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SAP® BusinessObjects™ Financial Consolidation 10.0、

Starter Kit For IFRS SP1

設定の簡易説明

(付録)

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財務勘定の一覧

3

目次

第 1 章財務勘定の一覧 ......................................................................................................................... 4

資産 ........................................................................................................................................... 4

資本および負債 .......................................................................................................................... 7

損益計算書 .............................................................................................................................. 10

第 2 章パッケージ明細表の一覧 .......................................................................................................... 12

第 3 章会計フローの一覧 .................................................................................................................... 14

第 4 章パッケージのコントロール ......................................................................................................... 15

第 5 章監査 ID の一覧 ........................................................................................................................ 20

第 6 章連結仕訳入力 .......................................................................................................................... 22

フォーム 1 – グループ内取引 .................................................................................................... 23

フォーム 2 – 内部引当金の消去 ............................................................................................... 24

フォーム 3 – 内部配当金の消去 ............................................................................................... 25

フォーム 4 – 内部資産売却損益の消去 .................................................................................... 26

フォーム 5 – 非支配持分 .......................................................................................................... 27

フォーム 6 – 投資の消去 .......................................................................................................... 28

フォーム 7 – 為替換算調整....................................................................................................... 29

フォーム 8 – のれんおよびバーゲンパーチェス ......................................................................... 30

第 7 章取得明細表の一覧 ................................................................................................................... 31

C-0 ホームページおよびサマリーレポート ................................................................................ 31

C-1 アニュアルレポート ............................................................................................................. 31

C-2 分析 .................................................................................................................................. 32

C-3 会計レポート ...................................................................................................................... 33

C-4 コントロールレポート .......................................................................................................... 33

C-5 IFRS アドプション .............................................................................................................. 35


4


資産

コード説明 (資産)

A1110 土地及び建物

A1111 土地及び建物減価償却累計額

A1112 土地及び建物減損損失累計額

A1120 有形探査及び評価資産

A1121 有形探査及び評価資産減価償却累計額

A1122 有形探査及び評価資産減損損失累計額

A1130 工具、器具及び備品

A1131 工具、器具及び備品減価償却累計額

A1132 工具、器具及び備品減損損失累計額

A1140 建設仮勘定

A1142 建設仮勘定減損損失累計額

A1150 事務備品

A1151 事務備品減価償却累計額

A1152 事務備品減損損失累計額

A1160 自動車

A1161 自動車減価償却累計額

A1162 自動車減損損失累計額

A1170 機械及び装置

A1171 機械及び装置減価償却累計額

A1172 機械及び装置減損損失累計額

A1180 その他の有形固定資産

A1181 その他の有形固定資産減価償却累計額

A1182 その他の有形固定資産減損損失累計額

TA110 有形固定資産

A1210 投資不動産

A1211 投資不動産減価償却累計額

A1212 投資不動産減損損失累計額

TA120 投資不動産

A1310 のれん

A1312 のれん減損損失累計額

TA130 のれん

A1410 ブランド名

A1411 ブランド名減価償却累計額

A1412 ブランド名減損損失累計額


5


A1420 無形探査及び評価資産

A1421 無形探査及び評価資産減価償却累計額

A1422 無形探査及び評価資産減損損失累計額

A1430 新聞題字及び出版誌名

A1431 新聞題字及び出版誌名減価償却累計額

A1432 新聞題字及び出版誌名減損損失累計額

A1440 ソフトウェア

A1441 ソフトウェア減価償却累計額

A1442 ソフトウェア減損損失累計額

A1450 ライセンス及びフランチャイズ

A1451 ライセンス及びフランチャイズ減価償却累計額

A1452 ライセンス及びフランチャイズ減損損失累計額

A1460 特許、商標権、及びその他の権利

A1461 特許、商標権、及びその他の権利減価償却累計額

A1462 特許、商標権、及びその他の権利減損損失累計額

A1470 製法、定式、模型、デザイン、及び試作品

A1471 製法、定式、模型、デザイン、及び試作品減価償却累計額

A1472 製法、定式、模型、デザイン、及び試作品減損損失累計額

A1480 開発費

A1482 開発費減損損失累計額

A1490 その他の無形資産

A1491 その他の無形資産減価償却累計額

A1492 その他の無形資産減損損失累計額

TA140 無形資産

A1500 持分法で会計処理されている投資

TA150 持分法で会計処理されている投資

A1510 生物資産

A1511 生物資産減価償却累計額

A1512 生物資産減損損失累計額

TA151 生物資産

A1610 貸付金及び立替金 (非流動)

A1612 貸付金及び立替金に係る引当金 (非流動)

A1620 有形固定資産の処分に関する債権 (非流動)

A1621 無形資産の処分に関する債権 (非流動)

A1622 子会社への投資の処分に関する債権 (非流動)

A1623 その他の企業への投資の処分に関する債権 (非流動)

A1624 その他の資産への投資の処分に関する債権 (非流動)

A1630 その他の債権 (非流動)

A1642 債権引当金

TA160 非流動債権


6


A1710 繰延税金資産

TA170 繰延税金資産

A1810 子会社、ジョイント・ベンチャー、及び関連会社への投資

A1812 子会社、ジョイント・ベンチャー、及び関連会社への投資減損損失累計額

A1820 売却可能金融資産 (非流動)

A1830 デリバティブ債権 (非流動)

A1840 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 (非流動)

A1850 その他の金融資産 (非流動)

TA180 その他の非流動金融資産

A1910 その他の資産 (非流動)

TA190 その他の非流動資産

TA100 非流動資産

A2110 原料

A2120 商品

A2130 生産財

A2140 仕掛品

A2150 製品

A2160 その他の棚卸資産

TA210 棚卸資産

A2210 売掛金

A2212 貸倒引当金

A2220 有形固定資産の処分に関する債権 (流動)

A2221 無形資産の処分に関する債権 (流動)

A2222 子会社への投資の処分に関する債権 (流動)

A2223 その他の企業への投資の処分に関する債権 (流動)

A2224 その他の資産への投資の処分に関する債権 (流動)

A2230 未収配当金

A2240 その他の債権 (流動)

