204,01% 209,12 Készletek Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/

2,96% 2,47% 6,14% 249,07 Immat.javak nettó é.+Tárgyi eszk. nettó

é.+Készletek nettó é. Adózás előtti eredmény/

0,72% 0,81% 3,12% 384,75 Eszközök összesen Adózás előtti eredmény/

1,14% 1,21% 5,32% 439,40 Befektetett eszközök + Készletek


Élőmunka-arányos jövedelmezőségi mutatók:


2015. Terv

2015. Tény


Bérarányos jövedelmezőség: Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye x 100/

4.64% 4.73% 8.62% 182,06 Bérköltség Élőmunkaráfordítás-arányos jövedelmezőség:

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye x 100/

3.04% 3.30% 5.98% 181,42 Személyi jellegű ráfordítások

Az eszközarányos és élőmunka-arányos jövedelmezőségi mutatók az üzemi illetve adózás előtti eredmény növekedése miatt a tervezettől kedvezőbbek.

A 2015. évi eredmény alakulását a 7. sz. melléklet mutatja be.


II. A társaság vagyoni helyzete

1. A mérleg főbb sorainak szöveges elemzése

A mérlegfőösszeg az előző évhez képest (Bázis I.) 6.394.155 E Ft-tal nőtt. A nagymértékű változást a két Volán társaság beolvadása eredményezte, a KNYKK Zrt. átvette a beolvadó társaságok tárgyi eszközeit, készleteit, követeléseit, pénzeszközeit. A társaság eszközeinek változását a következő táblázat mutatja be: E Ft

ESZKÖZÖK

2014. 2014. 2015. Eltérés Index (%)

Tény/Bázis I.


dec.31. dec.31. dec.31.

Bázis I. Bázis II. Terv Tény Tény-

Bázis I.

ESZKÖZÖK 4 735 136 11 034 289 13 316 890 11 129 291 6 394 155 235,04 83,57

Befektetett eszközök 4 694 431 6 746 088 8 683 303 6 323 096 1 628 665 134,69 72,82

Forgóeszközök 40 653 1 860 459 1 803 729 4 772 545 4 731 892 11 739,71 264,59

Aktív időbeli elhatárolások 52 2 427 742 2 829 858 33 650 33 598 64 711,54 1,19

A befektetett eszközök értéke 1.628.665 E Ft-tal nőtt. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozásának nagymértékű növekedését, illetve a befektetett pénzügyi eszközök csökkenését a Vértes Volán Zrt. és Alba Volán Zrt. 2014. december 31-i KNYKK Zrt-be való beolvadása okozza. A KNYKK Zrt-nek tárgyi eszköz állománya nem volt 2014. december 31-én, teljes mértékben átvette a beolvadó társaságok tárgyi eszközeit. A forgóeszközök változását a következő táblázat mutatja be: E Ft

Megnevezés

2014. 2014. 2015. Eltérés Index (%)

Tény/Bázis I.

Index (%) Tény/Terv dec.31. dec.31. dec.31.

Bázis I. Bázis II. Terv Tény Tény-Bázis

I.

FORGÓESZKÖZÖK 40 653 1 860 459 1 803 729 4 772 545 4 731 892 11 739,71 264,59

Készletek 0 223 432 224 692 195 613 195 613 - 87,06

Követelések 16 615 1 502 432 1 476 764 4 495 521 4 478 906 27 057,00 304,42

Értékpapírok 0 0 0 0 0 - -

Pénzeszközök 24 038 134 595 102 273 81 411 57 373 338,68 79,60

2014. december 31-én a KNYKK Zrt-nek készlete nem volt. A Vértes Volán Zrt. készlete 88.868 E Ft, az Alba Volán Zrt. készlete 134.564 E Ft volt, így összesen a beolvadt társaságok készlete 223.432 E Ft volt 2014. december 31-én. Ezek alapján a készletekben 12,45%-os csökkenés történt. Ezen belül az anyagkészlet 22,47%-kal csökkent, az árukészlet pedig 57,0%-kal nőtt. Ezt a változást az anyagok és áruk közötti összetételben az okozza, hogy az összeolvadás előtt az Alba Volán Zrt. az áruként értékesített üzemanyagot nem külön főkönyvi számon tartotta nyilván, hanem az anyagok között, és értékesítéskor onnan került ELÁBÉ-ra kivezetésre. A KNYKK Zrt. azonban elkülönítve tartja nyilván az árukészletet, ennek megfelelően az Alba Volán Zrt. megfelelő készletei is átsorolásra kerültek.


A követelések százalékos mértékű alakulása a nagyságrendje miatt nem értelmezhető. A KNYKK Zrt-nek vevőkövetelése nem volt, átvette a két beolvadó Volán társaság követeléseit, melynek összege 2014. december 31-én 397.438 E Ft volt. 2015-ben ez az összeg 1,18 %-kal magasabb az előző évinél. A vevőkövetelések közül a mérlegkészítés időpontjáig 376.953 E Ft került pénzügyileg rendezésre. A fennmaradó 64.834 E Ft összegű követelés határidőn belüli vagy a társaság a behajtásukra foganatosított intézkedések mellett – a számviteli politikában foglaltaknak megfelelően – értékvesztést számolt el. A vevő értékvesztések záró állományára a tárgyévben elszámolt értékvesztésen kívül a jogelődöktől áthozott értékvesztés, a könyvekből kivezetett követelésekhez kapcsolódó értékvesztés kivezetések és az értékvesztés visszaírások is hatással voltak. Kapcsolt vállalkozással szemben fennálló követelés az előző év zárásaként a beolvadt társaságokkal szemben állt fenn, mely az átalakuláshoz kapcsolódóan a vagyonmérlegben elszámolásra került. A 2015. év mérlegfordulónapján nem volt a társaságnak kapcsolt vállalkozással szemben fennálló követelése. A VÉRTES HUMÁN 2015. évi számviteli szolgáltatással kapcsolatos számlája 2016 januárjában lett kiállítva és a bevételek között elhatárolásként elszámolva.

Az egyéb követelések összegének jelentős növekedése alapvetően arra vezethető vissza, hogy a 2014. december 31-ei beolvadás során a társaság átvette a beolvadó társaságok egyéb követeléseit, melynek összege 1.101.804 E Ft volt. Az ehhez az összeghez viszonyított több mint 3-szoros növekedés pedig a tárgyévre még járó – záradékban ellenjegyzett – veszteségtérítés elszámolásából fakad. Oka, hogy a létrejött társaság számviteli politikájában a veszteségtérítés összegének kimutatásáról úgy rendelkezik, hogy egyéb követelésként számolja el, míg a beolvadó társaságoknál ez az összeg aktív időbeli elhatárolásként került elszámolásra. Így itt kerül kimutatásra a helyközi menetrendszerinti személyszállítás bevétellel nem fedezett indokolt költségeinek – az év folyamán részteljesítésként kifizetett összegen felül – a tárgy üzleti évre még járó, záradékkal igazolt összege, mely 2015. évre vonatkozóan 2.546.360 E Ft. Az üzleti év során a társaságnak részteljesítésként kifizetett összeg 934.875 E Ft volt, mely tárgyév márciusában került pénzügyileg rendezésre. A 2015. évre még járó összegből 2016. március 31-én 2.148.972 E Ft kiutalásra került.

A veszteségtérítések összegéből 536.011 E Ft előző évek ki nem fizetett veszteségtérítése, ebből 244.787 E Ft a volt Alba Volán Zrt. részére, 291.224 E Ft a volt Vértes Volán Zrt. részére még járó veszteségtérítés.

Itt kerül kimutatásra a 2015. évre még járó helyi veszteségtérítések összege is, 51.312 E Ft Székesfehérvár, 1.104 E Ft Mór, 10.000 E Ft Tata, 493 E Ft Dunaújváros, 490 E Ft Oroszlány, 180 E Ft Baracska városok vonatkozásában.

Az egyéb követelések között még átvett követelések közül számottevő eltérés egyrészt az önkormányzatokkal szembeni követeléseknél tapasztalható amiatt, hogy 2015. évre a tervadatok alapján 20.006 E Ft-tal több iparűzési adókötelezettség került előírásra és ez által megfizetésre az önkormányzatok felé, mint amennyit a tényleges adatok alapján fizetni kell. Ezen összeg visszaigénylésére a 2016. május 31-ig benyújtásra kerülő bevallások keretében kerül sor. Emellett jelentős növekedés volt a tartozik egyenlegű szállítók állományában (+ 6.129 E Ft) és a személyszállítás készpénzes bevételeinek következő év elején elszámolásra kerülő összegében (35.095 E Ft), ami az év végi utalások, banki elszámolások átrendeződéséből fakad.


A vevőkkel kapcsolatos peres ügyek, eljárások

Partner Esemény, eljárás Tartozás összege

(Ft)

Főkönyv (Ft)

Aliquander Gyula 2016. január 07. napján ügyvédi felszólítás került postázásra, mely "nem kereste" címzéssel érkezett vissza. Javaslom a követelés 50%-os értékvesztését. 42 610 21 305

Bérbusz Kft.

2016. január 07. napján ügyvédi felszólítás került postázásra. (a cég-online szerint a Cégközlöny 2015. november 20-ai számában az adószámát felfüggesztette.) 2016. január 25-én érkezett Pénzes Jánostól levél, melyben kifogásolja tartozását, hivatkozva a korábbi kompenzálásokra. A késedelem hosszára való tekintettel a még fennálló követelésre 100%-os értékvesztés elszámolása javasolt. 50 192 0

DETRANER Kft. 2016. január 07. napján ügyvédi felszólítás került postázásra. Javaslom a 100%-os értékvesztés elszámolását a késedelem hosszára. 351 348 0

Éberhardt György

2015. december 15. napján ügyvédi felszólítás került postázásra, melyet átvett. Év végén részteljesítés történt, azóta semmi. Az adós elmondása szerint nem tud fizetni, javaslom a fennmaradó tartozás 80%-os értékvesztését. 404 880 80 976

Ferencsik Richárd

Jogásznak átadva. 2014. szeptember 18-án tekintettel a késedelem hosszára 50% értékvesztés elszámolásra került sor. Az adós munkabérét 50%-os levonás terheli, így várhatóan 2019. augusztusában lehet foganatosítani a letíltást. A követelésre további 50%-os értékvesztés elszámolása indokolt. 128 016 0

Jankovics Tihamér

2015. december 17. napján ügyvédi felszólítás került postázásra, 2016. január 14-én „nem kereste” jelzéssel érkezett vissza az irodába. Javaslom a követelés 80%-os értékvesztését. 227 018 45 404

Kárpátia Vv Kft.

Per során egyezség született, ennek ellenére partner nem fizetett. Végrehajtás alatt van a követelés. Tekintettel a késedelem hosszára, 2014.12.31-gyel 100% értékvesztés elszámolása került sor. Végrehajtási jegyzőkönyv alapján 46.227 Ft térül meg a követelésből. Az összeg még nem került jóváírásra a társaság bankszámláján. A társaság kényszertörlés alatt, a Tatabányai Törvényszék Cégbírósághoz követelésünk be lett jelentve. 3 710 572 0

Királyszéki Gábor

2014. december 31-én a késedelem hossza miatt 100 % értékvesztés elszámolására került sor. Adós ingatlanára végrehajtási jogot jegyeztek be a Győri Járási Földhivatalnál. 96 225 0

Moriani Consulting Kft.

