sådan håndterer fjernvarmeselskaberne polka · 2018-10-23 · polka træder i kraft (endelig...

Sådan håndtererfjernvarmeselskabernePOLKA

Gå-hjem-møde

27. SEPTEMBER 2018

Program

15:00-15:05 – Velkomst

15:05-15:30 – Den nye regulering af fjernvarmesektoren, v. Helene Waagstein Juhl, NIRAS

15:30-16:00 – Erfaringer fra udfyldelse af POLKA for vandsektoren , v. Sara Bugge Ploug, NIRAS

16:00-16:25 – Demonstration af POLKA og værktøjer til udfyldelse, v. Jan Gellert Andersen, NIRAS

16:25-16:30 – Afrunding

2

Hvem er vi?Regulering og POLKA til fjernvarmesektoren

Helene Waagstein Juhl

Kontakt

Mobil: 60 39 41 89E-mail: [email protected]

Faglig baggrund

• Cand. Polit, Københavns Universitet, 1999

Projekter og erfaringer

• Energistyrelsen, 3 fjernvarmeanalyser, 2018‒ Omkostningsfordeling ved samproduktion‒ Pris- og levetidskatalog‒ Konteringsvejledning

• Energi-, forsynings- og klimaministeriet, 2018‒ Analyse af forrentning i vand- og

spildevandssektoren

• 6 års ansættelse i indtægtsrammereguleret virksomhed (Radius elnet)‒ Strategiudvikling‒ Regulatorisk analyse‒ Investeringer og business cases

Jan Gellert Andersen

Kontakt


Faglig baggrund

• Maskiningeniør, DIA, 1992


• Energistyrelsen, 3 fjernvarmeanalyser, 2018‒ Omkostningsfordeling ved samproduktion‒ Pris- og levetidskatalog‒ Konteringsvejledning

• 10 års ansættelse hos NIRAS med hovedfokus på vand- og fjernvarmevarmeforsyning.‒ Hydrauliske analyser‒ Driftsoptimering‒ Ledningsrenoveringer‒ Energisystemer‒ Varmeanlæg

3

mailto:[email protected]


Hvem er vi?Erfaringer fra udfyldelse af POLKA for vandsektoren

Sara Bugge Ploug

Kontakt


Faglig baggrund

• Civilingeniør, DTU, 2006

Projekter og erfaringer• 14 vand- og spildevandsforsyningsselskaber,

2010‒ Åbningsbalancer for indberetning til

prisloftfastsættelse

• 9 vand- og spildevandsforsyningsselskaber, 2010-2016‒ Værdifastsættelse til årsregnskab‒ Benchmarking indberetning

• 12 års ansættelse i rådgiverbranchen - Spildevandsplanlægning- It udvikling - Tekniske indsigt i prisloft,

indtægtsrammeregulering, benchmarking

4

Lotte Neve

Kontakt


Faglig baggrund

• Civilingeniør, AAU, 1997


• 14 vand- og spildevandsforsyningsselskaber, 2010, åbningsbalancer for indberetning til prisloftfastsættelse

• 10 vand- og spildevandsforsyningsselskaber, 2010-2016‒ Værdifastsættelse til årsregnskab‒ Benchmarking indberetning

• 21 års ansættelse i rådgiverbranchen ‒ Spildevandsplanlægning‒ It udvikling ‒ Tekniske indsigt i prisloft,

indtægtsrammeregulering, benchmarking

Marie Vej Ugelvig

Kontakt


Faglig baggrund

• Civilingeniør, AAU, 1997

Projekter og erfaringer• Vandforsyningsselskaber, 2010

‒ Værdifastsættelse til årsregnskab‒ Benchmarking indberetning

• 14 års ansættelse i rådgiverbranchen - Vandplanlægning herunder strategi- ogstrukturplaner for ledningsnet og anlæg

- Hydrauliske analyser af ledningsnet- It udvikling - Teknisk indsigt i prisloft, benchmarking




Den nye regulering affjernvarmesektoren

Helene Waagstein Juhl

Den politiske dagsorden

Regeringens forsyningsstrategi(uddrag)

• Princip 1: Konkurrenceudsættelseaf opgaver, som ikke er naturlige monopoler

• Princip 2: Incitamentsbaseret økonomisk regulering af naturligemonopoler

• Effektiviseringspotentiale i fjernvarmesektoren (ej affaldsforbrænding): 25-30%