A2250 債権の繰延利息

A2262 その他の債権に係る引当金

TA220 売掛金及びその他の流動債権

A2310 仮払法人所得税

TA230 流動税金資産

A2320 流動生物資産

TA232 流動生物資産

A2410 売却可能金融資産 (流動)

A2420 デリバティブ債権 (流動)

A2430 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 (流動)

A2440 貸付金及び立替金 (流動)

A2442 貸付金及び立替金に係る引当金 (流動)


7


A2450 その他の金融資産 (流動)

TA240 その他の流動金融資産

A2510 前払費用

A2520 その他の資産 (流動)

TA250 その他の流動資産

A2610 現金

A2620 短期預金及びその他の現金同等物

TA260 現金及び現金同等物

TA200 売却目的で保有する非流動資産を除く流動資産

A3000 売却目的保有に分類された非流動資産または処分グループ

A3100 所有者分配目的保有に分類された非流動資産または処分グループ

TA300

売却目的保有または所有者分配目的保有に分類された非流動資産または処分グル

ープ

TA400 流動資産

TA000 資産合計

資本および負債

コード説明 (資本および負債)

E1110 資本金

TE110 資本金

E1210 資本剰余金

TE120 資本剰余金

E1310 自己株式

TE130 自己株式

E1510 税引前再評価差額金

E1511 税引前再評価差額金に係る法人所得税

E1520 税引前数理計算上の差異 (仮勘定)

E1521 税引前数理計算上の差異に係る法人所得税 (仮勘定)

E1540 税引前繰延ヘッジ損益

E1541 繰延ヘッジ損益に係る法人所得税

E1550 税引前公正価値準備金

E1551 公正価値準備金に係る法人所得税

E1560 税引前為替換算調整勘定

E1561 税引前為替換算調整勘定に係る法人所得税

E1570 複合金融商品の資本相当額

TE150 その他の剰余金


8


E1610 利益剰余金

TE160 利益剰余金

TE100 親会社の所有者に帰属する持分

E2010 非支配持分 - 準備金及び利益剰余金

E2020 非支配持分 – 税引前再評価差額金

E2021 非支配持分 – 税引前再評価差額金に係る法人所得税

E2030 非支配持分 - 税引前数理計算上の差異 (仮勘定)

E2031 非支配持分 - 税引前数理計算上の差異に係る法人所得税 (仮勘定)

E2040 非支配持分 – 税引前繰延ヘッジ損益

E2041 非支配持分 – 繰延ヘッジ損益に係る法人所得税

E2050 非支配持分 – 税引前公正価値準備金

E2051 非支配持分 – 公正価値準備金に係る法人所得税

E2060 非支配持分 – 税引前為替換算調整勘定

E2061 非支配持分 – -税引前為替換算調整勘定に係る法人所得税

E2070 非支配持分 - 自己株式

E2080 非支配持分 - 複合金融商品

TE200 非支配持分

TE000 資本合計

L1110 従業員給付引当金 (非流動)

TL110 非流動従業員給付引当金

L1210 保証引当金 (非流動)

L1220 リストラクチャリング引当金 (非流動)

L1230 法的手続に関する引当金 (非流動)

L1240 不利な契約に関する引当金 (非流動)

L1250 廃棄、原状回復、及び再生費に関する引当金 (非流動)

L1260 その他の引当金 (非流動)

TL120 その他の長期引当金

L1310 有形固定資産の購入に関する債務 (非流動)

L1311 無形資産の購入に関する債務 (非流動)

L1312 子会社への投資の購入に関する債務 (非流動)

L1313 その他の企業への投資の購入に関する債務 (非流動)

L1314 その他の資産への投資の購入に関する債務 (非流動)

L1320 その他の債務 (非流動)

TL130 非流動債務

L1410 繰延法人所得税負債

TL140 繰延税金負債

L1510 借入金 (非流動)

L1520 ファイナンス・リース債務 (非流動)

L1530 転換社債 (非流動)

L1540 デリバティブ債務 (非流動)


9


L1550 その他の金融負債 (非流動)

TL150 その他の非流動金融負債

L1610 その他の負債 (非流動)

TL160 その他の非流動負債

TL100 非流動負債

L2110 従業員給付引当金 (流動)

TL210 流動従業員給付引当金

L2210 保証引当金 (流動)

L2220 リストラクチャリングに関する引当金 (流動)

L2230 法的手続に関する引当金 (流動)

L2240 不利な契約に関する引当金 (流動)

L2250 廃棄、原状回復、及び再生費に関する引当金 (流動)

L2260 その他の引当金 (流動)

TL220 その他の短期引当金

L2310 買掛金

L2320 有形固定資産の購入に関する債務 (流動)

L2321 無形資産の購入に関する債務 (流動)

L2322 子会社への投資の購入に関する債務 (流動)

L2323 その他の企業への投資の購入に関する債務 (流動)

L2324 その他の資産への投資の購入に関する債務 (流動)

L2330 未払配当金

L2340 その他の債務 (流動)

L2350 金融負債及び債務の未払利息

TL230 買掛金及びその他の流動債務

L2410 流動法人所得税負債

TL240 流動税金負債

L2510 借入金 (流動)

L2520 ファイナンス・リース債務 (流動)

L2530 転換社債 (流動)

L2540 デリバティブ債務 (流動)

L2560 現金同等物として分類される当座貸越

L2570 その他の金融負債 (流動)

TL250 その他の流動金融負債

L2610 繰延収益

L2620 その他の負債 (流動)

TL260 その他の流動負債

TL200 処分グループに含まれる負債を除く流動負債

L3000 売却目的で保有する、処分グループに含まれる負債

TL300 売却目的で保有する、処分グループに含まれる負債

TL400 流動負債


10


TL000 負債合計

TEL00 資本及び負債合計

損益計算書

コード説明 (損益計算書)

P1110 売上収益

TP111 売上収益

P1120 売上原価

TP112 売上原価

TP110 売上総利益

P1210 その他の収益

TP120 その他の収益

P1310 物流費

TP130 物流費

P1410 管理費

TP140 管理費

P1510 その他の費用

TP150 その他の費用

P1610 有形固定資産売却損益

P1611 投資不動産売却損益

P1612 無形資産売却損益

P1613 生物資産売却損益

P1614 その他の資産売却損益

P1615 株式売却損益

P1620 企業結合に関する損益

P1630 のれん減損損失

P1640 バーゲンパーチェス利得

P1650 正味内部引当金繰入額

P1660 事業用資産の公正価値評価損益

TP160 その他の利益 (損失)