Tekintettel a késedelem hosszára 2013. december 31-én 100 % értékvesztés elszámolására került sor. A hátralék pénzügyi rendezése egyeztetés alatt van. 3 478 164 0

O.D.B.-Duna Kft. Korábbi években 100 % értékvesztés, a felszámolás még folyamatban van. 8 306 750 0

Oplus Hungary Kft. Korábbi években 100 % értékvesztés, a felszámolás még folyamatban van. 2 206 829 0

ORINGO WEB Keresk. és Szolg. Kft.

Felszámolási eljárás kezdeményezése 2015. december 02-án. 2 858 378 0

PAD-Darucentrum Kft.

Végrehajtás folyamatban van. 2013. december 31-én 100 % értékvesztés elszámolására került sor. 319 294 0



(Ft)

Főkönyv (Ft)

RECRO MEDIA Kft.

Részteljesítés történt (fürdőbelépők számlájának kompenzálásával). 2013. december 31-én tekintettel a késedelem hosszára 100% értékvesztés került elszámolásra. A 2014. év során keletkezett követelések is átadásra kerültek behajtásra, azokra értékvesztés nem került elszámolásra. Tárgyév során fizetési megállapodás született. Adós 12 havi részletnek eleget tett, melyek az értékvesztésből visszaírásra kerültek. 2015. október 08-án fizetési meghagyás, ill. végrehajtás került kibocsátásra az adós ellen, mert a fizetési megállapodásának nem tett eleget. 1 788 015 66 453

Sümegi Gábor Végrehajtás alatt van. 2013. december 31-én 100% értékvesztés elszámolásra került sor. Ágfalvi tulajdonára a bejegyzés 2015. június 19-én megérkezett. 132 775 0

Tatabánya Futball Club Kft.

Fizetési megállapodás alapján 2014. december 31-ig kellett volna rendeznie tartozását. Ez nem történt meg. Tekintettel a késedelem hosszára 80% értékvesztés elszámolása javasolt. Ügyvédi felszólítás került kiküldésre 2015. december 03-án, mely következtében 500.000 Ft-ot utaltak 2015. december 30-án. 2 498 510 0

VH-G Trans Kft.

Végrehajtási eljárás során adós bankszámlájára hatósági átutalási megbízás került benyújtásra. A követelés megtérülésére van esély, azonban tekintettel a késedelem hosszára 50% értékvesztés elszámolása javasolt. 2015. február 11-én egyik számlájukat kiegyenlítették. 2015. október 13-án végrehajtás indult a cég ellen. 816 293 0

YILDIZ Utazási Iroda

Végrehajtás alatt van. 2013. december 31-én tekintettel a késedelem hosszára 100% értékvesztés elszámolásra került sor. 2015. augusztus 24-én érkezett egy "nem hivatalos" bejelentés, mely alapján értesítettek, hogy a Kft. Ügyvezetője elhalálozott. Válaszlevelünkben továbbra is fenntartjuk a céggel szembeni követelésünket. 2 503 489 0

K-Globál Kft. Vélhetően jegybizományos volt. Jogerős fizetési meghagyás után végrehajtás került ellene benyújtásra. 2012. óta nem történt változás az ügyben. 462 187 231 093

Klebersberg Intézményfenntartó Központ

Ügyvédi felszólítás 1 323 514 823 722

Alba-Szép Szolgáltató Bt.

A követelés vonatkozásában már korábban értékvesztés elszámolása megtörtént. 562 937 0

Barta Péter korábban benyújtott fizetési meghagyás 2016. 01. 28-án vált jogerősség, a végrehajtási eljárás benyújtásra került. 86 860 0

Christ-Auto Kft a végrehajtás folyamatban van. Az adós jelenleg is érvényes adószámmal rendelkezik, aktív gazdálkodó, tehát a végrehajtás során várható megtérülés. 3 227 288 0

Food Distribution Kft Végrehajtás alatt. Aktív gazdálkodó, megtérülés várható. 578 303 125 072

Globálisan Megbízható Partner Kft

a korábban jogerős FMH alapján a végrehajtás megindításra került, az illetékes végrehajtó kijelölése folyamatban van. Az adós jelenleg is érvényes adószámmal rendelkezik, aktív gazdálkodó, tehát a végrehajtás során várható megtérülés. 58 800 0

Helyibusz 2001 Kft. "kt.a."

Bérleti díj elmaradás, melynek behajtása és az FMH-eljárás a közjegyzőnél jelenleg is folyamatban van. A jogutódlást a közjegyző még mindig nem állapította meg. 280 946 0

Kiss Ákos A felszámolási eljárás jelenleg is folyamatban van az illetékes Fővárosi Törvényszéken. 254 827 0



(Ft)

Főkönyv (Ft)

Metalservice Félgyártmány Kft. "f.a"

2015. április óta kényszertörlési eljárás van folyamatban, amely a cégnyilvántartás adati szerint még mindig nem zárult le. Az eljárás során nem várható eredmény, a követelés kivezetésre javasolt. 1 256 663 0

Pusztaszabolcsi Helyi Kft.

Az adóssal szemben követelt összeg jelenleg is folyamatban van az illetékes Székesfehérvári Törvényszéken. 319 765 0

SuCam Kft. "f.a" Az adóssal szemben követelt összeg jelenleg is folyamatban van az illetékes Fővárosi Törvényszéken. 1 358 944 0

INDEX-TRADE Kft. "f.a" (korábban: Szuna Kft.)

Az adóssal szemben követelt összeg jelenleg is folyamatban van az illetékes Fővárosi Törvényszéken.

615 000 0

Velence Termál Kft. "f.a"

Adóssal szemben folyamatban lévő végrehajtási illeték 24.000 Ft lenne. Ár-érték arány miatt a követelés kivezetése javasolt. 41 339 0

Bloz és Társa Kft. Az adóssal szemben a végrehajtás nem folytatható, mert az adós "eltűnt" és az adatainak felkutatása sem vezetett eredményre. Kivezetésre javasolt. 120 000 0

Dunaújvárosi Főiskola Vízilabda Egyesület 2016.01.19-én kiegyenlítette tartozását 57542 57 542 Gurit Hungary Kft. 2016.01.28-án kiegyenlítette tartozását 13 600 13 600 Kovács István 2016.01.18-án kiegyenlítette tartozását 256 338 256 338 Lokszer Kft. 2016.01.06-án kiegyenlítette tartozását 46 626 46 626 Gárdonyi VSC 2016.01.02-án kiegyenlítette tartozását 82 550 82 550 Összesen 40 923 387 1 850 681

A Pénzeszközök záró állományának alakulását a következő táblázat mutatja be.

E Ft

Megnevezés 2014. 2015.

Index (%) december 31. december 31.

Pénztár 0 2 582 0 Bankbetétek 24 038 78 829 327,93 ebből elszámolási betétszámla 24 038 55 918 232,62

elkülönített betétszámla 0 22 911 0 Összesen 24 038 81 411 338,68

A KNYKK Zrt-nek 2014. évben készpénzkészlete nem volt. A beolvadt társaságok készpénzkészlete összesen 3.705 E Ft volt 2014. december 31-én, így a pénzkészlet 30,31%-kal alacsonyabb az előző évinél, ami annak köszönhető, hogy a társaság törekszik a készpénzhasználat csökkentésére, melynek érdekében az érintett munkakörökben dolgozó munkavállalók számára bankkártyát biztosít, illetve lehetőség szerint átutalással fizet. 2015-ben Tatabányán és Székesfehérváron található központi - és valutapénztár. Üzleti pénztár található Oroszlányban, Dorogon, Székesfehérváron, Móron, Tatabányán és Székesfehérváron, melyek a felsorolt telephelyek járműjavítási bevételeit kezelik. 2014. december 31-én a bankbetétek összege a beolvadt társaságoknál 130.891 E Ft volt, a tárgyévi állomány 39,8%-kal alacsonyabb az előző évinél. A társaság az MKB Bank Zrt-nél, az Erste Bank Zrt-nél, a K&H Bank Zrt-nél és az OTP bank Zrt-nél vezeti bankszámláit. Az elszámolási betétszámla soron kimutatott összeg a négy banknál vezetett folyószámlák egyenlegeit, valamint a bankkártyás jegy- és bérletvásárlások elszámolását tartalmazza. Az MKB Banknál vezetett bankszámlán folyószámlahitel állomány is van, ennek egyenlege a


rövid lejáratú hitelek között kerül év végén kimutatásra. 2014. évben mindkét beolvadt társaságnak az Erste Banknál 1.400.000 E Ft-os folyószámlahitel keretszerződése volt, melyek 2015. június 30-án lejártak. Új keretszerződés megkötésére közbeszerzési eljárást folytatott le a társaság, mely július végén sikeresen lezárult, a nyertes pénzintézet az MKB Bank Zrt lett. Az elkülönített betétszámla egyenlege a volt Vértes Volán Zrt és volt Alba Volán Zrt. lakáscélra elkülönített betétszámlájának egyenlegét tartalmazza. Az aktív időbeli elhatárolások nagymértékű növekedésének oka, hogy a két Volán társaság beolvadása során a KNYKK Zrt. átvette mindkét társaság elhatárolásait. A jogelődnek elhatárolt bevétele nem volt, a beolvadt társaságoktól átvett összeg 2.310.998 E Ft volt, amely alapján 93,05%-os csökkenés mutatható ki a tárgyévre vonatkozóan. Ennek legfőbb oka, hogy a beolvadt Volán társaságoknál a tárgyévre még járó veszteségtérítés összege az aktív időbeli elhatárolások között került elszámolásra, az átalakulást követő számviteli politika szabályozása alapján azonban 2015. évben ez az összeg az egyéb követelések között került kimutatásra. A bevételek aktív időbeli elhatárolása között számolta el a társaság az Esztergom Város Önkormányzatától 2015. évre még járó 4.015 E Ft összegű közlekedési hozzájárulást és Mór Város Önkormányzatától még járó normatív támogatást 7.492 E Ft értékben. A beolvadó társaságoktól átvett elhatárolt költség 109.703 E Ft volt. Az ehhez képest történ 75,51%-os csökkenés arra vezethető vissza, hogy az Alba Volántól átvett határozott idejű autóbusz bérleti szerződések 2015. december 1-jével lejártak, így az átvett, kapcsolódó elhatárolt bérleti díjak (84.763 E Ft) is kifutottak. A költségek aktív időbeli elhatárolása között a legjelentősebb tétel a volt Vértes Volán Zrt. Tatabányai Kézilabda Klubbal kötött reklámszerződés következő évre vonatkozó költségrésze (8.333 E Ft), mely a beolvadó társaságoktól ilyen címen átvett összeget 66,06%-kal haladja meg amiatt, hogy a reklámszerződés díjtétele emelkedett. Jelentős (150,49%-os) növekedés tapasztalható a következő évi költségek során az átvett előző évi értékhez képest, melynek oka, hogy 2015-ben kiállításra került a vezető tisztségviselők 2016. évi felelősségbiztosításának díjáról szóló 4.900 E Ft értékű számla.


