seminário tributário e fiscal, 26/11/2012 - apresentação de edson kondo
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Inteligência Fiscal - Radar eletrônico/
monitoramento sobre contribuinte
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Edson Takashi KondoCoordenador Adjunto
Coordenadoria da Administração TributáriaSecretaria da Fazenda do Estado de São Paulo
PAINEL:
Secretaria da FazendaAdministração Tributária
Seleção e Monitoramento de
ContribuintesCompliance
Criação de um ambiente favorável ao cumprimento voluntário das obrigações
Arrecadação Espontânea
Pirâmide de riscoPI
RÂM
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Ação Fiscal
Secretaria da FazendaAdministração Tributária
• Prioriza as atividades dos fiscos das 3 esferas de governo, e promove a integração da atuação na forma da lei ou convênio.
• 5,2 bilhões de NF-e autorizadas por 871 mil emissores;
• 103 milhões de CT-e autorizados por 11 mil emissores;
• 157 mil empresas transmitiram ECD;• 159 mil estabelecimentos obrigados à
EFD;• Diversos novos projetos: NFC-e, EFD-
contribuições, NFS-e, etc.
SPED - Histórico
• Instituiu a Infra-Estrutura de Chaves Públicas Brasileira – ICP-Brasil.
• Institui o Sistema Público de Escrituração Digital – SPED
MP 2.200-2/01
CF, Art. 37, Inc XXII (incluído pela EC 42/03)
Decreto 6.022/07
Situação atual
Secretaria da FazendaAdministração Tributária Fontes de
Informações
Secretaria da FazendaAdministração Tributária
Tratamento e utilização dos dados
PLANEJAMENTO* CONTROLEEXECUÇÃO
DEC
PGSF
DW/ ODS
OCR
Datamining
Tratamento e utilização dos dados
Secretaria da FazendaAdministração Tributária
Planejamento: Dimensões de
Análise
ContribuinteDocumento/ReferênciaFoco Fiscal
Débito
Mesma Empresa• Mesma IE• Outra IE
Outra Empresa• Fornecedor• Cliente• Concorrente
Próprio
ST
Referência Única
Mesmo Docum.
Outro Docum.
Referência Múltipla
Crédito
DIRPF/PJ
SPED REDE RIS - SINTEGRA
Nova GIASIMPLES
Substituição
GARE
DAS
CADESP
SAT-CF-e ECF/ REDEF
Outros (BO):• AIIM• Dívida Ativa• ECF• Estoques• Parcelamento• PGSF
Filtro• Setor• CNAE• Regional
Secretaria da FazendaAdministração Tributária
Consulta: NFe X EFD - Exemplo
O cruzamento do Universo SPED-Fiscal com o Universo NFe permite visualizar os itens das NFes de saída que não constam no Registro C170
Secretaria da FazendaAdministração Tributária
Operação Quebra-gelo
• Plano de Trabalho: seleção de estabelecimentos suspeitos por não apresentarem compras compatíveis com suas saídas.
NOTAS FRIAS
• Resultado da Operação foi a imediata suspensão da I.E de contribuintes selecionados, evitando-se a provável emissão de novas “notas frias”.
• Fases I e II: 352 IEs suspensas com valor de ICMS próximo de R$ 194 milhões (IEs selecionadas = 452)
• Drástica redução da “janela temporal” de atividade do emitente de notas inidôneas.
• Identificar os fraudadores diretamente por meio de técnicas estatísticas e cruzamentos de dados
Operação Quebra-
Gelo
Secretaria da FazendaAdministração Tributária
Dados Cartão x Declaração
Contribuinte
Declaração do contribuinte
Administradoras de cartõesDados de cartões de crédito/débito
Nova GIA DASN
Secretaria da FazendaAdministração Tributária
Cruzamento Comércio Exterior/ SUFRAMA
Cruzamento Resultados do CruzamentoIMPORTAÇÃO Determinação das Declarações de Importação (DI) em que
houve indícios de falta de recolhimento do ICMS.
EXPORTAÇÃO DIRETA Determinação das Notas Fiscais de Exportação em que houve indícios de não efetivação de embarque.
SUFRAMA Determinação das Notas Fiscais de Remessa em que houve indícios de não internação na Zona Franca de Manaus (ZFM) e Áreas de Livre Comércio (ALC).
Secretaria da FazendaAdministração Tributária
OCR - Fiscalização Eletrônica de Placas
(piloto)
Detran
Prefeitura - CET
SSP - PM
DWSEFAZ
Business Object
Data Mining
Sistema roteirizador
Webservice
RelatóriosEstatísticas
Alvos
PedágiosValidador e
transmissor de arquivo
Secretaria da FazendaAdministração Tributária
• Nota Fiscal Paulista:• Agilidade para a administração pública e
facilidade para os autuados (todos os procedimentos, de pagamento da multa ou apresentação de defesa, podem ser feitos pela internet)
• Lavratura eletrônica dos Autos de Infração • O fornecedor autuado poderá emitir documento
para pagamento da multa na rede bancária ou apresentar defesa.