TP100 営業利益

P2120 受取利息

P2130 金融資産の公正価値評価損益

P2140 配当金

P2150 その他の金融収益

TP210 金融収益

P2210 株式に係る引当金繰入額


11

コード説明 (損益計算書)

P2220 支払利息

P2230 その他の金融費用

TP220 金融費用

TP200 金融利益

P3000 持分法による投資利益 (損失)

TP300 持分法による投資利益 (損失)

TP400 税引前利益 (損失)

P5010 法人所得税

P5020 繰延税金

TP500 税

TP600 継続事業からの当期利益 (損失)

P7000 廃止事業からの当期利益 (損失)

TP700 廃止事業からの当期利益 (損失)

TP000 当期純利益 (損失)

パッケージ明細表の一覧

12


コード説明 (パッケージ明細表)

P-A パッケージ - 実績

P-A00 パッケージサマリー

PA0100 パッケージサマリー

PA0200 有価証券および株式保有

PA0300 フロー分析

PA0400 内部取引明細

P-A10 残高

PA1100 損益計算書

PA1200 資産

PA1300 資本および負債

P-A20 有価証券および株式保有

PA2100 子会社への投資

PA2200 子会社への投資 – 減損

PA2300 子会社への投資の購入および処分

PA2350 子会社への投資の購入 – 日付別

PA2360 子会社増資への出資金日付別

PA2400 子会社への投資 - 株式数

PA2500 資本計算書

PA2550 資本金および資本剰余金の変動 - 日付別

PA2600 資本 - 株式数:

P-A30 フロー分析

PA3100 有形固定資産

PA3150 投資不動産

PA3200 無形資産

PA3250 生物資産

PA3300 金融資産 – 受取債権

PA3350 金融資産 – その他

PA3400 棚卸資産およびその他の資産

PA3450 現金および現金同等物

PA3500 引当金

PA3550 金融負債およびその他の負債

PA3900 特定取引

P-A40 内部取引明細

P-A41 相互取引

PA4110 内部取引 - 損益計算書

PA4120 内部取引 - 債権および債務


13

コード説明 (パッケージ明細表)

PA4130 内部取引 - その他金融資産および負債

P-A42 内部利益または損失

PA4210 有形固定資産の購入および処分

PA4220 投資不動産の購入および処分

PA4230 無形資産の購入および処分

PA4240 生物資産の購入および処分

PA4250 金融資産の購入および処分

P-A43 配当金

PA4310 受取配当金

PA4320 支払配当金

PA4330 受益者別の支払配当金 – 日付別

P-A44 内部引当金

PA4410 貸倒引当金

PA4420 引当金

P-A45 その他詳細

PA4510 地域別外部向け収益

P-A50 財務諸表

PA5100 損益計算書

PA5200 財政状態計算書

PA5300 キャッシュ・フロー計算書

P-A60 コントロールステートメント

PA6100 監査 ID およびフロー別貸借対照表

PA6200 内部取引 - 収益および費用

PA6300 内部取引 - 貸借対照表

PA6400 子会社への投資の購入および処分 (コントロール)

PA6500 キャッシュ・フロー計算書 (コントロール)

P-A70 コントロール – IFRS アドプション

PA7100 損益計算書 (IFRS の調整)

PA7200 期末資産 (IFRS の調整)

PA7300 期末資本および負債 (IFRS の調整)

会計フローの一覧

14

会計フローの一覧

コード説明

F00 期首

F01 新規連結単位

F02 連結方法の変更 (旧)

F03 連結方法の変更 (新)

F04 連結比率の変動

F06 配当金

F09 会計方針の変更

F10 当期利益 (損失)

F15 純変動額

F20 増加/購入

F25 償却

F30 減少/処分

F35 償却の戻し

F40 増資/減資

F50 組替

F55 公正価値の評価

F70 内部合併

F80 為替換算調整

F92 持分比率の変動

F98 連結除外

F99 期末

Y99 累計

パッケージのコントロール

15


コード説明パッケージ内のコントロール

P-A 実績計算書のコントロールセット

P-A10 残高

PA10-002 期末の資産合計と負債合計は等しい必要があります

PA10-004 期首の資産合計と負債合計は等しい必要があります

PA10-006 期末の土地及び建物の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額の金額以上である必要があります

PA10-008 期首の土地及び建物の総額は、減価償却累計額および減損以上である必要があります

PA10-010 期末の有形探査及び評価資産の総額は、減価償却累計額および減損以上である必要があります

PA10-012 期首の有形探査及び評価資産の総額は、減価償却累計額および減損以上である必要があります

PA10-014 期末の器具及び備品の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-016 期首の器具及び備品の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-018 期末の建設仮勘定の総額は、減損損失累計額以上である必要があります

PA10-020 期首の建設仮勘定の総額は、減損損失累計額以上である必要があります

PA10-022 期末の事務備品の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-024 期首の事務備品の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-026 期末の自動車の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-028 期首の自動車の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-030 期末の機械及び装置の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-032 期首の機械及び装置の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-034 期末のその他有形固定資産の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-036 期首のその他有形固定資産の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-038 期末の投資不動産の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-040 期首の投資不動産の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-042 期末の商標名の総額は、償却および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-044 期首の商標名の総額は、償却および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-046 期末の無形探査及び評価資産の総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-048 期首の無形探査及び評価資産の総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-050 期末の新聞題字及び出版誌名の総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-052 期首の新聞題字及び出版誌名の総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-054 期末のソフトウェアの総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-056 期首のソフトウェアの総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-058 期末のライセンス及びフランチャイズの総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である必要がありま

す

PA10-060 期首のライセンス及びフランチャイズの総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である必要がありま

す

PA10-062 期末の特許、商標権、及びその他の権利の総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である必要があ

ります


16


PA10-064 期首の特許、商標権、及びその他の権利の総額は、償却累計額および減損以上である必要があります

PA10-066 期末の製法、定式、模型、デザイン、および試作品の総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である