A források változását az alábbi táblázat szemlélteti: E Ft

FORRÁSOK 2014.

dec. 31. Bázis I.

2014. dec. 31. Bázis II.

2015. dec. 31.

Eltérés Tény-

Bázis I.

Index (%)

Tény/ Bázis I.

Index (%)

Tény/Terv Terv Tény

FORRÁSOK 4 735 136 11 034 289 13 316 890 11 129 291 6 394 155 235,04 83,57 Saját tőke 4 706 741 5 022 962 5 122 277 5 354 243 647 502 113,76 104,53

Jegyzett tőke 4 124 541 4 434 592 4 137 111 4 434 592 310051 107,52 107,19 Jegyzett, de be nem fizetett

tőke 0 0 0 0 0 - -

Tőketartalék 582 224 576 915 1 824 760 583 027 803 100,14 31,95 Eredménytartalék -6 813 0 -948 171 844 7 657 -12,39 -0,09 Lekötött tartalék 5 019 11 455 11 455 24466 19447 487,47 213,58 Értékelési tartalék 0 0 0 0 0 - - Mérleg szerinti eredmény 1 770 0 97 122 311 314 309 544 17 588,36 320,54

Céltartalékok 0 118 211 50 734 64 530 64 530 - 127,19 Kötelezettségek 24 044 5 100 309 7 374 990 5 007 094 4 983 050 20 824,71 67,89

Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 0 0 - - Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0 344 700 2 289 047 290 428 290 428 - 12,69


24 044 4 755 609 5 085 943 4 716 666 4 692 622 19 616,81 92,74

Passzív időbeli elhatárolás 4 351 792 807 768 889 703 424 699 073 16 166,95 91,49

A saját tőke változását a bázishoz képest részben a tárgyévi 311.314 E Ft-os eredmény, részben az átalakulás miatti korrekciók 316.221 E Ft-os összege, részben a lekötött tartaléknak az NFA-tól kapott támogatás átvezetésével való 19.967 E Ft-os növekedése határozták meg.

A céltartalékok állománya 64.530 E Ft-tal nőtt a következő táblázatban bemutatott módon: E Ft

Megnevezés NAV Per

Munkaügyi perek

Pénzügyi lízingek átért.árf.

veszt.

Környezet-védelmi

kötelezettség

Környezet-védelmi

támogatás kamata

Összesen

(E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) (E Ft) 2014. évi záró érték 0 0 0 0 0 0

Átalakulás 54 100 5 000 6 665 17 245 35 201 118 211

2015. évi nyitó 54 100 5 000 6 665 17 245 35 201 118 211

2015. évi növekedés - - - 5 430 - 5 430

2015. évi csökkenés -6 665 -17 245 -35 201 -59 111

Záró érték 54 100 5 000 0 5 430 0 64 530

Hátrasorolt kötelezettsége a társaságnak 2015. december 31-én nem volt. A hosszú lejáratú kötelezettségek összege 290.428 E Ft, itt szerepel a beolvadt társaságok beruházási hiteleinek, illetve pénzügyi lízingjeinek éven túli része. Ennek összege teljes mértékben többletként jelentkezik a bázishoz képest.


A rövidlejáratú kötelezettség összege 2015. december 31-én 4.716.666 E Ft, melyből 2.633.285 E Ft a rövid lejáratú hitel, 1.427.092 E Ft a szállító állomány, 656.201 E Ft az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya és 88 E Ft a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségek állománya. A rövidlejáratú kötelezettségek összege 4.692.622 E Ft-tal magasabb a bázisnál. A KNYKK Zrt. 2014. december 31-én rövid lejáratú hitelállománnyal nem rendelkezett 2014. azonban a beolvadó társaságok beruházási hiteleihez kapcsolódó rövidlejáratú kötelezettségeket valamint azok folyószámla hitelállományát átvette.

A Passzív időbeli elhatárolások összege 703.424 E Ft, melyből 563.745 E Ft a halasztott bevételek, 97.266 E Ft az elhatárolt bevételek és 42.413 E Ft az elhatárolt költségek összege. A KNYKK Zrt-nek 2014. december 31-én halasztott bevételekhez kapcsolódó passzív időbeli elhatárolása nem volt. A jogelőd társaságok által kimutatott halasztott bevételeket és azok elszámolásának alapját nyújtó eszközöket teljes körűen átvette.

A társaság az átalakulás előtt nem alkalmazott passzív időbeli elhatárolást a bevételeihez kapcsolódóan, azonban átvette a beolvadó társaságok ilyen jogcímen képzett forrásait. A bevételek között a 2015. december végén értékesítésre került január havi bérletekből származó bevételek és a hozzájuk kapcsolódó szociálpolitikai menetdíj támogatás összege került elszámolásra. Emellett itt szerepel még a Dunaújváros Önkormányzatával kötött helyi közszolgáltatói szerződés 2015. évi elszámolásának összege.

A KNYKK Zrt. elhatárolt költségként a prémiumot, annak kapcsolódó járulékait, valamint a könyvvizsgálati díjat mutatta ki. Ezen tételekben kizárólag az átalakulás miatt van jelentős növekedés, mivel a társaság átvette a beolvadó társaságok korábbi években előírt prémiumait és a kapcsolódó járulékokat. A prémiumok kifizetéséről nem született közgyűlési döntés.

Az egyéb díjak (kamat, közműdíjak, bérleti díjak) esetében az átvett tételekhez képest számottevő változás nem volt.


2. A CASH-FLOW elemzése, a társaság pénzügyi helyzetének alakulása

A szokásos tevékenységből származó pénzeszközváltozás -654.639 E Ft, mivel a beolvadt társaságoknál a követelés állomány növekedése nagyobb mértékű volt, mint a kötelezettség állomány növekedése.

A befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás -1.621.829 E Ft a beruházásokhoz kapcsolódik.

A pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás 2.333.841 E Ft, elsősorban a jogutód társaságok a hitel igénybevételének következménye.

A pénzeszközök változása mindezek hatására -57.373 E Ft.

A cash-flow alakulását a 11. számú melléklet mutatja be.

A társaság likviditási mutatói 2015. év végére az alábbiak szerint alakultak:

Megnevezés Számítás

2014 2015 2015 Index (%) Index (%)

Bázis I. Terv Tény Tény/Bázis

I. Tény/Terv

Nettó eladósodottság Kötelezettség-követelések 0,16 115,15 9,55 6053,40 8,30 Saját tőke

Likviditási mutató Forgóeszközök

169,08 24,46 95,32 56,37 389,72 Kötelezettségek

Szabad pénzeszközök aránya a forgóeszközökön belül

Pénzeszközök 59,13 5,67 1,71 2,88 30,08

Forgóeszközök

Hitel fedezetségi mutató Követelések

69,10 29,04 95,31 137,93 328,25 Rövid lejáratú kötelezettségek

Hosszú lejáratú kötelezettségek és saját források aránya

Hosszú lejáratú kötelezettségek

0,00 30,89 5,15 - 16,66 Saját tőke + Hosszú

lej.köt.

Vevőállomány aránya a szállítóállományhoz

Vevők 0,00 31,39 28,18 - 89,77

Szállítók


III. A 2015. évi tevékenységenkénti eredmény bemutatása, veszteségfinanszírozás, normatív támogatás A költségnemenkénti tevékenységi eredményalakulást a K. 3. sz. melléklet tartalmazza. E Ft

Adózás előtti eredmények alakulása 2014 2015 2015 Eltérés Index (%)

Bázis II. Terv Tény Tény- Terv

Tény/Terv

Helyközi személyszállítási üzletág -49 294 -97 449 -7 102 90 347 7,3

Helyközi személyszállítási üzletág* -3 321 576 -3 758 649 -3 488 337 270 313 92,8

Helyi személyszállítási üzletág 15 886 46 200 84 569 38 368 183,0

Szabadáras személyszállítási üzletág 85 904 25 265 157 349 132 083 622,8

Egyéb tevékenység 26 643 133 897 112 173 -21 724 83,8

Összesen 79 140 107 914 346 989 239 075 321,5

*veszteségtérítés nélkül Helyközi személyszállítási üzletág eredményalakulása

A helyközi üzletág 2015. évi eredménye 90.347 E Ft-tal kedvezőbb a tervezettnél. A bevételekkel nem fedezett indokolt költségekre és a közlekedési bevétel 1%-át kitevő eredményre számított támogatás nélkül az üzletág vesztesége 270.313 E Ft-tal alacsonyabb, mint a tervezett. Az eredmény alakulására pozitívan ható főbb tényezők: • a gázolaj beszerzési árának a csökkenése 282.923 E Ft költségmegtakarítást okozott • a járműbérleti díjak összege 6.648 E Ft-tal kevesebb a tervezettnél • a munkaerő-kölcsönzés költsége 48.371 E Ft-tal csökkent • reklám és hirdetési költség megtakarítása 22.087 E Ft • szakértői és egyéb díjak költsége 30.904 E Ft-tal marad el a tervtől • vagyonvédelmi szolgáltatás költsége 77.177 E Ft-tal lett kevesebb • az alvállalkozói tevékenység költsége 29.007 E Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél • egyéb szolgáltatás költségei (bankköltségek, biztosítási díjak) 18.502 E Ft-tal

kedvezőbben alakultak • a bérek és járulékai, valamint a személyi jellegű kifizetések tervtől való elmaradása a

26.693 E Ft • az értékcsökkenés 65.910 E Ft-tal csökkent a tervezethez képest, elsősorban a

beruházások tervezettől eltérő ütemezése miatt • az önkormányzatokkal szemben elszámolt adók összege 20.292 E Ft-tal, a költségvetéssel

szemben elszámolt adók, illetékeke, hozzájárulások összege 11.903 E Ft-tal kevesebb a tervezettnél

• a pénzintézeteknek fizetett kamat összege 14.064 E Ft-tal kevesebb a tervezettnél


Az eredmény alakulására negatívan ható főbb tényezők: • a személyszállítási tevékenység bevétele 253.800 E Ft-tal kevesebb a tervezettnél • az egyéb bevételek összege 181.566 E Ft-tal elmarad a tervezettől, ebből a bevételekkel

nem fedezett indokolt költség csökkenése miatt 179.965 E Ft-tal lett kevesebb veszteségtérítés összege.

• az egy kilométerre eső fajlagos gurulóköltség növekedése 56.671 E Ft-tal növelte a javítás anyagköltségét, a más vállalkozóval végeztetett javítási költség 23.787 E Ft-tal magasabb a tervezettnél

• a tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése 25.504 E Ft-tal, a forgóeszközök értékvesztése 24.625 E Ft-tal magasabb a tervezettől

A helyközi személyszállítás bevételekkel nem fedezett indokolt költségei és a közlekedési bevétel 1%-át kitevő eredmény megtérítéséhez a megrendelő minisztériumtól 3.541.727 E Ft-ot igényelt és 3.481.235 E Ft-ot kapott a társaság.