Konkurrenceanalyse af fjernvarme-sektoren (uddrag af anbefalinger)

• Afskaffelse af tilslutnings- og forblivelsespligt

• Afskaffelse af kraftvarmekrav ogbrændselsbindinger

• Fjerne konkurrenceforvridende afgifter og tilskud

• Fjerne kravet om positiv samfunds-økonomi

• Selskabsmæssig adskillelse

• Krav om udbud af varmeefterspørgsel ved nybyg og begrænset længde af varmekontrakter

6

Udmøntes inden for rammerne af stemmeaftalerne af 7. april 2016 og

2. juni 2017

Incitamentsbaseret økonomisk regulering

7

Opdeling af værdikæden

Indtægtsrammer

Bagatelgrænse

Centrale elementer

• Særskilt regulering af produktion, transmission og distribution

• Individuelle effektiviseringskrav baseret på benchmarking + evt. generelle krav

• Vurderes nærmere, men er pt. 50 TJ leveret varme

Effektiviseringskrav

• Omkostningsramme• Forrentningsramme (WACC)

Andre elementer, eksempelvis

• 100% modregning i bloktilskuddet• Forrentning af indskudskapital mv.

Implementering af reguleringen

8

Omkostningsfordeling ved samproduktion

Pris- og levetidskatalog (POLKA)

Redskaber til skabelse af et sammenligneligt datagrundlag

• Fordeling af omkostninger mellem den konkurrenceudsatte elproduktion og den regulerede varmeproduktion

• Fordeling af driftsomkostninger mellem produktion, transmission og distribution af varme

Konteringsvejledning

• Opgørelse af standardiserede afskrivninger på historiske investeringer

Defin

ition a

f in

dtæ

gts

-ra

mm

er

Benchm

ark

ing

Anvendelse, forventeligt

1/7 2019POLKA træder i kraft

(endelig version i retsinfo)

1/12 2019POLKA anmeldes

(udfyldes til FSTS)

15/4 2020POLKA opdateres

(nye investeringer til faktiske priser)

2021-20xxUdmøntning af

individuelle effektiviseringskrav

2020Udvikling af økonomisk

benchmarkingmodel

+ reguleringsregnskab + evt. benchm. af kvalitet

Opbygning af indtægtsrammen

Tilpasning af indtægtsrammen

• Reguleres nedad via effektiviseringskravene, som stammer fra benchmarkingen

• Reguleres opad som følge af automatiske indikatorer (fx inflation) og/eller ansøgninger om tillæg

• Genberegnes med jævne mellemrum. Kan betyde reguleringer i både nedad og opadgående retning

Opbygning af reguleringenForventninger baseret på reguleringen af eldistribution samt vand- og spildevand

Indtægtsrammes opgave

• Indtægtsrammen definerer en samlet sum, som selskabet kan opkræve hos forbrugerne hvert år

• Tarifferne er alene en måde at fordele byrden mellem kundegrupper på!

To formål

• Skal sikre, at selskaberne effektiviserer, og at effektiviseringsgevinsterne tilfalder forbrugerne på sigt. Derfor løbende tilpasninger af rammen

• Skal sikre, at det er de forbrugere, som har glæde af investeringerne, som betaler for disse. Derfor indgår udgifter til investeringer i rammen via afskrivningerne. Giver tilskyndelse til lånefinansiering

9

Omkostnings-ramme

Forrentnings-ramme

• Historiske driftsomkostninger• Afskrivninger på historiske investeringer

• Forrentning af den regulatoriske asset base (RAB)

• Evt. skat

Hvad betyder det så for jer?Forventninger baseret på erfaringer fra eldistribution samt vand- og spildevand

Strategisk fokus i et indtægtsrammereguleret selskab

10

Definition af serviceniveauer

Forsyningssikkerhed, kvalitet og miljø• Hvad har vi råd til? • Hvad forventer kunderne?• Hvad er vores risikoappetit?

