sefaz.ba :: secretaria da fazenda do estado da bahia · title: untitled created date: 9/19/2008...
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SAFSAF
COPAF DEPATDEPAT DICOP
GEFINGEFIN
GEPUB
GEPRO
COBANCOBAN
COFIN
ORGANOGRAMA ORGANOGRAMA -- SAFSAF
Gerenciar e controlar os Gerenciar e controlar os recursos financeiros, recursos financeiros,
visando sua otimizavisando sua otimizaçção, ão, para alcanpara alcanççar os objetivos ar os objetivos
estabelecidos pelo Governo estabelecidos pelo Governo do Estado da Bahia.do Estado da Bahia.
RECEITASRECEITASI I -- CORRENTESCORRENTES
11-- TRIBUTTRIBUTÁÁRIASRIASICMSIPVAITD
OUTRASOUTRASTAXAS DETRANTAXAS FEASPOL
2 2 -- CONSTITUCIONAISCONSTITUCIONAISFPEIPI EXPORTAÇÃOLEI KANDIRFUNDEB
II II -- CAPITALCAPITAL1 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO
FONTE 21 (INTERNA)FONTE 25 (EXTERNA)
RECEITASRECEITAS
2 - ALIENAÇÃO DE BENS
3 - RECURSOS VINCULADOSROYALTIESSALARIO EDUCAÇÃO
4 - PATRIMONIALAPLICAÇÕES FINANCEIRASDIVIDENDOS
5 - OUTRASCAUÇÕESEDITALDEVOLUÇÃO OBERESTITUIÇÕES
DESPESASDESPESASI I –– CORRENTESCORRENTES
1 – PESSOALADM. DIRETAADM. INDIRETAOUTROS PODERESINATIVOS
3 – OUTRASCUSTEIO EXECUTIVO
DIRETAINDIRETA
CUSTEIO OUTROS PODERESTRANSF. VINCULADAS
SAL. EDUCAÇÃOROYALTIES
TRANSF. AOS MUNICÍPIOSIPI
ENCARGOS GERAISPRECATÓRIOSRESTITUIÇÕES
2 - ENCARGOS DA DÍVIDAINTERNAEXTERNA
II II –– CAPITALCAPITAL
1 - INVESTIMENTO▪ PROJETOS▪ PERAÇÃO DE CRÉDITO INTERNO - 21▪ OPERAÇÃO DE CRÉDITO EXTERNO - 25
DESPESASDESPESAS
2 - ENCARGOS GERAIS▪ AUMENTO DE CAPITAL▪ CONVÊNIOS▪ PERDAS FUNDEB
3 - AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA▪ INTERNA▪ EXTERNA
FLUXO GERALFLUXO GERAL
GERENCIAMENTO DOS RECURSOS DO GERENCIAMENTO DOS RECURSOS DO TESOUROTESOURO
ICMSIPVAITDFPEIPIFUNDEBOPERAÇÃO CRÉDITOAPLICAÇÃO FINANCEIRAOUTRAS
PESSOALDÍVIDA
ROYALTIESFUNDEBCUSTEIO
SAL. EDUCAÇÃOINVESTIMENTOS
TRANSF. MUNICÍPIOSPRECATÓRIOSRESTITUIÇÕES
OUTRAS
FLUXO FLUXO –– DESPESADESPESA
EXECUEXECUÇÇÃOÃO
LRI/MRILRI/MRIAUTOMAUTOMÁÁTICATICA
Sujeita a programaçãoQCM
LRI/MRILRI/MRIMANUALMANUAL
Não sujeita a programação
LRI/MRILRI/MRIAUTOMAUTOMÁÁTICATICA
UNIDADESUNIDADESORORÇÇAMENTAMENTÁÁRIASRIAS
EMPENHO EMPENHO LIQUIDALIQUIDAÇÇÃO ÃO
RECURSOS PERMANECEM À DISPOSIÇÃO DO ÓRGÃO ATÉ A EXECUÇÃO DO PAGAMENTO
LRI/MRILRI/MRI
DEPATDEPAT
CONFIRMACONFIRMA
FLUXO FLUXO -- DESPESADESPESA
EXECUEXECUÇÇÃOÃO
AUTORIZA
EXECUTAM OS PAGAMENTOS
FLUXO FLUXO -- DESPESADESPESA
EXECUEXECUÇÇÃOÃO
LRI/MRILRI/MRIMANUALMANUAL
PESSOALPESSOALENCARGOSENCARGOSCONSIGNATCONSIGNATÁÁRIASRIASOP. CROP. CRÉÉDITODITOCONTRAPARTIDACONTRAPARTIDAROYALTIESROYALTIESSAL. EDUCASAL. EDUCAÇÇÃOÃOFEASPOLFEASPOLDETRANDETRANOUTROSOUTROS