Helyi személyszállítási üzletág eredményalakulása

A helyi üzletág városonkénti eredményét a 10. sz. melléklet tartalmazza. A helyi üzletág 2015. évi eredménye 38.369 E Ft-tal magasabb a tervezettnél és 68.683 E Ft-tal kedvezőbb a bázisévhez viszonyítva. A tervezett és a ténylegesen realizált eredmények településenként a következőként alakultak:

Megnevezés

Tatabánya Tata

2014. év Bázis II.

2015. év Terv

2015. év Tény

Tény/ Bázis

II.

Tény/ Terv


2015. év Terv

2015. év Tény

Tény/ Bázis

II.

Tény/ Terv

eFt eFt eFt % % eFt eFt eFt % %

Értékesítés nettó árbevétele 737 509 738 248 727 277 98,6 98,5 155 379 155 154 157 281 101,2 101,4

Aktivált saját teljesítmények értéke -1 163 -1 041 -549 47,2 52,7 -1 0 -0 19,6 -

Egyéb bevételek 365 208 347 587 354 107 97,0 101,9 48 091 39 636 25 162 52,3 63,5

Anyagjellegű ráfordítások 518 282 511 935 492 432 95,0 96,2 86 287 80 058 69 487 80,5 86,8

Személyi jellegű ráfordítások 617 063 561 608 581 655 94,3 103,6 90 695 87 470 81 036 89,3 92,6

Értékcsökkenési leírás 54 798 68 418 66 835 122,0 97,7 23 609 21 670 20 182 85,5 93,1

Egyéb ráfordítások 8 764 21 673 41 858 477,6 193,1 1 546 4 345 7 894 510,6 181,7

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -97 353 -78 840 -101 945 104,7 129,3 1 332 1 248 3 845 288,6 308,0

Pénzügyi műveletek eredménye -10 557 -12 874 -16 396 155,3 127,4 -820 -813 -950 115,8 116,9

Szokásos vállalkozási eredmény -107 910 -91 714 -118 342 109,7 129,0 512 436 2 895 565,4 664,4

Rendkívüli eredmény -2 430 -2 302 6 503 -267,6 -

282,5 -512 -436 1 408 -

274,9 -323,1

Adózás előtti eredmény -110 340 -94 016 -111 839 101,4 119,0 0 0 4 303 - -

Önkormányzati működési támogatás (nettó) 280 000 280 000 280 000 100,0 100,0 32 830 29 253 14 500 44,2 49,6

Normatív támogatás 49 488 49 488 44 048 89,0 89,0 5 451 5 451 5 216 95,7 95,7

Támogatás összesen (nettó) 329 488 329 488 324 048 98,3 98,3 38 281 34 704 19 716 51,5 56,8

Megnevezés

Esztergom Komárom


2015. év Terv

2015. év Tény

Tény/ Bázis

II.

Tény/ Terv


2015. év Terv

2015. év Tény

Tény/ Bázis

II.

Tény/ Terv


Értékesítés nettó árbevétele 39 198 47 030 63 327 161,6 134,7 95 024 94 141 91 903 96,7 97,6

Aktivált saját teljesítmények értéke 0 -29 0 - 0,0 -1 -0 -1 127,7 -

Egyéb bevételek 28 801 46 110 48 471 168,3 105,1 17 918 14 534 16 544 92,3 113,8



Értékcsökkenési leírás 1 042 1 189 1 014 97,4 85,3 1 120 884 1 441 128,7 163,0

Egyéb ráfordítások 373 1 372 3 878 1039,8 282,6 814 2 541 4 511 554,2 177,6

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 26 705 51 726 52 598 197,0 101,7 11 420 3 449 27 403 240,0 794,4

Pénzügyi műveletek eredménye -132 -180 -356 269,7 197,5 -504 -589 -750 148,7 127,4

Szokásos vállalkozási eredmény 26 573 51 546 52 242 196,6 101,4 10 916 2 861 26 653 244,2 931,7

Rendkívüli eredmény -129 -147 567 -439,4 -

386,3 -313 -294 823 -

262,8 -280,1

Adózás előtti eredmény 26 444 51 399 52 809 199,7 102,7 10 603 2 567 27 476 259,1 1070,3


Normatív támogatás 0 0 1 088 - - 3 364 3 364 3 319 98,7 98,7



Megnevezés

Oroszlány Szár


2015. év Terv

2015. év Tény

Tény/ Bázis

II.

Tény/ Terv


2015. év Terv

2015. év Tény

Tény/ Bázis

II.

Tény/ Terv


Értékesítés nettó árbevétele 6 354 6 313 6 177 97,2 97,9 259 266 269 103,8 101,1 Aktivált saját teljesítmények értéke -6 0 -0 0,8 - 0 0 0 - -

Egyéb bevételek 14 772 22 194 22 318 151,1 100,6 5 1 6 117,3 939,5

Anyagjellegű ráfordítások 9 076 13 020 11 757 129,5 90,3 0 0 0 - 152,5

Személyi jellegű ráfordítások 8 608 12 377 12 322 143,1 99,6 0 0 0 - -

Értékcsökkenési leírás 1 828 2 808 2 659 145,5 94,7 0 0 5 - -

Egyéb ráfordítások 77 157 293 380,5 186,6 2 7 13 638,2 191,1

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 1 531 144 1 465 95,7 1015,7 262 260 257 98,2 99,0

Pénzügyi műveletek eredménye -85 -125 -175 205,6 140,2 0 0 -0 - -

Szokásos vállalkozási eredmény 1 446 20 1 290 89,2 6613,7 262 260 257 98,1 99,0

Rendkívüli eredmény -21 -20 55 -263,3 -283,5 -1 -1 2 -

240,5 -290,0

Adózás előtti eredmény 1 425 0 1 345 94,4 - 261 259 259 99,4 100,2

Önkormányzati működési támogatás (nettó) 13 345 22 179 21 973 164,7 99,1 0 0 0 - -

Normatív támogatás 655 0 210 32,1 - 0 0 0 - -

Támogatás összesen (nettó) 14 000 22 179 22 183 158,5 100,0 0 0 0 - -

Megnevezés

Székesfehérvár Dunaújváros


2015. év Terv

2015. év Tény

Tény/ Bázis

II.

Tény/ Terv


2015. év Terv

2015. év Tény

Tény/ Bázis

II.

Tény/ Terv


Értékesítés nettó árbevétele 1 332 761 1 319 128 1 327 495 99,6 100,6 602 424 572 947 579 186 96,1 101,1 Aktivált saját teljesítmények értéke -5 0 -89 1773,9 - -2 0 0 0,0 -

Egyéb bevételek 451 000 449 869 423 396 93,9 94,1 112 636 98 692 88 120 78,2 89,3



Értékcsökkenési leírás 99 602 123 322 124 857 125,4 101,2 47 535 49 941 52 917 111,3 106,0

Egyéb ráfordítások 18 967 41 840 27 957 147,4 66,8 8 207 18 284 12 499 152,3 68,4

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 96 094 71 830 75 861 78,9 105,6 65 869 20 386 42 085 63,9 206,4

Pénzügyi műveletek eredménye -57 899 -6 802 -11 387 19,7 167,4 -19 774 -1 758 -526 2,7 29,9

Szokásos vállalkozási eredmény 38 195 65 027 64 474 168,8 99,1 46 095 18 628 41 559 90,2 223,1

Rendkívüli eredmény -260 -2 027 -1 004 386,0 49,5 113 -880 -438 -

387,6 49,8

Adózás előtti eredmény 37 935 63 000 63 471 167,3 100,7 46 208 17 748 41 121 89,0 231,7


Normatív támogatás 73 093 73 093 62 237 85,1 85,1 29 898 29 898 26 032 87,1 87,1



Megnevezés

Mór Baracska


2015. év Terv

2015. év Tény

Tény/ Bázis

II.

Tény/ Terv


2015. év Terv

2015. év Tény

Tény/ Bázis

II.

Tény/ Terv


Értékesítés nettó árbevétele 20 508 20 765 18 543 90,4 89,3 10 575 10 443 10 494 99,2 100,5 Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0 - - 0 0 0 - -

Egyéb bevételek 34 387 35 175 34 689 100,9 98,6 86 124 197 229,5 158,8


Személyi jellegű ráfordítások 24 536 23 173 25 287 103,1 109,1 0 420 423 - 100,7

Értékcsökkenési leírás 6 266 6 093 5 814 92,8 95,4 0 25 26 - 106,4

Egyéb ráfordítások 499 691 507 101,5 73,3 0 276 147 - 53,3

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 2 333 5 015 5 289 226,7 105,5 869 50 -158 -18,1 -314,6

Pénzügyi műveletek eredménye -53 -148 -44 83,4 29,9 5 -34 -10 -

191,7 28,1

Szokásos vállalkozási eredmény 2 280 4 868 5 245 230,1 107,8 874 16 -167 -19,1 -

1042,2

Rendkívüli eredmény -22 -32 -14 63,7 43,9 4 -16 -8 -

198,4 49,4

Adózás előtti eredmény 2 258 4 836 5 231 231,7 108,2 878 0 -175 -20,0 -

Önkormányzati működési támogatás (nettó) 32 679 33 525 33 163 101,5 98,9 0 43 180 - 419,7

Normatív támogatás 1 488 1 488 1 385 93,1 93,1 0 0 0 - -

Támogatás összesen (nettó) 34 167 35 013 34 548 101,1 98,7 0 43 180 - 419,7

Megnevezés

Nagykarácsony Helyi közlekedés összesen


2015. év Terv

2015. év Tény

Tény/ Bázis

II.

Tény/ Terv


2015. év Terv

2015. év Tény

Tény/ Bázis

II.

Tény/ Terv


Értékesítés nettó árbevétele 2 242 2 260 2 260 100,8 100,0 3 002 233 2 966 695 2 984 212 99,4 100,6 Aktivált saját teljesítmények értéke 0 0 0 - - -1 178 -1 070 -639 54,3 59,7

Egyéb bevételek 18 18 76 421,4 430,1 1 072 922 1 053 938 1 013 087 94,4 96,1

Anyagjellegű ráfordítások 817 855 656 80,3 76,7 1 878 658 1 817 984 1 733 657 92,3 95,4

Személyi jellegű ráfordítások 935 711 819 87,6 115,2 1 810 700 1 760 064 1 780 135 98,3 101,1

Értékcsökkenési leírás 242 233 257 106,2 110,4 236 042 274 582 276 007 116,9 100,5

Egyéb ráfordítások 45 60 32 70,7 53,2 39 294 91 245 99 589 253,4 109,1

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 221 419 572 258,7 136,5 109 283 75 688 107 272 98,2 141,7

Pénzügyi műveletek eredménye -5 -7 -2 44,5 30,2 -89 824 -23 330 -30 596 34,1 131,1

Szokásos vállalkozási eredmény 216 411 570 263,7 138,4 19 459 52 358 76 676 394,0 146,4

Rendkívüli eredmény -1 -3 -2 170,9 49,2 -3 573 -6 157 7 892 -

220,9 -128,2

Adózás előtti eredmény 215 408 568 264,1 139,2 15 886 46 200 84 569 532,3 183,0

Önkormányzati működési támogatás (nettó) 0 0 0 - - 790 097 841 951 812 872 102,9 96,5

Normatív támogatás 0 0 72 - - 163 437 162 782 143 607 87,9 88,2

Támogatás összesen (nettó) 0 0 72 - - 953 534 1 004 733 956 479 100,3 95,2


Tatabánya város veszteségének tervezetthez mért 17.823 E Ft-ot kitevő növekedése a következő főbb okokra vezethető vissza:

• a személyszállítás bevétele 12.317 E Ft-tal elmaradt a tervezettől a tanulóbérlet relációban,

• normatív támogatás eltérése 5.440 E Ft, • az autóbuszok gurulóköltségének növekedése 11.292 E Ft, • a bér és személyjellegű kiadások többletköltsége 20.047 E Ft, • értékvesztés, selejtezés, terven felüli értékcsökkenés 4.866 E Ft, • lízing kamat 4.506 E Ft.