必要があります

PA10-068 期首の製法、定式、模型、デザイン、および試作品の総額は、償却累計額および減損損失累計額以上である

必要があります

PA10-070 期末の開発費の総額は、減損損失累計額以上である必要があります

PA10-072 期首の開発費の総額は、減損損失累計額以上である必要があります

PA10-074 期末のその他の無形資産の総額は、償却累計額および減損以上である必要があります

PA10-076 期首のその他の無形資産の総額は、償却累計額および減損以上である必要があります

PA10-078 期末の生物資産の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-080 期首の生物資産の総額は、減価償却累計額および減損損失累計額以上である必要があります

PA10-082 期末の子会社、ジョイント・ベンチャー、および関連会社への投資の総額は減損損失累計額以上である必要

があります

PA10-084 期首の子会社、ジョイント・ベンチャー、および関連会社への投資の総額は減損損失累計額以上である必要

があります

PA10-086 期末の貸付金及び立替金の総額 (非流動) は引当金以上である必要があります

PA10-088 期首の貸付金及び立替金の総額 (非流動) は引当金以上である必要があります

PA10-090 期末の債権の総額 (非流動) は、貸倒引当金以上である必要があります

PA10-092 期首の債権の総額 (非流動) は、貸倒引当金以上である必要があります

PA10-094 期末の売掛金の総額は、貸倒引当金以上である必要があります

PA10-096 期首の売掛金の総額は、貸倒引当金以上である必要があります

PA10-098 期末のその他の債権の総額は、貸倒引当金以上である必要があります

PA10-100 期首のその他の債権の総額は、貸倒引当金以上である必要があります

PA10-102 期末の貸付金及び立替金の総額 (流動) は減損損失累計額以上である必要があります

PA10-104 期首の貸付金及び立替金の総額 (流動) は減損損失累計額以上である必要があります

P-A20 有価証券および株式保有

PA20-002 子会社への投資の変更を分析する必要があります

PA20-004 投資先別の子会社への投資の変更はフローごとに分析する必要があります

PA20-006 期末の投資先別の子会社への投資の株式の明細は勘定合計と等しい必要があります

PA20-008 期首の投資先別の子会社への投資の株式の明細は勘定合計と等しい必要があります

PA20-010 変動フローにおいて投資先別の子会社への投資の株式の明細は勘定合計と等しい必要があります

PA20-012 子会社への投資の減損の変更を分析する必要があります

PA20-014 投資先別の子会社への投資の減損は変更をフローごとに分析する必要があります

PA20-016 期末の投資先別の子会社への投資の減損の明細は勘定合計と等しい必要があります

PA20-018 期首の投資先別の子会社への投資の減損の明細は勘定合計と等しい必要があります

PA20-020 変動フローにおいて投資先別の子会社への投資の減損の明細は勘定合計と等しい必要があります

PA20-021 貸借対照表と損益計算書において子会社への投資の減損のフローの金額は等しい必要があります

PA20-022 投資先別の株式の売却損益の明細は勘定合計と等しい必要があります

PA20-026 パートナ別の子会社への投資の処分の分析は勘定合計と等しい必要があります

PA20-028 パートナ別の子会社への投資の購入の分析は勘定合計と等しい必要があります

PA20-029 期首の保有有価証券の株式数を入力する必要があります


17


PA20-030 期末の保有有価証券の株式数を入力する必要があります

PA20-032 保有有価証券 (株式数) の変動を分析する必要があります

PA20-034 保有有価証券の投資先別ブレークダウンが勘定合計と等しい必要があります

PA20-036 期首の資本の株式数を入力する必要があります

PA20-037 期末の資本の株式数を入力する必要があります

PA20-038 株式の額面価格の変動を分析する必要があります

PA20-040 株式の額面価格の変動を株主別に分析する必要があります

PA20-042 投資先別の資本のブレークダウンが勘定合計と等しい必要があります

PA20-044 グループと非支配持分の当期利益の按分の修正は当期利益合計に影響しない必要があります

PA20-046 純資本の変更を分析する必要があります

PA20-048 投資元別ののれん/バーゲンパーチェスは、勘定合計と等しい必要があります

PA20-050 期末の子会社、ジョイント・ベンチャー、および関連会社への投資の総額は、投資先別の減損損失累計額以上

である必要があります

PA20-052 期首の子会社、ジョイント・ベンチャー、および関連会社への投資の総額は、投資先別の減損損失累計額以上

である必要があります

PA20-054 パートナ別の子会社への投資の購入の日付別分析は、パートナ合計と等しい必要があります

PA20-056 資本金変動の日付別分析は、勘定合計と等しい必要があります

PA20-058 資本剰余金変動の日付別分析は、勘定合計と等しい必要があります

PA20-060 投資先別の子会社への出資の日付別分析は、株式合計と等しい必要があります

P-A30 フロー分析

PA30-002 フローで集計された有形固定資産の変更を分析する必要があります

PA30-004 フローで集計された無形資産の変更を分析する必要があります

PA30-006 フローで集計された投資不動産の変更を分析する必要があります

PA30-008 フローで集計された生物資産の変更を分析する必要があります

PA30-010 フローで集計された債権 - 貸倒引当金の変更を分析する必要があります

PA30-012 フローで集計されたその他の資産の変更を分析する必要があります

PA30-014 フローで集計された引当金の変更を分析する必要があります

PA30-016 フローで集計されたその他の負債の変更を分析する必要があります

PA30-018 フローで集計された貸付金及び立替金の変更を分析する必要があります

PA30-020 フローで集計された貸付金及び立替金に係る引当金の変更を分析する必要があります

PA30-022 フローで集計されたデリバティブ債権の変更を分析する必要があります

PA30-024 科目振替フローはバランスしている必要があります

PA30-026 会計方針の変更フローはバランスしている必要があります

PA30-028 リストラチャリングフローの変更はバランスしている必要あります (必要に応じて、純利益に繰り越します)