Prioritering af investeringer og drift

Hvordan får vi mest for pengene?• Total Cost of Ownership (TCO)

business cases• Langsigtet finansiel forecast model

Effektiviseringer

• Optimering af driften• Intern organisering• Sourcing strategi

Erfaringer fraudfyldelse af POLKA for vandsektoren

Sara Bugge Ploug

Erfaringer fra vandsektoren

• Forsyningerne blev overrasket over omfanget af reguleringen

• Tidspresset proces

• Det var svært at gennemskuekonsekvensen/effekten af POLKA

• Usikkerhed omkring de efterspurgte oplysninger

• Ledelsen har fået fokus på vigtigheden af data

Påstand: “Data er grundstenen for forsyningenseksistens!”

12

Distributionsanlæg

13

LEDNINGSDATA

DIALOG

Berigelse af data

Standard værdi ud fra konsekvens-vurdering

Fokus på• Årstal• Længde• Dimension

UDSTILLING AF MANGLENDE DATA

Understøttes af programmet VALUE, som senere hen kan anvendes til værdifastsættelse (Regnskab) og indberetning til benchmarking

Produktionsanlæg

• Forsyningen har størst viden om produktionsanlæg

• Ofte ikke registreret digitalt

• Struktur og overblik for hvilke data som skulle indberettes

• Anbefaling: Få lavet et anlægsregister, så indberettede data lagres.

Understøttes af programmet ASSET til registrering af aktiver over jorden som senere hen kan anvendes til værdi-fastsættelse (Regnskab) og indberetning til benchmarking

14

Siden da…

• Hvad har vi fået ud af POLKA?

• Datakvaliteten er højnet

• Strukturering af data, ensretning og strømlinet registrering

• Fast modelstruktur for registrering, hvilket gør udveksling af data lettere

• Hvad er vi blevet præsenteret for siden hen

• Benchmarking – i flere udgaver

• Performance benchmarking

15

Demonstration afPOLKA og værktøjertil udfyldelse

Jan Gellert Andersen

Hvad er formålet med POLKA?

Formålet med pris- og levetidskataloget er:

• at lave en standardisering af fjernvarmeselskabernes økonomiske afskrivninger af de eksisterende anlægsaktiver (og ikke de regnskabsmæssige)

• at benytte disse afskrivninger til at give et ensartet udtryk for virksomhedernes anlægsomkostninger

• at bruge det til den kommende benchmarking (Benchmarkingen er endnu ikke udarbejdet og konsekvenserne heraf således ej heller kendt)

17

Hvad er POLKA?

• POLKA er et regneark med pre-definerede anlægsaktiver

• Det enkelte selskab udfylder efter 4 hovedinddelinger:

• Produktionsanlæg

• Transmissionsanlæg

• Distributionsanlæg

• Fælles funktionsanlæg

18

Hvem skal udfylde POLKA?

• Alle fjernvarmeselskaber med en årsproduktion > 50 TJ

19

Hvad kræves for udfylde POLKA 1/3?Basis

• Alle anlægsaktiver for et selskab - fordelt på de 4 hovedinddelinger

• NB: Aktiver som IKKE kan findes blandt de ”4”, registreres under ”Øvrige aktiver”)

• Alle aktiver inddeles efter 4 zoner, som afspejler øgede anlægsomkostninger:

• Land

• By

• City

• Indre City

20

Hvad kræves for udfylde POLKA 2/3?Zoner

• Zoneindelingerne kræver nogle kort data:

21

Landzone - Via https://planinfo.erhvervsstyrelsen.dk (Gratis)

Byzone

City - Kvadratnettet fra Danmarks statistik (Ikke gratis)- Byerhverv via BBR og CVR registre. Via en OIS Distributør (Ikke gratis)Indre city

Hvad kræves for udfylde POLKA 3/3?Inddeling pr. zone

22

• Eksempel på ledninger - dog uden kvadratnettet

• Ledninger i 3 zoner

• By, City, Indre City

Opgaven:

• Kortene ind i lednings GIS system for at finde zonekrydsning

• Optælling af antal meter lednings-kategori pr. zone.

• Der er 17 ledningskategorier pr. zone

Gode rådUdnyt dine resurser bedst mulig

23

• Følg op alle dine anlægsaktiver:

• Er de registreret/dokumenteret ?

• Hvor er de registreret ?

• Hvor god er kvaliteten af oplysningerne ?

• Styr på ledningsGIS da majoriteten af alle aktiver findes her !

• Styr på zonekort

• Start i tide !

• Gør det smart !

sådan håndterer fjernvarmeselskaberne polka · 2018-10-23 · polka træder i kraft (endelig...

Documents