A gázolaj beszerzési árának kedvező alakulása 18.895 E Ft-os csökkenést okozott a tervezetthez képest. Az őrző-védőszolgáltatás magasabb óradíjjal lett tervezve, így a tényköltsége 16.335 E Ft-tal marad el a tervtől. Pályázat útján nyert támogatás nem lett tervezve, ebből származó bevétel 12.702 E Ft. A veszteség csökkentésére tett intézkedések Az elmúlt évek veszteségeinek rendezésére és az elkövetkező időszak veszteségképződésének megelőzésére a Vértes Volán Zrt. és Tatabánya Önkormányzata között 2008. óta zajlottak kevés eredményt hozó tárgyalások. Az álláspontok közelítését célzó, és a megállapodás elkerülhetetlen szükségességét egyértelműsítő tárgyalásra 2013. január 11-én került sor Tatabányán. A megbeszélésen ismertetésre került a Volán társaságok finanszírozásának helyzete és az ezzel kapcsolatos tulajdonosi álláspontot. A megbeszélések célja egy olyan megállapodás előkészítése volt az Önkormányzat és a Vértes Volán Zrt. között, amely visszamenőleg rendezi az elmaradt tartozások megfizetését, és egyben garanciákat biztosít a jövőre nézve is a bevétellel nem fedezett indokolt költségek teljes körű megtérítésére. A társaság az elmúlt évek veszteségéből az Önkormányzat által megtérítendő részt a tényleges veszteség mintegy felében, azaz 600 M Ft-ban kérte megállapítani 10 éves futamidő mellett, a folyó gazdálkodás veszteségét pedig évente mintegy 260 M Ft-ban irányozta elő. Az Önkormányzat az ajánlatot nem fogadta el. A városvezetők megítélése szerint a szolgáltatót megillető veszteségtérítés összege a teljes veszteség egyharmada, azaz 400 M Ft, és ennek alátámasztására egy független szakértői átvilágítás végrehajtását kezdeményezte a 2010-11-es gazdálkodási évekre vonatkozóan. A megmerevedett tárgyalási pozíció ismét az MNV Zrt. beavatkozását és segítségét tette szükségessé. E beavatkozás nagyban hozzájárult ahhoz, hogy Tatabánya Megyei Jogú Város Önkormányzata és a Vértes Volán Zrt. között 2014. január 14-én egy megállapodás jött létre arról, hogy az Önkormányzat működési kiadásokra évente 200.000 E Ft-ot az előző évek veszteségeire 5 éven keresztül évi 80 000 E Ft-ot ad. E hozzájárulások nem teszik nyereségessé a tatabányai helyi személyszállítást, de a társaság egészét tekintve biztosítják a nyereséges működést. A megállapodások megkötésének a közszolgáltatói szerződés felmondása lehetett volna az alternatívája. Ez azonban jelentős egyszeri költséget is okozott volna a létszámleépítésen és a kihasználatlan eszközparkon keresztül.

A tevékenység 2015. évi adózás előtti eredménye -111.839 E Ft lett, a tervezettnél 17.823 E Ft-tal alacsonyabb.

Tata városban végzett tevékenység eredménye 4.303 E Ft. A 2010. évben aláírt megállapodás szerint a város 2016-ig évi 4,5 millió Ft-tal támogatja az autóbuszpark fejlesztését. A fejlesztésre jóváhagyott összeg a megállapodásnak megfelelően átutalásra került. A város


helyi közlekedésében a bevétellel nem fedezett indokolt költségek megtérítésére a beszámoló benyújtását követően minden évben sor kerül. A társaság 2016. március 31-éig elkészítette a 2015-ös gazdálkodási évről szóló, auditált Közszolgáltatási beszámolóját Tata város helyi járati közlekedéséről, melyben 14.474 E Ft-os veszteségtérítési igénye volt a társaságnak. Tata város képviselő testülete 10.000 E Ft-os veszteségtérítés kifizetéséről döntött. A tevékenység 2015. évi adózás előtti eredménye 4.303 E Ft lett, a tervezettnél 4.303 E Ft-tal magasabb.

Esztergom városban végzett tevékenység eredménye 52.809 E Ft, mely a tervezettet 1.410 E Ft-tal múlja felül. A társaság 2016. március 31-éig elkészítette a 2015-ös gazdálkodási évről szóló, auditált Közszolgáltatási beszámolóját Esztergom város helyi járati közlekedéséről, melyet a képviselő testület elfogadott.

Komárom városban végzett tevékenység eredménye 27.476 E Ft, mely 24.909 E Ft-tal magasabb a tervezettnél. A társaság 2016. március 31-éig elkészítette a 2015-ös gazdálkodási évről szóló, auditált Közszolgáltatási beszámolóját Komárom város helyi járati közlekedéséről, melyet a város Önkormányzata jóváhagyott.

Oroszlány város továbbra is biztosítja az Ipari Parkba közlekedő járatok költségeinek fedezetét, így az ott dolgozók céges belépőik felmutatásával térítés nélkül vehetik igénybe az oda közlekedő járatokat. A társaság 2016. március 31-éig elkészítette a 2015-ös gazdálkodási évről szóló, auditált Közszolgáltatási beszámolóját Oroszlány város helyi járati közlekedéséről 493 E Ft-os veszteségtérítési igénnyel, melyet a város Önkormányzata jóváhagyott. A tevékenység 2015. évi adózás előtti eredménye 1.345 E Ft lett, mely a tervezettnél 1.345 E Ft-tal magasabb.

Székesfehérvár Megyei Jogú Város Önkormányzatával 2012 szeptemberében aláírt megállapodás alapján a 2015. évi veszteségtérítés összege 224.000 E Ft, a 2006-2012. évek veszteségének fedezetére visszamenőlegesen járó költségtérítésből 2015-re jutó része 63.000 E Ft. Ezen felül a társaság részben a többletteljesítmény költségeinek fedezetére, részben a költségvetési támogatás tervezettnél alacsonyabb összegének pótlására, részben költségeinek további fedezetére 106.367 E Ft költségtérítést kért. Ebből Székesfehérvár Megyei Jogú Város Önkormányzata a többletteljesítmények miatti költségeket valamint a normatív támogatás csökkenése miatti bevételkiesés egy részét, összesen 51.312 E Ft-ot hagyott jóvá.

A helyi közösségi közlekedésre a költségvetéstől kapott 62.237 E Ft-tal együtt a támogatások összege 400.549 E Ft, a tervezettnél 34.546 E Ft-tal kevesebb.

Az autóbuszközlekedés bevétele a tervezettnél 4.574 E Ft-tal több, a tevékenységre jutó egyéb bevétel 22.680 E Ft-tal kevesebb. A költségeknél elért megtakarítás a tervezetthez képest 22.226 E Ft. A pénzügyi és rendkívüli tevékenység vesztesége 3.561 E Ft-tal nagyobb a tervezettnél. Ezeket együttvéve a székesfehérvári helyi közlekedés 2015. évi adózás előtti eredménye 63.471 E Ft, a tervezettnél 471 E Ft-tal magasabb.

Dunaújváros Megyei Jogú Város Önkormányzatával 2012. decemberben aláírt megállapodás szerint a társaság havonta kiszámlázza az önkormányzat részére a bevételekkel nem fedezett költségek megtérítésére kiszámított összeget, ami 2015-ben összesen 194.925 E Ft bevételt jelentett. Ezzel a tétellel együtt az autóbuszközlekedési bevétel 3.887 E Ft-tal több a tervezettnél.


A 2006-2012. évek veszteségének fedezetére visszamenőlegesen járó költségtérítésből 2015-re jutó rész 58.000 E Ft, a helyi közösségi közlekedésre a költségvetéstől kapott támogatás 26.032 E Ft. Veszteségtérítésként 490 E Ft-ot hagyott jóvá a város képviselő testülete.

A költségeknél elért megtakarítás a tervezetthez képest 26.031 E Ft. A pénzügyi és rendkívüli tevékenység vesztesége 1.675 E Ft-tal kisebb a tervezettnél. Ezeket együttvéve a dunaújvárosi helyi közlekedés 2015. évi adózás előtti eredménye 41.121 E Ft, a tervezettnél 23.373 E Ft-tal magasabb.

Mór Város Önkormányzatával aláírt megállapodás szerint a társaság negyedévente nyújtja be az önkormányzat részére a bevételekkel nem fedezett költségek fedezetére kért támogatás iránti igényét, ami 2015-ben összesen 27.293 E Ft volt. A 2006-2012. évek veszteségének fedezetére visszamenőlegesen járó költségtérítésből 2015-re jutó rész 4.766 E Ft, a helyi közösségi közlekedésre a költségvetéstől kapott támogatás 1.385 E Ft. A negyedévente kapott támogatásokon felül a bevételekkel nem fedezett költségeire a társaság további 1.104 E Ft támogatást kapott az önkormányzattól.

Az autóbuszközlekedési bevétel 18.510 E Ft, a tervezettnél 2.255 E Ft-tal kevesebb. A tevékenységre jutó egyéb bevétel 486 E Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél. Az összes költség 47.943 E Ft, 2.982 E Ft-tal kevesebb, mint a tervezett. A pénzügyi és rendkívüli tevékenység vesztesége 122 E Ft-tal kisebb a tervezettnél. Ezeket együttvéve a móri helyi közlekedés 2015. évi eredménye 5.231 E Ft, a tervezettnél 395 E Ft-tal magasabb.

Baracska és Nagykarácsony településeken az üzleti tervben összesen 408 E Ft eredménnyel számolt a társaság, ennél a tényleges eredmény 15 E Ft-tal alacsonyabb lett.

Szabadáras személyszállítási tevékenység eredményalakulása A 2015. évi eredmény 157.349 E Ft, mely 132.083 E Ft-tal haladja meg a tervezettet. Ennek főbb okai a következők: A szerződéses munkásszállítás bevétele 132.670 E Ft-tal haladja meg a tervezettet, amelyet a Vértesi Erőmű Zrt. által jelzett feladatcsökkenés elmaradása, az Esztergom – Budapest vonalon a vasúti pálya felújítási munkák elhúzódása, Székesfehérvár – Sárbogárd vonalon újonnan szerzett vonatpótló feladatokhoz tartozó megrendelések okoztak. A különjáratok bevétele a rendkívüli migráns-szállítási feladatok miatt 19.981 E Ft-tal a tervezett felett alakult. A közvetített szolgáltatások fedezete 29.264 E Ft-tal lett magasabb a tervhez képest.