P-A41 相互取引

PA41-002 パートナ別の内部取引損益勘定の分析は、勘定合計と等しい必要があります

PA41-004 期末のパートナ別の内部取引損益勘定の分析は、勘定合計と等しい必要があります

PA41-006 期首のパートナ別の内部取引損益勘定の分析は、勘定合計と等しい必要があります

PA41-008 変動フローにおいてパートナ別の内部取引損益勘定の分析は、勘定合計と等しい必要があります

PA41-010 パートナ別の内部取引貸借対照表勘定の変更を分析する必要があります


18


PA41-012 期末のパートナ別の内部取引損益勘定の分析は、勘定合計と等しい必要があります

PA41-014 期首のパートナ別の内部取引損益勘定の分析は、勘定合計と等しい必要があります

PA41-016 変動フローにおいてパートナ別の内部取引損益勘定の分析は、勘定合計と等しい必要があります

P-A42 内部利益または損失

PA42-002 貸借対照表と損益計算書において、有形固定資産の売却損益は等しい必要があります

PA42-004 貸借対照表と損益計算書において、投資不動産の売却損益は等しい必要があります

PA42-006 貸借対照表と損益計算書において、無形資産の売却損益は等しい必要があります

PA42-008 貸借対照表と損益計算書において、生物資産の売却損益は等しい必要があります

PA42-010 貸借対照表と損益計算書において、金融資産の売却損益は等しい必要があります

PA42-012 パートナ別の有形固定資産の処分は勘定合計と等しい必要があります

PA42-014 パートナ別の有形固定資産の購入は勘定合計と等しい必要があります

PA42-016 パートナ別の投資不動産の処分は勘定合計と等しい必要があります

PA42-018 パートナ別の投資不動産の購入は勘定合計と等しい必要があります

PA42-020 パートナ別の無形資産の処分は勘定合計と等しい必要があります

PA42-022 パートナ別の無形資産の購入は勘定合計と等しい必要があります

PA42-024 パートナ別の生物資産の処分は勘定合計と等しい必要があります

PA42-026 パートナ別の生物資産の購入は勘定合計と等しい必要があります

PA42-028 パートナ別の金融資産の処分は勘定合計と等しい必要があります

PA42-030 パートナ別の金融資産の購入は勘定合計と等しい必要があります

P-A43 配当金

PA43-002 パートナ別の受取配当金は勘定合計と等しい必要があります

PA43-004 パートナ別の支払配当金は勘定合計と等しい必要があります

PA43-006 パートナ別の支払配当金の日付別分析はパートナ合計と等しい必要があります

P-A44 内部引当金

PA44-002 貸倒引当金の変更はパートナ別に分析する必要があります

PA44-004 期末のパートナ別の内部貸倒引当金は、勘定合計と等しい必要があります

PA44-006 期首のパートナ別の内部貸倒引当金は勘定合計と等しい必要があります

PA44-008 変動フローにおいて、パートナ別の内部貸倒引当金は勘定合計と等しい必要があります

PA44-010 引当金の変更はパートナ別に分析する必要があります

PA44-012 期末のパートナ別の内部引当金は、勘定合計と等しい必要があります

PA44-014 期首のパートナ別の内部引当金は、勘定合計と等しい必要があります

PA44-016 変動フローにおいてパートナ別の内部引当金は、勘定合計と等しい必要があります

PA44-018 期首の貸付金及び立替金の総額 (流動) は、パートナ別の引当金以上である必要があります

PA44-020 期末の貸付金及び立替金の総額 (流動) は、パートナ別の引当金以上である必要があります

PA44-022 期首のその他債権の総額は、パートナ別の貸倒引当金以上である必要があります

PA44-024 期末のその他債権の総額は、パートナ別の貸倒引当金以上である必要があります

PA44-026 期首の売掛金の総額は、パートナ別の貸倒引当金以上である必要があります

PA44-028 期末の売掛金の総額は、パートナ別の貸倒引当金以上である必要があります

PA44-030 期首の債権の総額 (非流動)は、パートナ別の貸倒引当金以上である必要があります

PA44-032 期末の債権の総額 (非流動) は、パートナ別の貸倒引当金以上である必要があります


19


PA44-034 期首の貸付金及び立替金の総額 (非流動) は、パートナ別の引当金以上である必要があります

PA44-036 期末の貸付金及び立替金の総額 (非流動) は、パートナ別の引当金以上である必要があります

P-A45 その他詳細

PA45-002 地域別外部向け収益の分析は勘定合計と等しい必要があります

PA45-004 キャッシュ・フロー計算書明細行間の組替はバランスしている必要があります

PA45-005 包括利益計算書明細行間の組替はバランスしている必要があります

PA45-006 投資先別の分析は勘定合計と等しい必要があります

監査 ID の一覧

20

監査 ID の一覧

コード説明

ローカル IFRS データ

PACK01 パッケージデータ

PACK11 グループ会計方針のローカル調整

PACK91 パッケージデータ – セントラル修正

PACKIFRS11 IFRS のローカル調整

PACKIFRS12 IFRS のローカル調整 – パッケージデータ (Y+1)

PACKIFRS91 パッケージデータ - IFRS セントラル修正

調整

ADJ90 その他調整 - セントラル - 自動

ADJ91 その他調整 - セントラル - マニュアル

ADJIFRS91 IFRS 調整 - セントラル - マニュアル

FVA10 新規連結会社の公正価値 (セントラル) - 自動

FVA11 新規連結会社の公正価値 (セントラル) – マニュアル

FVA20 新規連結会社の調整 (セントラル) - 自動

相互取引の消去

ELIM10 内部取引勘定の消去 - 自動

ELIM11 内部取引勘定の消去 – マニュアル

内部収益の消去

DIS10 資産の処分に関する内部売却損益の消去 - 自動

DIS11 資産の処分に関する内部売却損益の消去 – マニュアル

DIV10 内部配当金の消去 - 自動

DIV11 内部配当金の消去 – マニュアル

DIV20 配当金の為替換算調整 - 自動

DIV21 配当金の為替換算調整 - マニュアル

PRO10 投資の内部減損の消去 - 自動

PRO11 投資の内部減損の消去 - マニュアル

PRO20 内部引当金の消去 - 自動

PRO21 内部引当金の消去 – マニュアル

連結仕訳

CONS01 連結仕訳 (非支配持分への按分なし)