Programa Nota Fiscal Paulista
Dados atuais do programa
TOTAL DISTRIBUÍDO R$ 6,56 bilhões
Créditos distribuídos R$ 5,85 bilhões
Prêmios distribuídos 713 milhões
Usuários cadastrados 14.158.033Notas/Cupons Fiscais processados 20 bilhões
Estabelecimentos cadastrados 793.292
Usuários cadastrados no Programa
Secretaria da FazendaAdministração Tributária
Modernização e Melhoria do Atendimento ao Público
• Nova política de atendimento:• Central Multisserviços• Aperfeiçoamento dos serviços por
internet e telefone• Aperfeiçoamento do sistema de
gestão e monitoramento de todos os canais de atendimento
• Elaboração de Manuais para atendentes e Guias para usuários
• Avaliação instantânea pelo usuário
Atendimento ao Público e
Transparência
Transparência e Comunicação
• Maior cobrança social por transparência e prestação de contas por parte do Fisco e da Administração Fazendária
• Maior interesse e repercussão das ações e resultados da Secretaria da Fazenda
Secretaria da FazendaAdministração Tributária
Atendimento ao Público e
TransparênciaÍNDICE DE TRANSPARÊNCIA
Ranking – 2012
Fonte: Contas Abertas – site: www.indicedetransparencia.com
Secretaria da FazendaAdministração Tributária
Atendimento ao Público e
Transparência
Secretaria da FazendaAdministração Tributária
• Sistema e-CredRural (Sistema Gerenciador de Créditos de Produtores Rurais e de Cooperativas de Produtores Rurais)
• Informatização do controle e gerenciamento de créditos de ICMS de produtores rurais e de cooperativas de produtores rurais
• Evita o deslocamento físico de contribuintes às Unidade de Atendimento. Substitui as demonstrações em papel
• Cartórios: • Desenvolvimento de sistema para fiscalização de
receitas de cartórios.
Novos Sistemas• Domicílio Eletrônico do Contribuinte (DEC):
• O DEC é o portal de serviços e comunicações eletrônicas da SEFAZ com o contribuinte
• Integrado com o processo administrativo tributário eletrônico (e-PAT)
• Comunicação direta e mais simples• Acesso a novos serviços, tornando desnecessária sua
presença nos postos fiscais• Possibilidade de regularização espontânea• Implantação da fiscalização orientadora
e-CredAc• Sistema Eletrônico de Gerenciamento do Crédito
Acumulado • Contribuintes que apropriam e utilizam crédito acumulado
do ICMS, Estabelecimentos destinatários de transferência de crédito acumulado para o registro do aceite da transferência ou devoluçãoCartórios
Secretaria da FazendaAdministração Tributária
• Sistema eletrônico próprio para processo de Consulta Tributária.
• Para protocolar a consulta, o representante do contribuinte deverá utilizar o e-CNPJ do estabelecimento. No caso de pessoa física, será utilizado o cadastro na Nota Fiscal paulista.
• Concluída a resposta à consulta, será enviado um aviso ao endereço eletrônico informado pelo interessado em seu cadastro.
• O teor da resposta ficará disponível ao consulente ou a terceiros por este autorizados, no próprio sistema.
• Estão disponíveis na internet, as consultas mais relevantes, sem identificação do interessado.
Novos Sistemas
e-CT
• Processo Administrativo Tributário Eletrônico (e-PAT):
• Lavratura de Auto de Infração (com provas digitalizadas)
• Julgamento• Unidades Fiscais de Cobrança: arquivamento,
pagamento, parcelamento ou inscrição na dívida ativa.
• Celeridade: os prazos são controlados pelo sistema e muitos atos podem ser praticados simultaneamente pelas partes.
• Diário Eletrônico – divulgação dos julgamentos pela internet.
Secretaria da FazendaAdministração Tributária
• Conta Fiscal do AIIM (Auto de Infração e Imposição de Multa):
• Permite a administração do crédito tributário decorrente de Autos de Infração e Imposição de Multa, desde a lavratura até sua liquidação, parcelamento ou inscrição na dívida ativa
• SIGEC - Sistema Integrado de Gestão de Créditos:
• Sistema centralizador de todos os créditos do Estado que se destinam à conta Tesouro
Novos Sistemas
• Ambiente de Pagamentos:• Permite a emissão, pela Internet, de DARE
(Documento de Arrecadação de Receitas Estaduais)• Integrado ao sistema bancário• Permite acompanhamento dos recolhimentos em
até 15 minutos após o pagamento
• Sistema de Controle de Taxas:• Vincula o pagamento da taxa a uma prestação de
serviços (impede reutilização)
• Portal de Serviços da CAT • Conterá todo tipo de serviço, de qualquer diretoria
da CAT, que tenha interface com o contribuinte
Portal de Serviços da CAT
Secretaria da FazendaAdministração Tributária Novos Sistemas
• O SPED (Sistema Público de Escrituração Digital) é um ambiente nacional composto de vários módulos: Escrituração Contábil Digital (ECD), Escrituração Fiscal Digital (EFD) e Nota Fiscal eletrônica (NF-e), dentre outros
• Auditoria fiscal e contábil informatizada: • Desenvolvimento de ferramenta de auditoria para
documentos e livros digitais e novos roteiros de Fiscalização (SAFI e SAFIC)
• Aquisição de ferramentas de mineração de dados e previsão de tendências
• Nota Fiscal Eletrônica:• Massificação da obrigação de uso• 96,3% dos contribuintes responsáveis pela arrecadação do
ICMS paulista • Intensificação da análise das informações
• Projeto SAT-CF-e• Sistema Autenticador e Transmissor de Cupons Fiscais
Eletrônicos• Simplificação e redução de custos , acompanhamento e
controle das operações de varejo pelo Fisco
OBRIGADO
Edson Takashi KondoCoordenador Adjunto
Coordenadoria da Administração TributáriaSecretaria da Fazenda do Estado de São Paulo