A megrendelések volumennövekedése a futásteljesítmény és ezen keresztül a közvetlen költségek növekedésével is járt (62.009 E Ft) azonban az autóbuszok gázolajköltségének összege a beszerzési ár, a futásteljesítmény, valamint a fajlagos felhasználás változását figyelembe véve összességében 12.177 E Ft-tal javítja a tevékenység eredményét.

Belkereskedelmi tevékenység eredményalakulása Az üzemanyag-értékesítés bevétele 342.721 E Ft-tal marad el a tervezettől. Az árbevétel eltérését két tényező idézte elő: az eladott mennyiség csökkenése (500 E l) 155.100 E Ft eltérést okozott, az értékesítési ár változásának hatása (36,5 Ft/l) pedig 187.620 E Ft-tal csökkentette az értékesítés nettó árbevételét.

Az eladott mennyiség tervezetthez mért visszaesése 6.544 E Ft-ot fedezetcsökkenést, az árrés növekedése 1.696 E Ft fedezetnövekedést eredményezett. Mindezek együttes hatásaként az árréstömeg 76.667 E Ft lett, mely 4.848 E Ft-tal maradt el a tervtől. A tatabányai


üzemanyagkúton a társaság azt tervezte, hogy csak szerződött partnerek számára értékesít üzemanyagot, azonban az ez irányba végzett piackutatás még nem vezetett eredményre. Külső partner részére végzett járműjavítási tevékenység A külső partnerek számára végzett megrendelések száma évről évre csökken, azonban 2015-ben sikerült a tervezett fedezeti szintet elérni. A javítási órák 9%-kal maradnak el a tervezettől, a beépített anyagok árrése viszont megemelkedett. Így a bevételek 9,8%-os (8.512 E Ft-os) csökkenése és a költségek 10,1%-os (8.345 E Ft-os) mérséklődése következtében sikerült a tervszintű fedezetet realizálni.

IV. Humánerőforrás gazdálkodás, munkaügy 1. Létszám, átlagkereset, keresettömeg alakulása, a bérmegállapodás teljesítése 1.1 A létszám alakulása Létszám alakulása

A 2015. évi átlagos állományi létszám alakulását az alábbi táblázat mutatja be:

Állománycsoport 2014. 2014. 2015. Eltérés Eltérés Index (%)

Index (%)

Létszám év év év (Tény-Bázis II.)

(Tény-Terv)

(Tény/ (Tény/

(fő) Bázis I. Bázis

II. Terv Tény Bázis II.) Terv)

Autóbuszvezető 0,0 907,1 906,3 891,6 -15,5 -14,7 98,3 98,4

Egyéb gépjárművezető 0,0 7,0 8,0 7,2 0,2 -0,8 102,4 89,6

Munkás 0,0 313,8 306,6 304,8 -9,0 -1,8 97,1 99,4

Szellemi 1,7 300,2 289,5 289,1 -11,1 -0,4 96,3 99,9

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak összesen 1,7 1528,1 1510,3 1 492,6 -35,5 -17,7 97,7 98,8

Részmunkaidőben foglalkoztatottak 1,0 118,1 94,6 95,2 -22,9 0,6 80,6 100,7

Összes foglalkoztatott 2,7 1646,2 1604,9 1 587,8 -58,4 -17,1 96,5 98,9

A teljes munkaidőben foglalkoztatott autóbuszvezetői átlagos statisztikai állományi létszám – a létszámmozgások és a munkaerő-pótlási nehézségek miatt - a tervezettnél 14,7 fővel, míg a bázisnál 15,5 fővel alacsonyabb. A teljes munkaidős munkás állománycsoportba tartozók átlagos létszáma 9 fővel alacsonyabb a bázisnál. A hatékonyság javítására tett intézkedések következtében a szellemi létszám átlagosan 11,1 fővel alacsonyabb a bázisnál, a részmunkaidős foglalkoztatottak száma pedig átlagosan 22,9 fővel marad el a bázis évi létszámtól, de 0,6 fővel magasabb a tervezett értéknél. A bérmegállapodás teljesítése

A társaság üzleti terve a főtulajdonos keresetfejlesztéssel kapcsolatos irányelvei alapján 2015. évben a bértömeg szabályozás alkalmazásával számolt.

A 2015. évben végrehajtott kereset és jövedelemfejlesztés alapját a KNYKK Zrt. és a Társaságba 2014.12.31. napján beolvadt Alba Volán Zrt. és Vértes Volán Zrt. együttes 2014. évi tényleges számviteli törvény szerinti bérköltsége, valamint béren kívüli juttatás és cafetéria tömege képezte.


A bérmegállapodás értelmében 2015. április 1-jétől kezdődően az összevont 2014. éves bértömeg 9/12 részére vetített 2,4%-os mértékű bértömeg-fejlesztés került végrehajtásra 2015. január 1. napjára visszamenőleges hatállyal felosztva.

A munkavállalók egyszeri, bruttó 30.000,- Ft összegű bérjuttatásban részesültek 2015. március hónapban. A teljes munkaidőben foglalkoztatottak részére a teljes összeg, míg a részmunkaidős munkavállalók részére a munkaidővel arányos összeg járt.

A Társaság az összevont 2014. évi béren kívüli és cafeteria juttatások alapul vételével, azok tekintetében április hónaptól 2,4%-os jövedelem-fejlesztést hajtott végre.

A Munkáltató a 2015. évi választható béren kívüli juttatási keretből - annak egyidejű csökkentése mellett –bruttó 61.120.- Ft/fő/év összeget - a társaság számára költség-semleges módon- keresetfejlesztésre fordított, így bruttó 47.564 Ft/fő/év került alapbéresítésre munkavállalónként.

A keresettömeg alakulása

Az állománycsoportonkénti keresettömeg alakulása az alábbi táblázatból látható: E Ft

Keresettömeg 2014. 2014. 2015. Eltérés Eltérés Index (%) Index (%)

(E Ft) év év év (Tény-Bázis II.)

(Tény-Terv)

(Tény/ (Tény/

Bázis I. Bázis II. Terv Tény Bázis II.) Terv)

Autóbuszvezető 0 2 447 067 2 556 773 2 554 347 107 280 -2 425 104,4 99,9

Egyéb gépkocsivezetők 0 16 872 19 977 18 401 1 528 -1 576 109,1 92,1

Munkás 0 731 748 768 963 779 322 47 574 10 359 106,5 101,3

Szellemi 9 283 1 012 168 1 087 353 1 097 728 85 560 10 375 108,5 101,0

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak keresettömege

9 283 4 207 855 4 433 066 4 449 798 241 943 16 732 105,7 100,4

Részmunkaidőben foglalkoztatottak bére 2 598 172 419 151 003 144 251 -28 168 -6 752 83,7 95,5

Állományon kívüli kifizetések, tiszteletdíjak 4 080 50 285 45 294 35 314 -14 971 -9 981 70,2 78,0

Összes bérköltség 15 961 4 428 830 4 629 363 4 629 363 200 533 0 104,5 100,0

A 2015. éves teljes munkaidős keresettömeg 0,4%-os (16.732 E Ft) tervhez viszonyított növekedését a létszámhiány -51.932 E Ft-tal, az átlagkereset-növekedés pedig 68.664 E Ft-tal indokolja. A teljes munkaidőben foglalkoztatottak átlagkeresetét mutatja be az következő táblázat:

2015. Eltérés Index (%)

Átlagkereset év (Tény-Terv) (Tény/Terv)

(Ft/fő/hó) Terv Tény

Autóbuszvezető 235 106 238 753 3 647 101,6

Egyéb gépjárművezető 208 091 213 959 5 869 102,8

Munkás 209 014 213 079 4 065 101,9

Szellemi 313 042 316 436 3 393 101,1

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak összesen

244 603 248 437 3 834 101,6


Személyi jellegű kifizetések

A társaságnál a Választható Béren Kívüli Juttatási Rendszerben adott juttatások személyenkénti átlagos éves tervezett bruttó keretösszege 200.000 Ft/fő/év összeggel került tervezésre. Ez 55.000 Ft/fő/év összeggel alacsonyabb a bázisévi keretösszegnél, melynek oka az adótörvények változása miatti költség-semleges módon a választható juttatási keretből bérbe történő beépítés.

A személyi jellegű kifizetések fő tételeit az alábbi táblázat mutatja be:

E Ft

Személyi jellegű kifizetések

2014. 2014. 2015. Eltérés Eltérés Index (%)

Index (%)

év év év (Tény-

Bázis II.) (Tény-Terv)

(Tény/ (Tény/

Bázis I. Bázis II. Terv Tény Bázis II.) Terv)

BÉRKÖLTSÉGEK 15 961 4 428 830 4 629 363 4 629 363 200 533 0 104,5 100,0

SZEMÉLYI JELLEG Ű EGYÉB KIFIZETÉSEK 1 505 747 605 733 497 754 587 6 982 21 090 100,9 102,9

Betegszabadság és munkáltatót terhelő táppénz

105 45 453 52 449 66 786 21 333 14 337 146,9 127,3

Önkéntes nyugdíjpénztárba befizetett tagdíj- hozzájárulás

0 121 166 136 175 119 355 -1 811 -16 820 98,5 87,6

Egészségpénztári tagdíj hozzájárulás 0 58 545 42 744 38 170 -20 374 -4 573 65,2 89,3

Étkezési költségek (Erzsébet utalvány) 0 138 370 110 156 129 475 -8 895 19 319 93,6 117,5

SZÉP kártya 0 66 045 58 728 44 063 -21 982 -14 666 66,7 75,0

Munkáltatót terhelő EHO, SZJA 474 115 124 136 076 133 494 18 370 -2 582 116,0 98,1

Foglalkoztatás egészségügyi szolgáltatás 0 9 181 32 460 32 787 23 606 327 357,1 101,0

Üzemanyag-megtakarítás 0 73 753 73 328 67 976 -5 777 -5 352 92,2 92,7

Nem kiemelt egyéb személyi jellegű kifizetések

926 119 969 91 382 122 481 2 512 31 099 102,1 134,0

BÉRJÁRULÉKOK 4 579 1 587 489 1 282 078 1 284 240 -303 249 2 162 80,9 100,2

A betegszabadság, illetve munkáltatót terhelő táppénz összegeinek 14.337 E Ft-os növekedését a betegszabadsággal érintett munkavállalói létszám, illetve a betegszabadságon és táppénzen töltött időtartamok emelkedése okozta. A Választható Juttatási Rendszerben - a munkavállalói igények változása miatt - az önkéntes nyugdíj és egészségpénztári hozzájárulások összege valamint a SZÉP kártya értéke alacsonyabb a tervezettnél, míg az étkezési költségek értéke meghaladja azt. A foglalkozás egészségügyi szolgáltatás bázishoz viszonyított 23.606 E Ft-os növekedésének az indoka, hogy az Alba Volánnál a bázisban nem a személyi jellegű kifizetések között került kimutatásra a 2014. évi 28.109 E Ft-os költség. A nem kiemelt egyéb személyi jellegű kifizetések 31.099 E Ft-os tervhez viszonyított növekedéséből jelentős tétel a formaruha költsége.