CONS10 子会社の資本および資本剰余金の消去

CTA01 為替換算調整 - 資本 - マニュアル

CTA10 為替換算調整 - 資本 - 自動

GW10 のれんおよびバーゲンパーチェスの計上 - 自動

GW11 のれんおよびバーゲンパーチェスの計上 – マニュアル

GW20 のれんの為替換算調整 - 自動

監査 ID の一覧

21

コード説明

GW21 のれんの為替換算調整 - マニュアル

INV10 投資の消去 - 自動

INV11 投資の消去 – マニュアル

INV20 投資の為替換算調整 - 自動

INV21 投資の為替換算調整 - マニュアル

INV31 子会社、ジョイント・ベンチャー、または関連会社の処分に関する売却損益の調整 (現地通貨)

INV32 子会社、ジョイント・ベンチャー、または関連会社の処分に関する売却損益の調整 (連結通貨)

NCI11 非支配持分の計算 - 修正

NCI-ADJ90 その他調整 - 非支配持分

NCI-AJIFRS90 IFRS 調整 - 非支配持分

NCI-CTA10 為替換算調整 - 資本 - 非支配持分

NCI-DIS10 資産の処分に関する内部売却損益の消去 - 非支配持分

NCI-DIV10 内部配当金の消去 - 非支配持分

NCI-DIV20 配当金の為替換算調整 - 非支配持分

NCI-FVA00 新規連結会社の公正価値/調整 (セントラル) - 非支配持分

NCI-INV30 子会社の処分に関する売却損益の調整 - 非支配持分

NCI-PACK01 パッケージデータ - 非支配持分

NCI-PACK10 グループ会計方針の調整 - 非支配持分

NCI-PACK90 パッケージデータ - セントラル修正 - 非支配持分

NCI-PKIFRS10 IFRS の調整 - 非支配持分

NCI-PKIFRS12 IFRS の調整 - 非支配持分

NCI-PKIFRS90 パッケージデータ - IFRS セントラル修正 - 非支配持分

NCI-PRO10 投資の内部減損の消去 - 非支配持分

NCI-PRO20 内部引当金の消去 - 非支配持分

技術監査 ID

GW00 のれん (総額と減損) およびバーゲンパーチェスの開示 - 自動

GW01 のれん (総額と減損) およびバーゲンパーチェスの開示 - マニュアル

RATE10 レート取得の技術監査 ID

SCF01 連結財務諸表修正 – マニュアル

SCF10 連結財務諸表修正 – 自動

連結仕訳入力

22

連結仕訳入力

フォーム 1 – グループ内取引

フォーム 2 – 内部引当金の消去

フォーム 3 – 内部配当金の消去

フォーム 4 – 内部資産売却損益の消去

フォーム 5 – 非支配持分

フォーム 6 – 投資の消去

フォーム 7 – 為替換算調整

フォーム 8 – のれんおよびバーゲンパーチェス

連結仕訳入力

23

フォーム 1 – グループ内取引

会計原則: グループ内の残高、取引、収益、および費用を消去する必要がありま

す (IAS 第 27 号)。

設定方針: 消込勘定を介して連結会社勘定が消去されます。

両会社が完全に連結されている場合: 100%

取引に子会社とジョイント・ベンチャーが関与する場合: 比例連結法

で会計処理される会社の連結比率の割合

両方の会社が比例連結法で会計処理される場合: 最も低い連結比

率の割合

開始条件: ブック P-A41 へのグループ内取引の入力

会計スキーム: S (B に対する債権 = 1.000) と B (S に対する = 1.000) の間のグル

ープ内取引

S (売却側)

A2210 – 売掛金総額

L23CL – 消込勘定 (債権お

よび債務)

B 1.000

TP-999 8.000

B 1.000

B 1.000

B (購入側)

L2310 – 流動買掛金

L23CL – 消込勘定 (債権お

よび債務)

S 1.000 S 1.000

TP-999 3.000

S 1.000

パッケージに入力された金額 (TP-999 は第三者に使用されるコード)

売却側での消去

購入側での消去

連結仕訳入力

24

フォーム 2 – 内部引当金の消去

会計原則: グループ内の残高、取引、収益、および費用を消去する必要があり

ます (IAS 第 27 号)。

設定方針: 会社の連結方法にかかわらず、内部引当金は完全に自動消去さ

れます。

開始条件: ブック P-A44 への内部引当金の入力

会計スキーム: 例:子会社 B からの債権 (金額 100) に対して子会社 A で記録され

た引当金

A2212 – 貸倒引当金 P1650 – 正味内部引当金繰入額

100 100 100 100

パッケージに入力された金額

内部引当金の消去

連結仕訳入力

25

フォーム 3 – 内部配当金の消去

会計原則: グループ内の残高、取引、収益、および費用を消去する必要があり

ます (IAS 第 27 号)。

設定方針: 金融収益は、子会社によって申告された配当金の金額を使用して

親会社で消去され (利益剰余金へ振り替えられることによる)、必要

に応じ申告日の為替レートを使用して換算されます。

損益計算書は平均レートを使用して換算されるため、為替換算差

額が発生する可能性があります。これらは、為替換算調整勘定に

自動的に組み替えられます。

開始条件: ブック P-A43 への支払配当金および受取配当金の入力

会計スキーム: 例:S による支払配当金:100 ユーロ

P による受取配当金:100 ユーロ

E1610 – 利益剰余金 (S) P2140 – 配当金 (P)

100 100 100


配当金を支払った子会社によって申告された金額に基づく金融収益の消去

連結仕訳入力

26

フォーム 4 – 内部資産売却損益の消去

会計原則: グループ内の残高、取引、収益、および費用を消去する必要があります (IAS 第

27 号)。

設定方針: 資産の内部資産売却益および売却損は、売却側の会社の収益から消去されま

す。購入側の会社では、資産を取得原価で記録する必要があります。

消去方針は以下のとおりです。

両会社が完全に連結されている場合: 100%

取引に子会社とジョイント・ベンチャーが関与する場合: 比例連結法で会計処理

される会社の連結比率の割合

両方の会社が比例連結法で会計処理される場合: 最も低い連結比率の割合

開始条件: ブック P-A42 への資産の内部購入/処分の入力

会計スキーム: 子会社 S が B に金額 1000 で機械装置を売却します。帳簿価額の純額は 100

(総額 = 500、減価償却 = 400) です。

A1170 機械及び装置 (B)