DEPATDEPATFIESFIES
EMITEEMITELRI / MRILRI / MRI
AUTORIZAAUTORIZAE CONFIRMAE CONFIRMA
NO DIANO DIA--AA--DIADIA
ABERTURA DE CONTAS
• BRADESCO
• BANCO DO BRASIL
• CAIXA ECONOMICA FEDERAL
- Centralizada na GEFIN S C U
NO DIANO DIA--AA--DIADIA
CAUÇÃO - EMISSÃO DE CERTIDÃO OU BAIXA
• FIANÇA BANCÁRIA
• SEGURO GARANTIA
- Carta de um Banco ou Seguradora
- Valor contratado
- Prazo de validade
NO DIANO DIA--AA--DIADIA
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
▪ INTERNAS
▪ EXTERNAS:
- CÂMBIO
FORMAS DE LIBERAÇÃO:
> L R I / MRI
> L R B
NO DIANO DIA--AA--DIADIA
TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS• F P E
• I P I Exportação
• Lei Kandir
Origem > arrecadação do IPI e IR
Período:
FPE e IPI: a cada decêndio
Lei Kandir: dia 30
Base: percentuais definidos previamente
Alimentação de Controles Gerenciais
NO DIANO DIA--AA--DIADIA
ARRECADAÇÃO TRIBUTÁRIA▪ I C M S
I P V A
▪ I T D
OUTRAS
- Alimentação de Controles Gerenciais
NO DIANO DIA--AA--DIADIA
INGRESSO / LIBERAÇÃO
RECURSOS VINCULADOS
▪ ROYALTIES
▪ SALÁRIO EDUCAÇÃO
▪ FEASPOL
- ALIMENTAÇÃO DE CONTROLES GERENCIAIS
NO DIANO DIA--AA--DIADIA
S I C O F
• Relatórios que compõem a DESPESA
• Liberações de LRI / LRB / MRI
• Consulta das OBE’s emitidas no dia
• Outras Consultas
- Alimentação de Controles Gerenciais
SISTEMA DE CAIXA SISTEMA DE CAIXA ÚÚNICONICO
SISTEMA DE CAIXA SISTEMA DE CAIXA ÚÚNICONICO
OPERAOPERAÇÇÕES DE CRÕES DE CRÉÉDITODITO▪ SANEAMENTO▪ HABITAÇÃO
CONTA ÚNICACONTA MOVIMENTODIVERSAS CONTAS
CONTA CONTA ÚÚNICANICACONTA MOVIMENTODIVERSAS CONTAS
CONTAS DECONTAS DE CONVÊNIOSCONVÊNIOSOGU
SISTEMA DE CAIXA SISTEMA DE CAIXA ÚÚNICONICO
TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAISTRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAISROYALTIESROYALTIES
SALSALÁÁRIO EDUCARIO EDUCAÇÇÃOÃOOPERAOPERAÇÇÕES DE CÂMBIO DAS OP. DE CRÕES DE CÂMBIO DAS OP. DE CRÉÉDITO EXTERNADITO EXTERNA
ARRECADAARRECADAÇÇÕES TRIBUTÕES TRIBUTÁÁRIASRIAS
CONTA ÚNICACONTA MOVIMENTO (CUTE)
DIVERSAS CONTASTODAS SECRETARIAS
CONTA CONTA ÚÚNICANICACONTA MOVIMENTO (CUTE)
DIVERSAS CONTASTODAS SECRETARIAS
CONTAS DE CONVÊNIOSFEDERAIS
CONTAS DECONTAS DE CONVÊNIOSCONVÊNIOSFEDERAIS
CENTRALIZADOR DA ARRECADACENTRALIZADOR DA ARRECADAÇÇÃOÃO
SISTEMA DE CAIXA SISTEMA DE CAIXA ÚÚNICONICO
SISTEMA CONTA ÚNICA
▪ SEC. E ÓRGÃOS DIRETA▪ AUTARQUIAS▪ FUNDAÇÕES
▪ FUNDOS▪ CONVÊNIOS▪ EMPRESAS
▪ SUPRIMENTO
SISTEMA DE CAIXA SISTEMA DE CAIXA ÚÚNICONICO
SALDO DO DIASALDO DO DIA =
SALDO ANTERIOR
(+) PROVÁVEIS INGRESSOS
(-) OBE E OUTROS
(+/-) APLICAÇÃO/RESGATE
CONTROLE DICONTROLE DIÁÁRIO DAS APLICARIO DAS APLICAÇÇÕES FINANCEIRASÕES FINANCEIRAS