A formaruha költségeknél jelentkező többletet (23.753 E Ft) az alábbi tényezők indokolják:

• Az egybeolvadó két társaság formaruha juttatásainak egységesítése miatti éves formaruha költség növekmény 12 M Ft, mivel a személyenkénti éves juttatási összege a tervezett 20 E Ft helyett 40 E Ft/főben került megállapításra a Kollektív Szerződésben a Fejér megyei dolgozók esetében.

• A tervben a formaruha juttatási összegek az anyagköltségek között kerültek tervezésre, míg a tényben a személyi jellegű költségeknél szerepelnek.

A bérjárulékok költsége a bázishoz viszonyítva a korkedvezmény-biztosítási járulék megszűnése miatt csökkent jelentősen.

V. Beruházások, fejlesztések

A 2015. évi beruházások megvalósításánál a társaság fő célja likviditási helyzetének megőrzése volt, az üzleti tervben megfogalmazott beruházási program végrehajtása mellett. A pénzügyi források a következőképpen alakultak:

Megnevezés

Összeg (e Ft)

Értékcsökkenés 1 150 144

2014. évi mérleg szerinti eredmény 54 028 Vagyonértékesítés 0 Rendkívüli bevétel elsz. korábbi tám. -92 370 Hitel törlesztések -73 395 Pénzügyi lízing tőketörlesztések -60 805

Források összesen: 977 602

A 2015. évi üzleti terv 3.138.192 E Ft értékű beruházás megvalósításával számolt. A megvalósult beruházások összértéke 731.365 E Ft. Az üzleti tervben szereplő jármű beszerzések áthúzódtak a következő üzleti évre. A 2015. évi beruházások a következők:

Járműberuházások A 2015. évben megvalósult járműberuházások értéke 274.343 E Ft, mely az alábbi beszerzésekből és felújításokból áll:

- Járműbeszerzés: A részvénytársaság a tárgyéven 35.655 E Ft értékben valósított meg járműbeszerzést. Ennek során a 2014. évben pénzügyi lízing szerződés keretében beszerezni tervezett 12 db autóbuszból 2 db használt autóbusz beszerzése 24.913 E Ft értékben áthúzódott 2015 év januárjára. A 2015 évben beszerzett 2 db kisteher gépkocsi 1.541 E Ft, valamint 2 db személygépkocsi 5.750 E Ft összegbe kerültek, melyek eddig bérleti konstrukcióban voltak a Társaságnál, valamint 1 db használt személygépkocsi került beszerzésre 3.451 Ft értékben.

- Járműfelújítás: 2015-ben a felújítások összege a társaságnál 238.688 E Ft volt. Ennek keretében 18 db autóbusz került felújításra. A járműfelújításokat részletezve az alábbi táblázat mutatja be:


Megnevezés Beruházási összeg

(e Ft) Járműfelújítás 238.688 IK C 56 típusú autóbusz (8 db) 100.116 Credo 11 IC típusú autóbusz (1 db) 5.932 IK E-98 autóbusz (1db) 14.194 IK E-95 autóbusz (5 db) 70.252 IK C80 autóbusz (2 db) 33.270 Volvo 7000A autóbusz (1 db) 7.931 Mercedes Conecto autóbusz motor (1 db) 6.993

Egyéb beruházások A 2015 évi megvalósult épület és egyéb beruházások értéke: 434.811 E Ft, mely az alábbi beszerzésekből, illetve felújításokból tevődik össze: - Immateriális javak: 2015. évben az immateriális javak beszerzésére 109.474 E Ft-ot fordított a társaság. Ennek legnagyobb részét az SAP rendszer bevezetése, a FORRÁS rendszer, valamint az utas tájékoztató szoftver bővítése tette ki.

A beszerzett immateriális javakat részletezve az alábbi táblázat mutatja be:

Megnevezés Beruházási összeg (e Ft)

Szellemi termékek 109.474 SAP rendszer 89.891 FORRÁS rendszer bővítése 9.975 Utas információs rendszer bővítése 2.000 Különféle egyéb szoftver használati jogok 7.608

- Gép, eszköz beruházások: Műszaki és egyéb gép, berendezés beruházások összege 2015-ben 106.167 E Ft volt. Műszaki gépek, berendezések beszerzésére 40.236 E Ft-ot fordított a társaság. Ennek során telephelyeinken korszerű kipufogó gáz elszívók, olaj és fagyálló kimérő berendezések, hidraulikus emelőgépek, diagnosztikai eszközök, futómű vizsgáló berendezések, és más, a járműjavítást közvetlenül szolgáló berendezések kerültek aktiválásra. Ezek értéke összesen 34.007 E Ft. Tatán és Dorogon új üzemanyag kimérő kútoszlopok lettek üzembe helyezve, melynek értéke 4.669 E Ft volt. Egyéb termelő berendezések beszerzéseként online pénztárgépeket vásárolt a társaság 1.140 E Ft-ért. Hírközlő berendezések 420 E Ft értékben lettek aktiválva.

Egyéb gépek, berendezések beszerzése 65.931 E Ft értékben történt, ennek jelentős része informatikai eszközök vásárlása volt 33.490 E Ft összegben. Ezen kívül Székesfehérváron, Dunaújvárosban, és Móron kiépítésre került a beléptető és térfigyelő rendszer, Tatabányán pedig a sorompók cseréje történt meg, összesen 15.528 E Ft-ért. Ezen kívül a szolgálati helyek klíma berendezésekkel való ellátása volt nagyobb tétel az egyéb berendezések között, 5.484 E Ft értékben. Ezeken kívül 11.429 E Ft-ért szerzett be a társaság különféle berendezéseket.


A gép- eszköz beszerzéseket részletezve az alábbi táblázat mutatja be:


Gép, eszköz beruházás összesen 106.167 T38N kétoszlopos emelő 513

Energotom olaj és fagyálló kiszolgáló (3 db) 5.904 Pasquin P102 hidropneumatikus emelő (2 db) 560 ADAST V-line üzemanyag kimérő kútoszlop (3 db) 4.669 Elektrohidraulikus aknaperem emelő (4 db) 2.493 CAM Alignef futómű mérő berendezés 5.413 TTSAK 302 kipufogógáz elszívó rendszer (2 db) 4.210 Egyéb, járműjavítást szolgáló berendezések 14.914 Hírközlő berendezések 420 klíma berendezések szolgálati helyekre 5.484 Térfigyelő rendszer Szfvár Börgöndi 5.483 Térfigyelő rendszer Dunaújváros 2.242 Mór Mikes K u térfigyelő rendszer 1.988 Piactér térfigyelő rendszer 571 Sorompó telepítése Tatabánya (2 db) 1.681 Szfvár rendszámfelismerő rendszer 2.688 Mór beléptető és bahat.gátló rendszer 875 Informatikai berendezések 33.490 egyéb más nem termelő berendezések 11.429 Online pénztárgépek 1.140

- Építési beruházások: 2015. évben az építési beruházások összege 137.179 E Ft volt. Ebből az összegből a legjelentősebb tételek a dorogi műhely átépítése, mely 2014-ben indult és 2015-ben fejeződött be 24.923 E Ft értékben, a tatabányai klímaszerelő műhely átalakítása, mely szintén áthúzódó beruházás volt 2015-ben 9.731 E Ft értékben. 2015-ben autóbuszvárók építésére került sor Tatán, Oroszlányban, Esztergomban és Komáromban 33.780 E Ft összegben. Székesfehérváron, Dunaújvárosban kerítésépítés történt 18.508 E Ft, illetve 9.946 E Ft értékben. Székesfehérváron raktár kialakítására 6.572 E Ft-ot, vízvezeték építésére 7.314 E Ft-ot, Dorogon aszfaltburkolat építésére 4.157 Ft-ot költött a társaság. Dorogon kialakításra került egy veszélyes-hulladék tároló 2.166 E Ft-ért. Egyéb építési beruházásokra 5.286 E Ft értékben került sor. A társaság 2015-ben az autóbusz pályaudvar felújításának előkészítésére megvásárolta a kisbéri autóbusz pályaudvar földterületét 14.796 E Ft értékben.


A létesítmény-beruházásokat részletezve az alábbi táblázat mutatja be:


Létesítmény-beruházás 137.179 Műhelycsarnok 1973 Dorog 24.923 Klímás műhely Tatabánya 9.731 Autóbusz várók Tata, Oroszlány Komárom 33.780 Kerítés Börgöndi u 18.508 Kerítés Dunaújváros 802 fm 9.946 Raktár kialakítása Börgöndi u 6.572 Vízvezeték Börgöndi u. 7.314 Dorog napi vizsg. műhely aszfaltburkolat 4.157 RUGORAKTÁR (veszélyes-hulladék tároló) 2.166 Egyéb építési beruházások 5.286 1640/3 hrsz. ingatlan megvásárlása (Kisbér autóbusz pályaudvar) 14.796 - Létesítmény-felújítások: 2015-ben a létesítmény felújítások összes értéke 81.991 E Ft volt. Ennek során felújításra került a székesfehérvári és a dunaújvárosi járműjavító műhely 15.213 E Ft, illetve 22.330 E Ft értékben, valamint a székesfehérvári fényező műhely 732 E Ft-ért. Oroszlányban, a csarnoképületben szerelőakna felújítására került sor, ennek értéke 10.670 E Ft volt. Móron a mosó épület felújítására 8.707 E Ft-ot költött a társaság. Tatabányán, Székesfehérváron, Oroszlányban az irodaépületek felújítása 16.126 E Ft-ba került. Utak, térburkolás felújítása 8.213 E Ft értékben történt. A létesítmény-felújításokat részletezve az alábbi táblázat mutatja be:

Megnevezés Beruházási összeg

(e Ft) Létesítmény-felújítások 81.991 GEPJARMU JAVITO CSARNOK BÖRGÖNDI ÚT 15.213 JAVITÓCSARNOK DUNAÚJVÁROS 22.330 FESTÖ FÉNYEZÖ MÜHELY BÖRGÖNDI ÚT 732 CSARNOKÉPÜLET (2 sz. akna átépítése) Oroszlány 10.670 MOSÓ ÉPÜLET MÓR 8.707 Irodaépület Csaba u. 2.962 C épület 5.300 Irodaépület Oroszlány 1.568 IRODAEPULET BÖRGÖNDI ÚT 6.296 TÉRBURKOLÁS 1.656 UTÉPITÉS 1.725 BELSŐ UTAK BÖRGÖNDI ÚT 4.832

Kis értékű tárgyi eszközök: A kis értékű tárgyi eszközök között az 100 E Ft egyedi érték alatti, a dolgozók egyéni használatára kiadott szerszámok, egyéb eszközök vannak elszámolva. Ezeket az eszközöket


elsősorban a régi, már elhasználódott darabok cseréje, illetve az új típusú járművek javításának biztosítása érdekében szerzi be a társaság. A 2015. évben a beszerzés 22.211 E Ft volt.