A1171 機械及び装置減価償却累計額

(B)

1.000 500 400

P1610 – 有形固定資産売却損益

(S)

900 900

A11CL 消込勘定 – 有形固定資産

(B)

A11CL 消込勘定 – 有形固定資産 (S)

900 900


売却側の内部利益の消去

購入側の取得原価額の記録

連結仕訳入力

27

フォーム 5 – 非支配持分

会計原則: 連結子会社の純資産における非支配持分は、親会社の持分と区

別して識別されます (IAS 第 27 号)。

設定方針: 非支配持分は各資本勘定から控除され、専用の勘定に転記され

ます。

会計スキーム:

(投資の消去前)

親会社 P が子会社 S (資本 = 100) を新たに設立しました。P は

S の 60% を保有します (投資 = 60)。

期の S の純利益は 20 です。

E1110 – 資本 E1610 – 利益剰余金

40

60

100

8 20

60

残高 0 残高 72

A2610 – 現金 E2010 – 非支配持分

120 48


非支配持分の計算

子会社の資本の利益剰余金への振替

連結仕訳入力

28

フォーム 6 – 投資の消去

会計原則: 各連結企業への親会社の投資の帳簿価額は消去されます (IAS

第 27 号)。

設定方針: 消込勘定 A181OC に対し、保有側の会社において連結子会社へ

の投資が消去されます。

この消去は、消込勘定 A181OC に対し、被保有側の会社の利益

剰余金に記録されます。

間接非支配持分は、保有側の会社が 100% 所有していない場合

に計算されます。

開始条件: 投資の子会社、ジョイント・ベンチャー、および関連会社の勘定

A1810 への入力 (ブック P-A20 の明細表 PA2100)

会計スキーム: フォーム 5 と同じ例

親会社 P A1810 子会社、ジョイント・ベンチ

ャー、及び関連会社への投資

A181OC – 投資消去(保有会

社)

60 60

60

子会社 S A181HC – 投資消去(被保有会

社)

E1110 – 資本

60 100 100

E1610 – 利益剰余金 E2010 – 非支配持分

60 20 48

8 60

残高 12


投資の消去

非支配持分の計算および子会社の資本の利益剰余金への振替 (フォーム 5 を参照)

連結仕訳入力

29

フォーム 7 – 為替換算調整

会計原則: 在外の連結対象の財務諸表は、以下の原則に従ってグループ通

貨に換算されます (IAS 第 21 号)。

- 資産と負債は決算日レートで換算されます。

- 収益と費用は期の平均レートで換算されます。

- 発生するすべての為替換算差額は、独立した資本項目として

認識されます (”為替換算調整勘定”)。

設定方針: 資本勘定については、取得時レートと決算日レートの為替レート差

異が勘定 ”E1560 為替換算調整勘定” に保存されます。

該当する場合は非支配持分が控除され、勘定 ”E2060 非支配持

分、為替換算調整勘定” に転記されます。

開始条件: 自動仕訳は、すべての貸借対照表勘定に対して自動計算される為

替換算フローに基づきます。

会計スキーム:

E1110 – 資本 E1610 – 利益剰余金

10 110 50 550

100 20

残高 0 残高 480

E1560 – 為替換算調整勘定

E2060 – 非支配持分、為替

換算調整勘定

12 60

12

E2010 – 非支配持分

120

パッケージに入力され、決算日レートで換算された金額

為替換算調整 (取得時金額資本 = 100、利益剰余金 = 500)

非支配持分 (20%) の計算および資本の利益剰余金への振替

30

フォーム 8 – のれんおよびバーゲンパーチェス

会計原則: IFRS 第 3 号に基づき、企業結合は取得法を適用して会計処理さ

れる必要があります。

- 各識別可能資産および負債は、その取得日の公正価値で測

定されます。

- 被取得企業の非支配持分は、公正価値または純識別可能資

産の比例割合で測定されます。

- 支払対価 (この方法が適用される場合はプラス非支配持分の

公正価値) と取得された純識別可能資産の差額はのれんとし

て認識されます。この金額がマイナスである場合はバーゲン

パーチェスとして処理され、純損益として認識されます。

設定方針: のれんおよびバーゲンパーチェスは、専用の簿外勘定でマニュア

ル申告または自動計算されます。

これらの勘定は、のれんまたはバーゲンパーチェスを貸借対照表

または損益計算書に自動記入するために使用されます。

為替レート変動によりのれんの受ける影響 (被取得企業が外貨を

使用する場合) が自動的に記入されます (為替換算調整勘定の一

部として)。

会計スキーム: 保有会社 P が子会社 S の 90% を取得します。

のれんが 100 と決定されます。そのうち 95 は P に帰属し、5 は非

支配持分に帰属します ("公正価値" オプション)。

S 子会社: A1310 – のれん E1610 – 利益剰余金

100 95

E2010 – 非支配持分

5

取得明細表の一覧

31


C-0 ホームページおよびサマリーレポート

コード説明

C0 ホームページおよびサマリーレポート

C00-00 取得 - メインホームページ

C00-05 利用可能な連結

C00-10 パッケージプロセスフォローアップ

C00-15 連結範囲データ取得

C00-20 連結で使用される連結範囲データ

C00-25 換算レートコントロール

C-1 アニュアルレポート

コード説明

C1 アニュアルレポート

C11 財務諸表

C11-05 財政状態計算書

C11-10 損益計算書

C11-15 その他の包括利益計算書

C11-20 包括利益計算書

C11-25 キャッシュ・フロー計算書

C11-30 持分変動計算書

C12 セグメント別財務諸表

C12-05 セグメント別収益

C12-20 地域別収益

C12-25 地域別非流動資産


32

C-2 分析

コード説明

C2 分析

C21 レポーティング単位別財務諸表

C21-05 レポーティング単位別財政状態計算書

C21-10 レポーティング単位別損益計算書

C21-15 レポーティング単位別その他の包括利益計算書

C21-20 レポーティング単位別キャッシュ・フロー計算書

C22 財務諸表の明細行分析

C22-05 勘定別の明細行分析 (財政状態計算書)