VI. A társaság autóbusz-állományának összetétele, beszerzések, selejtezések

A KNYKK Zrt. 549 db autóbusszal kezdte meg az üzleti évet. Emellett 6 db tartósan leállított autóbusszal rendelkezett. Tartós leállításra a forgalmi feladatoknál feleslegessé váló olyan viszonylag jó vázállapotú járművek kerülnek, melyeket a későbbiek során, esetleges feladatnövekedés esetén aránylag alacsony költséggel újra forgalomba lehet állítani.

A járművek között jelentős számban találhatók az IKARUS 200-as típuscsaládhoz tartozó autóbuszok. A beruházási források szűkössége miatt kevés új jármű beszerzésére volt lehetőség, ezért 1995-2006 között jelentős számú vázcserés újjáépítés került végrehajtásra. A jelenleg is nagy számban üzemelő idős, de vázcserén átesett, így jó műszaki állapotú járművek jelentősen növelik az autóbuszpark átlagéletkorát.

A diagramból megállapítható, hogy az elkövetkező években jelentős darabszámú 20 év feletti életkorú jármű cseréjét kellene végrehajtani az átlagéletkor növekedésének megállítása céljából. Jelentős jármű beszerzése nélkül az autóbuszok átlagéletkora 2016. évre, a közszolgáltatói szerződés lejáratának idejére megközelíti, a helyközi közlekedés esetében pedig meghaladja a 17 évet.


Járműbeszerzések: Az Üzleti terv 21 db új és 16 db használt jármű beszerzését tartalmazta. Az autóbuszok beszerzése áthúzódott a 2016-os üzleti évre. 2015. évben zártvégű pénzügyi lízing formájában 2 db használt autóbuszt szerzett be a társaság, 24.913 E Ft értékben, ezek beszerzése 2014. évről hozódott át. Autóbusz felújítások: Társaságunknál az IKARUS C 56 és IKARUS C 80 valamint az IKARUS E95, E98 típusú autóbuszok felújítása folytatódott. A tárgyévben összesen 18 db autóbusz felújítása valósult meg, (14 db saját felújításban) és megkezdődött 1 db autóbusz felújítása, melynek befejezése áthúzódott 2016 évre, valamint idegen felújításban 1 db Credo, 3 db IKARUS E 95 autóbusz készült el.

2015-ben befejezett felújítások: − 8 db IKARUS C56 − 2 db IKARUS C80 − 5 db IKARUS E95 − 1 db IKARUS E98 − 1 db Volvo B7 LA − 1 db Credo 11 IC − 1 db Mercedes motor

Autóbusz-selejtezések, leállítások, értékesítések: 2015. január 01-jén 6 db tartósan leállított autóbusszal rendelkezett a társaság. A leállított járművek közül az év során 5 db selejtezésre és elbontásra került. Év végére a tartósan leállított autóbuszok száma így 1 db-ra csökkent. A társaság az év során 2 db kisteherautót értékesített. 1 db bérelt személygépkocsit a futamidő végén a finanszírozó cégnek leadott és 2 db személygépkocsit értékesített. Az üzemelő járművek közül 11 db autóbuszt leselejtezett, 2 db autóbuszt értékesített. A leselejtezett autóbuszok a járműjavító üzletágnál elbontásra kerültek. A selejtezett autóbuszok átlagéletkora és típus szerinti megoszlása:

● 1 db IKARUS 260 19,6 év ● 15 db IKARUS 280 27,8 év

Az értékesített autóbuszok átlagéletkora és típus szerinti megoszlása: ● 1 db IKARUS 396 23,3 év ● 1 db Iveco Dally 13,2 év

Az üzemelő autóbuszok száma összesen 13 darabbal csökkent az év során. Az új autóbuszok beszerzésének hiánya nagyban hozzájárult ahhoz, hogy a járműpark átlagéletkora 2015. év végére 15,49 évre emelkedett. A 13 db idős jármű leállítása és a selejtezések csak lassították az emelkedés ütemét.


Az autóbusz-állomány összetétele, átlagos életkora az üzleti év végén: Az autóbusz-állomány az üzleti év során 549 db-ról 538 db-ra csökkent.

Az autóbuszok statisztikai átlagos életkora 15,41 év, míg a műszaki életkoruk 13,63 év. Az autóbuszok átlagos kilométer-telítettsége 994.307 km. Az adatokból kiolvasható, hogy a járműpark átlagéletkorának a kívánatos 10 év alá csökkentéséhez az eddiginél több jármű évenkénti beszerzésére lenne szükség. A járműrekonstrukciós program folytatásának és a feladatcsökkenés miatti járműleállítások hatására a korszerű autóbusztípusok aránya az állományban 81 %. Az autóbusz állomány tevékenység szerinti bemutatása: Helyi autóbuszok száma: 141 db Helyközi autóbuszok száma: 390 db Szabadáras tevékenység: 7 db Összesen: 538 db


VII. Környezetvédelem és minőségirányítás

Környezetvédelem

A társaság 2015-ben folytatta a környezetvédelmi kármentesítési feladatainak végrehajtását a környezetvédelmi hatóság előírásai szerint.

Tatabányán a kármentesítést 2016. 06. 30-ig, Dorogon 2016. 12. 31-ig kell folytatni a jelenleg hatályos környezetvédelmi hatósági kötelezések alapján.

A 2015-ben folytatott kármentesítésről az éves jelentés mindkét területről beadásra került a környezetvédelmi hatóság részére.

Esztergomban a kármentesítés lezárásra került. A környezetvédelmi hatóság a terület talajvíz minőségének figyelésére 1 db megfigyelő kút kialakítását és fenntartását írta elő. A környezetvédelmi hatóság a korábban üzemeltetett többi kút eltömedékelésére kötelezte társaságunkat. 2015-ben a használaton kívüli kutak eltömedékelésre kerültek és az 1 db megfigyelő kút kialakítása megtörtént. A megfigyelő kút vízminőségének ellenőrzését és az erről készített jelentés katasztrófavédelmi igazgatóságnak történő megküldését 2015-ben társaságunk teljesítette.

A tatabányai és a dorogi telephelyeken az üzemanyag kút földalatti tartálya környékén a szennyeződés mértéke még 2015-ben is magasabb volt az előírtnál. A környezetvédelmi kármentesítéseket a 2016-os év folyamán előre láthatólag egyik telephelyen sem tudjuk befejezni. A talajvíz-tisztítással végzett kármentesítés még hosszabb ideig el fog húzódni.

A társaság Fejér megyei telephelyein a kármentesítés, illetve a kármentesítés utáni monitoring vizsgálatok, 2015. 12. 31-vel befejeződtek. Az utolsó fázis (2016.06.30-ig), a kovácsműhelynél végzett monitoring vizsgálathoz tartozó kutak eltömedékelése és a kutak vízügyi üzemeltetési engedélyének megszűntetése. Az eltömedékelési munkák és a tervdokumentációk elkészítésének költségei kb. 1.000 E Ft-ba kerülnek. Ezekre a munkákra támogatás nem várható, ezért saját forrásból kell megvalósítani. A Fejér megyei környezetvédelmi feladatok jelentési, bevallási kötelezettségek határidőre teljesültek.

A környezetvédelmi feladatoknak, jelentési, bevallási kötelezettségeknek 2015-ben társaságunk maradéktalanul eleget tett. Környezetvédelmi bírság kiszabására 2015-ben sem került sor.

A társaság elkötelezte magát a vonatkozó környezetvédelmi jogszabályok, előírások és az egyéb vállalt követelmények betartásán túl a környezeti teljesítményének folyamatos javítása mellett.

2012 óta a társaságnál az MSZ EN ISO 14001:2005 környezetirányítási rendszer működik.


Min őségirányítás

A KNYKK Zrt. jogelőd társaságai (Alba Volán Zrt., Vértes Volán Zrt.) 2000-ben tanúsíttatták az ISO 9000-es szabványsorozat szerint bevezetett minőségbiztosítási rendszerüket. A rendszer működése az eltelt időben számos szolgáltatási területen (pl. a helyi és helyközi menetrendszerinti, de mindenekelőtt a szerződéses munkásszállításban, a különjárati személyszállításban és a járműjavításban) a piaconmaradás, illetve az újabb piacok megszerzésének elengedhetetlen feltételévé vált.

A jogelőd társaságok az MSZ EN ISO 9001:2009 szabvány szerinti minőségirányítási rendszereiken kívül elkötelezték magukat a vonatkozó környezetvédelmi jogszabályok, előírások és az egyéb vállalt követelmények betartásán túl, környezeti teljesítményüknek folyamatos javítása mellett. Ennek biztosítása, szabályozása érdekében bevezették és működtették az MSZ EN ISO 14001:2005 szabvány szerinti környezetirányítási rendszert is. A KNYKK Zrt. MSZ EN ISO 9001:2009 és MSZ EN ISO 14001:2005 szabványok szerinti minőség- és környezetirányítási rendszereinek legutóbb esedékes auditjára 2015. december 09-11. között került sor. Ekkor a társaság működési területeinek, valamint minőség- és környezetirányítási rendszereinek felügyeleti auditjára került sor. A rendszert a szabványok követelményeihez mérten minden tekintetben megfelelőnek találták, eltérést nem állapítottak meg. Mindezek alapján a tanúsító szervezet javasolta az MSZ EN ISO 9001:2009 és az MSZ EN ISO 14001:2005 minőség- és környezetirányítási szabvány szerinti tanúsításunk további egy évre történő fenntartását. Társaságunk a 2016. évben a már meglévő integrált irányítási rendszerein kívül, tervezi bevezetni és működtetni az MSZ EN ISO 50001:2012 energiairányítási rendszert is.

A számviteli törvény által előírt egyéb tájékoztató adatok

A társaság bejegyzett székhelye: 2800 Tatabánya I., Csaba u. 19.

A társaság telephelye: 2800 Tatabánya, Győri út 7-9. 2800 Tatabánya, Rákóczi út 1. A társaság fióktelepei: 2840 Oroszlány, Táncsics Mihály út 64. 2510 Dorog, Esztergomi út 37. 2890 Tata, Váralja u. 6. 2890 Tata, Agostyáni u. 78. 2500 Esztergom, Simor J u. 17475/2. hrsz. 2900 Komárom, Szent László u. 1617/2. hrsz. 2870 Kisbér, Városház tér 13 8000 Székesfehérvár, Börgöndi út 14. 8000 Székesfehérvár, Börgöndi út 14/A. 8000 Székesfehérvár, Piac tér 4-8. 2400 Dunaújváros, Budai Nagy Antal u. 21-23. 8060 Mór, Mikes Kelemen út. 2.

A mérleg fordulónapja után a 2015. évi üzleti eredményt befolyásoló lényeges esemény nem történt.

sap am modul, • a raktári készletek és egy éven belül elhasználódó szerszámok, 100 e ft...

Documents