C22-10 勘定別の明細行分析 (損益計算書)

C22-15 勘定別の明細行分析 (セグメント別財務諸表)

C22-20 レポーティング単位別の明細行分析 (財政状態計算書)

C22-25 レポーティング単位別の明細行分析 (損益計算書)

C22-30 レポーティング単位別の明細行分析 (その他の包括利益計算書)

C22-35 レポーティング単位別の明細行分析 (キャッシュ・フロー計算書)

C23 特定の明細

C23-05 その他の包括利益計算書明細

C23-10 キャッシュ・フロー計算書明細

C23-15 キャッシュ・フロー計算書 - 現金および現金同等物

C23-20 キャッシュ・フロー計算書 - 監査 ID 別のフローチェック

C23-25 持分変動計算書明細

C23-30 セグメント別財務諸表 – 消去行明細

C23-35 地域別非流動資産明細


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C-3 会計レポート

コード説明

C3 会計レポート

C31 期末残高

C31-05 フロー別貸借対照表

C31-10 フローおよび監査 ID 別貸借対照表

C31-12 フロー、監査 ID、およびレポーティング単位別貸借対照表

C31-15 純利益

C31-20 監査 ID 別純利益

C32 総勘定元帳

C32-05 監査 ID、パートナ、仕訳入力番号別総勘定元帳 (フロー)

C32-10 監査 ID および技術オリジン別総勘定元帳 (フロー)

C32-15 レポーティング単位および監査 ID 別総勘定元帳 (フロー)

C32-20 監査 ID、日付、パートナ、投資先、仕訳入力番号別総勘定元帳 (フロー)

C33 仕訳

C33-05 1 レポーティング単位および 1 監査 ID の借方/貸方仕訳

C33-10 1 レポーティング単位および 1 監査 ID の仕訳

C33-15 1 レポーティング単位の仕訳 (監査 ID 詳細)

C-4 コントロールレポート

コード説明

C4 コントロールレポート

C41 パッケージのチェック

C41-05 ローカルデータとプレ連結データの比較

C41-10 レポーティング単位別の統合チェック

C41-15 期首残高データのチェック (パッケージ)

C41-20 ビジネスユニット - 会社別残高 (ローカル)

C41-25 ビジネスユニット – 総勘定元帳 - 会社内/連結会社パートナ (ローカル)

C41-30 ビジネスユニット – 調整勘定のチェック

C42 主要残高のチェック

C42-05 連結コントロールダッシュボード

C42-10 連結コントロールダッシュボード (詳細)

C42-15 資産 = 負債 (監査 ID 別)

C42-20 資産 = 負債 (レポーティング単位別)

C42-25 貸借対照表利益 = 損益計算書利益 (監査 ID 別)


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コード説明

C42-30 貸借対照表利益 = 損益計算書利益 (レポーティング単位別)

C42-35 監査 ID 別フローのバランス

C42-40 レポーティング単位別フローのバランス

C42-45 内部取引消去の消込勘定チェック

C42-50 内部取引消去の消込勘定チェック - 購入側および売却側

C43 取引日付別の換算チェック

C43-05 日付別の分析間整合性チェック – 日次為替レート

C43-10 支払配当金の換算チェック

C43-15 増資/減資の換算チェック

C43-20 増資の換算チェック

C43-25 投資の購入の換算チェック

C44 内部取引照合

C44-05 期末の貸借対照表および損益の照合 - しきい値 > 1

C44-10 期末の貸借対照表照合 - 購入側および売却側

C44-15 フロー別貸借対照表照合 - 購入側および売却側

C44-20 損益の照合 - しきい値 > 1

C44-25 損益の照合 - 購入側および売却側

C44-30 内部売却益/売却損/配当金の照合 - しきい値 > 1

C44-35 内部売却益/売却損/配当金の照合 - 購入側および売却側

C44-40 子会社への投資の販売に関する売却益および売却損の照合

C45 ローカル金額から連結金額への移行

C45-05 レベル別残高

C45-10 分析レベル別残高

C45-15 レポーティング単位およびレベル別純利益

C45-20 レポーティング単位および分析レベル別純利益

C46 純資本、配当金およびのれん

C46-05 持分変動計算書および非支配持分

C46-10 株主資本のチェック

C46-15 配当金の消去 - 損益への影響

C46-20 配当金の消去 - 配当支払フローのチェック

C46-25 純資本の詳細分析

C46-30 為替換算調整勘定の変更分析 – 年間累計換算

C46-35 新規連結会社の純資本

C46-40 新規連結会社ののれんおよびバーゲンパーチェス

C46-45 のれんまたはバーゲンパーチェスの計算チェック


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C-5 IFRS アドプション

コード説明

C5 IFRS アドプション

C51 財務諸表 (ローカル GAAP/IFRS)

C51-05 財政状態計算書 (ローカル GAAP/IFRS)

C51-10 損益計算書 (ローカル GAAP/IFRS)

C51-15 その他の包括利益計算書 (ローカル GAAP/IFRS)

C51-20 キャッシュ・フロー計算書 (ローカル GAAP/IFRS)

C52 期末残高照合

C52-05 資産照合

C52-10 資本および負債照合

C52-15 損益の照合

C52-20 純資本照合

C53 財務諸表における明細行分析 (ローカル GAAP/IFRS)

C53-05 勘定別の明細行分析 (ローカル GAAP/IFRS)

C53-10 レポーティング単位別の明細行分析 (ローカル GAAP/IFRS)

C53-15 レポーティング単位別の明細行分析 - 包括利益計算書 (ローカル GAAP/IFRS)

C53-20 レポーティング単位別の明細行分析 - キャッシュ・フロー計算書 (ローカル GAAP/IFRS)

C53-25 その他の包括利益計算書明細 (ローカル GAAP/IFRS)

C53-30 キャッシュ・フロー計算書明細 (ローカル GAAP/IFRS)

C53-35 キャッシュ・フロー計算書修正明細 (ローカル GAAP/IFRS)

C53-40 監査 ID およびフロー別総勘定元帳 (ローカル GAAP/IFRS)

C53-45 仕訳入力番号別総勘定元帳 (ローカル GAAP/IFRS)

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